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广东万家乐股份有限公司
二OO四年半年度报告
二二00四年八月十三日
目录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事赵旭东先生因工作关系未出席董事会。
公司董事长张少松先生、总经理李智先生、财务负责人关天鹉先生声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
本报告之财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、法定中文名称：广东万家乐股份有限公司
法定英文名称：Guangdong Macro Co., Ltd.
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：万家乐A
股票代码：000533
3、注册地址：广东省佛山市顺德区大良顺峰山工业区
办公地址：广东省佛山市顺德区大良顺峰山工业区
邮政编码：528333
互联网网址：http://www.macro. com. cn
电子信箱：macro@macro. com. cn
4、法定代表人：张少松
5、董事会秘书：刘永霖
联系地址：广东省佛山市顺德区大良顺峰山工业区
联系电话：0757-22321218
传真：0757-22321200
电子信箱：liuyl@macro. com. cn
证券事务代表：张楚珊
联系地址：广东省佛山市顺德区大良顺峰山工业区
联系电话：0757-22321232
传真：0757-22321237
电子信箱：zhangcs@macro. com.cn
6、信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、证券日报
指定登载网址：http://www.cninfo. com. cn
半年度报告备置地点：公司证券法律部
7、其他有关资料
企业法人营业执照注册号：4400001004073
税务登记号码：440681190363880
聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
办公地：珠海市香洲区康宁路16、18号
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
流动资产 1,776,324,495.08 1,683,101,446.70
流动负债 1,869,518,598.26 1,809,698,599.88
总资产 3,244,160,108.75 3,176,486,347.91
股东权益（不含少数股东
592,687,396.11 584,739,911.12
权益）
每股净资产 1.0295 1.0157
调整后的每股净资产
0.7494 0.7824
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 3,163,426.76 29,497,594.19
扣除非经常性损益后的
2,450,450.84 25,155,100.18
净利润
每股收益 0.0055 0.0512
净资产收益率 0.53% 7.13%
经营活动产生的现金流
-169,784,830.39 196,617,662.30
量净额
本报告期末比年初
流动资产 数增减（％）
流动负债 5.54%
总资产 3.31%
股东权益（不含少数股东 2.13%
权益） 1.36%
每股净资产
调整后的每股净资产 1.36%
-4.22%
本报告期比上年同
净利润 期增减（％）
扣除非经常性损益后的 -89.28%
净利润 -90.26%
每股收益
净资产收益率 -89.28%
经营活动产生的现金流 减少6.6个百分点
量净额 -186.35%
扣除的非经常性损益项目及其金额：
非经常性损益项目 金 额
营业外收支净额 -1,809,960.37
补贴收入 2,522,936.29
合 计 712,975.92
三、利润附表
净资产收益率
项目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 40.22% 40.66%
营业利润 1.36% 1.37%
净利润 0.53% 0.54%
扣除非经营性损益
0.41% 0.42%
后的净利润
每股收益（元/股）
项目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.4141 0.4141
营业利润 0.0140 0.0140
净利润 0.0055 0.0055
扣除非经营性损益
0.0043 0.0043
后的净利润
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股份总数及结构无变动。
二、股东情况介绍
前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
报告期内增 期末持股数
股东名称（全称）
减 量（股）
广东汇顺投资有限公司 0 143,552,640
顺德市陈村镇信达实业发展有限公司 0 128,567,268
合肥市高科技风险投资有限公司 0 19,675,000
安徽省信托投资公司 +10,700,000 10,700,000
上海励诚投资发展有限公司 0 10,500,000
省工行信托投资公司 0 7,466,666
南方证券有限公司 0 7,466,666
广东发展银行顺德分行 0 6,496,000
海口昌亿实业投资有限公司 -10,700,000 6,300,000
广东证券股份有限公司 0 5,152,000
报告期末股东总数 79,040
前十名股东持股情况
比例 股份 质押或冻结
股东名称（全称）
（％） 类别 的股数
广东汇顺投资有限公司 24.94 未流通 44,400,000
顺德市陈村镇信达实业发展有限公 22.33 未流通 0
合肥市高科技风险投资有限公司 3.42 未流通 0
安徽省信托投资公司 1.86 未流通 0
上海励诚投资发展有限公司 1.82 未流通 0
省工行信托投资公司 1.30 未流通 0
南方证券有限公司 1.30 未流通 0
广东发展银行顺德分行 1.13 未流通 0
海口昌亿实业投资有限公司 1.09 未流通 6,200,000
广东证券股份有限公司 0.89 未流通 5,152,000
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持股数量（股） 种类
嘉实服务增值行业证券投资基金 2,564,172 A股
同盛证券投资基金 1,968,819 A股
光大证券有限责任公司 1,549,779 A股
国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,247,200 A股
王勇 1,171,600 A股
嘉实成长收益型证券投资基金 713,391 A股
吴桂菊 567,402 A股
陈佳新 522,200 A股
李静 453,357 A股
王维 450,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关
联关系或一致行动人关系。
战略投资者或一般法人参与配售新股约 股东名称 约定持股期限
定持股期限的说明 无 无
说明：前十名股东中，无一单位代表国家持股，也没有外资股东。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内持股情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况没有发生变化，均
无持有公司股票。
二、报告期内任免情况
1、公司第四届董事会董事任期于2004年6月29日届满，经2004年6月29日召开的20
03年度股东大会选举，产生第五届董事会董事，分别是：张少松、刘瑞岩、李智、郭小
平、李伟荣、邓小军、安超和独立董事赵旭东、王华、戴德明、吴小为。
2、公司第四届监事会监事任期于2004年6月29日届满，经公司2003年度股东大会选
举，产生第五届监事会股东代表监事，分别是：张洁茜、杨建和金勇；加上由公司职工
代表大会选举产生的2名职工代表监事---王军和管东涛，组成第五届监事会。
3、经第五届董事会临时会议讨论，选举张少松先生为董事长。
4、经第五届监事会临时会议讨论，选举张洁茜女士为监事长。
5、张少松先生因工作关系，辞去总经理职务，经第五届董事会临时会议讨论，聘
任李智先生为总经理，任期三年。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营活动的总体状况
今年上半年，公司把握住基本面转好的契机，着手制定中长期发展战略及规划，加
强公司总部作为整个公司系统的投资中心、管理中心和结算中心的功能建设，优化管理
机制；同时加强企业机制创新与制度创新，深化降本增效活动，加快新项目的建设，促
进主营业务的稳定发展。上半年公司生产经营情况稳中有升，两家主要控股企业顺特电
气有限公司（以下简称“顺特电气”）和广东万家乐燃气具有限公司（以下简称“燃气
具公司”）在巩固现有市场的基础上，不同程度地实现了发展。
上半年，顺特电气克服原材料成本上升、市场竞争加剧、产品价格持续走低的压力
，抓住全国范围缺电、各地加大电网改造力度的契机，积极调整销售政策，加大市场开
拓力度，实现了较好的销售业绩，呈现出产销两旺的态势，上半年订货金额同比增长2
7.4％，其中：干式变压器同比增长40%，电抗器（含接地成套）同比增长68％，开关成
套同比增长51％。生产方面，上半年生产任务艰巨，在技改、错峰用电等不利因素的影
响下，在场地设备没有增加的情况下，通过合理配置现有资源，充分利用ERP系统工具
，做好生产预测和计划，提高生产效率，变压器和电抗器都实现了大幅增长。上半年干
式变压器合格入库量突破320万KVA，创历史新高，同比增长43.5%；铁心电抗器同比增
长39%；空心电抗器，同比增长89.4%；开关成套同比增长54%。技术创新稳步开展，上
半年完成技术创新项目19项。同时，为进一步提高产品检测水平，成立了“顺特电气有
限公司产品检测中心”，给予该中心独立自主开展检测业务的权力，并在各方面给予充
分的条件保障。
上半年是热水器行业的销售淡季，而今年热水器行业大面积不景气使市场竞争形势
更加严峻。燃气具公司明确提出“公司做大做强，工作做细做优”的要求，以降本增效
为管理出发点，苦练内功；对现行产品结构进行调整，加强销售网络与销售终端的建设
；同时，将售后服务工作提升到战略的高度，将售后服务中心从营销体系中剥离出来，
建立了售后服务部、区域办事处、特约服务单位三级售后服务网络，开通24小时服务热
线，提高服务的效率与质量，提升品牌形象。上半年业绩与去年同期相比基本保持稳定
。
同时，公司加快新项目的建设，上半年先后合资成立了“佛山市顺德区桂畔湾房产
有限公司”和“佛山万家乐电器有限公司”，积极盘活土地等闲置资产，推动指纹锁项
目的开展。
二、经营成果与财务状况分析
单位：（人民币）元
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减（%）
主营业务收入 615,061,215.19 564,910,628.34 8.88%
主营业务利润 238,378,599.72 230,835,466.68 3.27%
净利润 3,163,426.76 29,497,594.19 -89.28%
现金及现金等价
-135,198,389.97 151,112,590.64 -189.47%
物净增加额
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减（%）
总资产 3,244,160,108.75 3,176,486,347.91 2.13%
股东权益（不含
592,687,396.11 584,739,911.12 1.36%
少数股东权益）
项 目 变动的主要原因
子公司顺特电气销售收入比去
主营业务收入
年同期有较大幅度的增长。
主营业务收入的增长导致主营
主营业务利润
业务利润相应增加。
净利润 由于转让震德公司股权后，使投
资收益大幅减少，导致净利润减
少。
销售订单增加导致库存材料、产
现金及现金等价
品贮备上升，增加资金占用，影
物净增加额
响现金流量的减少。
项 目
由于主营业务收入的增长使应
总资产
收帐款和存货有所增加。
股东权益（不含 实现的净利润和未确认的投
少数股东权益）
资损失的减少。
三、报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营状况
（1）公司的主营业务范围包括输变电设备、燃气具卫厨家电的生产及销售。
（2）占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品的经营情况：
单位：（人民币）元
毛利
分行业 主营业务收入 主营业务成本 率（%）
输配电及控制设
459,707,582.55 269,656,832.65 41.34%
备制造业
日用电器制造业 154,082,260.94 103,985,549.20 32.51%
其中：关联交易
0 0
分产品
干式变压器
312,218,696.83 189,611,651.24 39.27%
箱式变电站
79,836,470.16 45,289,213.01 43.27%
燃气热水器
97,252,010.91 63,398,544.21 34.81%
其中：关联交易 0 0
主营业务收 主营业务成 毛利率比
分行业 入比上年同 本比上年同 上年同期
期增减（%） 期增减（%） 增减（%）
输配电及控制设
减少2.45
14.16% 19.13%
备制造业 个百分点
减少4.74
日用电器制造业 -4.81% 2.38%
个百分点
其中：关联交易
分产品
减少3.52
干式变压器
20.82% 28.26%
个百分点
箱式变电站 减少3.84
-17.89% -11.93%
个百分点
燃气热水器 增加2.55
1.87% -1.96%
个百分点
其中：关联交易
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。
2、报告期内利润构成变化说明
报告期内，利润构成与上年度同期相比发生重大变化，主要原因是：一方面主营业
务利润有所增长；另一方面，由于转让原参股公司顺德市震德塑料机械厂有限公司、顺
德市震德第二塑料机械厂有限公司、顺德市震德第三塑料机械有限公司股权后，使投资
收益大幅下降，对公司的净利润产生重大影响。
3、报告期内，公司主营业务及其结构均没有发生重大变化。
4、报告期内，公司主营业务盈利能力没有发生重大变化。
5、报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、主要参股公司的经营情况
广东北电通信设备有限公司：是本公司参股15%的企业，主要从事先进的交换设备
、GSM900/GSM1800以及CDMA无线系统、数据网络及接入网络产品的设计、工程规划、制
造、销售及安装，是包括中国电信、中国网通、中国移动、中国联通和其它专网在内的
网络运营商的主要设备供应商，是加拿大北方电信网络向整个亚太地区客户提供电信设
备和技术服务的主要供货基地。2004年1-6月，实现净利润10,903万元。
7、经营中的问题与困难
①主要生产原材料价格上涨
2003年8月以来，国内钢材与铜材的价格持续上涨，虽然今年第二季度有所缓和，
但整体价格水平仍然比去年同期有较大涨幅。公司两大主业输变电设备和燃气具受到较
大影响，增加了生产成本，削弱了企业盈利能力。
对此，公司在企业内部大力开展降本增效活动，从产品设计、物料采购、生产管理
等全方位进行降本增效，一方面，企业制定了具体的降本增效计划和项目，明确了考核
和奖励制度，将降本增效工作分解到各个部门和岗位，使之落实到位；另一方面，在全
公司加大宣传力度，将降本增效的意识和精神努力融入到企业文化中去。从上半年的情
况看，降本增效活动收到了较好的效果。
②产能不足
公司控股企业顺特电气有限公司今年以来大力开拓市场，订单源源不断，企业产能
不足的瓶颈进一步突显。
为解决这一问题，该企业一方面合理配置现有资源，加强生产调度，提高生产效率
，保证交货量与交货期，保证产品质量；另一方面加快技改项目的进度，扩建厂房，引
进关键设备，争取尽快解决产能问题。上半年，在场地设备尚未增加的情况下，克服了
技改、错峰用电等不利因素的影响，变压器产值与产量均大大超过预期目标，电抗器产
品大幅增长。
四、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
本报告期内公司没有募集资金，也没有以前期间的募集资金使用延续到本报告期内
的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
①报告期内，本公司与佛山市新宏建房产有限公司共同出资13250万元成立“佛山
市顺德区桂畔湾房产有限公司”。公司以顺德大良云近东区6、7、8号地块使用权作为
资本出资，占90%的股权；佛山市新宏建房产有限公司以现金出资1325万元，占10%的股
权（详见2004年5月27日的《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》）。
2004年6月16日，佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司的工商登记手续已经完成。
该项目估计需要约3.5年才能产生收益。
②报告期内，本公司与本公司之控股子公司---广东万家乐集团财务有限责任公司
（本公司持股89.5%，实际所占权益为100%）签订《协议书》，共同出资1000万元成立
“广东万家乐电器有限公司”（暂定名，详见2004年4月16日的《中国证券报》、《证
券时报》和《证券日报》）。
2004年7月7日，该公司的工商登记手续已经完成，核准登记名称为“佛山万家乐电
器有限公司”。目前，该公司正在组织指纹锁产品的开发、生产，预计产品将于今年下
半年投放市场。
③本公司之控股子公司顺特电气有限公司计划投资1800万元的综合技术改造工程于
2003年11月正式开工，该项工程的目的是通过优化生产流程，提升生产能力，目前进展
顺利，将于今年11月完成。完工后，干式变压器的年产能将比2003年增长50%，生产能
力将大幅提升，生产效率也将显著提高，基本能满足今后几年内变压器产品的增长需要
。
五、利润预测
由于转让原参股公司顺德市震德塑料机械厂有限公司、顺德市震德第二塑料机械厂
有限公司、顺德市震德第三塑料机械有限公司股权后，使投资收益大幅减少，预计本年
1—9月份的净利润与上年同期相比，将下降50%以上。
第六节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关文件的要求
，不断完善法人治理结构，规范公司运作。目前，已建立起较为完善的法人治理结构。
报告期内，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司进行了董事会和监事
会的换届选举。选出11名董事（其中4名独立董事，占董事会成员的1/3以上，符合中国
证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求），组成第五届董事会
；选出3名股东代表监事，加上2名职工代表监事，组成第五届监事会。
为有效控制公司对外担保的风险，保障公司的利益，维护投资者的合法权益，经2
003年度股东大会审议通过，对《公司章程》进行了修改，对对外担保的审批程序、被
担保对象的资信标准作出规定。
二、利润分配预案
2003年度，公司无实施利润分配、公积金转增股本或发行新股。
2004年上半年，公司实现净利润3,163,426.76元，加上期初未分配利润-834,523,
995.67元，资本公积、盈余公积转入弥补亏损752,556,524.88元,期末未分配利润为-7
8,804,044.03元。由于可供投资者分配的利润为负数，故公司2004年半年度不进行利润
分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。本公司及控股子公司的诉讼、仲裁情况详
见本报告之财务报告附注十一。
四、报告期内公司的重大资产收购、出售及资产重组事项的情况说明
1、为解决本公司承接为原大股东提供担保而形成的或有负债余额16,517,958.52元
问题，经与有关方协商，公司于2004年2月18日，与佛山市顺德区公有资产管理办公室
签订了《关于解决债务重组遗留问题协议书》，达成解决方案：将其纳入债务重组协议
中以公司及所属企业每年上缴税费属于顺德区地方留成部分分期以现金偿还债务部分（
详见2004年3月5日的《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》）。
或有负债余额问题的解决对公司报告期内的损益没有影响。至此，一直困扰着公司
发展的、由于为原大股东提供担保而形成的或有负债问题基本解决，公司重新走上健康
发展的轨道。
2、根据公司债务重组有关协议的约定，顺德市投资控股总公司等单位对本公司的
历史欠款本息约4.06亿元，由相关欠款单位分五年偿还。具体还款方式是：从2002年开
始，以本公司及所属企业每年上缴税费属于顺德地方留成部分分期以现金偿还。
2004年1月15日，本公司收到现金2155万元，属于上述税费返还，用于清偿对本公
司的有关历史债务。
五、重大关联交易事项
报告期内，公司没有新发生的重大关联交易事项。为保证公司的资金运作，截至2
004年6月30日，公司第一大股东广州汇顺投资有限公司之控股股东广州三新实业有限公
司为本公司及本公司之控股子公司借款40,050万元提供了担保，公司将根据借款合同的
期限予以清偿。
有关关联交易情况详见本报告之财务报告附注七。
六、资金占用情况
1、截至2004年6月30日，本公司控股股东及其子公司没有占用本公司资金的情况。
2、其他关联债权债务往来
单位：（人民币）元
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方 关联关系 贷方发生
借方发生额 期末余额 期末余额
额
广东联合包装有 本公司之 2,508,317.06
限公司 联营企业
营口万家乐热水 本公司之 1,747,203.38
器有限公司 子公司
合计 4,255,520.44
形成原因：①广东联合包装有限公司原为本公司持股51%的企业，2002年，公司将
持有其股权中的46%转让。本公司对其的其他应收款2,508,317.06元属正常往来款，正
逐步收回。
②因营口万家乐热水器有限公司进行清算，预计本公司对其的其他应收款1,717,2
03.38元无法收回，本公司已于2001年度按100%计提坏帐准备。
七、担保情况
1、截至2004年6月30日，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业
、本公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
2、本公司存在为控股子公司（分别为：顺特电气有限公司，持有90%股权，公司实
际所占权益100%；广东万家乐集团财务有限责任公司，持有89.5%股权，公司实际所占
权益100%；广东万家乐燃气具有限公司，持有75%股权）借款提供担保的情况，本公司
之上述控股子公司也存在为本公司及本公司之其他控股子公司借款提供担保的情况。截
至2004年6月30日，本公司对控股子公司担保的余额为63,024.47万元。
上述担保绝大部分是由于解决历史遗留问题所形成的转贷，均已通过公司董事会审
议批准，并在半年度报告和年度报告中作了完整的披露。本公司与控股子公司、控股子
公司之间的互相担保情况见本报告之财务报告附注五。
3、对外担保情况的独立意见
关于广东万家乐股份有限公司对外担保情况的独立意见
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》[证监发（2003）56号]（以下简称《通知》）精神，我们对广东万家
乐股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保情况进行了认真、详细的核查，意见如
下：
①截至2004年6月30日，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业
、本公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
②公司存在为控股子公司（分别为：顺特电气有限公司，持有90%股权，公司实际
所占权益100%；广东万家乐集团财务有限责任公司，持有89.5%股权，公司实际所占权
益100%；广东万家乐燃气具有限公司，持有75%股权）借款提供担保的情况，公司之上
述控股子公司也存在为公司及公司之其他控股子公司借款提供担保的情况。
上述担保绝大部分是由于解决历史遗留问题所形成的转贷，均已通过公司董事会审
议批准，并在半年度报告和年度报告中作了完整的披露。
报告期内，公司吸取因为原大股东违规担保造成种种不良后果的教训，不断完善法
人治理结构，严格、审慎地对待对外担保行为。为有效控制对外担保风险，保障公司的
利益，公司对《公司章程》进行了修改，在第一百一十五条的第（九）款中增加：其中
对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接
或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。
因此，我们认为，公司基本能够按照《通知》的有关规定执行。
特此说明。
独立董事：赵旭东、王华、戴德明、吴小为
八、重大合同及其履行情况
1、有关托管、承包、租赁资产的说明
报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，也没有以前
期间发生但延续到报告期的上述事项。
报告期内，公司继续加大盘活物业的力度。截至报告期末，已与84家承租单位签订
了《租赁协议书》，租赁期限为1-10年，出租总面积为69,411.24平方米，出租率达95
.69%。2004年上半年实现租金收入524.32万元。
2、委托理财
公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财的情况。
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内或以前期间发生但持续
到报告期的对公司生产经营、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、其他对公司产生重大影响的事项
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚
、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理
层有关人员也没有被采取司法强制措施的情况。
第七节 财务报告
一、会计报表（附后）。
二、会计报表附注（附后）。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
以上备查文件均完整置于公司证券法律部。
广东万家乐股份有限公司
法定代表人：张少松
二00四年八月十三日
合并资产负债表
2004年6月30日
企业名称：广东万家乐股份有限公司 单位：人民币元
2004.06.30
资 产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 332,108,725.72 13,927,302.48
短期投资 - -
应收票据 5,652,488.00 -
应收股利 - 3,054,948.16
应收利息 - -
应收帐款 518,553,288.08 -
其他应收款 470,706,289.30 377,841,798.72
预付帐款 47,226,967.70 -
应收补贴款 - -
存货 401,094,347.08 -
待摊费用 982,389.20 -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,776,324,495.08 394,824,049.36
长期投资：
长期股权投资 199,207,288.77 818,242,185.55
长期债权投资 - -
长期投资合计 199,207,288.77 818,242,185.55
固定资产：
固定资产原价 1,157,936,493.00 367,837,454.56
减：累计折旧 498,899,021.35 43,962,849.55
固定资产净值 659,037,471.65 323,874,605.01
减：固定资产减值准备 18,697,648.92 86,884,556.94
固定资产净额 540,339,822.73 236,990,048.07
工程物资 - -
在建工程 46,659,356.96 -
固定资产清理 - -
固定资产合计 586,999,179.69 236,990,048.07
无形资产及其他资产：
无形资产 665,749,740.53 652,539,892.13
长期待摊费用 15,879,404.68 2,203,629.49
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 681,629,145.21 654,743,521.62
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 3,244,160,108.75 2,104,799,804.60
2003.12.31
资 产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 467,307,115.69 46,515,413.25
短期投资 100,000.00 100,000.00
应收票据 11,629,176.18 -
应收股利 42,512,907.78 45,567,855.94
应收利息 - -
应收帐款 436,611,971.07 -
其他应收款 415,140,185.71 379,581,425.44
预付帐款 20,021,398.73 -
应收补贴款 - -
存货 289,370,020.80 -
待摊费用 408,670.74 -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,683,101,446.70 471,764,694.63
长期投资：
长期股权投资 79,986,147.31 654,102,016.89
长期债权投资 - -
长期投资合计 79,986,147.31 654,102,016.89
固定资产：
固定资产原价 1,160,543,371.22 367,455,824.52
减：累计折旧 482,613,884.84 39,424,619.59
固定资产净值 677,929,486.38 328,031,204.93
减：固定资产减值准备 118,720,378.30 86,884,556.94
固定资产净额 559,209,108.08 241,146,647.99
工程物资 - -
在建工程 37,696,774.57 -
固定资产清理 - -
固定资产合计 596,905,882.65 241,146,647.99
无形资产及其他资产：
无形资产 798,294,235.96 784,144,515.06
长期待摊费用 18,198,635.29 2,337,090.81
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 816,492,871.25 786,481,605.87
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 3,176,486,347.91 2,153,494,965.38
合并资产负债表（续）
2004年6月30日
企业名称：广东万家乐股份有限公司 单位：人民币元
2004.06.30
负债和所有者权益（或股东权益）
合并 母公司
流动负债：
短期借款 1,069,144,700.00 541,560,000.00
应付票据 220,875,762.53 -
应付帐款 236,028,056.80 -
预收帐款 75,933,498.78 -
应付工资 7,809,356.30 -
应付福利费 4,729,056.72 317,446.80
应付股利 1,856,443.09 1,856,443.09
应交税金 17,571,866.59 16,437,127.56
其他应交款 204,716.91 88,381.90
其他应付款 225,535,760.33 270,560,938.93
预提费用 9,829,380.21 1,529,721.72
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,869,518,598.26 832,350,060.00
长期负债：
长期借款 780,474,568.18 629,746,335.92
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 273,655.40 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 780,748,223.58 629,746,335.92
递延税项：
递延税款贷项 1,205,890.80 -
负债合计 2,651,472,712.64 1,462,096,395.92
少数股东权益 - -
实收资本（或股本） 575,680,000.00 575,680,000.00
减：已归还投资 - -
实收资本（或股本）净额 575,680,000.00 575,680,000.00
资本公积 55,569,471.08 55,569,471.08
盈余公积 89,509,939.63 32,113,214.50
其中：法定公益金 32,113,214.50 32,113,214.50
未分配利润 -78,804,044.03 -20,659,276.90
未确认的投资损失 -49,267,970.57 -
所有者权益（或股东权益）合计 592,687,396.11 642,703,408.68
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,244,160,108.75 2,104,799,804.60
2003.12.31
负债和所有者权益（或股东权益）
合并 母公司
流动负债：
短期借款 930,265,150.00 591,000,000.00
应付票据 285,288,247.98 -
应付帐款 188,135,548.12 13,273,322.64
预收帐款 64,617,370.25 -
应付工资 11,804,565.48 -
应付福利费 7,195,386.08 198,837.20
应付股利 1,856,443.09 1,856,443.09
应交税金 42,981,108.54 16,313,015.47
其他应交款 400,011.45 90,198.33
其他应付款 241,459,667.25 259,859,559.88
预提费用 35,695,101.64 1,564,924.00
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,809,698,599.88 884,156,300.61
长期负债：
长期借款 780,526,915.11 629,798,682.85
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 230,899.10 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 780,757,814.21 629,798,682.85
递延税项：
递延税款贷项 1,290,022.70 -
负债合计 2,591,746,436.79 1,513,954,983.46
少数股东权益 - -
实收资本（或股本） 575,680,000.00 575,680,000.00
减：已归还投资 - -
实收资本（或股本）净额 575,680,000.00 575,680,000.00
资本公积 641,067,853.12 641,067,853.12
盈余公积 256,568,082.47 199,171,357.34
其中：法定公益金 32,113,214.50 32,113,214.50
未分配利润 -834,523,995.67 -776,379,228.54
未确认的投资损失 -54,052,028.80 -
所有者权益（或股东权益）合计 584,739,911.12 639,539,981.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,176,486,347.91 2,153,494,965.38
合并利润表
2004年1-6月
企业名称：广东万家乐股份有限公司 单位：人民币元
2004年1-6月
项 目 合并 母公司
一、主营业务收入 615,061,215.19 -
减：主营业务成本 375,122,286.82 -
主营业务税金及附加 1,560,328.65 -
二、主营业务利润 238,378,599.72 -
加：其他业务利润 3,072,388.17 -1,153,191.82
减：营业费用 92,357,998.49 -
管理费用 90,666,203.25 14,932,570.50
财务费用 50,369,740.05 33,846,674.32
三、营业利润 8,057,046.10 -49,932,436.64
加：投资收益 7,033,204.75 51,952,231.95
补贴收入 2,522,936.29 1,000,000.00
营业外收入 564,529.52 143,631.45
减：营业外支出 2,374,489.89 -
四、利润总额 15,803,226.77 3,163,426.76
减：所得税 8,043,896.61 -
少数股东损益 - -
加：未确认的投资损失 -4,595,903.40 -
五、净利润 3,163,426.76 3,163,426.76
2003年1-6月
项 目 合并 母公司
一、主营业务收入 564,910,628.34 -
减：主营业务成本 331,387,702.57 -
主营业务税金及附加 2,687,459.09 -
二、主营业务利润 230,835,466.68 -
加：其他业务利润 -604,107.50 -1,226,181.34
减：营业费用 89,421,725.18 -
管理费用 76,346,844.66 3,618,127.54
财务费用 55,266,096.36 39,029,520.56
三、营业利润 9,196,692.98 -43,873,829.44
加：投资收益 28,733,421.48 70,775,296.61
补贴收入 4,328,079.57 2,507,736.48
营业外收入 1,682,828.68 284,709.50
减：营业外支出 1,668,414.24 196,318.96
四、利润总额 42,272,608.47 29,497,594.19
减：所得税 7,390,148.39 -
少数股东损益 - -
加：未确认的投资损失 -5,384,865.89 -
五、净利润 29,497,594.19 29,497,594.19
补充资料：
2004年1-6月 2003年1-6月
项目
合并 母公司 合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合并利润分配表
2004年1-6月
企业名称：广东万家乐股份有限公司 单位：人民币元
2004年1-6月
项目
合并 母公司
一、净利润 3,163,426.76 3,163,426.76
加：年初未分配利润 -834,523,995.67 -776,379,228.54
其他转入 752,556,524.88 752,556,524.88
二、可供分配利润 -78,804,044.03 -20,659,276.90
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
三、可供投资者分配的利润 -78,804,044.03 -20,659,276.90
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作资本（或股本）的
- -
普通股股利
四、未分配利润 -78,804,044.03 -20,659,276.90
2003年1-6月
项目 合并 母公司
一、净利润 29,497,594.19 29,497,594.19
加：年初未分配利润 -1,030,846,822.67 -973,450,097.54
其他转入 - -
二、可供分配利润 -1,001,349,228.48 -943,952,503.35
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
三、可供投资者分配的利润 -1,001,349,228.48 -943,952,503.35
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作资本（或股本）的
- -
普通股股利
四、未分配利润 -1,001,349,228.48 -943,952,503.35
合并现金流量表
2004年1-6月
企业名称：广东万家乐股份有限公司 单位：人民币元
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 582,084,890.81
收到的税费返还 522,936.29
收到的其他与经营活动有关的现金 30,987,716.63
现金流入小计 613,595,543.73
购买商品、接受劳务支付的现金 425,467,398.61
支付给职工以及为职工支付的现金 46,561,250.98
支付的各项税费 69,232,531.73
支付的其他与经营活动有关的现金 242,119,192.80
现金流出小计 783,380,374.12
经营活动产生的现金流量净额 -169,784,830.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 109,102.28
取得投资收益所收到的现金 49,331,124.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 600,100.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 50,040,327.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,816,157.82
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 11,816,157.82
投资活动产生的现金流量净额 38,224,169.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投入资本 -
借款所收到的现金 360,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 831,664.83
现金流入小计 361,331,664.83
偿还债务所支付的现金 311,833,911.12
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,134,782.63
支付的其他与筹资活动有关的现金 700.00
现金流出小计 364,969,393.75
筹资活动产生的现金流量净额 -3,637,728.92
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -135,198,389.97
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 -
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 42,031,469.64
现金流入小计 42,031,469.64
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 2,333,345.26
支付的各项税费 1,315,729.22
支付的其他与经营活动有关的现金 46,981,396.58
现金流出小计 50,630,471.06
经营活动产生的现金流量净额 -8,599,001.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 109,102.28
取得投资收益所收到的现金 49,331,124.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 98,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 49,538,227.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 730,110.04
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 730,110.04
投资活动产生的现金流量净额 48,808,117.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投入资本 -
借款所收到的现金 317,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 317,000,000.00
偿还债务所支付的现金 361,263,911.12
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,532,615.30
支付的其他与筹资活动有关的现金 700.00
现金流出小计 389,797,226.42
筹资活动产生的现金流量净额 -72,797,226.42
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -32,588,110.72
续表
补充资料 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 3,163,426.76
减：未确认的投资损失 -4,595,903.40
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） -
计提的资产减值准备 12,109,230.28
固定资产折旧 22,378,681.08
无形资产摊销 13,808,977.34
长期待摊费用摊销 3,114,645.76
待摊费用减少（减：增加） -614,651.78
预提费用增加（减：减少） -26,868,413.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-151,050.57
损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 50,369,740.05
投资损失（减：收益） -7,033,204.75
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -110,848,833.36
经营性应收项目的减少（减：增加） -276,812,124.42
经营性应付项目的增加（减：减少） 143,002,843.12
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -169,784,830.39
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 294,863,575.72
减：现金的期初余额 430,061,965.69
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -135,198,389.97
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 3,163,426.76
减：未确认的投资损失 -
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） -
计提的资产减值准备 -6,144,360.63
固定资产折旧 4,865,325.41
无形资产摊销 12,589,366.84
长期待摊费用摊销 377,273.22
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用增加（减：减少） -35,202.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-143,631.45
损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 33,899,021.20
投资损失（减：收益） -51,952,231.95
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少（减：增加） 17,956,332.15
经营性应付项目的增加（减：减少） -23,174,320.69
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -8,599,001.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 13,927,302.53
减：现金的期初余额 46,515,413.25
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -32,588,110.72
**资产负债表中的货币资金期初数、期末数与现金流量表中的期初数、期末数不符
，其原因为本公司之控股子公司广东万家乐燃气具有限公司，用定期存款USD450万元押
开具银行承兑汇票，在编制现金流量表时该定期存款不作为现金及现金等价物。
资产减值准备明细表
2004年1-6月
企业名称:广东万家乐股份有限公司 单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 76,939,019.84 8,095,447.50
其中：应收帐款 36,404,309.93 4,411,490.76
短期贷款 - -
其他应收款 40,534,709.91 3,683,956.74
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 67,818,172.26 -
其中：库存商品 12,581,658.07 -
原材料 54,718,984.35 -
四、长期投资减值准备合计 5,349,029.99 -
其中：长期股权投资 5,349,029.99 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 118,720,378.30 -
其中：房屋、建筑物 91,711,402.14 -
机器设备 26,955,679.14 -
运输工具 53,297.02 -
办公设备 - -
六、无形资产减值准备 343,334,566.00 -
其中：专利权 - -
商标权 134,300,000.00 -
土地使用权 209,034,566.00 -
商誉 - -
专有技术 - -
七、在建工程减值准备 69,721,372.88 -
八、委托贷款减值准备 250,000.00 -
项 目 本年转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 1,538,850.37 83,495,616.97
其中：应收帐款 432,629.79 40,383,170.90
短期贷款 - -
其他应收款 1,106,220.58 43,112,446.07
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 17,019.54 67,801,152.72
其中：库存商品 17,019.54 12,564,638.53
原材料 - 54,718,984.35
四、长期投资减值准备合计 - 5,349,029.99
其中：长期股权投资 - 5,349,029.99
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 22,729.38 118,697,648.92
其中：房屋、建筑物 - 91,711,402.14
机器设备 22,729.38 26,932,949.76
运输工具 - 53,297.02
办公设备 - -
六、无形资产减值准备 - 343,334,566.00
其中：专利权 - -
商标权 - 134,300,000.00
土地使用权 - 209,034,566.00
商誉 - -
专有技术 - -
七、在建工程减值准备 - 69,721,372.88
八、委托贷款减值准备 - 250,000.00
广东万家乐股份有限公司
会计报表附注
2004年1-6月
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）
一、公司的基本情况：
广东万家乐股份有限公司（以下简称本公司）系于1992年9月8日经广东省企业股份
制联审小组和广东省经济体制改革委员会以“粤股审[1992]58号”文批准，于1992年1
0月28日正式成立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为19036388-0,注册资本
现为575,680,000元。
本公司的经营范围包括：燃气用具、家用电器、塑料机械设备、纸类包装印刷品、
胶类印刷品的生产和销售；销售自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口和本企业
生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口（按粤外经
贸委粤外经贸进字[97]359号文经营），房地产租赁。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外
，各项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。
5、外币业务折算方法：
本公司发生外币业务时，按当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币
记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此
产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其
余作为汇兑损益列入当期损益。
6、外币报表的折算方法：
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负
债类项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类
项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账
本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，按照合并会计报表期间平均汇率折
算为母公司记账本位币，有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日
的基准汇率折算为母公司记账本位币，有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算
为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所
有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放
但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得
的现金股利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为
投资成本的收回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未
收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益。
本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资
的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以
后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转回。
9、坏账核算方法：
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据坏账损失发生额及其比例、债务单位
的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项（包括应
收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，并计入当年度损益账项。坏账准
备的计提比例一般为应收款项余额的5%，对预计坏账超过5%以上的应收款项，单独计提
坏账准备。
本公司对应收款项坏账的确认标准为：
（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款
项。
10、存货核算方法：
本公司存货分为原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产
品、库存商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司存货的取得按实际成本计价，存货的发出采用加权平均法核算。低值易耗品
领用时采用一次摊销法摊销；但本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司存货和顺特电
气有限公司的原材料按计划成本核算，期末调整为实际成本。
本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因
造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取
存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原
计提的跌价准备金额内转回。
11、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资核算方法：
本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算
；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或由本公司控制
的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本
总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润
除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。在确认被投资单位发生的净亏损
时，以股权投资账面价值减记至零为限，对被投资单位除净损益以外的所有者权益的变
动，按持股比例计算应享有的份额调整投资的账面价值。当被投资单位宣告分派的利润
或现金股利时，按持股比例计算应享有的份额减少投资的账面价值。采用成本法核算时
，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅
限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单
位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。
本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投
资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单
位所有者权益份额的差额，同时增加投资成本和资本公积。
（2）长期债权投资核算方法：
本公司长期债权投资按取得时初始投资成本入账。长期债券投资按实际支付的全部
价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成本入账，初始投资
成本减去未到期债券利息与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在
债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时按直线法分期摊销。长期债权
投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法：
本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期
投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备
的范围内转回。
12、委托贷款核算方法：
本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷
款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已
计提的利息。
本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。
如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
13、固定资产计价及折旧方法：
本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输
工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要
设备，单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品。
本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按实际成本
计价，固定资产折旧除控股子公司广东万家乐燃气具有限公司机器设备中的生产设备按
工作量法计提折旧外，均按直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限
和预计净残值（原值的5%）确定折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
========================= ============= ==========
房屋及建筑物 20-35年 2.71-4.75%
机器设备 6-15年 6.33-15.83%
运输设备 5-8年 11.88-19%
电子设备及其他 5年 19%
固定资产装修 5年 19%
经营租入固定资产改良支出 5年 19%
========================= ============= ==========
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计
，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不超过该固定资产
的可收回金额。
本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额（指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处
置中形成的现金流量的现值两者中的较高者）低于账面价值的，按可收回金额低于其账
面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减
值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
14、在建工程核算方法：
本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧
，待办理了竣工决算手续后再作调整。
本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值
准备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
15、借款费用的会计处理方法：
本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款
而发生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款
费用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用（除因专门借款而发生
的借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化
外）开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资
本化率
16、无形资产计价及摊销政策：
本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无
形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同
约定及评估确认的价值入账。
本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造
自用项目时转入在建工程。
无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规
定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限），无规定受益期且无法律规定年限
的按10年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价
值全部转入当期管理费用。
本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产
减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得
以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
17、长期待摊费用摊销方法：
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生
产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
18、应付债券的核算方法：
本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采
用直线法分期摊销。
19、收入确认原则：
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关
的经济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业
收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估
计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并
按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已
经发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可
靠地计量时，确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
21、主要会计政策、会计估计变更：
本公司本年度主要会计政策、会计估计无变更
22、合并会计报表的编制方法：
本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》
及其补充规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数
）权益性资本的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范
围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据
，对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他
重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益
。
三、税项：
本公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税：
本公司按应税收入计算缴增值税，税率为17%。
出口产品的增值税实行“免、抵、退”办法。
2、营业税：
本公司按应税营业收入的5%计缴
3、企业所得税：
按应纳税所得额的15-33%计缴。
本公司的企业所得税适用税率为33%。
本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司的企业所得税适用税率为27%。
本公司子公司顺特电气有限公司经广东省科学技术厅粤科高[2003]199号文认定为
高新技术企业，企业所得税按15%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业：
1、控股子公司及合营企业概况：
本公司实际投资
公司名称 注册地 注册资本
额
================ ====== ============= ================
广东万家乐燃气具 顺德 USD27,860,000 RMB247,332,835.45
有限公司
广东万家乐集团财 顺德 RMB300,000,000 RMB268,356,679.95
务有限责任公司
顺特电气有限公司 顺德 RMB120,000,000 RMB146,798,672.89
重庆万家乐燃气具万县市 RMB10,000,000 RMB6,000,000
有限公司
营口万家乐热水器 营口 RMB5,000,000 RMB3,000,000
有限公司
顺德市万家乐物业 顺德 RMB5,000,000 RMB3,500,000
管理有限公司
佛山市顺德区桂畔 顺德 RMB132,500,000 RMB119,015,256.09
湾房产有限公司
================ ====== ============= ================
本公司实
公司名称 际所占权 主要经营范围
益比例
================ ======== ==================
广东万家乐燃气具 75% 石油气用具系列产品
有限公司
广东万家乐集团财 89.50% 办理人民币存贷款及
务有限责任公司 融资租赁业务
顺特电气有限公司 90% 各类干式变压器、电
抗器、互感器
重庆万家乐燃气具万县市 60% 燃气热水器、电热水
有限公司 器、灶具系列产品
营口万家乐热水器 60% 燃气热水器、电热水
有限公司 器、炉具
顺德市万家乐物业 70% 物业管理、租赁、服
管理有限公司 务
佛山市顺德区桂畔 90% 房产经营
湾房产有限公司
================ ======== ==================
注：*广东万家乐集团财务有限责任公司另10.50%股权由本公司子公司顺特电气有
限公司持有，本公司实际所占权益比例为100%。
**顺特电气有限公司另10%股权由本公司子公司广东万家乐集团财务有限责任公司
持有，本公司实际所占权益比例为100%。
***顺德市万家乐物业管理有限公司另30%股权由本公司子公司顺特电气有限公司持
有，本公司实际所占权益比例为100%。
****佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司是由本公司与佛山市新宏建房产有限公司共
同出资13,250万元成立。本公司以顺德大良云近东区6、7、8号地块使用权作为资本出
资，占90%的股权；佛山市新宏建房产有限公司以现金1,325万元出资，占10%的股权。
2004年6月16日，佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司的工商登记手续完成，税务等手续
正在办理中。
2、本公司本年度合并报表范围无变更。本公司子公司营口万家乐热水器有限公司
因进行清算，未纳入合并报表范围；另新成立之子公司佛山市顺德区桂畔湾房产有限公
司因相关手续正在办理过程中，未纳入合并报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释：
1、货币资金：
期 末 数
项目 -----------------------------------
原币 汇率 折合人民币
================ ============== ====== ==============
现金RMB 263,535.54 263,535.54
银行存款：
RMB 98,126,083.67 98,126,083.67
USD 4,741,725.12 8.2766 39,245,362.12
HKD 61,000.80 1.0612 64,742.54
EUR 38,209.37 10.074 384,913.55
JPY 79,635.00 0.0764 6,086.18
其他货币资金RMB 194,018,002.12 194,018,002.12
--------------
合计 332,108,725.72
==============
年 初 数
项目 -------------------------------------
原币 汇率 折合人民币
================= ============ ======= ==============
现金RMB 457,044.21 457,044.21
银行存款：
RMB 311,306,181.93 311,306,181.93
USD 4,651,072.88 8.2767 38,495,534.88
HKD 5,441.64 1.0657 5,799.72
EUR 38,190.06 10.338 394,820.30
JPY 79,635.00 0.0773 6,152.84
其他货币资金RMB 116,641,581.81 116,641,581.81
--------------
合计 467,307,115.69
==============
注：①货币资金期末数比年初数减少28.93%，主要原因为销售订单增加导致库存材
料贮备增大，影响货币资金结余。
②其中定期存款USD450万元作为质押物用于深圳发展银行佛山支行借款，在编制现
金流量表时该定期存款不作为现金及现金等价物。
2、短期投资：
期末数
项目 -----------------------
投资金额 跌价准备
=================== =========== ===========
基金投资 --- ---
委托贷款 250,000.00 250,000.00
----------- -----------
合 计 250,000.00 250,000.00
=========== ===========
年初数
项 目 -----------------------
投资金额 跌价准备
=================== =========== ===========
基金投资 100,000.00 ---
委托贷款 250,000.00 250,000.00
----------- -----------
合 计 350,000.00 250,000.00
=========== ===========
注：委托贷款为本公司委托广东万家乐集团财务有限责任公司对营口万家乐热水器
有限公司的委托贷款。
本公司之子公司营口万家乐热水器有限公司正进行清算，根据其财务状况对上述委
托贷款估计无法收回，按全额计提跌价准备。
3、应收票据：
种类 期末数 年初数
======================== =============== ===============
银行承兑汇票 5,652,488.00 11,629,176.18
--------------- ---------------
合计 5,652,488.00 11,629,176.18
=============== ===============
4、应收股利：
种类 期末数 年初数
================================= =============== ===============
顺德市震德塑料机械厂有限公司 --- 7,435,715.50
顺德市震德第二塑料机械厂有限公司 --- 534,737.74
顺德市震德第三塑料机械有限公司 --- 34,542,454.54
--------------- ---------------
合计 --- 42,512,907.78
=============== ===============
根据被投资企业董事会决议及股权转让协议约定，本公司应收顺德市震德塑料机械
厂有限公司、顺德市震德第二塑料机械厂有限公司、顺德市震德第三塑料机械有限公司
股利分三期收回，截止2004年6月30日，已按协议约定如期全部收回。
5、应收账款：
（1）账龄分析：
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备
一年以内 328,236,426.86 58.73% 16,411,821.35
一至二年 74,328,957.49 13.30% 3,716,447.87
二至三年 50,515,377.04 9.04% 2,525,768.85
三年以上 105,855,697.59 18.94% 17,729,132.83
合计 558,936,458.98 100% 40,383,170.90
年初数
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 281,248,277.35 59.46% 14,062,413.87
一至二年 71,880,039.67 15.20% 3,594,001.98
二至三年 47,373,473.53 10.01% 2,368,673.67
三年以上 72,514,490.45 15.33% 16,379,220.41
合计 473,016,281.00 100% 36,404,309.93
（2）年末欠款前五名金额合计59,197,279.88元，占总额的10.59%。
（3）本公司子公司顺特电气有限公司对账龄3年以上且难以收回的应收账款9,075
,224.05元按全额计提坏账准备，本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司对账龄3年以
上的应收账款19,074,425.53元按预计可收回程度计提25%坏账准备。
（4）应收账款中无含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款：
（1）账龄分析：
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备
一年以内 114,399,157.68 22.26% 3,258,189.75
一至二年 12,573,743.69 2.45% 3,806,614.37
二至三年 310,119,018.86 60.36% 15,505,950.95
三年以上 76,726,815.14 14.93% 20,541,691.00
合计 513,818,735.37 100% 43,112,446.07
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备
一年以内 55,456,512.30 12.17% 2,785,206.55
一至二年 16,233,928.66 3.56% 1,940,402.00
二至三年 305,548,759.27 67.06% 16,884,333.53
三年以上 78,435,695.39 17.21% 18,924,767.83
合计 455,674,895.62 100% 40,534,709.91
（2）年末欠款前五名金额合计456,761,723.33元，占总额的88.90%。
（3）其他应收款及计提坏账准备说明：
①其他应收款年末余额中顺德市投资控股总公司欠本公司款项306,298,978.95元，
欠款时间为2000年-2001年。根据2002年相关各方签订的《广东万家乐股份有限公司债
务重组总体协议》的约定，该部分历史欠款由相关单位以本公司及所属企业每年上缴税
费属于顺德地方留成部分分期以现金偿还。
②广东万家乐集团财务有限责任公司于1996年9月拆放广州白云山企业集团财务公
司人民币1,000万元，截至2003年12月31日止尚未收回，现广州白云山企业集团财务公
司财务状况恶化，业务处于停止状况，难以收回本金，1999年度已全额计提坏账准备。
③广东万家乐集团财务有限责任公司于1996年9月拆放广东省南海国际信托投资公
司人民币1,000万元，截至2003年12月31日止尚未收回，现广东省南海国际信托投资公
司财务状况恶化，业务处于停止状况，存在难以全部收回本金的可能。2000年9月25日
广东佛山市中级人民法院（2000）佛中法立保字第260号民事裁定书裁定，冻结南海国
际信托投资公司之债务人广东粤海汽车改装厂、广东粤海汽车有限公司、广东省南海市
九江汽车实业（集团）公司银行存款500万元或查封、扣押其相当于相应价值的财产。
2001年2月21日广东佛山市中级人民法院（2000）佛中法经初字第541号民事判决书判决
，由广东粤海汽车改装厂向广东万家乐集团财务有限责任公司清偿人民币500万元，广
东省南海市九江汽车实业（集团）公司承担连带清偿责任。现上述保全资产尚未处理，
广东粤海汽车改装厂尚未清偿人民币500万元。2003年6月13日佛山市中级人民法院（2
003）佛中法民二初第99号民事判决书判决广东省南海国际信托投资公司应于判决发生
法律效力之日起十日内向广东万家乐集团财务有限责任公司偿还拆借本金500万元并支
付利息，但尚未得到执行。该项拆借款1999年度已按50%计提了坏账准备。
④因营口万家乐热水器有限公司进行清算，应收该公司的款项预计无法收回，200
1年度按100%计提坏账准备1,747,203.38元。
⑤本公司子公司顺特电气有限公司对难以收回的其他应收款1,747,885.45元按全额
计提坏账准备。
（4）其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
。
7、预付账款：
（1）账龄分析：
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 34,358,712.25 72.75%
一至二年 4,250,581.03 9.00%
二至三年 8,516,829.02 18.03%
三年以上 100,845.40 0.21%
合计 47,226,967.70 100.00%
年初数
账龄 金额 比例
一年以内 15,942,290.12 79.62%
一至二年 1,050,974.17 5.25%
二至三年 2,932,734.44 14.65%
三年以上 95,400.00 0.48%
合计 20,021,398.73 100.00%
（2）预付帐款期末数比年初数增加135.88%，主要原因为销售订单增加导致预购原
材料款增加。
（3）预付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
8、存货：
期末数
项 目 金额 跌价准备
库存商品 142,243,147.11 13,837,445.71
原材料 222,451,978.80 53,446,177.18
低值易耗品 7,507,531.88 17,264.79
委托加工材料 2,874,687.75
自制半成品 10,052,411.32 500,265.04
在产品 83,765,742.94
合计 468,895,499.80 67,801,152.72
年初数
项 目 金额 跌价准备
库存商品 129,141,709.14 12,581,658.07
原材料 157,351,116.47 54,718,984.36
低值易耗品 7,630,424.69 17,264.79
委托加工材料 2,507,539.10
自制半成品 9,548,085.69 500,265.04
在产品 51,009,317.97
合计 357,188,193.06 67,818,172.26
（1）本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税金后的金额。
（2）存货余额期末数比年初数增加31.27%，主要原因为销售订单增加导致存货的
增。
9、待摊费用：
类别 期末数 年初数 期末余额结存原因
保险费 80,697.86 201,744.74 受益期为2004年
养路费 99,600.00 199,200.00 受益期为2004年
租赁费 -35,133.32 7,726.00 受益期为2004年
装修费 338,822.92
其他 498,401.74
合计 982,389.20 408,670.74
10、长期股权投资：
年初数
（1）项目 本年增加
金额 减值准备
对子公司投资 -1,391,131.67 349,029.99 119,232,776.29
对合营企业投资 --- --- ---
对联营企业投资 1,928,917.67 --- ---
其他股权投资 84,797,391.30 5,000,000.00 ---
合计 85,335,177.30 5,349,029.99 119,232,776.29
期末数
（1）项目 本年减少
金额 减值准备
对子公司投资 --- 117,841,644.62 349,029.99
对合营企业投资 --- --- ---
对联营企业投资 11,634.83 1,917,282.84 ---
其他股权投资 --- 84,797,391.30 5,000,000.00
合计 11,634.83 204,556,318.76 5,349,029.99
（2）对子公司的投资：
占被投
资单位
被投资单位名称 投资期限 初始投资额
注册资
本比例
顺特电气有限公司 无限期 90% -4,350,404.14
营口万家乐热水器有限公司 1997-2012 60% 3,000,000.00
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 90% 119,015,256.09
合 计 117,664,851.95
本年度追加投资
被投资单位名称 年初投资余额
额
顺特电气有限公司 -1,740,161.66 ---
营口万家乐热水器有限公司 349,029.99 ---
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 119,015,256.09
合 计 -1,391,131.67 119,015,256.09
本年度权益 本年度分得
被投资单位名称 增减额 的现金红利
顺特电气有限公司 217,520.20 ---
营口万家乐热水器有限公司 --- ---
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司
合 计 217,520.20 ---
被投资单位名称 累计权益增减额 期末投资余额
顺特电气有限公司 2,827,762.68 -1,522,641.46
营口万家乐热水器有限公司 -2,650,970.01 349,029.99
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 119,015,256.09
合 计 176,792.67 117,841,644.62
*营口万家乐热水器有限公司连续多年亏损，难以维持正常的生产经营，经董事会
决议进行清算，预计投资无法收回，全额计提减值准备。
其中：长期股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额
顺特电气有限公司 -4,350,404.14 10年 -1,740,161.66
合计 -4,350,404.14 -1,740,161.66
被投资单位名称 本年摊销额 期末余额
顺特电气有限公司 -217,520.20 -1,522,641.46
合计 -217,520.20 -1,522,641.46
长期股权投资差额形成原因是：本公司1997年8月向广东新力集团公司收购顺特电
气有限公司（原顺德特种变压器厂）100%的股权，收购价低于顺特电气有限公司净资产
的差额4,350,404.14元，列作股权投资差额。
（3）对联营企业投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 初始投资额 年初投资余额
注册资本比例
顺德威豹金融押运有限公司 45% 2,800,000.00 1,928,917.67
合 计 2,800,000.00 1,928,917.67
本年度追 本年度权益增减 本年度股权转
被投资单位名称 期末投资余额
加投资额 额 让转出额
顺德威豹金融押运有限公司 --- -11,634.83 --- 1,917,282.84
合 计 --- -11,634.83 --- 1,917,282.84
（4）其他股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 初始投资额
注册资本比例
南方证券股份有限公司 无限期 0.35% 10,000,000.00
广东证券股份有限公司 无限期 1.56% 9,600,000.00
广东北电通信设备有限公司 1995-2045 15% 60,000,000.00
深圳市华晟达投资控股有限公司 0.81% 2,430,000.00
广东联合包装有限公司 1998-2028 5% 2,717,391.30
重庆市万州区农村信用社合作社 50,000.00
合 计 84,797,391.30
年初余额 本年增加
被投资单位名称
南方证券股份有限公司 10,000,000.00 ---
广东证券股份有限公司 9,600,000.00 ---
广东北电通信设备有限公司 60,000,000.00 ---
深圳市华晟达投资控股有限公司 2,430,000.00 ---
广东联合包装有限公司 2,717,391.30 ---
重庆市万州区农村信用社合作社 50,000.00 ---
合 计 84,797,391.30 ---
本年减少 期末余额
被投资单位名称
南方证券股份有限公司 --- 10,000,000.00
广东证券股份有限公司 --- 9,600,000.00
广东北电通信设备有限公司 --- 60,000,000.00
深圳市华晟达投资控股有限公司 --- 2,430,000.00
广东联合包装有限公司 --- 2,717,391.30
重庆市万州区农村信用社合作社 --- 50,000.00
合 计 --- 84,797,391.30
（5）长期投资减值准备：
项 目 年初数 本年增加
营口万家乐热水器有限公司 349,029.99 ---
南方证券股份有限公司 5,000,000.00 ---
合 计 5,349,029.99 ---
本年减少
项 目 期末数
价值回升转回数 其他原因转出数
营口万家乐热水器有限公司 --- --- 349,029.99
南方证券股份有限公司 --- --- 5,000,000.00
合 计 --- --- 5,349,029.99
长期投资减值准备计提原因是：
①营口万家乐热水器有限公司连续多年亏损，难以维持正常的生产经营，经董事会
决议进行清算，预计投资无法收回，全额计提减值准备。
②南方证券股份有限公司经营状况欠佳，已被行政接管，按预计可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备。
（6）本公司除将持有的广东证券股份有限公司股权用于借款质押外，长期股权投
资变现不存在重大限制。
11、固定资产原价：
固定资产类别 年初数 本年增加
房屋及建筑物 708,345,074.84 796,907.00
机器设备 389,516,315.68 791,450.00
运输设备 30,710,636.48 1,220,800.00
电子设备及其他 31,198,371.30 2,051,091.61
固定资产装修 772,972.92 ---
合计 1,160,543,371.22 4,860,248.61
固定资产类别 本年减少 期末数
房屋及建筑物 869,854.04 708,272,127.80
机器设备 4,280,597.57 386,027,168.11
运输设备 1,900,042.30 30,031,394.18
电子设备及其他 416,632.92 32,832,829.99
固定资产装修 --- 772,972.92
合计 7,467,126.83 1,157,936,493.00
12、累计折旧：
固定资产类别 年初数 本年增加
房屋及建筑物 172,481,906.25 12,438,584.14
机器设备 270,043,445.01 6,037,557.16
运输设备 22,862,466.96 982,381.83
电子设备及其他 17,226,066.62 2,776,670.06
固定资产装修 --- ---
合 计 482,613,884.84 22,235,193.19
固定资产净值 677,929,486.38
固定资产类别 本年减少 期末数
房屋及建筑物 --- 184,920,490.39
机器设备 4,216,574.31 271,864,427.86
运输设备 1,511,721.24 22,333,127.55
电子设备及其他 221,761.13 19,780,975.55
固定资产装修 --- ---
合 计 5,950,056.68 498,899,021.35
固定资产净值 659,037,471.65
说明：
①固定资产本期增加中在建工程转入885,219.40元，固定资产中机器设备本期清理
转出4,216,574.31元。
②固定资产抵押或担保情况为：本公司的房屋建筑物原值356,995,600.00元,净值
302,515,628.22元，以及本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司的房屋建筑物原值1
66,697,714.50元，净值66,464,729.78元，机器设备净值41,952,574.43元和本公司子
公司顺特电气有限公司的房屋建筑物、机器设备原值247,979,071.54元，净值149,592
,524.09元已设定抵押，作为本公司及子公司借款之抵押物。
③本公司账面价值219,570,773.82元的房屋建筑物用于经营租赁出租。
13、固定资产减值准备：
本年减少
项 目 年初数增加
价值回升 其他原因
年初数 转回数 转出数
房屋及建筑物 91,711,402.14 --- --- ---
26,968,979.14 --- --- 22,729.38
机器设备 --- --- ---
运输设备 39,997.02 --- --- ---
合 计 118,720,378.30 --- --- 22,729.38
期末数
项 目
房屋及建筑物 91,711,402.14
机器设备 26,946,249.76
运输设备 39,997.02
合 计 118,697,648.92
注：固定资产减值准备减少原因为清理固定资产时，对其中已计提减值准备部分同
时结转。
14、在建工程：
（1）工程项目 预算数 年初数 本年增加
燃气具三期工程 USD20,000,000 98,696,050.88 1,178,830.02
ERP系统 --- 3,417,740.00 ---
房屋建筑 5,146,700.00
机器设备 2,777,271.48
零星工程 --- 5,304,356.57 1,365,558.42
合计 107,418,147.45 10,468,359.92
（1）工程项目 本年转入 其他减少 资金 完工
期末数
燃气具三期工程 固定资产 数 来源 程度
ERP系统 --- --- 99,874,880.90 自筹 67%
房屋建筑 --- --- 3,417,740.00 自筹 ---
机器设备 5,146,700.00 自筹
零星工程 2,777,271.48 自筹
合计 885,219.40 620,558.13 5,164,137.46 自筹 ---
885,219.40 620,558.13 116,380,729.84
注：
①年初数、期末数中燃气具三期工程利息资本化金额为16,434,201.85元，本期没
有资本化金额。
②燃气具三期工程本期增加数额为办理土地使用证相关支出。
③至本期末，建设用地已办理土地使用证。
（2）在建工程减值准备：
本年减少
工程项目 年初数 本年增加
价值回升 其他原因
转回数 转出数
燃气具三期工程 68,696,050.88 --- --- ---
ERP系统 1,025,322.00 --- --- ---
合 计 69,721,372.88 --- --- ---
工程项目 期末数
燃气具三期工程 68,696,050.88
ERP系统 1,025,322.00
合 计 69,721,372.88
在建工程减值准备计提原因是：广东万家乐燃气具有限公司三期工程厂区自1999年
以来一直停工，经本公司董事会决议，计提68,696,050.88元减值准备。ERP工程未达到
原预定效果，本年度按预计可收回金额低于账面价值差额计提减值准备。
15、无形资产：
类 别 土地使用权 专有技术及专利权
取得方式 出让、划拨 购买
原始发生额 944,509,502.70 20,534,437.12
年初数 908,654,053.49 6,374,748.39
本年增加 --- 240,000.00
本年减少 119,015,256.09 33,333.32
本年摊销 5,834,060.62 801,845.42
期末数 783,804,736.78 5,779,569.65
剩余摊销年限 5-67年 1-9.6年
无形资产减值准备
年初数 209,034,566.00 ---
本年增加 --- ---
本年减少 --- ---
期末数 209,034,566.00 ---
类 别 商标权 合计
取得方式 购买 ---
原始发生额 300,000,000.00 1,265,043,939.82
年初数 226,600,000.08 1,141,628,801.96
本年增加 --- 240,000.00
本年减少 --- 119,048,589.41
本年摊销 7,099,999.98 13,735,906.02
期末数 219,500,000.10 1,009,084,306.53
剩余摊销年限 6年 ---
无形资产减值准备
年初数 134,300,000.00 343,334,566.00
本年增加 --- ---
本年减少 --- ---
期末数 134,300,000.00 343,334,566.00
（1）无形资产减少原因：以债务重组转入的6、7、8号土地的净值作价投资成立佛
山市顺德区桂畔湾房产有限公司（详见附注四）。
（2）各项目的摊销年限：
①土地使用权：土地使用权有规定使用年限的按规定使用年限分期摊销，没有规定
使用年限的按受益年限平均摊销。
②专有技术：主要系本公司之子公司顺特电气有限公司购买的干式变压器技术和美
式箱变技术，从购买之日起分别按5年和10年摊销。
③商标权：为本公司从广东万家乐集团公司购入的“万家乐”商标专有权，自200
0年7月起按10年摊销。
（3）无形资产减值准备计提的原因：
①1997年8月广东新力集团公司将其持有顺特电气有限公司100%的股权转让给本公
司（顺特电气有限公司于1997年6月30日的整体资产经广州资产评估公司以广资评字（
97）第389号资产评估报告书评定），本公司之子公司顺特电气有限公司于1997年按评
估价值入账的划拨性质的土地使用权已出现明显减值情况，按可收回金额与账面价值的
差额计提减值准备。
②本公司所有的“万家乐”商标权、土地使用权预计可收回金额明显低于账面价值
，本公司已于2001年计提减值准备，本期未有增减。
（4）无形资产的抵押：
①土地使用权：本公司所有的房产相应的用地及顺德市大良镇云近区第28、29、3
0号土地、新桂南路21号地、大良顺峰山公园南国花苑第三十三期、三十八期的土地使
用权，期末账面余额532,802,480.64元作为本公司及子公司借款之抵押物。
②商标权：本公司所有的“万家乐”商标已作为本公司借款之质押物。
16、长期待摊费用：
种类 原始发生额 年初数 本年增加
模具费 16,070,374.01 8,452,468.78 1,084,958.13
租入固定资产改良支出 ---- --- ---
装修费等 4,690,208.38 2,575,349.58 243,811.90
销售网络建设费 16,291,309.90 3,426,696.43 ----
其他 8,671,755.09 3,744,120.50 212,468.96
合计 45,723,647.38 18,198,635.29 1,541,238.99
种类 本年转出 本年摊销
模具费 --- 420,772.93
租入固定资产改良支出 ----- -----
装修费等 --- 417,011.22
销售网络建设费 --- 1,404,816.84
其他 ----- 1,617,868.61
合计 ---- 3,860,469.60
种类 累计摊销 期末数
模具费 6,953,720.03 9,116,653.98
租入固定资产改良支出 ---- ---
装修费等 2,288,058.12 2,402,150.26
销售网络建设费 14,269,430.31 2,021,879.59
其他 6,333,034.24 2,338,720.85
合计 29,844,242.70 15,879,404.68
17、短期借款：
期 末 数
借款类别 原币 汇率 本位币
抵押借款 RMB278,550,000.00 278,550,000.00
质押借款 RMB36,450,000.00 36,450,000.00
担保借款 RMB716,900,000.00 716,900,000.00
担保借款 USD4,500,000.00 8.2766 37,244,700.00
合计 1,069,144,700.00
年 初 数
借款类别 原币 汇率 本位币
抵押借款 RMB290,120,000.00 290,120,000.00
质押借款 --- ---
担保借款 RMB602,900,000.00 602,900,000.00
担保借款 USD4,500,000.00 8.2767 37,245,150.00
合计 930,265,150.00
注：
（1）抵押借款期末余额为人民币278,550,000.00元，其中：
①本公司抵押借款人民币27,000,000.00元，以房屋建筑物作抵押，同时以拥有的
“广东证券股份有限公司”股权和“万家乐”注册商标权作质押，并且由本公司之子公
司广东万家乐燃气具有限公司、顺特电气有限公司和广州三新实业有限公司提供担保。
②本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币15,000,000.00元，以自有
的机器设备作抵押，同时本公司提供“万家乐”注册商标权作质押并提供担保；借款人
民币123,000,000.00元以自有的工业厂房及职工宿舍作抵押；借款人民币15,000,000.
00元由本公司提供商业物业等房屋建筑物作抵押。
③本公司子公司顺特电气有限公司抵押借款人民币98,550,000.00元以自有的厂房
建筑物及机器设备作抵押。
（2）质押借款期末余额为人民币36,450,000.00元
本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币36,450,000.00以4,500,000.
00美元质押
（3）担保借款期末余额为人民币716,900,000.00元，美元4,500,000.00元，其中
：
①本公司担保借款人民币191,000,000.00元，由本公司子公司广东万家乐集团财务
有限责任公司和广州三新实业有限公司共同提供担保，借款人民币97,500,000.00元由
广州三新实业有限公司提供担保，借款人民币34,000,000.00元由本公司子公司顺特电
气有限公司提供担保。
②本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币61,000,000.00元由本公司
提供担保，借款人民币27,000,000.00元由本公司控股子公司顺特电气有限公司提供担
保，借款人民币30,000,000.00元、美元4,500,000.00元由本公司及本公司子公司顺特
电气有限公司同时提供担保。
③本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币249,500,000.00元由本公司提供担保
。
④本公司子公司广东万家乐集团财务有限责任公司借款人民币25,000,000.00元由
本公司提供担保。
⑤本公司子公司重庆万家乐燃气具有限公司借款人民币1,900,000.00元由重庆市万
州区国有资产担保有限公司提供担保。
（3）逾期借款：
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途
民生银行广州分行 5,000,000.00 5.31‰ 资金周转
长沙雨花区农村信用联社 25,000,000.00 3.76‰ 资金周转
顺德大良信用社 25,000,000.00 6.37‰ 资金周转
顺德大良信用社 5,000,000.00 6.37‰ 资金周转
合计 60,000,000.00
贷款单位 逾期原因 预计还款期
未及时办理转
民生银行广州分行 2004年9月
贷手续
未及时办理转
长沙雨花区农村信用联社
---
贷手续
未及时办理转
顺德大良信用社 2004年8月
贷手续
未及时办理转
顺德大良信用社
2004年7月
贷手续
合计
18、应付票据：
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 163,805,762.53 256,718,247.98
商业承兑汇票 57,070,000.00 28,570,000.00
合计 220,875,762.53 285,288,247.98
19、应付账款：
（1）账龄分析：
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 190,195,275.47 80.58%
一至二年 18,567,531.96 7.87%
二至三年 18,837,911.76 7.98%
三年以上 8,427,337.61 3.57%
合计 236,028,056.80 100%
年初数
账龄 金额 比例
一年以内 173,369,694.65 92.15%
一至二年 10,860,945.36 5.77%
二至三年 3,066,927.13 1.63%
三年以上 837,980.98 0.45%
合计 188,135,548.12 100%
（2）应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、预收账款：
期末数
（1）账龄
金额 比例
一年以内 47,082,516.77 62.00%
一至二年 14,251,654.28 18.77%
二至三年 9,230,344.19 12.16%
三年以上 5,368,983.54 7.07%
合计 75,933,498.78 100%
年初数
（1）账龄
金额 比例
一年以内 51,724,702.88 80.05%
一至二年 11,840,448.01 18.32%
二至三年 1,052,219.36 1.63%
三年以上
合计 64,617,370.25 100%
（2）预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、应付股利：
投资者名称 期末数 年初数
广东万家乐集团公司 616,864.49 616,864.49
中国工商银行广东省信托投资公司 746,666.60 746,666.60
中国银行广州信托咨询公司 492,800.00 492,800.00
其他 112.00 112.00
合 计 1,856,443.09 1,856,443.09
22、应交税金：
税 种 期末数 年初数
增值税 -894,449.53 22,974,293.25
营业税 2,914,333.86 3,016,415.40
城市维护建设税 -105,045.40 629,366.19
房产税 244,483.33 289,329.35
土地使用税 197,727.20 ---
企业所得税 15,181,284.66 16,061,164.91
代扣个人所得税 33,532.47 10,539.44
合 计 17,571,866.59 42,981,108.54
注：公司适用税率详见附注三。
23、其他应付款：
期末数
（1）账龄
金额 比例
一年以内 190,235,403.26 84.34%
一至二年 7,638,282.48 3.39%
二至三年 11,650,260.55 5.17%
三年以上 16,011,814.04 7.10%
合计 225,535,760.33 100%
年初数
（1）账龄
金额 比例
一年以内 179,393,217.55 74.30%
一至二年 33,841,516.40 14.01%
二至三年 16,831,469.88 6.97%
三年以上 11,393,463.42 4.72%
合计 241,459,667.25 100%
（2）年末欠款余额较大的单位列示如下：
单位名称 金额 性质或内容 账龄
佛山市顺德区公有资产管理办公室 128,450,000.00 借周转款 1年以内
佛山市顺德区规划国土局 13,273,322.64 1年以内
顺德市控股公司 8,000,000.00 往来款 3年以上
顺德市房地产物业管理公司 6,278,400.00 购房款 2-3年内
合 计 156,001,722.64
（3）其他应付款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
24、预提费用：
种 类 期末数 年初数 年末余额结存原因
利息 2,980,121.74 2,976,971.41 应付未付费用
运输费 1,320,275.04 1,998,118.80 应付未付费用
销售费用 4,700,587.90 27,310,149.68 应付未付费用
其他 828,395.53 3,409,861.75 应付未付费用
合计 9,829,380.21 35,695,101.64
25、长期借款：
期 末 数
借款类别 原币 汇率 折合本位币
抵押借款 RMB346,100,000.00 346,100,000.00
质押借款 RMB20,000,000.00 20,000,000.00
担保借款 RMB402,030,000.00 402,030,000.00
担保借款 HKD11,632,650.00 1.0612 12,344,568.18
合计 780,474,568.18
年 初 数
借款类别 原币 汇率 折合本位币
抵押借款 RMB346,100,000.00 346,100,000.00
质押借款 RMB20,000,000.00 20,000,000.00
担保借款 RMB402,030,000.00 402,030,000.00
担保借款 HKD11,632,650.00 1.0657 12,396,915.11
合计 780,526,915.11
（1）抵押借款期末余额为人民币346,100,000.00元，其中：
①本公司人民币借款30,000,000.00元以自有的商业物业作抵押，同时由本公司子
公司顺特电气有限公司提供担保。
②本公司借款人民币140,000,000.00元以自有的商业物业等房屋建筑物及土地使用
权作抵押，本公司借款人民币151,000,000.00元以自有的土地使用权作抵押。
③本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币25,100,000.00元是以其自有的厂房
建筑物及机器设备作抵押，同时由本公司提供担保。
（2）质押借款期末余额人民币20,000,000.00元为本公司子公司顺特电气有限公司
借款，由本公司提供“万家乐”商标权作质押同时提供担保。
（3）担保借款期末余额为人民币402,030,000.00元，港币11,632,650.00元，其中
：
①本公司借款人民币154,930,000.00元，港币11,632,650.00元由本公司子公司广
东万家乐集团财务有限责任公司提供担保。
②本公司借款人民币35,700,000.00元由本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司
提供担保。
③本公司借款人民币44,000,000.00元由本公司子公司顺特电气有限公司提供担保
。
④本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币2,000,000.00元由本公司提
供担保。
⑤本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币60,400,000.00元由本公司提供担保
，借款人民币85,000,000.00元由本公司和广州三新实业有限公司共同提供担保，借款
人民币20,000,000.00元由本公司和本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司共同提供
担保。
26、专项应付款：
款项来源 款项内容 期末数 年初数
博士后工作站经费 273,655.40 230,899.10
合 计 273,655.40 230,899.10
27、递延税款贷项：
项 目 期末数 年初数
资产评估增值应纳所得税 1,205,890.80 1,290,022.70
28、股本：
本年变动增减(+,-)
年初数
公积金
配股 送股 转股
一、未上市流通股份 --- --- --- ---
1、发起人股份 176,288,934.00 --- --- ---
其中： --- --- ---
国家持有股份 --- --- --- ---
境内法人持有股份 176,288,934.00 --- --- ---
境外法人持有股份 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
2、募集法人股份 195,685,466.00 --- --- ---
3、内部职工股 --- --- --- ---
4、优先股或其他 --- --- --- ---
其中：转配股 --- --- --- ---
未上市流通股份合计 371,974,400.00 --- --- ---
二、已上市流通股份 --- --- ---
1、人民币普通股 203,705,600.00 --- --- ---
2、境内上市的外资股 --- --- --- ---
3、境外上市的外资股 --- --- --- ---
4、其他 --- --- --- ---
已上市流通股份合计 203,705,600.00 --- --- ---
三、股份总数 575,680,000.00 --- --- ---
期末数
增发 其他 小计
一、未上市流通股份 --- --- --- ---
1、发起人股份 --- --- --- 176,288,934.00
其中： --- --- ---
国家持有股份 --- --- --- ---
境内法人持有股份 --- --- --- 176,288,934.00
境外法人持有股份 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
2、募集法人股份 --- --- --- 195,685,466.00
3、内部职工股 --- --- --- ---
4、优先股或其他 --- --- --- ---
其中：转配股 --- --- --- ---
未上市流通股份合计 --- --- --- 371,974,400.00
二、已上市流通股份 --- --- ---
1、人民币普通股 --- --- --- 203,705,600.00
2、境内上市的外资股 --- --- --- ---
3、境外上市的外资股 --- --- --- ---
4、其他 --- --- --- ---
已上市流通股份合计 --- --- --- 203,705,600.00
三、股份总数 --- --- --- 575,680,000.00
股份冻结情况：
广州汇顺投资有限公司所持有的本公司法人股4,440万股（占本公司总股本的7.71
%）被质押冻结，海口昌亿实业投资有限公司所持有的本公司法人股620万股（占本公司
总股本的1.077%）被质押冻结，广东证券股份有限公司所持有的本公司法人股5,152,0
00股（占本公司总股本的0.89%）被司法冻结。
29、资本公积：
项 目 年初数 本年增加
股本溢价 299,938,763.30 ---
股权投资准备 55,569,471.08 ---
拨款转入 1,000,000.00 ---
其他资本公积 284,559,618.74 ---
合 计 641,067,853.12 ---
项 目 本年减少 期末数
299,938,763.30
股本溢价 ---
股权投资准备 --- 55,569,471.08
拨款转入 1,000,000.00 ---
284,559,618.74
其他资本公积 ---
合 计 585,498,382.04 55,569,471.08
注：资本公积本年减少原因为根据2003年度股东大会通过的《关于弥补亏损的议案
》，将部份资本公积用于弥补累计亏损。
30、盈余公积：
项 目 年初数 本年增加
法定盈余公积 60,118,862.54 ---
法定公益金 32,113,214.50 ---
任意盈余公积 164,336,005.43 ---
合 计 256,568,082.47 ---
项 目 本年减少 期末数
法定盈余公积 60,118,862.54 ---
法定公益金 --- 32,113,214.50
任意盈余公积 106,939,280.30 57,396,725.13
合 计 167,058,142.84 89,509,939.63
注：盈余公积本年减少为根据2003年度股东大会通过的《关于弥补亏损的议案》，
将法定盈余公司和部份任意盈余公积用于弥补累计亏损。
31、未分配利润：
项 目 2004年1-6月 2003年
本年合并净利润 3,163,426.76 196,322,827.00
加：年初未分配利润 -834,523,995.67 -1,030,846,822.67
盈余公积、积本公积转入 752,556,524.88
减：提取法定盈余公积 --- ---
提取法定公益金 --- ---
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 --- ---
年末未分配利润 -78,804,044.03 -834,523,995.67
32、未确认的投资损失：
项 目 期末数 年初数
未确认的投资损失 -49,267,970.57 -54,052,028.80
合 计 -49,267,970.57 -54,052,028.80
注：未确认的投资损失为纳入合并报表范围净资产为负数的子公司但母公司尚未确
认的投资亏损额。
33、主营业务收入和主营业务成本：
（1）按业务类别划分：
2004.01-06
项 目
主营业务收入 主营业务成本
制造业 613,789,843.49 373,642,381.85
金融业 5,056,222.63 860,033.09
服务业 1,271,371.70 619,871.88
公司内行业
相互间抵销 -5,056,222.63 ---
合 计 615,061,215.19 375,122,286.82
2003.01-06
项 目
主营业务收入 主营业务成本
制造业 564,910,628.34 331,387,702.57
金融业 6,832,046.14 3,162,517.47
服务业 --- ---
公司内行业
相互间抵销 -6,832,046.14 -3,162,517.47
合 计 564,910,628.34 331,387,702.57
（2）按销售区域划分：
2004.01-06
项 目
主营业务收入 主营业务成本
华北地区 122,640,125.70 75,670,421.59
华东地区 119,867,204.08 72,449,490.26
华南地区 167,227,082.52 103,113,915.32
华中地区 77,024,044.38 48,276,251.87
西南地区 11,080,650.44 7,555,573.22
西北地区 46,185,410.12 28,668,603.47
其他地区 71,036,697.95 39,388,031.10
地区间抵销 --- ---
合 计 615,061,215.19 375,122,286.83
2003.01-06
项 目
主营业务收入 主营业务成本
华北地区 99,762,259.04 58,478,661.32
华东地区 197,881,403.34 112,721,748.29
华南地区 138,461,676.54 80,635,208.64
华中地区 80,049,114.06 46,938,640.16
西南地区 13,053,790.57 8,355,096.82
西北地区 32,212,457.88 19,040,727.11
其他地区 3,489,926.91 5,217,620.23
地区间抵销 --- ---
合 计 564,910,628.34 331,387,702.57
（3）本年度公司前五名客户销售的收入总额76,998,715.36元，占主营业务收入总
额12.52%；上年同期公司前五名客户销售的收入总额75,077,286.28元，占主营业务收
入总额的13.29%。
34、主营业务税金及附加：
项 目 2004.01-06 2003.01-06
主营业务税金及附加 1,560,328.65 2,687,459.09
合 计 560,328.65 2,687,459.09
35、其他业务利润：
项 目 2004.01-06 2003.01-06
房地产租赁 -975,417.08 -2,073,051.34
材料销售 89,848.47 236,492.88
其他 3,957,956.78 1,232,450.96
合 计 3,072,388.17 -604,107.50
36、管理费用：
项 目 2004.01-06 2003.01-06
管理费用 90,666,203.25 76,346,844.66
合 计 90,666,203.25 76,346,844.66
37、财务费用：
项 目 2004.01-06 2003.01-06
利息支出 51,372,067.80 54,601,077.13
减：利息收入 2,116,828.38 352,075.74
汇兑损失 176,343.77 726,085.07
减：汇兑收益 375,193.19 233,877.82
手续费 1,244,145.68 391,707.82
其他 69,204.37 133,179.90
合 计 50,369,740.05 55,266,096.36
38、投资收益：
类 别 2004.01-06 2003.01-06
股票投资收益 --- ---
债权投资收益 --- ---
基金投资收益 9,102.28
联营或合营公司分配来的利润 6,818,217.10 ---
期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 -11,634.83 29,183,295.70
股权投资差额摊销 217,520.20 -449,874.22
股权投资转让收益 --- ---
长期投资减值准备 --- ---
合 计 7,033,204.75 28,733,421.48
39、补贴收入：
项 目 2004.01-06 2003.01-06
新产品开发财政补贴 1,820,343.09
贴息收入 210,000.00 ---
税收返还收入 312,936.29 2,507,736.48
政府奖励等其他补贴收入 2,000,000.00 ---
合 计 2,522,936.29 4,328,079.57
注：补贴收入主要为本公司及子公司广东万家乐燃气具有限公司，2004年3月根据
佛山市顺德区地经济贸易局的通知，收到“中国驰名商标”及“中国名牌产品”企业省
级奖励金和子公司收到政府部门拨入贴息收入、税收返还。
40、营业外收入：
项 目 2004.01-06 2003.01-06
处理固定资产净收入 440,429.26 882,642.29
罚款收入 63,520.30 20.00
其他 60,579.96 800,166.39
合 计 564,529.52 1,682,828.68
41、营业外支出：
项 目 2004.01-06 2003.01-06
固定资产清理净损失 109,734.41 377,020.43
固定资产盘亏 --- ---
固定资产减值准备 --- ---
无形资产减值准备 --- ---
对外担保预计负债 --- ---
捐赠支出 --- ---
债务重组损失 --- ---
其他 2,264,755.48 1,291,393.81
合 计 2,374,489.89 1,668,414.24
42、支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金额
广告费 3,362,751.22
运输装卸费 10,378,915.96
咨询及安装、代理费 28,677,592.39
差旅费 8,012,561.51
会议费 5,876,907.82
售后服务费 10,442,907.73
其他期间费用 70,462,463.47
研究开发费 3,945,506.80
业务招标押金 2,040,000.00
还公资办款 21,550,000.00
支付其他往来款 74,304,162.00
其他 3,065,423.90
合 计 242,119,192.80
六、母公司会计报表主要项目注释：
1、其他应收款：
（1）账龄分析：
期 末 数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 74,914,985.19 19.00% 150,970.21
1—2年 2,599,433.90 0.66% 13,522.56
2-3年 306,298,978.95 77.68% 15,314,948.95
3年以上 10,520,554.96 2.67% 1,012,712.56
合计 394,333,953.00 100% 16,492,154.28
年 初 数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 28,379,060.35 7.15% 127,850.50
1—2年 36,767,582.38 9.27% ---
2-3年 299,512,299.81 75.49% 15,462,299.81
3年以上 32,085,498.01 8.09% 1,572,864.80
合计 396,744,440.55 100% 17,163,015.11
（2）合并报表范围内公司间往来不计提坏账准备。
（3）其他应收款中无含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、长期股权投资：
年初数
（1）项目
金额 减值准备 本年增加
对子公司投资 574,703,655.58 349,029.99 164,140,168.66
对合营企业投资 --- --- ---
对联营企业投资 --- --- ---
其他股权投资 84,747,391.30 5,000,000.00 ---
合计 659,451,046.88 5,349,029.99 164,140,168.66
期末数
（1）项目
本年减少 金额 减值准备
对子公司投资 --- 738,843,724.24 349,029.99
对合营企业投资 --- --- ---
对联营企业投资 --- --- ---
其他股权投资 --- 84,747,391.30 5,000,000.00
合计 --- 823,591,215.54 5,349,029.99
（2）对子公司的投资：
占被投资
被投资单位名称 投资期限 单位注册 初始投资额
资本比例
广东万家乐燃气具有限公司 1988-2008 75% 247,332,835.45
广东万家乐集团财务有限责任公司 无限期 89.50% 268,356,679.95
顺特电气有限公司 无限期 90% 146,798,672.89
重庆万家乐燃气具有限公司 1997-2012 60% 6,000,000.00
营口万家乐热水器有限公司 1997-2012 60% 3,000,000.00
顺德市万家乐物业管理有限公司 无限期 70% 3,500,000.00
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 90% 119,015,256.09
合 计 794,003,444.38
被投资单位名称 年初投资余额 本年度追加投资额
广东万家乐燃气具有限公司 --- ---
广东万家乐集团财务有限责任公司 275,369,442.56 ---
顺特电气有限公司 296,327,808.84 ---
重庆万家乐燃气具有限公司 --- ---
营口万家乐热水器有限公司 349,029.99 ---
顺德市万家乐物业管理有限公司 2,657,374.19 ---
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 119,015,256.09
合 计 574,703,655.58 119,015,256.09
本年度权益增 本年度分得
被投资单位名称
减额 的现金红利
广东万家乐燃气具有限公司 --- ---
广东万家乐集团财务有限责任公司 1,011,517.15 ---
顺特电气有限公司 44,325,839.06 ---
重庆万家乐燃气具有限公司 --- ---
营口万家乐热水器有限公司 --- ---
顺德市万家乐物业管理有限公司 -212,443.64 ---
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司
合 计 45,124,912.57 ---
被投资单位名称 累计权益增减额 期末投资余额
广东万家乐燃气具有限公司 -247,332,835.45 ---
广东万家乐集团财务有限责任公司 1,913,399.64 276,380,959.71
顺特电气有限公司 193,854,975.01 340,653,647.90
重庆万家乐燃气具有限公司 -6,000,000.00 ---
营口万家乐热水器有限公司 -2,650,970.01 349,029.99
顺德市万家乐物业管理有限公司 -1,055,069.45 2,444,930.55
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 119,015,256.09
合 计 -61,270,500.26 738,843,824.24
其中：长期股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额
顺特电气有限公司 -4,350,404.14 10年 -1,740,161.66
合 计 -4,350,404.14 -1,740,161.66
被投资单位名称 本年摊销额 期末余额
顺特电气有限公司 -217,520.20 -1,522,641.46
合 计 -217,520.20 -1,522,641.46
长期股权投资差额形成原因是：本公司1997年8月向广东新力集团公司收购顺特电
气有限公司（原顺德特种变压器厂）100%的股权，收购价低于顺特电气有限公司净资产
的差额4,350,404.14元，列作股权投资差额。
（3）其他股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 初始投资额
注册资本比例
南方证券股份有限公司 无限期 0.35% 10,000,000.00
广东证券股份有限公司 无限期 1.56% 9,600,000.00
广东北电通信设备有限公司 1995-2045 15% 60,000,000.00
深圳市华晟达投资控股有限公司 0.81% 2,430,000.00
广东联合包装有限公司 1998-2028 5% 2,717,391.30
合 计 84,747,391.30
被投资单位名称 年初余额 本年增加
南方证券股份有限公司 10,000,000.00 ---
广东证券股份有限公司 9,600,000.00 ---
广东北电通信设备有限公司 60,000,000.00 ---
深圳市华晟达投资控股有限公司 2,430,000.00 ---
广东联合包装有限公司 2,717,391.30 ---
合 计 84,747,391.30 ---
被投资单位名称 本年减少 期末余额
南方证券股份有限公司 --- 10,000,000.00
广东证券股份有限公司 --- 9,600,000.00
广东北电通信设备有限公司 --- 60,000,000.00
深圳市华晟达投资控股有限公司 --- 2,430,000.00
广东联合包装有限公司 --- 2,717,391.30
合 计 --- 84,747,391.30
（4）长期投资减值准备：
项 目 年初数 本年增加
营口万家乐热水器有限公司 349,029.99 ---
南方证券股份有限公司 5,000,000.00 ---
合 计 5,349,029.99 ---
本年减少
项 目 期末数
价值回升转回数 其他原因转出数
营口万家乐热水器有限公司 --- --- 349,029.99
南方证券股份有限公司 --- --- 5,000,000.00
合 计 --- --- 5,349,029.99
长期投资减值准备计提原因是：
①营口万家乐热水器有限公司连续多年亏损，难以维持正常的生产经营，经董事会
决议进行清算，预计投资无法收回，全额计提减值准备。
②南方证券股份有限公司经营状况欠佳，已被行政接管，按预计可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备。
（5）本公司除将持有的广东证券股份有限公司股权用于借款质押外，长期股权投
资变现不存在重大限制。
3、投资收益：
类 别 2004.01-06 2003.01-06
股票投资收益 --- ---
债权投资收益 --- ---
基金投资收益 9,102.28 ---
联营或合营公司分配来的利润 6,818,217.10 ---
期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 44,907,392.37 71,225,170.83
股权投资差额摊销 217,520.20 -449,874.22
股权投资转让收益 --- ---
长期投资减值准备 --- ---
合 计 51,952,231.95 70,775,296.61
(1)期末调整的被投资公司所有者权益净增加额:
被投资单位名称 初始投资成本 本年投资收益
顺特电气有限公司 146,798,672.89 44,108,318.86
其他 647,204,771.49 799,073.51
合 计 794,003,444.38 44,907,392.37
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易：
1、存在控制关系的关联方：
注册
企业名称 主营业务 与本企业关系
地址
广州三新实业有限公司 广州 房地产开发经营等 本公司第一大股东
之控制者
广州汇顺投资有限公司 广州 投资 本公司第一大股东
广东万家乐燃气具有限公司 顺德 制造业 本公司之子公司
广东万家乐集团财务有限责任公司 顺德 金融业 本公司之子公司
顺特电气有限公司 顺德 制造业 本公司之子公司
重庆万家乐燃气具有限公司 重庆 制造业 本公司之子公司
营口万家乐热水器有限公司 营口 制造业 本公司之子公司
顺德市万家乐物业管理有限公司 顺德 物业管理等 本公司之子公司
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 顺德 房产经营 本公司之子公司
经济性质或 法定代
企业名称 类型 表人
广州三新实业有限公司 有限公司 张明圆
广州汇顺投资有限公司 有限公司 张明圆
广东万家乐燃气具有限公司 中外合资 蔡德山
广东万家乐集团财务有限责任公司 有限公司 郭小平
顺特电气有限公司 有限公司 张少松
重庆万家乐燃气具有限公司 有限公司 冉崇文
营口万家乐热水器有限公司 有限公司 张洪奇
顺德市万家乐物业管理有限公司 有限公司 张少松
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 有限公司 张少松
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 年初数 本年增加
广州三新实业有限公司 300,000,000.00 ---
广州汇顺投资有限公司 10,000,000.00 ---
广东万家乐燃气具有限公司 USD27,860,000.00 ---
广州万家乐集团财务有限责任公司 300,000,000.00 ---
顺特电气有限公司 120,000,000.00 ---
重庆万家乐燃气具有限公司 10,000,000.00 ---
顺德市万家乐物业管理有限公司 5,000,000.00 ---
营口万家乐热水器有限公司 5,000,000.00 ---
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 132,500,000.00
企业名称 本年减少 期末数
广州三新实业有限公司 --- 300,000,000.00
广州汇顺投资有限公司 --- 10,000,000.00
广东万家乐燃气具有限公司 --- USD27,860,000.00
广州万家乐集团财务有限责任公司 --- 300,000,000.00
顺特电气有限公司 --- 120,000,000.00
重庆万家乐燃气具有限公司 --- 10,000,000.00
顺德市万家乐物业管理有限公司 --- 5,000,000.00
营口万家乐热水器有限公司 --- 5,000,000.00
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 132,500,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
年初数
企业名称
金额 比例
广州汇顺投资有限公司 143,552,640.00 24.94%
广东万家乐燃气具有限公司 USD20,895,000.00 75%
广东万家乐集团财务有限责任公司 268,500,000.00 89.50%
顺特电气有限公司 108,000,000.00 90%
重庆万家乐燃气具有限公司 6,000,000.00 60%
顺德市万家乐物业管理有限公司 3,500,000.00 70%
营口万家乐热水器有限公司 3,000,000.00 60%
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司
本年增减
企业名称 金额 比例
广州汇顺投资有限公司 --- ---
广东万家乐燃气具有限公司 --- ---
广东万家乐集团财务有限责任公司 --- ---
顺特电气有限公司 --- ---
重庆万家乐燃气具有限公司 --- ---
顺德市万家乐物业管理有限公司 --- ---
营口万家乐热水器有限公司 --- ---
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 132,500,000.00 90%
期末数
企业名称
金额 比例
广州汇顺投资有限公司 143,552,640.00 24.94%
广东万家乐燃气具有限公司 USD20,895,000.00 75%
广东万家乐集团财务有限责任公司 268,500,000.00 89.50%
顺特电气有限公司 108,000,000.00 90%
重庆万家乐燃气具有限公司 6,000,000.00 60%
顺德市万家乐物业管理有限公司 3,500,000.00 70%
营口万家乐热水器有限公司 3,000,000.00 60%
佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 132,500,000.00 90%
注：广州三新实业有限公司为广州汇顺投资有限公司之控制者。
4、不存在控制关系的关联方：
企业名称 与本公司的关系
广东联合包装有限公司 本公司之联营公司
佛山市顺德区威豹金融押运有限公司 本公司子公司之联营公司
广州高新技术产业开发区华新经营公司 本公司第一大股东控制者之子公司
5、关联交易事项：
（1）广州三新实业有限公司为本公司及子公司借款400,500,000.00元提供担保。
（2）本公司自有物业出租给佛山市顺德区威豹金融押运有限公司作营业用，本年
度收取租金201,078.00元。
6、关联方应收、应付款项余额：
科目名称 企业名称 期末数 年初数
其他应收款 广东联合包装有限公司 2,508,317.06 2,608,317.06
营口万家乐热水器有限公司 1,747,203.38 1,747,203.38
八、承诺事项：
1、本公司子公司顺特电气有限公司根据与美国GE工业系统技术管理股份有限公司
签定的技术许可合同，根据双方签订的三相注油硅钢地埋变压器技术许可与转让协议，
需于2004年8月14日前向对方支付固定费用USD100,000.00元。
2、本公司及子公司以自有房屋建筑物、机器设备、土地使用权、商标所有权作为
本公司及子公司借款之抵押，详见附注五 17和附注五 25。
3、本公司以持有的广东证券股份有限公司股权作为本公司借款之质押，详见附注
五 17。
九、期后事项：
1、2004年7月7日，本公司与本公司之控股子公司——广东万家乐集团财务有限责
任公司共同出资1,000万元成立“佛山万家乐电器有限公司”的工商登记手续已经完成
。
2、截止本报告日，本公司已偿还顺德大良信用社逾期借款5,000,000.00元。
十、债务重组事项：
1、或有负债和历史债权:
（1）为解决本公司或有负债、历史债权和自身债务诉讼等问题，本公司经过艰苦
的谈判，在顺德市人民政府见证下，2002年本公司与乙方（广东万家乐集团公司、广东
新力集团公司、顺德市投资控股总公司、广东华宝集团公司）和丙方（中国建设银行广
东省分行、中国农业银行顺德市支行、中国光大银行广州分行、中国工商银行广州市东
城支行等23家金融机构）三方签订了《广东万家乐股份有限公司债务重组总体协议》（
下简称“《重组协议》”），根据《重组协议》本公司承接为原大股东提供担保的上述
或有负债本息约4.15亿元，并与相关债权银行就上述或有负债重新签订贷款协议，按新
签订合同还本付息；本公司直接负债9.06亿元重新签订贷款合同后，按新合同还本付息
；争取人民银行的支持，广东万家乐集团财务有限责任公司拆借款1.61亿元重新签订合
同，按合同还本付息；广东万家乐燃气具有限公司和顺特电气有限公司所欠丙方债务，
保证正常还本付息；乙方在债务重组协议正式实施后分五年偿还欠本公司的约4.06亿元
欠款,从2002年度开始以本公司及所属企业每年上缴税费属于顺德市地方留成部分分期
以现金偿还；债务重组正式实施后，乙方所欠本公司的约4.15亿元或有负债以及实际支
付利息用土地及物业等资产偿还。相关债权银行就上述或有负债提起的诉讼：已经诉讼
尚未进入执行阶段的，撤诉；进入执行阶段的，和解；已查封的资产，解封。本公司以
查封、解封后上述资产为上述贷款作抵（质）押担保，截止2002年12月31日本公司已代
广东新力集团公司偿还债务本息311,404,561.32元、代广东万家乐集团公司偿还本息3
2,204,850.74元。本公司为原大股东承接债务的金额已经原大股东确认。上述情况200
2年年度报告中已作披露。
（2）截至2003年12月31日，本公司已支付上述所欠银行利息，与各家银行陆续签
订转贷协议，已归还部分贷款，原被法院查封的资产已全部解封，大部分已经作为新贷
款的抵押物，截止2003年12月31日，本公司已代广东新力集团公司偿还债务本息及诉讼
费等388,509,693.14元、代广东万家乐集团公司偿还本息及诉讼费等41,604,920.38元
。本公司为原大股东承接债务的金额已经原大股东确认。根据《重组协议》，本公司与
广东新力集团公司、广东万家乐集团公司在顺德区公有资产管理办公室见证下签订协议
书，以大良云近东区6、7、8号地和大良新桂南路与锦上路交界处21号地抵顶本公司代
广东新力集团公司偿还的225,322,655.00元债务，以大良顺峰山公园南国花苑第三十三
、三十八期地抵顶本公司代广东新力集团公司、广东万家乐集团偿还的188,274,000.0
0元债务，作抵顶后尚余16,517,958.52元未收回。上述情况2003年年度报告中已作披露
。
为解决本公司承接为原大股东提供担保而形成的或有负债余额16,517,958.52元问
题，经与有关方协商，公司于2004年2月18日，与佛山市顺德区公有资产管理办公室签
订了《关于解决债务重组遗留问题协议书》，达成解决方案：将其纳入债务重组协议中
以公司及所属企业每年上缴税费属于顺德区地方留成部分分期以现金偿还债务部分。
（3）根据公司债务重组有关协议的约定，顺德市投资控股总公司等单位对本公司
的历史欠款本息约4.06亿元，由相关欠款单位分五年偿还。具体还款方式是：从2002年
开始，以本公司及所属企业每年上缴税费属于顺德地方留成部分分期以现金偿还。
2004年1月15日，本公司收到现金2,155万元，属于上述税费返还，用于清偿对本公
司的有关历史债务。
2、2004年1-6月，本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司与多家供应商就应付材
料款达成还款协议，供应商对应付材料款作出让步，广东万家乐燃气具有限公司获得债
务重组收益188,154.83元。
十一、或有事项：
1、本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司截止至2004年6月30日的涉诉债权5
,405,143.26元，其中预付广州坚信物业发展有限公司购房款3,320,000.00元，其余2,
085,143.26元为不良应收货款。
2、本公司子公司顺特电气有限公司截止至2004年6月30日的涉诉债权3,262,922.4
5元。
3、本公司子公司广东万家乐集团财务有限责任公司于1996年9月拆放广东省南海国
际信托投资公司人民币1,000万元，截至2004年6月30日止尚未收回，2000年9月25日广
东佛山市中级人民法院（2000）佛中法立保字第260号民事裁定书裁定，冻结南海国际
信托投资公司之债务人广东粤海汽车改装厂、广东粤海汽车有限公司、广东省南海市九
江汽车实业（集团）公司银行存款500万元或查封、扣押其相当于相应价值的财产。20
01年2月21日广东佛山市中级人民法院（2000）佛中法经初字第541号民事判决书判决，
由广东粤海汽车改装厂向广东万家乐集团财务有限责任公司清偿人民币500万元，广东
省南海市九江汽车实业（集团）公司承担连带清偿责任。现上述保全资产尚未处理，广
东粤海汽车改装厂尚未清偿人民币500万元。2003年6月13日佛山市中级人民法院（200
3）佛中法民二初字第99号民事判决书判决广东省南海国际信托投资公司应于判决发生
法律效力之日起十日内向广东万家乐集团财务有限责任公司偿还拆借本金500万元并支
付利息，但尚未得到执行。
十二、其他重要事项：
1、报告期内，本公司与佛山市新宏建房产有限公司共同出资13,250万元成立“佛
山市顺德区桂畔湾房产有限公司”。本公司以顺德大良云近东区6、7、8号地块使用权
作为资本出资，占90%的股权；佛山市新宏建房产有限公司以现金出资1,325万元，占1
0%的股权。
2004年6月16日，佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司的工商登记手续已经完成。
该项目估计需要约3.5年才能产生收益。
2、报告期内，本公司与本公司之控股子公司——广东万家乐集团财务有限责任公
司（本公司持股89.5%，实际所占权益为100%）签订《协议书》，共同出资1,000万元拟
成立“广东万家乐电器有限公司”。
2004年7月7日，该公司的工商登记手续已经完成，核准登记名称为“佛山万家乐电
器有限公司”。目前，该公司正在组织指纹锁产品的开发、生产，预计产品将于今年下
半年投放市场。
十三、公司重要财务指标：
1、净资产收益率及每股收益计算表：
净资产收益率（%）
2004.01-06 2003.01-06
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 40.22 40.66 55.80 58.80
营业利润 1.36 1.37 2.22 2.34
净利润 0.53 0.54 7.13 7.51
扣除非经营性损益后的净利润 0.41 0.42 6.08 6.41
每股收益（元/股）
报告期利润 2004.01-06 2003.01-06
主营业务利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 0.4141 0.4141 0.4010 0.4010
净利润 0.0140 0.0140 0.0160 0.0160
扣除非经营性损益后的净利润 0.0055 0.0055 0.0512 0.0512
0.0043 0.0043 0.0437 0.0437
注：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
加权平均净资产收益率ROE=P/（EO+NP 2+Ei Mi MO-Ej Mj MO）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新
股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至
报告期期末的月份数。
加权平均每股收益EPS=P/（SO+Sl+Si Mi MO-Sj Mj MO）
其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；Sl为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因
回购或缩股等减少股份数；MO为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、非经常性损益明细表：
项 目 2004.01-06
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 330,694.85
其他长期资产产生的损益
税收返还、减免 312,936.29
各种形式的政府补贴 2,210,000.00
其他各项营业外收入、支出 -2,140,655.22
---
以前年度已经计提各项减值准备的转回
---
非经常性损益的所得税影响数
合 计 712,975.92
项 目 2003.01-06
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 505,621.86
其他长期资产产生的损益
税收返还、减免 2,507,736.48
各种形式的政府补贴 1,820,343.09
其他各项营业外收入、支出 -491,207.42
---
以前年度已经计提各项减值准备的转回
---
非经常性损益的所得税影响数
合 计 4,342,494.01
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