广西柳工机械股份有限公司2006年年度报告

重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

钟春彬董事由于出差在外授权委托冯立董事出席会议并行使其表决
权。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议。

公司年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具了标准无保
留意见的审计报告。

公司董事长王晓华先生、总裁曾光安先生、财务负责人郑津先生及财
务部部长刘传捷女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。

释义：柳工、公司、本公司、股份公司指广西柳工机械股份有限公司；
柳工集团、集团公司指广西柳工集团有限公司。

二ＯＯ七年三月


柳工2006 年年度报告 

目录
第一章、公司基本情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 
第二章、会计数据和业务数据摘要- - - - - - - - - - - - - - - 3 
第三章、股本变动及股东情况- - - - - - - - - - -- - - - - - - - 4 
第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况- - - - - 8 
第五章、公司治理结构- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - 13 
第六章、股东大会情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 
第七章、董事会报告- - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - 16 
第八章、监事会报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 
第九章、重要事项- - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - -- - 33 
第十章、财务报告- - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - 43 

（一）审计报告- - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - 44 

（二）财务报表- - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - 45 

（三）财务报表附注- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50 
第十一章、备查文件目录- - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - 80 

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柳工2006 年年度报告 

第一章、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司

公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd.
（二）公司法定代表人：王晓华先
生
（三）公司董事会秘书：王祖光先
生


董事会证券事务代表：黄华琳先
生
联系地址：公司董事会秘书
处
联系电话：(0772)3886509，3886510 
传真：(0772)3886510，3691147
电子信箱：stock @ liugong.com 


（四）公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路1 
号
公司电话：(0772)3886509，3886510 
公司传真：(0772)3886510，3691147
邮政编码：545007 
公司国际互联网网址：http://www.liugong.com
电子信箱：stock @ liugong.com 


（五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报
登载公司年度报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮资
讯网http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处

（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易
所
股票简称：柳
工
股票代码：000528 


（七）其它有关资料：

1、公司首次注册登记日期：1993 年11 月9 
日
注册地点：广西柳州市柳太路1 
号
公司最近一次(第八次)变更注册登记日期：2004 年11 月11 
日
注册地点：广西柳州市柳太路1 
号


 2、企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866 
3、税务登记号码：450201198229141 
4、公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务
所


办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼

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柳工2006 年年度报告 

第二章、会计数据和业务数据摘要
（一）公司2006 年度利润总额及其构成

项目金额（单位：人民币元）
利润总额422,832,379.51 
净利润356,554,963.70 
扣除非经常性损益后的净利润* 352,907,289.77 
主营业务利润929,813,232.01 
其他业务利润4,267,434.09 
营业利润418,994,574.57 
投资收益-453,576.15 
补贴收入8,170,199.94 
营业外收支净额-3,878,818.85 
经营活动产生的现金流量净额290,192,710.86 
现金及现金等价物净增减额29,459,530.17 

注*：扣除非经常性损益的项目和涉及金额：

非经常性损益项目金额（单位：人民币元）
补贴收入8,170,199.94 
处理固定资产收益767,865.23 
其他支出-173,695.75 
处理固定资产损失-4,397,988.33 
捐赠支出-75,000.00 
所得税影响数-643,707.16 
合计3,647,673.93 

（二）前三年的主要会计数据和财务指标

单位：人民币元

2006 年2005 年本年比上年增减(%) 2004 年
主营业务收入5,182,127,621.27 4,069,870,656.07 27.33 3,509,049,680.60 
利润总额422,832,379.51 254,006,896.61 66.46 271,061,337.91 
净利润356,554,963.70 208,188,900.28 71.27 243,670,932.87 
扣除非经常性损益后的净利润352,907,289.77 211,906,412.57 66.54 242,739,250.33 
总资产3,133,944,761.65 2,648,069,494.91 18.35 2,447,527,454.09 
股东权益(不含少数股东权益) 1,875,564,517.93 1,611,592,525.88 16.38 1,497,471,044.27 
经营活动产生的现金流量净额290,192,710.86 169,112,977.58 71.60 333,413,839.13 
每股收益（全面摊薄）0.75 0.44 70.45 0.52 
每股收益（加权平均）0.75 0.44 70.45 0.54 
每股净资产3.97 3.41 16.42 3.17 
调整后的每股净资产3.97 3.41 16.42 3.16 
每股经营活动产生的现金流量净额0.61 0.36 69.44 0.71 
净资产收益率(%,摊薄) 19.01 12.92 增加6.09 个百分点16.27 
净资产收益率(%,加权) 20.53 13.39 增加7.14 个百分点19.23 

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柳工2006 年年度报告 


（三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》计算
的净资产收益率和每股收益

报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益（单位：人民币元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
2006 年2005 年2004 年2006 年2005 年2004 年2006 年2005 年2004 年2006 年2005 年2004 年
主营业务利润49.58 40.67 40.39 53.55 42.17 47.74 1.97 1.39 1.28 1.97 1.39 1.33 
营业利润22.34 16.10 17.95 24.13 16.69 21.22 0.89 0.55 0.57 0.89 0.55 0.59 
净利润19.01 12.92 16.27 20.53 13.39 19.23 0.75 0.44 0.52 0.75 0.44 0.54 
扣除非经常性损益后的
净利润18.82 13.15 16.21 20.32 13.63 19.16 0.75 0.45 0.51 0.75 0.45 0.53 

（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因（单位：人民币元）

项目股本资本公积
盈余公积
未分配利润
外币报表
折算差额
股东权益
合计
法定盈余
公积
其中:法定
公益金
期初数472,456,179.00 440,442,174.56 247,502,676.27 91,645,571.14 451,043,920.15 147,575.90 1,611,592,525.88 
本期增加-2,246,240.32 133,194,415.12 -315,016,999.73 - 450,457,655.17 
本期减少91,656,451.14 91,645,571.14 94,491,235.80 337,976.18 186,485,663.12 
期末数472,456,179.00 442,688,414.88 289,040,640.25 -671,569,684.08 -190,400.28 1,875,564,517.93 

变化原因：

资本公积增加是由于：（1）股权投资准备增加是柳州柳工挖掘机有限公司股权投资
差额997,075.96 元；柳州柳工配件有限公司股权投资差额1,040,286.47 元；(2)公司收到
科技拨款增加资本公积193,997.89 元； (3)其他资本公积增加14,880 元是其他不需支付
的款项转入资本公积。

盈余公积增加是由于本期按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定公益金减少是根据财政部财企[2006]67 号《关于〈公司法〉施行后有关企业财
务处理问题的通知》，将法定公益金91,645,571.14 元转作法定盈余公积管理使用。
未分配利润增加是本期净利润提取盈余公积和进行利润分配后的余额。

第三章、股本变动及股东情况

（一）股本变动情况

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柳工2006 年年度报告 
1、股份变动情况表（截止：2006 年12 月31 日数量单位：股）
报告期内，公司股本结构因2006 年3 月进行股权分置改革而发生了如下变化：


本次
变动前
本次变动增减（＋，－）
本次
变动后
数量
比例
（%） 
发行
新股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
（%） 
一、有限售条件股份270,283,380 57.208 -60,651,840 -60,651,840 209,631,540 44.371 
1、国家持股
2、国有法人持股 270,270,000 57.205 -60,655,853 -60,655,853 209,614,147 44.367 
3、其他内资持股 13,380 0.003 4,013 4,013 17,393 0.004 
其中：
境内法人持股
境内自然人持股* 13,380 0.003 4,013 4,013 17,393 0.004 
４、外资持股
二、无限售条件股份202,172,799 42.792 60,651,840 60,651,840 262,824,639 55.629 
1、人民币普通股 202,172,799 42.792 60,651,840 60,651,840 262,824,639 55.629 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数472,456,179 100.00 0 0 472,456,179 100.00 

*注：境内自然人股东为公司高管股东。
2、股票发行与上市情况

（1）公司本报告期内未发生股票发行或上市情况。公司股权分置改革（方案为：大
股东柳工集团向社会流通股东每10 股送3 股）已于2006 年3 月17 日完成，并于该日
刊登了股权变动公告，详情见本公司于2006 年3 月17 日在《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上披露的股份变动公
告。
（2）公司于2004 年实施的2003 年度配股情况
公司本次配股以2002 年12 月31 日的总股本327,536,793 股为基数，按每10 股配
售3 股的比例向全体股东配售。国有法人股股东柳工集团已全额放弃本次配股权利且
不转让。本次实际配售股份为向社会公众股股东配售35,891,037 股，每股配股价为9.38 
元。本次配股的股权登记日为2004 年5 月28 日，除权基准日为2004 年5 月31 日，缴
款期为2004 年5 月31 日至2004 年6 月11 日。本次配股扣除发行费用后实际募集资金
净额为318,743,823.08 元。

获配新增的可流通股份35,891,037 股于2004 年6 月23 日上市流通。
本次配股后，公司总股本由327,536,793 股增至363,427,830 股。其中，国有法人股

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柳工2006 年年度报告 

207,900,000 股，占股本总额的57.21%，社会公众股155,527,830 股，占股本总额的

42.79%。
此次配股详细情况见本公司于2004 年5 月21 日、6 月21 日分别在《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的配
股说明书、股份变动及配股获配可流通股份上市公告。

（3）公司2004 年中期利润分配及公积金转增股本情况
公司2004 年中期利润分配及公积金转增股本方案为：以公司2004 年6 月30 日总
股本363,427,830 股为基数，向全体股东每10 股派2.00 元现金（含税），并同时按每10 
股转增3 股进行资本公积金转增股本。本次利润分配及公积金转增股本的股权登记日
为：2004 年10 月20 日，除权除息日为2004 年10 月21 日。

此次利润分配及公积金转增股本实施后，公司总股本由363,427,830 股增至
472,456,179 股，股本结构不变。

公司2004 年中期利润分配及公积金转增股本实施公告在2004 年10 月15 日的《中
国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）进
行了披露。

（二）股东情况介绍(截止2006 年12 月31 日) 

1、报告期末公司股东总数为25,482 名。

2、报告期末前10 名股东的持股情况（单位：股）

前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
广西柳工集团有限公司国有法人股东44.37% 209,614,147 209,614,147 0 
银华优质增长股票型证券投资基金其他 2.36% 11,149,919 0 0 
交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金其他 1.87% 8,826,729 0 0 
全国社保基金一零九组合其他 1.66% 7,845,060 0 0 
海富通风格优势股票型证券投资基金其他 1.61% 7,606,952 0 0 
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
-005L-FH002 深
其他 1.42% 6,730,185 0 0 
摩摩根士丹利中国Ａ股基金其他 1.29% 6,075,000 0 0 
泰达荷银行业精选证券投资基金其他 1.27% 6,000,000 0 0 
南方稳健成长贰号证券投资基金其他 1.16% 5,500,000 0 0 
国际金融－工行－CREDIT SUISSE 其他 1.12% 5,304,916 0 0 

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柳工2006 年年度报告 

(HONG KONG)LIMITED 
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份数量
股份种类
银华优质增长股票型证券投资基金 11,149,919 人民币普通股
交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 8,826,729 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 7,845,060 人民币普通股
海富通风格优势股票型证券投资基金 7,606,952 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 6,730,185 人民币普通股
摩根士丹利中国Ａ股基金 6,075,000 人民币普通股
泰达荷银行业精选证券投资基金 6,000,000 人民币普通股
南方稳健成长贰号证券投资基金 5,500,000 人民币普通股
国际金融－工行－CREDIT SUISSE(HONG KONG)LIMITED 5,304,916 人民币普通股
中信建投－渣打银行－ING BANK N.V 5,203,429 人民币普通股
上述股东关联
关系或一致行
动的说明
（1）前10 名股东中，柳工集团与其他股东之间无关联关系；（2） 公司未知其他社会股东之间
是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。

3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
广西柳工集
团有限公司209,614,147 
2008 年
03 月17 日10,480,707 
其持有的股票自获得上市流通权之日
起24 个月内不上市交易；上述24 个
月届满后的12 个月内,通过证券交易
所挂牌交易出售股份的数量不超过公
司股份总数的5%，在该12 个月内通
过证券交易所挂牌交易出售股份的价
格不低于8.82 元/股。
2009 年
03 月17 日199,133,440 

4、公司控股股东广西柳工集团有限公司，为法人单位

法定代表人：王晓华。
成立日期：1989 年2 月24 日。
主要业务和产品：投资与资产管理（政府授权范围内）、工程机械、道路机械、建

筑机械等相关技术的开发、咨询服务和租赁业务。[涉及许可证（生产）经营的须领取

相关许可证后按核定的范围（生产）经营]。
注册资本：56,348 万元。
股权结构：国有独资。
报告期内控股股东未变更。

5、公司的实际控制人为广西壮族自治区国有资产管理委员会

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柳工2006 年年度报告 

公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下：

广西区 100% 广西柳工集团44.37% 广西柳工机械
国资委有限公司


股份有限公司

第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况

（一）董事、监事、高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务性别
年龄
任期
年初
持股
数(股) 
年末
持股
数(股) 
报告期内在公
司领取薪酬总
额(含税,万元) 
是否在股东单
位或其他关联
单位领取
王晓华董事长男54 2004.01-2007.02 8,341 10,843 121.00 否
曾光安副董事长、总裁男41 2004.01-2007.02 0 0 113.17 否
冯立董事男57 2004.01-2007.02 0 0 -是
杨一川董事、副总裁男54 2004.01-2007.02 0 0 92.00 否
王相民董事男48 2004.01-2007.02 265 345 74.20 否
王劲松董事男46 2004.01-2007.02 0 0 -是
唐勇独立董事男37 2004.01-2007.02 0 0 6.00 否
朱森第独立董事男66 2004.01-2007.02 0 0 6.00 否
刘斌独立董事男44 2004.01-2007.02 0 0 6.00 否
朱元虎监事会主席男57 2004.01-2007.02 4,098 5,327 79.77 否
戴翔监事男35 2004.01-2007.02 338 439 18.83 否
蒋建芳监事女44 2004.01-2007.02 338 439 -是
章二平职工代表监事男51 2004.01-2007.02 0 0 24.87 否
陈列职工代表监事男46 2004.01-2007.02 0 0 15.46 否
钟春彬副总裁男48 2004.01-2007.02 0 0 85.44 否
闭海东副总裁男39 2004.01-2007.02 0 0 97.13 否
郑津副总裁男38 2004.01-2007.02 0 0 86.10 否
王祖光董事会秘书男53 2004.01-2007.02 0 0 57.56 否
合计13,380 17,393 883.53 否

说明：以上高管领取薪酬总额由补发上年度年薪加上2006 年预发数构成；上述人员持
股变化原因是报告期内实施股权分置改革大股东向流通股东每10 股送3 股支付对价。
公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况
姓名任控股股东广西柳工集团有限公司职务任期
王晓华董事长、党委书记 1999 年07月至今
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柳工2006 年年度报告 

曾光安董事 1996 年11月至今
冯立总裁 2001 年09月至今
王相民董事、工会主席 2000 年01月至今
朱元虎监事会召集人、党委副书记 1996 年12月至今
蒋建芳财经审计委副主任 2000 年02月至今
章二平技术中心主任 2002 年02月至今

2、现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其
他单位的任职或兼职情况

董事长：王晓华中共党员，硕士研究生，高级经济师。1999 年8 月起任公司党
委书记、董事长，柳工集团党委书记、董事长兼总裁（2001 年9 月起不再兼任柳工集
团总裁）至今。兼任柳工集团控股子公司广西柳工置业有限公司董事长兼总经理、本公
司参股公司柳州采埃孚机械有限公司董事长。

董事、总裁：曾光安中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年8 月起任公司副
董事长、总裁、柳工集团董事至今。

董事：冯 立中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年10 月起任公司董事、
柳工集团副总裁（2001 年9 月起任总裁）至今，兼任柳州柳工机械附件制造有限公司
董事长。

董事、副总裁：杨一川中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年10 月起任公
司董事、副总裁至今（2005 年9 月起兼任公司装载机事业部总经理）。兼任本公司参股
公司柳州采埃孚机械有限公司董事。

董事：王相民中共党员，研究生文化。2000 年10 月任公司董事、工会主席、柳
工集团董事至今。

董事：王劲松中共党员，硕士研究生，高级工程师。1982 年8 月进本公司，历
任公司技术引进办公室技术翻译、副主任，柳工集团技术中心办公室任副主任、主任，
柳工集团办公室主任。2003 年6 月任扬州柳工建设机械有限公司党委书记，2006 年8 
月任柳州柳工附件制造有限公司副总经理。公司第四届董事会成员。2007 年3 月起不
再任公司第五届董事会成员。

独立董事：唐勇中共党员，经济学博士，高级经济师。历任深圳证券交易所综
合研究所高级研究员、大鹏证券公司综合研究所副所长、平安证券公司综合研究所所长
兼副总经理、第一投资集团股份公司副总裁兼第一证券公司董事、深圳市创新投资集团
研究策划总部总经理兼博士后管理办公室主任。2005 年3 月起任中国南方航空集团公
司总裁助理、规划投资部部长，同年7 月起兼任中国南航集团财务公司董事长、总经理。
2002 年5 月至今兼任力合股份有限公司（原珠海华电股份有限公司）独立董事。2000 
年10 月28 日起被聘为本公司第三、四届董事会独立董事。2007 年3 月起不再任公司
第五届独立董事。

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柳工2006 年年度报告 

独立董事：朱森第中共党员，大学文化。1983 年3 月起历任机械工业部科学技
术司副处长、副司长、司长、综合计划司司长、行业发展司司长，部党组成员、部总工
程师，中国机械装备（集团）公司董事长兼总裁，并兼任中国机械设备进出口总公司总
经理。1998 年11 月起，任机械工业规划审议委员会常务副主任。2000 年退休。2001 
年3 月起任中国机械工业联合会专务委员、专家委员会主任、执行副会长至今。本公司
第四届董事会独立董事。2007 年3 月起不再任公司第五届独立董事。

独立董事：刘斌管理学博士。2000 年12 月至今任重庆大学经济与工商管理学
院教授、会计学系主任。公司第四届董事会独立董事。现任公司第五届董事会独立董事。

兼任的社会职务有：重庆大学科技企业集团公司副总经理，成都宗申热动力机械股
份有限公司独立董事。

监事会主席：朱元虎中共党员，大专文化，高级政工师。历任车间党支部副书记、
车间副主任、分厂副厂长、公司纪委副书记等职务。公司第三、四监事会主席。现任公
司第五届监事会主席、党委副书记、纪委书记，柳工集团党委副书记、纪委书记、监事
会召集人。

监事：戴翔中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年9 月历任本公司综合管
理部部长、柳工集团办公室主任及本公司办公室主任。2005 年9 月起任公司小型工程
机械事业部总经理兼江苏柳工机械有限公司执行董事、总经理至今。公司第三、四、五
届监事会成员。

监事：蒋建芳大专文化，会计师。2000 年2 月起任柳工集团财经审计委员会副
主任，2003 年2 月兼任柳工集团资财部副部长。公司第三、四届监事会成员。现任公
司第五届监事会监事、柳工集团财经审计委员会副主任。兼任本公司控股子公司北京桂
柳工机械有限公司、柳工集团参股公司潍柴动力股份有限公司监事。

职工代表监事：章二平大学文化，高级工程师。1999 年8 月历任公司董事、柳
工集团技术中心主任、总裁助理、技术研发部部长兼柳工集团总裁助理、副总工程师、
总设计师、技术中心副主任、主任。2005 年9 月起任公司技术研究院院长、副总工程
师兼柳工集团技术中心副主任。2006 年1 月起任公司技术研究院院长、总工程师兼柳
工集团技术中心主任。本公司第四届职工代表监事。2007 年3 月起不再兼任公司第五
届职工代表监事。

职工代表监事：陈列大专文化。2001 年8 月任总装分厂厂长兼生产制造部副
部长，2002 年1 月任总装分厂厂长，2004 年元月兼任本公司第四届职工代表监事。2006 
年5 月至今任结构件分厂厂长。2007 年2 月26 日当选（兼任）本公司职工代表监事。

副总裁：钟春彬中共党员，硕士研究生，高级工程师。2000 年10 月任公司董事、
副总裁兼江阴柳工道路机械有限责任公司董事长、总经理。2005 年9 月任公司路面机
械事业部总经理兼柳州柳工路面机械有限公司及江阴柳工道路机械有限公司执行董事。

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柳工2006 年年度报告 

2007 年2 月26 日任柳工集团副总裁兼扬州柳工建设机械有限公司执行董事、总经理。
2007 年2 月28 日当选本公司第五届董事会成员。

副总裁：闭海东中共党员，硕士文化，工程师。2000 年1 月起任柳工集团总工
艺师兼技术中心副主任。2000 年10 月任公司副总裁兼柳州采埃孚机械有限公司董事。
2003 年10 月起为公司副总裁兼江苏柳工机械有限公司董事长、总经理。2005 年9 月起
任公司副总裁兼销售分公司总经理至今。

副总裁：郑津中共党员，硕士研究生，工程师。 1989 年7 月大学毕业后进本
公司工作，历任结构件分厂技术组副组长、工会副主席、副厂长，公司生产制造部副部
长、部长兼公司原控股子公司柳州柳工小型装载机有限公司董事，2003 年10 月起任公
司总裁助理。2004 年1 月起任公司副总裁至今。

董事会秘书：王祖光大专学历，经济师。1994 年4 月任本公司证券办公室副主
任，1995 年1 月任公司董事会秘书至今。

3、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况

（1）公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据为：公
司岗位薪点工资制度及公司2004 年度股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案
及高管人员薪酬方案》。
（2）公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据同上述第（1）款。
独立董事在公司不享受工资待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴6 万元，
独立董事出席公司有关会议以及按照《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。
（3）报告期内，公司董事冯立先生、监事蒋建芳女士的薪酬由控股股东柳工集团
发放，董事王劲松先生在其任职单位领取薪酬；且自2005 年度起，以上董事、监事不
再在公司领取津贴，由柳工集团支付。
4、公司董事、监事及高级管理人员聘任或解聘情况

（1）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
（2）2007 年2 月28 日公司第五届董事会、监事会及高管人员换届情况：
2007 年2 月28 日公司召开2007 年第一次临时股东大会，选举王晓华先生、曾光
安先生、冯立先生、钟春彬先生、杨一川先生、王相民先生、刘斌先生（独立董事）、
冯宝珊女士（独立董事）及张小坚先生（独立董事）为公司第五届董事会成员；选举朱
元虎先生、戴翔先生、蒋建芳女士为公司第五届监事会成员，他们与2007 年2 月26 日
召开的公司六届四次职代会选举的职工代表监事陈列先生、罗维先生共同组成公司第五
届监事会。

2007 年2 月28 日公司董事会、监事会分别召开会议。董事会推选王晓华先生为公
司董事长、曾光安先生为副董事长，监事会推选朱元虎先生为公司监事会主席；董事会

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柳工2006 年年度报告 

聘任曾光安先生为公司总裁，聘任杨一川先生、闭海东先生、郑津先生、黄祥全先生为

公司副总裁，聘任王祖光先生为公司董事会秘书。

以上新聘董事、监事及高管人员简历：

冯宝珊（独立董事）：女，1951 年出生，研究生学历，高级工程师。1968 年参加工
作，1971 年12 月至1973 年8 月在机械部起重运输机械研究所实验工厂工作。1973 年
9 月至1977 年1 月在南京工学院机械工程系机械制造专业学习。1977 年2 月至1985 年
2 月在机械部起重运输研究所车辆室任技术员、工程师，主持叉车的设计工作。1985 年
3 月至1998 年3 月在机械部农业装备司任副处长、处长，从事工程机械行业管理工作。
1998 年4 月至2001 年4 月在机械工业局行业管理司任处长，从事农机与工程机械行业
管理工作。2001 年4 月至今在机械工业联合会任规划与市场部主任。

2002 年6 月至今连续两届兼任山推工程机械股份有限公司独立董事。2007 年2 月
28 日起兼任本公司第五届董事会独立董事。

张小坚（独立董事）：男，汉族， 1970 年出生，工商管理硕士。1993 年8 月任兴
业证券股份有限公司交易总部证券自营主管，1996 年9 月任兴业证券股份有限公司上
海管理总部研究部经理，1997 年11 月任兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业
部经理，1998 年11 月任兴业证券股份有限公司上海管理总部投资银行总经理助理，2001 
年4 月任兴业证券股份有限公司投资银行总部副总经理，2003 年8 月任国盛证券有限
责任公司北京管理总部、北京知春路证券营业部总经理，2005 年7 月任国海证券有限
责任公司投资银行总监，2005 年2 月至今任国海证券有限责任公司副总裁。2007 年2 
月28 日兼任本公司第五届董事会独立董事。

罗维（监事）：男，汉族，1966 年5 月出生，中共党员，硕士研究生，高级工程
师。2002 年1 月任公司技术研究发展部试验室主任；2004 年4 月任公司技术研究发展
部副部长兼机电一体化室主任；2005 年4 月北京机械科学研究总院访问学者；2006 年
4 月任公司技术研究院副院长兼新技术室研究主任、技术支持室主任；2006 年12 月至
今任公司技术研究院副院长兼新技术研究室主任、技术支持室主任、技术研究院党支部
书记。2007 年2 月26 日当选（兼任）本公司职工代表监事。

黄祥全（副总裁）：男，汉族，1962 年12 月出生，中共党员，研究生，工程师。
1982 年8 月进公司工作，历任公司技术员、工程师、工艺主管、研究所挖掘机室副主
任、铸造中心主任、铸造分公司总经理。2000 年8 月任公司质量控制部部长，2002 年
9 月任公司挖掘机分公司总经理，2003 年7 月任公司总裁助理兼挖掘机事业部总经理、
柳州柳工挖掘机有限公司执行董事兼总经理。2007 年2 月28 日任公司副总裁兼挖掘机
事业部总经理、柳州柳工挖掘机有限公司执行董事兼总经理。

公司2007 年第一次临时股东大会决议公告、董事会五届一次决议公告及监事会五
届一次决议公告披露于2007 年3 月1 日的《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮

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柳工2006 年年度报告 

资讯网（www.cninfo.com.cn ）上。

（二）员工情况

截止报告期末，公司员工情况如下：

（单位：人）

专业构成技术管理生产辅助服务及其他合计
490 854 3722 1035 346 6447 
教育程度研究生及以上本科专科中专中专以下合计
53 720 527 1743 3404 6447 
职称高级中级初级高级技师技师合计
55 304 296 8 82 745 
需承担费用的离退休职工 2034 

注：以上人员包括所有控股子公司员工，含协议工人（其中协议工人为2,389 人）。
去年同期不含协议工人的员工总数为3,998 人，如包括协议工人则为5,652 人。

第五章、公司治理结构

（一）公司治理状况

报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳
证券交易所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，不断完善公
司法人治理，规范公司运作，并修订和进一步完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，使公司股东会、董事会、监事会及经理层
各自的权利、职责范围明确，其行为有法可依、有章可循。

1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《关于加强社
会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求，进
一步规范股东大会召集、召开和表决程序，公司聘请专业律师出席见证了每次股东大会，
确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机
构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。控股股东行为规范，没有超越股
东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

3、关于董事与董事会：董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，并建立
了独立董事制度。公司董事能够按照有关法律及《公司章程》《董事会议事规则》的要
求，认真履行忠实、勤勉义务，积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解董事的
权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策，并能公平地对待所有股东，关注

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柳工2006 年年度报告 

其他利益相关者的利益。

4、关于监事和监事会：公司监事能严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会
议事规则》的要求，认真履行监督职能。并就报告期内公司依法运作情况、公司财务情
况、募集资金使用情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报告的客观和真
实性等事项发表了意见。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司目前执行2004 年度股东大会通过的《公司
董事、监事津贴方案及高管人员薪酬方案》，并能按照该方案对董事和高级管理人员进
行激励与约束。

6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益
相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作。

7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》
和《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并
确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司信息披露工作被深圳证券交易所
评为“优秀”。

8、关于关联交易和募集资金使用：公司制订并已实施了《募集资金管理办法》、《关
联交易管理办法》，以规范公司募集资金的管理和运用，进一步规范公司关联交易行为，
保护中、小股东的利益。报告期内公司发生了日常经营关联交易，公司独立董事对所发
生的关联交易均进行了事前认可，并发表独立意见；公司监事会对发生的关联交易进行
了核查和监督。公司的关联交易公平合理，决策程序合法，交易价格公允，没有损害公
司及其股东，特别是中小股东的利益，所有重大交易均签订交易合同。公司根据独立董
事的意见，进一步减少了关联方。

9、关于投资者关系管理工作：公司制订了《公司投资者关系管理工作制度》，并指
定专人负责公司投资者关系管理工作。公司在严格遵守中国证监会《上市公司与投资者
关系工作指引》及《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》等有关规定的前提下，
本着保护公司广大投资者的合法权益，确保股东充分行使权利的原则，加强公司与股东
及其他投资者的沟通，促进其对公司的了解和认同，以实现公司价值最大化。

总之，公司治理情况符合《上市公司治理准则》的要求，公司将力求更加完善，以
进一步规范公司运作，促进公司稳定健康地发展，切实维护中小股东的利益。

（二）公司独立董事履行职责情况

报告期内，公司独立董事，均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了各次
董事会会议，积极参与公司重大决策，并能本着维护公司全体股东及公司整体利益的原

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柳工2006 年年度报告 

则，切实履行公司章程及公司制定的独立董事制度所规定的独立董事职责。独立董事就
公司报告期内的股权分置改革、关联交易、募集资金项目变更等事项发表了独立意见。

报告期内，独立董事提出希望董事会继续采取措施尽量减少日常关联交易额，独立
董事未对董事会议案及其他事项提出异议。

独立董事出席董事会会议的情况

独立董事
本年应参加
董事会次数
亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）
姓名
现场
表决
通讯
表决
现场
表决
通讯
表决
现场
表决
通讯
表决
现场
表决
通讯
表决
朱森第 5 2 2 5 0 0 0 0 
唐勇 5 2 2 4 1 0 0 0 
刘斌 5 2 2 4 1 0 0 0 

（三）公司与控股股东的“五分开”情况

1、业务方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购和销售
系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。

2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面相对独立，公司经理层等高级
管理人员未在控股股东柳工集团担任除董事以外的重要职务，且均在本公司领取薪酬。

3、资产方面，公司所使用的“柳工”系列商标为柳工集团拥有，根据本公司与柳工
集团签订的商标使用许可合同及商标使用许可补充合同，柳工集团许可本公司在合同约
定的商品上无偿使用“柳工”商标。同时，柳工集团允许本公司将以上商标再许可给本公
司的控股子公司无偿使用。

除上述商标外，公司的其他资产已独立于控股股东。

4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。

5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度；公司在银行独立帐户，独立纳税。

（四）对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况

在激励与约束机制方面，公司按照股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案
及高管人员薪酬方案》，根据经营业绩的完成情况、个人职责的履行情况进行考评后兑
现高管人员年度薪酬。公司将根据建立现代企业制度的要求及股权分置改革方案中控股
股东的承诺，进一步完善对高管人员的激励机制。

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柳工2006 年年度报告 

第六章、股东大会简介

1、公司于2006 年3 月7 日通过网络和现场方式召开了股权分置改革相关股东会议，
股改相关股东会议表决结果公告刊登在2006 年3 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。

2、公司于2006 年5 月20 日在公司总部召开了2005 年度股东大会。

本次股东大会决议公告及法律意见书刊登在2006 年5 月23 日的《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。

第七章、董事会报告

（一）董事会的讨论和分析

1、报告期内公司经营情况的回顾

报告期内，国内工程机械市场需求与上年相比保持平稳增长，但由于行业各企业产
能仍在进一步扩大，加之包括全球前十强在内的工程机械跨国公司纷纷进入中国，导致
国内工程机械产品供过于求的矛盾加剧，市场竞争更趋激烈。

公司主要产品所属的工程机械三大子行业装载机、挖掘机、压路机的市场需求均呈
现出不同程度的增长。2006年装载机行业14家主要企业销量105,893台，同比增长

14.95%；挖掘机14家主要企业销量41,562台，同比增长45.21%；压路机10家主要企业销
量7,367台，同比增长7.59%。
报告期内，公司在提前实现“三年再造一个柳工”的基础上，重塑企业文化，确立
了“成为工程机械行业世界级企业”的愿景，立足自主创新，坚定不移地走民族品牌的
发展道路。2006年，公司紧紧围绕“十一五”战略规划及年度经营目标，加大力度进行
“十一五”技术改造，加强产品研发与新技术应用，实现产品差异化创新，摆脱产品同
质化引起的价格竞争，并致力于为用户提供优质的产品和服务，在行业中率先实行装载
机及压路机整机产品三包期延长至一年；开展系列管理创新，顺利完成组织转型和业务
流程再造，在六西格玛、一体化体系及卓越绩效模式导入等运营管理方面开展了一系列
卓有成效的工作，在全公司进行了先进的薪酬管理体系改革，调整和完善了财务管理体

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柳工2006 年年度报告 

系。尽管2006年行业市场竞争异常激烈，公司主要产品销量及销售收入仍达到历史最好
水平，其中主导产品装载机全年产销量突破2万台，挖掘机和国际业务等战略性业务也
获得较快发展。为实现2010年战略目标奠定了坚实的基础。

2006年，公司主营业务收入和盈利能力继续保持行业领先地位。全年装载机、挖掘
机及路面机械等产品总销量达到22,194台，比上年增长24.14%；主营业务收入518,213 
万元，比上年增长27.33%；利润总额42,283.24万元，比上年增长66.46%；净利润35,655.50 
万元，比上年增长71.27%。

近年来公司积极开拓和培育国际市场，倾力打造国际品牌的经营战略取得显著成
绩，在境外市场取得了快速发展。报告期内，公司出口装载机、挖掘机等产品1,455 台，
同比增长71.18%；出口创汇6,732 万美元，同比增长84.95%。

报告期内，公司荣获了“全国机械工业卓越绩效模式先进企业”、“国家职业卫生示
范企业”、“2006 年全国质量提名奖”、“全国国有企业创建‘四好’领导班子先进集体”、
“2006 年度中国企业信息化500 强” 、“第二届全国名优产品售后服务先进单位”等称
号。

2、公司主营业务及其经营状况

（1）公司所处行业及经营范围：
本公司属工程机械行业。报告期内，公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机、摊
铺机、平地机、滑移装载机等工程机械及配件的生产、销售。其中“柳工牌”装载机是
我国装载机行业的第一品牌，近年来公司挖掘机快速崛起，“柳工牌”挖掘机成为最具
代表性的民族品牌。报告期内公司主营业务收入和利润仍主要来源于装载机产品的销
售，其次是挖掘机等产品。

（2）公司报告期内主营业务收入和利润的构成情况： 
a. 主营业务收入及利润构成按行业及产品分类（单位：人民币元）
分行业主营业务收入主营业务成本
主营业务
毛利率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%) 
主营业务成
本比上年增
减(%) 
主营业务毛利率
比上年增减
工程机械制造5,182,127,621.27 4,229,088,779.83 18.39% 27.33% 24.30% 增加1.99 个百分点
其中关联交易65,349,406.81 54,612,499.27 16.43% 22.12% 12.44% 增加7.20 个百分点
分产品
装载机4,174,436,551.48 3,375,091,823.51 19.15% 22.92% 19.79% 增加2.12 个百分点
挖掘机581,319,478.97 485,458,910.94 16.49% 54.89% 44.35% 增加6.10 个百分点
路面机械115,530,051.87 105,687,926.10 8.52% 10.38% 15.78% 减少4.27 个百分点
其他310,841,538.95 262,850,119.28 15.44% 60.27% 67.14% 减少3.48 个百分点
合计5,182,127,621.27 4,229,088,779.83 18.39% 27.33% 24.30% 增加1.99 个百分点
其中关联交易65,349,406.81 54,612,499.27 16.43% 22.12% 12.44% 增加7.20 个百分点

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为

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柳工2006 年年度报告 

28,987,438.20 元。

 b.主营业务收入按地区分（单位：人民币元）： 
地区2006 年2005 年比上年增减
国内4,664,188,032.74 3,808,798,190.66 22.46% 
国外（含代理）517,939,588.53 261,072,465.41 98.39% 
合计5,182,127,621.27 4,069,870,656.07 27.33% 

（3）主要产品及其市场占有率情况
主要产品销量（台）市场占有率市场占有率同比增长行业排名
装载机20,177 19.05% 1.05 个百分点 1 
挖掘机1,337 3.21% 0.31 个百分点 10 
压路机541 6.60% 0.00 个百分点 4 

（4）报告期内推出的新产品及服务
公司努力寻求产品开拓和价值创新。技术研发立足于客户需求导向的创新，紧贴
市场，及时调整产品研发、市场推广及改进计划，切实加大了针对国际市场的产品研发；
加强基础研究，提高产品技术含量；积极实施IPD（集成产品开发）研发模式，提高产
品研发质量和效率。全年完成15 种新产品开发，包括针对欧美高端市场的系列安全、
环保装载机、针对国内和发展中国家市场的装载机、挖掘机、平地机和全液压单钢轮压
路机等。并完成了湿式桥、多种工作装置等一批关键零部件开发、应用项目。

（5）公司主要供应商、客户情况
公司向前5 名供应商合计采购的金额为1,335,856,903.44 元，占公司全年采购总额
的比例为27.60%；公司向前五名客户销售产品的收入总额为1,484,330,575.79 元，占全
部销售收入的28.64%。

3、资产构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币元）

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柳工2006 年年度报告 

项目2006 年末
占总资产
的比例
2005 年末
占总资产
的比例
构成同比
主要原
因说明
应收票据220,153,910.87 7.02% 53,356,867.10 2.01% 增加5.01 个百分点见下（1） 
存货1,272,937,737.96 40.62% 1,232,801,928.56 46.55% 减少5.93 个百分点见下（2） 
应付帐款658,417,984.03 21.01% 458,521,407.22 17.32% 增加3.69 个百分点见下（3） 

⑴应收票据占总资产的比例同比增加了5.01 个百分点，主要是由于票据回款增加
及期末集中回款所致。
⑵存货占总资产的比例同比减少了5.93 个百分点，主要原因是存货控制较好，在
总资产增加的前提下，存货增长不大。
⑶应付账款占总资产的比例同比增加了3.69 个百分点，主要原因是年末产量同比
上升，采购量也相应增加。
4、报告期公司经营成果构成同比发生重大变动情况的说明（单位：人民币元）

项目2006 年
占利润总额
比例(%) 
2005 年
占利润总额
比例(%) 
比例增减变动(%) 
主营业务利润 929,813,232.01 219.90% 655,398,599.59 258.02% 减少38.12 个百分点
期间费用515,086,091.53 121.82% 405,879,392.06 159.79% 减少37.97 个百分点
利润总额 422,832,379.51 254,006,896.61 

重大变动原因说明：主营业务利润占利润总额的比例同比减少38.12 个百分点，期
间费用占利润总额的比例同比减少37.97 个百分点，主要原因是报告期内公司期间费用
控制较好，利润总额大幅上升。

5、现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币元）

现金项目2006 年2005 年增减主要原因说明
经营活动产生的现金流量净额290,192,710.86 169,112,977.58 121,079,733.28 见下（1） 
投资活动产生的现金流量净额-164,094,515.48 -42,621,290.32 -121,473,225.16 见下（2） 
筹资活动产生的现金流量净额-95,509,702.69 -215,171,538.31 119,661,835.62 见下（3） 

（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因是销量增大，收益增加。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比下降，主要原因是投资支出加大。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比上升，主要原因是取得银行借款增加、偿
还债务减少。
6、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩

报告期末，公司拥有8 家控股子公司，1 家参股公司，报告期内的经营情况及业绩
如下：

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柳工2006 年年度报告 

（1）柳州柳工铸造有限公司（本公司持股98.84%）。主营铸钢件、铸铁件、有色
铸件、精铸件的制造、销售等。该公司注册资本为10,552 万元，截至2006 年12 月31 
日，总资产10,110.20 万元，净资产4,424.69 万元；2006 年实现销售收入18,739.60 万
元，净利润-2,015.95 万元，比上年同期减少亏损241.44 万元，降幅11.98% 。亏损主要
原因是原材料、能源价格上涨等因素导致成本费用上升。董事会已于2006 年10 月26 
日决定把该公司注销后变成公司分厂。
（2）柳州柳工路面机械有限公司（该公司于2006年3月1日由“柳州柳工结构件有
限公司”更名为“柳州柳工路面机械有限公司”，本公司持股94.37%）。主营装载机、
挖掘机零配件的制造和销售；平地机、摊铺机、铣刨机、路拌机、推土机产品及其零
配件的设计、制造、销售、租赁及售后服务等。该公司注册资本为11,840 万元，截至2006 
年12月31日，总资产25,361.49万元，净资产15,539.37万元；2006年累计实现销售收入
39,696.86万元，净利润773.15万元。
（3）江阴柳工道路机械有限公司（本公司持股89.41%）。主营压路机械及配件的
生产、销售。该公司注册资本3,030万元，截至2006年12月31日，总资产10,011.88 万元，
净资产4,265.85万元；2006年累计实现销售收入14,526.57万元，净利润282.40万元。
（4）柳州柳工机械配件有限公司（本公司持股100%）。主营装载机配件的生产、
销售。该公司注册资本1,508万元，截至2006年12月31日，总资产8,265.82万元，净资产
5,606.59万元；2006年累计实现销售收入21,901.92万元，净利润2,211.27 万元。
（5）北京桂柳工机械有限责任公司（本公司持股80%）。主营工程机械的销售。
该公司注册资本425万元，截至2006年12月31日，总资产2,227.35万元，净资产1,099.26 
万元；2006年累计实现销售收入2,147.58万元，净利润46.02万元。
（6）江苏柳工机械有限公司（本公司持股92.59%）。该公司主营装载机、小型工
程机械、路面机械及其零部件的制造、销售、服务、维修，于2003年11月设立，目前
注册资本8,700万元。截至2006年12月31日，总资产15,618.75万元，净资产8,549.60万元；
2006年累计实现销售收入36,118.19 万元，净利润1,073.64万元。
（7）柳工机械(澳洲)有限公司（本公司持股100%）。该公司主营工程机械及配件
制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁，于2003年12月设立，目前注册资本100澳
元。截至2006年12月31日，总资产4,269.96万元，净资产563.88万元；2006年累计实现
销售收入2,549.13万元，净利润-89.83万元。
（8）柳州柳工挖掘机有限公司（本公司持股100%）。该公司主营挖掘机等建筑工
程机械产品及其配件的设计、制造、销售，于2006年2月设立，目前注册资本20,000万
元。截至2006年12月31日，总资产30,921.81万元，净资产21,814.06万元；2006年累计
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柳工2006 年年度报告 

实现销售收入53,896.47万元，净利润1,814.06万元。

（9）柳州采埃孚机械有限公司（本公司参股公司，本公司持股49%）。2006年12 
月份，公司向柳工集团支付人民币5,000万元，购买了该公司49%的股权。该公司主营
车辆、商用车辆，机械设备及船舶用变速箱、驱动桥及其零部件的生产、销售、维修
服务，注册资本3,371.48万美元。截止2006年12月31日，总资产19,623.89万元，净资产
4,249.35万元；2006年累计实现销售收入21,701.49万元，净利润2,670.14万元。
（二）对公司未来发展的展望

1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局

我国工程机械行业将面临良好的发展机遇。

“十一五”期间，国家继续加强基础设施建设，《西部大开发“十一五”总体规划》也
继续把基础设施建设作为西部大开发的重大任务，交通、水利、电力、能源基地建设、
城市化建设、新农村建设、国家生态环境建设及国防建设等都孕育着工程机械行业的
发展机遇。工程机械市场将进入平稳发展时期，用户群体也日趋理性。

国际市场，全球经济的进一步复苏拉动了建筑市场的快速发展，预计2006年到2010 
年，全球建筑市场总量年均增长6%～9%左右，为工程机械市场开辟了广阔的发展空间。
随着我国综合国力的进一步增强和对国际影响力的不断增大，以及国内企业素质的不
断提升，中国工程机械产品的境外市场需求将迅速增长，为我国培育世界级企业创造
了良好的条件。

行业竞争格局也将发生重大变化，随着跨国公司对中国市场更深层次的介入，企
业市场竞争的重点正由价格竞争转向品牌、质量、服务等非价格竞争；行业重组步伐
将加速，大浪淘沙，综合竞争能力弱的竞技者将被淘汰出局。

2、公司未来的发展战略及新年度经营计划

（1）公司未来的发展战略
公司在“十一五”期间，将以中央十六届五中全会明确提出的“要形成一批拥有自主
知识产权和知名品牌、国际竞争力较强的优势企业”为重大指导方针，以“建设开放的、
国际化的柳工”为旗帜，以工程机械产业为核心，重点发展装载机产品、挖掘机产品、
路面机械产品、小型工程机械产品、配件业务及国际业务。通过国际化、深度营销、
六西格玛、技术创新四项举措，从一个传统的工程机械制造企业逐步过渡为一个以客
户为导向、提供全面解决方案的综合企业。到2010年，实现销售收入100亿元以上，出

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柳工2006 年年度报告 

口比例达到15%，柳工将初步成为中国工程机械行业的世界级品牌。

（2）公司新年度的经营计划
2007年经营目标：销售收入65亿元，出口创汇8,000万美元。

公司2007年将采取以下主要措施：

（1）创新营销和服务模式，采取积极灵活有效的营销策略，确保装载机继续保持
行业领先地位、挖掘机、路面、配件等战略性产品和业务的快速增长。
（2）加快国际化进度，进一步拓展发展中国家市场；全力提供满足国际市场的产
品零部件和人力资源支持。
（3）全力推进IT 项目实施，持续提高公司整体运营效率和管理水平，打造独具竞
争力的管理平台。
（4）继续加强六西格玛项目和全面质量管理，全面提升产品质量和可靠性，提高
用户满意度。
（5）加强国内、国际专业人才、经理人才的招聘和培养力度，构建员工素质能力
模型，逐步培养一支高素质的国际化员工队伍。
（6）加强新产品和关键零部件开发，加快研发产品的成熟及改进，贯彻实施IPD 
开发模式，大力培养和吸纳高层次技术研发专业人士，不断提高公司技术领先水平。
（7）继续加大成本费用控制力度和对原材料价格等其他外部因素变化的预测和控
制，加强汇兑风险防范，提高公司盈利能力。
（8）持续完善战略执行、内部运营和法律风险管理体系，提高企业战略管控和执
行能力。
（9）认真做好企业文化落地项目，逐步形成良好的企业文化氛围。
（10）加强资本运作力度，对外合作和并购项目有新突破。
3、为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划

根据公司“十一五”投资规划，预计2007年投资总额3亿元以上。资金主要来源于自
有资金或其他融资。

4、公司未来发展面临的风险因素及对策

按重要性原则排序，本公司面临的风险因素及公司采取的对策如下：

（1）行业景气度下降的风险
未来固定资产投资及基本建设投资的增长速度将减缓，工程机械行业的增长有可

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柳工2006 年年度报告 

能相应减缓，对本公司经营业绩的增长可能产生负面影响。

【风险对策】本公司的技术实力及研发优势、产品品牌及营销服务优势、成本控
制及管理优势构成了本公司的核心竞争力，使本公司成为装载机行业规模最大、盈利
能力最强的龙头企业，比同行业企业具有更强的抗风险能力。公司董事会及经理层密
切关注国家政策及其他因素的变化对行业及市场的影响，前瞻性地作出战略决策，调
整经营计划，将行业变化带来的不利影响控制在最小程度之内。另外，本公司正致力
于发展挖掘机、路面机械、特种小型工程机械等新的产品系列，构造多元化的、抗风
险能力更强的产品结构。同时，加大对海外市场的投入，提高海外销售占主营业务收
入的比重，构造国内外市场并重的、抗风险能力更强的市场结构。

（2）主要原材料、能源对成本影响的风险
本公司生产所需的主要原材料为钢材，而钢材价格近年来波动较大。钢材价格的
上涨还带动了其他以钢材为原材料的配套件（如钣焊件、铸件、锻件等）的售价上涨。
钢材及钢制配套件价格上涨，加上能源紧缺，油料、橡胶、石化产品等原材料价格上
涨，对本公司的成本控制带来了较大压力。

【风险对策】公司将继续实施全面预算管理，严格执行成本费用控制措施，改进
产品设计，加大技改力度，改良产品制造工艺，提高材料利用率；继续推行采购招标、
比价采购，降低采购成本。

（三）公司投资情况

 1、募集资金项目。

2004 年6 月，公司实施了2003 年度配股方案。本次配股募集资金扣除发行费用

后实际募集资金318,743,823.08 元。截止到报告期末，募集资金使用情况如下：

（单位：人民币元）

募集资金总额318,743,823.08 本年度已使用募集资金总额 24,885,287.00 
已累计使用募集资金总额260,258,287.00 
承诺项目拟投入金额是否变更项目实际投入金额产生收益情况是否符合
计划进度
是否符
合预计
收益
G 系列轮式装载机技改
项目
93,600,000 否93,600,000.00 162,375,736.51 是是
履带式液压挖掘机技
改项目
36,620,000 变更实施主体36,620,000.00 78,712,202.12 是是
特种（小型）工程机械
技改项目
42,500,000 变更实施主体
和地点23,228,439.00 2,465,239.28 否否

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柳工2006 年年度报告 

铣刨路面机械技术改
造项目
41,500,000 变更实施主体9,481,848.00 -否否
海外销售网络建设项
目
17,328,000 否17,328,000.00 98,577,256.25 是是
补充流动资金项目80,000,000 否80,000,000.00 -是是
合计311,548,000 — 260,258,287.00 342,130,434.16 — — 

说明：

（1）项目产生收益的情况指各项目产生的税前利润，其中海外销售网络建设项目
的收益指的是公司整个出口业务的累计税前利润。
（2）G 系列轮式装载机技改项目已于2005 年12 月全部竣工，实际投入资金
104,608,752.27 元，公司在募集资金9,360 万元全部投入后追加了自筹资金11,008,752.27 
元。2007 年2 月自治区经委完成对项目的总验收。

（3）关于“特种（小型）工程机械技改项目”实施主体、建设地点变更及实施进度、
收益情况的说明：
经公司2004 年度股东大会审议，公司于2005 年将“特种（小型）工程机械技改
项目”中的挖掘装载机、滑移装载机等产品的生产转移到江苏柳工机械有限公司(简
称”江苏柳工”)，由江苏柳工负责实施，将江苏柳工逐渐建设为公司的小型工程机械
生产基地。相应地，公司将该项目计划投资总额（4,250 万元）中的2,500 万元转由
江苏柳工使用，其余1,750 万元留在公司本部，用于生产小型液压挖掘机。截止2006 
年底公司已通过向江苏柳工增资的方式将上述2,100 万元投入江苏柳工，剩余资金将
按其实施进度适时投入。

（4）关于“履带式液压挖掘机技改项目”及“特种（小型）工程机械技改项目”中的
小型液压挖掘机技改项目拟变更实施主体及项目实施进度、效益情况的说明：
经公司2005 年度股东大会审议通过，公司于2006 年将原由本部挖掘机分公司实施
的“履带式液压挖掘机技改项目”及“特种（小型）工程机械技改项目”中的小型液压挖掘
机技改项目变更为在原本部挖掘机分公司基础上新投资设立的一人有限公司“柳州柳工
挖掘机有限公司”实施，变更前上述两个项目尚未实施金额分别为740 万元、1,750 万元，
合计2,490 万元。

履带式液压挖掘机技改项目已于2006 年投入完毕，产能已达到1,000 台以上，实
际收益已达到原预计的达产后的收益水平。公司小型液压挖掘机技改项目将于2007 年
完工达产。

（5）对“铣刨路面机械技术改造项目” 实施主体变更及实施进度、收益情况的说明：
实施进度及收益情况的说明：
公司于2004 年下半年设立了路面机械分公司，2006 年公司又整合资源成立了“柳
州柳工路面机械有限公司”，致力于铣刨机、摊铺机、平地机等路面机械产品的开发和

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柳工2006 年年度报告 

生产。2005 年以来开始进行铣刨机产品的研发和试制，2006 年完成1 米机和2 米机试
制，但无产品销售。因铣刨机产品市场情况变化，路面机械有限公司加快研制摊铺机、
平地机等产品的速度，铣刨机项目投入的进度有所延后。根据公司2007 年（2 月28 日）
第一次临时股东大会决议，“铣刨路面机械技术改造项目”实施主体变更为公司控股子
公司“柳州柳工路面机械有限公司”，由其负责该项目的继续实施。

（6）尚未使用的募集资金均存放在公司开设的银行账户中。
2、对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明：

公司“十一五”技改项目实施情况：

（1）“提升装载机核心制造能力技术改造项目”：计划固定资产总投资33,350 万元。
该项目主要改造内容：组建备料中心、新建结构件厂；对桥箱生产线、液压件生产线及
公司能源动力等进行全面技术改造以提升装载机核心制造能力。该项目自2005 年末启
动，本报告期已累计投入6,329 万元，完成投资计划的19%。
（2）“十一五”江阴柳工新厂搬迁建设项目，新增固定资产投资7,119 万元。项目
主要建设内容：新建联合厂房、加工中心、部装涂装生产线、数控车床、数控切割机及
部分起重设备等。
该项目于2006 年10 月启动，本报告期累计完成投资1,772 万元，完成投资计划的
25%。

（四）公司财务状况（单位：人民币元）

项目期初数期末数增减变动（%） 增减变动额主要原因
总资产 2,648,069,494.91 3,133,944,761.65 18.35 485,875,266.74 见注
① 
流动负债 1,010,904,737.41 1,228,082,200.66 21.48 217,177,463.25 见注
② 
长期负债 4,699,449.72 12,641,073.36 168.99 7,941,623.64 见注
③ 
股东权益 1,611,592,525.88 1,875,564,517.93 16.38 263,971,992.05 见注
④ 
项目2005 年2006 年增减变动（%） 增减变动额主要原因
主营业务收入 4,069,870,656.07 5,182,127,621.27 27.33 1,112,256,965.20 见注
⑤ 
主营业务利润 655,398,599.59 929,813,232.01 41.87 274,414,632.42 见注
⑥ 
净利润 208,188,900.28 356,554,963.70 71.27 148,366,063.42 见注
⑦ 
现金及现金等价物净增加额 -89,058,229.66 29,459,530.17 133.08 118,517,759.83 见注
⑧ 

注：①主要由于应收票据增加16,680 万元,应收账款增加9,910 万元,长期股权投
资增加4,964 万元,固定资产增加7,874 万元。

②应付票据减少6,398 万元,各项应付款项增加21,249 万元,预提费用增加3,724 
第25页，共81页


柳工2006 年年度报告 

万元。

③主要是专项应付款增加792 万元。
④本年实现净利润增加股东权益。
⑤销量增加，使收入增加
⑥主要由于销售收入增加。
⑦主要是主营利润增加27,441 万元，而期间费用同比增加10,921 万元，低于
主营利润增幅；补贴收入增加622 万元，企业所得税同比增加2,028 万元。
⑧由于经营活动产生的现金流量净额增加12,108 万元，处置长期资产增加、购
建固定资产支出及投资支出增加使投资活动产生的现金流量净额同比减少12,147 万
元，筹资活动产生的现金流量净额增加11,966 万元。
（五）公司会计估计变更的原因及影响

1、报告期内公司会计估计变更

公司第四届董事会第二十二次会议审议通过关于公司坏账损失会计估计变更的议
案：根据《企业会计制度》的相关规定，为了真实地反映公司的应收款项可收回状况，
同意公司从本年度开始将“按账龄分析法计提坏账准备”的坏账损失估计方法，变更为
“按账龄分析及个别认定法计提坏账准备”，对确实无法收回的应收款项可采用个别认
定法计提坏账准备。该项会计估计变更对本报告期损益影响：减少利润总额
23,413,218.55 元，主要是应收沈阳柳工机械销售有限公司和青岛华龙盛集团有限公司两
单位的账款按个别认定法全额计提坏账准备所致。

2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的企业会计政策、会计估计变更及其对
公司的财务状况和经营成果的影响情况

（1）新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位：广西柳工机械股份有限公司单位：人民币元
编号项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,875,564,517.93 
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

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柳工2006 年年度报告 

根据新准则计提的商誉减值准备
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 27,071,927.44 
13 其他
14 少数股东权益 17,913,640.78 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,920,550,086.15 

新旧会计准则股东权益差异调节表附注：

A、编制目的

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则
对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做
好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知”（证监会[2006]136 号，以下简称“通
知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大
差异的调节过程。

B、编制基础

股东权益差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准
则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）
财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38 号——首次执行
企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行
编制：

a、子公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十
九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有
的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益。

b、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中
单列项目反映。

C、主要合并项目附注

2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会
计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日（合
并）资产负债表。该报表业经深圳鹏城会计师事务所审计，并于2007 年3 月28 日出具
了标准无保留意见的审计报告（深鹏所审字[2007]第041 号）。该报表相关的编制基础

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柳工2006 年年度报告 

和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

a、所得税

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项
坏账准备、存货跌价准备、预提了某些费用等。根据新会计准则规定，应增加2007 年
1 月1 日留存收益27,328,598.52 元，其中归属于母公司的所有者权益增加27,071,927.44 
元，归属于少数股东的权益增加256,671.08 元。

b、少数股东权益

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中，子公司少数股东应享
有的权益为17,656,969.70 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 
日股东权益17,656,969.70 元。此外，由于子公司计提坏账准备、存货跌价准备产生的
递延所得税资产中归属于少数股东权益256,671.08 元，因此新会计准则下少数股东权益
为17,913,640.78 元。

（2）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司
的财务状况和经营成果的影响情况
a、根据新会计准则《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的有关规定，对被
投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，此项会计政策的变更将影响母公司
的投资收益，但对合并报表无影响。

b、根据新会计准则《企业会计准则第18 号——所得税》的有关规定，公司将现行
采用的应付税款法变更为资产负债表债务法核算，将影响公司的所得税费用，从而影响
公司的利润和所有者权益。

（六）董事会日常工作情况

1、报告期内董事会的会议情况及决议内容

公司董事会全年共召开了七次会议：

（1）公司第四届董事会第十七次会议于2006 年01 月26 日以通讯方式召开。
本次董事会决议公告披露于2006 年2 月7 日的《中国证券报》、《证券时报》、及巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

（2）公司第四届董事会第十八次会议于2006 年2 月25 日在公司本部召开。
本次董事会决议公告披露于2006 年2 月28 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

（3）公司第四届董事会第十九次会议于2006 年3 月27 日在公司本部召开。
本次董事会临时会议决议公告、2005 年年报（摘要）、募集资金变更公告及预计2006 
年度日常关联交易公告等披露于2006 年3 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨

第28页，共81页


柳工2006 年年度报告 

潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

（4）公司第四届董事会第二十次会议于2006 年4 月18 日在公司本部召开。
本次董事会临时会议决议公告、2006 年第一季度报告等披露于2006 年4 月20 日
的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

（5）公司第四届董事会第二十一次临时会议于2006 年6 月7 日以通讯方式召开。
本次会议审议通过关于公司高管年度考核及年薪的发放问题（未达到披露标准，未
公告）。

（6）公司第四届董事会第二十二次会议于2006 年8 月11 日在公司本部召开。
本次董事会决议公告、2006 年中期报告披露于2006 年8 月15 日的《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

（7）公司第四届董事会第二十三次会议于2006 年10 月26 日在公司本部召开。
本次董事会决议公告与2006 年第三季度报告、收购柳州采埃孚机械有限公司股权
方案暨关联交易公告、关于路面机械技改募集资金项目变更的公告及2006 年度业绩预
增等公告披露于2006 年10 月28 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

董事会对于公司2005 年度股东大会审议通过的公司2005 年度末利润分配方案（每
10 股派2 元现金），于2006 年7 月11 日发布利润分配实施公告：本次分红派息的股权
登记日为2006 年7 月17 日，除息日为2006 年7 月18 日，红利发放日为2006 年7 月
18 日。此次派发股息及手续费共计89,918,234.42 元。

（七）本次利润分配预案：

公司2006 年度实现净利润356,554,963.70 元，母公司按净利润10%的比例提取法
定盈余公积金37,741,746.78 元，有盈利的控股子公司按持股比例计提净利润10%的法
定盈余公积金3,796,217.19 元后，剩余利润315,016,999.73 元加上年初未分配利润
451,043,920.15 元，合计可供股东分配利润为766,060,919.88 元，减去已分配的公司2005 
年度现金股利94,491,235.80 元后剩余未分配利润671,569,684.08 元。董事会拟按每10 
股派3 元现金（含税）进行利润分配(拟派发现金红利141,736,853.70 元，占公司2006 
年度实现的可供股东分配利润315,016,999.73 的45%，符合公司股权分置改革方案中承
诺的现金分红比例不低于当年实现的可供股东分配利润的40%。)，不进行资本公积金
转增股本。该方案尚须提交公司年度股东大会审议通过。

（八）其他需要披露的事项

1、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见：

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柳工2006 年年度报告 

根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）
精神，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保情况
进行了核查和监督，现将有关情况说明如下：

公司在报告期内能严格按照《公司章程》的规定，规范公司的对外担保行为，控
制对外担保风险。公司没有为控股股东及其下属企业、公司持股50%以下的其他关联方、
任何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。

公司董事会同意2006 年度为控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司、柳州柳工路面
机械有限公司、江阴柳工道路机械有限公司及江苏柳工机械有限公司分别提供10,000 
万元、3,000 万元、4,200 万元、3100 万元银行贷款担保。截止报告期末，公司实际为
上述四家子公司提供的银行贷款及承兑汇票担保余额分别为1,235 万元、1,000 万元、
1,500 万元、731.61 万元，合计4,466.61 万元，占报告期末公司经审计净资产的2.38%。
上述四个子公司报告期末的资产负债率分别为29.45%、38.73%、57.39%、45.26%，处
于较为适度的水平，且经营状况及资信状况良好，具有较强的偿付能力。公司以上担保
均已按规定程序经董事会审批并及时进行了公告。

2、《中国证券报》、《证券时报》为本公司选定用于2006 年度信息披露的报刊。

第八章、监事会报告

（一）监事会的工作情况

2006 年公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，本着
维护全体股东的合法权益精神，认真履行了法律法规赋予的监督职责，对公司的规范运
作和健康发展提供了有力保障。

报告期内，监事会会议共召开五次。公司监事会成员按规定列席了董事会会议和
出席了公司召开的股东大会。

1、2006 年2 月25 日，公司召开了第四届第七次监事会会议，会议审议并通过了
以下事项：

1)审议通过关于公司应收账款及其他应收款核销的议案。

同意公司核销16 项3 年以上应收账款及8 项5 年以上其他应收账款，以上核销的
24 项坏账合计22,300,390.51 元。

监事会认为，以上不良资产核销符合公司资产管理及会计政策的有关规定，在核销
前已计提坏帐准备，资产核销对公司2005 年度的利润总额影响额为1,177,076.38 元；
以上不良资产核销履行了法定的批准程序并及时进行了信息披露；同时，核销以上不良

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柳工2006 年年度报告 

资产有利于进一步提高公司的资产质量。

2)审议通过关于公司重新调整2005 年度固定资产折旧年限的议案。

此次监事会决议公告披露于2006 年2 月28 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。

2、2006 年3 月27 日，公司召开了第四届第八次监事会会议，会议审议并通过了
以下事项：

1)审议通过公司2005 年度监事会工作报告的议案。

2)审议通过关于公司2005 年度利润分配方案的议案。

3)审计通过公司预计2006 年度日常关联交易事项的议案。

4)审议通过公司2005 年年度报告的议案。

5)审议通过募集资金项目（履带式液压挖掘机技改项目及部分特种小型工程机械技
改项目）实施主体变更为柳州柳工挖掘机有限公司的议案。

监事会认为，由于公司在挖掘机分公司的基础上成立了一人有限公司柳州柳工挖掘
机有限公司，因此需将募集资金项目：“履带式液压挖掘机技改项目”使用剩余资金740 
万元及“特种（小型）工程机械技改项目”中的小型挖掘机技改项目资金1750 万元的
实施主体变更为柳州柳工挖掘机有限公司，以上变更符合公司的实际情况，有利于公司
资源充分利用，更有效发挥投资效益。

此次监事会决议公告披露于2006 年3 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。

3、2006 年4 月17 日，公司召开了第四届第九次监事会会议，会议审议并通过了
以下事项：

1）审议通过公司2006 年第一季度报告。

2）审议通过关于公司章程及相关附件（股东大会议事规则、董事会议事规则及监
事会议事规则）修改的议案。

此次监事会决议公告披露于2006 年4 月20 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。

4、2006 年8 月11 日，公司召开了第四届第十次监事会会议，会议审议并通过了
以下事项：

通过公司2006 年中期报告（全文及摘要）。

5、2006 年10 月26 日，公司召开了第四届第十一次监事会会议，会议审议并通
过了以下事项：

1）审议通过公司2006 年第三季度报告的议案。

2）审议通过关于收购柳州采埃孚机械有限公司股权方案暨关联交易的议案。

同意公司以5,000 万元现金收购大股东广西柳工集团有限公司所持有的中德合资公

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柳工2006 年年度报告 

司柳州采埃孚机械有限公司49%的股权。监事会认为，该项股权的收购暨关联交易事项

符合本公司的长远发展战略和公司全体股东特别是中小股东的利益。

3）审议通过关于铣刨路面机械技术改造项目变更实施主体的议案。

同意公司将募集资金项目：“铣刨路面机械技改项目”使用剩余资金3,527.50 万元
的实施主体变更为柳州柳工路面机械有限公司。监事会认为，上述募集资金项目实施主
体的变更，充分考虑了公司的实际情况，有利于上述募集资金项目实施的连续性和保护
广大投资者的利益。

此次监事会决议公告披露于2006 年10 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。

（二）监事会独立意见

1、公司依法运作情况。报告期内，公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司
规范程序运作，公司决策程序合法，并建立了较完善的内部控制制度。公司董事、经理
及其他高级管理人员能勤勉尽责，认真执行股东会和董事会的决议，在执行公司职务时
未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

2、检查公司财务的情况。报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，各项内
控制度得到严格执行并不断完善，深圳鹏城会计师事务所出具了无保留意见的审计报
告，监事会认为公司2006 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

3、募集资金使用情况。公司于报告期内将2003 年度配股募集资金承诺投入项目
中的“铣刨路面机械技改项目”使用剩余资金3,527.50 万元的实施主体变更为柳州柳工
路面机械有限公司和“履带式液压挖掘机技改项目”使用剩余资金740 万元及“特种（小
型）工程机械技改项目”中的小型挖掘机技改项目资金1750 万元的实施主体变更为柳州
柳工挖掘机有限公司。

监事会认为，上述募集资金项目实施主体的变更，是因为公司内部进行了组织机
构的调整，符合公司实际情况，也有利于上述募集资金项目实施的连续性和保护广大投
资者的利益。同时上述募集资金项目变更程序合法。

4、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分
股东的权益或造成公司资产流失。

5、公司关联交易均严格按照公正、公平、公开原则进行市场运作，交易价格合理，
属于公平交易，没有发现存在损害股东和公司利益的行为。

6、公司核销不良资产的情况。公司董事会于2007 年2 月2 日召开的四届二十四次
会议（监事会于同日召开的四届十二次会议）审议通过了核销应收账款及其他应收款的
议案，共计核销金额352.03 万元。

监事会认为：以上不良资产核销符合公司资产管理及会计政策的有关规定，在资产
核销前已计提坏帐准备，资产核销影响公司2006 年度利润总额109.53 万元；以上不良

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柳工2006 年年度报告 

资产核销履行了法定的审批程序并及时进行了信息披露；核销以上不良资产有利于进一
步提高公司的资产质量。

第九章、重要事项

（一）重大诉讼、仲裁事项

1、公司本报告期内发生的重大诉讼仲裁事项：

（1）本公司与青岛华龙盛集团有限公司欠款纠纷案
被告青岛华龙盛集团有限公司作为本公司经销商，近年来先后代销的本公司产品
中有57 台经多次催收，对方仍未按双方协议约定付款，目前被告仍欠我公司货款
1,192.92 万元。于2006 年4 月13 日向柳州市中级人民法院提起诉讼。经本公司申请，
柳州市中级人民法院轮候查封了被告在胶州的土地一块和房产一处，活封了该公司的
29 辆汽车。本案一审已于6 月27 日开庭，7 月27 日下达判决书。判决内容如下：1、
被告应付给本公司货款及运杂费1,192.92 万元；2、被告向本公司偿付违约金160.22 万
元（暂计至2006 年4 月4 日）；3、诉讼费合计15.77 万元由被告承担。

判决生效后，被告既未上诉，也未履行判决内容。2006 年10 月，本公司向柳州市
中级人民法院申请强制执行。

（2）本公司与沈阳柳工机械销售有限公司欠款纠纷案
被告沈阳柳工机械销售有限公司作为本公司的经销商，近年来先后代销的本公司产
品中有49 台经多次催收，对方而未按双方协议约定付款，未付货款及运杂费金额总计
达1,268.1 万元。本公司多次催收无果，于2006 年4 月13 日向柳州市中级人民法院提
起诉讼。经本公司申请，柳州市中级人民法院活封了被告一辆小汽车，冻结被告的银行
存款3.18 万元。本案一审已于2006 年6 月26 日开庭，9 月7 日下达判决书。判决内容
如下：1、被告应付给本公司货款1,115.67 万元；2、被告向本公司偿付违约金127.35 
万元（暂计至2006 年4 月5 日）；3、诉讼费合计16.22 万元由被告承担。

判决生效后，被告既未上诉，也未履行判决内容。2006 年10 月，本公司向柳州市
中级人民法院申请强制执行，2006 年11 月，法院派两名法官赴沈阳当地执行，执行回
款3.2 万元。

（3）公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司诉上海浦东新区康能（集团）有限
公司货款纠纷案
被告方于2001 年7 月购买了原告方柳州康达工程机械有限公司（柳州柳工路面机
械有限公司前身）3 台挖掘机，尚欠货款154.65 万元。经原告方多年跟踪催收，被告方
未履行于2005 年11 月所作的于2006 年1 月还清全部欠款的书面承诺。原告方于2006 
年4 月向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，法院已受理并定于2006 年9 月4 日开庭

第33页，共81页


柳工2006 年年度报告 


审理。判决内容如下：被告应于本判决生效后十日向原告支付货款1,546,488.22 元，诉
讼费17,742 元由被告负担。

2、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项：

（1）公司原控股子公司柳州康达工程机械有限公司（现柳州柳工路面机械有限公司）
于2002 年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的240 万元的买卖合同诉讼案
执行进展情况：该诉讼案于2003 年3 月经丹东市中级人民法院立案执行。2004 年收到
通江物资贸易中心第一批价值47.12 万元的以货抵款物资。本案现仍在执行中。
（2）本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案执行进展情况如下：公司在2002 年度
报告中披露的本公司与重庆长江农机有限公司装载机欠款201.10 万元纠纷案，本公司
胜诉并已申请强制执行。2003 年追回欠款8.33 万元，2004 年追回欠款10 万元。本案
现仍在执行中。
（3）公司在2005 年度报告中披露的起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款765.85 万
元纠纷案进展情况：本案经二次开庭，双方达成调解，由被告返还我公司欠款
6,758,548.00 元，并且如被告不能在2006 年5 月30 日前还清所有欠款，则被告应于6 
月10 日前另行支付违约金418,126.80 元，李沛龙、关志清、袁海东、王珺对上述债务
承担连带清偿责任，全部诉讼费用由被告承担。由于被告没有履行调解书所确定的义务，
本公司于2006 年6 月19 日向柳州市中级法院申请执行，在执行过程中，经法院调解，
本公司与被告于2006 年8 月24 日达成了和解协议约定：被告如能通过拍卖其获得银川
市政府返还的土地并还清所欠本公司全部货款6,758,548.00 元，则本公司将允许用其销
售柳工产品可获得的销售折扣229,655.00 元冲抵欠款，如果其未能在2006 年11 月30 
日前还清该项债务，则我公司有权申请恢复执行第二次庭审调解协议。被告至今未能履
约，公司已申请强制执行。
（二）报告期内实际发生的重大关联交易事项

1、2006 年度日常关联交易的基本情况

公司董事会2006 年5 月20 日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司2006 
年度日常关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的
该项决议执行，除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其它事项
（如定价依据、交易价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司2006 年3 月29 日
在《中国证券报》及《证券时报》上披露的预计公司2006 年度日常关联交易公告内容
一致。下表为公司2006 年实际发生的日常关联交易情况：

单位：人民币元
关联交

按产品或劳务等进

关联人

全年预计

2006 年

本报告期

占同类交易

上年同期总金

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柳工2006 年年度报告 

易类别一步划分总金额占全年预计的比率额
软管、接头、摇臂等
柳州柳工机械附件制造有限
公司
253,320,000.00 249,918,338.74 98.66% 221,813,761.87 
向关联
方采购
工程机
械各种
零部件
专用变速箱、驱动桥柳州采埃孚机械有限公司121,140,000.00 126,726,941.39 104.61% 
占全部零部
件采购的
10.39% 
82,631,432.63 
钢管、传动轴、制动
鼓等
柳州工程机械福利厂53,200,000.00 53,252,425.38 100.09% 47,456,748.29 
装载机轮辋总成柳州市钢圈厂37,270,000.00 19,916,799.81 53.44% 56,190,711.01 
牵引销、固定杆等柳州柳工机械综合件厂28,320,000.00 26,939,093.13 95.12% 22,873,225.85 
配重、阀体等柳州柳工铸铁件有限公司20,430,000.00 21,260,431.07 104.06% 18,124,114.24 
叉车上海柳工叉车有限公司4,712,932.00 658,000.00 
合计513,680,000.00 502,726,961.52 97.87% 449,747,993.89 
向关联
方销售
工程机
械产品
或零部
件
铸件、锻件、毛坯件
预处理及零部件热
处理、桥箱机加工
柳州采埃孚机械有限公司39,730,000.00 38,972,111.28 98.09% 
占公司销售
收入的
1.10% 
28,882,419.36 
销轴套毛坯、水散、
液压表面热处理等
柳州柳工机械附件制造有限
公司
23,430,000.00 23,486,040.33 100.24% 32,282,762.07 
废钢、木材柳州柳工铸铁件有限公司3,450,000.00 4,137,826.56 119.94% 3,635,363.42 
合计66,610,000.00 66,595,978.17 99.98% 64,800,544.85 
接受关
联方提
协议工劳务
柳州工程机械企业集团公司
劳动服务公司
40,260,000.00 42,828,067.09 106.38% 
占接受劳务
32,453,181.37 
供的劳配套件加工柳州柳工机械综合件厂6,900,000.00 10,134,420.30 146.88% 的98% 6,965,415.97 
务合计47,160,000.00 52,962,487.39 112.30% 39,418,597.34 
上述三类关联交易总计627,450,000.00 622,285,427.08 98.43% 553,967,136.08 

说明：根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司董事会对全年日常
关联交易预计与实际发生情况之间的差异作如下说明：

2006 年度公司在年初未预计的情况下，新增与上海柳工叉车有限公司日常关联交易
471 万元，主要由于公司向其采购叉车随同公司主导产品出口。

2、关联方介绍和关联关系

（1）柳州柳工机械附件制造有限公司
注册地点：柳州市河西路26 号
法人代表：冯立
注册资本：3,566 万元
经营范围：工程机械零部件的制造、销售、工程机械大修等。
关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的托管集体企业
交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件；本公司为其

供应配套件毛坯、装配件等，属正常的配套件购销性质的关联交易。
履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。
2006 年全年与该关联方的上述关联交易总额：273,404,379.07 元(其中关联采购
249,918,338.74 元，关联销售23,486,040.33 元)。

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柳工2006 年年度报告 

（2）柳州采埃孚机械有限公司
注册地点：柳州市和平路143 号
法人代表：王晓华
注册资本：3,371.48 万美元
经营范围：车辆、机械设备及船用变速箱、驱动桥及其零部件的生产、销售及维修

服务。
关联关系：柳工集团参股企业（2006 年12 月成为本公司参股企业）。
交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供装载机专用变速箱、驱动桥（ZF 桥、

箱）；本公司为其提供毛坯件预处理及零部件热处理、桥箱机加工；属正常的配套件采
购和提供劳务性质的关联交易。
履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。
2006 年全年与该关联方的上述关联交易总额：165,699,052.67 元（其中关联采购
126,726,941.39 元，关联销售38,972,111.28 元）。

（3）柳州市钢圈厂
注册地点：柳州市柳太路7 号
法人代表：黄德安
注册资本：1,333.9 万元
经营范围：汽车、摩托车、农机、装载机等配件制造。
关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的全资附属企业（2006 年7 月，

柳州市钢圈厂进行改制，脱离广西柳工集团有限公司，2006 年8 月起不再是我公司的
关联方）。
交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供装载机轮辋总成，属正常的配套件购

销性质的关联交易。
履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。
2006 年上半年与该关联方的上述关联交易总额：19,916,799.81 元。

（4）柳州工程机械福利厂
注册地点：柳州市河西路26 号
法人代表：陈建明
注册资本：122 万元
经营范围：装载机零配件
关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管集体企业。
交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，属正常的配

套件采购性质的关联交易。
2006 年全年与该关联方的上述关联交易总额：53,252,425.38 元。

（5）柳州柳工机械综合件厂
注册地点：柳州市柳太路1 号

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柳工2006 年年度报告 

法人代表：郭建中
注册资本：人民币109 万元
经营范围：装载机械配件、电器
关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的托管集体企业。
交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，属正常的配

套件采购性质的关联交易。
2006 年全年与该关联方的上述关联交易总额：37,073,513.43 元（其中配件采购
26,939,093.13 元，接受劳务10,134,420.30 元）。

（6）柳州工程机械企业集团公司劳动服务公司
注册地点：柳州市柳太路1 号
法人代表：冯国梅
注册资本：人民币77.3 万元
经营范围：装载机及配件、日用五金、劳务服务。
关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业。
交易及其目的简要说明：该公司为本公司生产经营提供所需各类劳动力人员
2006 年全年与该关联方的上述关联交易总额：42,828,067.09 元。

（7）柳州柳工铸铁件有限公司
注册地点：柳州市白饭路46 号
法人代表：刘世新
注册资本：人民币339 万元
经营范围：铸铁毛坯件制造、销售和售后服务；普通机械加工及相关技术咨询服务；
铸造材料、模具、建材销售等。
关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司。
交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机配重总成、制动鼓等；本

公司为其供应废钢、配套件油漆等，属正常的配套件购销性质的关联交易。
履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。
2006 年全年与该关联方的上述关联交易总额：25,398,257.63 元（其中关联采购

21,260,431.07 元，关联销售4,137,826.56 元）。

（8）上海柳工叉车有限公司
法人代表：陈建明
注册资本：人民币302 万元
经营范围：生产叉车、工程机械、销售叉车、叉车零配件、五金交电等
关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司。
交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供叉车，属正常的购销性质的关联交易。
交易物资名称：叉车。
定价政策：参照产品生产成本和市场价格，由供需双方商定。
结算方式：财务报账后一个月付款，现金100%。

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柳工2006 年年度报告 

2006 年关联交易总额：4,712,932.00 元（关联采购4,712,932.00 元）。

3、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项

（1）报告期内，公司与关联方无债权、债务往来事项。
（2）公司与关联方的担保事项：
报告期内，公司未为控股股东及其下属企业提供过担保。
截止2006 年12 月31 日公司为控股子公司提供的担保情况如下（单位：万元）： 
关联方名称
董事会批准提
供担保金额
实际担保
余额
资产负
债率
形成原因影响
柳州柳工挖掘机有限公司10,000.00 1,235.00 29.45% 满足其流动资金需求连带责任
柳州柳工路面机械有限公司3000.00 1,000.00 38.73% 确保本公司配套供给连带责任
江阴柳工道路机械有限公司4200.00 1,500.00 57.39% 满足其流动资金需求连带责任
江苏柳工机械有限公司3100.00 731.61 45.26% 满足其流动资金需求连带责任
合计20300.00 4,466.61 

公司以上担保占本期经审计的净资产的2.38%。

（三）重大合同及履行情况

1、报告期内，公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的重大事项。

2、报告期内公司没有对外重大担保事项。

3、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。

4、资产、股权转让关联交易中的相关合同履行情况。

经公司董事会四届二十三次会议及柳工集团公司董事会审议同意，双方于2006 年
10 月27 日签署协议：本公司以5,000 万元购买柳工集团所持参股公司柳州采埃孚机械
有限公司的49%股权。经广西国资委于2006 年12 月4 日下发的“桂国资复[2006]249 
号”文批准后，公司已将该合同股权购买款项于2006 年12 月底全部支付给柳工集团。

根据以上协议，“甲方(柳工集团)应保证2006 年度柳州采埃孚机械有限公司实现的
经营性利润为3200 万元，如其未能实现该盈利目标，则差额部分由甲方按所持有柳州
采埃孚机械有限公司49%的股权比例折算退还给乙方(本公司)。”柳州采埃孚机械有限
公司2006 年度经审计后的经营性利润为3,524 万元，扣除汇兑损失854 万元后的利润
总额为2,670 万元。因此该协议中承诺的盈利目标已实现，双方对该协议所有条款均已
履行完毕。

公司董事会决议公告披露于2006 年10 月28 日的《中国证券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上。

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柳工2006 年年度报告 

（四）公司及持股5％以上股东在报告期内的承诺事项。

1、2004 年，公司全体董事向中国证监会承诺（本报告期有效）： 

目前，柳工集团及其控股子公司与本公司之间的资金往来均因正常的业务往来而发
生，不存在违规占用本公司资金的情形。在今后的经营活动中，本公司将继续加强资金
管理，杜绝发生柳工集团及其控股子公司违规占用本公司资金的情形。

本公司近年来一直能严格按照《公司章程》的规定，规范公司的对外担保行为，
控制对外担保风险。目前，公司没有为柳工集团及其下属企业、公司持股50%以下的其
他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。今后，公司将继续加强
对外担保的管理，杜绝一切违规担保行为。

公司于本报告期内未违背该承诺事项。

2、2004 年，控股股东柳工集团全体董事向中国证监会承诺（本报告期有效）： 

目前，本公司及本公司控股子公司与广西柳工机械股份有限公司（下称“股份公司”） 
之间的资金往来均因正常的业务往来而发生，本公司及本公司控股子公司不存在违规占
用股份公司资金的情形。在今后的经营活动中，本公司及本公司的控股子公司也不会违
规占用股份公司的资金。

目前，本公司及本公司控股子公司不存在要求股份公司提供担保的情形。在今后的
经营活动中，本公司及本公司的控股子公司也不会要求股份公司提供担保。

控股股东于本报告期内未违背该承诺事项。

3、广西柳工集团有限公司在2006 年3 月17 日向社会流通股股东承诺：

非流通股股东将遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。

除法定最低承诺外，非流通股股东柳工集团还做出如下特别承诺：

（1）柳工集团持有的股票自获得上市流通权之日起24 个月内不上市交易；上述24 
个月届满后的12 个月内, 柳工集团在二级市场通过证券交易所挂牌交易出售股份的数
量不超过桂柳工股份总数的5%，在该12 个月内出售股份的价格不低于8.82 元/股（公
司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除
权）。在此期间，承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全
体股东所有。
（2）柳工集团将在公司2005、2006 和2007 年度股东大会上提议公司2005 年、2006 
年和2007 年度的现金分红比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累计可分配
利润）的40%,并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。
（3）公司在股权分置改革完成后，经出资人同意，在适当时机启动管理层股权激励
计划。
（五）聘任会计师事务所情况

报告期内，公司董事会继续聘任深圳鹏城会计师事务所为本公司财务审计机构。

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柳工2006 年年度报告 

2006 年度本公司支付其年度审计费为29 万元，上年度为37 万元（含中报审计费）。差
旅费等费用均由事务所自行承担。该事务所自2000 年开始已连续为公司提供了七年的
审计服务。

（六）受监管部门稽查及处罚情况

报告期内，公司、公司董事、监事及高管人员均未发生受监管部门处罚的情况。

（七）公司接待投资者调研、咨询、采访等有关情况

报告期内，公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券
交易所上市公司公平信息披露指引》等上级监管部门的有关规定，通过接待投资者调研、
采访、电话和网上咨询等方式，积极开展投资者关系管理工作，并始终严格遵循公开、
公平、公正原则，规范公司信息披露行为，切实保护投资者的合法权益，未发生有选择
性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况。

接待调研、沟通、采访等活动备查登记表

时间地点方式接待对象谈论的内容及提供的资料
8.23 综合技术大楼
一楼会议室
见面会易方达、嘉实、泰达基
金等和海通、国金东方
证券等分析师约19 人
介绍公司基本情况、中期业绩说明
等，以及参观装载机总装厂和挖掘机
公司
9.13 总裁办公室电话采访路透社上海记者站公司中报业绩、行业情况
9.15 综合技术大楼
二楼会议室
口头会谈中银国际胡文洲公司半年报以及基本情况
9.22 综合技术大楼
一楼会议室
口头会谈美林证券陆珉公司的主要产品、产能以及市场地位
等情况
9.28 电话会谈新加坡GIC 公司徐蕾公司现有业务情况及公司规划
10.17 柳工综合技术
大楼二楼会议
室
口头会谈高瓴资本（QFII）李良公司各产品行业情况，销售模式，高
管激励机制进展，中长期发展规划等
10.18 综合技术大楼
一楼会议室
口头会谈长江证券黄东升
泰康资产颜运鹏
公司产品行业竞争状况，出口情况，
股权激励进展等
10.31 综合技术大楼
二楼会议室
口头会谈海通证券叶志刚、泰信
基金侯燕林、鹏华基金
张俊生、华安基金夏刚
等9 人
公司三季度产品销售、出口情况；采
埃孚公司经营情况，挖掘机新产品研
发情况等
11.02 综合技术大楼
二楼会议室
口头会谈瑞银证券田巳冬行业前景、竞争格局、公司三季度业
绩分析，公司规划等
11.13 综合技术大楼
二楼会议室
口头会谈国泰君安张锦灿公司三季报、行业状况、公司规划等
11.14 综合技术大楼
一楼会议室
口头会谈广发证券王鲁松姚
昆
公司产品构成、行业分析，技改投入
情况，未来规划等
11.17 综合技术大楼口头会谈友邦华泰刘伟康，南方公司基本情况，公司产品分类及市场

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柳工2006 年年度报告 

上午六楼会议室基金张原，邦联资产路
永光，工银瑞信章叶
飞
地位，公司组织机构转型及规划等
11.17 
下午
综合技术大楼
二楼会议室
口头会谈德意志银行冯晓锋公司基本情况、国内市场的前景、行
业状况
11.21 电话采访香港惠理基金蔡雅松公司规划，产品竞争力状况等
12.12 综合技术大楼
一楼会议室
口头会谈平安证券王合绪公司配件发展情况和规划，公司产品
结构调整情况，收购采埃孚公司股权
的影响等

备注：2006 年1 月至12 月，公司共计接待基金、券商及个人投资者100 多人次。

（八）其它重大事项

1、2006 年本公司工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 5.41 亿元，截至2006 
年12 月31 日，按揭销售贷款余额为28,344 万元。本公司为经销商承兑授信回购担保
额度 5.19 亿元，截至2006 年12 月31 日实际提供的回购担保余额为 25,870 万元，本
公司未发生回购事项。

2、2003 年11 月，公司与自然人施耀刚先生共同投资设立“江苏柳工机械有限公司”， 
本报告期公司单方面对其增资1,755.54 万元，本报告期末江苏柳工注册资本8,700 万元
(本公司已出资8,055.54 万元，占其注册资本的92.59%；施耀刚出资644.46 万元，占其
注册资本的7.41%)。

3、根据董事会四届十七次会议决议，公司在本报告期出资设立全资子公司“柳州柳
工挖掘机有限公司”。该公司原注册资本17,510 万元，9 月份变更注册资本为人民币2 
亿元。公司以现金和实物出资：其中现金15,842 万元，房屋建筑物(评估净值)1,969 万
元、土地使用权(评估净值)2,189 万元，占其注册资本的100%。该公司已纳入本公司合
并报表范围。

（九）公司2006 年度公告索引

公告编号公告内容披露日期报刊或网络名对应版面
2006-0 股改说明书（全文）2006-01-23 深交所巨潮资讯网-
2006-0 股改说明书（摘要）2006-01-23 中证报/证券时报/上证报B13/A8/C 
2006-0 独立董事股改意见2006-01-23 深交所巨潮资讯网-
2006-0 董事会股改投票委托征集函2006-01-23 中证报/证券时报/上证报B13/A8/C 
2006-0 股改召开相关股东会通知2006-01-23 中证报/证券时报/上证报B13/A8/C 
2006-0 董事会四届十七次决议公告2006-02-07 中证报/证券时报C05/28 
2006-0 股改方案调整公告2006-02-10 中证报/证券时报/上证报A16/5/C 
2006-0 股改第一次提示性公告2006-02-23 中证报/证券时报/上证报B08/19/C 

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柳工2006 年年度报告 

2006-009 董事会四届十八次决议公告2006-02-28 中证报/证券时报C04/29/C 
2006-010 监事会四届七次决议公告2006-02-28 中证报/证券时报C04/29/C 
2006-011 股改获政府同意的公告2006-03-02 中证报/证券时报/上证报C04/22/C 
2006-012 股改第二次提示性公告2006-03-03 中证报/证券时报/上证报C01/26/C 
2006-013 股改相关股东会议表决结果公告2006-03-08 中证报/证券时报/上证报A16/28/C 
2006-014 股改方案实施公告2006-03-15 中证报/证券时报/上证报C04/35/C 
2006-015 股票简称变更公告2006-03-17 中证报/证券时报/上证报C01/31/C 
2006-016 股权结构变动公告2006-03-17 中证报/证券时报/上证报C01/31/C 
2006-017 董事会四届十九次决议公告2006-03-29 中证报/证券时报C09/87 
2006-018 2005 年年报摘要2006-03-29 中证报/证券时报C09/88 
2006-019 募集资金（挖掘机/小型项目）变更公告2006-03-29 中证报/证券时报C09/87 
2006-020 预计2006 年度日常关联交易公告2006-03-29 中证报/证券时报C09/88 
2006-021 监事会四届八次决议公告2006-03-29 中证报/证券时报C09/87 
2006-022 董事会四届二十次决议公告2006-04-20 中证报/证券时报C18/C27 
2006-023 2006 年第一季度报告2006-04-20 中证报/证券时报C18/C27 
2006-024 监事会四届九次决议公告2006-04-20 中证报/证券时报C18/C27 
2006-025 2005 年度股东大会召开通知2006-04-20 中证报/证券时报C18/C27 
2006-026 2005 年度股东大会决议公告2006-05-23 中证报/证券时报C17 /C34 
2006-027 2006 年上半年业绩预增公告2006-07-06 中证报/证券时报C001/A11 
2006-028 2005 年度分红派息实施公告2006-07-11 中证报/证券时报C004/C11 
2006-029 董事会四届二十二次决议公告2006-08-15 中证报/证券时报C010/C15 
2006-030 2006 年度中期报告（摘要）2006-08-15 中证报/证券时报C010/C15 
2006-031 2006 年第三季度业绩预增公告2006-10-10 中证报/证券时报C002/A11 
2006-032 董事会四届二十三次决议公告2006-10-28 中证报/证券时报C034/C19 
2006-033 2006 年第三季度报告2006-10-28 中证报/证券时报C034/C19 
2006-034 收购柳州采埃孚机械有限公司股权方案
暨关联交易公告
2006-10-28 中证报/证券时报C034/C19 
2006-035 关于募集资金项目变更的公告2006-10-28 中证报/证券时报C034/C19 
2006-036 监事会四届十一次会议决议公告2006-10-28 中证报/证券时报C034/C19 
2006-037 2006 年度业绩预增公告2006-10-28 中证报/证券时报C034/C19 

说明：1、以上所有公告均同时在深圳证券交易所巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）上披露。
2、中证报、上证报分别指中国证券报、上海证券报。

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柳工2006 年年度报告 

第十章、财务报告

公司财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计后出具了无保留意见的审计报告。

（一）审计报告

深鹏所股审字[2007]041 号

审计报告

广西柳工机械股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司（以下简称柳工）财务报表，包括
2006 年12 月31 日合并及母公司的资产负债表，2006 年度合并及母公司的利润表和现
金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是柳工管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

第43页，共81页


柳工2006 年年度报告 

我们认为，柳工财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了柳工合并及母公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度
合并及母公司的经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国
y 
深圳 
2007 年3 月28 日
文爱凤
中国注册会计师

李光道

（二）财务报表

第44页，共81页


柳工2006 年年度报告 

1、资产负债表

编制单位：广西柳工机械股份有限公司金额单位：人民币元

资产附注号2006 年 12 月 31 日2005 年12 月31 日
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金1 432,468,577.86 337,684,526.18 403,009,047.69 354,424,818.11 
短期投资
应收票据2 220,153,910.87 203,106,110.87 53,356,867.10 50,356,867.10 
应收股利
应收利息
应收账款3 361,382,564.69 394,826,662.68 262,278,112.54 273,097,026.54 
其他应收款4 17,861,486.35 16,331,251.30 20,783,669.76 15,873,150.65 
预付账款5 96,342,960.90 67,227,438.92 76,157,720.68 60,126,088.31 
应收补贴款
存货6 1,272,937,737.96 975,807,715.37 1,232,801,928.56 1,002,290,688.10 
待摊费用7 310,390.93 310,390.93 266,988.15 266,988.15 
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计2,401,457,629.56 1,995,294,096.25 2,048,654,334.48 1,756,435,626.96 
长期投资：
长期股权投资8 51,559,546.88 648,067,693.27 1,917,952.14 336,195,217.37 
其中：股权投资差额 29,737,710.58 917,952.14 
合并价差926,625.12 917,952.14 
长期债权投资8 150,500.00 150,500.00 
长期投资合计51,710,046.88 648,067,693.27 2,068,452.14 336,195,217.37 
固定资产：
固定资产原价9 914,729,962.39 670,761,140.23 864,930,196.13 554,047,504.67 
减：累计折旧9 436,214,904.04 344,657,928.56 377,806,002.72 225,710,858.01 
固定资产净值478,515,058.35 326,103,211.67 487,124,193.41 328,336,646.66 
减：固定资产减值准备
固定资产净额9 478,515,058.35 326,103,211.67 487,124,193.41 328,336,646.66 
工程物资10 76,404,032.17 58,566,912.17 13,411,168.90 8,196,805.00 
在建工程11 40,208,270.73 19,800,709.40 15,853,947.44 4,862,406.81 
固定资产清理
固定资产合计595,127,361.25 404,470,833.24 516,389,309.75 341,395,858.47 
无形资产及其他资产：
无形资产12 85,324,828.96 52,497,169.08 80,514,235.55 71,725,377.70 
长期待摊费用13 324,895.00 443,162.99 
其他长期资产
无形资及其他资产合计85,649,723.96 52,497,169.08 80,957,398.54 71,725,377.70 
递延税项：
递延税款借项
资产总计3,133,944,761.65 3,100,329,791.84 2,648,069,494.91 2,505,752,080.50 

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柳工2006 年年度报告 

资产负债表（续）

编制单位：广西柳工机械股份有限公司金额单位：人民币元

负债及股东权益附注号
2006 年 12 月 31 日2005 年12 月31 日
合并母公司合并母公司
流动负债：
短期借款14 130,070,169.64 95,000,000.00 105,508,968.35 55,000,000.00 
应付票据15 251,390,939.78 225,400,000.00 315,372,821.00 300,735,580.00 
应付账款16 658,417,984.03 720,275,670.34 458,521,407.22 412,565,485.79 
预收账款17 43,055,382.24 31,821,106.08 28,953,119.88 25,460,271.72 
应付工资18 3,854,524.53 3,571,115.60 2,705,976.76 2,705,976.76 
应付福利费15,729,420.63 11,079,769.55 13,266,945.83 8,298,520.63 
应付股利19 
应交税金20 -7,159,726.99 -7,764,171.87 -16,089,268.46 -12,145,766.57 
其他应交款21 1,307,264.02 635,982.03 765,322.11 383,605.09 
其他应付款22 28,506,831.94 19,678,280.61 15,909,440.48 10,230,927.90 
预提费用23 102,909,410.84 102,909,410.84 65,670,004.24 65,670,004.24 
预计负债
一年内到期的长期负债 20,320,000.00 20,320,000.00 
其他流动负债
流动负债合计1,228,082,200.66 1,202,607,163.18 1,010,904,737.41 889,224,605.56 
长期负债：
长期借款24 307,995.00 295,595.00 
应付债券
长期应付款162,350.32 155,808.12 
专项应付款12,170,728.04 170,728.04 4,248,046.60 4,148,046.60 
其他长期负债
长期负债合计12,641,073.36 170,728.04 4,699,449.72 4,148,046.60 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计1,240,723,274.02 1,202,777,891.22 1,015,604,187.13 893,372,652.16 
少数股东权益17,656,969.70 20,872,781.90 
股东权益
股本25 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 
减：已归还投资
股本净额472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 
资本公积26 442,688,414.88 442,688,414.88 440,442,174.56 440,442,174.56 
盈余公积27 289,040,640.25 281,448,885.33 247,502,676.27 243,707,138.55 
其中：法定公益金 91,645,571.14 90,219,843.26 
未分配利润28 671,569,684.08 700,958,421.41 451,043,920.15 455,773,936.23 
其中：拟分配现金股利29 141,736,853.70 141,736,853.70 94,491,235.80 94,491,235.80 
外币报表折算差额-190,400.28 147,575.90 
股东权益合计1,875,564,517.93 1,897,551,900.62 1,611,592,525.88 1,612,379,428.34 
负债和股东权益总计3,133,944,761.65 3,100,329,791.84 2,648,069,494.91 2,505,752,080.50 

法定代表人：王晓华财务负责人：郑津财务部部长：刘传捷

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柳工2006 年年度报告 

2、利润表

编制单位：广西柳工机械股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注号2006 年1-12 月2005 年1-12 月
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入30 5,182,127,621.27 5,187,829,278.86 4,069,870,656.07 4,064,922,247.87 
减：主营业务成本30 4,229,088,779.83 4,363,562,331.31 3,402,441,457.19 3,449,399,939.15 
主营业务税金及附加31 23,225,609.43 17,599,175.67 12,030,599.29 9,204,632.95 
二、主营业务利润929,813,232.01 806,667,771.88 655,398,599.59 606,317,675.77 
加：其他业务利润32 4,267,434.09 6,208,730.06 9,946,908.34 6,559,304.81 
减：营业费用262,127,199.68 247,623,509.83 205,756,081.62 190,639,754.32 
管理费用246,852,907.23 175,256,296.18 191,695,745.46 150,506,797.83 
财务费用33 6,105,984.62 3,906,157.70 8,427,564.98 6,370,436.97 
三、营业利润418,994,574.57 386,090,538.23 259,466,115.87 265,359,991.46 
加：投资收益34 -453,576.15 39,045,862.85 -75,175.39 -8,584,504.57 
补贴收入35 8,170,199.94 6,194,013.21 1,950,783.82 1,064,338.39 
营业外收入36 767,865.23 882,286.55 3,078,881.86 2,563,270.99 
减：营业外支出37 4,646,684.08 5,114,524.78 10,413,709.55 10,092,789.68 
四、利润总额422,832,379.51 427,098,176.06 254,006,896.61 250,310,306.59 
减：所得税64,945,115.37 49,680,708.30 44,668,300.74 42,004,110.55 
少数股东损益1,332,300.44 1,149,695.59 
五、净利润356,554,963.70 377,417,467.76 208,188,900.28 208,306,196.04 
加：年初未分配利润451,043,920.15 455,773,936.23 370,189,646.50 373,204,905.39 
其他转入
六、可供分配的利润807,598,883.85 833,191,403.99 578,378,546.78 581,511,101.43 
减：提取法定盈余公积41,537,963.97 37,741,746.78 21,895,593.89 20,830,619.60 
提取法定公益金 10,947,796.94 10,415,309.80 
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供投资者分配的利润766,060,919.88 795,449,657.21 545,535,155.95 550,265,172.03 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利94,491,235.80 94,491,235.80 94,491,235.80 94,491,235.80 
转作股本的普通股股利
八、未分配利润671,569,684.08 700,958,421.41 451,043,920.15 455,773,936.23 
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
利润总额-23,413,218.55 -22,797,119.05 -16,501,827.90 -10,824,773.61 
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人：王晓华财务负责人：郑津财务部部长：刘传捷

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柳工2006 年年度报告 


3、现金流量表

编制单位：广西柳工机械股份有限公司金额单位：人民币元

项目
附注
号
2006 年1-12 月
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4,126,278,031.92 3,890,111,608.28 
收到的税费返还24,184,472.62 22,148,885.89 
收到的其他与经营活动有关的现金38 9,066,288.13 7,672,852.29 
经营活动产生的现金流入小计4,159,528,792.67 3,919,933,346.46 
购买商品、接受劳务支付的现金3,088,384,310.84 2,947,631,676.60 
支付给职工以及为职工支付的现金259,291,765.56 184,800,418.31 
支付的各项税费245,661,390.26 192,473,774.75 
支付的其他与经营活动有关的现金39 275,998,615.15 241,919,127.64 
经营活动产生的现金流出小计3,869,336,081.81 3,566,824,997.30 
经营活动产生的现金流量净额290,192,710.86 353,108,349.16 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金23,929.50 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额12,613,191.66 15,168,113.53 
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计12,637,121.16 15,168,113.53 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金127,652,657.95 80,556,120.02 
投资所支付的现金49,078,978.69 225,058,234.09 
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计176,731,636.64 305,614,354.11 
投资活动产生的现金流量净额-164,094,515.48 -290,446,240.58 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金444,600.00 
取得借款所收到的现金270,800,000.00 195,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计271,244,600.00 195,000,000.00 
偿还债务所支付的现金266,620,000.00 175,320,000.00 
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金99,990,757.55 97,597,023.30 
支付的其他与筹资活动有关的现金143,545.14 143,545.14 
筹资活动产生的现金流出小计366,754,302.69 273,060,568.44 
筹资活动产生的现金流量净额-95,509,702.69 -78,060,568.44 
四、汇率变动对现金的影响-1,128,962.52 -1,341,832.07 
五、现金及现金等价物增加额29,459,530.17 -16,740,291.93 

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柳工2006 年年度报告 

现金流量表（附表）

编制单位：广西柳工机械股份有限公司金额单位：人民币元

项目
附注2006 年1-12 月
号合并母公司
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 356,554,963.70 377,417,467.76 
加：计提的资产损失准备 20,780,871.91 19,096,343.48 
固定资产折旧 68,504,377.71 42,220,571.85 
无形资产摊销 4,148,555.89 3,399,291.32 
长期待摊费用摊销 118,267.99 
待摊费用减少（减：增加） -43,402.78 -43,402.78 
预提费用增加（减：减少） 37,239,406.60 37,239,406.60 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 285,900.86 -262,400.59 
固定资产报废损失 3,344,222.24 3,344,222.24 
财务费用 4,982,315.99 2,587,023.29 
投资损失（减：收益） 453,576.15 -39,045,862.85 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -28,334,001.45 39,284,941.53 
经营性应收项目的减少（减：增加） -313,687,274.84-346,525,932.31 
经营性应付项目的增加（减：减少） 133,648,639.92 213,054,847.55 
其他 863,990.53 1,341,832.07 
少数股东本期收益 1,332,300.44 
经营活动产生的现金流量净额 290,192,710.86 353,108,349.16 
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额 432,468,577.86 337,684,526.18 
减：现金的期初余额 403,009,047.69 354,424,818.11 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,459,530.17 -16,740,291.93 

法定代表人：王晓华财务负责人：郑津财务部部长：刘传捷

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柳工2006 年年度报告 

Ⅱ、会计报表附注（合并）

金额单位：人民币元

一、公司简介

广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份
有限公司,位于广西柳州市,是广西柳工集团的核心成员单位,正式注册于1993 年11 月9 日，并于当
月18 日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币2 亿元。公司属机械制造行业,主要
经营业务为:装载机、挖掘机、路面机械等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。
目前主要产品有1-5 立方米ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机。公司经历年送配股
后，股本为472,456,179 元。

二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

2.会计年度
公司会计年度采用公历年制，即公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

3.记账本位币
以人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规
定计提减值准备。

5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生当月1 日中国人民银行公布的中间汇率折合为
人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由
此产生的折算差额作为汇兑损益记入当期损益。

6.现金等价物的确定标准
(1)将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金
等价物。
(2)本报告期无现金等价物。
7.坏账核算方法
坏账确认标准

a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; 
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），按账
龄分析法及个别认定法计提坏账准备，关联单位应收款项不计提坏账准备。计提的坏账准备计入当
期损益。

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柳工2006 年年度报告 

坏账准备计提比例如下：
账龄计提比例
一年以内5% 
一至二年10% 
二至三年30% 
三至四年50% 
四至五年70% 
五年以上100% 
8.存货核算方法

存货分为原材料、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资、委托代销商品等五大类。
原材料、在产品、委托加工物资、委托代销商品日常流转计价采用计划价，期末分摊差异；产
成品日常流转计价按移动加权平均法确定。
期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取
存货跌价准备，计入当期损益。

9.短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时以投资成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入
应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期
末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，计入当期
损益。处置时以所获得的处置收入与短期投资账面价值差额计入投资收益。
（2）公司本报告期内无短期投资。
10.长期投资核算方法
长期股权投资

a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权
益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位
所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末对借方差额，合同规定了投资
期限的，按投资期限摊销，合同没有规定摊销期限的均按10 年的期限平均摊销；对贷方差额计入“资
本公积－股权投资准备”。

c.收益确认方法
对占被投资单位有表决权资本总额20% 以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%（含20%） 
以上但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%( 含20%) 
以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足20% ，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所
获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金
股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以
取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的
净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，

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柳工2006 年年度报告 

将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资

a.长期债权投资的计价
长期债权投资的初始投资成本按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的应收
利息后的余额计价。

b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的初始投资成本扣除相关费用与应计利息后与债券票面价值的差额，作为溢价或
折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。

c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后
的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投
资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。

长期投资减值准备

期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期
投资减值准备，计入当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投
资损失的数额内转回。

本公司本期未发生需计提长期投资减值准备的情况。

11. 固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等，以及不属于生产、
经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。

固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产以实
际成本计价。固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预
计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：

资产类别使用年限预计残值率% 年折旧率
房屋建筑物 20-38 年 5 2.5％-4.75％ 
机器设备 10-13 年 5 7.5％-9.5％ 
办公设备 5 年 5 19% 
运输工具 8 年 5 11.875% 
其他设备 5 年 5 19% 
固定资产减值准备

公司在期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原
因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计
提固定资产减值准备。

本公司本期未发生需计提固定资产减值准备的情况。

12.在建工程核算方法
在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有
关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的长期借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计
入。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。

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柳工2006 年年度报告 

在建工程减值准备

期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来2 年内不会重新开工；所
建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在
建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

13.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的土
地使用权以实际购入的成本入账，母公司的无形资产按50 年摊销，子公司则按其预计受益年限平均
摊销。

无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其
他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在
当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具
有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值情形的情况下，按预计可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

本公司本期未发生需计提无形资产减值准备的情况。

14.委托贷款减值准备
①公司于中期期末或年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，有迹象表明委托贷款本金高于
可收回金额的计提相应的减值准备。
②已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已提的减值准备的范围内转回。
本公司本期未发生需计提委托贷款减值准备的情况。
15.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。

a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入损益；
b.长期待摊费用：按受益年限平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项摊余价值全部计入当期损益。
16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借
款费用予以资本化：

a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用
。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资
本化率按以下原则确定：

a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率
；
第53页，共81
页

柳工2006 年年度报告 

b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用
于发生当期确认费用。

17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计
数按如下方法确定：

a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

18.收入确认原则
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

19.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。

20.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则

对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资
单位合并其会计报表。

编制方法

以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互
间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。. 

21、外币报表折算方法

（1）资产负债表
a. 所有资产、负债类项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。
b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位
币。
c. “未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。
d. 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差
额，在“未分配利润”项目下单列项目反映。
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柳工2006 年年度报告 

e. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
（2）利润表
a. 利润表所有项目采用合并报表决算日的市场汇率折算。
b. 利润表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。
c. 利润表中“年初未分配利润”项目，以上期折算后的会计报表“未分配利润”项目期末数
填列。
d. 利润表“未分配利润”项目根据折算后的利润表其他各项目金额计算确定。
e. 上年实际数按照上年折算后利润表有关数字填列。
三、会计政策、会计估计变更的影响

会计估计变更

为了真实反映应收款项可收回金额，按《企业会计制度》相关规定，对确实无法收回的应收款
项可采用个别认定法计提坏账准备。根据公司第4 届22 次董事会决议，从2006 年初开始将原“按
账龄分析法计提坏账准备”的坏账损失估计方法变更为“按账龄分析及个别认定法计提坏账准备”。
该项会计估计变更对损益的影响为：减少利润总额23,413,218.55 元，主要是应收沈阳柳工机械销售
有限公司和青岛华龙盛集团有限公司两单位的账款按个别认定法全额计提坏账准备所致。

四、各项税费

1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）有限公司适用10％税率外，主营业务收入执行《中华人
民共和国增值税暂行条例》，适用税率为17%。进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为
零，适用有关出口退税的政策。
2.营业税：租金收入、无形资产转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为
5%。
3.城市维护建设税：按实交增值税和营业税税额的7%计缴。
4.教育费附加：按实交增值税和营业税税额的4%计缴。
5.所得税：本公司根据“财税[2001]202 号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开
发税收优惠问题的通知》规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001 
年至2010 年期间，减按15% 的税率缴纳企业所得税；柳工机械（澳洲）有限公司按30％缴纳，柳
州柳工机械配件有限公司按15% 缴纳，其他子公司按33% 缴纳。
6.土地使用税：江阴柳工道路机械有限公司按每平方米0.50 元计缴；本公司和其他子公司执行
柳地税发[2005]135 号文，按每平方米2 元计缴。
7.防洪保安费：江阴柳工道路机械有限公司按固定资产原值的2%计缴；本公司和其他子公司
（除北京、江苏公司）按本年主营业务收入和其他业务收入的0.1% 计缴。
8.堤围防护费: 广州分公司按主营业务收入的0.13% 计缴。
9.基金规费: 江苏柳工机械有限公司按主营业务收入的0.5% 计缴。
五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

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柳工2006 年年度报告 

注册资本
公司名称注册地
法定
(万元
拥有投资额
主营业务
是否

代表人
人民币) 
股权(万元) 合并

柳州柳工路面机械广西柳州市柳太钟春彬11,840 94.37% 11,398 装载机、挖掘机零配件的制造和销售；是

有限公司路一号平地机、摊铺机、铣刨机、路拌机、
推土机产品及其零配件的设计、制造、
销售、租赁及售后服务

柳州柳工铸造有限广西柳州市柳太雷廉进 10,552 98.84% 10,430 铸钢件、铸铁件、有色铸件、精铸件、是

公司路一号机械毛坯件的制造、销售及服务，机
械加工，相关技术咨询服务，工程机
械、铸造机械及其配件销售、租赁，
铸造材料、模具销售

江阴柳工道路机械江苏江阴市经济钟春彬 3,030 89.41% 2,719 制造、销售道路机械，道路养护机械；是
有限公司开发区秦望山路工程机械修理；工程机械租赁及工程

10 号机械配件销售
北京桂柳工机械有限北京市朝阳区十叶桦 425 80% 340 购销机械设备；维修、租赁建筑工程是
责任公司八里店乡十八里机械；经济信息咨询服务；投资咨询；

店村30 号科技产品的技术开发、技术转让、技

术培训、技术服务；网络技术开发
柳州柳工机械配件广西柳州市柳太李于宁 1,508 100% 2,298 装载机及零配件、工矿设备及配件、是
有限公司路一号汽车配件、农业机械产品及配件、建

筑材料、五金、交电产品、电工器材、
五金工具批发零售、柳工装载机修理、
工程机械配件修理及售后服务

江苏柳工机械有限江苏镇江市宁镇戴翔 8,700 92.59% 8,055 装载机、小型工程机械、路面机械及是

公司公路1 号其零部件的制造、销售、服务、维修
柳工机械(澳洲) 澳大利亚王晓华 100 澳元100% 909 工程机械及配件制造、销售，工程机是
有限公司械维修，机械设备租赁
柳州柳工挖掘机有限广西柳州市柳江黄祥全20,000 100% 20,000 挖掘机等建筑工程机械产品及其配件是
公司县拉堡镇双拥路的设计、制造、销售；相关技术的进

出口业务；机电产品及零件、机电成
套设备、工装模具、原辅材料、仪器
仪表、轻工业品的进出口业务

柳州采埃孚机械有限广西柳州市王晓华 3,371.48 49% 5,000 车辆、商用车辆，机械设备及船舶用否
公司万美元变速箱、驱动桥及其零部件的生产、
销售、维修服务

六、合并会计报表主要项目注释

1.货币资金
项目币种 2006-12-31 2005-12-31 
现金61,633.59 70,672.91
银行存款422,475,614.40 400,139,469.39
其他货币资金9,931,329.87 2,798,905.39


合计432,468,577.86 403,009,047.69 

其中: 外币存款897,577.36 美元、85,818,913 日元、142,484.80 欧元；保证金为8,796,064.83 元。

2.应收票据
种类2006-12-31 2005-12-31 

银行承兑汇票220,153,910.87 53,356,867.10 

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柳工2006 年年度报告 

合计220,153,910.87 53,356,867.10 

应收票据比年初大幅增长，主要是由于年末票据集中回款所致。其中已用于质押的承兑汇票100,000.00 元。

3.应收账款
账龄 
2006-12-31 

金额比例坏账准备净额
1 年以内368,932,349.76 89.50% 19,482,672.28 349,449,677.48 
1-2 年31,466,033.67 7.63% 25,417,767.12 6,048,266.55 
2-3 年7,923,609.84 1.92% 2,447,082.95 5,476,526.89 
3 年以上3,896,495.87 0.95% 3,488,402.10 408,093.77 
合计412,218,489.14 100.00% 50,835,924.45 361,382,564.69 
账龄
金额比例
2005-12-31 
坏账准备净额
1 年以内269,933,799.68 96.16% 13,491,107.85 256,442,691.83 
1-2 年4,387,544.96 1.56% 438,754.50 3,948,790.46 
2-3 年1,991,678.19 0.71% 597,503.46 1,394,174.73 
3 年以上4,411,639.73 1.57% 3,919,184.21 492,455.52 
合计280,724,662.56 100.00% 18,446,550.02 262,278,112.54 

应收账款于2006 年12 月31 日前五名欠款金额合计140,803,568.50 元，占应收账款总额的34.16%， 
应收账款期末余额无持有本公司5%( 含5%)以上股份的股东单位欠款。
本公司于本期末全额计提的应收账款坏账准备超过十万元以上的主要明细如下
： 

单位名称期末余额期末计提金额账龄计提原因
沈阳柳工机械销售有限公司12,399,000.00 12,399,000.00 1-2 年已胜诉，暂无资产可执行
青岛华龙盛集团有限公司11,662,182.50 11,662,182.50 1-2 年已胜诉，暂无资产可执行
丹东市通江物资贸易中心2,400,248.20 2,400,248.20 5 年以上账龄超过5 年
福建省沙县华夏汽车贸易有限公司401,284.00 401,284.00 5 年以上已胜诉，暂无资产可执行
甘肃省交通机电设备公司316,215.41 316,215.41 5 年以上账龄超过5 年
陕西柳鑫工程机械有限公司289,500.00 289,500.00 5 年以上账龄超过5 年
常州宝德公路公司273,000.00 273,000.00 1-2 年该公司已注销
固原科龙机械有限公司258,000.00 258,000.00 5 年以上账龄超过5 年
荆门市公路桥梁工程公司222,055.00 222,055.00 1-2 年该公司已注销
宜昌市雄昕机械销售有限公司驻宜技术
1-2 年该公司已不存在

服务部159,500.00 159,500.00 
宁夏农垦物资供销公司141,800.00 141,800.00 5 年以上账龄超过5 年
甘肃柳工兰州分公司120,000.00 120,000.00 5 年以上账龄超过5 年
天津市开发区天动实业开发公司120,000.00 120,000.00 5 年以上账龄超过5 年
柳城沙浦刘福生111,209.71 111,209.71 5 年以上账龄超过5 年

合计28,873,994.82 28,873,994.82 
4.其他应收款
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柳工2006 年年度报告 

账龄
金额比例 
2006-12-31 
坏账准备净额
1 年以内18,001,667.12 95.45% 878,522.38 17,123,144.74 
1-2 年787,041.35 4.17% 78,704.14 708,337.21 
2-3 年32,316.00 0.17% 9,694.80 22,621.20 
3 年以上
39,281.50 0.21% 31,898.30 7,383.20 
合计18,860,305.97 100.00% 998,819.62 17,861,486.35 
账龄
金额比例
2005-12-31 
坏账准备净额
1 年以内21,259,871.22 97.02% 1,019,296.57 20,240,574.65 
1-2 年543,131.64 2.48% 54,313.16 488,818.48 
2-3 年66,990.61 0.30% 20,097.18 46,893.43 
3 年以上42,943.39 0.20% 35,560.19 7,383.20 
合计21,912,936.86 100.00% 1,129,267.10 20,783,669.76 

其他应收款于2006 年12 月31 日前五名欠款金额合计10,801,841.91 元，占其他应收款总额的

57.27% 。
其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
本公司于本期末全额计提的其他应收款坏账准备超过十万元以上的无。
5.预付账款
2006-12-31 2005-12-31 

账龄
金额比例金额比例

1 年以内95,112,935.40 98.72% 75,093,195.01 98.60% 
1-2 年960,599.78 1.00% 889,356.34 1.17% 
2-3 年101,418.85 0.11% 7,837.74 0.01% 
3 年以上168,006.87 0.17% 167,331.59 0.22% 
合计96,342,960.90 100.00% 76,157,720.68 100.00% 

预付账款于2006 年12 月31 日前五名欠款金额合计39,196,561.96 元，占预付账款总额的40.68% 。
预付账款期末余额无持有本公司5%( 含5%)以上股份的股东单位欠款。
账龄超过1 年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。

6.存货及存货跌价准备 
2006-12-31 2005-12-31 
项目
金额跌价准备净额金额跌价准备净额
原材料245,242,091.43 22,463,792.10 222,778,299.33 212,320,071.43 19,644,744.47 192,675,326.96 
在产品238,511,119.68 6,598,322.70 231,912,796.98 289,106,177.98 15,042,349.74 274,063,828.24 
产成品及库存商品795,788,838.61 2,959,866.44 792,828,972.17 754,614,731.16 11,322,767.19 743,291,963.97 
委托加工物资8,897,167.59 8,897,167.59 8,838,987.17 8,838,987.17 
委托代销商品16,520,501.89 16,520,501.89 13,931,822.22 13,931,822.22 
合计1,304,959,719.20 32,021,981.24 1,272,937,737.96 1,278,811,789.96 46,009,861.40 1,232,801,928.56 

存货跌价准备：

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柳工2006 年年度报告 

项目2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31 
原材料
在产品
产成品及库存商品
合计
19,644,744.47 
15,042,349.74 
11,322,767.19 
46,009,861.40 
13,526,492.77 
6,272,519.60 
13,891,980.56 
33,690,992.93 
10,707,445.14 
14,716,546.64 
22,254,881.31 
47,678,873.09 
22,463,792.10 
6,598,322.70 
2,959,866.44 
32,021,981.24 
7.待摊费用
类别
养路费
待留抵进项税
合计
2005-12-31 
8,400.00 
258,588.15 
266,988.15 
本期增加
1,635.00 
4,920,607.50 
4,922,242.50 
本期摊销
10,035.00 
4,868,804.72 
4,878,839.72 
2006-12-31 
310,390.93 
310,390.93 

8.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31 

长期股权投资1,917,952.14 50,119,100.40 477,505.66 51,559,546.88 
其中:股权投资差额917,952.14 29,172,295.82 352,537.38 29,737,710.58 
减：减值准备
长期股权投资净额1,917,952.14 50,119,100.40 477,505.66 51,559,546.88 

长期债权投资150,500.00 150,500.00 
减：减值准备
长期债权投资净额150,500.00 150,500.00 

合计2,068,452.14 50,119,100.40 477,505.66 51,710,046.88 

(2)长期股权投资
其他股权投资

投资股权
被投资单位
期限比例
初始投资额 2005-12-31 本期权益调整累计权益调整本期增(减) 2006-12-31 

股权投资差额30,187,245.85 917,952.14 28,819,758.44 29,737,710.58 

合计30,187,245.85 917,952.14 28,819,758.44 29,737,710.58 

(3)长期债权投资
其他债券投资

初始投资成本期摊销本期应计累计应减值
债券种类面值年利率
本
到期日2005-12-31 
溢(折)价利息收利息 
2006-12-31 
准备
备注

江阴长江大桥150,500.00 2023.5.7 150,500.00 150,500.00 
（4）股权投资差额
被投资单位初始金额年初数本期增加本期摊销额摊余价值累计摊销额摊销期限形成原因
柳州柳工路面
机械有限公司
江苏柳工机械
有限公司
835,068.24 751,561.44 
298,982.19 166,390.70 119,100.40 
83,506.80 
26,920.62 
668,054.64 
258,570.48 
167,013.60 
40,411.7110 年 
10 年
股权置换
追加投资

第59页，共81页


柳工2006 年年度报告 


柳州采埃孚机
械有限公司29,053,195.42 29,053,195.42 242,109.96 28,811,085.46 242,109.96 10 年购买股权

合计30,187,245.85 917,952.14 29,172,295.82 352,537.38 29,737,710.58 449,535.27 

9.固定资产及累计折旧
原值： 2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31 
房屋建筑物283,933,208.37 7,498,583.94 6,221,765.59 285,210,026.72 
机器设备527,016,363.77 62,078,931.23 23,482,535.55 565,612,759.45 
运输设备33,921,117.04 7,265,576.31 2,205,319.16 38,981,374.19 
办公设备20,059,506.95 3,727,010.27 2,771,551.19 21,014,966.03 
其他设备 3,910,836.00 3,910,836.00 

合计864,930,196.13 84,480,937.75 34,681,171.49 914,729,962.39 

累计折旧： 2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31 

房屋建筑物69,013,462.83 10,059,460.24 1,750,273.93 77,322,649.14 
机器设备283,614,647.45 53,626,874.12 7,803,642.11 329,437,879.46 
运输设备14,854,051.22 4,344,994.01 1,042,149.42 18,156,895.81 
办公设备10,323,841.22 3,796,772.94 3,123,693.66 10,996,920.50 
其他设备 300,559.13 300,559.13 

合计377,806,002.72 72,128,660.44 13,719,759.12 436,214,904.04 

减值准备

净值487,124,193.41 12,352,277.31 20,961,412.37 478,515,058.35 

本期从在建工程转入固定资产30,764,676.06 元。

10.工程物资
2006-12-31 2005-12-31 
类别原值
减值
准备
净额原值
减值
准备
净额
G 系列轮式装载机技改项目52,500.00 52,500.00 1,328,945.00 1,328,945.00 
提升装载机核心制造能力技术
改造项目43,130,934.04 43,130,934.04 
“十一五”江阴柳工新厂搬迁
建设项目16,500,000.00 16,500,000.00 
其他工程项目16,720,598.13 16,720,598.13 12,082,223.90 12,082,223.90 

合计76,404,032.17 76,404,032.17 13,411,168.90 13,411,168.90 

11. 在建工程
工程项目名称预算数2005.12.31 
实际支付
本期增加
本期转入固定
资产
其他减少2006.12.31 
资金
来源
已投入占
预算比例
第60页，共81页
(其中:利息资
本化金额) 
(其中:利息资本
化金额) 
(其中:利息资本
化金额) 
(其中:利息资
本化金额) 
(其中:利息资
本化金额) 


柳工2006 年年度报告 

G 系列轮式装载机技改募
集
项目105,000,000.00 3,130,911.95 936,782.21 1,825,184.54 1,010,500.00 1,232,009.62 资金99.63%
(其中:利息资本化金额) 45,743.84 44,974.80 769.04
提升装载机核心制造能自筹
\
力技术改造项目 333,500,000.00 9,452,077.38 624,483.67 8,827,593.71 贷款21.22%
(其中:利息资本化金额) 518,764.21 518,764.21 
履带式液压挖掘机技改募
集
项目7,400,000.00 5,899,900.00 5,899,900.00 资金100.00%
(其中:利息资本化金额
) 
特种（小型）工程机械募
集
技改项目42,500,000.00 21,930,439.00 15,458,539.00 6,471,900.00 资金54.66%
(其中:利息资本化金额
) 
“十一五”江阴柳工
新
厂搬迁建设项目71,190,000.00 1,215,600.00 1,140,600.00 75,000.00 自筹24.88%
(其中:利息资本化金额
) 
其他工程项目13,733,535.49 15,684,200.76 11,715,868.85 17,701,867.40
(其中:利息资本化金额
) 


合计559,590,000.00 16,864,447.44 55,118,999.35 30,764,676.06 1,010,500.00 40,208,270.73 
(其中:利息资本化金额) 45,743.84 518,764.21 44,974.80 519,533.25 
减值准备：1,010,500.00 1,010,500.00 

净值15,853,947.44 55,118,999.35 30,764,676.06 40,208,270.73 

资本化率为5.52% 。

12.无形资产
取得剩余摊
类别
方式
原始金额 2005-12-31 本期增加本期减少本期摊销累计摊销2006-12-31 
销年限

土地使用权购入116,116,991.83 77,931,933.23 3,124,279.40 1,898,597.62 30,020,827.67 79,157,615.01 
管理软件购入11,313,015.59 2,582,302.32 5,834,869.90 2,249,958.27 5,145,801.64 6,167,213.95 
合计127,430,007.42 80,514,235.55 8,959,149.30 4,148,555.89 35,166,629.31 85,324,828.96 

本公司的柳太路1 号和6 号土地的剩余摊销年限为40 年，柳江拉堡的生产基地为41 年3 个月；
柳州柳工路面机械有限公司的土地剩余摊销年限为38 年；原柳州柳工小型装载机有限公司并入柳州
柳工路面机械有限公司的土地剩余摊销年限为40 年；柳州柳工挖掘机有限公司的土地剩余摊销年限
为47 年10 个月。

13.长期待摊费用
项目2005-12-31 本期增加本期摊销
累计摊销及
2006-12-31 
剩余摊销

减少期(月) 
水电增容费347,935.00 23,040.00 153,465.00 324,895.00 162 个月
工装模具95,227.99 95,227.99 1,951,765.64 
合计443,162.99 118,267.99 2,105,230.64 324,895.00 

14.短期借款
借款类别 2006-12-31 2005-12-31 
银行借款
其中：信用95,070,169.64 65,508,968.35 

第61页，共81页


柳工2006 年年度报告 

保证35,000,000.00 40,000,000.00 
合计130,070,169.64 105,508,968.35 
15.应付票据

本公司期末银行承兑汇票251,390,939.78 元，一年内将到期的票据：
种类金额到期日

银行承兑汇票35,950,000.00 2007 年1 月12 日
银行承兑汇票 8,316,406.49 2007 年1 月21 日
银行承兑汇票31,970,000.00 2007 年2 月16 日
银行承兑汇票363,433.75 2007 年2 月25 日
银行承兑汇票13,230,000.00 2007 年3 月6 日
银行承兑汇票 5,000,000.00 2007 年3 月7 日
银行承兑汇票11,500,000.00 2007 年3 月9 日
银行承兑汇票 5,000,000.00 2007 年3 月11 日
银行承兑汇票 1,113,503.76 2007 年3 月27 日
银行承兑汇票28,340,000.00 2007 年4 月17 日
银行承兑汇票300,000.00 2007 年4 月25 日
银行承兑汇票15,100,000.00 2007 年4 月27 日
银行承兑汇票19,660,000.00 2007 年5 月13 日
银行承兑汇票15,000,000.00 2007 年5 月14 日
银行承兑汇票400,963.25 2007 年5 月29 日
银行承兑汇票16,550,000.00 2007 年6 月6 日
银行承兑汇票18,965,000.00 2007 年6 月8 日
银行承兑汇票 6,385,000.00 2007 年6 月11 日
银行承兑汇票 9,550,000.00 2007 年6 月12 日
银行承兑汇票 1,496,632.53 2007 年6 月26 日
银行承兑汇票 7,200,000.00 2007 年6 月30 日

合计 251,390,939.78 

16.应付账款
2006-12-31 2005-12-31 

658,417,984.03 458,521,407.22


应付账款比年初大幅增长的原因是，年末产量同比上升，采购量也相应增加。
账龄在3 年以上的1,660,117.56 元，主要是应付尚未结算的配件款。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

17.预收账款
2006-12-31 2005-12-31 

43,055,382.24 28,953,119.88


账龄在1 年以上的预收账款4,865,026.80 元，主要是尚未结算的货款。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

18.应付工资
第62页，共81页


柳工2006 年年度报告 
2006-12-31 2005-12-31 
3,854,524.53 2,705,976.76 
应付工资期末余额为工资结余。
20.应交税金
税种
增值税
营业税
城市维护建设税
企业所得税
个人所得税
房产税
土地使用税
印花税
车船使用税
合计
21.其他应交款
2006-12-31 
-22,732,986.42 
252,550.30 
14,035,695.59 
-164,130.48 
175,748.47 
124,746.70 
1,148,648.85 
-7,159,726.99 
2005-12-31 
-25,062,586.73 
2,285.00 
213,374.88 
7,490,595.90 
827,238.37 
74,715.20 
80,146.55 
284,047.37 
915.00 
-16,089,268.46 
项目2006-12-31 2005-12-31 
防洪保安费
教育费附加
住房公积金
三项基金
社会性支出
合计
22.其他应付款
606,388.20 
189,971.47 
305,352.91 
205,551.44 
1,307,264.02 
367,719.34 
165,154.00 
-3,203.04 
196,414.53 
39,237.28 
765,322.11 
2006-12-31 2005-12-31 
28,506,831.94 15,909,440.48 

账龄超过3 年以上的其他应付款2,918.21 元。
其他应付款期末余额中，欠持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位的款项有：广西柳工集团

有限公司376,182.85 元。
23.预提费用
项目 2006-12-31 2005-12-31 结存原因
销售折扣
三包维修费
三包件赔偿
保险费用
劳务费
差旅费
审计费
86,214,457.27 
10,168,100.39 
3,364,186.29 
1,552,618.00 
620,548.89 
504,500.00 
270,000.00 
57,192,307.69 
8,237,696.55 
240,000.00 
未到支付期
未到支付期
按权责发生制计提
按权责发生制计提
按权责发生制计提
按权责发生制计提
已发生尚未取得发票

第63页，共81页


技术研究费
咨询费
检测费
柳工2006 年年度报告 
155,000.00 按权责发生制计提
35,000.00 按权责发生制计提
25,000.00 按权责发生制计提

合计102,909,410.84 65,670,004.24 

预提费用增加主要是本期按公司销售政策预提的与本期营业收入配比的折让款，按
协议尚未到结算期所形成的，其余是按权责发生制应计入本期的费用。

24.长期借款
借款条件2006-12-31 2005-12-31 
信用借款
抵押借款
担保借款
合计
307,995.00 
307,995.00 
295,595.00 
295,595.00 
25.股本

本次
变动前本次变动增减（＋，－）本次
变动后
数量比例
（%） 
发行
新股送股
公积
金转
股
其他
小计数量比例
（%） 
一、有限售条件股份270,283,380 57.208 -60,651,840 -60,651,840 209,631,540 44.371 
1、国家持股
2、国有法人持股270,270,000 57.205 -60,655,853 -60,655,853 209,614,147 44.367 
3、其他内资持股13,380 0.003 4,013 4,013 17,393 0.004 
其中：
境内法人持股
境内自然人持股13,380 0.003 4,013 4,013 17,393 0.004 
４、外资持股
二、无限售条件股份202,172,799 42.792 60,651,840 60,651,840 262,824,639 55.629 
1、人民币普通股202,172,799 42.792 60,651,840 60,651,840 262,824,639 55.629 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数472,456,179 100.00 472,456,179 100.00 

股本由深圳鹏城会计师事务所深鹏所验字[2004]98 号验资报告验证。
26.资本公积
项目
股本溢价
接受捐赠非现金资产
股权投资准备
其他资本公积
拨款转入
合计
27.盈余公积
项目
2005-12-31 
375,018,096.78 
2,068,790.00 
44,974,427.78 
18,380,860.00 
440,442,174.56 
2005-12-31 
本期增加
2,037,362.43 
14,880.00 
193,997.89 
2,246,240.32 
本期增加
本期减少
本期减少
2006-12-31 
375,018,096.78 
2,068,790.00 
47,011,790.21 
14,880.00 
18,574,857.89 
442,688,414.88 
2006-12-31 

第64页，共81页


柳工2006 年年度报告 

法定盈余公积155,846,225.13 133,194,415.12 289,040,640.25 
法定公益金91,645,571.14 91,645,571.14 
任意盈余公积10,880.00 10,880.00 

合计247,502,676.27 133,194,415.12 91,656,451.14 289,040,640.25 

根据财政部财企[2006]67 号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，将法定
公益金91,645,571.14 元转作法定盈余公积管理使用。 

28.未分配利润
项目2006-12-31 2005-12-31 
期初未分配利润451,043,920.15 370,189,646.50 
加：本年度净利润356,554,963.70 208,188,900.28 
减：提取法定盈余公积41,537,963.97 21,895,593.89 
减：提取法定公益金10,947,796.94 
减：应付普通股股利94,491,235.80 94,491,235.80 
期末未分配利润671,569,684.08 451,043,920.15 

29.拟分配现金股利
投资者2006-12-31 2005-12-31 
广西柳工集团有限公司62,890,059.35 54,054,000.00 
其它社会公众股78,846,794.35 40,437,235.80 
合计141,736,853.70 94,491,235.80 

30.主营业务收入及成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
项目
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
装载机4,174,436,551.48 3,395,936,211.66 3,375,091,823.51 2,817,593,237.53 799,344,727.97 578,342,974.13 
挖掘机581,319,478.97 375,313,698.77 485,458,910.94 336,303,236.32 95,860,568.03 39,010,462.45 
路面机械115,530,051.87 104,667,413.07 105,687,926.10 91,279,778.94 9,842,125.77 13,387,634.13 
其他310,841,538.95 193,953,332.57 262,850,119.28 157,265,204.40 47,991,419.67 36,688,128.17 
合计5,182,127,621.27 4,069,870,656.07 4,229,088,779.83 3,402,441,457.19 953,038,841.44 667,429,198.88 

公司前五名客户销售的收入总额为：1,484,330,575.79 元，占全部销售收入的28.64% 。
主营业务分地区情况

项目本年上年主营业务收入比上年增减(%) 

一、主营业务收入
国内4,664,188,032.74 3,808,798,190.66 22.46% 
国外517,939,588.53 261,072,465.41 98.39% 
小计5,182,127,621.27 4,069,870,656.07 27.33% 

公司内各业务分部间相互抵
销
合计5,182,127,621.27 4,069,870,656.07 27.33% 


二、主营业务成本

第65页，共81页


柳工2006 年年度报告 


国内3,830,957,962.62 3,202,717,030.55 19.62% 
国外398,130,817.21 199,724,426.64 99.34% 
小计4,229,088,779.83 3,402,441,457.19 24.30% 

公司内各业务分部间相互抵
销
合计4,229,088,779.83 3,402,441,457.19 24.30% 


31.主营业务税金及附加
项目计缴标准 2006 年1-12 月

城市维护建设税按实交增值税的7% 13,572,142.95 
教育费附加按实交增值税的4% 7,770,847.22 
基金规费主营业务收入*0.5% 1,816,011.77 
营业税5% 
堤围防护费销售收入的0.13% 66,607.49 

合计23,225,609.43 

32.其他业务利润
2006 年1-12 月

业务项目收入成本利润

材料销售收入280,377,821.82 276,585,342.61 3,792,479.21 
租金收入198,440.00 11,568.42 186,871.58 
加工修理收入496,583.30 208,500.00 288,083.30 

合计281,072,845.12 276,805,411.03 4,267,434.09 

33.财务费用
类别2006 年度 2005 年
度
利息支出4,982,315.99 9,852,642.58
减：存款利息收入6,390,671.51 5,862,715.75
汇兑损失2,924,285.20 2,540,687.56
减：汇兑收
益
银行手续费2,146,831.22 1,056,543.50
贴现息2,443,223.72 840,407.09


合计6,105,984.62 8,427,564.98 

34.投资收益
类别2006 年度 2005 年度

债权投资收益23,929.50 21,822.50 
年末调整的被投资公司所有者权益增减额-124,968.27 
股权投资差额摊销-352,537.38 -96,997.89 

合计-453,576.15 -75,175.39 

35.补贴收入
项目2006 年度 2005 年度

第66页，共81页


柳工2006 年年度报告 

政府拨款5,640,363.21 
展会补贴431,650.00 
出口奖励122,000.00 
增值税返还1,976,186.73 1,950,783.82 
合计8,170,199.94 1,950,783.82 

明细如下：

项目金额来源和依据相关批准文件批准机关
广西商业厅出口奖励金122,000.00广西区商务厅商务工作奖励金
柳州市财政局外贸资金专户拨款511,000.00 
政府拨款5,129,363.21 广西区财政厅出口机电产品研究开发桂财企[2005]88 号广西区财政厅
商务局展览会补贴431,650.00 
增值税返还1,976,186.73 财税(2003)第96 号文财驻桂监退(2006)144 号财政部驻区办事处
合计8,170,199.94 

36.营业外收入
项目2006 年度2005 年度

处理固定资产收益767,865.23 2,552,790.56 
其他收入526,091.30 

合计767,865.23 3,078,881.86 

37.营业外支出
项目2006 年度 2005 年度
处理固定资产损失4,397,988.33 9,191,209.55 
捐赠支出75,000.00 212,000.00 
在建工程减值准备1,010,500.00 
其他173,695.75 

合计4,646,684.08 10,413,709.55 

38.收到的其他与经营活动有关的现金
项目金额
利息收入6,390,671.51 
拨款收入1,631,100.00 
营业外收入及其他1,044,516.62 

合计9,066,288.13 

39.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2006 年度

支付的其他与经营活动有关的现金合计275,998,615.15 

其中：支付价值较大的其他与经营活动有关的现金
运输费用支出129,617,713.83 
广告宣传展示费用支出32,318,480.47 
差旅费用支出30,512,443.66 

第67页，共81页


柳工2006 年年度报告 

修理费用支出19,372,921.59 
咨询费用支出11,453,823.98 
三包费用支出10,227,785.17 
技术研发费用支出10,013,547.94 

七、母公司会计报表主要项目注释

1.应收账款
2006-12-31 

账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内388,260,429.89 87.88% 19,006,150.95 369,254,278.94 
1-2 年44,510,061.42 10.07% 24,728,379.18 19,781,682.24 
2-3 年7,789,439.61 1.76% 2,406,831.88 5,382,607.73 
3 年以上1,272,402.96 0.29% 864,309.19 408,093.77 

合计441,832,333.88 100.00% 47,005,671.20 394,826,662.68 

2005-12-31 


账龄
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计
金额
281,498,639.90 
3,329,407.01 
1,991,678.19 
1,787,546.82 
288,607,271.92 
比例
97.54% 
1.15% 
0.69% 
0.62% 
100.00% 
坏账准备
13,227,347.01 
332,940.70 
597,503.46 
1,352,454.21 
15,510,245.38 
净额
268,271,292.89 
2,996,466.31 
1,394,174.73 
435,092.61 
273,097,026.54 
2.其他应收款
2006-12-31 

账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内16,488,327.99 95.83% 802,855.42 15,685,472.57 
1-2 年716,754.15 4.16% 71,675.42 645,078.73 
2-3 年
1,000.00 0.01% 300.00 700.00 

3 年以上
合计17,206,082.14 100.00% 874,830.84 16,331,251.30 

2005-12-31 

账龄
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计
金额
16,192,998.13 
454,372.44 
55,094.61 
3,661.89 
16,706,127.07 
比例
96.93% 
2.72% 
0.33% 
0.02% 
100.00% 
坏账准备
767,348.91 
45,437.24 
16,528.38 
3,661.89 
832,976.42 
净额
15,425,649.22 
408,935.20 
38,566.23 
15,873,150.65 
3．长期投资

第68页，共81页


柳工2006 年年度报告 

(1)长期投资列示如下：
项目2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31 
长期股权投资336,195,217.37 333,063,639.42 21,191,163.52 648,067,693.27 
其中:股权投资差额917,952.14 29,172,295.82 352,537.38 29,737,710.58 
减：减值准备
长期股权投资净额336,195,217.37 333,063,639.42 21,191,163.52 648,067,693.27 

(2)长期股权投资
a. 其他股权投资
投资
被投资单位
期限
股权比例初始投资额2005-12-31 本期损益调整累计损益调整本期增(减) 2006-12-31 

权益法核算单位：
柳工机械(澳洲) 
有限公司100.00% 9,092,801.04 6,727,483.96 -898,279.74 -3,263,596.82 -898,279.74 5,829,204.22 
江阴柳工道路机械
有限公司89.41% 27,195,892.90 35,561,321.16 2,524,819.46 9,617,306.79 2,577,926.63 38,139,247.79 

北京桂柳工机械

有限公司80.00% 3,400,000.00 8,425,901.47 368,193.92 5,394,095.38 368,193.92 8,794,095.39 
柳州柳工铸造
有限公司98.84% 104,300,312.10 63,560,992.92 -19,925,805.54 -61,578,804.74 -19,826,964.82 43,734,028.10 
柳州柳工路面机械
有限公司94.37% 113,980,535.51 140,097,636.40 7,212,557.28 32,661,603.53 7,212,557.28 147,310,193.68 
柳州柳工机械配件
有限公司100.00% 22,986,022.16 28,833,921.44 22,112,759.43 32,854,693.49 27,232,024.59 56,065,946.03 
江苏柳工机械有限
公司92.59% 80,256,417.81 51,987,960.02 9,878,082.46 -1,093,545.81 27,433,482.46 79,421,442.48 
柳州柳工挖掘机
有限公司100.00% 200,000,000.00 18,140,613.82 18,140,613.83 218,140,613.82 218,140,613.82 
柳州采埃孚机械有
限公司49.00% 50,000,000.00 -367,078.24 -124,968.28 49,632,921.76 49,632,921.76 
中地海外汉盛（北
京）贸易有限责任

公司5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 
合计612,211,981.52 336,195,217.37 39,045,862.85 32,607,397.37 311,872,475.90 648,067,693.27 

b.股权投资差额
被投资单位形成原因摊销期限初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销累计摊销2006-12-31 
柳州柳工路面
机械有限公司股权置换10 年835,068.24 751,561.44 83,506.80 167,013.60 668,054.64 
江苏柳工机械
有限公司追加投资10 年298,982.19 166,390.70 119,100.40 26,920.62 40,411.71 258,570.48 

柳州采埃孚机
械有限公司购买股权29,053,195.42 29,053,195.42 242,109.96 242,109.96 28,811,085.46 
合计30,187,245.85 917,952.14 29,172,295.82 352,537.38 449,535.27 29,737,710.58 

第69页，共81页


柳工2006 年年度报告 
4.主营业务收入及成本
项目
主营业务收入
2006 年度 2005 年度
主营业务成本 
2006 年度 2005 年度
主营业务毛利 
2006 年度 2005 年度
装载机4,190,795,773.58 3,411,381,796.24 3,437,103,298.37 2,849,976,656.00 753,692,475.21 561,405,140.24 
挖掘机563,614,112.45 360,898,408.35 514,940,222.20 324,326,174.20 48,673,890.25 36,572,234.15 
路面机械108,457,191.56 92,846,163.73 109,256,637.84 93,298,180.57 -799,446.28 -452,016.84 
其他324,962,201.27 199,795,879.55 302,262,172.90 181,798,928.38 22,700,028.37 17,996,951.17 

合计5,187,829,278.86 4,064,922,247.87 4,363,562,331.31 3,449,399,939.15 824,266,947.55 615,522,308.72 

5.投资收益
类别2006 年度 2005 年度
年末调整的被投资公司所有者权益增减额39,398,400.23 -8,487,506.68 
股权投资差额摊销-352,537.38 -96,997.89 
股权投资转让收益

合计39,045,862.85 -8,584,504.57 
投资收益本期比上年增幅很大，主要由于为本公司生产配套的子公司盈利能力大大提高。

八、关联方关系及交易

 (一)关联方概况

1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控
制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
企业名称注册地址注册资本
拥有本公司
主营业务
与本公
经济性质
法定

股份比例司关系代表人

广西柳工集团工程机械产品零配

有限公司
广西柳州市56,348 万元44.371% 
件销售及维修服务
母公司国有王晓华

存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称2005-12-31 本期增加(减少) 2006-12-31 
柳州柳工路面机械有限公司11840 万元人民币 11840 万元人民
币
柳州柳工铸造有限公司10,552 万人民币 10,552 万人民
币
江阴柳工道路机械有限公司3030 万元人民币 3030 万元人民
币
北京桂柳工机械有限责任公司425 万元人民币 425 万元人民
币
柳州柳工机械配件有限公司1508 万元人民币 1508 万元人民
币
江苏柳工机械有限公司6900 万元人民币1800 万元人民币 8700 万元人民
币
柳工机械(澳洲)有限公司100 澳元 100 澳
元
柳州柳工挖掘机有限公司20000 万元人民币 20000 万元人民
币
广西柳工集团有限公司56,348 万元人民币 56,348 万元人民
币


存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称2005-12-31 比例本期增加 2006-12-31 比例
江阴柳工道路机械有限公司35,561,321.16 89.41% 2,577,926.63 38,139,247.79 89.41% 
北京桂柳工机械有限公司8,425,901.47 80.00% 80.00% 

第70页，共81页


柳工2006 年年度报告 

368,193.91 8,794,095.38 
柳州柳工铸造有限公司63,560,992.92 98.84% -19,826,964.82 43,734,028.10 98.84% 
柳州柳工路面机械有限公司140,097,636.40 94.37% 7,212,557.28 147,310,193.68 94.37% 
柳州柳工机械配件有限公司28,833,921.44 84.92% 27,232,024.59 56,065,946.03 100.00% 
江苏柳工机械有限公司51,987,960.02 91.30% 27,433,482.46 79,421,442.48 92.59% 
柳工机械(澳洲)有限公司6,727,483.96 100% -898,279.74 5,829,204.22 100.00% 
柳州柳工挖掘机有限公司218,140,613.83 218,140,613.83 100.00% 
合计335,195,217.37 262,239,554.14 597,434,771.51 
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称与本公司的关系
柳州采埃孚机械有限公司本公司的参股公司
海南柳琼工程机械实业联合公司同属广西柳工集团有限公司
柳州市钢圈厂同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工机械附件制造有限公司同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工铸铁件有限公司同属广西柳工集团有限公司
柳州工程机械福利厂同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工机械综合件厂同属广西柳工集团有限公司
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司同属广西柳工集团有限公司
柳州柳工生活服务有限公司同属广西柳工集团有限公司
上海柳工叉车有限公司同属广西柳工集团有限公司
扬州柳工建设机械有限公司同属广西柳工集团有限公司
(二)关联方交易事项

本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。

1、采购货物及接受劳务

本公司本期及上年同期向关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下：

关联方名称2006 年度2005 年度
柳州采埃孚机械有限公司126,726,941.39 82,631,432.63 
柳州市钢圈厂19,916,799.81 56,190,711.01 
柳州柳工机械附件制造有限公司249,918,338.74 221,813,761.87 
柳州柳工铸铁件有限公司21,260,431.07 18,124,114.24 
柳州工程机械福利厂53,252,425.38 47,456,748.29 
柳州柳工机械综合件厂37,073,513.43 29,838,641.82 
柳州柳工运输有限公司2,574,534.38 
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司42,828,067.09 32,453,181.37 
柳州柳工生活服务有限公司937,424.65 373,256.93 
上海柳工叉车有限公司4,712,932.00 658,000.00 
南宁柳工汽配制造有限公司111,084.60 
扬州柳工建设机械有限公司31,592.70 

合计556,658,466.26 492,225,467.14 

2.销售货物及提供劳务
本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下
： 

第71页，共81页


柳工2006 年年度报告 

关联方名称2006 年度 2005 年度
柳州采埃孚机械有限公司38,972,111.28 28,882,419.36 
柳州市钢圈厂477,973.00 1,293,949.08 
柳州柳工机械附件制造有限公司23,486,040.33 32,282,762.07 
柳州柳工铸铁件有限公司4,137,826.56 3,635,363.42 
柳州工程机械福利厂17,081.36 79,954.69 
柳州柳工机械综合件厂868,516.95 703,309.97 
柳州柳工生活服务有限公司277,956.86 
上海柳工叉车有限公司57,352.83 
合计67,959,549.48 67,213,068.28 
3、股权转让

⑴根据柳工股董字(2005) 第03-2 号决议，2005 年12 月30 日公司与广西柳工集团有限公司签署股
权转让合同，以柳州柳工机械配件有限公司2004 年12 月31 日经评估后的净资产为基础，柳工集团
公司将其持有的所有柳州柳工机械配件有限公司的股权（15% ）转让给本公司。该合同股权转让款
已于2006 年3 月份支付。购买上述股权后，柳州柳工机械配件有限公司变更为一人有限公司，本公
司持有其100% 的股权。
⑵根据柳工股董字(2006) 第13-1 号决议，2006 年10 月27 日，公司与广西柳工集团有限公司签署
关于“柳州采埃孚机械有限公司股权转让”合同，以柳州采埃孚机械有限公司2006 年8 月31 日净
资产的评估值为基础，柳工集团公司将其持有的49%的股权转让给本公司。该合同股权转让款已于
2006 年12 月份支付。
4、租赁资产

(1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪等
机器设备，支付的租金为93,974.16 元。
(2)租出资产：无。 
5、商标许可使用

根据公司与广西柳工集团有限公司于2003 年7 月31 日签署的《商标使用许可合同》及《商标
使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册
证号分别为1551635 、1551636 的“LIUGONG”、“CLG 图形”商标，并扩大了商标注册证号为
1276799 、1276800 、1558282 、1558283 的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有
限公司亦允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与
广西柳工集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。

(三)关联方应收应付款项余额

关联方名称2006-12-31 2005-12-31 
应收账款：
上海柳工叉车有限公司111,642.69 
合计111,642.69 

预付账款：
上海柳工叉车有限公司27,444.00 
海南柳琼工程机械实业联合公司697,154.47 736,284.47 

合计697,154.47 763,728.47 

第72页，共81页


柳工2006 年年度报告 

其他应收款：
广西柳工置业投资有限公司260.09 260.09 
柳州柳工生活服务有限公司430,959.38 873,679.67 
合计431,219.47 873,939.76 
应付账款：
柳州采埃孚机械有限公司16,596,183.44 3,578,909.60 
柳州市钢圈厂97,360.87 1,835,497.20 
柳州柳工机械附件制造有限公司56,137,093.59 36,004,519.41 
柳州柳工铸铁件有限公司2,490,207.56 2,563,440.25 
柳州工程机械福利厂9,793,710.31 8,987,241.73 
柳州柳工机械综合件厂7,163,951.93 5,353,821.80 
上海柳工叉车有限公司78,432.00 
扬州柳工建设机械有限公司31,592.70 
南宁柳工汽配制造有限公司287,945.69 
合计92,388,532.40 58,611,375.68 
其他应付款：
柳州柳工运输有限公司147.07 
广西柳工集团有限公司376,182.85 
柳州柳工机械附件制造有限公司28,000.00 
柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司2,538,958.00 3,814.36 
合计2,943,140.85 3,961.43 

九、或有事项

1、根据公司董事会决议，截至2006 年12 月31 日公司为控股子公司柳州柳工路面机械有限公
司提供1000 万元银行贷款担保；为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供1500 万元银行贷款
担保;为控股子公司江苏柳工机械有限公司提供500 万元银行贷款担保，231.6 万元承兑汇票担保；为
控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司提供500 万元银行贷款担保，735 万元承兑汇票担保。

2、截至2006 年12 月31 日，公司未结清的信用证余额1,002 万美元。

3、报告期内，本公司与青岛华龙盛集团有限公司发生一起欠款纠纷诉讼案：

被告青岛华龙盛集团有限公司作为本公司经销商，近年来先后代销的本公司产品中有57 台，经
本公司多次催收，对方仍未按双方协议约定付款，目前被告仍欠本公司货款1,192.92 万元。本公司
于2006 年4 月13 日向柳州市中级人民法院提起诉讼。经本公司申请，柳州市中级人民法院轮候查
封了被告在胶州的土地一块和房产一处，活封了该公司的29 辆汽车。本案一审已于6 月27 日开庭，7 月27 日下达判决书。判决内容如下：1、被告应付给本公司货款及运杂费1,192.92 万元；2、被告
向本公司偿付违约金160.22 万元（暂计至2006 年4 月4 日）；3、诉讼费合计15.77 万元由被告承担。

判决下达后，被告既未上诉，也未履行判决内容。2006 年10 月，本公司向柳州市中级人民法院

申请强制执行。

4、报告期内，本公司与沈阳柳工机械销售有限公司发生一起欠款纠纷诉讼案：

被告沈阳柳工机械销售有限公司作为本公司的经销商，近年来先后代销的本公司产品中有49 
台，经多次催收，对方未按双方协议约定付款，未付货款及运杂费金额总计达1,268.1 万元。本公司

第73页，共81页


柳工2006 年年度报告 

多次催收无果，于2006 年4 月13 日向柳州市中级人民法院提起诉讼。经本公司申请，柳州市中级
人民法院活封了被告一辆小汽车，冻结被告的银行存款3.18 万元。本案一审已于2006 年6 月26 日
开庭，9 月7 日下达判决书。判决内容如下：1、被告应付给本公司货款1,115.67 万元；2、被告向
本公司偿付违约金127.35 万元（暂计至2006 年4 月5 日）；3、诉讼费合计16.22 万元由被告承担。

判决下达后，被告既未上诉，也未履行判决内容。2006 年10 月，本公司向柳州市中级人民法院
申请强制执行，2006 年11 月，法院派两名法官赴沈阳当地执行，执行回款3.2 万元，沈阳柳工机械
销售有限公司暂无其它财产可供执行。

5、报告期内，公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司与上海浦东新区康能（集团）有限公
司发生一起欠款纠纷诉讼案：

被告上海浦东新区康能（集团）有限公司于2001 年7 月购买了原告柳州康达工程机械有限公司
（柳州柳工路面机械有限公司前身）3 台挖掘机，尚欠货款154.65 万元。经原告多年跟踪催收，被
告未履行于2005 年11 月所作的于2006 年1 月还清全部欠款的书面承诺。原告于2006 年4 月向上
海市浦东新区人民法院提起诉讼，法院于2006 年9 月4 日下达判决书。判决内容如下：被告应于本
判决生效后十日向原告支付货款1,546,488.22 元，诉讼费17,742 元由被告负担。

判决下达后，被告既未上诉，也未履行判决内容。2007 年1 月原告已向上海市浦东新区人民法
院申请强制执行。

6、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项：

（1）公司控股子公司柳州康达工程机械有限公司（现柳州柳工路面机械有限公司）于2002 年度
与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的240 万元的买卖合同诉讼案执行进展情况：该诉讼案
于2003 年3 月经丹东市中级人民法院立案执行。2004 年收到通江物资贸易中心第一批价值47.12 万
元的以货抵款物资。本案现仍在执行中。
（2）本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案执行进展情况如下：公司在2002 年度报告中披露
的本公司与重庆长江农机有限公司装载机欠款201.10 万元纠纷案，本公司胜诉并已申请强制执行。
2003 年追回欠款8.33 万元，2004 年追回欠款10 万元。本案现仍在执行中。
（3）本公司在2003 年度报告中披露的起诉宁夏强大机械设备有限公司欠款233.7 万元纠纷案进
展情况：本公司胜诉并已申请强制执行。2004 年，法院已将原冻结的被告的银行存款88,241.43 元扣
交本公司。经法院确认被告下落及财产状况不明，柳州市中级人民法院已于2006 年7 月20 日下达
了终结执行程序的裁定书。
（4）公司在2005 年度报告中披露的起诉宁夏恒联汽车贸易有限公司欠款765.85 万元纠纷案进
展情况：本案经二次开庭，双方达成调解，由被告返还本公司欠款6,758,548.00 元，并且如被告不能
在2006 年5 月30 日前还清所有欠款，则被告应于6 月10 日前另行支付违约金418,126.80 元，李沛
龙、关志清、袁海东、王珺对上述债务承担连带清偿责任，全部诉讼费用由被告承担。由于被告没
有履行调解书所确定的义务，本公司于2006 年6 月19 日向柳州市中级法院申请执行，在执行过程
中，经法院调解，本公司与被告于2006 年8 月24 日达成了和解协议约定：被告如能通过拍卖其获
得银川市政府返还的土地并还清所欠本公司全部货款6,758,548.00 元，则本公司将允许用其销售柳工
产品可获得的销售折扣229,655.00 元冲抵欠款，如果其未能在2006 年11 月30 日前还清该项债务，
则本公司有权申请恢复执行第二次庭审调解协议。被告至今未能履约，本公司已申请强制执行。
第74页，共81页


柳工2006 年年度报告 

（5）公司在2005 年度报告中披露的与广西汇源环保节能工程有限公司因本公司南区废水处理站
工程合同发生纠纷案进展情况：2006 年3 月29 日，广西壮族自治区高级人民法院就本案进行了公开
审理。2006 年7 月4 日，广西壮族自治区高级人民法院作出终审判决，判令本公司向对方支付因土
建工程施工延期违约造成其材料上涨损失36.5 万元，增加的工程管理费、安装费、税金等费用46.4 
万元，以上合计82.9 万元。诉讼费用5.17 万元，双方各承担一半。该案已执行完毕。
7、2006 年本公司工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 5.41 亿元，截至2006 年12 月31 
日，按揭销售贷款余额为28,344 万元。本公司为经销商承兑授信回购担保额度 5.19 亿元，截至2006 
年12 月31 日实际提供的回购担保余额为 25,870 万元，本公司未发生回购事项。

十、其他重大事项

1、2003 年11 月，公司与自然人施耀刚共同投资设立“江苏柳工机械有限公司”。本报告期公
司单方面对控股子公司江苏柳工机械有限公司增资1,755.54 万元，本报告期末江苏柳工注册资本
8,700 万元(本公司已出资8,055.54 万元，占其注册资本的92.59% ；施耀刚出资644.46 万元，占其注
册资本的7.41%) 。公司董事会同意江苏柳工根据本报告期内其双方股东的实际出资额重新计算股权
比例。

2、根据柳工股董字(2006) 第01 号决议，公司在本报告期出资设立一人有限责任公司——“柳
州柳工挖掘机有限公司”。该公司原注册资本17,510 万元，9 月份变更注册资本为人民币2 亿元。公
司以现金和实物出资：其中现金15,842 万元，房屋建筑物(评估净值)1,969 万元、土地使用权(评估
净值)2,189 万元，占其注册资本的100% 。该公司已纳入本公司合并报表范围。

3、根据柳工股董字(2006) 第03 号决议，同意公司在执行董事会2005 年4 月24 日四届十二次
董事会决议(即广西柳工集团有限公司将所持柳州柳工机械配件有限公司15%的股权转让给本公司) 
的基础上，将柳州柳工机械配件有限公司变更为一人有限公司，本公司持有其100% 的股权。

4、根据柳工股董字(2006) 第13-1 号决议，2006 年12 月份，公司向广西柳工集团有限公司支付
了人民币5,000 万元，购买了柳州采埃孚机械有限公司49% 的股权。公司采用权益法核算此项长期
股权投资，该公司未纳入本公司合并报表范围。

5、本公司拟于2007 年注销本公司之子公司柳州柳工铸造有限公司。

十一、资产减值准备明细表

（1） 
合并
第75页，共81页


柳工2006 年年度报告 

项目2005-12-31 本年增加数本年减少数本期转回2006-12-31 
一、坏账准备合计19,575,817.12 35,088,612.14 2,829,685.19 51,834,744.07 
其中：应收账款18,446,550.02 35,023,082.92 2,633,708.49 50,835,924.45 
其他应收款1,129,267.10 65,529.22 195,976.70 998,819.62 
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计46,009,861.40 33,690,992.93 47,678,873.09 32,021,981.24 
其中：库存商品11,322,767.19 13,891,980.56 22,254,881.31 2,959,866.44 
原材料19,644,744.47 13,526,492.77 10,707,445.14 22,463,792.10 
委托加工物资
在产品、自制半成品15,042,349.74 6,272,519.60 14,716,546.64 6,598,322.70 
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备1,010,500.00 1,010,500.00 
八、委托贷款减值准备
合计66,596,178.52 68,779,605.07 51,519,058.28 83,856,725.31 

（2）母公司
第76页，共81页


柳工2006 年年度报告 

项目2005-12-31 本年增加数本年减少数本期转回2006-12-31 
一、坏账准备合计16,343,221.80 34,171,056.04 2,633,775.80 47,880,502.04 
其中：应收账款15,510,245.38 34,129,134.30 2,633,708.48 47,005,671.20 
其他应收款832,976.42 41,921.74 67.32 874,830.84 
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计43,197,262.60 27,550,173.57 42,500,935.46 28,246,500.71 
其中：库存商品8,510,168.39 13,607,131.99 21,873,578.42 243,721.96 
原材料19,644,744.47 8,850,601.47 6,967,702.65 21,527,643.29 
委托加工物资
在产品、自制半成品15,042,349.74 5,092,440.11 13,659,654.39 6,475,135.46 
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备1,010,500.00 1,010,500.00 
八、委托贷款减值准备
合计60,550,984.40 61,721,229.61 46,145,211.26 76,127,002.75 

十二、相关指标计算表

本公司2006 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：

报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
2006 年度 2005 年度 2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度 2006 年度 2005 年度
主营业务利润49.58 40.67 53.55 42.17 1.97 1.39 1.97 1.39 
营业利润22.34 16.10 24.13 16.69 0.89 0.55 0.89 0.55 
净利润19.01 12.92 20.53 13.39 0.75 0.44 0.75 0.44 
扣除非经常性损
益后的净利润
18.82 13.15 20.32 13.63 0.75 0.45 0.75 0.45 

非经常性损益项目及金额如下：

非经常性损益项目金额
补贴收入8,170,199.94 
处理固定资产收益767,865.23 

第77页，共81页


柳工2006 年年度报告 

其他支出-173,695.75 
处理固定资产损失-4,397,988.33 
捐赠支出-75,000.00 
所得税影响数-643,707.16 
合计3,647,673.93 

补充资料 

股东权益差异调节表
编制单位：广西柳工机械股份有限公司单位：人民币元

编号项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,875,564,517.93 
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融
资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税27,071,927.44 
13 其他
14 少数股东权益17,913,640.78 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,920,550,086.15 

广西柳工机械股份有限公司 

新旧会计准则股东权益差异调节表附注
☆ 
编制目的
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司
财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财
务信息披露工作的通知”（证监会[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则

第78页，共81页


柳工2006 年年度报告 

第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”
部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

☆ 
编制基础

股东权益差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通
知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表为基础，并
依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九
条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 

1、子公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定
进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，
公司根据其业务实际情况相应调整留存收益。 

2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反
映。 

☆ 
主要合并项目附注 

2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和
《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日（合并）资产负债表。
该报表业经深圳鹏城会计师事务所审计，并于2007 年3 月28 日出具了标准无保留意见的审计报告
（深鹏所审字[2007]第041 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务
报告。 

1、所得税 

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、
存货跌价准备、预提了某些费用等。根据新会计准则规定，应增加2007 年1 月1 日留存收益
27,328,598.52 元，其中归属于母公司的所有者权益增加27,071,927.44 元，归属于少数股东的权益
增加256,671.08 元。 

2、少数股东权益 

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中，子公司少数股东应享有的权益为
17,656,969.70 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益
17,656,969.70 元。此外，由于子公司计提坏账准备、存货跌价准备产生的递延所得税资产中归属
于少数股东权益256,671.08 元，因此新会计准则下少数股东权益为17,913,640.78 元。 

☆ 
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经
营成果的影响情况 

1、根据新会计准则《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的有关规定，对被投资单位实

施控制的长期股权投资采用成本法核算，此项会计政策的变更将影响母公司的投资收益，但对合并

报表无影响。 

2、根据新会计准则《企业会计准则第18 号——所得税》的有关规定，公司将现行采用的应付

税款法变更为资产负债表债务法核算，将影响公司的所得税费用，从而影响公司的利润和所有者权

益。 

第79页，共81页


柳工2006 年年度报告 

第十一章、备查文件目录

1、载有法定代表人、公司财务负责人、财务部负责人签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn ）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

广西柳工机械股份有限公司董事会
公司法定代表人：
二ＯＯ七年三月二十八日
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