`或有事项
截止2003年12月31日,本公司为广东省鹤山市健美针棉织造厂借款4161.85万元提供
担保,为海山企业集团公司借款2272.49万元提供担保。两公司贷款已逾期。
根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2号“关于同意美雅集团股份有限公司国有股转
让收入履行其担保偿还责任的批复”：1、敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）
公司积极偿还有关债务。2、上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业
（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部份，同意由鹤山市
国有资产管理办公室以其持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行担保偿还
责任。
`审计报告
中天华正（京）审字[2004]第3003号
广东美雅集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东美雅集团股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日
的公司及合并的资产负债表，2003年度公司及合并的利润表、利润分配表和现金流量表
。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础
上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日公司及合并的财务状况以及2003年
度公司及合并的经营成果和现金流量。
我们注意到如附注（十）―3两公司代付款一事，对贵公司能否收回两公司的债权
存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。
北京中天华正会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周珊珊
中国·北京中国 注册会计师：何祚文
2004年3月16日
`关联方关系及其交易
1、关联方关系：
(1) 持本公司5%以上股份的股东所持股份及其变化：
股东名称 期初数 期末数
鹤山市国有资产管理办公室 108,989,858.00 108,989,858.00
股东名称 占总股本比例
鹤山市国有资产管理办公室 27.49%
说明：股本本期变动增减情况详附注（十）—2。
(2) 存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 鹤山市 纯羊毛、超柔、混纺
及纯化毛毯
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 鹤山市 各类簇绒及提花毛毯
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 鹤山市 晴纶化纤
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 鹤山市 粗绒线、细绒线、针织绒线
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 鹤山市 床上用品
广东美雅股份有限公司毛条厂 鹤山市 晴纶毛条及深加工
鹤山雁山酒店 鹤山市 旅游业、餐饮、娱乐、商场
广东美雅集团长沙毛纺织厂 长沙市 各类毛绒、呢绒、毛毯、麻纱
鹤山美盛纺织有限公司 鹤山市 细旦氨纶包芯纱、高档连裤袜
鹤山美伊毛纺织有限公司 鹤山市 高级经编毛毯、包边布
企业名称 与企业关系 经济性质 法定代表人
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 子公司 有限责任 冯国良
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 子公司 有限责任 冯国良
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 子公司 有限责任 冯国良
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 子公司 有限责任 冯国良
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 子公司 有限责任 冯国良
广东美雅股份有限公司毛条厂 子公司 有限责任 冯国良
鹤山雁山酒店 子公司 有限责任 冯国良
广东美雅集团长沙毛纺织厂 子公司 有限责任 李澄海
鹤山美盛纺织有限公司 子公司 中外合作 冯国良
鹤山美伊毛纺织有限公司 子公司 中外合作 冯国良
(3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 期初数 本期增加
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,000,000.00 -
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 -
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 -
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 -
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 -
广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 -
鹤山雁山酒店 142,586,700.22 -
广东美雅集团长沙毛纺织厂 39,483,301.33 -
鹤山美盛纺织有限公司 USD6,600,000.00 -
鹤山美伊毛纺织有限公司 USD4,500,000.00 -
企业名称 本期减少 期末数
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 - 24,000,000.00
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 - 5,800,000.00
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 - 3,300,000.00
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 - 5,000,000.00
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 - 1,600,000.00
广东美雅股份有限公司毛条厂 - 13,097,000.00
鹤山雁山酒店 - 1 42,586,700.22
广东美雅集团长沙毛纺织厂 - 39,483,301.33
鹤山美盛纺织有限公司 - USD6,600,000.00
鹤山美伊毛纺织有限公司 - USD4,500,000.00
(4)存在控制关系的关联方本公司所持股份及其变化：
企业名称 期初数 比例 本期增加
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,000,000.00 100 -
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 100 -
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 100 -
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 100 -
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 100 -
广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 100 -
鹤山雁山酒店 142,586,700.22 100 -
广东美雅集团长沙毛纺织厂 39,483,301.33 100 -
鹤山美盛纺织有限公司 10,675,974.22 50 -
鹤山美伊毛纺织有限公司 17,253,238.10 50 -
企业名称 本期减少 期末数
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 - 24,000,000.00
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 - 5,800,000.00
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 - 3,300,000.00
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 - 5,000,000.00
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 - 1,600,000.00
广东美雅股份有限公司毛条厂 - 13,097,000.00
鹤山雁山酒店 - 142,586,700.22
广东美雅集团长沙毛纺织厂 - 39,483,301.33
鹤山美盛纺织有限公司 - 10,675,974.22
鹤山美伊毛纺织有限公司 - 17,253,238.10
企业名称 比例
鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 100
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 100
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 100
鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 100
鹤山毛纺织总厂床上用品厂 100
广东美雅股份有限公司毛条厂 100
鹤山雁山酒店 100
广东美雅集团长沙毛纺织厂 100
鹤山美盛纺织有限公司 50
鹤山美伊毛纺织有限公司 50
（5）不存在控制关系的关联方：
企业名称 与本企业关系
广东华侨信托投资公司鹤山办事处 合营企业
鹤山美雅包装材料有限公司 联营企业
鹤山东亚太平纺织有限公司 联营企业
保定美雅纺织有限公司 联营企业
2、关联方交易：
应收和应付款项余额：
项目 单位 2003.12.31
应收账款 保定美雅纺织有限公司 5,576,346.42
其他应收款 广东美雅集团长沙毛纺织厂 107,997,350.04
其他应收款 鹤山美雅包装材料有限公司 16,974,836.85
其他应收款 保定美雅纺织有限公司 7,669,100.00
其他应收款 鹤山东亚太平纺织有限公司 9,150,837.61
项目 2002.12.31
应收账款 467,632.39
其他应收款 106,917,350.04
其他应收款 19,771,503.45
其他应收款 5,930,567.19
其他应收款 9,150,837.61
`合并财务报表的编制方法：
合并会计报表的原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超
过50%但具有实质控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他相关资料为依据
，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选
用的会计政策厘定，合并报表范围内公司间的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵
销。
`外币业务核算方法：
发生外币业务时，将外币金额按固定汇率折合为记账本位币记账，年末将有关外币
账户的外币余额按照中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币，按照年末
汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当
期损益。属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产等有关的借款产生
的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
`记账基础
以权责发生制为记账基础，期末按账面余额扣除计提的资产减值准备后确定为账
面价值。
`记账本位币：
以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准：
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
等视为现金等价物。
`计价原则
各项财产在取得时按照实际成本计价，期末按账面余额扣除计提的资产减值准备后
确定为账面价值。
`会计准则和会计制度：
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。
`控股子公司及合营企业
子公司及合营企业名称 注册资本 本公司实际投资额
鹤山毛纺织总厂经编毛毯 RMB24,200,000.00 RMB24,200,000.00
厂
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 RMB 5,800,000.00 RMB 5,800,000.00
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 RMB 3,300,000.00 RMB 3,300,000.00
鹤山毛纺织总厂联合毛绒 RMB 5,000,000.00 RMB 5,000,000.00
厂
鹤山毛纺织总厂床上用品 RMB 1,600,000.00 RMB 1,600,000.00
厂
广东美雅股份有限公司毛 RMB 13,097,000.00 RMB 13,097,000.00
条厂
鹤山雁山酒店 RMB 142,586,700.22 RMB 142,586,700.22
广东美雅集团长沙毛纺织 RMB 64,690,000.00 RMB 39,483,301.33
厂
鹤山美盛纺织有限公司 USD 6,600,000.00 RMB 10,675,974.22
鹤山美伊毛纺织有限公司 USD 4,500,000.00 RMB 17,253,238.10
鹤山美雅包装材料有限公 USD 2,100,000.00 RMB 4,788,000.00
司
鹤山东亚太平纺织有限公 USD 2,100,000.00 RMB 3,654,000.00
司
保定美雅纺织有限公司 USD 3,000,000.00 RMB 12,287,000.00
广东华侨信托投资公司鹤 RMB 125,000,000.00 RMB 20,000,000.00
山办事处
本公司所
子公司及合营企业名称 占权益比例 主要经营范围
鹤山毛纺织总厂经编毛毯 100% 纯羊毛、超柔、混
厂 纺及纯化纤毛毯
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 100% 各类簇绒及提花毛
毯
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 100% 晴纶、化纤
鹤山毛纺织总厂联合毛绒 100% 粗绒、细绒线、针
厂 织绒线
鹤山毛纺织总
厂床上用品 100% 床上用品
厂
广东美雅股份有限公司毛 100% 晴纶毛条及深加工
条厂
鹤山雁山酒店 100% 旅游业、餐饮、娱
乐、商场
广东美雅集团长沙毛纺织 100% 各类毛线、呢绒、
厂 毛毯、麻纱
鹤山美盛纺织有限公司 50% 细旦氨纶包芯纱、
高档连裤袜
鹤山美伊毛纺织有限公司 50% 高级经编毛毯、包
边布
鹤山美雅包装材料有限公 40% 生产经营纸箱
司
鹤山东亚太平纺织有限公 20% 高支羊毛、混纺针
司 织绒线
保定美雅纺织有限公司 49.35% 纯羊毛、超柔、混
纺及纯化纤毛毯
广东华侨信托投资公司鹤 16% 金融业务
山办事处
本期合
子公司及合营企业名称 并情况
鹤山毛纺织总厂经编毛毯 合并
厂
鹤山毛纺织总厂毛毯厂 合并
鹤山毛纺织总厂毛纺厂 合并
鹤山毛纺织总厂联合毛绒 合并
厂
鹤山毛纺织总厂床上用品 合并
厂
广东美雅股份有限公司毛 合并
条厂
鹤山雁山酒店 合并
广东美雅集团长沙毛纺织 不合并
厂
鹤山美盛纺织有限公司 合并
鹤山美伊毛纺织有限公司 合并
鹤山美雅包装材料有限公 不合并
司
鹤山东亚太平纺织有限公 不合并
司
保定美雅纺织有限公司 不合并
广东华侨信托投资公司鹤 不合并
山办事处
说明：
1、广东美雅集团长沙毛纺织厂2000、2001、2002、2003年度所有者权益为负数，
2001年、2002年根据本公司董事会决议，广东美雅集团长沙毛纺织厂停产整顿。2003年
该公司仍处于停产状态，根据《合并会计报表暂行规定》，本期未予合并会计报表。
2、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司均为中外合作企业，鉴于两
公司的外方合作者的投入资本已归还，外方合作者已不再承担上述两公司的经营损益，
故本公司对上述两公司按100%权益法进行核算且合并报表。
`会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止为一会计年度。
`承诺事项
截止2003年12月31日，本公司无重大承诺事项。
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