云南白药集团股份有限公司2006年年度报告
重要提示及目录

重要提示：

1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
1.3 独立董事张壮鑫因工作原因未出席本次董事会，已书面委托独立董事郝小江代为出
席并行使表决权。其余董事均出席了本次董事会。
1.4 亚太中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。
1.5 公司董事长\总裁王明辉、副总裁\财务总监尹品耀及资产财务部经理吴伟声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录

一、公司基本情况简介……………………………………………………………… 2 
二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………… 3 
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………… 4 
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………… 7 
五、公司治理结构…………………………………………………………………… 10 
六、股东大会情况简介……………………………………………………………… 11 
七、董事会报告……………………………………………………………………… 11 
八、监事会报告……………………………………………………………………… 19 
九、重要事项………………………………………………………………………… 20 
十、财务会计报告…………………………………………………………………… 22 
十一、备查文件目录………………………………………………………………… 63 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

一、公司基本情况简介

(一)公司法定中文名称：云南白药集团股份有限公司

公司法定英文名称：yunnan baiyao group co.,ltd 

(二)公司法定代表人：王明辉

(三)公司董事会秘书：尹品耀

联系地址：云南省昆明市二环西路222 
号
电话：0871-8324116 
电子信箱：ypy@ynby.cn
证券事务代表：马青吴
伟
联系地址：云南省昆明市二环西路222 
号
电话：0871-8350538 8323680 
电子信箱：maqing@ynby.cn sz000538@msn.com 
传真：0871-8324169 


(四)公司注册地址:昆明市国家高新技术产业开发
区
公司办公地址：昆明市二环西路222 
号
邮政编码：650118 
公司国际互联网网址：www.yunnanbaiyao.com.cn 
电子信箱：ynby@ynby.cn 


(五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：本公司档案室

(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易
所
股票简称：云南白
药
股票代码：000538 


(七)其他有关资料
：
公司首次注册登记日期：1993 年11 月30 
日
首次注册地点：云南省昆明市西坝路51 
号
公司变更注册登记日期：2000 年5 月4 
日
变更注册地点：昆明市国家高新技术产业开发
区
企业法人营业执照注册号：5300001003806 
税务登记号码：53010221652214x
公司聘请的会计师事务所名称:亚太中汇会计师事务所有限公
司


办公地址:云南省昆明市青年路延长线志远大厦16 楼

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

二、会计数据和业务数据摘要

(一)本年度实现利润总额及其构成(单位:人民币元) 

项目金额备注
利润总额337,042,858.38 
净利润 276,395,341.09 
扣除非经营性损益后的净利润 275,635,170.29 
主营业务利润909,262,597.49 
其他业务利润2,401,925.08 
营业利润337,021,400.85 
投资收益778,756.21 
补贴收入331,294.59 
营业外收支净额-1,088,593.27 
经营活动产生的现金流量净额292,162,700.07 
现金及现金等价物净增加额170,938,769.98 

注:扣除非经营性损益项目及涉及金额(单位：元) 

项目金额
处置固定资产产生的收益-569,766.85 
处置长期投资产生的收益0 
各种形式的政府补贴331,294.59 
短期投资收益16,054.61 
委托理财收益 0 
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入401,785.12 
扣除资产减值准备后的其他各项营业外支出1,160,118.30 
以前年度已经计提的各项减值准备的转回1,875,069.42 
所得税影响数134,147.79 
合计760,170.80

 (二)报告期末前三年的主要会计数据和财务指标

项目单位2006 年 2005 年(调整后) 2005 年(调整前) 2004 年
主营业务收入元 3,200,335,513.85 2,448,395,021.844 2,448,395,021.84 1,832,312,196.86 
净利润元 276,395,341.09 230,438,782.10 230,370,274.04 171,348,717.08 
总资产元 2,191,371,489.19 1,600,567,728.47 1,600,499,220.41 1,270,798,082.10 
股东权益(不含少数股东权益) 元 1,053,635,863.40 822,369,194.53 822,300,686.47 672,426,705.95 
每股收益元 0.571 0.795 0.795 0.709 
每股净资产元2.18 2.84 2.84 2.78 
调整后的每股净资产元2.14 2.78 2.77 2.72 
每股经营活动产生的现金流量净额元0.60 0.99 0.99 0.70 
净资产收益率% 26.23 28.02 28.02 25.48 
加权净资产收益率% 29.28 30.92 30.91 27.27 
扣除非经常性损益后的加权净资产收益率% 29.20 30.82 30.81 25.64 

(三)股东权益变动情况（单位：元）

项目期初数本期增加本期减少期末数变动原因
1、股本289,876,041.00 194,175,097.00 484,051,138.00 见合并报表附注26 
2、资本公积52,438,159.52 5,012,831.75 1,684,320.86 55,766,670.41 见合并报表附注27 
3、盈余公积242,208,012.10 98,164,957.82 95,182,773.06 245,190,196.86 见合并报表附注28 
其中：法定公益金62,358,055.06 62,358,055.06 见合并报表附注28 
4、未分配利润237,846,981.91 30,780,876.22 268,627,858.13 本年盈利计提
其中：拟分配的现金
股利
48,405,113.85 48,405,113.80 48,405,113.85 48,405,113.80 年度分红
5、股东权益合计822,369,194.53 328,133,762.79 96,867,093.921,053,635,863.40 -

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表(根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记
存管部提供截至2006 年12 月31 日的资料) 单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-
） 
本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份198,260,122 68.39% 0 99,136,299 12,477 0 99,148,776 297,408,898 61.44% 
1、国家持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
2、国有法人持股191,714,094 66.14% 0 95,857,047 0 0 95,857,047 287,571,141 59.41% 
3、其他内资持股6,546,028 2.26% 0 3,279,252 12,477 0 3,291,729 9,837,757 2.03% 
其中：境内法人持股6,511,190 2.25% 0 3,255,595 0 0 3,255,595 9,766,785 2.02% 
境内自然人持股34,838 0.01% 0 23,657 12,477 0 36,134 70,972 0.01% 
4、外资持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
其中：境外法人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
境外自然人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
二、无限售条件股份91,615,919 31.61% 0 62,214,080 32,812,241 0 95,026,321 186,642,240 38.56% 
1、人民币普通股91,615,919 31.61% 0 62,214,080 32,812,241 0 95,026,321 186,642,240 38.56% 
2、境内上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
3、境外上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
4、其他0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
三、股份总数289,876,041 100.00% 0 161,350,379 32,824,718 0 194,175,097 484,051,138 100.00% 

（二）股票发行与上市情况

本公司于1993 年11 月3 日至24 日发行社会公众股2000 万股(其中内部职
工股200 万股)，定向法人股400 万股，均按每股3.38 元发行，总股本8000 万
股。

1993 年12 月15 日在深圳证券交易所上市1800 万股。

1994 年3 月按每10 股送1 股红利，共送800 万股，本公司股本总额增至
8800 万股。同年7 月11 日公司内部职工股200 万股经批准上市交易。

1995 年11 月，本公司按每10 股送2 股,共送1760 万股,同时执行每10 股
配2.7 股的方案,配股价每股3.10 元。法人股认购了23.166 万股,国家股及部分
法人股的配股权按每股0.10 元转让，社会公众股认购了594万股及转让部分的35.162 
万股，总股本达到11212.328 万股。

1996 年至1998 年未送配，股本总额和结构未发生变化。

1999 年9 月按每10 股送1 股红利，用公积金每10 股转增4 股，共送转
5606.164 万股，12 月按送转股以后的每10 股配2 股，配股价每股7 元，共配1763.3056 
万股，配股款已于1999 年12 月30 日到帐，已办理验资及工商登记变更，总股本达到
18581.7976 万股(配股增加股份待批准上市,1999 年末在深交所的总股本为16818.492 万
股)。

2000年1月21日配股部分1763.3056 万股批准上市, 2000 年8月3日转配股538486 
股批准上市流通。

2001 年股本未变动。

2002 年股本未变动。

2003 年股本未变动。

2004 年6 月用资本公积金每10 股转增3 股，共转增5574.5392 万股。

2005 年6 月用资本公积金每10 股转增2 股，共转增4831.2673 万股。

2006 年5 月公司股权分置改革实施，公司以盈余公积金向方案实施日登记
在册的全体流通股股东共转增股本3282.4718 万股，流通股股东每10 股获得转

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

增股份3.5815 股，相当于流通股股东每10 股获得2.2 股的对价。

2006 年7 月用盈余公积金每10 股送5 股，共送股16,135.0379 万股。

(三)股东情况

1、期末股东总数：15,778 户。

2、前10 名股东持股情况表(根据2006 年12 月31 日中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司登记存管部提供资料)
： 
单位：股

股东名称（全称）年度内增减
年末
持股数量
比例（％
股份类别（已
流通或未流
通）
）
质押或冻结
的股份数量
股东性质
(国有股东或外
资股东) 
云南云药有限公司73919076 221757229 45.81 未流通32000000 国有股东
云南红塔集团有限公司21937971 65813912 13.60 未流通0 国有股东
交通银行－富国天益价值证
券投资基金
10159254 11003840 2.27 已流通不详社会公众股
中国工商银行－景顺长城新
兴成长股票型证券投资基金
6991844 6991844 1.44 已流通不详社会公众股
全国社保基金一零六组合1962255 6914342 1.43 已流通不详社会公众股
中国银行－银华优质增长股
票型证券投资基金
6291021 6291021 1.30 已流通不详社会公众股
中国工商银行－汇添富均衡
增长股票型证券投资基金
5891635 5891635 1.22 已流通不详社会公众股
中国农业银行－交银施罗德
成长股票证券投资基金
5840033 5840033 1.21 已流通不详社会公众股
兴和证券投资基金5400000 5400000 1.12 已流通不详社会公众股
招商银行股份有限公司－富
国天合稳健优选股票型证券
投资基金
5223848 5223848 1.08 已流通不详社会公众股
合计143616937 341127704 70.48 已流通不详社会公众股

前两名股东持股5%以上。
云南云药有限公司本报告期末持有22175.7229 万股，本年度因实施2005 
年度分红用盈余公积金每10 股送5 股而增加7391.9076 万股；
云南红塔集团有限公司本报告期末持有6581.3912 万股,本年度因实施2005 
年度分红用盈余公积金每10 股送5 股而增加2193.7971 万股。

第三大股东富国天益价值证券投资基金与第十大股东富国天合稳健优选
股票型证券投资基金是由富国基金公司管理，公司对其他股东之间是否存在关
联关系或《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动的情况不详。

3、控股股东情况
报告期内控股股东为云南云药有限公司。
云南云药有限公司持有本公司45.81%的股份，其法定代表人：王明辉。成

立日期：2002 年12 月09 日，主要业务和产品：中药材种植，各类中西药品及
保健品的研究、开发、生产经营，药用包装材料、医疗器械的经营，经营本企
业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口
业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。注册资本6.6 亿元。
股权类型：有限责任公司。

4、实际控制人情况
云南省人民政府国有资产监督管理委员会是本公司的实际控制人。云南省

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

人民政府国有资产监督管理委员会是云南省人民政府监督管理云南省国有资产
的部门，持有云南医药集团有限公司100%的股份，云南医药集团有限公司持有
云南云药有限公司100%的股份。

云南医药集团有限公司法定代表人：王明辉。成立日期：1996 年9 月19 
日，经营范围：植物药原料基地的开发和经营；药品生产、销售、研发；医药
产业投资；生物资源的开发和利用；国内、国际贸易（经营范围中涉及需要专
项审批的凭许可证经营）。注册资本：15 亿元，企业类型：有限责任公司。

5、其他持有股份10%以上的股东情况

云南红塔集团有限公司持有本公司13.60%的股份，其法定代表人：李穗明。
成立日期：1996 年1 月29 日，经营范围：在国家法规、政策允许范围内进行
投资、开发。注册资本56 亿元。股权类型：有限责任公司（国有独资）。

6、公司前10 名流通股股东持股情况表(根据2006 年12 月31 日中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部提供资料)
： 
单位：股

股东名称（全称）
年末持有流
通股的数量
种类（a、b、
h 股或其它）
交通银行－富国天益价值证券投资基金11003840 a 
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金6991844 a 
全国社保基金一零六组合6914342 a 
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金6291021 a 
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金5891635 a 
中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金5840033 a 
兴和证券投资基金5400000 a 
招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股票型证券投资5223848 a 
中国工商银行－南方积极配置证券投资基金5056700 a 
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金4510722 a 
合计63123985 

第一大流通股东富国天益价值证券投资基金与第八大流通股东富国天合稳
健优选股票型证券投资基金是由富国基金公司管理，其他股东之间是否存在关
联关系或《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动的情况不详。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

45.81% 
100% 
100% 
云南省人民政府
国有资产监督管理委员会
云南医药集团有限公司
云南云药有限公司
云南白药集团股份有限公司
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

(一)现任董事、监事、高级管理人员基本情况：

姓名职务
性
别
年
龄
任职起始
日期
任职终止
日期
年初持
股数
年末持
股数
变动原因领取报酬单位
报告期内从公
司领取的报酬
总额(万元) 
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
股东单位担
任职务
王明辉董事长总裁男 44 2005112820081129 0 0 本公司33.37 否总经理
刘会疆副董事长男 50 2005112820081129 0 0 红塔集团公司2.4 是副总经理
戚太云董事男 54 2005112820081129 0 0 本公司28.51 否
丁世南董事男 59 2005112820081129 11968 24381 股改转增
及送红股
本公司2.4 是
杨昌红
董事、常务副
总裁
男 42 2005112820081129 0 0 本公司28.74 否
杨发甲董事男 51 2005112820081129 0 0 红塔集团公司2.4 是总经理
张萌董事女 48 2005112820081129 0 0 红塔集团公司2.4 是总会计师
陈小悦独立董事男 60 2006082520081129 0 0 国家会计学院2.4 是院长
郝小江独立董事男 55 2006082520081129 0 0 中科院昆明植物
研究所2.4 是主任
张壮鑫独立董事男 57 2005112820081129 0 0 中科院云南分院7.2 是院长
杨勇独立董事男 41 2005112820081129 0 0 云南天赢会计师所7.2 是所长
潘以文监事会召集人女 60 2005112820081129 0 0 云南医药集团公司1.8 是董事
刘红缨股东监事女 38 2005112820081129 0 0 云南路桥投资公司1.8 是
李双友股东监事男 38 2005112820081129 0 0 红塔集团公司1.8 是计财科科长
蔡琨职工监事男 50 2005112820081129 0 0 本公司10.12 否
庄瑞萍职工监事女 52 2005112820081129 0 0 本公司7.66 否
董事会秘书
男 37 2005112820081129 0 0 本公司27.12 否尹品耀副总裁
财务总监
蒋鉁副总裁男 50 2005112820081129 10614 21622 股改转增
及送红股
本公司24.47 否
钟祖华副总裁男 57 2005112820081129 12256 24969 股改转增
及送红股
本公司24.72 否
李劲技术质量总监男 42 2005112820081129 0 0 本公司18.22 否

以上持有股票的三人共持股70972 股，较年初增加36134 股，系本年度实施
股改及2005 年度分红而增加。
(二)现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历以及在除股东单位
外的其他单位的任职或兼职情况

董事长、总裁王明辉： 1999 年5 月26 日至2004 年5 月25 日任本公司总

裁，2004 年5 月26 日至今任本公司董事长、总裁。兼任云南医药集团有限公

司总经理。

副董事长刘会疆：在2000 年至2001 年任“红塔证券”筹备组副主任，2002 

年任“红塔证券” 总裁，2003 年至今任云南红塔集团有限公司副总经理。兼任

国投大朝山水电有限公司副董事长、华能澜沧江水电有限公司副董事长、阳宗

海发电有限公司副董事长、“昆明制药” 副董事长、 “国信证券” 董事、“中银

国际” 董事、红塔证券股份有限公司董事。

董事戚太云： 1999 年11 月29 日至今任本公司董事、党委书记。

董事丁世南： 1999 年11 月29 日至2002 年12 月25 日任本公司董事、常

务副总裁，2003 年至2006 任云南云药有限公司董事、副总。

董事、常务副总裁杨昌红： 2000 年1 月至2002 年12 月25 日任本公司总

经理助理、企业发展部部长，2002 年12 月26 日至今任本公司副总裁、常务副

总裁。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

董事杨发甲： 2000 年1 月至2002 年任云南红塔集团有限公司副总经理、
2003 年1 月至今任云南红塔集团有限公司总经理。兼任云南红塔大酒店有限公
司董事长、上海红塔大酒店有限公司董事长、云南红塔蓝鹰纸业有限公司董事
长、昆明红塔屋业发展公司董事长。

董事张萌：历任玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司副科长、科长；玉溪红
塔烟草(集团)副总会计师；现任云南红塔集团有限公司董事、总会计师；本公
司董事。

独立董事陈小悦，历任清华大学经济管理学院博士生导师；中国国家会计
学院副院长、院长；清华大学会计研究所所长。
独立董事郝小江，历任中科院昆明植物研究所所长、党委书记；植物化学
与西部植物资源国家重点实验室主任。

独立董事张壮鑫：1997 年8 月至2001 年7 月任中国科学院昆明分院院长，
2001 年8 月至今任任中国科学院昆明分院院长兼党组书记。兼任云南中科本草
科技有限公司董事。

独立董事杨勇：1999 年11 月29 日至今在云南天赢会计师事务所任主任会
计师，并兼任云南云维股份有限公司独立董事、云南云天化股份有限公司独立
董事（任期到2006 年）。

监事会召集人潘以文：在云南医药集团有限公司2000 年1 月至今任总会计
师。兼任昆明制药股份有限公司监事。

监事刘红缨：1999 年至2003 年7 月任云南医药集团有限公司财务资产部
会计师，2003 年8 月至2006 年任云南云药有限公司财务资产部经理助理，兼
任云南省药物研究所监事。

监事李双友：在云南红塔集团有限公司,1999 年1 月至2003 年1 月在计划
财务部工作，200 年1 月至今任计划财务部主任。兼任中日合资云南迪爱生油
墨有限公司副董事长，并任参与投资企业近40 家的董事、监事。

监事蔡琨：在本公司1999 年至2006 年任工会副主席,现任云南白药集团丽
江药业有限公司副总经理。

监事庄瑞萍：2000 年至2005 年在本公司总裁办公室任审计主管，现行政
人事部行政主办。

董事会秘书、副总裁兼财务总监尹品耀：2000 年1 月至2005 年12 月任云
南白药集团医药电子商务有限公司财务部经理，在本公司2000 年10 月至2003 
年12 月任资产财务部部长，2003 年1 月至2005 年11 月任财务总监，2005 年
11 月至今任副总裁兼财务总监，2006 年2 月至今任董事会秘书。兼任云南白药
上海透皮技术有限公司、云南白药集团无锡药业有限公司董事长。

副总裁蒋鉁： 1999 年11 月29 日至今任本公司生产制造总监、副总裁。
兼任云南广得利胶囊有限公司董事长。

副总裁钟祖华： 1999 年至今任本公司副总裁。兼任云南省工商联常委、
云南省名牌战略推介委员会委员、昆明理工大学兼职教授。

技术总监李劲：2002 年至2005 年任云南白药集团天紫红药业有限公司总
经理，2006 年至今任云南白药集团技术质量总监、技术研发中心总经理。

(三)年度报酬情况

本公司的董事、监事经2002 年6 月25 日召开的第一次临时股东大会通过
的津贴决议规定从2002 年7 月董事、监事开始领取报酬，每月税后津贴董事
2000 元、独立董事6000 元、监事1500 元。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

公司董事会对高级管理人员实行年度责任考核制，高级管理人员的报酬实
行年薪制。

公司第五届董事会有董事11 人。具体报酬见“现任董事、监事、高级管理
人员基本情况” 

(四)在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况

无

(五)在报告期内聘任的董事、监事、高级管理人员情况

本年度经2006 第二次临时股东大会通过，选举陈小悦、郝小江为第五届董
事会独立董事。

(六)公司员工情况

本公司及合并报表公司现有员工2437 人，其中生产人员855 人，销售人员
1048 人，技术人员192 人，财务人员102 人，行政人员148 人，其他人员92 
人。员工教育程度为：博士4 人，硕士22 人，大学本科474 人，大学专科543 
人，中专469 人，高中及以下925 人。2006 年末公司承担费用的离退休职工人
数为562 人。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

五、公司治理结构

(一)公司治理状况

本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和
中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业
制度、规范公司运作。本届董事会已设立独立董事四名，达到公司董事会现有
董事成员的三分之一以上。2006 年5 月19 日，根据修订后的《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于印发上市公司章程指
引（2006 年）修订的通知》、公司召开2005 年度股东大会，对《公司章程》、《公
司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》进行
了修订。

(二)独立董事履行职责情况

本报告期第五届董事会有独立董事四名，他们能按独立董事的职责，关注
公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，并亲自出席或委托其他独立董
事代为出席了公司2006 年各次董事会及股东大会，积极参与公司决策，对公司
股权转让、关联交易等重大事项均发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作
用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。

1、独立董事参加董事会的出席情况

姓名本年应参加
董事会次数
亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席（次）备注
陈小悦1 1 0 0 
郝小江1 1 0 0 
张壮鑫5 5 0 0 
杨勇5 5 0 0 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议

案事项提出异议。
(三)本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况
本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上一直做到分开，保持

业务独立、人员独立、资产完整、机构完整、财务独立。
1、在业务方面，本公司有独立完整的采购、生产、销售、研发体系。
2、在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的；总裁、

副总裁等高级管理人员在本公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。
3、在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，
拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产；并拥有独立的采购和销售系统。
4、在机构方面，本公司具有独立完整的采购、生产、销售、研发和管理
部门，拥有独立的办公地点和生产场所。
5、在财务方面，本公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体
系和财务管理制度，独立在银行开户。

(四)对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
从2000 年初起，董事会就建立了对高级管理人员的考评、激励机制和相关
的奖励制度。对高级管理人员实行年薪制。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

六、股东大会情况介绍

本年度内召开年度股东大会一次，临时股东大会二次。

本公司于2006 年3 月29 日在《上海证券报》、《证券时报》上公告通知4 
月28 日召开2006 年度第一次临时股东大会，本次会议于2006 年4 月28 日在
本公司会议室召开，会议决议刊登在2006 年4 月29 日的《上海证券报》、《证
券时报》上。

本公司于2006 年4 月17 日在《上海证券报》、《证券时报》上公告通知5 
月19 日召开2005 年度股东大会，本次会议于2006 年5 月19 日在本公司会议
室召开，会议决议刊登在2006 年5 月20 日的《上海证券报》、《证券时报》上。

本公司于2006 年8 月5 日在《上海证券报》、《证券时报》上公告通知8 月
25 日召开2006 年度第二次临时股东大会，本次会议于2006 年8 月25 日在本
公司会议室召开，会议决议刊登在2006 年8 月26 日的《上海证券报》、《证券
时报》上。

七、董事会报告

(一)公司报告期内的经营状况

1、公司主营业务的范围及其经营状况

本公司是云南省大型医药企业集团，主要从事药品（以中成药为主）的研
发、生产经营及外购药品的批发零售。1999 年，本公司被云南省科委认定为高
新技术企业，2000 年被云南省认定为大型一级企业管理评价单位，1999 年被国
家人事部批准建立博士后科研工作站。2006 年被列入云南省属十户重点企业。
云南白药目前同时位列深证100 成份股、沪深300 样本股、深证创新指数成份
股。

2006 年，伴随国家相关政策的重大调整和原材料价格持续上涨、医药商
业格局加速转换等外部市场环境，公司于年初顺势启动了新一轮的、更深层次
的调整工作，重新设计公司组织构架，系统整合配置集团资源，从市场布局、
产品和项目准备、队伍建设、制度完善、营销策略等方面全方位入手，打造完
全意义的市场竞争主体。一年来，在全体员工的共同努力下，“稳中央、突两翼” 
的产品拓展战略和文化营销、学术营销并举的市场营销策略有效推行，集团内
部资源和相关业务的整合工作循序展开，各项工作圆满完成了预定目标。

(1)、2006 年，围绕遵循董事会年初制定的工作方针“紧扣市场、深度调整、
平稳增长、蓄势待发”，公司主要开展了以下几项工作：
z 
按全新思路设计并调整公司组织结构，为公司未来的跨越发展构架可靠的
组织保障系统
z 
成功实施“稳中央、突两翼”的市场拓展战略
z 
集团内部资源整合工作纵深开展
z 
顺利完成股权分置改革工作

z 
启动集团整体搬迁工程

(2)、2006 年取得的主要成绩
通过上述工作的顺利开展，2006 年，集团实现主营业务收入32 亿元，较
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

05 年的24.5 亿元净增7.5 亿元，增幅为31％，实现净利润2.76 亿元，较05 年
的2.30 亿元增长19.94％；实现利税5.51 亿元，同比增长33％。

在医药行业整体陷入低谷、自身内部又进行深度调整的双重背景之下，公
司经营业绩连续第七年保持了健康发展的良好势头。相关数据分析显示，集团
的盈利结构较05 年有根本的改善，资金周转速度进一步加快，年末公司帐面现
金充裕，营业周期、销售利润率、净资产收益率等指标继续保持同行业领先水
平，集团整体运行质量有所提升。公司经营业绩得到证券市场充分认同，2006 
年公司股改完成后，公司总市值报告期内一直居于沪深两市医药类上市公司首
位。

2006 年获得的其他荣誉：

★云南白药入选深证创新指数的样本股。

★云南白药牙膏被中国保护消费者基金会推介为“2006 年度中国维权、放心、
诚信品牌”。

★宫血宁胶囊以“预防皮下埋植、放置iud 、药物流产术后阴道出血的技术” 
项目作为云南省唯一一个入选国家卫生部“十年百项”的重点项目。

★云南白药入选“云南十大名片”，位列第四。

★ 
云南白药集团入选首批国家创新型试点企业。

(3)报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：万元）
分行业主营业务收入占比例主营业务利润占比例
药品销售收入317,786 99.30% 90237 99.24% 
胶囊销售收入1,602 0.50% 552 0.61% 
酒店营业收入262 0.08% 75 0.08% 
商场营业收入384 0.12% 62 0.07% 
合计320,034 100.00% 90926 100.00% 

(4)生产经营的主要产品及其市场占有率情况
本公司生营的以云南白药系列产品和三七系列产品为主，云南白药系列产品
为独家经营；药品批发零售额在云南省排第一名。
占公司主营业务收入或主营业务利润10%的主要业务和产品（单位：万元）
： 

产品名称占主营收入% 占主营利润% 主营业务收入主营业务成本毛利率% 
自产产品36.57 87.48 117,026 35,434 69.72 
批发零售63.23 12.37 202,362 191,390 5.42 
其它0.20 0.15 646 495 23.37 
合计100 100 320,034 227,319 28.97

 (5) 报告期内主营业务结构较上年没有发生较大变化。
2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业
绩
公司现有控股子企业12 个、主要参股公司4 个
。
1）、控股子企业情
况


(1)云南省医药有限公司（简称省医药有限公司）经营药品的批发，注册资
本为87,715 千元，年末总资产820,234 千元，净资产132,606 千元；
(2)云南白药集团天紫红药业有限公司（简称天紫红公司）生产经营中成药
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

及中药饮片，由昆明天紫红药业厂改制成立，主要产品有天紫红女金胶囊、风
寒感冒，注册资本为16400 千元，年末总资产35,287 千元，净资产16,218 千元；

(3)云南白药集团医药电子商务有限公司（简称电子商务公司）主要经销健
康产品，注册资本为30000 千元，年末总资产205,734 千元，净资产166,381 千
元；
(4)云南白药集团大理药业有限公司（简称大理公司）生产经营药品，主要
产品有益脉康片、岩白菜素片，注册资本15515 千元，年末总资产48,696 千元，
净资产35,896 千元；
(5)云南白药上海透皮技术研究有限公司（简称透皮公司）主要从事云南白
药气雾剂、云南白药创可贴的研究开发、市场培育，注册资本5000 千元，年末
总资产982 千元，净资产335 千元。
(6)云南白药集团文山七花有限公司（简称文山公司）生产经营药品，主要
产品有气血康口服液、血塞通胶囊，注册资本17300 千元，年末总资产63,556 
千元，净资产45,736 千元；
(7)云南白药集团丽江药业有限公司（简称丽江公司）生产经营药品，主要
产品有岩白菜素片、青阳参片，注册资本21,930 千元，年末总资产69,276 千元，
净资产63099 千元。
(8)云南省医药公司（简称省医药公司）1999 年12 月1 日配股进入，已停
止经营，待处理完存货及债权债务后撤消，注册资本为19030 千元，年末总资
产6,205 千元，净资产-20,784 千元；
(9)云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司（简称种植基地）经营
药品、药材及其种植，注册资本为21000 千元，年末总资产101,247 千元，净资
产27,335 千元；
(10)云南广得利胶囊有限公司（简称胶囊公司）生产经营空心胶囊，注册
资本4000 千美元，持股比例45%，年末总资产51,960 千元，净资产49,133 千
元。
(11) 云南白药集团无锡药业有限公司（简称无锡公司）生产经营透皮产品，
注册资本25000 千元，持股比例40%，年末总资产54,158 千元，净资产26,641 
千元；
(12)云南白药置业有限公司（简称置业公司）主营房地产开发，注册资本
10000 千元，年末总资产14000 千元，净资产10000 千元；
2）、主要参股公司情况

(1)云南红塔证券股份有限公司（简称红塔证券）自营、代理证券交易，注
册资本1386510.4 千元，本公司投资20000 千元，持股比例1.44%,。
(2)云南红塔创新投资有限公司（简称红塔创新）投资经营，注册资本400000 
千元，本公司投资投资10000 千元，持股比例2.5%。
(3)云南云药科技股份有限公司（简称云药科技）从事药品、技术的研究开
发，注册资本为60000 千元，本公司投资10000 千元，持股比例16.5%。
(4)云南白药先进中草药芯片有限公司（简称芯片公司）从事中草药芯片的
研究开发，注册资本为6000 千元，本公司投资2820 千元，持股比例47%。
以上控股公司的经营业绩列表如下：单位：千元

公司名称主营业务收入利润总额净利润
大理公司25,151 7,832 7,748 
丽江公司22,526 5,333 5,333 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

文山公司32,457 4,683 4,673 
天紫红药业32,864 -517 -681 
省医药73 -7,209 -7,209 
省医药有限2,137,643 21,291 17,162 
电子商务165,833 56,006 47,605 
优质种源18,826 -634 -634 
广得利16,022 3,532 2,992 
上海透皮 -335 -335 
无锡药业75,655 1,105 1,105 

本年度提供出口供货值27548 千元，比上年增长75.06%；其中自营出口创
汇2138 千美元，比上年增加105.29%。
3、公司主要供应商和客户情况

(1)公司向前五名供应商合计的采购金额286302 千元，占年度采购总额的
12.59%。
(2)本公司前五名客户销售额393194 千元，占年度销售总额的12.29%。
4、公司报告期净利润增长的原因
本报告期实现净利润276395 千元，比上年的230439 千元增加45956 千元，
增长19.94%，影响净利润增长的因素主要包括利润总额和所得税。
全年利润总额实现337043 千元，较上年的277519 千元增加59524 千元，

增长21.45%。
利润总额增长的主要原因是销售的增长，主营业务收入同比增长30.71%。
所得税本年应缴53463 千元，比上年的42207 千元增加11256 千元，主要

来源于利润增长。
5、公司未公开披露过本年度盈利预测。

(二)报告期内的投资情况
本报告期末公司长期投资额为51198 千元，比上年的50789 千元增加409 

千元。
1、以前期间募集资金的使用情况
本公司以前募集资金截至2005 年末有4717 千元, 本报告期用于生产线技

改项目，期末余额为0。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
本报告期无重大非募集资金投资项目。
本报告期内对云南白药集团无锡药业有限公司追加投资，股权比例由原来

的5%上升到40%，成为其第一大股东；投资1000 万元成立云南白药置业有限
公司，上述两家公司均在本报告期内首次纳入报表合并范围。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

(三)公司财务状况、经营成果

项目 2006 年度(千元) 2005 年度(千元) 增减(千元) 增减(%) 
总资产2191371 1600568 590803 36.91 
长期负债36231 33120 3111 9.39 
股东权益1053636 822369 231267 28.12 
主营业务利润909263 673208 236055 35.06 
净利润276395 230439 45956 19.94 
现金及现金等
价物净增加额
170939 156327 14612 9.35 

1、公司财务状况变动的情况及其原因
z 
总资产：期末达到2191371 千元，比上年末的1600568 千元增加590803 千
元。其中：流动资产增加562866 千元，主要是应收票据增加126509 千元，
货币资金增加170939 千元，应收帐款增加17080 千元，预付帐款增加91797 
千元，存货增加151204 千元所致；
z 
流动负债增加334957 千元，主要是应付帐款增加48374 千元，应付票据增
加82467 千元，应交税金增加13653 千元，预收帐款增加76488 千元，其
他应付款增加105442 千元所致；
z 
长期负债：期末为36231 千元，比上年末的33120 千元增加3111 千元。主
要是收到国家拨款而增加。
z 
少数股东权益增加21468 千元，主要是本年合并了持有40%股权的无锡药
业有限公司后增加少数股东权益，其次是盈利增加7184 千元。
z 
股东权益增加231267 千元，主要是本年度实现净利润276395 千元，国家
拨款用于企业信息化建设资金，部分工程完工后转入资本公积4946 千元，
分配2005 年红利减少48405 千元所致；
z 
现金及现金等价物净增加额：本期170939 千元，比上年的156327 千元增
加14612 千元，主要是经营活动产生的现金流量净额增加292163 千元，投
资活动产生的现金流量净额减少95213 千元，筹资活动产生的现金流量净
额减少26011 千元。
2、公司财务经营成果的情况及其原因
z 
主营业务利润：本年达到909263 千元，比上年的673208 千元增加236055 千
元，增长35.06%,主要是主营业务收入的增长增加。
z 
净利润：本年达到276395 千元，比上年的230439 千元增加45956 千元，
增长19.94%，主要是利润总额的增长。

(四)亚太中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审
计报告。

 (五)2007 年度经营计划
伴随深入展开整顿与规范药品市场秩序专项行动和治理医药购销领域商
业贿赂专项工作，2007年医药行业面临的外部市场形势依然十分严峻，随着国

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

家医疗体制改革，国家将出台新的医改方案。2007年各项原材料价格预计仍处
于上升趋势。同时，公司内部一些新成立的部门还没有完全步入正轨，相关内
部资源的整合工作还需要持续深度展开，还有许多方面的能力与公司的发展要
求不相匹配，甚至已经成为制约公司发展的“瓶颈”“或“短板”，因此，集团2007 
年度总的工作方针是：聚焦市场，持续优化，协同共进，合力蓄势。通过全面
聚焦市场，敏捷反映市场动向，捕捉市场机遇，规避市场风险，在此基础上，
将工作重心循序转入优化管理、优化资源配置、优化产品结构和人才队伍的轨
道上来，协同共进，形成合力，为集团在更高的平台上实现新一轮的腾飞构筑
坚实的基础，蓄积充足的能量。

1、经营目标
2007 年的主营业务收入、利润总额、净利润争取稳步增长。
2、具体工作要点
1、公司上下根据事业部制的发展模式进行安排，围绕事业部，着力提升服

务水平，深度配置相关资源，创造良好条件，下大力气强化事业部发展的主导
性和持续发展的能力。
2、各事业部严格按照既定的业务线索和经营目标，大处着眼，小处入手，
强化管理和执行力度，精心运作，在完成07 目标的基础上，健康发展。
3、相关项目实施部门以高度的责任感，精心组织实施好产品质量管理、集
团整体搬迁和集团信息化管理系统建设这三大工程。
4、技术研发部门进一步深化改革，全面贯彻产品设计与市场有效对接的开
发思路，多出产品，快出产品，为各事业部提供适宜的、充足的品种资源。
5、强化人才培养和开发意识，合理规划配置人力资源，并通过系统的培训
学习，全面提升员工队伍综合素质，为集团快速发展造就合格人才。

(六)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
本年度共召开五次董事会。
第五届董事会2006 年第一次会议于3 月6 日在公司会议室召开，会议决议

刊登在2006 年3 月8 日的《上海证券报》、《证券时报》上。
第五届董事会2006 年第二次会议于3 月28 日以通讯表决方式召开，会议
决议刊登在2006 年3 月29 日的《上海证券报》、《证券时报》上。
第五届董事会2006 年第三次会议于4 月13 日在公司会议室召开，会议决
议刊登在2006 年4 月17 日的《上海证券报》、《证券时报》上。
第五届董事会2006 年第四次会议于7 月27 日在公司会议室召开，会议决
议刊登在2006 年7 月29 日的《上海证券报》、《证券时报》上。
第五届董事会2006 年第五次会议于8 月25 日在公司会议室召开，会议决
议刊登在2006 年8 月26 日的《上海证券报》、《证券时报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况

(1)根据2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通
过的《云南白药集团股份有限公司股权分置改革方案》，公司于2006 年5 月
29 日以现有流通股91,650,757 股为基数，以盈余公积金向方案实施日登记在册
的全体流通股股东转增股本32,824,718 股，流通股股东每10 股获得转增股份
3.5815 股，相当于流通股股东每10 股获得2.2 股的对价。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

 (2) 根据2006 年股东大会审议通过的2005 年度分红派息公告，公司于2006 
年7 月13 日以公司现有总股本322,700,759 股为基数，向全体股东每10 股送5 
股红股，分红前总股本322,700,759 股，分红派息后总股本增至484,051,138 股, 
其中：有限售条件的流通股297,408,898 股，占公司总股本的61.44%，无限售
条件的流通股186,642,240 股，占公司总股本的38.56%。
(七)本年度利润分配预案和分红预案

根据2007 年3 月22 日第五届董事会2007 年第一次会议通过的2006 年度
利润分配预案，公司本期实现净利润276,395,341.09 元（合并数），分别提取
法定盈余公积35,806,902.76 元、职工奖励及福利基金52,069.26 元（系控股中
外合资子公司提取）后，加上年初未分配利润237,846,981.91 元，可供股东分
配的利润为478,383,350.98 元，按2006 年末总股本484,051,138 股为基数，每
10 股派发现金股利1.00 元（含税），拟派发现金股利48,405,113.80 元，其余
未分配利润留待以后年度分配。该利润分配预案尚需股东大会审议批准。

（八）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更
及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
z 
长期股权投资差额

截止2006 年12 月31 日，公司其他采用权益法核算的长期股权投资摊余金
额合计237,854.32 元（贷方差额），公司按照新会计准则，应于2007 年1 月1 日
调整增加留存收益237,854.32 元，该差额属于母公司所有者权益增加。

z 
所得税

（1）公司按照现行会计准则的规定计提了股票短期投资跌价准备。根据新
会计准则股票短期投资归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性
金融资产，并对资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增
加了2007 年1 月1 日留存收益33,360.03 元，该差额属于母公司所有者权益增加。
（2）公司按照现行会计准则的规定计提了应收款项坏帐准备。根据新会计
准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了
2007 年1 月1 日留存收益1,838,704.68 元，其中归属于母公司的所有者权益增
加1,531,322.58 元、归属于少数股东的权益增加307,382.10 元。
（3）公司按照现行会计准则的规定计提了存货跌价准备。根据新会计准则
应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 
年1 月1 日留存收益741,532.58 元，该差额属于母公司的所有者权益增加。
（4）公司按照现行会计准则的规定计提了固定资产减值准备。根据新会计
准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了
2007 年1 月1 日留存收益332,745.33 元，其中归属于母公司的所有者权益增加
265,834.63 元, 归属于少数股东的权益增加66,910.70 元。
公司对上述资产账面价值与资产计税基础的差额计算递延所得税资产，共
计增加了2007 年1 月1 日留存收益2,946,342.62 元，其中归属于母公司的所有
者权益增加2,572,049.82 元、归属于少数股东权益增加374,292.80 元。

z 
按照新会计准则调整的少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有
的权益为92,810,217.14 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 
月1 日股东权益92,810,217.14 元。此外，由于子公司计提坏帐准备、存货跌价

准备及固定资产减值准备计入损益产生的递延所得税资产中归属于少数股东权

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

益374,292.80 元，新会计准则下少数股东权益为93,184,509.94 元。

2、执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响分析：

目前主要影响体现在《企业会计准则第2 号----长期股权投资》《企业会计
准则第18 号----所得税》《企业会计准则第33 号----合并财务报表》三个准则，
即公司将对控制子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算、所得税的会计
处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法、现行会计政策下合并财务报
表中的少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表股东权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。

(九)其他报告事项
注册会计师对云南白药集团股份有限公司与其控股股东及其他关联方资
金往来和对外担保情况的专项说明

亚太中汇会计师事务所有限公司于二oo 七年三月二十二日为本公司出具
了《关于对云南白药集团股份有限公司与其控股股东及其他关联方资金往来和
对外担保情况的专项说明》，主要内容如下：

(1)公司与控股股东及其他关联方资金往来情况
截止2006 年12 月31 日本公司控股股东、实际控制人及其附属企业占用该
公司资金余额为0。

(2)对外担保情况
截止2006 年12 月31 日公司及控股子公司无对外提供担保的情况

2、独立董事对公司累计和对外担保的专项说明及独立意见

本公司独立董事杨勇、陈小悦、郝小江（并经独立董事张壮鑫授权）对公
司累计和对外担保的情况进行了专项说明并发表了独立意见，内容如下：

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，作为云南白药集团股份有限公司的独立董
事，我们对公司对外担保情况进行了专项核查，现发表如下独立意见：截止2006 
年12 月31 日公司及控股子公司无对外提供担保的情况。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

八、监事会报告

云南白药集团股份有限公司监事会在股东会的领导下，按照中华人民共和
国《公司法》、《证券法》及中国证监会及深交所有关法律、法规、有关规定，
紧紧围绕公司的经营工作，认真履行监督职责，在促进公司快速发展的同时，
维护了股东和公司的合法权益。现将2006 年公司监事会主要工作汇报如下，请
审议。

2006 年公司监事会共召开会议一次。2006 年4 月13 日监事会召开会议并
通过了以下决议：

1、审议通过了《2005 年度监事会工作报告》
； 

2、审议同意了公司2005 年度总裁工作报告；

3、审议同意了公司2005 年度利润分配方案及分红预案；

4、审议同意修改“监事会议事规则”，同意提交2005 年度股东大会审议。

经审核，监事会确认，2006 年公司经营班子在公司董事会的正确领导下，
在全体职工的共同努力下取得了较好的经济效益。其中，主营业务收入320034 
万元；同比2005 年增长了31%；实现利润总额33704 万元，同比2005 年增长
21%；净利润27640 万元，同比2005 年增长19.94%；净资产收益率26.23%
， 
同比2005 年降低6.39%；每股收益0.571 元，比2005 年降低28.18%。

经审查，2006 年度公司及其控股子公司没有对外担保情况。

经审查，公司2006 年度的财务报告客观、真实地反映了本公司一年来的财
务状况和生产经营情况。亚太中汇会计师事务所有限公司所出具的“无保留意
见”审计报告结论，真实地反映出了本公司的实际情况。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

九、重要事项

(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二)本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。

(三)本年度公司无重大的关联交易事项。

受云南医药集团有限公司委托代管原云南白药厂离退休的人员和非经营资

产，自2006 年起，根据双方协议，本公司不再为其代垫费用，本报告期本公司
代垫费用为0。
(四)本年度公司重大合同及其履行情况
1、本年度本公司无重大的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、
承包、租赁本公司资产。

2、重大担保情况

本公司无对外担保事项。

3、本公司无对外委托投资事项。

4、其他重大合同

(五)报告期内本公司或持股5%以上股东的其他承诺事项。

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

股东名称特殊承诺承诺履行情况
云南云药有限公司持有的原非流通股自获
得流通权之日起三十六个月
内不上市交易或转让（因实施
股权激励向云南白药集团股
份有限公司管理团队转让股
份或资产重组导致股东变更
的除外）。
履行中
云南红塔集团有限公司自改革方案实施之日起，
在12 个月内不得上市交易或
者转让；在上述12 个月期满
后
， 
通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份
， 
出售数
量占该公司股份总数的比例
在12 个月内不得超过5%，在
24 个月内不得超过10% 。
履行中

(六)聘任会计师事务所情况
本年度继续聘任亚太中汇会计师事务所有限公司为审计机构。本报告期将

支付其审计费用320 千元。连续服务年限14 年。
(七)本年度内公司、公司董事会及董事未受到监管部门的处罚。
(八)报告期内本公司没有需要披露的其他重要事项。
(九)其他重大事项
除法定承诺外，公司控股股东云南云药有限公司还做出如下特别承诺及保

证：持有的原非流通股自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让（因
实施股权激励向云南白药集团股份有限公司管理团队转让股份或资产重组导致
股东变更的除外）。为了履行上述承诺义务，云南云药有限公司将向在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司申请将所持的获得流通权的云南白药股票

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

按相关规定进行锁定。

公司将在股改完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励
计划。

（十）公司内控制度的建设和执行情况

公司按照深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》的有关规定，

进一步完善了公司现行的内部控制制度，通过建立相应的授权、检查和逐级问

责制度，为董事会、监事会及高级管理人员能及时了解公司经营情况并及时处

理相关事宜提供保证。今后公司将根据实际经营管理情况，对现行的内部控制

制度不断加以完善和改进，以符合公司发展的需要。

（十一）公司社会责任的履行情况

按照深圳证券交易所颁布的《上市公司社会责任指引》的有关规定，公司

一贯坚持相关利益者最大化的原则，坚持落实科学发展观，构建和谐社会，推

进经济社会可持续发展。本报告期内，公司积极纳税，积极保护债权人和职工

的合法权益，严格遵守《劳动法》等相关法律法规的规定，积极保护职工的合

法权益，公司对外认真履行合同，不拖欠工程款和应付款项，诚信对待供应商、

客户和消费者，在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，

遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督，公司具备完善的治理

结构，公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项

合法权益，公司通过进行生产技术改造、对废料进行回收和循环利用、大力加

强环保工作。今后公司将在日常经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚

实信用原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府部门和社会公众舆论的监督，

按照有关要求，积极履行社会责任。

（十二）公司接待调研及采访的情况：

公司按照深圳证券交易所颁布的《上市公司公平信息披露指引》的有关

规定，规范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司先后分别接触了申银

万国、中金公司、招商证券等机构，在接触的过程中，公司严格按照相关规定

未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情

形，保证了公司信息披露的公平性。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

十、财务会计报告
（一）审计报告

亚太中汇会计师事务所有限公
司


亚太审字[2007]b-l-305 号

审计报
告


云南白药集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称“白药集团公司”
） 
财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润表和现金
流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是白药集团公
司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选
择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。

三、审计意见

我们认为，白药集团公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制
度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了白药集团公司2006 年12 月31 日
的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。

亚太中汇会计师事务所有限公司中国注册会计师：管云鸿
中国注册会计师：刘蓉晖
中国·北京二○○七年三月二十二日

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告
（二）会计报表
资产负债表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：（人民币）元

项目注释
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金 6.1.1 643,696,901.26 465,661,472.00 472,758,131.28 105,988,661.94 
短期投资6.1.2 587,231.40 587,231.40 239,409.35 239,409.35 
应收票据6.1.3 153,556,697.73 136,799,021.98 27,047,917.37 0.00 
应收股利 0.00 0.00 0.00 18,000,000.00 
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 
应收账款6.1.4 149,916,462.63 56,325,558.59 132,836,098.07 152,690,905.91 
其他应收款6.1.5 57,203,678.41 53,040,481.36 53,778,995.20 52,558,426.32 
预付账款6.1.6 150,272,062.55 124,459,405.85 58,475,344.42 5,710,897.85 
应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 
存货6.1.7 650,719,608.43 73,560,591.72 499,515,946.83 91,146,751.41 
待摊费用6.1.8 5,181,152.70 4015.00 3,616,429.46 0.00 
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 
流动资产合计 1,811,133,795.11 910,437,777.90 1,248,268,271.98 426,335,052.78 
长期投资：
长期股权投资6.1.9 51,198,469.38 491,273,745.50 50,789,201.27 376,557,348.66 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
长期投资合计 51,198,469.38 491,273,745.50 50,789,201.27 376,557,348.66 
合并价差 1,525,018.98 0.00 -322,873.65 0.00 
固定资产：
固定资产原价6.1.10 439,249,014.88 185,438,941.76 385,196,166.73 165,248,605.53 
减：累计折旧6.1.10 174,152,387.73 72,672,996.36 155,274,130.45 65,151,456.54 
固定资产净值6.1.10 265,096,627.15 112,765,945.40 229,922,036.28 100,097,148.99 
减：固定资产减值准备6.1.10 2,137,936.26 300,329.72 2,377,443.02 300,329.72 
固定资产净额6.1.10 262,958,690.89 112,465,615.68 227,544,593.26 99,796,819.27 
工程物资 0.00 0.00 69,968.06 0.00 
在建工程6.1.11 5,016,181.67 1,532,238.49 11,869,594.91 8,420,386.22 
固定资产清理 8,935.00 0.00 91,170.13 0.00 
固定资产合计 267,983,807.56 113,997,854.17 239,575,326.36 108,217,205.49 
无形资产及其他资产：
无形资产6.1.12 41,714,561.05 26,133,185.08 43,500,423.48 27,483,815.48 
长期待摊费用6.1.13 9,340,856.09 136,315.94 8,434,505.38 148,947.50 
其他长期资产6.1.14 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 
无形资产及其他资产合计 61,055,417.14 26,269,501.02 61,934,928.86 27,632,762.98 
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 
资产总计 2,191,371,489.19 1,541,978,878.59 1,600,567,728.47 938,742,369.91 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

流动负债：
短期借款6.1.15 12,700,000.00 2,700,000.00 10,500,000.00 0.00 
应付票据6.1.16 316,788,794.59 21,455,089.77 234,322,390.15 3,712,295.69 
应付账款6.1.17 325,993,972.49 30,520,642.70 277,619,867.76 20,975,677.74 
预收账款6.1.18 89,838,069.88 184,336,522.47 13,350,096.88 1,548,428.68 
应付工资 7,246,733.54 4,900,104.40 6,942,561.05 4,900,104.40 
应付福利费 13,637,813.89 1,720,335.03 12,078,877.33 700,861.28 
应付股利6.1.19 843,994.45 0.00 843,994.45 0.00 
应交税金6.1.20 67,599,605.58 48,505,339.21 53,947,074.29 38,393,835.98 
其他应交款6.1.21 8,425,554.70 5,705,341.61 3,495,040.89 1,429,744.43 
其他应付款6.1.22 163,393,291.95 163,467,272.17 57,950,927.57 27,848,472.68 
预提费用6.1.23 2,226,269.43 71,014.00 2,686,189.96 66,889.00 
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 
一年内到期的长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 
流动负债合计 1,008,694,100.50 463,381,661.36 673,737,020.33 99,576,309.88 
长期负债：
长期借款6.1.24 2,000,000.00 0.00 2,046,800.00 0.00 
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 
长期应付款 4,848,295.43 0.00 4,900,039.43 0.00 
专项应付款6.1.25 29,383,012.72 21,008,519.15 26,172,910.12 15,221,137.55 
其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 
长期负债合计 36,231,308.15 21,008,519.15 33,119,749.55 15,221,137.55 
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 
负债合计 1,044,925,408.65 484,390,180.51 706,856,769.88 114,797,447.43 
少数股东权益 92,810,217.14 0.00 71,341,764.06 0.00 
所有者权益（或股东权益）
： 
实收资本（或股本）6.1.26 484,051,138.00 484,051,138.00 289,876,041.00 289,876,041.00 
减：已归还投资 0.00 0.00 
实收资本（或股本）净额6.1.26 484,051,138.00 484,051,138.00 289,876,041.00 289,876,041.00 
资本公积6.1.27 55,766,670.41 55,766,670.41 52,438,159.52 52,438,159.52 
盈余公积6.1.28 245,190,196.86 164,347,190.40 242,208,012.10 169,299,870.54 
其中：法定公益金 0.00 0.00 62,358,055.06 38,010,690.03 
未分配利润6.1.29 268,627,858.13 353,423,699.27 237,846,981.91 312,330,851.42 
其中：现金股利6.1.30 48,405,113.80 48,405,113.80 43,481,406.15 43,481,406.15 
未确认的投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00 
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 
所有者权益（或股东权益）合计 1,053,635,863.40 1,057,588,698.08 822,369,194.53 823,944,922.48 
负债和所有者权益（或股东权益）
合计 2,191,371,489.19 1,541,978,878.59 1,600,567,728.47 938,742,369.91 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告
利润及利润分配表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：（人民币）元 
2006 年1-12 月

项目注释
合并母公司
本期数上期数本期数上期数
一、主营业务收入6.1.31 3,200,335,513.85 2,448,395,021.84 875,408,745.37 440,793,465.70 
减：主营业务成本6.1.32 2,273,189,211.31 1,763,757,927.16 262,290,486.61 167,686,742.23 
主营业务税金及附加6.1.33 17,883,705.05 11,429,471.49 12,482,105.51 4,479,852.63 
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 909,262,597.49 673,207,623.19 600,636,153.25 268,626,870.84 
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,401,925.08 2,444,813.15 711,866.18 474,484.41 
减：营业费用409,335,564.28 277,040,612.90 239,545,388.75 1,271,265.89 
管理费用 163,795,489.19 130,178,125.80 95,035,222.78 61,452,511.30 
财务费用6.1.34 1,512,068.25 -8,069,494.49 -1,225,603.10 -984,428.87 
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 337,021,400.85 276,503,192.13 267,993,011.00 207,362,006.93 
加：投资收益（损失以“-”号填列）6.1.35 778,756.21 1,126,316.94 71,302,368.99 74,343,127.56 
补贴收入 331,294.59 760.00 320,294.59 
营业外收入 582,659.94 465,263.88 295,218.35 254,396.88 
减：营业外支出 1,671,253.21 576,321.91 21,054,156.40 19,643,088.58 
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 337,042,858.38 277,519,211.04 318,856,736.53 262,316,442.79 
减：所得税 53,463,109.78 42,206,990.17 40,136,357.97 30,331,384.91 
少数股东收益 7,184,407.51 4,873,438.77 
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 276,395,341.09 230,438,782.10 278,720,378.56 231,985,057.88 
加：年初未分配利润 237,846,981.91 138,088,684.33 312,330,851.42 199,680,454.81 
其他转入
六、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） 514,242,323.00 368,527,466.43 591,051,229.98 431,665,512.69 
减：提取法定盈余公积 35,806,902.76 30,788,916.17 27,872,037.86 23,191,654.98 
提取法定公益金15,314,937.47 11,595,827.49 
提取职工奖励及福利基金 52,069.26 29,452.08 
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资者
七、可供投资者分配的利润 478,383,350.98 322,394,160.71 563,179,192.12 396,878,030.22 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 48,405,113.85 84,547,178.80 48,405,113.85 84,547,178.80 
转作股本的普通股股利 161,350,379.00 161,350,379.00 
八、未分配利润 268,627,858.13 237,846,981.91 353,423,699.27 312,330,851.42 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

现金流量表

编制单位：云南白药集团股份有限公司2006 年1-12 月单位：（人民币）元

项目注释
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金3,523,606,871.16 998,168,055.90 
收到的税费返还320,294.59 320,294.59 
收到的其他与经营活动有关的现金6.1.36.1 7,494,627.45 3,048,576.90 
经营活动现金流入小计3,531,421,793.20 1,001,536,927.39 
购买商品、接受劳务支付的现金2,461,239,190.29 60,841,461.07 
支付给职工以及为职工支付的现金89,618,680.49 37,566,763.05 
支付的各项税费251,182,537.18 171,254,925.23 
支付的其他与经营活动有关的现金6.1.36.2 437,218,685.17 228,604,515.25 
经营活动现金流出小计3,239,259,093.13 498,267,664.60 
经营活动产生的现金流量净额292,162,700.07 503,269,262.79 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金17,943.49 17,943.49 
取得投资收益所收到的现金893,962.63 3,068,478.14 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额952,224.60 251,820.02 
收到的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 
投资活动现金流入小计1,864,130.72 3,338.241.65 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金97,076,697.85 54,540,532.11 
投资所支付的现金0.00 55,715,229.16 
支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 
投资活动现金流出小计97,076,697.85 110,255,761.27 
投资活动产生的现金流量净额-95,212,567.13 -106,917,519.62 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金15,529,802.59 0.00 
借款所收到的现金12,700,000.00 2,700,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金6.1.36.3 11,197,670.00 11,197,670.00 
筹资活动现金流入小计39,427,472.59 13,897,670.00 
偿还债务所支付的现金10,546,800.00 0.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金50,114,523.29 48,428,113.85 
支付的其他与筹资活动有关的现金6.1.36.4 4,777,512.26 2,148,489.26 
筹资活动现金流出小计65,438,835.55 50,576,603.11 
筹资活动产生的现金流量净额-26,011,362.96 -36,678,933.11 
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额170,938,769.98 359,672,810.06 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

现金流量表补充资料 
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润276,395,341.09 278,720,378.56 
加：计提的资产减值准备171,177.83 502,156.02 
固定资产折旧23,379,268.27 8,403,777.53 
无形资产摊销2,363,392.69 1,430,630.40 
长期待摊费用摊销2,599,982.72 12,631.56 
待摊费用减少（减：增加）-1,564,723.24 -4,015.00 
预提费用增加（减：减少）-577,268.12 4,125.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）569,766.85 24,285.88 
固定资产报废损失0.00 0.00 
财务费用581,000.00 23,000.00 
投资损失（减：收益）-385,650.67 -70,909,263.45 
递延税款贷项（减：借项）0.00 0.00 
存货的减少（减：增加）-151,999,672.62 16,855,079.70 
经营性应收项目的减少（减：增加）-199,785,965.43 -92,894,749.89 
经营性应付项目的增加（减：减少）333,231,643.19 361,101,226.48 
其他0.00 0.00 
少数股东损益7,184,407.51 0.00 
经营活动产生的现金流量净额292,162,700.07 503,269,262.79 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本0.00 0.00 
一年内到期的可转换公司债券0.00 0.00 
融资租入固定资产0.00 0.00 
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额643,696,901.26 465,661,472.00 
减：现金的期初余额472,758,131.28 105,988,661.94 
加：现金等价物期末余额0.00 0.00 
减：现金等价物期初余额0.00 0.00 
现金及现金等价物净增加额170,938,769.98 359,672,810.06 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

资产减值准备明细表

编制单位：云南白药集团股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：（人民币）元

项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值回
升转回数
其他原因转出数合计
一、坏账准备合计7,914,737.99 2,288,147.62 0.00 2,202,968.51 2,202,968.51 7,999,917.10 
其中：应收账款6,427,524.18 1,764,951.31 0.00 1,848,687.16 1,848,687.16 6,343,788.33 
其他应收款1,487,213.81 523,196.31 0.00 354,281.35 354,281.35 1,656,128.77 
二、短期投资跌价准备合计615,505.76 0.00 0.00 393,105.54 393,105.54 222,400.22 
其中：股票投资615,505.76 0.00 0.00 393,105.54 393,105.54 222,400.22 
债券投资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
三、存货跌价准备合计3,876,275.16 1,961,068.14 0.00 1,165,057.12 1,165,057.12 4,672,286.18 
其中：库存商品3,871,555.32 1,961,068.14 0.00 1,165,057.12 1,165,057.12 4,667,566.34 
原材料4,719.84 0.00 0.00 0.00 0.00 4,719.84 
四、长期投资减值准备合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：长期股权投资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
长期债权投资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
五、固定资产减值准备合计2,377,443.02 0.00 0.0 239,506.76 239,506.76 2,137,936.26 
其中：房屋、建筑物558,726.46 0.00 0.00 0.0 0.00 558, 726.46 
机器设备1,818,716.56 0.00 0.00 239,506.76 239,506.76 1,579,209.80 
六、无形资产减值准备合计9,333,880.80 0.00 0.00 77,400.00 77,400.00 9,256,480.80 
其中：专利权0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
商标权0.00 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 
七、在建工程减值准备合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
八、委托贷款减值准备合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
九、总计24,117,842.73 4,249,215.76 0.00 4,078,037.93 4,078,037.93 24,289,020.56 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

母公司资产减值准备明细表

编制单位：云南白药集团股份有限公司2006 年12 月31 日单位:元

项目
① 
行
次
年初余额
② 
本期增加数
③ 
本期减少数
期末余额
⑦ 
因资产价值
回升转回数
④ 
其他原因
转出数
⑤ 
合计
=+⑥
④ ⑤ 
一、坏账准备合计1 644,386.32 194,941.05 30,759.48 30,759.48 808,567.89 
其中：应收账款2 12,271.27 128,266.62 5,821.36 5,821.36 134,716.53 
其他应收款3 632,115.05 66,674.43 24,938.12 24,938.12 673,851.36 
二、短期投资跌价准备合计4 615,505.76 393,105.54 393,105.54 222,400.22 
其中：股票投资5 615,505.76 393,105.54 393,105.54 222,400.22 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 1,165,057.12 1,896,137.11 1,165,057.12 1,165,057.12 1,896,137.11 
其中：库存商品8 1,165,057.12 1,896,137.11 1,165,057.12 1,165,057.12 1,896,137.11 
原材料9 
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 300,329.72 300,329.72 
其中：房屋、建筑物14 
机器设备15 300,329.72 300,329.72 
六、无形资产减值准备16 9,256,480.80 9,256,480.80 
其中：北京西客站17 9,256,480.80 9,256,480.80 
商标权18 
软件款19 
七、在建工程减值准备19 
八、委托贷款减值准备20 
九、总计21 11,981,759.72 2,091,078.16 1,558,162.66 30,759.48 1,588,922.14 12,483,915.74 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

合并利润表附表
净资产收益率和每股收益表

编制单位：云南白药集团股份有限公司

项目报告期利润 2006 年度 2005 年度
主营业务利润
全面摊薄
86.30% 81.87% 
加权平均
96.44% 90.32% 
营业利润
全面摊薄
31.99% 33.63% 
净资产收益率
加权平均
35.75% 37.10% 
净利润
全面摊薄
26.23% 28.02% 
加权平均
29.32% 30.91% 
扣除非经常性损益后的净利润
全面摊薄
26.16% 27.93% 
加权平均
29.23% 30.81% 
主营业务利润
全面摊薄
1.8784 2.3224 
加权平均
1.8784 2.5335 
营业利润
全面摊薄
0.6963 0.9539 
每股收益
加权平均
0.6963 1.0406 
净利润
全面摊薄
0.5710 0.7947 
加权平均
0.5710 0.8670 
扣除非经常性损益后的净利润
全面摊薄
0.5694 0.7923 
加权平均
0.5694 0.8643 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

股东权益增减变动表(合并) 

编制单位：云南白药集团股份有限公司 2006 年12 月31 日

项目期初数本期增加本期减少期末数
1、股本289,876,041.00 194,175,097.00 484,051,138.00 
2、资本公积52,438,159.52 5,012,831.75 1,684,320.86 55,766,670.41 
3、盈余公积242,208,012.10 98,164,957.82 95,182,773.06 245,190,196.86 
其中：法定公益金62,358,055.06 62,358,055.06 -
4、未分配利润237,846,981.91 30,780,876.22 268,627,858.13 
其中：拟分配的现金股利48,405,113.85 48,405,113.80 48,405,113.85 48,405,113.80 
5、股东权益合计822,369,194.53 328,133,762.79 96,867,093.92 1,053,635,863.40 

第 31 页共 68 页


云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

合并利润表补充资料

编制单位：云南白药集团股份有限公司

项目 2006 年度 2005 年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益169,897.84 
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额638,290.74 
5、债务重组损失
6、其他

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

（三）会计报表附注

一、公司简介

云南白药集团股份有限公司（以下简称公司）的前身为成立于1971 年6 月
的云南白药厂。1993 年5 月3 日经云南省经济体制改革委员会云体（1993）48 
号文批准，云南白药厂进行现代企业制度改革，成立云南白药实业股份有限公
司，在云南省工商行政管理局注册登记。经中国证监会证监发审字（1993）55 
号文批准，公司于1993 年11 月首次向社会公众发行股票2,000 万股（含20 万
内部职工股），定向发行400 万股，发行价格3.38 元/股，发行后总股本8,000 
万股。经中国证券监督管理委员会批准，1993 年12 月15 日公司社会公众股（
ａ 
股）“云白药a”在深圳证券交易所上市交易，内部职工股于1994 年7 月11 日
上市交易。1996 年10 月经临时股东大会会议讨论，公司更名为云南白药集团
股份有限公司。

根据2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过
的《云南白药集团股份有限公司股权分置改革方案》，公司于2006 年5 月29 
日以现有流通股91,650,757 股为基数，以盈余公积金向方案实施日登记在册的
全体流通股股东转增股本32,824,718 股，流通股股东每10 股获得转增股份

3.5815 股，相当于流通股股东每10 股获得2.2 股的对价。在股权分置改革方
案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通
权。控股股东云南云药有限公司持有的原非流通股自获得流通权之日起三十六
个月内不上市交易或转让(因实施股权激励向云南白药集团股份有限公司管理
团队转让股份或资产重组导致股东变更的除外)。实施股权分置改革方案后，公
司总股本变更为322,700,759 股，股权结构为：有限售条件的流通股198,272,599 
股，占公司总股本的61.44%，无限售条件的流通股124,428,160 股，占公司总
股本的38.56%。根据2006 年股东大会审议通过的2005 年度分红派息公告，公
司于2006 年7 月13 日以公司现有总股本322,700,759 股为基数，向全体股东每
10 股送5 股红股，分红前总股本322,700,759 股，分红派息后总股本增至
484,051,138 股，其中：有限售条件的流通股297,408,898 股，占公司总股本的
61.44%，无限售条件的流通股186,642,240 股，占公司总股本的38.56%。。
公司主要经营化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品、保
健食品、化妆品及饮料的研制、生产及销售；糖、茶，建筑材料，装饰材料的
批发、零售、代购代销；科技及经济技术咨询服务，医疗器械（二类、医用敷
料类、一次性使用医疗卫生用品），日化用品。

公司是云南大型工商医药企业，是中国中成药五十强之一，1997 年被确定
为云南省首批重点培育的四十家大企业大集团之一。1997 年经外经贸部批准，
获得企业经营进出口权。1999 年被云南省科委认定为高新技术企业。1999 年被
国家人事部批准建立博士后工作研究站。2002 年被云南省政府列为10 户重点
扶持的医药企业之一。2003 年公司控股子公司云南白药集团大理药业有限公司、
丽江药业有限公司及天紫红药业有限公司先后通过国家gmp 认证，公司控股
子公司云南省医药有限公司、云南白药大药房有限公司、云南白药集团医药电
子商务有限公司通过gsp 认证。2004 年7 月公司合剂、口服液剂型通过国家
gmp 认证，2004 年9 月公司文山三七种植基地高水准通过国家gap 认证。2005 
年9 月公司糖浆剂、软膏剂、搽剂通过国家gmp 认证。2006 年天紫红饮片车
间通过gmp 认证。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

公司产品以云南白药系列和田七系列为主，共十种剂型七十余个产品，主
要销往国内、港澳、东南亚等地区，并已进入日本、欧美等国家、地区的市场。
2000 年8 月公司通过国家工商总局商标局审查成功注册了“云南白药”、“云白
药”、“云白”、“白药”四个商标，其中“云南白药”商标于2002 年2 月被国家工商
行政管理总局商标局评为中国驰名商标。2002 年云南白药系列产品获中国原产
地标记注册证，标志着公司产品与wto 的trips （与贸易有关的知识产权协
定）正式接轨。截至2005 年末，“云南白药”商标在美国、日本、香港、新加坡、
韩国、台湾、老挝、柬埔寨、越南等地成功注册。

公司经营地址为云南省昆明市二环西路222 号(昆明市高新技术产业开发
区)；法定代表人为王明辉；注册资本为48,405.1138 万元。

截至2006 年12 月31 日。公司总资产2,191,371,489.19 元，总负债
1,044,925,408.65 元，股东权益1,053,635,863.40 元，资产负债率47.68％。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。

2、会计年度

公司采用公历年度，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

3、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币核算方法

公司发生外币业务时，按发生当日月初的汇率进行折算，报告期末按期末
汇率进行调整，差额列入当期损益，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达
到预定可使用状态前计入在建工程。

6、现金等价物的确定标准

公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般
指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。

7、短期投资核算方法

根据《企业会计准则——投资》的规定，公司短期投资按实际支付的价款
（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息
等冲减投资成本（原已计入应收项目的，作为应收项目的收回）。

每年年度终了，短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按投资类别将市
价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并单独核算。短期投资跌价准备计
入当期损益。

如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以
补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。

处置短期投资时，按所收到的处置收入减去短期投资账面价值以及已计入
应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。

8、坏账核算方法

公司应收款项包括应收账款和其他应收款，采用备抵法核算坏账损失，年
末按“账龄分析法”计提坏账准备（应收款项按扣除内部往来后分析计提），计

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

提比例如下：

账龄计提比例（%
） 
1 年以内3 
1—2 年7 
2—3 年17 
3 年以上30 

关联交易产生的应收账款和其他应收款，不全额计提坏帐准备
。
坏账确认标准
：


（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的
应收款项；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款
项。
对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董
事会批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备。
9、存货核算方法

（1）存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、分期收
款发出商品、低值易耗品等。
（2）公司的在产品、库存商品和辅助材料按实际成本核算，发出时采用加
权平均法结转成本；原材料、包装物、自制半成品采用计划成本进行日常核算，
通过“材料成本差异”账户核算其实际成本与计划成本的差异，领用或发出时，
按当月成本差异率计算当月发出原材料、包装物应分摊的成本差异，将其计划
成本调整为实际成本；低值易耗品采用一次摊销法计入有关成本、费用项目。
（3）公司下属子公司的存货在取得时均按实际成本法进行核算，领用发出
时采用加权平均法计价。
（4）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。可变现净值低于成本时，
按其差额计提存货跌价准备并单独核算。
（5）存货跌价准备提取方法：①外购存货在期末时按成本与可变现净值孰
低计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；②自制存货按
制造成本与可变现净值孰低原则计价，期末按可变现净值低于制造成本的差额
计提存货跌价准备；③存货跌价准备按单个存货项目计提。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足
以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
可变现净值，是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的
销售费用以及相关税金后的金额。
10、长期投资核算方法

（1）长期股权投资
1）根据《企业会计准则——投资》的规定，公司在取得长期股权投资时，
按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：

①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的
现金股利作为初始投资成本记账。
②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

收债权换入的长期股权投资，收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付
的相关税费扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后
的余额作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的
相关税费及补价扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的
余额作为初始投资成本。

③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应
支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加
上应支付的相关税费及应确认的收益减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚
未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资
产的账面价值加上应支付的相关税费及补价减去所换入的长期股权投资中已宣
告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为
初始投资成本。
2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20% ）以
上，或虽投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占
该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权
资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。

3）股权投资差额的摊销

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所
有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。合同规定有投资期限的，该股
权投资差额按投资期限平均摊销计入投资损益，没有规定投资期限的，按10 年
期限平均摊销计入投资损益；但自2003 年3 月17 日起，根据财政部财会[2003]10 
号“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二）”的规定，
初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于发生时直
接计入资本公积。

4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为
当期投资损益。

（2）长期债权投资
根据《企业会计准则——投资》的规定，公司的长期债权投资，按投资时
支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用，但不包含已到期尚未领取的
利息）计价；在债券持有期间，按期计提的利息收入以及经采用直线法调整溢
价或折价后的金额，确认为当期的投资损益；处置或到期收回债权投资时，按
实际取得的价款与账面价值之间的差额计入投资损益。

（3）长期投资减值准备
每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，若由于市价持续下跌或被投资
单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提
长期投资减值准备。

对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失
的数额内转回。
11、固定资产计价和折旧方法

（1）公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、
运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、
经营主要设备的单位价值在2,000 元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
固定资产在取得时按实际成本计价。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、
估计经济使用年限、预计残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%
） 
残值率% 
生产用房屋建筑物39 2.44 5 
生产用机器设备5—10 9.50-19.00 5 
非生产用机器设备16 5.94 5 
非生产用房屋建筑物45 2.11 5 

已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧
和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提
固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定
资产不再计提折旧。

（2）每年年度终了，公司对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可
收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定
资产减值准备按单项资产计提。
有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
4）已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以

补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法

（1）公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可
使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完
成后根据实际成本对原入账价值进行调整。

（2）在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。
每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干
项情况的计提减值准备：
1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经

济利益具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以

补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
13、无形资产的计价和摊销方法

（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。

3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债
权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成
本。收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费减去补价后的
余额作为实际成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税
费及补价后的金额作为实际成本。

4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费作为实际成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费及应确认的收益减去补价后的余额作为实际成本；支付补价的，按换出
资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价的金额作为实际成本。

5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：

①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费
作为实际成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
a、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场
价格估计的金额加上应支付的相关税费作为实际成本。
b、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的
预计未来现金流量现值，作为实际成本。
6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册
费、律师费等费用作为实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参
与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入
当期损益。

（2）无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使
用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的
摊销年限按如下原则确定：

1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年
限摊销；
2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，按法律规定的有效年
限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为两者中的
较短者；
4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限为
10 年。

（3）无形资产减值
每年年度终了，对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数
种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可
收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益：

1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到

重大不利影响；
2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。

（4）无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。
无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

1）无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；

2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益；

3）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

如已计提减值准备的无形资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以
补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的无形资产减值准备。

14、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能
再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。公司的开办费按实际发生额也
在“长期待摊费用”中核算，于开始生产经营的当月一次摊销计入损益。

15、借款费用的会计处理

根据《企业会计准则——借款费用》的规定，公司发生的借款费用按以下
方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入
财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到
预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可
使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。

确定利息资本化的原则是：

（1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形
式的支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法根据截至期末止购建固定资产累计支出加
权平均数与资本化率确认。
16、收入确认原则

（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款
的有关凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入
的实现。
（2）提供劳务：
1）在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收
取款项的凭据时，确认劳务收入的实现；
2）对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完
工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和
完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。

（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权及债权投资所发生的
利息收入，按使用现金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无
形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，
按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同
时满足：
1）与交易相关的经济利益能够流入公司
；
2）收入的金额能够可靠地计量
。
17、所得税的会计处理方
法
公司所得税采用应付税款法进行会计处理
。
18、合并会计报表的编制方
法


（1）合并范围：公司将投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上或
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

虽不足50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。

云南省医药公司上年度已合并
云南省医药有限公司上年度已合并
云南白药集团天紫红药业有限公司上年度已合并
云南白药集团文山七花有限责任公司上年度已合并
云南白药集团丽江药业有限公司上年度已合并
云南白药集团大理药业有限责任公司上年度已合并
云南白药集团医药电子商务有限公司上年度已合并
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责公司上年度已合并
云南白药大药房有限公司
上年度已合并，本年度1-4 月由公司进行合并，5-12 
月纳入云南省医药有限公司合并报表
上海云南白药透皮技术有限公司上年度已合并
云南广得利胶囊有限公司上年度已合并
云南白药集团无锡药业有限公司本年度纳入合并
云南白药置业有限公司本年度纳入合并

（2）编制方法：按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母
公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表汇总后，在抵销公司间重大交
易、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
（3）本年度公司合并范围变动情况：
本年度合并会计报表范围与上年相比增加了云南白药集团无锡药业有限公
司、云南白药置业有限公司，云南白药大药房有限公司1-4 月由公司进行合并，
5-12 月纳入云南省医药有限公司合并报表。合并会计报表范围变更的内容及原
因如下：

①公司2004 年对云南白药集团无锡药业有限公司（简称无锡药业公司）投
资1,000,000.00 元，占无锡药业公司注册资本的5%。2005 年10 月25 日经第四
届董事会2005 年第四次会议第六号决议批准，公司决定增加对无锡药业公司的
投资10,896,300.00 元，增资后占无锡药业公司注册资本的40%。根据无锡药业
公司章程及公司与其他股东签订的协议，公司从2006 年1 月1 日起持有无锡药
业公司40%的股份，公司对无锡药业公司具有实际控制权，故从2006 年1 月1 
日起将无锡药业公司纳入合并报表范围。
②公司本年投资10,000,000.00 元设立云南白药置业有限公司，占其注册资
本的100%，云南白药置业有限公司于2006 年4 月24 日取得注册号为
5301211001140 号的企业法人营业执照。公司从2006 年4 月起将云南白药置业
有限公司纳入合并报表范围。
③根据2006 年公司第七次总裁办公会决议，从2006 年5 月起公司将其持
有的云南白药大药房有限公司95%的股份转让给云南医药有限公司，同时公司
全资子公司云南白药集团电子商务有限公司也将其持有的对云南白药大药房有
限公司的5%的股份转让给云南医药有限公司，转让后公司不再直接持有云南白
药大药房有限公司的股份，云南白药大药房有限公司成为云南医药有限公司的
全资子公司，故云南白药大药房有限公司1-4 月由公司直接进行合并，5-12 月
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

纳入云南医药有限公司合并报表范围。
19、会计政策、会计估计的变更及影响

（1）公司在报告期内无会计政策变更的事项。
（2）根据公司2006 年第七次总裁办公会决议，公司为保证对资产价值和
计提折旧的公允反映，从2006 年1 月1 日起将公司及其所属子公司的固定资产
残值率由3%变更为5%，该项会计估计变更致使公司2006 年合并净利润增加
542,547.13 元。
三、重大会计差错的更正

公司在报告期内无重大会计差错的更正。

四、主要税项

1、企业所得税

根据云南省地方税务局“云地税直征税字（2001）083 号”文的批复，公司
从2001 年起，减按15%的税率计缴企业所得税。

（1）子公司云南白药置业有限公司、云南白药大药房有限公司及云南省医
药公司按33%的税率计缴企业所得税。
（2）子公司云南白药集团医药电子商务有限公司根据云南省地方税务局
“云地税直征税字（2002 ）238 号”文的批复，从2002 年7 月1 日起减按15% 
的税率计缴企业所得税。
（3）子公司云南省医药有限公司根据云南省国家税务局“云国税函（2002） 
687 号”文的批复，自2002 年2 月7 日至2004 年12 月31 日免征企业所得税，
自2004 年1 月1 日至2006 年12 月31 日减半征收企业所得税。
（4）子公司云南白药集团天紫红药业有限公司根据云南省地方税务局直属
征收分局“云地税直属征字（2002）161 号”文的批复，自2002 年7 月1 日起减
按15%的税率计缴企业所得税。
（5）子公司云南白药集团大理药业有限责任公司根据大理市地方税务局
“地税政字[2003]31 号”文的批复，自2002 年7 月1 日起减按15%的税率计缴企
业所得税。根据市地税政字（2006）年231 号文“大理市地方税务关于对云南白
药集团大理药业有限责任公司2006 年度执行西部大开发税收优惠政策审核的
批复”，2006 年云南白药集团大理药业有限责任公司执行15%的企业所得税率。
（6）子公司云南广得利胶囊有限公司，根据“国际国税函（2004）195 号” 
《昆明市国家税务局管理局关于云南广得利胶囊有限公司执行西部大开发税收
优惠政策的批复》及《昆明市国家税务局关于云南广得利胶囊有限公司减免所
得税的批复》，2006 年1 月27 日经昆明市国家税务局直属税务分局、2006 年
2 月7 日经昆明市国家税务局国家税务管理处批准2006 年暂减按15% 的税率征
收企业所得税。
（7）子公司云南白药集团丽江药业有限公司根据云南省地方税务局“云地
税二字（2002）106 号”文件的批复，自2002 年起减按15%的税率计缴企业所
得税。根据丽地税规字（2006）56 号文“丽江市地方税务局对直属征收分局2006 
年度继续执行西部大开发15%企业所得税率请示的批复”，云南白药集团丽江药
业有限公司2006 年执行15%的企业所得税率。
（8）子公司云南白药集团文山七花有限责任公司根据云南省地方税务局
“云地税二字（2002）108 号”文件的批复，自2003 年起减按15%的税率计缴企
业所得税。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

（9）子公司云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司根据楚雄州武
定县地方税务局“武地税政字（2004）24 号”文件的批复，自2004 年起减按15 
％的税率征收企业所得税。
（10）子公司云南白药集团无锡药业有限公司：根据云南白药集团无锡药
业有限公司与无锡高新技术开发区达成的协议，无锡药业公司为高新技术企业，
享受两免三减半的企业所得税优惠政策，2006 年度无锡药业公司已向无锡高新
技术开发区税务局申请享受免税待遇，但批复尚未收到。
（11）子公司上海云南白药透皮技术有限公司：根据上海市浦东新区新建
企业减免所得税的规定，上海云南白药透皮技术有限公司享受两免三减半的企
业所得税优惠待遇，2006 年度的企业所得税率为15%。
2、流转税

主要税（费）种税率（税额）计税依据
增值税 17%、13%、6%、0 应税销售额
营业税5% 应税营业收入
消费税 25%、0.5 元/500 克应税营业收入及销售数量
城市维护建设税 7%、5% 增值税、营业税、消费税的应纳税额
教育费附加3% 增值税、营业税、消费税的应纳税额
地方教育费附加1% 增值税、营业税、消费税的应纳税额

注：昆明地区以外的地州子公司的城市维护建设税税率为5%。
五、控股子公司

子公司名称注册地
法定
代表人
注册资本
公司所
占比例
% 
经营范围
云南白药集团大理药业有限责任公司大理市郭晋洲15,515,000.00 90.33 医药制品
云南白药集团文山七花有限责任公司文山县周朝训17,300,000.00 50.98 医药制品
云南白药集团丽江药业有限公司丽江县查新明21,930,000.00 51.00 医药制品
云南白药集团医药电子商务有限公司昆明市秦皖民30,000,000.00 100.00 医药信息产业
云南省医药公司昆明市张思建19,030,000.00 100.00 批发零售
云南省医药有限公司昆明市张思建87,715,229.16 100.00 批发零售
云南白药集团天紫红药业有限公司昆明市陈刚16,400,000.00 100.00 医药制品
云南广得利胶囊有限公司昆明市蒋鉁400 万美元45.00 生产销售空心
胶囊
上海云南白药透皮技术有限公司上海市尹品耀5,000,000.00 100.00 药物技术研究
开发
云南白药集团中药材优质种源繁育有
限责任公司
武定县李晓明21,000,000.00 96.14 药业
云南白药集团无锡药业有限公司无锡市尹品耀25,000,000.00 40% 医药制品
云南白药置业有限公司昆明市杨昌红10,000,000.00 100% 房地产开发

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

六、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数指2005 年12 月31 日余额，期末数指2006 年12 月31 日余
额；本期数指2006 年度的累计金额，上期数指2005 年度的累计金额。
1、货币资金

项目
期末数期初数
原币金额折合人民币原币金额折合人民币
现金 372,151.17 188,678.42 
银行存款
人民币642,338,741.70 461,571,685.41 
美元39,863.27 311,280.32 9,055.42 73,079.05 
欧元62.04 636.94 61.96 593.56 
其他货币资金 674,091.13 10,924,094.84 
合计643,696,901.26 472,758,131.28 

注：①其他货币资金期末数中系存出银行承兑汇票保证金674,091.13 元。

②期初、期末中国人民银行公布的基准汇率如下：
外币币种期末数期初数
美元 100：780.87 100：807.02 
欧元 100：1026.65 100：957.97 

2、短期投资和短期投资跌价准备

项目期末数期初数
投资金额跌价准备投资金额跌价准备
证券投资809,631.62 222,400.22 854,915.11 615,505.76 
其中：股票投资809,631.62 222,400.22 854,915.11 615,505.76 
债券投资
合计809,631.62 222,400.22 854,915.11 615,505.76 

注：①本期出售短期投资收回金额共计17,943.50 元，收到股票现金红利
27,339.99 元，共计冲减短期投资帐面值45,283.49 元。

②根据深圳证券交易所公布的2006 年12 月31 日证券收盘价计算，证券投
资报告期末市价为587,231.40 元，本期转回短期投资跌价准备393,105.54 元。
③以上证券投资不存在投资变现的重大限制
。
3、应收票
据
票据种类期末数期初数
银行承兑汇票153,556,697.73 27,047,917.37 
4、应收账款

账龄
期末数期初数
金额比例% 
坏账准备
金额比例% 
坏账准备
金额
计提
比例% 
金额
计提
比例% 
一年以内 141,990,763.34 90.86 4,259,722.91 3 125,478,337.34 90.10 3,714,273.34 3 
一至二年7,827,558.94 5.01 547,929.13 7 5,202,655.13 3.74 364,185.85 7 
二至三年2,822,738.00 1.81 479,865.46 17 1,607,807.67 1.15 256,618.36 17 
三年以上3,619,190.68 2.32 1,056,270.83 30 6,974,822.11 5.01 2,092,446.63 30 
合计156,260,250.96 100.00 6,343,788.33 139,263,622.25 100 6,427,524.18 

注：①期末数中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

②期末数中欠款金额前五名单位余额合计20,785,556.21 元，占期末应收账
款余额的13.30%。
③期末应收账款中有账龄为三年以上的公司应收大理制药厂三产公司欠款
98,287.90 元，经分析不会形成坏账损失，故对上述款项不计提坏账准备。
5、其他应收款

账龄
期末数期初数
坏账准备坏账准备
金额比例% 
金额
计提
比例% 
金额比例% 
金额
计提
比例% 
一年以内 40,154,163.80 68.23 756,861.72 3 47,522,828.26 85.99 871,883.31 3 
一至二年 16,109,153.86 27.37 324,142.86 7 5,049,363.90 9.14 117,200.48 7 
二至三年 1,027,879.51 1.74 129,454.75 17 1,347,488.70 2.44 176,991.86 17 
三年以上 1,568,610.01 2.66 445,669.44 30 1,346,528.15 2.43 321,138.16 30 
合计 58,859,807.18 100.00 1,656,128.77 55,266,209.01 100.00 1,487,213.81 

注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

②期末数中欠款金额前五名单位余额合计42,709,063.84 元，占其他应收款
期末余额的79.56%。
③其他应收款期末数中应收以下单位的款项经分析不会发生坏账，故不需
计提坏账准备，具体如下：
账龄单位名称金额
文山州制药厂2,896,567.80 
职工借款7,768,617.03 
一年以内云南紫云生物科技有限公司4,264,065.65 
大理制药厂75,785.47 
合计15,005,035.95 
职工借款10,281,831.00 
一至二年
大理制药厂187,598.02 
云南紫云生物科技有限公司975,000.00 
合计11,444,429.02 
大理制药厂111,768.01 
二至三年职工借款154,613.00 
合计266,381.01 
三年以上职工借款83,045.21 

6、预付账款

账龄期末数期初数
金额比例% 金额比例% 
一年以内 149,035,114.64 99.18 50,807,252.15 86.89 
一至二年303,513.38 0.20 7,483,648.62 12.80 
二至三年889,122.74 0.59 184,443.65 0.32 
三年以上44,311.79 0.03 
合计150,272,062.55 100.00 58,475,344.42 100.00 

注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

②期末数中欠款金额前五名单位余额合计51,771,749.57 元，占预付账款总
额的34.45%。
③账龄超过一年的预付账款共计1,236,947.91 元，系尚未结清的预付款项。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

7、存货及存货跌价准备

项目期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料92,323,995.71 1,572.16 50,303,172.59 1,572.16 
在产品27,347,725.63 17,991,922.34 
库存商品246,349,071.48 2,845,448.93 149,802,282.49 2,384,758.25 
包装物5,588,274.35 3,147.68 4,314,805.79 
自制半成品4,275,242.94 1,822,117.41 26,910,631.78 
低值易耗品447,402.77 295,717.90 
委托加工材料2,272,606.76 2,651,705.41 
分期收款发出商品276,787,574.97 251,055,254.01 1,489,944.75 
物料用品66,729.68 
合计655,391,894.61 4,672,286.18 503,392,221.99 3,876,275.16 

注：
① 
期末经对存货进行逐项检查，期末存货成本高于可变现净值
4,672,286.18 元。

②期末存货余额较期初存货余额增加151,999,672.62 元，增长30.20% ，主
要原因系公司控股子公司云南医药有限公司本年采购药品品种和数量比上年增
加及云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司根据集团公司的战略发展
要求，大量收购集团公司生产所需的原生药材所致。
8、待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数
房租3,007,771.32 9,792,193.73 8,117,434.85 4,682,530.20 
保险费139,710.46 48,176.96 163,516.79 24,370.63 
其他468,947.68 1,462,732.39 1,457,428.20 474,251.87 
合计3,616,429.46 11,303,103.08 9,738,379.84 5,181,152.70 

9、长期投资

项目期初数本期增加本期减少期末数
长期股权投资50,789,201.27 1,958,748.11 1,549,480.00 51,198,469.38 
长期债权投资
合计50,789,201.27 1,958,748.11 1,549,480.00 51,198,469.38 

（1）长期股权投资
项目期初数本期增加本期减少期末数
其他股权投资51,112,074.92 1,438,624.52 49,673,450.40 
股权投资差额-322,873.65 1,958,748.11 110,855.48 1,525,018.98 
合计50,789,201.27 1,958,748.11 1,549,480.00 51,198,469.38 

注：①公司2005 年度报表长期投资期末金额为50,720,693.21 元，其中长
期股权投资金额为50,720,693.21 元。2006 年公司增加对无锡药业公司的投资
10,896,000.00 元（原投资金额1,000,000.00 元，占注册资本的5%），根据无锡
药业公司章程及公司与其他股东签订的协议，公司从2006 年1 月1 日起持有无
锡药业公司40%的股份并具有实际控制权，因此对无锡药业的投资从2006 年1 
月1 日起由成本法改为权益法，按追溯调整后的长期投资账面余额1,068,508.06 
元加上追加投资10,896,000.00 元作为初始投资成本。经追溯调整后，2006 年期
初长期股权投资金额为50,789,201.27 元，其中长期股权投资（其他长期股权投
资）的金额为51,112,074.92。

②其他股权投资本期减少1,438,624.52 元。其中：a、公司对无锡药业的投
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

资从2006 年1 月1 日起由成本法改为权益法并纳入合并报表范围，按追溯调整
后的长期投资账面余额1,068,508.06 元转入长期投资（对子公司的投资），合
并报表时已抵销；b、公司对云南白药先进中草药芯片有限公司的投资金额为
2,326,440.52 元，占其注册资本的47%。2006 由于云南白药先进中草药芯片有
限公司亏损787,481.83 元，按权益法进行核算，本年应确认投资损失370,116.46 
元。

③a、公司及公司控股子公司云南白药集团医药电子商务有限公司以前年
度受让云南大理州制药厂和云南白药集团大理药业有限责任公司职工持股会持
有的云南白药集团大理药业有限责任公司的股权，支付价款与享有的权益份额
的差额形成股权投资差额850,193.22 元（贷差），公司按10 年摊销，本期摊销
-85,019.33 元，余额-237,854.32 元。b、公司本年增加对无锡药业公司的投资，
占其注册资本的40%，其支付的价款与享有的权益份额的差额形成股权投资差
额1,958,748.11 元（借差）,公司按10 年进行摊销，本期摊销195,874.81 元，余
额1,762,873.30 元。c、截止2006 年12 月31 日，公司股权投资差额1,525,018.98 
元（借差），在编制合并会计报表时列入“合并价差”（借差）。

（2）长期股权投资具体明细如下：
被投资单位名称投资日期投资金额
占被投资
单位注册
资本比例% 
减值准备备注
交通银行1989.10 500,000.00 0.0109‰ 成本法
深圳金碧酒店1985.12 50,000.00 0.18% 成本法
红塔创新投资股份有限公司2000.06 10,000,000.00 2.5% 成本法
红塔证券股份有限公司2001.11 20,000,000.00 1.44% 成本法
云南云药科技股份有限公司2003.01 9,990,000.00 16.50% 成本法
云南白药先进中草药芯片有限公司2003.03 1,633,450.39 47% 权益法
云南紫云生物科技有限公司2003.03 7,500,000.00 15% 成本法
股权投资差额 1,525,018.98 
合计 51,198,469.38 

（3）公司对外投资总额占净资产的比例为4.86%。
10、固定资产及累计折旧
资产类别期初数本期增加本期减少期末数
固
定
资
产
原
值
生产用房屋建筑物 173,965,916.98 18,418,676.18 6,091.03 192,378,502.13 
非生产用房屋建筑物 19,748,221.17 6,500,968.30 161,923.10 26,087,266.37 
生产用机器设备 174,632,900.26 32,068,681.60 4,469,954.43 202,231,627.43 
非生产用机器设备 9,508,469.54 3,005,289.38 1,155,039.66 11,358,719.26 
出租固定资产 6,029,584.28 6,029,584.28 
未使用固定资产 1,117,537.30 147,759.09 969,778.21 
土地 193,537.20 193,537.20 
合计 385,196,166.73 59,993,615.46 5,940,767.31 439,249,014.88 
累
计
折
旧
生产用房屋建筑物 46,364,974.14 4,931,718.20 35,481.35 51,261,210.99 
非生产用房屋建筑物 4,268,845.70 695,405.59 13,012.18 4,951,239.11 
生产用机器设备 97,533,264.05 15,903,987.32 3,598,531.43 109,838,719.94 
非生产用机器设备 4,159,571.47 1,626,385.19 710,659.71 5,075,296.95 
出租固定资产 1,091,175.85 167,066.57 1,258,242.42 
未使用固定资产 1,856,299.24 54,705.40 143,326.32 1,767,678.32 
土地
合计 155,274,130.45 23,379,268.27 4,501,010.99 174,152,387.73 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

固定资产净值 229,922,036.28 265,096,627.15 
资
产
减
值
准
备
生产用房屋建筑物 587,522.67 185,043.17 402,479.50 
非生产用房屋建筑物 156,246.96 5,660.92 150,586.04 
生产用机器设备1,302,774.92 48,802.67 1,253,972.25 
非生产用机器设备 30,568.75 30,568.75 
出租固定资产 
未使用固定资产 300,329.72 300,329.72 
土地 
合计 2,377,443.02 239,506.76 2,137,936.26 
固定资产净额 227,544,593.26 262,958,690.89 

注：①期末固定资产原值比期初增加了54,052,848.15 元，主要原因系在建
工程达到预定可使用状态转入11,455,891.27 元，云南白药集团无锡药业有限公
司新增纳入合并范围增加30,811,442.90 元。

②当期固定资产减值准备减少239,506.76 元，属于云南省医药公司、云南白
药集团大理药业有限公司、云南省医药有限公司处置固定资产转销相应的固定
资产减值准备所致。
③经营租赁租出的固定资产
类别账面原值账面累计折旧账面净值减值准备净额
房屋6,029,584.28 1,258,242.42 4,771,341.86 4,771,341.86 

11、在建工程

工程项目
名称期初余额本期增加
本期转出
固定资产数
其他
转出期末数
资金
来源
其他项目2,716,827.91 2,716,827.91 自筹
土建工程435,395.60 435,395.60 自筹
设备安装280,040.00 417,852.31 546,430.61 151,461.70 自筹
其他项目79,761.56 79,761.56 自筹
中药材基地建设款452,340.78 2,364,983.54 2,817,324.32 自筹
预付设备款6,591,574.45 1,177,606.00 7,692,796.65 76,383.80 自筹
tga 改造1,455,854.69 1,455,854.69 自筹
软膏生产线372,957.08 126,879.02 499,836.10 自筹
合计11,869,594.91 4,602,478.03 11,455,891.27 5,016,181.67 

注：①在建工程期初数、本期增加、本期转出及期末数中均无资本化利息金额；

②期末，经对在建工程逐项检查，不存在减值之情况，故不需计提减值准备；
③期末比期初减少6,853,413.24 元，减少57.74%，主要原因是本年度有一条
牙膏生产线于2006 年11 月完工投产转入固定资产。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

12、无形资产
种类取得方式原始金额期初余额本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末数剩余年限
场地使用权投资者股入 1,875,056.56 937,528.36 125,003.76 1,062,531.96 812,524.60 78 个月
土地使用权购买2,984,848.50 2,685,933.67 42,720.00 341,634.83 2,643,213.67 742 个月
天紫红女金胶囊包装专利
权
自行开发
10,240.00 4,095.96 
2,048.00 8,192.04 2,047.96 12 个月
小儿感冒颗粒包装专利权自行开发850.00 510.00 170.00 510.00 340.00 21 个月
止泻保童颗粒包装专利权自行开发 1,400.00 910.07 280.00 769.93 630.07 21 个月
泻痢消颗粒包装专利权自行开发 850.00 609.11 170.00 410.89 439.11 31 个月
包装手提包装专利权自行开发 850.00 708.30 170.00 311.70 538.30 39 个月
感冒止咳颗粒专利权自行开发 4,250.00 4,179.15 850.00 920.85 3,329.15 47 个月
复方松茸胶囊专利权自行开发 3,500.00 2,100.04 700.00 2,099.96 1,400.04 21 个月
小儿健脾平肝颗粒专利权自行开发3,500.00 2,275.07 700.00 1,924.93 1,575.07 27 个月
小儿健脾平肝颗粒专利权自行开发 3,500.00 3,033.36 700.00 1,166.64 2,333.36 41 个月
千紫红颗粒专利权自行开发 3,700.00 3,453.36 370.00 616.64 3,083.36 101 个月
童俏俏颗粒专利权自行开发 2,000.00 1,966.80 200.00 233.20 1,766.80 106 个月
天润专利权自行开发 1,850.00 1,834.58 185.00 200.42 1,649.58 107 个月
软件系统购买95,200.00 57,119.92 19,040.00 57,120.08 38,079.92 23 个月
专利权自行开发 1,850.00 1,850.00 308.33 308.33 1,541.67 50 个月
软件款购入1,823,471.07 893,213.35 418,280.26 471,832.44 983,809.90 839,661.17 2 年
北京西客站 23,751,875.00 18,498,147.20 783,745.56 6,037,473.36 17,714,401.64 130 个月
白药厂土地使用权 13,013,747.95 8,890,474.83 325,343.76 4,448,616.88 8,565,131.07 316 个月
高新区土地使用权 9,546,590.87 8,503,117.01 190,931.76 1,234,405.62 8,312,185.25 526 个月
生产管理控制系统 1,290,093.50 848,557.24 80,000.00 130,609.32 492,145.58 797,947.92 70 个月
优质种源土地使用权购入12,446,805.24 11,494,536.90 267,314.76 1,219,583.10 11,227,222.14 504 个月
无形资产合计 66,866,028.69 52,834,304.28 500,130.26 -2,363,392.69 15,894,986.84 50,971,041.85 
北京西客站减值准备9,256,480.80 9,256,480.80 
软件减值准备77,400.00 77,400.00 -

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

13、长期待摊费用

种类原始金额期初余额本期增加本期摊销累计摊销期末数剩余年限
大药房装修费15,382,398.31 7,236,783.38 3,506,333.43 2,336,513.13 6,975,794.63 8,406,603.68 
北京分公司西客站租金240,000.00 148,947.51 12,631.56 103,684.06 136,315.94 138 个月
广得利咨询认证费100,000.00 79,996.00 20,004.00 40,008.00 59,992.00 36 个月
文山七花树脂费63,485.74 21,161.74 21,161.74 63,485.74 0 
天紫红土地使用费39,600.00 39,600.00 0 
云药实验室装修费1,037,410.44 947,616.75 209,672.29 299,465.97 737,944.47 43 个月
合计16,862,894.49 8,434,505.38 3,506,333.43 2,599,982.72 7,522,038.40 9,340,856.09

 14、其他长期资产

项目期末数期初数
特种储备物资10,000,000.00 10,000,000.00 
注：特种储备物资系公司控股子公司云南省医药有限公司代云南省人民政府储备的自
然灾害急救药品。

15、短期借款

借款类别期末数期初数备注
抵押借款
担保借款
信用借款12,700,000.00 10,500,000.00 
合计12,700,000.00 10,500,000.00 

注：短期借款期末余额12,7000,000.00 元，其中：a、公司控股子公司云南省医药有限
公司于2006 年8 月22 日向中国工商银行昆明市南屏支行借款10,000,000.00 元，贷款到期日
为2007 年8 月21 日；b、云南省政府国债转贷资金2,700,000.00 元，专项用于云南白药集
团的企业信息化建设，公司拟于2007 年偿还。

16、应付票据

期末数期初数 
316,788,794.59 234,322,390.15 
注：期末数较期初数增加82,466,404.44 元，增长35.19%，主要原因是公司控股子公司
云南省医药有限公司本年度采购药品，货款结算方式大量采用票据结算。

17、应付账款

期末数期初数 
325,993,972.49 277,619,867.76 
注：期末数中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
18、预收账款

期末数期初数 
89,838,069.88 13,350,096.88 
注：期末数中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
本期预收账款较期初数增加76,487,973.00 元，主要原因公司产品较为畅销，大量采用先
收款后发货的销售模式。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

19、应付股利

股东单位

欠付股利款

欠付原因

大理州制药厂

尚未结清

 843,994.45 

注：期末应付股利是公司控股子公司云南白药集团大理药业有限公司欠付其原股东大理
州制药厂的股利。

20、应交税金

税种期末数期初数法定税率（税额）
增值税1,391,936.83 876,485.41 17%、13% 、6%、0 
营业税122,646.11 175,045.23 5% 
消费税- 9,511.73 25%、0.5 元/500 克
所得税 47,353,057.18 37,899,951.68 33%或15% 
房产税2,057,497.03 1,510,698.08 12%、1.2% 
城建税15,759,341.41 7,909,169.90 7%、5% 
土地使用税770,400.00 192,399.90 
个人所得税 133,896.38 5,368,859.07 5%-45% 
印花税 11,089.31 4,953.29 
车船使用税 -258.67 
合计67,599,605.58 53,947,074.29 

21、其他应交款

种类期末数期初数计缴标准
教育费附加 7,503,902.91 3,382,056.35 3% 
地方教育费附加889,034.48 106,922.96 1% 
旅游宣传促销费 -7,301.50 1,008.97 0.5% 
住房公积金 39,918.81 5,052.61 
合计 8,425,554.70 3,495,040.89 

22、其他应付款

期末数

期初数

 163,393,291.95 

57,950,927.57 

注：①期末数中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

②其他应付款期末较期初增加105,442,363.88 元，增长181.95%，主要是公司2006 年应
付客户的销售让利。
23、预提费用

类别期末数期初数
利息233,513.75 97,568.32 
租赁费1,920,208.96 
门店房租 1,165,260.01 
印花税628,759.51 601,523.68 
住房公积金
保健费 71,014.00 66,889.00 
修理费114,722.16 
工伤生育费 13,000.00 
合计 2,226,269.43 2,686,189.96 

注：①租赁费余额1,920,208.96 元系公司控股子公司云南医药有限公司根据租赁协议预
提的2006 年度经营网点房屋租金。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

24、长期借款

借款条件期末数
借款期限年利率
人民币其中：外币
信用借款100,000.00 98.11无息
信用借款400,000.00 91.12-99.05 2.10% 
信用借款500,000.00 93.10-99.05 2.10% 
担保借款1,000,000.00 98.10.23-01.10.23 4.68% 
合计2,000,000.00 

注：期末长期借款余额2,000,000.00 元，其中：公司控股子公司云南白药集团文山七花
有限公司由文山州造纸厂担保向文山州财政局借款1,000,000.00 元，借款已逾期；公司控股
子公司云南白药集团天紫红药业有限公司向云南医药集团有限公司借款400,000.00 元，向云
南省财政厅借款900,000.00 元，上述借款均已逾期。

25、专项应付款

项目期末数期初数备注
项目扶持款11,155,541.62 12,710,665.37 中国高新投资集团公司、云南省科委等拨付的稀缺
中药优质种源繁育扶持款
研究开发费17,572,547.90 11,859,516.55 云南省科委拨付的新药研究开发费
项目补助费 1,280,000.00 云南省财政厅拨付的新药项目补助金
技术基金318,388.20 318,388.20 云南省科委拨付的技术基金
erp 系统应
用开发费
302,605.00 云南省科委拨付的erp 系统应用开发费
专利资助费33,930.00 4,340.00 昆明市知识产权局
合计 29,383,012.72 26,172,910.12 

26、股本

数量单位：股

项目期初数
本年增减变动（+、-
） 
期末数备注
发行送股公积金转股其他小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股191,714,094 95,857,047 95,857,047 287,571,141 
3、其他内资持股6,511,190 3,279,252 47,315 3,326,567 9,837,757 
其中：
境内法人持股6,511,190 3,255,595 3,255,595 9,766,785 
境内自然人持股23,657 47,315 70,972 70,972 高管持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计198,225,284 99,136,299 47,315 99,183,614 297,408,898 
二、无限售条件股份
1、人民币普通股91,650,757 62,214,080 32,777,403 94,991,483 186,642,240 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计91,650,757 62,214,080 32,777,403 94,991,483 186,642,240 
三、股份总数289,876,041 161,350,379 32,824,718 194,175,097 484,051,138 

注：根据2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过的《云南
白药集团股份有限公司股权分置改革方案》，公司于2006 年5 月29 日以现有流通股
91,650,757 股为基数，以盈余公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

32,824,718 股，流通股股东每10 股获得转增股份3.5815 股，相当于流通股股东每10 股获
得2.2 股的对价。在股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通
股股份即获得上市流通权。控股股东云南云药有限公司持有的原非流通股自获得流通权之日
起三十六个月内不上市交易或转让(因实施股权激励向云南白药集团股份有限公司管理团队
转让股份或资产重组导致股东变更的除外)。实施股权分置改革方案后，公司总股本变更为
322,700,759 股，股权结构为：有限售条件的流通股198,272,599 股，占公司总股本的61.44%
， 
无限售条件的流通股124,428,160 股，占公司总股本的38.56%。根据2006 年股东大会审议
通过的2005 年度分红派息公告，公司于2006 年7 月13 日以公司现有总股本322,700,759 股
为基数，向全体股东每10 股送5 股红股，分红前总股本322,700,759 股，分红派息后总股本
增至484,051,138 股,其中：有限售条件的流通股297,408,898 股，占公司总股本的61.44%
， 
无限售条件的流通股186,642,240 股，占公司总股本的38.56%。

27、资本公积

项目期初数本期增加数本期减少数期末数
股本溢价27,752,197.63 1,684,320.86 27,752,197.63 
股权投资准备23,694,901.89 66,711.75 23,761,613.64 
拔款转入991,060.00 4,946,120.00 4,252,859.14 
合计52,438,159.52 5,012,831.75 1,684,320.86 55,766,670.41 

注：①本期增加的资本公积4,946,120.00 元，系云南省科学技术厅拨付的专项用于企业
信息化建设资金，工程完工后转入资本公积。

②本期减少的资本公积1,684,320.86 系公司2006 年度发生的股权分置改革费用冲减
资本公积。
28、盈余公积

项目期初数本期增加数本期减少数期末数
法定盈余公积137,184,886.79 98,164,957.82 32,824,718.00 202,525,126.61 
法定公益金62,358,055.06 62,358,055.06 
任意盈余公积42,665,070.25 42,665,070.25 
合计242,208,012.10 98,164,957.82 95,182,773.06 245,190,196.86 

注：①根据财政部财企（2006）67 号文的规定，公司在以后年度不再计提法定公益金，
并将公益金余额62,358,055.06 元全部一次转入法定盈余公积。

②根据2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过的《云南白
药集团股份有限公司股权分置改革方案》，公司于2006 年5 月29 日以现有流通股91,650,757 
股为基数，以盈余公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本32,824,718 股。
③根据《公司法》和公司章程规定，以及2007 年3 月22 日公司第五届董事会2007 年
第一次会议通过的2006 年度利润分配预案，公司按母公司本期实现净利润278,720,378.56 
元的10%计提法定盈余公积27,872,037.86 元；另外对控股子公司本期提取的法定盈余公积
按投资比例分别应补提7,934,864.90 元，共计提取盈余公积35,806,902.76 元。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

29、未分配利润

项目 2006 年度 2005 年度
年初未分配利润237,846,981.91 138,088,684.33 
加：本年净利润276,395,341.09 230,438,782.10 
减：提取法定盈余公积35,806,902.76 30,788,916.17 
减：提取法定公益金15,314,937.47 
减：提取职工奖励及福利基金52,069.26 29,452.08 
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利48,405,113.85 84,547,178.80 
减：转入股本的普通股股利161,350,379.00 
期末未分配利润268,627,858.13 237,846,981.91 

注：①公司从2006 起不再将当期待分配股利作为当年的利润分配项目，本年利润分配
（应付普通股股利）列示本年实际进行分配的股利。

②公司从2006 年1 月1 日起持有无锡药业公司40%的股份并具有实际控制权，因此对
无锡药业的投资从2006 年1 月1 日起由成本法改为权益法，按追溯调整后的长期投资账面
余额1,068,508.06 元（原投资账面余额1,000,000.00 元）加上追加投资10,896,000.00 元作为
初始投资成本。
③由于上述①②事项的影响， 2006 年期初未分配利润金额调整为237,846,981.91 元，
2005 年期初未分配利润金额调整为138,088,684.33 元，2005 年净利润调整为230,438,782.10 
元，2005 年利润分配（应付普通股股利）调整为84,547,178.80 元。与2005 年报表列示的金
额相比较，2006 年期初未分配利润金额增加了43,549,914.21 元，2005 年期初未分配利润金
额增加了84,547,178.80 元，2005 年净利润增加了68,508.06 元，2005 年利润分配（应付普通
股股利）增加了41,065,772.65 元
④本期根据2007 年3 月22 日第五届董事会2007 年第一次会议通过的2006 年度利润分配预
案，公司本期实现净利润276,395,341.09 元（合并数），分别提取法定盈余公积35,806,902.76 
元、职工奖励及福利基金52,069.26 元（系控股中外合资子公司提取）后，加上年初未分配
利润237,846,981.91 元，可供股东分配的利润为478,383,350.98 元，按2006 年末总股本
484,051,138 股为基数，每10 股派发现金股利1.00 元（含税），拟派发现金股利48,405,113.80 
元，其余未分配利润留待以后年度分配。该利润分配预案尚需股东大会审议批准。
30、待分配股利

期初数本期增加数本期减少数期末数
43,481,406.15 48,405,113.80 43,481,406.15 48,405,113.80 

注：①本期增加48,405,113.80 元系根据2007 年3 月22 日第五届董事会2007 年第一
次会议通过的2006 年度利润分配预案，公司本期可供股东分配的利润为478,383,350.98 元，
按2006 年末总股本484,051,138 股为基数，每10 股发现金股利1.00 元（含税），派发现金
股利48,405,113.80 元。该利润分配预案尚需股东大会审议批准。

②本期减少数43,481,406.15 元系根据公司2006 年5 月19 日召开的2005 年度股东大会
批准的2005 年度利润分配方案，实际派发现金股利。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

31、主营业务收入

主营业务性质本期数上期数
药品销售收入 3,177,855,364.56 2,426,426,051.86 
胶囊销售收入 16,021,507.58 16,024,631.32 
酒店营业收入 2,616,417.71 2,377,455.85 
商场营业收入 3,842,224.00 3,566,882.81 
合计 3,200,335,513.85 2,448,395,021.84 

注：①本期数前五名客户的主营业务收入合计393,194,347.67 元，占主营业务收入总额
的12.29%；上期数中前五名客户的主营业务收入合计335,882,348.38 元，占主营业务收入总
额的13.72%。

②本期数较上期数增加751,940,492.01 元，增长30.71%，主要原因系公司控股子公司云
南省医药有限公司本期的销售额大幅度增加，其次公司主要品种“云南白药”、“宫血宁囊”、
“云南白药气雾剂”和“云南白药创可贴”等本年度销售额较上年增加。
32、主营业务成本

主营业务性质本期数上期数
药品销售成本2,257,744,731.23 1,748,927,606.24 
胶囊销售成本 10,500,149.42 10,962,606.18 
酒店营业成本 1,720,125.32 796,377.12 
商场营业成本 3,224,205.34 3,071,337.62 
合计2,273,189,211.31 1,763,757,927.16 

注：本期数较上期数增加509,431,284.15 元，增长28.88%，主要原因系随收入的增长成
本相应增长。

33、主营业务税金及附加

项目本期数上期数
金额计缴标准金额计缴标准
营业税 150,040.34 5% 144,165.09 5% 
城建税 12,312,035.32 5%、7% 7,845,134.28 5%、7% 
教育税附加 5,411,164.56 3% 3,422,649.46 3% 
消费税 1,614.71 5% 9,785.38 5% 
旅游促销费8,850.12 0.5% 7,737.28 0.5% 
合计 17,883,705.05 11,429,471.49 

34、财务费用

类别本期数上期数
利息支出 7,723,285.66 937,959.35 
减：利息收入 6,795,298.29 4,849,608.04 
加：汇兑损失 463.28 40,377.33 
减：汇兑收益32,676.51 
其他 616,294.11 -4,198,223.13 
合计 1,512,068.25 -8,069,494.49 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

注：本期数中“利息支出”项目主要包括公司的控股子公司云南省医药有限公司本期银行
承兑汇票贴现利息支出 6,160,730.41 元及各子公司的借款利息支出581,000.00 元。

35、投资收益

项目
本期数上期数
短期投资长期投资短期投资长期投资
股票投资409,160.15 70,055.35 
其他股权投资480,451.55 971,242.26 
股权投资差额摊销-110,855.48 85,019.33 
债权投资
合计409,160.15 369,596.06 70,055.35 1,056,261.59 

注：①公司从2006 年1 月1 日起持有无锡药业公司40%的股份并具有实际控制权，因
此对无锡药业的投资从2006 年1 月1 日起由成本法改为权益法，按追溯调整后的长期投资
账面余额1,068,508.06 元（原投资账面余额1,000,000.00 元）加上追加投资10,896,000.00 元
作为初始投资成本。调整后2005 年度投资收益为1,056,261.59 元，与2005 年度报表列示的
投资收益金额相比增加了68,508.06 元。

36、现金流量表有关项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金7,494,627.45 元，其中的主要项目及金额为：
主要项目金额
银行存款利息收入6,795,298.29 
（2）支付的其他与经营活动有关的现金437,218,685.17 元，其中的主要项目及金额为：
项目发生额
广告费 109,146,776.57 
会务费 53,649,859.28 
差旅费 47,807,950.31 
资料费 18,659,448.20 
市场维护费 6,933,134.15 
办公费 40,429,837.17 
运输费 23,352,468.12 
董事会费 7,183,180.30 
日常运营费 3,535,627.53 
宣传费 4,206,759.88 
合计 314,905,041.51 

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金11,197,670.00 元，系本年收到的专项应付款。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金4,777,512.26 元，系本年实际支付的专项应付款。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款

账龄
期末数期初数
坏账准备坏账准备
金额比例% 
金额
计提
比例% 
金额比例% 
金额
计提
比例% 
一年以内56,441,465.97 99.97 133,399.89 3 152,703,177.18 100.00 12,271.27 3 
一至二年18,809.15 0.03 1,316.64 7 
二至三年
三年以上
合计56,460,275.12 100.00 134,716.53 152,703,177.18 100.00 12,271.27 

注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

②期末数中欠款金额前五名单位余额合计54,301,978.43 元，占应收账款期末余额的
96.18%。
③应收账款期末余额中有51,994,802.97 元属公司与子公司内部销售款挂账，账龄全部为
一年以内，经分析不会发生坏账损失，故不计提坏账准备。
2、其他应收款

账龄
期末数期初数
坏账准备坏账准备
金额比例% 
金额
计提
比例% 
金额比例% 
金额
计提
比例% 
一年以内52,202,389.08 97.19 466,675.79 3 36,730,560.69 69.05 290,271.53 3 
一至二年750,944.50 1.40 52,566.12 7 15,255,224.68 28.68 90,580.72 7 
二至三年432,038.40 0.8 55,921.23 17 844,800.00 1.59 143,276.00 17 
三年以上328,960.74 0.61 98,688.22 30 359,956.00 0.68 107,986.80 30 
合计53,714,332.72 100 673,851.36 53,190,541.37 100.00 632,115.05 

注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

②其他应收款欠款金额前五名余额合计31,347,377.39 元，占其他应收款期末余额的
58.35%。
③其他应收款期末余额中有36,749,619.18 元属公司与子公司的往来挂账及公司内部单
位借支款项，其中账龄为一年以内的有36,646,529.18 元，账龄为二至三年的有103,090.00 
元，上述款项经分析不会发生坏账损失，故不计提坏账准备。
3、长期投资

项目期初数本期增加本期减少期末数
长期股权投资376,557,348.66 145,175,101.97 30,458,705.13 491,273,745.50 
长期债权投资
合计376,557,348.66 145,175,101.97 30,458,705.13 491,273,745.50 

（1）长期股权投资
项目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司的投资333,268,147.39 143,216,353.86 28,909,225.13 447,575,276.12 
股权投资差额-322,873.65 1,958,748.11 110,855.48 1,525,018.98 
其他股权投资43,612,074.92 1,438,624.52 42,173,450.40 
合计376,557,348.66 145,175,101.97 30,458,705.13 491,273,745.50 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

注：①公司从2006 年1 月1 日起持有无锡药业公司40%的股份并具有实际控制权，因此
对无锡药业的投资从2006 年1 月1 日起由成本法改为权益法，按追溯调整后的长期投资账
面余额1,068,508.06 元（原投资账面余额1,000,000.00 元）加上追加投资10,896,000.00 元作
为初始投资成本。调整后2006 年期初长期股权投资为376,557,348.66元，与2005 年度报表列
示的长期股权投资金额相比增加了68,508.06 元。

1) 对子公司的投资

被投资单位名称初始投资成本期初余额
本期增减变动
累计权益
增减额
期末余额
投资
比例
％损益调整本期增减其他增减
云南省医药公司36,863,132.79 -13,575,362.80 -7,209,125.39 -57,647,620.98 -20,784,488.19 100.00 
云南省医药有限公
司
87,715,229.16 67,628,857.47 17,162,320.53 47,815,229.16 92,706,407.16 132,606,407.16 100.00 
云南白药集团天紫
红药业有限公司16,400,000.00 14,438,990.84 -681,304.82 2,460,000.00 2,277,686.02 16,217,686.02 100.00 
云南白药集团文山
七花有限责任公司
8,820,000.00 20,933,781.49 2,382,409.25 14,496,190.74 23,316,190.74 50.98 
云南白药集团丽江
药业有限公司
12,434,062.96 23,806,730.06 2,719,988.42 14,092,655.52 26,526,718.48 45.87 
云南白药集团大理
药业有限责任公司
14,015,000.00 31,411,162.67 7,747,630.33 66,711.75 5,330,000.00 19,880,504.75 33,895,504.75 90.33 
云南白药集团医药
电子商务有限公司
30,000,000.00 115,775,867.04 47,605,447.11 3,000,000.00 139,381,314.15 166,381,314.15 100.00 
云南白药集团中药
材优质种源繁育有
限责公司
20,188,507.64 27,157,601.55 -634,239.60 6,334,854.31 26,523,361.95 96.14 
云南白药大药房有
限公司
23,715,229.16 -1,155,259.78 22,559,969.38 -38,000,000.00 
上海云南白药透皮
技术有限公司
5,000,000.00 169,209.39 -334,703.27 500,000.00 -4,165,493.88 334,506.12 105.00 
云南广得利胶囊有
限公司14,941,951.11 21,806,080.52 1,323,050.84 1,019,255.75 7,167,924.50 22,109,875.61 43.51 
云南白药集团无锡
药业有限公司10,006,059.95 442,139.38 10,006,059.95 9,448,199.33 10,448,199.33 40.00 
云南白药置业有限
公司10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 
合计266,383,943.61 333,268,147.39 69,368,353.00 73,848,000.86 28,909,225.13 215,972,621.62 447,575,276.12 

注：①本期由于公司控股子公司分配2005 年股利，公司对其长期股权投资因此减少
28,909,225.13 元；

②本期公司对子公司的投资增加73,848,000.86 元,其中：公司控股子公司向公司转让其
持有的其他子公司的股权15,960,000.00 元；公司增加对云南医药有限公司投资47,815,229.16 
元；公司本期对无锡药业有限公司的投资由成本法转为权益法核算，经追溯调整后对无锡药
业的长期股权(投资成本)10,006,059.95 元；公司控股子公司资本公积增加，公司按享有的份
额相应增加股权投资准备66,711.75 元。。
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

2）其他股权投资

被投资单位名称投资日期投资金额
占被投资
单位注册
资本比例% 
减值准备备注
交通银行1989.10 500,000.00 0.052675‰ 成本法
深圳金碧酒店1985.12 50,000.00 0.18% 成本法
红塔创新投资股份有限公司2000.06 10,000,000.00 2.5% 成本法
红塔证券股份有限公司2001.11 20,000,000.00 1.44% 成本法
云南云药科技股份有限公司2003.01 9,990,000.00 16.50% 成本法
云南白药先进中草药芯片有限公司2003.03 1,633,450.40 47% 权益法
合计 42,173,450.40 

（3）股权投资差额
被投资单位初始金额
形成
原因
摊销
期限
期初余额
本期
增加
本期摊销累计摊销摊余金额
云南白药集团
大理药业有限
责任公司
-850,193.22 收购
股权10 年-322,873.65 -85,019.33 -612,338.90 -237,854.32 
云南白药集团
无锡药业有限
公司
1,958,748.11 收购
股权10 年1,958,748.11 195,874.81 195,874.81 1,762,873.30 
合计1,108,554.89 -322,873.65 1,958,748.11 110,855.48 -416,464.09 1,525,018.98 

注：a、公司及公司控股子公司云南白药集团医药电子商务有限公司以前年度受让云南
大理州制药厂和云南白药集团大理药业有限责任公司职工持股会持有的云南白药集团大理
药业有限责任公司的股权，支付价款与享有的权益份额的差额形成股权投资差额850,193.22 
元（贷差），公司按10 年摊销，本期摊销-85,019.33 元，余额-237,854.32 元。b、公司本年
增加对无锡药业公司的投资，占其注册资本的40%，其支付的价款与享有的权益份额的差额
形成股权投资差额1,958,748.11 元（借差）,公司按10 年进行摊销，本期摊销195,874.81 元，
余额1,762,873.30 元。c、截止2006 年12 月31 日，公司股权投资差额1,525,018.98 元（借
差）。

4、主营业务收入

种类本期数上期数
药品销售收入875,408,745.37 440,793,465.70 
注：本期比上期增加434,615,279.67 元，增长98.60%，主营原因系集团公司调整经营管
理模式，2006 年以前母公司生产的产品全部销售给云南省医药有限公司和云南白药集团医药
电子商务有限公司，由云南省医药有限公司和云南白药集团医药电子商务有限公司对外销
售，从2006 年起公司除健康产品仍由子公司云南白药集团医药电子商务有限公司对外销售
外，其他产品销售全部由母公司直接对外按市场价销售；其次为母公司主产品“云南白药”、
“宫血宁胶囊”、“云南白药气雾剂”等本年度销量数量比上年增加。

5、主营业务成本

种类本期数上期数
药品销售成本262,290,486.61 167,686,742.23 
注：本期比上期增加94,603,744.38 元，增长56.42%，系随着销售收入的增长，销售成本
随之增加。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

6、投资收益

项目
本期数上期数
短期投资长期投资短期投资长期投资
股票投资409,160.15 70,055.35 
其他股权投资71,004,064.32 74,188,052.88 
股权投资差额摊销-110,855.48 85,019.33 
债权投资
合计409,160.15 70,893,208.84 70,055.35 74,273,072.21 

注：①公司从2006 年1 月1 日起持有无锡药业公司40%的股份并具有实际控制权，因此
对无锡药业的投资从2006 年1 月1 日起由成本法改为权益法，按追溯调整后的长期投资账
面余额1,068,508.06 元（原投资账面余额1,000,000.00 元）加上追加投资10,896,000.00 元作
为初始投资成本。调整后2005 年度投资收益为74,273,072.21 元，与2005 年度报表列示的投
资收益金额相比增加了68,508.06 元。

②公司对采用成本法核算的投资，实现的收益均收到货币资金；对采用权益法核算的投
资，各子公司现金流量情况均较好，因此不存在投资收益收回的重大限制和风险。
7、营业外支出

项目本期数上期数
白药配额支出20,423,519.88 19,554,897.18 
固定资产减值减备
处理固定资产净损失43,143.78 68,191.40 
赞助、罚款支出587,492.74 16,000.00 
其他4,000.00 
合计21,054,156.40 19,643,088.58 

七、子公司会计政策说明
公司与各子公司均执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》，各项资产减值准

备的计提政策、固定资产的折旧政策等均执行与公司一致的会计政策。
八、关联方关系及其交易
1、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务
与本公
司关系
经济性质
或类型
法定
代表人
云南云药有限公司昆明市药业母公司有限责任公司王明辉
云南白药集团大理药业有限责任公司大理市药业子公司有限责任公司郭晋洲
云南白药集团文山七花有限责任公司文山县药业子公司有限责任公司周朝训
云南白药集团丽江药业有限公司丽江县药业子公司有限责任公司查新明
云南白药集团医药电子商务有限公司昆明市医药信息产业子公司有限责任公司秦皖明
云南省医药公司昆明市药业子公司全资张思建
云南省医药有限公司昆明市药业子公司有限责任公司张思建
云南白药集团天紫红药业有限公司昆明市药业子公司有限责任公司陈刚
云南广得利胶囊有限公司昆明市空心胶囊子公司中外合资蒋鉁
上海云南白药透皮技术有限公司上海市
药物技术
研究开发
子公司有限责任公司尹品耀
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司武定县药业子公司有限责任公司李晓明
云南白药集团无锡药业有限公司无锡药业子公司有限责任公司尹品耀
云南白药置业有限公司昆明市药业子公司有限责任公司杨昌红
云南白药大药房有限公司昆明市药业控股子公司有限责任公司杨勇

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称年初数（元）本期增加数本期减少数年末数（元）
云南云药有限公司660,000,000.00 660,000,000.00 
云南白药集团大理药业有限责任公司15,515,000.00 15,515,000.00 
云南白药集团文山七花有限责任公司17,300,000.00 17,300,000.00 
云南白药集团丽江药业有限公司21,930,000.00 21,930,000.00 
云南白药集团医药电子商务有限公司30,000,000.00 30,000,000.00 
云南广得利胶囊有限公司 4,000,000.00 美元4,000,000.00 美元
云南省医药有限公司42,000,000.00 45,715,229.16 87,715,229.16 
云南白药集团天紫红药业有限公司16,400,000.00 16,400,000.00 
上海云南白药透皮技术有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 
云南白药大药房有限公司40,000,000.00 40,000,000.00 
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司21,000,000.00 21,000,000.00 
云南白药集团无锡药业有限公司20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 
云南白药置业有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 

（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
年初数（元）本年增加数本年减少数年末数（元）
金额% 金额% 金额% 金额% 
云南云药有限公司147,838,153.20 51.00 73,919,076.00 221,757,229.20 45.81 
云南白药集团大理药
业有限责任公司14,015,000.00 90.33 14,015,000.00 90.33 
云南白药集团文山七
花有限责任公司
8,820,000.00 50.98 8,820,000.00 50.98 
云南白药集团丽江药
业有限公司
12,434,062.96 51.00 12,434,062.96 51.00 
云南白药集团医药电
子商务有限公司27,000,000.00 90.00 27,000,000.00 90.00 
云南广得利胶囊有限
公司
14,941,951.11 45.00 14,941,951.11 45.00 
上海云南白药透皮技
术有限公司4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 
云南省医药有限公司39,900,000.00 95.00 45,715,229.16 87,715,229.16 100.00 
云南白药集团天紫红
药业有限公司13,940,000.00 85.00 13,940,000.00 85.00 
云南白药大药房有限
公司
38,000,000.00 95.00 38,000,000.00 95.00 
云南白药集团中药材
优质种源繁育有限责
任公司
20,188,507.64 96.14 20,188,507.64 96.14 
云南白药集团无锡药
业有限公司
1,000,000.00 5.00 9,000,000.00 10,000,000.00 40.00 
云南白药置业有限公
司10,000,000.00 10,000,000.00 100 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

2、关联交易

（1）定价政策
公司与关联方的交易遵遁独立核算的原则，除公司销售给云南省医药有限公司、云南白
药集团医药电子商务有限公司及云南白药大药房有限公司的药品按内部结算价外，均遵循以
市场价为基础的公允定价原则。

（2）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称与本公司的关系
云南医药集团有限公司公司的实际控制人
昆明金殿制药有限公司与公司受同一母公司控制
昆明云健制药有限公司与公司受同一母公司控制
云南省药物研究所与公司受同一母公司控制
昆明兴中制药有限公司与公司受同一母公司控制

（3）购买货物
向关联方购买货物有关明细资料如下：
企业名称
本期数上期数
金额
占年度
购货比例％
金额
占年度
购货比例％` 
昆明金殿制药有限公司7,160.80 31,976.32 
昆明云健制药有限公司1,874,662.93 0.08 1,307,943.63 0.14 
云南省药物研究所2,475,690.94 0.11 1,258,299.21 0.13 
昆明兴中制药有限公司1,183,715.43 0.05 
合计5,541,230.10 2,598,219.16 0.270.24 

（4）关联方往来款项余额
报表项目企业名称期末数期初数
其他应收款云南医药集团有限公司2,793,677.40 
昆明金殿制药有限公司10,067.26 18,535.05 
应付账款
昆明云健制药有限公司277,520.59 174,788.42 
云南省药物研究所539,140.74 178,898.42 
昆明兴中制药有限公司290,477.55 

十、或有事项

截止2006 年12 月31 日止，公司无需要披露的或有事项。

十一、承诺事项

截至2006 年12 月31 日止，公司无需要披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

本期增加48,405,113.80 元系根据2007 年3 月22 日第五届董事会2007 年第一次会议通
过的2006 年度利润分配预案，公司本期可供股东分配的利润为478,383,350.98 元，按2006 
年末总股本484,051,138 股为基数，每10 股发现金股利1.00 元（含税），派发现金股利
48,405,113.80 元。该利润分配预案尚需股东大会审议批准。

十三、债务重组事项

截至2006 年12 月31 日止，公司无需要披露的债务重组事项。

十四、其他重要事项

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

1、根据公司董事会2006 年8 月12 日《云南白药集团股份有限公司关于控股股东部分
股权质押的公告》，公司控股股东云南云药有限公司所持有的公司221,757,229 股股份中有
32,000,000 股(占本公司总股本的6.61%)被其控股股东云南医药集团有限公司质押，上述质押
已于8 月9 日办理了证券质押登记手续,质权人为中国银行股份有限公司昆明市西山支行。

2、云南省医药公司系云南医药集团有限公司配股进入公司的全资国有企业，2001 年经
董事会、股东会决议，将该公司实施改制，剥离该公司的固定资产、货币资金共计
39,900,000.00 元，由公司持股与云南白药集团大理药业有限责任公司共同设立云南省医药有
限公司，云南省医药公司剩余资产进行清理，待清理完毕后注销。但云南省医药公司2006 
年度为了结清以前年度遗留的业务往来，又发生、销售收入72,631.27 元、销售成本60,955.52 
元、净利润－7,209,125.39 元。公司本期确认对云南省医药公司的投资损失7,209,125.39 元。

十五、非经常性损益

项目金额
处置固定资产产生的收益 -569,766.85 
处置长期投资产生的收益
处置在建工程产生的收益
处置无形资产产生的收益
处置其他长期投资产生的收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 331,294.59 
计入当期收益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益 16,054.61 
委托投资收益
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他各
项营业外收入 
401,785.12 
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他各
项营业外支出
1,160,118.30 
因不可抗力因素而计提的各项减值准备
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 1,875,069.42 
债务重组收益
资产置换收益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
比较财务报表各种会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
出口补贴收入
其他调整数
所得税影响数134,147.79 
合计 760,170.80 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

亚太中汇会计师事务所有限公
司


亚太审阅字（2007）b-l-46 号

审阅报
告


云南白药集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称“白药集团公司”）新旧会计
准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号—首次
执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监
发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是白药集团公司管理层的责
任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表
审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不
存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问白药集团公司有关人员差异调节表相关会计
政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是
否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我
们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计
准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

亚太中汇会计师事务所有限公司中国注册会计师：管云鸿

中国注册会计师：刘蓉晖

中国·北京二○○七年三月二十二日

重要提示：公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计
准则》（以下简称"新会计准则"），目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经
营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步
讲解后，公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表" 

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

（以下简称"差异调节表"）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异
调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报
的相应数据之间存在差异。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

股东权益调节
表


编制单位：云南白药集团股份有限公司金额单位：人民币元

序
号
注
释
项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,053,635,863.40 
长期股权投资差额 237,854.32 
1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 237,854.32 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
7 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,572,049.82 
13 少数股东权益 93,184,509.94 
14 其他
2007 年1 月1 日股东权益金额（新会计准则）1,149,630,277.48 

单位负责人：王明辉主管会计工作负责人：尹品耀会计机构负责人：吴伟

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

云南白药集团股份有限公
司
新旧会计准则股东权益差异调节表附
注


1、编制目的

云南白药集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2007 年1 月1 日起开始执行新会
计准则。为分析披露新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于
2006 年11 月发布了“关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业
会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以新旧会计
准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）的方式披露重大差异的调节过程。

2、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年（合并）财务报表为基础，并依
据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第
十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据以下原则进行编制：

2.1 子公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九
条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资
产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2.2 编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表
中单列项目反映。
3、主要合并项目附注

3.1 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行会计准则
《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 
日的合并资产负债表。
3.2 长期股权投资差额
截止2006 年12 月31 日，公司其他采用权益法核算的长期股权投资摊余金额合计
237,854.32 元（贷方差额），公司按照新会计准则，应于2007 年1 月1 日调整增加留存收益
237,854.32 元，该差额属于母公司所有者权益增加。

3.3 所得税
（1）公司按照现行会计准则的规定计提了股票短期投资跌价准备。根据新会计准则股
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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

票短期投资归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，并对资产账面
价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益
33,360.03 元，该差额属于母公司所有者权益增加。

（2）公司按照现行会计准则的规定计提了应收款项坏帐准备。根据新会计准则应将资
产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收
益1,838,704.68 元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,531,322.58 元、归属于少数股
东的权益增加307,382.10 元。
（3）公司按照现行会计准则的规定计提了存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账
面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益
741,532.58 元，该差额属于母公司的所有者权益增加。
（4）公司按照现行会计准则的规定计提了固定资产减值准备。根据新会计准则应将资
产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收
益332,745.33 元，其中归属于母公司的所有者权益增加265,834.63 元, 归属于少数股东的
权益增加66,910.70 元。
公司对上述资产账面价值与资产计税基础的差额计算递延所得税资产，共计增加了2007 
年1 月1 日留存收益2,946,342.62 元，其中归属于母公司的所有者权益增加2,572,049.82 
元、归属于少数股东权益增加374,292.80 元。

3.4 按照新会计准则调整的少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益
为92,810,217.14 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益
92,810,217.14 元。此外，由于子公司计提坏帐准备、存货跌价准备及固定资产减值准备计
入损益产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益374,292.80 元，新会计准则下少数股
东权益为93,184,509.94 元。

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云南白药集团股份有限公司2006 年度报告

十一、备查文件目录

（一）载有董事长、财务总监、资产财务部经理签名并盖章的会计报表；
（二）载有亚太中汇会计师事务有限公司所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原
件；
（三）报告期内在《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公
告的原稿；
（四）现行的《公司章程》。

云南白药集团股份有限公司
二○○七年三月二十二日

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