`或有事项
1、广东万家乐燃气具有限公司诉讼中债权计人民币6,707,988.06 元（其中预
付广州坚信物业发展有限公司购房款3,320,000.00元）。
2、顺德特种变压器厂诉讼中债权计人民币2,719,362.00元。
3、广东联合包装有限公司诉讼中债权计人民币399,772.82元。
`财务会计报告（经审计）
广东万家乐股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司2000年6月30 日的合并资产负债表和母公司的资
产负债表，2000年1至 6 月合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，
2000年1至6月的合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由 贵公司
负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。惟合并利润及利润分配表和母
公司利润及利润分配表的上期对比数系按未审数列示。我们的审计是依据《中国注
册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况, 实施
了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年6 月 30 日的财务状况及
2000年1至6月经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
如附注九.5（3）所述， 贵公司为改善资产结构，于2000年6 月与广东万家乐
集团公司签订协议，广东万家乐集团公司以其拥有的广东北电通信设备有限公司15
％的股权、“万家乐”商标权、土地使用权和房屋建筑物，按业经评估确认后的价
值共计人民币127,568.00万元抵付了其欠付 贵公司的等额债务。
深圳同人会计师事务所 中国注册会计师 朱厚佳
中国注册会计师 周荣铭
二○○○年八月四日
广东万家乐股份有限公司
`比较数据
报表项目 1999.12.31
原列示数 现列示数
待摊费用 8,555,076.42 4,302,490.15
长期待摊费用 8,689,419.02 12,942,005.29
`关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
广东新力集团公司 顺德 制造业 本公司之股东
广东万家乐集团公司 顺德 制造业 本公司之股东
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
广东新力集团公司 公有制 傅嘉驹
广东万家乐集团公司 公有制 李跃平
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
广东新力集团公司 RMB100,000,000.00 －－
广东万家乐集团公司 RMB 10,000,000.00 －－
企业名称 本期减少数 期末数
广东新力集团公司 －－ RMB100,000,000.00
广东万家乐集团公司 －－ RMB 10,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数
股东名称 金额 ％
广东新力集团公司 RMB171,552,640.00 29.80
广东万家乐集团公司 RMB158,742,268.00 27.57
本期增加 本期减少
股东名称 金额 ％ 金额 ％
广东新力集团公司 －－ －－ －－ －－
广东万家乐集团公司 －－ －－ －－ －－
期末数
股东名称 金额 ％
广东新力集团公司 RMB171,552,640.00 29.80
广东万家乐集团公司 RMB158,742,268.00 27.57
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
南方证券有限公司 本公司之股东
工商银行广东省信托投资公司 本公司之股东
顺德市顺发投资公司 本公司之股东
广东国际信托投资公司 本公司之股东
广东证券公司 本公司之股东
中国银行广州信托咨询公司 本公司之股东
顺德市建设财务公司 本公司之股东
广东万家乐集团进出口贸易部 本公司股东之子公司
广东省万家乐通讯设备有限公司 本公司股东之子公司
顺德市万家乐家用化学品公司 本公司股东之子公司
广东万家乐百乐满燃气具安全装置公司 本公司股东之子公司
广东省顺德挂车厂 本公司股东之子公司
顺德珠江挂车厂 本公司股东之子公司
广东汤浅新力蓄电池厂有限公司 本公司股东之子公司
顺德市新力集团进出口贸易公司 本公司股东之子公司
顺德市金德纺织机械有限公司 本公司股东之子公司
顺德市科力塑料机械有限公司 本公司股东之子公司
长沙顺特变压器厂 本公司股东之子公司
日本百乐满工业株式会社 子公司之股东之母公司
香港新华发展公司 子公司之股东
辽宁营口塑料器械厂 子公司之股东
澳门南粤轻纺工艺有限公司 子公司之股东
美国百乐满中国控股有限公司 子公司之股东
5、关联公司交易事项
（1）接受劳务
企业名称 1999.1－6 2000.1－6
广东百乐满燃气具安全装置公司 5,780,031.02 2,682,820.50
（1）接受劳务
企业名称 款项支付方式 定价政策
广东百乐满燃气具安全装置公司 现金 市场价格
该内容是指广东万家乐燃气具有限公司委托广东百乐满燃气具安全装置公司加
工产品而实际应支付的加工费。
（2）提供资金及收取的利息
1999.1－6
年末本金余额
原币 折合人民币 收取的利息
广东万家乐建筑装
饰玻璃有限公司 22,312,260.00 1,593,772.36
广东万家乐集团 715,654,184.51 44,113,651.92
公司 USD 36,818,583.19 304,810,004.66 2,243,563.29
广东新力集团公司 － 8,000,000.00 558,397.29
广东万家乐通讯
设备有限公司 93,388,307.68 6,555,277.00
顺德市万家乐家 31,260,000.00 2,196,073.00
用化学品公司 USD 510,000.00 4,222,137.00 172,697.16
广东万家乐电
器有限公司 USD 2,280,000.00 18,875,436.00 772,057.66
万家乐集团公司
进出口贸易部 10,100,000.00 700,771.68
其他 －－ －－
1,208,622,329.85 58,906,261.36
2000.1－6
年末本金余额
原币 折合人民币 收取的利息
广东万家乐建筑装
饰玻璃有限公司 －－ －－ 1,510,966.93
广东万家乐集团
公司 －－ －－ 34,836,298.90
广东新力集团公司 －－ －－ 341,423.40
广东万家乐通讯
设备有限公司 －－ －－ 6,248,763.49
顺德市万家乐家
用化学品公司 －－ －－ 2,361,764.61
广东万家乐电
器有限公司 －－ －－ 763,461.66
万家乐集团公司
进出口贸易部 －－ －－ 672,182.46
其他 －－ －－ 25,291.93
－－ 46,760,153.38
上述提供资金及应收取的利息已于2000年6月份全部收回，详情参见附注九.5
(3)，其中收取的利息按6.338‰的月利率计算。
（3）．其他事项
A、根据本公司与广东邮政电信局、河北省邮电器材公司、 河南省防伪保密印
刷公司、广东万家乐集团公司、北方电讯（中国）有限公司、北方电讯有限公司于
2000年6月16日签订的“广东北电通信设备有限公司股权转让协议”， 广东万家乐
集团公司将其持有的广东北电通信设备有限公司15％的股权全部转让给本公司，同
时，广东万家乐集团公司和本公司同意参照评估价值，确认本次股权转让的价格为
人民币6,000万元；本公司以应收广东万家乐集团公司的往来款抵付股权转让价款。
广东北电通信设备有限公司15％的股权，经广州中天衡评估有限公司于2000年5 月
20日以中天衡评字[2000]第489号资产评估报告评定，以2000年4月30日为评估基准
日，评估价值为人民币6,217万元。 该等股权转让事项业经中华人民共和国对外贸
易经济合作部以[2000]外经贸资二函字第465号文批复。
B、经本公司第三届董事会第十一次会议决议， 同意本公司与广东万家乐集团
公司签署的“‘万家乐’商标专用权转让合同”，并以抵减广东万家乐集团公司应
付本公司债务的方式购买其所持有的全部“万家乐”商标专用权，商标转让价格为
人民币30,000万元。“万家乐”商标权2000年4月30日的价值， 业经广州中天衡评
估有限公司以中天衡评字[2000]第490号资产评估报告评定为人民币31,220 万元。
上述商标使用权转让事项的变更，国家工商行政管理局商标局业已受理，相关手续
正在办理之中。
C、经本公司第三届董事会第十一次会议决议， 同意本公司购买广东万家乐集
团公司所有的顺德市区内10宗商业房地产产权的议案并同意本公司与广东万家乐集
团公司签署的“房产转让协议”，本公司以抵减广东万家乐集团公司应付本公司债
务的方式购买其所持有的上述房地产，此10宗物业的转让价格为人民币63,260万元。
该10宗商业房地产产权2000年4月30日的价值， 业经广州中天衡评估有限公司分别
以中天衡评字[2000]第520号、第521号、第522号、第523号、第524号、第525号、
第526号、第527号、第528号、第529号资产评估报告评定为人民币63,260万元。该
10宗商业房地产共15份产权证明，本公司已于2000年6月30日取得。
D、经本公司第三届董事会第十一次会议决议， 同意本公司购买广东万家乐集
团公司所有的三幅计94360 平方米商住用地使用权的议案并同意本公司与广东万家
乐集团公司签署的“土地使用权转让协议”，本公司以抵减广东万家乐集团公司应
付本公司债务的方式受让其所持有的上述土地使用权，该等土地使用权转让价格为
人民币28,308万元。该等土地使用权2000年4月30 日的价值经广州中天衡评估有限
公司以中天衡评字[2000]第530号资产评估报告评定为人民币28,308万元。该3幅土
地的产权证明，本公司已于2000年6月30日取得。
上述A、B、C、D关联交易事项，业经本公司1999年度股东大会于2000年6月 29
日决议通过。
该等资产抵债发生的关联交易的详细内容列示如下：
关联交易方 交易内容
广东万家乐
集团公司 收购股权
广东万家乐
集团公司 收购“万家乐"商标所有权
广东万家乐
集团公司 大良镇沿江北路121号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇沿江西路118号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇凤山西路10号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇凤山西路恒顺大厦
广东万家乐
集团公司 大良镇鉴海北路102号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇宜新路1号银海大厦
广东万家乐
集团公司 大良镇河西育才路2号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇河西德政路2号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇中区新路16－18号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇沿江西路119号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇鉴海北路58号房屋建筑物
广东万家乐
集团公司 大良镇沿江北路121号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇沿江西路118号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇凤山西路10号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇凤山西路恒顺大厦土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇鉴海北路102号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇宜新路1号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇河西育才路2号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇河西德政路2号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇中区新路16－18号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇沿江西路119号土地使用权
广东万家乐
集团公司 大良镇鉴海北路58号土地使用权
广东万家乐
集团公司 顺德市大良镇云近区
第28、29、30号土地使用权
建筑面积/土 评估价值 转让价格 结算方式 获得的抵
地面积(平方米) (万元) （万元） 债收益
广东万家乐
集团公司 －－ 6,217.00 6,000.00 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 －－ 31,220.00 30,000.00 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 23,432.40 12,014.25 12,014.25 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 19,225.90 6,113.84 6,113.84 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 7,109.10 3,355.50 3,355.50 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 6,627.80 3,115.07 3,115.07 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 3,481.90 1,915.05 1,915.05 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 7,725.90 4,148.81 4,148.81 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 4,102.70 1,891.34 1,891.34 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 2,929.30 1,142.43 1,142.43 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 1,828.10 879.32 879.32 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 1,282.40 433.45 433.45 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 6,035.50 3,039.00 3,039.00 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 5,987.30 3,394.80 3,394.80 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 22,796.30 9,414.87 9,414.87 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 10,469.70 5,130.15 5,130.15 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 3,161.80 1,814.87 1,814.87 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 926.30 641.00 641.00 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 642.30 1,025.11 1,025.11 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 1,160.10 556.85 556.85 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 1,007.20 481.44 481.44 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 305.30 400.86 400.86 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 849.00 366.77 366.77 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 3,052.80 1,985.00 1,985.00 债权抵付 无
广东万家乐
集团公司 94,360.00 28,308.00 28,308.00 债权抵付 无
合 计 129,004.78 127,568.00
上述交易的定价原则为以评估确认的价格为基础，该等评估价值已于 2000年5
月22日经广东省顺德市公有资产管理委员会办公室予以确认。本公司已按实际交易
价格调整了相关账项。相关抵减账项明细列示如下：
账项 金额
短期贷款 23,099,247.00
短期投资 664,095,572.75
应收账款 38,720,381.38
其他应收款 553,011,748.85
其他应付款 3,246,949.98
合计 1,275,680,000.00
（4）广东万家乐集团公司为本公司短期借款人民币4,000,000.00元提供担保；
广东新力集团公司为本公司短期借款人民币81,700,000.00元借款提供担保， 为顺
德特种变压器厂短期借款美元4,000,000.00元、人民币75,000,000.00 元以及长期
借款人民币118,750,000.00元提供担保。
（5）经广东省顺德市公有资产管理委员会于2000年6月20日批准， 2000年度,
广东万家乐集团公司免收本公司土地资源管理费6,286,999.20元, 广东新力集团公
司免收本公司土地资源管理费2,265,249.84元。本会计期间，广东万家乐集团公司
和广东新力集团公司分别免收本公司土地资源管理费3,143,499.60元和1,132,624
.92元。
6、关联方应收、应付款项余额
1999－12－31 2000－6－30 占全部应收（付）款
项余额的比重（％）
企业名称 金 额 金 额 1999－12－31 2000－6－30
应收帐款
其中:
广东新力集团公司 2,268,958.93 －－ 0.55 －－
广东万家乐集团公司 11,087,938.95 －－ 2.68 －－
广东万家乐集团公司
进出口贸易部 617,804.52 －－ 0.15 －－
广东万家乐通讯设
备有限公司 5,451,918.78 －－ 1.31 －－
广东万家乐建筑装饰
玻璃有限公司 1,427,321.49 －－ 0.34 －－
顺德市万家乐家
用化学品公司 3,073,147.08 －－ 0.74 －－
广东万家乐电器
有限公司 3,710,471.29 －－ 0.89 －－
长沙顺特变压器厂 2,323,294.00 1,508,894.00 0.56 0.33
日本百乐满工业
株式会社 －－ 618,075.66 －－ 0.14
29,960,855.04 2,126,969.66 7.22 0.47
其它应收款
其中:
广东万家乐通讯设
备有限公司 32,778,618.04 －－ 4.69 －－
广东万家乐建筑装
饰玻璃有限公司 8,156,854,04 －－ 1.17 －－
广东万家乐百乐满燃
气具安全装置公司 －－ 56,951.50 －－ 0.04
广东万家乐集团公司 422,302,242.32 5,000,000.00 60.46 3.06
广东新力集团公司 44,863,849.45 1,115,869.01 6.42 0.68
顺德市万家乐家
化学品公司 13,077,039.51 －－ 1.87 －－
香港新华发展公司 961,468.18 1,204,028.18 0.14 0.74
澳门南粤轻纺
工艺有限公司 2,408,055.31 2,408,055.31 0.34 1.47
广东汤浅新力蓄电
池厂有限公司 －－ －－ －－ －－
长沙顺特变压器厂 1,020,000.00 －－ 0.16 －－
其他 3,407,968.70 1,670,283.96 0.49 1.02
528,976,095.55 11,455,187.96 75.74 7.01
应付帐款
其中:
广东百乐满安
全装置分厂 6,076,046.97 8,798,469.26 4.35 4.94
广东万家乐集团公司 －－ 1,488,783.89 －－ 0.84
其他 76.794.60 155,555.40 0.06 0.09
6,152,841.57 10,442,808.55 4.41 5.87
其他应付款
其中:
广东万家乐集团公司 3,069,437.28 38,515,567.73 3.73 32.62
广东新力集团公司 4,843,879.33 －－ 5.89 －－
广东省顺德挂车厂 8,279,300.00 －－ 10.06 －－
长沙顺特变压器厂 1,058,278.24 58,278.24 1.29 0.05
其他 1,067,032.03 249,208.77 1.29 0.21
18,317,926.88 38,823,054.74 22.26 32.88
长期应付款
其中:
广东万家乐集团公司 1,430,000.00 1,430,000.00 22.29 98.00
`合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》
和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要
求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)在编制合并
会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以
必要的调整。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料
为依据，合并各项目数据编制。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购
销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益及
少数股东损益。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。
少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润( 或应承担
的亏损)。
本年度本公司合并报表的范围与上年度相比未发生变更。
`外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务, 按业务发生当月一日中国人民银行公
布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了, 货币性项目
中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,除筹建期间
及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
`记帐原则
本公司的记帐原则为权责发生制。
`记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
`现金等价物的确定标准：
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
`计价基础
本公司各项资产除按规定应以评估价值计价外， 均按取得时的实际成本计价。
`会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
`控股子公司及合营企业
A.本公司的子公司概况列示如下:
公司名称 注册资本 投资金额 拥有权益％
广东万家乐燃气具有限公司 USD27,860,000.00 USD20,895,000.00 75
广东万家乐集团财务有限
责任公司 RMB163,066,000.00 RMB154,753,929.95 100
顺德特种变压器厂 RMB42,600,000.00 RMB146,798,672.89 100
重庆万家乐燃气具有限公司 RMB10,000,000.00 RMB6,000,000.00 60
营口万家乐热水器有限公司 RMB5,000,000.00 RMB3,000,000.00 60
广东联合包装有限公司 USD13,380,070.00 RMB56,499,997.31 51
公司名称 注册地点 经营范围 会计报表是否合并
广东万家乐燃气具有限公司 顺德 石油气用具系列产品 合并
广东万家乐集团财务有限
责任公司 顺德 办理人民币存贷款及 合并
融资租赁业务
顺德特种变压器厂 顺德 各类干式变压器、电 合并
抗器、互感器
重庆万家乐燃气具有限公司 万县市 燃气热水器、电热水 合并
器、灶具系列产品
营口万家乐热水器有限公司 营口 燃气热水器、电热水 合并
器、互感器
广东联合包装有限公司 顺德 生产瓦楞纸箱、印刷纸 合并
制品及其它相关包装制品
B.本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额
顺德市震德塑料机械 顺德 USD5,200,000.00 USD1,797,109.36
厂有限公司 RMB4,505,343.86
顺德市震德第二塑料机械
厂有限公司 顺德 USD5,000,000.00 USD2,450,000.00
顺德市震德第三塑料机械
有限公司 顺德 USD2,100,000.00 USD1,029,000.00
广东北电通信设备
有限公司 顺德 USD82,500,000.00 RMB60,000,000.00
公司名称 拥有权益％ 经营范围 会计报表是否合并
顺德市震德塑料机械 49 生产注塑机及其零部件 未合并
厂有限公司
顺德市震德第二塑料机械
厂有限公司 49 生产注塑机及其零部件 未合并
顺德市震德第三塑料机械
有限公司 49 生产注塑机及其零部件 未合并
广东北电通信设备
有限公司 15 程控交换设备的生产销售 未合并
`会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
`财务承诺
截至2000年6月30日，本公司未有任何重大业经批准之财务承诺。
`结算日后帐项
自2000年6月30日后任何期间，本公司及子公司概无编制任何业经审计之帐项。
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