每日必读
一、重要提示、释义及目录
重要提示：“公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。”
董事刘会疆，独立董事陈小悦、郝小江因公务未出席董事会，分别委托董事杨发甲
、王明辉参会并投票表决。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长兼总裁王明辉、财务总监尹品耀及资产财务部部长吴伟声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、重要提示、释义及目录
二、公司基本情况
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
二、公司基本情况
(一)公司简介
1、公司法定名称：云南白药集团股份有限公司
公司英文名称：YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD.
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：云南白药
公司股票代码：000538
3、公司注册、办公地址:昆明国家高新技术产业开发区
邮政编码:650118
公司国际互联网网址：www.ynby.com.cn
公司电子信箱：ynby@ynby.cn
4、公司法定代表人：王明辉
5、公司董事会秘书：黄艾农联系电话：(0871)8324159
电子信箱：han@ynby.cn
公司董事会证券事务代表：马青联系电话：(0871)5350538
电子信箱：maqing@ynby.cn
联系地址：云南省昆明市二环西路222号
传真：(0871)8324169
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》
登载公司报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司档案室
7、其他有关资料
（1）公司首次注册登记日期：1993年11月30日
公司注册地点：云南省昆明市西坝路51号
公司变更注册登记日期：2004年4月29日
公司注册地点：昆明市国家高新技术产业开发区
（2）企业法人营业执照注册号：5300001003806
（3）企业税务登记号码：53010221652214X
（4）公司聘请的会计师事务所：云南亚太会计师事务所
会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路延长线志远大厦16楼
（二）主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
本报告期末 上年度期末
流动资产 815242337.07 686997091.50
流动负债 492588209.21 361036421.37
总资产 1170236319.35 1045678331.87
股东权益（不含少数股东权益） 576328455.61 584373603.30
每股净资产 2.39 3.14
调整后的每股净资产 2.33 3.08
报告期
上年同期
（1－6月）
净利润 75555711.51 60520029.33
扣除非经常性损益后的净利润 69718144.10 61269549.41
每股收益 0.313 0.326
每股收益(按最新股本) 0.313 0.251
净资产收益率 13.11% 11.54%
经营活动产生的现金流量净额 19537087.82 42217486.75
本报告期末
比年初数增减（％）
流动资产 18.67
流动负债 36.44
总资产 11.91
股东权益（不含少数股东权益） -1.38
每股净资产 -23.89
调整后的每股净资产 -24.35
本报告期末
比年初数增减（％）
净利润 24.84
扣除非经常性损益后的净利润 13.79
每股收益 -3.99
每股收益(按最新股本) 24.70
净资产收益率 1.57%
经营活动产生的现金流量净额 -53.72
2、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
短期投资收益 4915011.47
处置固定资产产生的收益 37841.93
扣除资产减值准备后的其他营业外收入 194127.02
扣除资产减值准备后的其他营业外支出 70834.85
所得税影响数 761421.84
合计 5837567.41
三、股本变动及主要股东持股情况
(一)股份变动情况表
公司股份变动情况表单位：股
本次变动增减(+，-)
本次变 配 送 公积金
动前 股 股 转增
一、未上市流通股份
1、发起人股份 122893650 0 0 36868095
其中：国家持有股份 122893650 0 0 36868095
境内法人持有股份 0 0 0 0
2、募集法人股份 4173840 0 0 1252152
3、内部职工股 0 0 0 0
4、优先股或其他 0 0 0 0
尚未流通股份合计 127067490 0 0 38120247
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 58750486 0 0 17625145
已上市流通股份合计 58750486 0 0 17625145
三、股份总数 185817976 0 0 55745392
增 其 本次变 占总股
小计
发 他 动后 本%
一、未上市流通股份
1、发起人股份 0 0 36868095 159761745 66.14
其中：国家持有股份 0 0 36868095 159761745 66.14
境内法人持有股份 0 0 0 0 0
2、募集法人股份 0 0 1252152 5425992 2.24
3、内部职工股 0 0 0 0 0
4、优先股或其他 0 0 0 0 0
尚未流通股份合计 0 0 38120247 165187737 68.38
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 0 0 17625145 76375631 31.62
已上市流通股份合计 0 0 17625145 76375631 31.62
三、股份总数 0 0 55745392 241563368 100
报告期末股东总数：9029户。
（三）前10名股东持股情况表：
报告内 期末持股 比例
股东名称（全称）
增减 数量 (％)
云南云药有限公司 28428414 123196461 51.00
云南红塔集团有限公司 8437681 36563284 15.14
中国银行—嘉实增长开放式
2412414 3501384 1.45
证券投资基金
招商银行股份有限公司—中
未知 3306385 1.37
信经典配置证券投资基金
中国银行—嘉实服务增值行
未知 1883755 0.78
业证券投资基金
上海小西生物技术有限公司 415800 1801800 0.75
中国银行—景顺长城优选证
未知 1545912 0.64
券投资基金
市大鹏证券公司证券业务部 312889 1355854 0.56
交通银行—富国天益价值证
未知 1069920 0.44
券投资基金
景博证券投资基金 未知 1038744 0.43
股份类别
质押或冻结
股东名称（全称） （已流通
的股份数量
或未流通）
云南云药有限公司 未流通 0
云南红塔集团有限公司 未流通 0
中国银行—嘉实增长开放式
已流通 未知
证券投资基金
招商银行股份有限公司—中
已流通 未知
信经典配置证券投资基金
中国银行—嘉实服务增值行
已流通 未知
业证券投资基金
上海小西生物技术有限公司 未流通 0
中国银行—景顺长城优选证
已流通 未知
券投资基金
市大鹏证券公司证券业务部 未流通 0
交通银行—富国天益价值证
已流通 未知
券投资基金
景博证券投资基金 已流通 未知
股东性质（国
股东名称（全称） 有股东或外
资股东）
云南云药有限公司 国有股东
云南红塔集团有限公司 国有股东
中国银行—嘉实增长开放式
证券投资基金
招商银行股份有限公司—中
信经典配置证券投资基金
中国银行—嘉实服务增值行
业证券投资基金
上海小西生物技术有限公司
中国银行—景顺长城优选证
券投资基金
市大鹏证券公司证券业务部
交通银行—富国天益价值证
券投资基金
景博证券投资基金
第一、第二大股东2002年12月参与发起成立云南云药有限公司，该公司将持有本公
司51%的股份，第三、第五大股东同属一家基金公司管理，其他股东是否存在关联交易
不详。
（四）公司前10名流通股股东持股情况表：
单位：股
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量
中国银行-嘉实增长开放式投资基金 3501384
招商银行股份有限公司—中信经典配置证券投资基金 3306385
中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 1883755
中国银行—景顺长城优选证券投资基金 1545912
交通银行—富国天益价值证券投资基金 1069920
景博证券投资基金 1038744
交通银行—湘财合丰价值优化型成长类行业基金 1016695
招商银行股份有限公司-招商股票投资基金 946549
全国社保基金一零四组合 941013
中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券投资基金 743460
种类（A、B、H股或其
股东名称（全称）
它）
中国银行-嘉实增长开放式投资基金 A
招商银行股份有限公司—中信经典配置证券投资基金 A
中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 A
中国银行—景顺长城优选证券投资基金 A
交通银行—富国天益价值证券投资基金 A
景博证券投资基金 A
交通银行—湘财合丰价值优化型成长类行业基金 A
招商银行股份有限公司-招商股票投资基金 A
全国社保基金一零四组合 A
中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券投资基金 A
第一和第三大流通股东是由一家基金公司管理，其他股东之间是否存在关联关系或
一致
行动的情况不详。
（五）控股股东情况：
报告期内控股股东为云南云药有限公司。
四、董事、监事、高级管理人员情况
现任董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况：
本报告期内实施2003年度分红方案用资本公积金每10股转增3股，详下表：
姓名 职务 期初持股数 本期增加 期末持股数
丁世南 董事 7672 2301 9973
钟祖华 副总裁 7856 2357 10213
蒋珍 生产制造总监 6804 2041 8845
黄艾农 董事会秘书 6840 2052 8892
零股 1 0 1
合计 29173 8751 37924
其他董事、监事、高级管理人员未持股。
（二）在报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
在报告期内龙江、曹芹因工作变动辞去董事职务，其他人员没有新聘或解聘情况。
五、管理层讨论与分析
对财务报告及其他必要数据的讨论与分析
2004年上半年，公司经营管理团队围绕董事会所确定的“一个核心、四个经济增长
点”的发展战略，夯实基础、积极调整、蓄积力量、平稳增长，全力打造卓越企业。励
精图治，锐意创新，各项工作再上新台阶。在生产经营方面，各经营主体经营状况持续
改善，原生药材、白药大药房、海外市场等一批新的经济增长点正逐步形成；在产业拓
展及内部资源整合方面，公司围绕主业和集团母体核心竞争优势所构架的产业链已完成
，各产业版块之间已经形成互相支撑、良性互动、协同发展的经营格局。通过以上几项
工作的有序推进，经营业绩连续第五个年头保持了增长的良好态势。
主营业务收入、利润总额、净利润均创同期历史新高，完成情况如下：
主营业务收入：完成851607千元，较上年同期的622502千元净增229105千元，增幅
为36.80%。其中药品销售增长37.09%(医药商业销售增长36%，医药工业增长33%)。
利润总额：实现92850千元，较上年同期的75015千元增加17835千元，增长23.78%
。
净利润：实现75556千元，较上年同期的60520千元净增15036千元，增幅为24.84%
。报告期内经营情况与分析
1、主营业务的范围及经营状况
本公司是云南省医药科工贸结合的大型综合性企业，主要从事药品（以中成药为主
）的生产经营及外购药品的批发零售。2003年本公司的主营业务收入、利税总额及利润
总额在云南省医药企业中均排名第一，在由《中国证券报》和清华大学中国企业研究中
心按照2003年度的14项绩效指标计分的综合排序在1200多家上市公司中为第122名，在
2003年中证*亚商中国最具发展力上市公司50强排名中列21位。本报告期内，控股子公
司云南省医药有限公司通过ISO9000认证。
2、利润构成、主营业务及其构成、主营业务盈利能力
（1）利润构成无重大变化。
（2）主营业务分行业情况表(单位：千元)
主营业务收入 主营业务成本
分行业
药品销售收入 841681 580242
胶囊生产经营 7384 4920
酒店营业收入 964 0
其它销售收入 1578 1345
合计 851607 586507
其中：关联交易 0
关联交易的定价原则 以市场价为基础的公允定价原则
主营业务收入
毛利率(%) 比上年同期增
减（％）
分行业
药品销售收入 31.06 37.09
胶囊生产经营 33.37 21.45
酒店营业收入 100.00 44.53
其它销售收入 14.76 -11.40
合计 31.13 36.80
其中：关联交易
关联交易的定价原则
主营业务成 毛利率比上
本比上年同 年同期增减
期增减（％） (%)
分行业
药品销售收入 38.84 -2.72
胶囊生产经营 34.68 -16.41
酒店营业收入 -100.00 9.17
其它销售收入 -11.34 -0.40
合计 38.60 -2.78
其中：关联交易
关联交易的定价原则
本期提供出口供货值7679千元，比上年同期增加174%；自营出口收汇451千美元，
比上年同期增长32%。
（3）报告期内公司主营业务分地区情况
单位：(人民币)千元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
云南省内 617519 41.32
云南省外 230475 25.50
境外 3613 93.21
（4）主营业务盈利能力无重大变化。
3、没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、影响净利润10%以上的控股子公司情况
控股子公司云南白药集团医药电子商务有限公司（简称电子商务公司）主要经销母
公司生产的药品，注册资本为30000千元，期末总资产229257千元，净资产79699千元，
本期主营业务收入244617千元，净利润15793千元；
5、经营中出现的问题与困难
报告期内受国家宏观调控政策的影响，资金回笼速度下降，尤其是银行承兑汇票期
限变长；同时市场竞争的加剧，药品采购的招投标，对本公司经营有较大的影响，药价
降低，付款周期长；部份药材原料价格上涨。
（三）报告期内的投资情况
本期末公司长期投资额为50884千元，与上年末的50884千元持平。
1、以前期间募集资金的使用情况
本公司以前募集资金截至2003年末有4717千元,本报告期未使用，期末余额4717千
元，存放在银行里。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
本报告期无重大非募集资金投资项目。
六重要事项
(一)公司的独立董事有4名，在董事会中占现有董事的40%。
(二)2004年5月25日公司2003年度股东大会通过的每10股派4.50元（含税）、并用
资本公积金每10股转增3股的分红方案已在6月中、下旬执行。2004年中期无利润分配预
案、也无公积金转增股本预案。
（三）公司没有在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
事项。
（四）公司没有在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
出售及资产重组事项的情况。
（五）在报告期内发生的重大关联交易事项
1、没有购销商品、提供劳务的重大关联交易；
2、没有资产收购、出售交易的关联交易；
3、公司为关联方债权、债务或担保事项：
(1)受云南医药集团有限公司委托代管原云南白药厂离退休的人员和非经营资产并
代垫其费用，至本期末本公司代垫费用6916千元，2004年7月2日已收回4769千元，尚欠
2147千元。
(2) 在报告期内本公司董事会决定2004年度为控股子公司担保贷款27000千元，报
告期末实际担保贷款16500千元。其中：
①云南省医药有限公司至报告期末实际担保贷款10000千元。
②云南白药集团昆明天紫红药业有限公司至报告期末实际担保贷款6500千元。
公司独立董事认为公司对外担保金额较小，对外担保总额未超过最近一个会计年度
合并会计报表净资产的50%，并已取得董事会全体成员2/3以上签署同意，从客观审慎的
角度出发，公司对外担保不会损害公司及中小股东的利益。
（六）重大合同及其履行情况：
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、在报告期内本公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托
他人进行现金资产管理的事项。
（七）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内未发生，也不存在以前
期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）本报告期内的财务报告未经审计，今年继续聘请亚太中汇会计师事务所审计
。
（九）公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
七 财务报告
(一)财务报告未经审计
(二)会计报表
1、资产负债表(附后)
2、利润及利润分配表(附后)
3、现金流量表(附后)
资产负债表
会企01表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2004年6月30日
单位：元
合 并 数
资 产
2004年6月30日
流动资产：
货币资金 197,884,892.33
短期投资 1,211,014.00
应收票据 92,719,083.13
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 141,328,446.34
其他应收款 44,583,174.64
预付帐款 26,474,533.66
应收补贴款 -
存货 309,267,094.84
待摊费用 1,774,098.13
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 815,242,337.07
长期投资:
长期股权投资 50,884,499.75
长期债权投资 -
长期投资合计 50,884,499.75
其中：合并价差 -492,912.31
固定资产:
固定资产原价 360,203,766.24
减: 累计折旧 130,484,592.26
固定资产净值 229,719,173.98
减：固定资产减值准备 2,385,112.62
固定资产净额 227,334,061.36
工程物资 72,838.06
在建工程 16,398,231.66
固定资产清理 118,625.89
固定资产合计 243,923,756.97
无形资产及其他资产:
无形资产 46,177,563.09
长期待摊费用 4,008,162.47
其他长期资产 10,000,000.00
无形资产及其他资产合计 60,185,725.56
递延税项:
递延税款借项 -
资产总计 1,170,236,319.35
资 产
2003年12月31日
流动资产：
货币资金 244,274,925.84
短期投资 248,880.00
应收票据 41,528,619.88
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 99,857,715.85
其他应收款 34,452,515.88
预付帐款 9,096,701.45
应收补贴款 -
存货 256,879,183.77
待摊费用 658,548.83
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 686,997,091.50
长期投资:
长期股权投资 50,884,499.75
长期债权投资 -
长期投资合计 50,884,499.75
其中：合并价差 -492,912.31
固定资产:
固定资产原价 355,430,060.62
减: 累计折旧 122,052,604.19
固定资产净值 233,377,456.43
减：固定资产减值准备 2,431,648.61
固定资产净额 230,945,807.82
工程物资 109,356.06
在建工程 15,526,219.85
固定资产清理 118,625.89
固定资产合计 246,700,009.62
无形资产及其他资产:
无形资产 47,126,143.07
长期待摊费用 3,970,587.93
其他长期资产 10,000,000.00
无形资产及其他资产合计 61,096,731.00
递延税项:
递延税款借项 -
资产总计 1,045,678,331.87
母公司数
资 产
2004年6月30日
流动资产： -68,854,255.20
货币资金 56,902,657.20
短期投资 1,211,014.00
应收票据 60,109,361.74
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 35,152,909.26
其他应收款 34,035,623.14
预付帐款 6,574,805.20
应收补贴款 -
存货 35,853,886.32
待摊费用 89,344.60
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 229,929,601.46
长期投资:
长期股权投资 332,695,901.37
长期债权投资 -
长期投资合计 332,695,901.37
其中：合并价差 -
固定资产:
固定资产原价 158,170,706.44
减: 累计折旧 55,827,069.40
固定资产净值 102,343,637.04
减：固定资产减值准备 300,329.72
固定资产净额 102,043,307.32
工程物资 -
在建工程 76,050.00
固定资产清理 -
固定资产合计 102,119,357.32
无形资产及其他资产:
无形资产 29,551,550.86
长期待摊费用 484,996.95
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 30,036,547.81
递延税项:
递延税款借项 -
资产总计 694,781,407.96
资 产
2003年12月31日
流动资产：
货币资金 62,814,160.10
短期投资 248,880.00
应收票据 6,548,265.10
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 31,643,048.14
其他应收款 27,292,507.50
预付帐款 1,534,623.40
应收补贴款 -
存货 30,203,486.21
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 160,284,970.45
长期投资:
长期股权投资 409,563,592.63
长期债权投资 -
长期投资合计 409,563,592.63
其中：合并价差 -
固定资产:
固定资产原价 155,720,286.44
减: 累计折旧 52,198,773.71
固定资产净值 103,521,512.73
减：固定资产减值准备 300,329.72
固定资产净额 103,221,183.01
工程物资 -
在建工程 366,676.80
固定资产清理 -
固定资产合计 103,587,859.81
无形资产及其他资产:
无形资产 30,261,461.44
长期待摊费用 765,293.32
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 31,026,754.76
递延税项:
递延税款借项 -
资产总计 704,463,177.65
单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀
会计机构负责人:吴伟
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2004年6月30日
单位：元
合 并 数
负债及股东权益
2004年6月30日
流动负债
短期借款 21,280,000.00
应付票据 86,633,373.40
应付帐款 211,144,400.83
预收帐款 13,229,041.07
应付工资 6,893,667.33
应付福利费 13,288,613.41
应付股利 20,523,350.02
应交税金 25,820,791.22
其他应交款 1,357,715.34
其他应付款 88,790,918.41
预提费用 3,626,338.18
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 492,588,209.21
长期负债:
长期借款 9,999,155.23
应付债券 -
长期应付款 5,310,039.43
专项应付款 21,106,888.06
其他长期负债 -
长期负债合计 36,416,082.72
递延税项:
递延税款贷项 -
负债合计 529,004,291.93
少数股东权益 64,903,571.81
股东权益:
股本 241,563,368.00
减：已归还投资 -
股本净额 241,563,368.00
资本公积 96,336,843.60
盈余公积 158,225,909.93
其中:法定公益金 34,468,166.95
待分配股利 -
未分配利润 80,202,334.08
股东权益合计 576,328,455.61
负债和股东权益合计 1,170,236,319.35
负债及股东权益
2003年12月31日
流动负债
短期借款 17,350,000.00
应付票据 76,444,622.20
应付帐款 159,237,193.97
预收帐款 21,200,883.26
应付工资 6,079,863.40
应付福利费 11,359,285.56
应付股利 1,177,743.22
应交税金 11,695,942.77
其他应交款 558,595.03
其他应付款 53,731,505.03
预提费用 2,200,786.93
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 361,036,421.37
长期负债:
长期借款 10,000,435.23
应付债券 -
长期应付款 5,310,039.43
专项应付款 21,162,840.17
其他长期负债 -
长期负债合计 36,473,314.83
递延税项:
递延税款贷项 -
负债合计 397,509,736.20
少数股东权益 63,794,992.37
股东权益:
股本 185,817,976.00
减：已归还投资 -
股本净额 185,817,976.00
资本公积 152,065,005.60
盈余公积 158,225,909.93
其中:法定公益金 34,468,166.95
待分配股利 83,618,089.20
未分配利润 4,646,622.57
股东权益合计 584,373,603.30
负债和股东权益合计 1,045,678,331.87
母公司数
负债及股东权益
2004年6月30日
流动负债
短期借款 -
应付票据 -
应付帐款 28,232,594.99
预收帐款 799,943.42
应付工资 4,903,704.60
应付福利费 1,133,187.50
应付股利 19,679,355.54
应交税金 16,935,689.94
其他应交款 670,495.28
其他应付款 36,298,142.81
预提费用 88,951.00
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 108,742,065.08
长期负债:
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 9,359,834.39
其他长期负债 -
长期负债合计 9,359,834.39
递延税项:
递延税款贷项 -
负债合计 118,101,899.47
少数股东权益 -
股东权益:
股本 241,563,368.00
减：已归还投资 -
股本净额 241,563,368.00
资本公积 96,336,843.60
盈余公积 108,814,341.52
其中:法定公益金 17,848,847.02
待分配股利 -
未分配利润 129,964,955.37
股东权益合计 576,679,508.49
负债和股东权益合计 694,781,407.96
负债及股东权益
2003年12月31日
流动负债
短期借款 -
应付票据 -
应付帐款 18,233,796.49
预收帐款 32,473,554.13
应付工资 4,903,704.60
应付福利费 -133,012.75
应付股利 333,748.80
应交税金 7,109,330.87
其他应交款 127,392.17
其他应付款 46,375,732.22
预提费用 89,541.23
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 109,513,787.76
长期负债:
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 10,575,786.50
其他长期负债 -
长期负债合计 10,575,786.50
递延税项:
递延税款贷项 -
负债合计 120,089,574.26
少数股东权益 -
股东权益:
股本 185,817,976.00
减：已归还投资 -
股本净额 185,817,976.00
资本公积 152,065,005.60
盈余公积 108,814,341.52
其中:法定公益金 17,848,847.02
待分配股利 83,618,089.20
未分配利润 54,058,191.07
股东权益合计 584,373,603.39
负债和股东权益合计 704,463,177.65
单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀
会计机构负责人:吴伟
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2004年1-6月
单位：元
合并数
项 目
2004年1-6月
一、主营业务收入 851,607,212.33
减:主营业务成本 586,506,975.32
主营业务税金及附加 4,516,469.77
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 260,583,767.24
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 1,292,945.31
减:营业费用 124,788,645.02
管理费用 48,865,098.46
财务费用 733,828.30
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 87,489,140.77
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 5,200,011.47
补贴收入 -
营业外收入 273,322.91
减:营业外支出 112,188.81
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 92,850,286.34
减：所得税 14,798,323.91
少数股东损益 2,496,250.92
五、净利润(亏损以"-"号填列) 75,555,711.51
加：年初未分配利润 4,646,622.57
其他转入 -
六、可供分配的利润 80,202,334.08
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 80,202,334.08
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
其他 -
八、未分配利润 80,202,334.08
项 目
2003年1-6月
一、主营业务收入 622,501,814.44
减:主营业务成本 423,153,765.26
主营业务税金及附加 3,265,263.37
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 196,082,785.81
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 537,385.94
减:营业费用 69,019,185.45
管理费用 50,595,781.32
财务费用 1,240,585.19
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 75,764,619.79
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 34,260.14
补贴收入 -
营业外收入 182,083.71
减:营业外支出 965,863.93
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 75,015,099.71
减：所得税 11,525,364.60
少数股东损益 2,969,705.78
五、净利润(亏损以"-"号填列) 60,520,029.33
加：年初未分配利润 7,927,396.78
其他转入 -
六、可供分配的利润 68,447,426.11
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 68,447,426.11
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
其他 -
八、未分配利润 68,447,426.11
母公司
项 目
2004年1-6月
一、主营业务收入 148,829,254.37
减:主营业务成本 57,701,611.50
主营业务税金及附加 1,807,127.46
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 89,320,515.41
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 164,741.83
减:营业费用 617,480.95
管理费用 23,202,544.50
财务费用 -164,519.02
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 65,829,750.81
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 29,062,198.87
补贴收入 -
营业外收入 20,523.35
减:营业外支出 9,330,933.83
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 85,581,539.20
减：所得税 9,674,774.90
少数股东损益 -
五、净利润(亏损以"-"号填列) 75,906,764.30
加：年初未分配利润 54,058,191.07
其他转入 -
六、可供分配的利润 129,964,955.37
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 129,964,955.37
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
其他 -
八、未分配利润 129,964,955.37
项 目
2003年1-6月
一、主营业务收入 95,386,575.85
减:主营业务成本 45,093,119.29
主营业务税金及附加 878,371.52
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 49,415,085.04
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 27,754.30
减:营业费用 387,756.04
管理费用 27,552,497.94
财务费用 -70,526.98
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 21,573,112.34
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 54,365,466.35
补贴收入 -
营业外收入 -
减:营业外支出 12,499,326.89
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 63,439,251.80
减：所得税 3,207,015.53
少数股东损益 -
五、净利润(亏损以"-"号填列) 60,232,236.27
加：年初未分配利润 41,602,029.17
其他转入 -
六、可供分配的利润 101,834,265.44
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 101,834,265.44
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
其他 -
八、未分配利润 101,834,265.44
单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀
会计机构负责人:吴伟
现金流量表
会企03表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2004年1-6月
单位：元
项 目 合并数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 839,145,959.76
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 51,984,514.99
现金流入小计 891,130,474.75
购买商品、接受劳务支付的现金 600,593,136.59
支付给职工以及为职工支付的现金 48,056,980.57
支付的各项税费 52,524,565.20
支付的其他与经营活动有关的现金 170,418,704.57
现金流出小计 871,593,386.93
经营活动产生的现金净流量 19,537,087.82
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 24,510.00
取得投资收益所收到的现金 5,240,212.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 638,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 5,903,422.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,147,752.22
投资所支付的现金 1,026,845.33
支付的其他与投资活动有关的现金 232,676.51
现金流出小计 9,407,274.06
投资活动产生的现金流量净额 -3,503,851.26
三.筹资活动产生的现金净流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 6,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 6,500,000.00
偿还债务所支付的现金 2,570,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,353,270.07
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 68,923,270.07
筹资活动产生的现金流量净额 -62,423,270.07
四.汇率变动对现金的影响 -
五.现金及现金等价物净增加额 -46,390,033.51
项 目 母公司数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 83,576,449.22
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 25,099,317.89
现金流入小计 108,675,767.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,720,938.65
支付给职工以及为职工支付的现金 16,290,385.92
支付的各项税费 21,815,817.13
支付的其他与经营活动有关的现金 59,923,157.66
现金流出小计 99,750,299.36
经营活动产生的现金净流量 8,925,467.75
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 24,510.00
取得投资收益所收到的现金 51,420,091.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 51,444,601.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 749,567.81
投资所支付的现金 1,026,845.33
支付的其他与投资活动有关的现金 232,676.51
现金流出小计 2,009,089.65
投资活动产生的现金流量净额 49,435,511.81
三.筹资活动产生的现金净流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,272,482.46
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 64,272,482.46
筹资活动产生的现金流量净额 -64,272,482.46
四.汇率变动对现金的影响 -
五.现金及现金等价物净增加额 -5,911,502.90
单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀
会计机构负责人:吴伟
现金流量表(附表)
会企03表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2004年
1-6月 单位：元
项 目 合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 75,555,711.51
加:少数股东本期收益 2,496,250.92
计提的资产减值准备 594,348.74
固定资产折旧 7,385,346.30
无形资产摊销 1,079,621.46
长期待摊费用摊销 1,157,561.54
待摊费用减少（减：增加） -1,115,549.30
预提费用增加（减：减少） 1,425,551.25
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减；收益） -205,167.36
固定资产报废损失 -
财务费用 733,828.30
投资损失(减：收益) -5,200,011.47
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少 -52,387,911.07
经营性应收项目的减少(减：增加) -120,169,684.71
经营性应付项目的增加(减：减少) 108,187,191.71
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 19,537,087.82
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 197,884,892.33
减：现金的期初余额 244,274,925.84
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -46,390,033.51
项 目 母公司数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 75,906,764.30
加:少数股东本期收益 -
计提的资产减值准备 275,931.91
固定资产折旧 1,442,090.36
无形资产摊销 709,910.58
长期待摊费用摊销 328,724.58
待摊费用减少（减：增加） -89,344.60
预提费用增加（减：减少） -590.23
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减；收益） -363.39
固定资产报废损失 -
财务费用 -164,519.02
投资损失(减：收益) -29,062,198.87
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少 -5,650,400.11
经营性应收项目的减少(减：增加) -68,854,255.20
经营性应付项目的增加(减：减少) 34,083,717.44
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 8,925,467.75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 56,902,657.20
减：现金的期初余额 62,814,160.10
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -5,911,502.90
单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀
会计机构负责人:吴伟
合并资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2004年1-6
月 单位：元
项 目 年初余额 本期增加数
① 行 ② ③
次
一、坏账准备合计 1 5,959,099.39 1,172,514.96
其中：应收账款 2 5,155,149.82 1,172,514.96
其他应收款 3 803,949.57 0.00
二、短期投资跌价准备合计 4 609,955.11 25,020.00
其中：股票投资 5 609,955.11 25,020.00
债券投资 6 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 7 4,514,372.75 0.00
其中：库存商品 8 2,227,673.20 0.00
原材料 9 77,029.07 0.00
四、长期投资减值准备合计 10 337,388.82 0.00
其中：长期股权投资 11 337,388.82 0.00
长期债券投资 12 0.00 0.00
五、固定资产减值准备 13 2,431,648.61 0.00
其中：房屋、建筑物 14 558,726.46 0.00
机器设备 15 1,034,619.57 0.00
六、无形资产减值准备 16 9,333,880.80 0.00
其中：专利权 17 0.00 0.00
商标权 18 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 19 57,268.29 0.00
八、委托贷款减值准备 20 0.00 0.00
九、 总 计 21 23,243,613.77 1,197,534.96
本期减少数
项 目
因资产价值 其他原因
①
回升转回数 转出数
④ ⑤
一、坏账准备合计 0.00 243,086.19
其中：应收账款 0.00 0.00
其他应收款 0.00 243,086.19
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00 0.00
其中：库存商品 0.00 0.00
原材料 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00
其中：长期股权投资 0.00 0.00
长期债券投资 0.00 0.00
五、固定资产减值准备 0.00 46,535.99
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00
机器设备 0.00 46,535.99
六、无形资产减值准备 0.00 0.00
其中：专利权 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00 0.00
九、 总 计 0.00 289,622.18
项 目 本期减少数 期末余额
① 合计 ⑦
⑥
一、坏账准备合计 243,086.19 6,888,528.16
其中：应收账款 0.00 6,327,664.78
其他应收款 243,086.19 560,863.38
二、短期投资跌价准备合计 0.00 634,975.11
其中：股票投资 0.00 634,975.11
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00 4,514,372.75
其中：库存商品 0.00 2,227,673.20
原材料 0.00 77,029.07
四、长期投资减值准备合计 0.00 337,388.82
其中：长期股权投资 0.00 337,388.82
长期债券投资 0.00 0.00
五、固定资产减值准备 46,535.99 2,385,112.62
其中：房屋、建筑物 0.00 558,726.46
机器设备 46,535.99 988,083.58
六、无形资产减值准备 0.00 9,333,880.80
其中：专利权 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 0.00 57,268.29
八、委托贷款减值准备 0.00 0.00
九、 总 计 289,622.18 24,151,526.55
单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀
会计机构负责人:吴伟
合并利润表附表
净资产收益率和每股收益表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
项目 报告期利润 2004年1-6月
主营业务利润 全面摊薄 45.21%
加权平均 41.88%
营业利润 全面摊薄 15.18%
加权平均 14.06%
净资产收益率
净利润 全面摊薄 13.11%
加权平均 12.14%
扣除非经常性损益后的净利润 全面摊薄 12.10%
加权平均 11.21%
主营业务利润 全面摊薄 1.0787
加权平均 1.0787
营业利润 全面摊薄 0.3622
加权平均 0.3622
每股收益
净利润 全面摊薄 0.3128
加权平均 0.3128
扣除非经常性损益后的净利润 全面摊薄 0.2886
加权平均 0.2886
项目 报告期利润 2003年1-6月
主营业务利润 37.40%
39.69%
营业利润 14.45%
15.34%
净资产收益率
净利润 11.54%
12.40%
扣除非经常性损益后的净利润 11.69%
12.40%
主营业务利润 1.0552
1.0552
营业利润 0.4077
0.4077
每股收益
净利润 0.3257
0.3257
扣除非经常性损益后的净利润 0.3297
0.3297
单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴伟
合并利润表补充资料
编制单位：云南白药集团股份有限公司
2004年1-6月
项目 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00
2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
5、债务重组损失 0.00 0.00
6、其他 0.00 0.00
单位负责人：王明辉 主管会计工作负责人：尹品耀
会计机构负责人：吴伟
合并股东权益增减变动表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
2004年1-6月
项目 期初数 本期增加
1、股本 185,817,976.00 55,745,392.00
2、资本公积 152,065,005.60 17,230.00
3、盈余公积 158,225,909.93 0.00
其中：法定公益金 34,468,166.95 0.00
4、待分配股利 83,618,089.20 0.00
5、未分配利润 4,646,622.57 75,555,711.51
6、股东权益合计 584,373,603.30 131,318,333.51
项目 本期减少 期末数
1、股本 0.00 241,563,368.00
2、资本公积 55,745,392.00 96,336,843.60
3、盈余公积 0.00 158,225,909.93
其中：法定公益金 0.00 34,468,166.95
4、待分配股利 83,618,089.20 0.00
5、未分配利润 0.00 80,202,334.08
6、股东权益合计 139,363,481.20 576,328,455.61
单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴伟
(三)会计报表附注
一)公司简介
云南白药集团股份有限公司的前身为成立于1971年6月的云南白药厂，1993年5月进
行股份化改组，云南白药厂整体改制为云南白药实业股份有限公司。经中国证券监督管
理委员会批准，1993年12月15日“云白药A”在深圳证券交易所上市交易。1996年10月
经临时股东大会会议讨论，决定更名为云南白药集团股份有限公司（以下简称本公司）
。
本公司经营地址为云南省昆明市二环西路222号(昆明市高新技术产业开发区)；法
定代表人为王明辉；2004年5月经股东大会审议通过了公司2003年度分红议案，分红议
案其中用资本公积金转增股本，每10股转增3股，注册资本从年初的18,581.8万元增加
到24,156.3万元。
本公司经营范围主要为化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品、保
健食品、化妆品及饮料的研制、生产及销售；烟（零售）、酒、糖、茶，建筑材料，装
饰材料的批发、零售、代购代销；科技及经济技术咨询服务；物业经营管理，医疗器械
，日化用品。
本公司是云南大型工商医药企业，是中国中成药五十强之一，1997年被确定为云南
省首批重点培育的四十家大企业大集团之一。1997年经外经贸部批准，获得企业经营进
出口权。1999年被云南省科委认定为高新技术企业。1999年被国家人事部批准建立博士
后科研工作站。2002年被云南省政府列为10户重点扶持的医药企业之一。2003年本公司
的主营业务收入、利税总额及利润总额在云南省医药企业中均排名第一。在由《中国证
券报》和清华大学中国企业研究中心按照2003年度的14项绩效指标计分的综合排序在1
200多家上市公司中本公司排在第122名。在2003年中证*亚商中国最具发展力上市公司
50强排名中列21位。另外，本公司控股子公司云南省医药有限公司通过了ISO9000认证
。
本公司产品以云南白药系列和田七系列为主，共十种剂型七十余个产品；另外，本
公司2000年8月注册了“云南白药”、“云白药”、“云白”三个商标，其中“云南白
药”商标于2002年初被国家工商行政管理总局商标局评为中国驰名商标。本公司产品主
要销往国内、港澳、东南亚等地区，并已进入日本、欧美等国家、地区的市场。
二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币及外币核算方法
本公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初
外汇市场汇价折合人民币入账。月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价折合人民币金
额，该金额与原账面人民币金额之间的差额列入相关费用或资产。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般指从
购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
6、坏账核算方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款，采用备抵法核算坏账损失，年末按“
账龄分析法”计提坏账准备（应收款项按扣除内部往来后分析计提），计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 3
1—2年 7—10
2—3年 17—20
3年以上 30
每年年度终了，坏账准备的具体计提比例由本公司董事会确定。
坏账确认标准：
（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款
项；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批
准后作为坏账损失，并转销提取的坏账准备。
7、短期投资核算方法
根据《企业会计准则——投资》的规定，本公司短期投资按实际支付的价款（包括
税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等冲减投资成本（原已计
入应收项目的，作为应收项目的收回）。
每年年度终了，短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按投资类别将市价低于成
本的差额计提短期投资跌价准备，并单独核算。短期投资跌价准备计入当期损益。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以
前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
处置短期投资时，按所收到的处置收入减去短期投资账面价值以及已计入应收项目
但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。
8、存货核算方法
（1）存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、分期收款发出
商品、低值易耗品等。
（2）本公司的主要原材料、包装物、自制半成品平时采用计划成本核算，领用发
出后在月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品、库存商品和辅助材料按实
际成本核算，领用发出时采用加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法核算。
（3）本公司下属所有子公司的存货在取得时均按实际成本法进行核算，领用发出
时采用加权平均法计价。
（4）期末，本公司的存货按成本与可变现净值孰低原则计价。
每年年度终了，对存货进行全面清查，并对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分计提存货跌价准备；存货跌价
准备按单个存货项目计提。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计
提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
可变现净值，是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用
以及相关税金后的金额。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）根据《企业会计准则——投资》的规定，本公司在取得长期股权投资时，按初
始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利
作为初始投资成本记账。
②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入的长期股权投资，收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费扣除所
接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价扣除所接受长期股权
投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
及应确认的收益减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的
余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及
补价减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资
成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
2）本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，或虽
投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资
本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上
，但不具有重大影响时，采用成本法核算。
3）股权投资差额的摊销
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，作为股权投资差额。合同规定有投资期限的，该股权投资差额按投资
期限平均摊销计入投资损益，没有规定投资期限的，按10年期限平均摊销计入投资损益
；但自2003年3月17日起，根据财政部财会[2003]10号“关于执行《企业会计制度》和
相关会计准则有关问题解答（二）”的规定，初始投资成本低于应享有被投资单位所有
者权益份额之间的差额，于发生时直接计入资本公积。
4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投
资损益。
（2）长期债权投资
根据《企业会计准则——投资》的规定，本公司的长期债权投资，按投资时支付的
全部价款（包括税金、手续费等相关费用，但不包含已到期尚未领取的利息）计价；在
债券持有期间，按期计提的利息收入以及经采用直线法调整溢价或折价后的金额，确认
为当期的投资损益；处置或到期收回债权投资时，按实际取得的价款与账面价值之间的
差额计入投资损益。
（3）长期投资减值准备
每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，若由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备
。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内
转回。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）本公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运
输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要
设备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
固定资产在取得时按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估计经济
使用年限、预计残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率%
生产用房屋建筑物 39 2.48 3
生产用机器设备 5—10 9.70-19.4 3
非生产用机器设备 16 6.06 3
非生产用房屋建筑物 45 2.16 3
已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提
减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备
前已计提的累计折旧不作调整。
（2）每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面
价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用
状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据
实际成本对原入账价值进行调整。
（2）每年年度终了，对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况
的计提减值准备：
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
12、无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入
的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。收到补价的
，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实际成本；支付
补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价后的金额作为实际成本。
4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为实际成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及应确认
的收益减去补价后的余额作为实际成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支
付的相关税费及补价的金额作为实际成本。
5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际
成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计
的金额加上应支付的相关税费作为实际成本。
B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来
现金流量现值，作为实际成本。
6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律
师费等费用作为实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发人员的工
资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。
（2）无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超
过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原
则确定：
1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销
；
2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，按法律规定的有效年限摊销
；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为两者中的较短者
；
4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限为10年。
（3）无形资产减值
每年年度终了，对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时
，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确
认为减值准备，计入当期损益：
1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
（4）无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形
资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：
①无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
②该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
如已计提减值准备的无形资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的无形资产减值准备。
13、借款费用的会计处理
根据《企业会计准则——借款费用》的规定，本公司发生的借款费用按以下方法处
理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于
与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定
应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可使用状态后以及按规定不能资本化
的计入财务费用。
确定利息资本化的原则是：
（1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支
出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数
与资本化率确认。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后
各期受益，将余额一次计入当期损益。本公司的开办费按实际发生额也在“长期待摊费
用”中核算，于开始生产经营的当月一次摊销计入损益。
15、收入确认原则
（1）商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，
并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：
①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收取款项的
凭据时，确认劳务收入的实现；
②对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能
够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生
的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收
入，按使用现金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标
权、专利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的
收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。按照规定实行先征后返收到的所得税
，在实际收到时冲减收到当期的所得税费用。
17、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：本公司将投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不足
50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。
（2）编制方法：按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会
计报表和纳入合并范围的子公司会计报表汇总后，在抵销公司间重大交易、债权债务等
交易事项的基础上编制合并会计报表。
（3）报告期内本公司无新增和减少纳入合并范围的子公司。
三)会计政策、会计估计的变更及影响
根据财政部财会[2003]12号文“关于印发《企业会计准则——资产负债表日后事项
》的通知”的规定，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，由董事会或类似权力
机构所制定的利润分配方案中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对
比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。由于报告期内本公司与
上年同期都实施了分红，因此上述会计政策的变更对本期的报表无影响。对上年末资产
负债表各项比较指标与报告期指标比较时有影响。
四)重大会计差错的更正
报告期内，本公司无需要披露的重大会计差错的更正。
五)主要税项
1、企业所得税
①根据云南省地方税务局“云地税直征税字（2001）083号”文的批复，本公司从
2001年起，减按15%的税率计缴企业所得税。
②子公司云南白药大药房有限公司、云南白药集团文山七花有限责任公司、云南省
医药公司、云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司按33%的税率计缴企业所得
税。
③子公司云南白药集团医药电子商务有限公司根据云南省地方税务局“云地税直征
税字（2002）238号”文的批复，从2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
④子公司云南省医药有限公司根据云南省国家税务局“云国税函[2002]687号”文
的批复，自2004年1月1日至2006年12月31日减半征收企业所得税。
⑤子公司云南白药集团天紫红药业有限公司根据云南省地方税务局直属征收分局“
云地税直属征字（2002）161号文的批复，自2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所
得税。
⑥子公司云南白药集团大理药业有限责任公司根据大理市地方税务局“地税政字[
2003]31号”文件的批复，自2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
⑦子公司云南广得利胶囊有限公司，经云南省对外贸易经济合作厅于2002年11月1
5日确认为先进技术企业，并经昆明市国家税务局国际税务管理局批准，对该公司2003
年至2005年在24%税率的基础上减半征收企业所得税，实际税率为12%。
⑧子公司云南白药集团丽江药业有限公司根据云南省地方税务局“云地税二字[20
02]106号”文件的批复，自2002年起减按15%的税率计缴企业所得税。
2、流转税
主要税（费）种 税（费）率 计税依据
增值税 17% 应税销售额
营业税 5% 应税营业收入
消费税 5% 应税营业收入
城市维护建设税 7%、5% 流转税的应纳税额
教育费附加 3% 流转税的应纳税额
注：昆明地区以外的地州子公司的城市维护建设税税率为5%。
六)控股子公司
法定
子公司名称 注册地 注册资本
代表人
云南白药集团大理药业有限
大理市 郭晋洲 15,515,000.00
责任公司
云南白药集团文山七花有限
文山县 周朝训 17,300,000.00
责任公司
云南白药集团丽江药业有限
丽江县 查新明 21,930,000.00
公司
云南白药集团医药电子商务
昆明市 王明辉 30,000,000.00
有限公司
云南省医药公司 昆明市 张思建 19,030,000.00
云南省医药有限公司 昆明市 张思建 42,000,000.00
云南白药集团天紫红药业有
昆明市 杨昌红 16,400,000.00
限公司
云南广得利胶囊有限公司 昆明市 蒋鉁 400万美元
上海云南白药透皮技术有限
上海市 王明辉 5,000,000.00
公司
云南白药大药房有限公司 昆明市 王明辉 40,000,000.00
云南白药集团中药材优质种
武定县 杨昌红 21,000,000.00
源繁育有限责任公司
本公司所占
子公司名称 经营范围
比例%
云南白药集团大理药业有限
90.33 医药制品
责任公司
云南白药集团文山七花有限
50.98 医药制品
责任公司
云南白药集团丽江药业有限
51.00 医药制品
公司
云南白药集团医药电子商务
90.00 医药信息产业
有限公司
云南省医药公司 100.00 批发零售
云南省医药有限公司 95.00 批发零售
云南白药集团天紫红药业有
85.00 医药制品
限公司
云南广得利胶囊有限公司 45.00 生产销售空心胶囊
上海云南白药透皮技术有限
95.00 药物技术研究开发
公司
云南白药大药房有限公司 95.00 药业
云南白药集团中药材优质种
96.14 药业
源繁育有限责任公司
七)会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数指2003年12月31日余额，期末数指2004年6月30日余额；本期数指
2004年1月1日至6月30日的金额，上期数指2003年1月1日至6月30日的金额。
(1)货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 211,432.82 98,318.44
银行存款 194,775,983.71 238,451,007.40
其它货币资金 2,897,475.80 5,725,600.00
合 计 197,884,892.33 244,274,925.84
货币资金中的外币项目如下：
项目 外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金 欧元 235,646.00 9.9497 2,344,607.01
(2)短期投资和短期投资跌价准备
项 目
期末数
投资金额 跌价准备
股权投资 1,845,989.11 634,975.11
其中：股票投资 1,845,989.11 634,975.11
合 计 1,845,989.11 634,975.11
项 目 期初数
投资金额 跌价准备
股权投资 858,835.11 609,955.11
其中：股票投资 858,835.11 609,955.11
合 计 858,835.11 609,955.11
注：①本公司期末仅持有三只股票，期末市价总额为1,211,014.00元（资料来源于
《中国证券报》）。
(3)应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 92,719,083.13 41,528,619.88
(4)应收账款
期末数
坏账准备
账龄
金额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 131,170,192.62 88.83 2,853,224.48 3
一至二年 7,369,862.96 4.99 444,516.73 7
二至三年 1,362,574.35 0.92 264,264.99 17
三年以上 7,753,481.19 5.26 2,765,658.58 30
合 计 147,656,111.12 100.00 6,327,664.78
期初数
坏账准备
账龄
金额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 92,766,457.57 88.33 2,782,993.73 3
一至二年 4,662,010.60 4.44 318,989.99 7
二至三年 1,708,870.37 1.63 290,507.96 17
三年以上 5,875,527.13 5.60 1,762,658.14 30
合 计 105,012,865.67 100.00 5,155,149.82
注：①期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计32,306,932.05元，占应收账款总额的21
.88%。
③应收帐款坏帐准备比年初增加1,172,514.96元，系子公司云南省医药公司于200
4年1-6月间收回弥渡县医药公司和鹤庆县医药公司在2003年已核销的坏帐损失。
(5)其他应收款
期末数
坏账准备
账龄
金额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 39,337,677.45 87.14 302,786.31 3
一至二年 4,320,413.74 9.57 62,211.46 7
二至三年 293,725.32 0.65 34,903.54 17
三年以上 1,192,221.51 2.64 160,962.07 30
合 计 45,144,038.02 100.00 560,863.38
期初数
坏账准备
账龄
金额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 32,699,677.34 92.75 502,783.69 3
一至二年 1,279,898.36 3.63 85,687.52 7
二至三年 542,158.00 1.54 44,376.32 17
三年以上 734,731.75 2.08 171,102.04 30
合 计 35,256,465.45 100.00 803,949.57
注：①期末数中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计6,410,657.52元，占其他应收款总额的1
4.2%。
(6)预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 26,303,789.90 99.36 8,484,274.40 93.27
一至二年 83,420.81 0.32 140,642.76 1.55
二至三年 70,133.84 0.26 34,633.30 0.38
三年以上 17,189.11 0.06 437,150.99 4.80
合计 26,474,533.66 100.00 9,096,701.45 100.00
注：①期末数中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计8,663,098.24元，占预付账款总额的32.
72%。
(7)存货及存货跌价准备
期末数
项目
金额 跌价准备
原材料 15,705,122.51 77,029.07
在产品 6,744,319.32
库存商品 126,165,418.38 2,227,673.20
包装物 3,610,785.59 100,046.57
自制半成品 10,386,389.67
低值易耗品 208,706.59
委托加工材料 2,740,259.61
分期收款发出商品 148,077,983.91 2,109,623.91
物料用品 142,482.01
合计 313,781,467.59 4,514,372.75
期初数
项目
金额 跌价准备
原材料 17,557,366.69 77,029.07
在产品 7,554,085.00
库存商品 106,464,071.90 2,227,673.20
包装物 2,888,910.84 100,046.57
自制半成品 10,613,384.35
低值易耗品 156,295.54
委托加工材料 1,030,219.78
分期收款发出商品 115,023,858.67 2,109,623.91
物料用品 105,363.75
合计 261,393,556.52 4,514,372.75
注：期末数较期初数增加52,387,911.07元，增长20%，主要原因系下属子公司云南
省医药有限公司本年度药品采购品种、数量增加。
(8)待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
修理费 55,292.71 15,036.17 40,256.54
装修费 286,916.00 78,252.00 208,664.00
宣传费 165,712.00 65,604.48 100,107.52
房租 399,555.75 1,351,300.47 943,146.28 807,709.94
保险费 79,404.00 263,385.38 157,797.34 184,992.04
其他 179,589.08 601,830.32 349,051.31 432,368.09
合计 658,548.83 2,724,436.88 1,608,887.58 1,774,098.13
(9)长期投资
1）长期股权投资
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
长期股权投资 50,884,499. 0.00 0.00 50,884,499.
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 50,884,499. 0.00 0.00 50,884,499.
2）长期股权投资具体明细如下：
被投资单位名称 投资日 投资金额
云南核辐射研究中心 1992.12 1,000,000.00
交通银行昆明分行 1989.10 500,000.00
深圳金碧酒店 1985.12 50,000.00
红塔创新投资股份有限公司 2000.06 10,000,000.00
红塔证券公司 2001.11 20,000,000.00
云南云药科技股份有限公司 2003.01 9,990,000.00
云南白药先进中草药芯片有限公司 2003.03 2,674,800.88
云南紫云生物科技有限公司 2003.03 7,500,000.00
合并价差 -492,912.31
合 计 51,221,888.57
占被投资单位注
被投资单位名称 减值准备 备注
资本比例%
337,388.82
云南核辐射研究中心 15.15% 成本法
交通银行昆明分行 0.052675‰ 成本法
深圳金碧酒店 0.18% 成本法
红塔创新投资股份有限公司 2.5% 成本法
红塔证券公司 1.44% 成本法
云南云药科技股份有限公司 16.50% 成本法
云南白药先进中草药芯片有限公司 47% 权益法
云南紫云生物科技有限公司 25% 权益法
合并价差
合 计 337,388.8
3）股权投资差额
被投资单位 初始金额 形成原因
云南白药集团大理药
-850,193.22 收购股权
业有限责任公司
本期
被投资单位 摊销期限 期初余额
增加
云南白药集团大理药
10年 -492,912.31 0.00
业有限责任公司
被投资单位 本期摊销 累计摊销 摊余金额
云南白药集团大理药
0.00 -357,280.91 -492,912.31
业有限责任公司
注：本公司对外投资总额占净资产的比例为8.97%。
(10)固定资产及累计折旧
资产类别 期初数 本期增加
生产用房屋建筑物 165,187,165.99 293,900.00
固 非生产用房屋建筑物 19,053,518.67 700,000.00
定 生产用机器设备 157,139,428.31 5,763,793.06
资 非生产用机器设备 5,789,776.48 593,801.41
产 出租固定资产 2,676,909.47 0.00
原 未使用固定资产 5,389,724.50 2,095,070.00
值 土地 193,537.20 0.00
合 计 355,430,060.62 9,446,564.47
生产用房屋建筑物 38,080,117.72 1,950,626.92
非生产用房屋建筑物 3,295,550.26 247,399.86
累 生产用机器设备 76,048,361.14 6,490,646.37
计 非生产用机器设备 2,170,287.60 985,695.23
折 出租固定资产 448,017.49 80,016.80
旧 未使用固定资产 2,010,269.98 299,168.72
土地 0.00 0.00
合 计 122,052,604.19 10,053,553.90
固定资产净值 233,377,456.43 0.00
生产用房屋建筑物 402,479.50 0.00
资 非生产用房屋建筑物 156,246.96 0.00
产 生产用机器设备 967,335.83 0.00
减 非生产用机器设备 67,283.74 0.00
值 出租固定资产 0.00 0.00
准 未使用固定资产 838,302.58 0.00
备 土地 0.00 0.00
合 计 2,431,648.61 0.00
固定资产净额 230,945,807.82 0.00
资产类别 本期减少 期末数
生产用房屋建筑物 0.00 165,481,065.99
固 非生产用房屋建筑物 443,857.50 19,309,661.17
定 生产用机器设备 1,162,333.35 161,740,888.02
资 非生产用机器设备 951,158.00 5,432,419.89
产 出租固定资产 0.00 2,676,909.47
原 未使用固定资产 2,115,510.00 5,369,284.50
值 土地 0.00 193,537.20
合 计 4,672,858.85 360,203,766.24
生产用房屋建筑物 0.00 40,030,744.64
非生产用房屋建筑物 213,051.52 3,329,898.60
累 生产用机器设备 919,569.04 81,619,438.47
计 非生产用机器设备 401,393.30 2,754,589.53
折 出租固定资产 0.00 528,034.29
旧 未使用固定资产 87,551.97 2,221,886.73
土地 0.00 0.00
合 计 1,621,565.83 130,484,592.26
固定资产净值 0.00 229,719,173.98
生产用房屋建筑物 0.00 402,479.50
资 非生产用房屋建筑物 0.00 156,246.96
产 生产用机器设备 46,535.99 920,799.84
减 非生产用机器设备 0.00 67,283.74
值 出租固定资产 0.00 0.00
准 未使用固定资产 0.00 838,302.58
备 土地 0.00 0.00
合 计 46,535.99 2,385,112.62
固定资产净额 0.00 227,334,061.36
注：经营租赁租出的固定资产
类别 账面原值 账面累计折旧 账面净值
房屋 2,676,909.47 384,483.28 2,292,426.19
类别 减值准备 净额
房屋 0.00 2,292,426.19
(11)在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加
GMP改造 8,741,842.59 826,912.42
零星工程 3,098,885.71 87,604.00
优质种源 1,539,532.52 1,062,956.69
预付工程款 1,339,700.00 0.00
丽江药业大楼 496,850.52 0.00
预付设备款 366,676.80 589,906.80
合计 15,583,488.14 2,567,379.91
本期转出
工程项目名称 其他转出
固定资产数
GMP改造 906,011.00 0.00
零星工程 0.00 0.00
优质种源 304,657.10 5,580.00
预付工程款 0.00 0.00
丽江药业大楼 0.00 0.00
预付设备款 479,120.00 0.00
合计 1,689,788.10 5,580.00
资金
工程项目名称 期末数
来源
GMP改造 8,662,744.01 自筹
零星工程 3,186,489.71 自筹
优质种源 2,292,252.11 自筹
预付工程款 1,339,700.00 自筹
丽江药业大楼 496,850.52 自筹
预付设备款 477,463.60 自筹
合计 16,455,499.95
在建工程减值准备明细表：
工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他零星工程 57,268.29 0.00 0.00 57,268.29
注：在建工程期初数、本期增加、本期转出及期末数中均无资本化利息金额。
(12)无形资产
取得
种 类 原始金额
方式
北京西客站 购买 25,365,000.00
优质种源土地使用权 购买 12,446,805.24
白药厂土地使用权 购买 13,013,747.95
高新区土地使用权 购买 9,546,590.87
场地使用权 购买 2,984,848.50
场地使用权 投入 1,875,056.56
生产管理控制系统 购买 1,210,093.50
软件款 购买 993,250.00
软件款 购买 95,200.00
软件 购买 49,100.00
CI设计款 购买 30,000.00
专利权 自行开发 10,240.00
专利权 自行开发 4,350.00
无形资产合计 67,624,282.62
北京西客站减值准备
软件减值准备
减值准备合计
无形资产净值
本期增
种 类 期初余额
加
北京西客站 20,065,638.32 0.00
优质种源土地使用权 12,029,166.42 0.00
白药厂土地使用权 9,541,162.35 0.00
高新区土地使用权 8,882,562.05 0.00
场地使用权 2,771,373.67 0.00
场地使用权 1,187,535.88 0.00
生产管理控制系统 1,028,579.52 0.00
软件款 776,731.66 0.00
软件款 95,200.00 0.00
软件 45,008.00 0.00
CI设计款 23,500.00 0.00
专利权 9,216.00 0.00
专利权 4,350.00 0.00
无形资产合计 56,460,023.87 0.00
北京西客站减值准备 9,256,480.80
软件减值准备 77,400.00
减值准备合计 9,333,880.80
无形资产净值 47,126,143.07
本
期
种 类 本期摊销
转
出
北京西客站 391,872.78
优质种源土地使用权 133,657.38
白药厂土地使用权 162,671.88
高新区土地使用权 94,861.26
场地使用权 21,360.00
场地使用权 62,501.88
生产管理控制系统 60,504.66
软件款 15,342.14
软件款
软件 2,046.00
CI设计款 3,250.00
专利权 512.00
专利权
无形资产合计 948,579.98
北京西客站减值准备
软件减值准备
减值准备合计
无形资产净值
种 类 累计摊销 期末数 剩余年限
北京西客站 5,691,234.46 19,673,765.54 162个月
优质种源土地使用权 551,296.20 11,895,509.04 540个月
白药厂土地使用权 3,635,257.48 9,378,490.47 346个月
高新区土地使用权 758,890.08 8,787,700.79 554个月
场地使用权 234,834.83 2,750,013.67 774个月
场地使用权 750,022.56 1,125,034.00 114个月
生产管理控制系统 242,018.64 968,074.86 96个月
软件款 231,860.48 761,389.52 18个月
软件款 95,200.00
软件 6,138.00 42,962.00 114个月
CI设计款 9,750.00 20,250.00 18个月
专利权 1,536.00 8,704.00 102个月
专利权 4,350.00
无形资产合计 12,112,838.73 55,511,443.89
北京西客站减值准备 9,256,480.80
软件减值准备 77,400.00
减值准备合计 9,333,880.80
无形资产净值 46,177,563.09
(13)长期待摊费用
明细项目 原始发生额 期初余额 本期增加
大药房装修费 5,397,268.23 3,115,556.32 1,157,349.87
西客站租金 239,473.68 174,210.62 0.00
装修款 109,626.12 71,972.37 0.00
装修费 954,726.00 437,582.70 0.00
展览厅制作费 307,000.00 153,500.00 0.00
办公室装修 318,382.57 17,765.92 61,906.88
合计 7,326,476.60 3,970,587.93 1,219,256.75
明细项目 本期摊销 累计摊销
大药房装修费 806,182.87 1,930,544.91
西客站租金 6,315.78 71,578.84
装修款 35,986.17 73,639.92
装修费 238,681.47 755,824.77
展览厅制作费 76,750.00 230,250.00
办公室装修 17,765.92 256,475.69
合计 1,181,682.21 3,318,314.13
剩余摊
明细项目 期末数
销月份
大药房装修费 3,466,723.32
西客站租金 167,894.84 160个月
装修款 35,986.20 5个月
装修费 198,901.23 5个月
展览厅制作费 76,750.00 6个月
办公室装修 61,906.88 6个月
合计 4,008,162.47
(14)其他长期资产
项目 期末数 期初数
特种储备物资 10,000,000.00 10,000,000.00
注：特种储备物资系子公司云南省医药有限公司代云南省人民政府储备的自然灾害
急救药品。
(15)短期借款
借款类别 期末数 期初数 备注
抵押借款 1,280,000.00 1,350,000.00
担保借款 16,500,000.00 14,000,000.00
信用借款 3,500,0 2,000,0
合计 21,280,0 17,350,0
注：①抵押借款系本公司下属子公司云南省医药公司本期用原值为3,861,699.75元
的房屋作抵押所取得的借款。
②本公司为子公司云南省医药有限公司贷款10,000,000.00元提供担保，为子公司
云南白药集团天紫红药业有限公司贷款6,500,000.00元提供担保。
(16)应付票据
期末数 期初数
86,633,373.40 76,444,622.20
应付票据期末数比期初数增加的主要原因系购买商品开具银行承兑汇票支付货款的
情况增加。
(17)应付账款
期末数 期初数
211,144,400.83 159,237,193.97
注：①期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
②应付帐款余额前5名
广州医药有限公司 8,842,510.99
云南东骏药业有限公司 7,941,156.08
云南康禾医药有限公司 7,519,088.54
诺和诺德(中国)制药有限公司 3,882,785.16
昆明天瑞金钟药业公司 37,84,607.06
合 计 31,970,147.83
(18)预收账款
期末数 期初数
13,229,041.07 21,200,883.26
注：期末数中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(19)应付股利
股东单位 欠付股利款 欠付原因
云南红塔集团有限公司 12,656,521.35 尚未领取
其它未流通股股利 7,022,834.25 尚未领取
大理州制药厂 843,994.42 尚未结清
合 计 20,523,350.02
(20)应交税金
税种 期末数 期初数 法定税率
增值税 6,676,372.41 4,563,987.50 17%、13%
营业税 17,689.11 39,615.76 5%
消费税 0.00 800.00 5%
所得税 13,250,124.89 4,837,052.52 33%或15%
房产税 1,275,091.82 646,373.06 12%、1.2%
城建税 3,168,067.70 1,276,063.51 7%、5%
资源税 0.00 0.00
土地使用税 613,711.03 321,202.50
农业特产税 0.00 0.00
车船使用税 0.00 -3,000.00
个人所得税 690,627.20 4,421.36
印花税 129,107.06 9,426.56
合计 25,820,791.22 11,695,942.77
注：期末应交税金中无延期缴纳的税款。
(21)其他应交款
种 类 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 1,338,740.76 551,014.79 3%
旅游宣传促销费 0.00 983.94 0.5%
住房公积金 18,974.58 6,596.30
合 计 1,357,715.34 558,595.03
(22)其他应付款
期末数 期初数
88,790,918.41 53,731,505.03
注：①期末数中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(23)预提费用
类 别 期末数 期初数 原 因
利息 128,589.35 67,267.10
租赁费 728,075.58 517,898.02 预提的房屋租金
招标服务费 2,464,595.00 1,398,509.98
其他 305,078.25 217,111.83
合 计 3,626,338.18 2,200,786.93
(24)长期借款
期末数
借款条件 借款期限 年利率
人民币 其中：外币
信用借款 100,000.00 98.11- 无息
信用借款 400,000.00 91.12-99.05 2.10%
信用借款 500,000.00 93.10-99.05 2.10%
抵押借款 8,000,000.00 03.12.17-06.06.16 5.76%
担保借款 1,000,000.00 98.10.23-01.10.23 4.68%
借款利息 -844.77
合计 9,999,155.23
注：信用借款系本公司控股子公司云南白药集团天紫红药业有限公司向云南省财政
厅借入900,000.00元和向云南医药集团有限公司借入100,000.00元，已全部逾期。
(25)专项应付款
项目 期末数 期初数
研究开发费 11,869,834.39 11,925,786.50
技术基金 328,388.20 328,388.20
软件开发费 300,000.00 300,000.00
建设拔款 980,000.00 980,000.00
项目扶持款 7,628,665.47 7,628,665.47
合计 21,106,888.06 21,162,840.17
项目 备注
研究开发费 云南省科委拨付的新药研究开发费
技术基金 云南省科委拨付的技术基金
软件开发费 云南省科委拨付的技术设备改造款
建设拔款 云南省科委拨付的白药大药房建设
中国高新投资集团公司、云南省科委等拔
项目扶持款
付的稀缺中药优质种源繁育扶持款
合计
(26)股本
数量单位：股
本期变动增减（+、-）
项目 期初数
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 122,893,650 36,868,095
其中：
国家持有股份 122,893,650 36,868,095
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 4,173,840 1,252,152
3、内部职工股
4、优先股及其他
未上市流通股份合计 127,067,490 38,120,247
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 58,750,486 17,625,145
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 58,750,486 17,625,145
三、股份总数 185,817,976 55,745,392
项目 本期变动增减（+、-） 期末数
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 36,868,095 159,761,745
其中：
国家持有股份 36,868,095 159,761,745
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,252,152 5,425,992
3、内部职工股
4、优先股及其他
未上市流通股份合计 38,120,247 165,187,737
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 17,625,145 76,375,631
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 17,625,145 76,375,631
三、股份总数 55,745,392 241,563,368
注：本期股本增加55,745,392,系本年根据2003年度股东大会决议,用资本公积金
转增股本,每10股转增3股后增加的股本。
(27)资本公积
项目 期初数 本期增加数
股本溢价 131,810,262.63 0.00
资产评估增值 11,687,545.16 0.00
股权投资准备 7,667,197.81 0.00
拔款转入 900,000.00 17,230.00
合计 152,065,005.60 17,230.00
项目 本期减少数 期末数
股本溢价 55,745,392.00 76,064,870.63
资产评估增值 0.00 11,687,545.16
股权投资准备 0.00 7,667,197.81
拔款转入 0.00 917,230.00
合计 55,745,392.00 96,336,843.60
注:本期资本公积增加17,230.00元，系云南省知识产权局拨款,专用于集团本部建
立专利信息数据库而购买电脑形成固定资产后转入资本公积，本期资本公积减少55,74
5,392.00元，系本年根据2003年度股东大会决议，用资本公积金每10股转增3股后的减
少数。
(28)盈余公积
项目 期初数 本期增加数
法定盈余公积 81,092,672.73 0.00
法定公益金 34,468,166.95 0.00
任意盈余公积 42,665,070.25 0.00
合计 158,225,909.93 0.00
项目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 0.00 81,092,672.73
法定公益金 0.00 34,468,166.95
任意盈余公积 0.00 42,665,070.25
合计 0.00 158,225,909.93
(29)未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 4,646,622.57
加：本年净利润 75,555,711.51
减：提取法定盈余公积 0.00
减：提取法定公益金 0.00
减：提取职工奖励及福利基金 0.00
减：提取任意盈余公积 0.00
减：应付普通股股利 0.00
期末未分配利润 80,202,334.08
(30)主营业务收入
主营业务性质 本期数 上期数
药品销售收入 841,681,527.27 613,974,075.97
胶囊销售收入 7,384,031.46 6,080,453.35
酒店营业收入 963,817.00 666,941.50
日用品销售收入 1,577,836.60 1,780,343.62
合计 851,607,212.33 622,501,814.44
注：本期数前五名客户的主营业务收入合计93,806,017.00元，占主营业务收入总
额的11.02%；上期数中前五名客户的主营业务收入合计94,288,552.80元，占主营业务
收入总额的15.15%。
(31)主营业务成本
主营业务性质 本期数 上期数
药品销售成本 580,241,917.46 417,928,046.06
胶囊销售成本 4,919,665.86 3,652,957.15
酒店营业成本 140.00 56,237.67
日用品销售成本 1,345,252.00 1,516,524.38
合 计 586,506,975.32 423,153,765.26
(32)主营业务税金及附加
项 目
本期数 上期数
金额 计缴标准 金额 计缴标准
营业税 51,018.80 5% 47,908.96 5%
城建税 3,108,675.02 5%、7% 2,243,861.84 5%、7%
教育税附加 1,343,352.80 3% 973,492.57 3%
消费税 10,266.92 5% 0.00 5%
旅游促销费 3,156.23 0.5% 0.00 0.5%
合 计 4,516,469.77 3,265,263.37
(33)营业费用
本公司报告期营业费用124,788,645.02元，较上年同期的69,019,185.45元增加55
,769,459.57元，增长81%。主要项目变动情况及变动原因如下：
项 目 本期数 上期数
差旅费 7,378,949.98 3,730,150.34
市场开发及维护费、广告费 48,793,078.46 11,574,073.87
项 目 变动原因
差旅费 加大产品市场销售及推广力度
市场开发及维护费、广告费 加强第三终端市场的开发和维护及广告宣传
(34)财务费用
类别 本期数 上期数
利息支出 1,840,624.89 2,359,946.14
减：利息收入 1,071,157.09 1,131,743.86
加：汇兑损失 23,390.83 6.76
减：汇兑收益 0.00 0.00
其他 -59,030.33 12,376.15
合计 733,828.30 1,240,585.19
(35)投资收益
本期数
项 目
短期投资 长期投资
股票投资 -17,235.53 0.00
其他股权投资 0.00 285,000.00
股权投资差额摊销 0.00 0.00
其他投资 4,932,247.00 0.00
合 计 4,915,011.47 285,000.00
上期数
项 目
短期投资 长期投资
股票投资 34,260.14 0.00
其他股权投资 0.00 0.00
股权投资差额摊销 0.00 0.00
其他投资 0.00 0.00
合 计 34,260.14 0.00
注：其他投资系本公司于2003年4月16日与红塔兴业投资有限公司签定委托投资协
议，委托金额9,000万元，委托期限为资金到达红塔兴业投资有限公司指定的账户至20
03年12月25日，其他投资收益4,932,247.00元于2004年2月16日收到。
2、母公司会计报表主要项目注释
(1)应收账款
期末数
坏账准备
账龄
金 额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 35,242,874.65 100.00 89,965.39 3
一至二年 0.00 0.00
二至三年 0.00 0.00
三年以上 0.00 0.00
合 计 35,242,874.65 100.00 89,965.39
期初数
坏账准备
账龄
金 额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 31,733,013.53 100.00 89,965.39 3
一至二年 0.00 0.00
二至三年 0.00 0.00
三年以上 0.00 0.00
合 计 31,733,013.53 100.00 89,965.39
注：①期末数中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②期末数中欠款金额前五名单位余额合计33,612,023.86元，占应收账款总额的95
.37%。
(2)其他应收款
期末数
坏账准备
账龄
金 额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 33,844,105.24 98.71 198,703.68 3
一至二年 411,216.00 1.20 41,484.42 7
二至三年 20,000.00 0.06 510.00 17
三年以上 10,000.00 0.03 9,000.00 30
合 计 34,285,321.24 100.00 249,698.10
期初数
坏账准备
账龄
金 额 比例% 计提
金额
比例%
一年以内 26,916,571.09 97.73 198,703.68 3
一至二年 592,634.51 2.15 41,484.42 7
二至三年 3,000.00 0.01 510.00 17
三年以上 30,000.00 0.11 9,000.00 30
合 计 27,542,205.60 100.00 249,698.10
注：①期末数中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②其他应收款欠款金额前五名余额合计25,864,338.90元，占其他应收款总额的75
.44%。
(3)长期投资
项目 期初数 本期增加
长期股权投资 409,563,592.63 28,794,434.40
长期债权投资
合计 409,563,592.63 28,794,434.40
项目 本期减少 期末数
长期股权投资 105,662,125.66 332,695,901.37
长期债权投资
合计 105,662,125.66 332,695,901.37
其中，长期股权投资的明细情况：
项 目 期初数 本期增加
对子公司的投资 366,179,092.88 28,794,434.40
股权投资差额 -492,912.31 0.00
对合营企业的投资 0.00 0.00
对联营企业的投资 0.00 0.00
其他股权投资 43,877,412.06 0.00
合 计 409,563,592.63 28,794,434.40
项 目 本期减少 期末数
对子公司的投资 105,662,125.66 289,311,401.62
股权投资差额 0.00 -492,912.31
对合营企业的投资 0.00 0.00
对联营企业的投资 0.00 0.00
其他股权投资 0.00 43,877,412.06
合 计 105,662,125.66 332,695,901.37
1）对子公司的投资
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额
云南省医药公司 36,863,132.79 -12,456,510.83
云南省医药有限公司 39,900,000.00 108,587,752.08
云南白药集团天紫红药
13,940,000.00 13,817,097.76
业有限公司
云南白药集团文山七花
8,820,000.00 16,502,492.54
有限责任公司
云南白药集团丽江药业
12,434,062.96 20,648,425.03
有限公司
云南白药集团大理药业
14,015,000.00 33,192,616.39
有限责任公司
云南白药集团医药电子
27,000,000.00 110,905,552.34
商务有限公司
云南白药集团中药材优
20,188,507.64 22,380,520.83
质种源繁育有限责公司
云南白药大药房有限公
38,000,000.00 30,487,557.40
司
上海云南白药透皮技术
4,500,000.00 513,199.71
有限公司
云南广得利胶囊有限公
14,941,951.11 21,600,389.63
司
合计 230,602,654.50 366,179,092.88
本期增减变动
被投资单位名称
损益调整 本期减少
云南省医药公司 -620,160.71
云南省医药有限公司 10,033,302.96 54,550,000.00
云南白药集团天紫红药
-261,080.55
业有限公司
云南白药集团文山七花
851,887.61
有限责任公司
云南白药集团丽江药业
998,901.43
有限公司
云南白药集团大理药业
3,847,690.50
有限责任公司
云南白药集团医药电子
15,792,960.67 50,000,000.00
商务有限公司
云南白药集团中药材优
-471,024.55
质种源繁育有限责公司
云南白药大药房有限公
-1,818,601.70
司
上海云南白药透皮技术
-146,393.88
有限公司
云南广得利胶囊有限公
586,952.62 1,112,125.66
司
合计 28,794,434.40 105,662,125.66
累计权益
被投资单位名称
增减额
其他增
减
云南省医药公司 -49,939,804.33
云南省医药有限公司 24,171,055.04
云南白药集团天紫红药
-383,982.79
业有限公司
云南白药集团文山七花
8,534,380.15
有限责任公司
云南白药集团丽江药业
9,213,263.50
有限公司
云南白药集团大理药业
23,025,306.89
有限责任公司
云南白药集团医药电子
49,698,513.01
商务有限公司
云南白药集团中药材优
1,720,988.64
质种源繁育有限责公司
云南白药大药房有限公
-9,331,044.30
司
上海云南白药透皮技术
-4,133,194.17
有限公司
云南广得利胶囊有限公
6,133,265.48
司
合计 58,708,747.12
投资
被投资单位名称 期末余额
比例％
云南省医药公司 -13,076,671.54 100.00
云南省医药有限公司 64,071,055.04 95.00
云南白药集团天紫红药
13,556,017.21 85.00
业有限公司
云南白药集团文山七花
17,354,380.15 50.98
有限责任公司
云南白药集团丽江药业
21,647,326.46 51.00
有限公司
云南白药集团大理药业
37,040,306.89 90.33
有限责任公司
云南白药集团医药电子
76,698,513.01 90.00
商务有限公司
云南白药集团中药材优
21,909,496.28 96.14
质种源繁育有限责公司
云南白药大药房有限公
28,668,955.70 95.00
司
上海云南白药透皮技术
366,805.83 90.00
有限公司
云南广得利胶囊有限公
21,075,216.59 45.00
司
合计 289,311,401.62
注：云南省医药公司系云南医药集团有限公司配股进入本公司的全资国有企业，2
001年经董事会、股东会决议，将该公司实施改制，剥离该公司的固定资产、货币资金
共计39,900,000.00元，由本公司持股与云南白药集团大理药业有限责任公司共同设立
云南省医药有限公司，云南省医药公司剩余资产尚在清理中，待清理完毕后注销。
2）其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 核算方法
云南核辐射研究中心 1992.12 成本法
交通银行昆明分行 1989.10 成本法
深圳金碧酒店 1985.12 成本法
红塔创新投资股份有限公司 2000.06 成本法
红塔证券公司 2001.11 成本法
云南云药科技股份有限公司 2003.01 成本法
云南白药先进中草药芯片有限公司 2003.03 权益法
合 计
被投资单位名称 投资金额
云南核辐射研究中心 1,000,000.00
交通银行昆明分行 500,000.00
深圳金碧酒店 50,000.00
红塔创新投资股份有限公司 10,000,000.00
红塔证券公司 20,000,000.00
云南云药科技股份有限公司 9,990,000.00
云南白药先进中草药芯片有限公司 2,674,800.88
合 计 44,214,800.88
占被投资单位注
被投资单位名称 减值准备
册资本比例%
云南核辐射研究中心 15.15% 337,388.82
交通银行昆明分行 0.052675‰
深圳金碧酒店 0.18%
红塔创新投资股份有限公司 2.5%
红塔证券公司 1.44%
云南云药科技股份有限公司 16.50%
云南白药先进中草药芯片有限公司 47%
合 计 337,388.82
3）股权投资差额
形成 摊销
被投资单位 初始金额
原因 期限
云南白药集团大理
收购
药业有限责任公司 -850,193.22 10年
股权
被投资单位 期初余额 本期增加 本期摊销 摊余金额
云南白药集团大理
药业有限责任公司 -492,912.31 0.00 0.00 - 492,912.31
(4)主营业务收入
种类 本期数 上期数
药品销售收入 148,829,254.37 95,386,575.85
(5)主营业务成本
种类 本期数 上期数
药品销售成本 57,701,611.50 45,093,119.29
(6)投资收益
本期数
项 目
短期投资 长期投资
股票投资 -17,235.53 0.00
其他股权投资 0.00 29,079,434.40
股权投资差额摊销 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
合 计 -17,235.53 29,079,434.40
上期数
项 目
短期投资 长期投资
股票投资 34,260.14 0.00
其他股权投资 0.00 54,460,833.84
股权投资差额摊销 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
合 计 34,260.14 54,460,833.84
(7)营业外支出
项目 本期数 上期数
白药配额支出 9,303,144.35 12,166,059.89
固定资产减值减备 0.00 0.00
处理固定资产净损失 19,371.76 12,649.00
赞助、罚款支出 8,417.72 3,000.00
其他 0.00 317,618.00
合计 9,330,933.83 12,499,326.89
八)子公司会计政策说明
本公司与各子公司均执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》，各项资产
减值准备的计提政策、固定资产的折旧政策等均执行与本公司一致的会计政策。
九)关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
注册
企业名称 主营业务
地址
云南云药有限公司 昆明市 药业
云南白药集团大理药业有限责任公司 大理市 药业
云南白药集团文山七花有限责任公司 文山县 药业
云南白药集团丽江药业有限公司 丽江县 药业
云南白药集团医药电子商务有限公司 昆明市 医药信息产业
云南省医药公司 昆明市 药业
云南省医药有限公司 昆明市 药业
云南白药集团天紫红药业有限公司 昆明市 药业
云南广得利胶囊有限公司 昆明市 空心胶囊
药物技术
上海云南白药透皮技术有限公司 上海市
研究开发
云南白药大药房有限公司 昆明市 药业
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司 武定县 药业
与本公 经济性质
企业名称
司关系 或类型
云南云药有限公司 母公司 有限责任公司
云南白药集团大理药业有限责任公司 子公司 有限责任公司
云南白药集团文山七花有限责任公司 子公司 有限责任公司
云南白药集团丽江药业有限公司 子公司 有限责任公司
云南白药集团医药电子商务有限公司 子公司 有限责任公司
云南省医药公司 子公司 全资
云南省医药有限公司 子公司 有限责任公司
云南白药集团天紫红药业有限公司 子公司 有限责任公司
云南广得利胶囊有限公司 子公司 中外合资
上海云南白药透皮技术有限公司 子公司 有限责任公司
云南白药大药房有限公司 子公司 有限责任公司
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司 子公司 有限责任公司
法定
企业名称
代表人
云南云药有限公司 王明辉
云南白药集团大理药业有限责任公司 郭晋洲
云南白药集团文山七花有限责任公司 周朝训
云南白药集团丽江药业有限公司 查新明
云南白药集团医药电子商务有限公司 王明辉
云南省医药公司 张思建
云南省医药有限公司 张思建
云南白药集团天紫红药业有限公司 杨昌红
云南广得利胶囊有限公司 蒋鉁
上海云南白药透皮技术有限公司 王明辉
云南白药大药房有限公司 王明辉
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司 杨昌红
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数（元） 本期增加数
云南云药有限公司 660,000,000.00
云南白药集团大理药业有限责任公司 15,515,000.00
云南白药集团文山七花有限责任公司 17,300,000.00
云南白药集团丽江药业有限公司 21,930,000.00
云南白药集团医药电子商务有限公司 30,000,000.00
云南广得利胶囊有限公司 4,000,000.00美元
云南省医药公司 19,030,000.00
云南省医药有限公司 42,000,000.00
云南白药集团天紫红药业有限公司 16,400,000.00
上海云南白药透皮技术有限公司 5,000,000.00
云南白药大药房有限公司 40,000,000.00
云南白药集团中药材优质种源繁育
21,000,000.00
有限责任公司
企业名称 本期减少数 年末数（元）
云南云药有限公司 660,000,000.00
云南白药集团大理药业有限责任公司 15,515,000.00
云南白药集团文山七花有限责任公司 17,300,000.00
云南白药集团丽江药业有限公司 21,930,000.00
云南白药集团医药电子商务有限公司 30,000,000.00
云南广得利胶囊有限公司 4,000,000.00美元
云南省医药公司 19,030,000.00
云南省医药有限公司 42,000,000.00
云南白药集团天紫红药业有限公司 16,400,000.00
上海云南白药透皮技术有限公司 5,000,000.00
云南白药大药房有限公司 40,000,000.00
云南白药集团中药材优质种源繁育
21,000,000.00
有限责任公司
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数（元）
企业名称
金 额 %
云南云药有限公司 94,768,047.00 51.00
云南白药集团大理药业有
14,015,000.00 90.33
限责任公司
云南白药集团文山七花有
8,820,000.00 50.98
限责任公司
云南白药集团丽江药业有
12,434,062.96 51.00
限公司
云南白药集团医药电子商
27,000,000.00 90.00
务有限公司
云南广得利胶囊有限公司 14,941,951.11 45.00
上海云南白药透皮技术有
4,500,000.00 90.00
限公司
云南省医药有限公司 39,900,000.00 95.00
云南白药集团天紫红药业
13,940,000.00 85.00
有限公司
云南云药实验室有限公司 8,000,000.00 80.00
云南白药大药房有限公司 38,000,000.00 95.00
云南白药集团中药材优质
20,188,507.64 96.14
种源繁育有限责任公司
本年增加数 本年减少数
企业名称
金 额 % 金 额 %
云南云药有限公司 28,430,414.00
云南白药集团大理药业有
限责任公司
云南白药集团文山七花有
限责任公司
云南白药集团丽江药业有
限公司
云南白药集团医药电子商
务有限公司
云南广得利胶囊有限公司
上海云南白药透皮技术有
限公司
云南省医药有限公司
云南白药集团天紫红药业
有限公司
云南云药实验室有限公司
云南白药大药房有限公司
云南白药集团中药材优质
种源繁育有限责任公司
年末数（元）
企业名称
金额 %
云南云药有限公司 123,198,461.00 51.00
云南白药集团大理药业有
14,015,000.00 90.33
限责任公司
云南白药集团文山七花有
8,820,000.00 50.98
限责任公司
云南白药集团丽江药业有
12,434,062.96 51.00
限公司
云南白药集团医药电子商
27,000,000.00 90.00
务有限公司
云南广得利胶囊有限公司 14,941,951.11 45.00
上海云南白药透皮技术有
4,500,000.00 90.00
限公司
云南省医药有限公司 39,900,000.00 95.00
云南白药集团天紫红药业
13,940,000.00 85.00
有限公司
云南云药实验室有限公司 8,000,000.00 80.00
云南白药大药房有限公司 38,000,000.00 95.00
云南白药集团中药材优质
20,188,507.64 96.14
种源繁育有限责任公司
注：云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司系本公司控股子公司，云南云
药实验室有
限公司系云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司控股子公司。
2、关联交易
（1）定价政策
本公司与关联方的交易遵遁独立核算的原则，除本公司销售给云南省医药有限公司
和云南白药集团医药电子商务有限公司的药品按内部结算价外，均遵循以市场价为基础
的公允定价原则。
（2）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
云南医药集团有限公司 控股公司的控股公司
昆明兴中制药有限责任公司 受同一母公司控制
昆明金殿制药有限公司 受同一母公司控制
昆明云健制药有限公司 受同一母公司控制
云南省药物研究所 受同一母公司控制
（3）购买货物
向关联方购买货物有关明细资料如下：
本期数
企业名称
占年度
金 额
购货比例％
昆明金殿制药有限公司 17,435.91 0.00
昆明云健制药有限公司 310,054.47 0.05
云南省药物研究所 74,432.82 0.01
合 计 401,923.20
上期数
企业名称
占年度
金 额
购货比例％`
昆明金殿制药有限公司
昆明云健制药有限公司
云南省药物研究所
合 计
（4）关联方往来款项余额
报表项目 企业名称 期末数 期初数
其他应收款 云南医药集团有限公司 6,915,704.47 4,614,302.08
昆明金殿制药有限公司 11,538.47 0.00
应付账款 昆明云健制药有限公司 59,744.52 0.00
云南省药物研究所 36,604.94 35,210.02
（5）其他应披露事项
本公司改制为股份有限公司前在本公司离退休的人员，其工资、医药费等由云南医
药集团有限公司支付。
2003年度本公司代垫4,614,302.08元，其中本公司控股子公司云南省医药有限公司
代垫2,330,752.33元。2004年上半年本公司代垫2,301,402.39元，其中本公司控股子公
司云南省医药有限公司代垫866,000.60元。2003年1月1日至2004年6月30日共代垫6,91
5,704.47元，于2004年7月2日收回4,769,000.00元，尚余2,146,704.47元未收回。
十)或有事项
截止2004年6月30日，本公司为子公司云南省医药有限公司提供10,000,000.00元的
银行贷款担保，为子公司云南白药集团天紫红药业有限公司提供6,500,000.00元的银行
贷款担保，金额及期限如下：
金额 期限
10,000,000.00 2003.08.27—2004.08.26
3,000.000.00 2003.09.22—2004.09.22
1,000,000.00 2003.08.08—2004.08.08
1,000,000.00 2004.05.19—2004.11.18
1,500,000.00 2004.01.15—2005.01.14
十一)承诺事项
截至2004年6月30日止，本公司无承诺事项。
十二)资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项
十三)债务重组事项
截至2004年6月30日止，本公司无债务重组事项。
十四)其他重要事项
截至2004年6月30日止，本公司无应披露的其他重要事项。
十五)非经常性损益
项 目 金额
处置固定资产产生的收益 37,841.93
处置长期投资产生的收益
处置在建工程产生的收益
处置无形资产产生的收益
处置其他长期投资产生的收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益 4,915,011.47
委托投资收益
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产 194,127.02
减值准备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产 70,834.85
减值准备后的其他各项营业外支出
因不可抗力因素而计提的各项减值准备
以前年度已经计提的各项减值准备的转回
债务重组收益
资产置换收益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
比较财务报表种会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
所得税影响数 761,421.84
合 计 5,837,567.41
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