广东电力发展股份有限公司2006年半年度报告
)
公司董事会秘书：李晓晴
联系电话：(020)87570276
电子信箱：lixq@ged.com.cn
证券事务代表：梁江湧
联系电话：（020）87570251
电子信箱：ljy@ged.com.cn
传真：（020）85138084
联系地址：广东省广州市天河东路2 号粤电广场南塔26 楼
邮政编码：510630
(六
)
信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》
网站：http://www.cninfo.com.cn
定期报告备置地点：公司董事会事务部
3
二、主要财务数据和指标
(一)主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
流动资产3,973,470,105.03 3,620,268,489.21 9.76%
流动负债5,385,141,087.20 4,503,233,866.81 19.58%
总资产18,631,112,344.80 16,992,858,627.39 9.64%
股东权益（不含少数
股东权益）
8,261,003,478.36 8,377,990,562.64 -1.40%
每股净资产3.11 3.15 -1.27%
调整后的每股净资产3.11 3.15 -1.27%
报告期（1－6月）上年同期
本报告期比上年同期增减
（％
）
净利润361,687,460.58 370,825,654.10 -2.46%
扣除非经常性损益后
的净利润
360,736,733.94 372,014,067.62 -3.03%
每股收益0.136 0.139 -2.16%
每股收益（注）--
净资产收益率4.38% 4.64% -0.26%
经营活动产生的现金
流量净额
534,244,232.11 655,129,249.98 -18.45%
注：本报告期内非经常性损益为950,726.64 元，涉及的项目与金额如下：
单位：元
非经常性损益项目金额
委托投资收益 1,506,021.75
营业外收入 222,874.15
营业外支出 -778,169.26
合计950,726.64
(二)利润表附表
报告期利润（元）
净资产收益率（%
）
每股收益
（
元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 955,177,287.52 11.56 11.48 0.359 0.359
营业利润 663,049,224.77 8.03 7.97 0.249 0.249
净利润 361,687,460.58 4.38 4.35 0.136 0.136
扣除非经常性损益
后的净利润
360,736,733.93 4.37 4.34 0.136 0.136
4
(三)国内外会计准则差异
单位：万元
国内会计准则境外（国际）会计准则
净利润 36,168.75 36,191.7
差异说明
递延职工费用-510.9 万元，土地使用权摊销差异-158.6 万元，转回股权投资差额摊
销665.7 万元,利息资本化差异3030 万元，开办费差异-2001.2 万元，产生的递延税
项-2498.2 万元，其他752.7 万元。
三、股本变动及主要股东持股情况
(
一)报告期内公司实施了股权分置改革方案，股本结构出现变动。
实施股权分置改革方案后股份变动情况表单位:股
本次变动前本次变动增减（+，-
）
本次变动后
数量比例送股小计数量比例
一、有限售条件股份1,602,601,020 60.26% -121,353,523 -121,353,523 1,481,247,497 55.70%
1、国家持股1,333,800,000 50.15% -102,146,998 -102,146,998 1,231,653,002 46.31%
2、国有法人持股175,359,600 6.59% -13,279,279 -13,279,279 162,080,321 6.09%
3、其他内资持股93,441,420 3.51% -5,927,246 -5,927,246 87,514,174 3.29%
其中：
境内法人持股93,428,342 3.51% -5,931,300 -5,931,300 87,497,042 3.29%
境内自然人持股13,078 0.00% 4,054 4,054 17,132 0.00%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份1,056,802,980 39.74% 121,353,523 121,353,523 1,178,156,503 44.30%
1、人民币普通股391,462,980 14.72% 121,353,523 121,353,523 512,816,503 19.28%
2、境内上市的外资股665,340,000 25.02% 665,340,000 25.02%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数2,659,404,000100.00% 2,659,404,000 100.00%
(二)截至2006 年6 月30 日止，公司股东人数为a 股78,316 户，b 股41,614 户,共
计119,930 户。
(三) 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时
间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
5
1 广东省粤电集团有限公司1,231,653,002 2009 年1月19日1,231,653,002
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份3
年内不上市交易或转让
2 中国信达资产管理公司81,105,045 2007 年1月19日81,105,045
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
3 广东省电力开发公司78,639,451 2007 年1月19日78,639,451
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
4 广东广控集团有限公司40,552,522 2007 年1月19日40,552,522
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
5 广东省电力实业发展总公司3,242,044 2007 年1月19日3,242,044
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
6 广东省汕头电力工业公司2,821,807 2007 年1月19日2,821,807
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
7 广东国际信托投资公司1,790,100 2007 年1月19日1,790,100
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
8 广东长城建设集团有限公司1,622,101 2007 年1月19日1,622,101
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
9
广东省老区科技教育文化卫
生基金会
1,622,101 2007 年1月19日1,622,101
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
10 白天鹅宾馆1,622,101 2007 年1月19日1,622,101
自获得上市流通权之日
起，持有的粤电力股份1
年内不上市交易或转让
注：公司第三大股东广东省电力开发公司是第一大股东广东省粤电集团有限公司的全资
子公司，两者存在关联关系。其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未知。
(四) 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数119,930
前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
6
广东省粤电集团有限公司国有股东46.31% 1,231,653,002 1,231,653,002 0
中国信达资产管理公司国有股东3.05% 81,105,045 81,105,045 0
广东省电力开发公司国有股东2.96% 78,639,451 78,639,451 0
cmblsa re ftif
templeton asian grw
fd gti 5496
外资股东2.30% 61,053,524 0 0
广东广控集团有限公司其他1.52% 40,552,522 40,552,522 0
深圳广发电力投资有限公司其他0.98% 26,017,549 0 0
全国社保基金一零八组合其他0.94% 25,001,027 0 0
全国社保基金一零二组合其他0.93% 24,572,321 0 0
内藤证券株式会社外资股东0.89% 23,662,947 0 0
t.rowe price new asia
fund
外资股东0.73% 19,346,900 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
cmblsa re ftif templeton
asian grw fd gti 5496
61,053,524 境内上市外资股
深圳广发电力投资有限公司26,017,549 人民币普通股
全国社保基金一零八组合25,001,027 人民币普通股
全国社保基金一零二组合24,572,321 人民币普通股
内藤证券株式会社23,662,947 境内上市外资股
t.rowe price new asia fund 19,346,900 境内上市外资股
toyo securities asia
limited-a/c client.
18,210,488 境内上市外资股
jpmblsa re ftif templeton
china fund gti 5497
17,308,676 境内上市外资股
templeton dragon
fund,inc.
13,956,700 境内上市外资股
aizawa securities co., ltd 12,609,447 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
上述股东中，公司第三大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东省
粤电集团有限公司的全资子公司，两者存在关联关系；其他股东之间是
否存在关联关系或一致行动的情况未知。
(五)报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动。
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内公司财务负责人刘学毛女士买入20,000 股粤电力b，截止报告期末，
累计持有20,000 股粤电力b；公司其他董事、监事、高级管理人员持股没有变化。
(二)报告期内公司股东大会增选了董事、改选了部分董事和监事。2006 年4 月28
7
日召开的公司2005 年年度股东大会增选了邓安、钟伟民为公司第五届董事会董事；选
举吴斌为公司第五届董事会董事，劳琼娟不再担任公司董事职务；选举李卓彦为公司第
五届监事会监事，张红梅不再担任公司监事职务。
五、管理层讨论与分析
2006 年上半年，广东省省内全社会用电量累计1344.02 亿千瓦时，同比增长11.88%
，
省网统调最高负荷达3446.8 万千瓦，比去年同期增长15.35% ，用电需求依然十分旺盛。
由于本公司下属各电厂机组长时间处于高负荷运行状态，为保证机组稳定、持续发电，
本公司以“安全生产”为前提，报告期内适时安排了多台机组进行检修维护，对机组发
电量有所影响；同时，本年二季度，雨水充沛，来水量充足，省内水电及西电多发，对
公司下属电厂机组发电量造成挤压。报告期内公司控股子公司电厂完成发电量115.94
亿千瓦时，上网电量108.09 亿千瓦时，分别比去年同期增长4.06%和3.97%；含公司参
股子公司电厂计，完成权益发电量92.73 亿千瓦时，上网电量86.6 亿千瓦时，分别比去
年同期增长4.19%和4.14% ，完成全年权益发电计划214.88 亿千瓦时的43.15% 。
报告期内实现主营业务收入40 亿元，同比增长6.74%。但由于报告期内安排了部
分机组检修及省内水电、西电多发，使得机组发电量增长未能与装机容量增长相匹配，
同时，煤炭供应合同兑现率下降导致煤价仍处于高位持续运行，因此，报告期内公司净
利润3.62 亿元，比去年同期下降2.49%。
由于计划今年投产的在建项目基本集中在下半年投产，报告期内公司主要依托已投
产机组，以“度电必争，克煤必省”的指导原则开展下属电厂的各项管理工作。同时，
密切跟踪各在建项目进展情况，其中，贵州盘南电厂＃1 机组已于今年4 月正式投入商
业运行；湛江燃奥里油＃1 机组完成不带负荷整组启动；惠州lng 项目于6 月启动锅
炉点火成功；惠来石碑山风电场项目已安装118 台风机，投运97 台风机；公司还对控
股的茂名臻能热电有限公司增资，支持该项目建设。除了抓好投产项目的生产经营管理，
密切跟踪在建项目的建设，公司也不忘抓紧计划项目的前期开发工作，对广东粤电油页
岩发电有限责任公司和威信云投粤电扎西能源有限公司增资，有助于为两项目前期工作
的开展提供资金支持；与超康投资有限公司共同组建广东粤电湛江风力发电有限公司，
有助于牢固占领湛江地区风力电源点；与广东省粤电集团有限公司共同投资惠来发电厂
#3、#4 机组项目，有助于锁定优质项目资源；公司还积极开展茂名博贺发电项目、沙角
a 电厂扩建项目的前期工作。另外，公司继续开拓西部电源点，并参加了每年一届的“泛
珠会”，与西部省份相关企业进行了友好而深入的沟通，就双方合作的可能性展开了讨
论，为今后开展实质性合作提供了广阔的平台。
近两年，公司正处于发展积累阶段，对外投资项目多、金额大、银行借款增加、负
8
债率提高、财务费用增多，但是效益却不明显，主要由于所投资的项目均处于在建期，
暂时还未能产生效益。随着投资项目的陆续建成投产，公司效益状况将随之改观。
预计2006 年下半年，广东省的用电形势仍将紧张，二次煤电联动实施将有助于缓
解公司燃料成本压力，在建机组陆续投产将为公司发电量作出贡献。公司下半年的工作
重点是密切跟踪计划下半年投产机组的投产工作，争取在建机组顺利投产；加强燃料成
本控制，争取提高煤炭供应合同兑现率，同时，加大在内部成本控制方面的力度；努力
把好煤炭质量关，争取保证煤炭质量水平。通过上述努力，力争实现完成全年发电计划，
提高全年经营业绩的工作目标。
(一)主要经营成果及财务状况变动分析
单位：万元
指标项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月增减(%)
主营业务收入400,021.05 374,758.73 6.74%
主营业务成本302,562.78 286,402.89 5.64%
主营业务利润 95,517.73 86,563.46 10.34%
净利润 36,168.75 37,082.57 -2.46%
现金及现金等价物净增加额 28,996.57 16,823.48 72.36%
增减变动主要原因：
（1）主营业务收入同比增长是由于上网电量增长及电价提高；
（2）主营业务成本同比增加是发电量增加，同时单位燃料成本有所上升所致；
（3）发电量增加及上网电价上调，使主营业务利润同比增加；向银行贷款及排污
费用增加，导致财务费用及管理费用增加，使净利润率同比下降，但比去年下半年有所
上升。
（4）现金及现金等价物增加主要是由于报告期内公司增加了银行贷款。
(二)公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务范围及经营状况
本公司是经营、建设电站及输变电工程的大型发电公司。
截至2006 年6 月30 日止，本公司已投产控股发电装机容量达3,720mw ，完成发
电量115.94 亿千瓦时，上网电量108.09 亿千瓦时，分别比去年同期增长4.06%和3.97%，
已投产权益发电装机容量达2,991.4mw ，完成权益发电量92.73 亿千瓦时，权益上网电
量86.6 亿千瓦时，分别比去年同期增长4.19%和4.14%。
2006 年上半年主营业务情况如下：
单位：万元
行业地区主营业务收入主营业务成本毛利率主营业务收主营业务成毛利率比上
9
(%) 入比上年同
期增减（％）
本比上年同
期增减（％
）
年同期增减
电力广东省 400,021.05 302,562.78 23.88% 6.74% 5.64%
上升0.3个百
分点
其中：关联
交易
无
报告期内本公司及控股子公司附属电厂电力生产情况如下：
本公司全资附属的沙角a 电厂完成发电量40.14 亿千瓦时、上网电量37.5 亿千瓦
时，分别比去年同期下降0.94%和0.87%，完成全年发电计划49.28%，基本按时间进度
完成发电计划。
本公司控股76%的湛江电力有限公司完成发电量35.64 亿千瓦时、上网电量33.78
亿千瓦时，分别比去年同期下降12.28%和12.42% ，完成全年发电计划的44.32%，未能
按时间进度完成发电计划，主要是因为湛江#2 机组进行大修、#1 和#3 机组进行小修所
致。
本公司控股58%的广东粤嘉电力有限公司完成发电量15.31 亿千瓦时、上网电量
13.87 亿千瓦时，分别比去年同期增长9.05%和8.65%，完成全年发电计划的43.62%
，
未能按时间进度完成发电计划，主要是因为水电多发导致火电机组调峰所致。
本公司控股65%的广东韶关粤江发电有限公司完成发电量18.19 亿千瓦时、上网电
量16.83 亿千瓦时，分别比去年同期增长115.78% 和121.45%，完成全年发电计划的
47.19% ，未能按时间进度完成发电计划，主要是因为韶关#11 机组进行大修所致。
本公司控股51%的茂名瑞能热电有限公司完成发电量6.66 亿千瓦时、上网电量6.11
亿千瓦时，分别比去年同期下降14.62%和15.26% ，完成全年发电计划的50.53%，按时
间进度完成发电计划。
截至2006 年6 月30 日止，本公司实现主营业务收入40 亿元，利润总额6.55 亿元，
扣除少数股东损益后，实现净利润3.62 亿元，比去年同期下降2.46%。
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化，受惠于电价提升，毛
利率由去年同期的23.58% 上升到23.88%，同比上升0.3 个百分点。
3、公司没有其他业务经营活动对利润产生重大影响。
4、没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
5、经营中的问题与困难
（1）煤价处于高位运行，煤炭供应合同兑现率下降，使得公司盈利水平难以在短期
内有效改观；煤电联动上调的上网电价无法消化燃料成本上升对利润的影响。
（2）二季度，广东省内持续降雨，来水量十分充沛，上半年水电同比增长24.49%
，
压制了公司下属电厂的发电负荷，限制了对上半年的利润贡献。
（3）公司下属各电厂机组已多年处于高负荷、长时间的运行状态，健康状况面临考
验，报告期内公司安排了部分机组进行检修维护，因此对发电量有所影响。
10
(三)公司投资情况
1、报告期内本公司无募集资金的运用，也没有尚未使用的募集资金。
2、重大非募集资金投资的进度及收益情况
项目报告期内投入资金（万元）完成本年参股项目计划
盘南电厂5,720 102.14%
广东粤电航运公司993 0%
广东粤电财务公司1,125 0%
山西粤电能源8,000 0%
合计15,838 175.5%
惠来发电厂项目、茂名臻能#6 机组项目、惠州lng 电厂项目、前湾lng 电厂项
目、汕尾电厂项目、湛江燃奥里油电厂项目及石碑山风电场项目在建设之中，本报告期
内未投入资金，亦尚未产生效益。
报告期内公司对开展前期工作的各项目共投入前期费用7,711 万元，完成全年开展
前期工作项目投资计划20.29% 。
(四)下半年计划：
1、继续抓好电厂安全生产管理，完成属下各机组的年度检修计划，确保发电机组
持续稳定运行，努力完成全年发电计划。
2、大力推进在建项目的基建工作，重点跟踪计划今年内投产的茂名臻能#6 机组项
目、盘南电厂机组项目、湛江燃奥里油电厂项目、惠州lng 电厂项目、前湾lng 电厂
项目、石碑山风电场项目和汕尾电厂项目，争取顺利投产运行，发挥应有的效益。
3、继续加快开展湛江风电项目、沙角a 电厂扩建项目、茂名油页岩项目、博贺电
厂项目和惠来电厂（#3、#4 机组）项目的前期开发工作，积极开拓以云南临沧水电项目、
威信煤电联营项目为主的西部电源点。
4、进一步抓好电厂的预算管理工作，严格按照全年预算对电厂各项成本和费用开
支进行控制；同时根据项目开发进度，对公司资金进行合理的统筹安排。
5、密切关注国家政策和市场动态，积极开展股权激励方案的研究工作。
六、重要事项
(一)公司治理结构状况
报告期内本公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深
圳证券交易所股票上市规则》的要求，认真做好公司自身的法人治理工作，公司法人治
理状况符合中国证监会有关文件的要求。根据新实施的《公司法》、中国证监会2006 年
3 月发布的《上市公司股东大会规则》和《上市公司章程指引》及《深圳证券交易所股
11
票上市规则（2006 年修订）》的若干条文，经2005 年年度股东大会审议批准，公司对《章
程》进行了修改，进一步加强公司法人治理结构的制度建设，有效保护股东尤其是中小
股东的权益。
(二)报告期内公司2005 年度利润分配方案的实施情况
经2006 年4 月28 日公司股东大会审议通过的2005 年度利润分配方案，已于2006
年6 月22 日（b 股为6 月27 日）进行股权登记，除息日为2006 年6 月23 日，并于6
月23 日（a 股）、6 月27 日（b 股）派发了现金股利，公司2005 年度派息情况详见6
月14 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《香港商报》的有关公
告；刊载的互联网网站为：http://www.cninfo.com.cn 。
(三)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
(四)报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金余额本期清欠总额清欠方式清欠金额清欠时间
期初期末
496.75 0.00 496.75 现金清偿496.752006 年4月
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
本公司根据股权转让协议受让广东天能投资有限公司（关联方）所占广东粤电
航运有限公司5%股权所支付的一部分股权收购款共496.75 万元，剩余款项已于
2006 年4月28日前支付完毕，并转为投资款。
(六)购销商品、提供劳务的关联交易事项
关联方交易内容交易金额
（
万元）占同类交易金额的比例
广东省粤电集团有限公司采购燃料材料 150,290 70.32%
韶关发电厂
采购燃料材料 38,120 17.84%
公共生产费用分摊1,427 88.85%
茂名热电厂委托承包管理 1,317 100%
广东粤电置业投资有限公司房屋租赁 155 100%
上述关联交易的定价政策：1、采购燃料价格如有国家定价则执行国家定价，在无
国家定价时执行市场价格，关联方承诺提供价格不会高于其提供予第三方同质量的价
格，材料价格按市场价格结算；2、公共生产费用分摊是按照会计制度统一核算有关成
本费用后，根据实际开支情况进行合理分摊；3、委托承包管理费用是根据成本价格和
市场同类服务价格为参考，按双方签订的协议价格为准；4、房屋租赁是根据市场同类
12
房屋租赁价格为参考，按双方签订的协议价格为准。
上述关联交易均以现金方式结算，对公司利润无不利影响，与预计情况不存在显著
差异。
（七）其他重大关联交易信息
1、本公司控股70%与关联方超康投资有限公司共同组建成立广东粤电湛江风力发
电有限公司，进行湛江地区风力发电项目的开发、投资、建设、经营和管理，首个项目
为洋前风电项目。该公司注册资本金暂定为1.6 亿元人民币，我公司出资1.12 亿元人民
币。
2、因国家对项目总投资额的最终批复比原预算投资额有所增加，因此本公司与关
联方广东天能投资有限公司及其他股东方对本公司控股51%的茂名臻能热电有限公司
增资，本公司增资额为6,375 万元，增资完成后本公司累计投入资本金为16,575 万元。
3、本公司拟待国家有关部门对惠来发电厂#3、#4 机组项目核准后，与本公司控股
股东——广东省粤电集团有限公司通过对本公司控股51% 的广东粤电靖海发电有限公
司增资，共同投资惠来发电厂#3、#4 机组项目。该项目预计规模为2×1000mw，预计
投资概算不超过78 亿元人民币，注册资本金按25%计，需增资不超过19.5 亿元人民币，
其中我公司须增资不超过9.95 亿元人民币。
4、报告期内根据本公司参股26%的广东粤电控股西部投资有限公司控股投资的盘
南电厂项目的建设进度要求，本公司以委托贷款形式投入广东粤电控股西部投资有限公
司5,720 万元。截止本报告期末，我公司按股权比例采取委托贷款形式投入广东粤电控
股西部投资有限公司的本息余额为14,260.36 万元人民币。
(八)对外担保情况
公司为控股子公司湛江电力有限公司从2002 年起提供担保，预计到2006 年8 月执
行完毕。截至2006 年6 月30 日，上述担保余额为 1.13 亿元。
报告期内公司未发生中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文中涉及的资金占用和违规担保事项。
(九) 公司重大合同及承诺事项
1、报告期内公司无其他重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁公司资产。
2、报告期内公司无重大委托理财事项，也不存在以前期间发生并延续到报告期的
任何委托理财事项。
3、承诺事项[见财务报告“（二）会计报表附注 39、承诺事项”]
13
七、财务报告（未经审计）
(一)会计报表
(二)会计报表附注
14
资产负债表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2006 年6月30日单位：人民币元
项目
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金1,436,916,542.34 244,333,720.58 1,146,950,863.86 211,007,024.75
短期投资85,127,669.92 85,127,669.92 83,179,569.06 83,179,569.06
应收票据218,000,000.00 218,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
应收股利
应收利息
应收账款1,066,020,803.51 161,159,066.33 1,201,499,665.12 264,733,164.31
其他应收款144,038,864.31 110,877,839.53 59,673,371.54 750,525,008.60
预付账款529,497,974.48 182,245,008.71 375,431,021.61 182,457,270.71
应收补贴款
存货489,543,647.60 141,869,333.40 602,250,673.98 152,950,610.64
待摊费用4,324,602.87 1,283,324.04
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计3,973,470,105.03 1,143,612,638.47 3,620,268,489.21 1,794,852,648.07
长期投资：
长期股权投资2,201,745,651.04 7,448,381,942.31 2,093,860,446.29 6,611,128,090.41
长期债权投资61,110,114.82 61,110,114.82 3,688,128.40 3,688,128.40
长期投资合计2,262,855,765.86 7,509,492,057.13 2,097,548,574.69 6,614,816,218.81
合并价差60,205,478.74 66,671,234.98
固定资产：
固定资产原价13,972,692,149.94 4,118,670,768.80 13,532,411,956.40 4,114,970,523.09
减：累计折旧6,313,381,260.82 2,570,269,368.48 5,935,094,854.26 2,468,630,863.43
固定资产净值7,659,310,889.12 1,548,401,400.32 7,597,317,102.14 1,646,339,659.66
减：固定资产减
值准备
固定资产净额7,659,310,889.12 1,548,401,400.32 7,597,317,102.14 1,646,339,659.66
工程物资1,606,930,158.04 1,373,277,412.60
在建工程2,699,818,681.49 303,480,032.21 1,844,219,144.34 166,650,880.21
固定资产清理735,672.99 323,786.34
固定资产合计11,966,795,401.64 1,852,205,218.87 10,814,813,659.08 1,812,990,539.87
无形资产及其他资
产：
无形资产357,166,198.86 126,975,739.71 379,652,647.75 128,715,133.41
长期待摊费用69,404,122.59 80,575,256.66
其他长期资产1,420,750.82 1,420,750.82
无形资产及其他资427,991,072.27 128,396,490.53 460,227,904.41 128,715,133.41
15
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计18,631,112,344.80 10,633,706,405.00 16,992,858,627.39 10,351,374,540.16
流动负债：
短期借款3,297,174,304.07 1,603,000,000.00 1,390,000,000.00 1,310,000,000.00
应付票据92,000,000.00
应付账款901,781,180.89 312,052,502.48 763,738,277.34 299,760,916.44
预收账款76,228.80 390,000.00
应付工资125,962,300.62 50,832,162.70 105,134,358.27 50,422,813.70
应付福利费38,107,461.29 1,103,597.54 36,491,039.39 2,480,129.08
应付股利259,722,802.02 259,722,802.02 13,363,577.93 863,577.93
应交税金155,339,483.04 60,795,350.49 337,178,297.29 218,746,664.73
其他应交款1,239,572.40 457,851.08
其他应付款319,996,249.07 66,285,118.62 1,439,132,675.51 64,826,480.12
预提费用18,921,505.00 8,035,200.00 1,667,790.00 1,074,150.00
预计负债
一年内到期的长期
负债
266,820,000.00 323,680,000.00
其他流动负债
流动负债合计5,385,141,087.20 2,361,826,733.85 4,503,233,866.81 1,948,174,732.00
长期负债：
长期借款2,209,060,000.00 2,024,060,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计2,209,060,000.00 2,024,060,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计7,594,201,087.20 2,361,826,733.85 6,527,293,866.81 1,948,174,732.00
少数股东权益2,775,907,779.24 2,087,574,197.94
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本
（
或股本）2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00
减：已归还投资
实收资本
（
或股本）
净额
2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00
资本公积1,423,285,882.80 1,423,285,882.80 1,423,267,707.66 1,423,267,707.66
盈余公积3,556,605,866.52 3,556,605,866.52 3,556,605,866.52 3,556,605,866.52
其中：法定公益
金
342,379,660.83 342,379,660.83
未分配利润621,707,729.04 632,583,921.83 738,712,988.46 763,922,233.98
其中：现金股利478,692,720.00
16
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
东权益）合计
8,261,003,478.36 8,271,879,671.15 8,377,990,562.64 8,403,199,808.16
负债和所有者权益
（或股东权益）合计
18,631,112,344.80 10,633,706,405.00 16,992,858,627.39 10,351,374,540.16
法定代表人：潘力主管会计机构负责人：刘罗寿会计机构负责人：刘学毛
利润及利润分配
表
编制单位：广东电力发展股份有限公司2006 年1—6月单位：人民币
元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入4,000,210,479.47 1,308,953,358.26 3,747,587,283.04 1,298,563,895.78
减：主营业务成本3,025,627,836.54 952,131,009.80 2,864,028,852.15 921,647,668.18
主营业务税金
及附加
19,405,355.41 17,923,852.94
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
955,177,287.52 356,822,348.46 865,634,577.95 376,916,227.60
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填列）
3,059,878.07 1,387,904.44 -566,181.79 1,141,618.46
减：营业费用
管理费用216,789,968.19 95,490,638.61 168,868,432.14 76,623,145.88
财务费用78,397,972.63 44,898,534.83 44,758,659.07 14,072,110.08
三、营业利润（亏损
以“-”号填列）
663,049,224.77 217,821,079.46 651,441,304.95 287,362,590.10
加：投资收益（亏
损以“-”号填列）
-6,670,118.59 202,159,072.90 -7,367,483.90 166,577,342.02
补贴收入
营业外收入332,842.48 332,134.34 1,601,804.87 1,523,707.87
减：营业外支出1,620,420.26 669,418.00 1,506,263.11 1,027,352.50
四、利润总额（亏损
以“-”号填列）
655,091,528.40 419,642,868.70 644,169,362.81 454,436,287.49
减：所得税206,356,193.28 72,288,460.85 205,744,117.70 92,562,182.32
少数股东损益87,047,874.54 67,599,591.01
加：未确认的投资
损失本期发生额
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
361,687,460.58 347,354,407.85 370,825,654.10 361,874,105.17
加：年初未分配利
润
738,712,988.46 763,922,233.98 794,223,816.95 794,223,816.95
17
其他转入
六、可供分配的利润1,100,400,449.04 1,111,276,641.83 1,165,049,471.05 1,156,097,922.12
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金
8,951,548.93
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资者分配
的利润
1,100,400,449.04 1,111,276,641.83 1,156,097,922.12 1,156,097,922.12
减：应付优先股股
利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
478,692,720.00 478,692,720.00 478,692,720.00 478,692,720.00
转作资本（或
股本）的普通股股利
八、未分配利润621,707,729.04 632,583,921.83 677,405,202.12 677,405,202.12
利润表（补充资料）
1．
出售、处置部门
或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润总
额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人：潘力主管会计机构负责人：刘罗寿会计机构负责人：刘学毛
18
现金流量表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2006 年1—6月单位：人民币元
项目
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金4,363,824,313.68 1,177,657,812.55
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金97,679,164.07 57,208,722.10
现金流入小计4,461,503,477.75 1,234,866,534.65
购买商品、接受劳务支付的现金2,762,185,608.20 880,681,296.09
支付给职工以及为职工支付的现金212,137,069.62 107,859,348.20
支付的各项税费818,556,934.23 382,502,374.01
支付的其他与经营活动有关的现金134,379,633.59 45,908,897.88
现金流出小计3,927,259,245.64 1,416,951,916.18
经营活动产生的现金流量净额534,244,232.11 -182,085,381.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金2,626,653.25 150,225,936.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计2,626,653.25 150,225,936.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金
1,535,578,035.32 141,684,697.06
投资所支付的现金250,668,636.93 230,568,636.93
支付的其他与投资活动有关的现金1,752,587.34 224,559.70
现金流出小计1,787,999,259.59 372,477,893.69
投资活动产生的现金流量净额-1,785,372,606.34 -222,251,957.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金3,691,039,904.07 1,746,865,600.00
收到的其他与筹资活动有关的现金103,500.00
现金流入小计3,691,143,404.07 1,746,865,600.00
偿还债务所支付的现金1,762,231,933.79 1,065,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金
377,832,662.65 244,171,565.54
支付的其他与筹资活动有关的现金9,984,754.92 30,000.00
现金流出小计2,150,049,351.36 1,309,201,565.54
筹资活动产生的现金流量净额1,541,094,052.71 437,664,034.46
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额289,965,678.48 33,326,695.83
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
19
净利润361687460.58 347354407.85
加：计提的资产减值准备-692,654.92 -572,294.99
固定资产折旧416,777,374.90 107,489,394.04
无形资产摊销22,525,348.89 1,739,393.70
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-3,041,278.83
预提费用增加（减：减少）10,292,665.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用86,483,983.29 44,973,265.22
投资损失（减：收益）6,670,118.59 -202,159,072.90
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）112,707,026.38 11,081,277.24
经营性应收项目的减少（减：增
加）
-478,836,769.52 -350,143,209.95
经营性应付项目的增加（减：减
少）
-126,398,058.34 -192,230,174.66
其他39,021,141.55 50,381,632.92
少数股东损益87,047,874.54
经营活动产生的现金流量净额534,244,232.11 -182,085,381.53
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额1,436,916,542.34 244,333,720.58
减：现金的期初余额1,146,950,863.86 211,007,024.75
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额289,965,678.48 33,326,695.83
法定代表人：潘力主管会计机构负责人：刘罗寿会计机构负责人：刘学毛
资产减值准备明细表
编制单位：广东电力发展股份有限公司 2006 年6月30日单位：人民币元
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值回
升转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合计9,173,210.74 692,654.92 692,654.92 8,480,555.82
其中：应收账款6,037,686.78 680,798.32 680,798.32 5,356,888.46
20
其他应收款3,135,523.96 11,856.60 11,856.60 3,123,667.36
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
五、固定资产减值准
备合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备合计
372,247.20 372,247.20
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计9,545,457.94 692,654.92 692,654.92 8,852,803.02
法定代表人：潘力主管会计机构负责人：刘罗寿会计机构负责人：刘学毛
21
广东电力发展股份有限公
司
会计报表附
注
2006 年06 月30
日
1. 基本情况
广东电力发展股份有限公司(以下简称本公司)于1992 年9 月8 日经广东省人民政府粤府函[1992]20 号文
及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]54 号文批准，由广东省电
力集团公司(现为广东省粤电集团有限公司)、中国建设银行广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、
广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控集团有限公司)共同发起设立的股份有限公司。
本公司于1992 年11 月3 日取得广东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为人民币
356,250,000.00 元。
根据广东省证券监督管理委员会、广东省证券委员会粤证发字[1993]009 号文《关于下达广东电力发展股
份有限公司公开发行股票(a 股)规模的通知》和中国证券监督管理委员会证监发字[1993]35 号文《关于
广东电力发展股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》，本公司于1993 年发行a 股44,000,000 股，
每股面值人民币1.00 元。
根据国务院证券委员会证委发[1995]13 号文《关于广东电力发展股份有限公司发行b 股的批复》、深圳
市证券管理办公室深证办复[1995]23 号文《关于广东电力发展股份有限公司发行b 股的批复》，本公司
于1995 年发行b 股105,000,000 股，每股面值人民币1.00 元；另有108,250,000 股法人股转换为b 股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]251 号文《关于核准广东电力发展股份有限公司增发股票的
批复》，本公司于2001 年增发a 股84,000,000 股，每股面值人民币1.00 元。
根据股东大会决议，本公司于1994 年以1993 年末总股本数每10 股送2 股红股转增6 股；于1997 年以
1996 年末总股本数每10 股送2 股红股；于1998 年以1997 年末总股本数每10 股转增3 股；于2000 年
以变更前总股本数每10 股送2 股红股转增8 股。
截至2006 年06 月30 日，本公司注册资本为人民币2,659,404,000.00 元。
本公司经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[1995] 第626 号文批准，于1995 年11 月10
日成为外商投资股份有限公司。
本公司经营范围包括：建设、经营发电站、建设输变电工程；电力行业的技术咨询和技术服务、房地产、
出租汽车营运(国内购车)；从事信息、交通运输、新能源、环保、贸易、燃料、金融等相关产业、产品
的投资、建设和生产经营。
本公司注册地址：广州市环市东路498 号广发花园柏丽商业中心10 楼；本公司办公地址：广州市天河东
路粤电广场26 楼。
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。
会计年度
本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
22
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本(除业经财政部确认的重估价值外)入账，如
果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
外币业务折算方法
本公司发生的外币业务，按业务发生当月一日的市场汇价折算为人民币记账，期末对货币性外币项目按
年末市场汇价折算为人民币，其和原折合人民币金额的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和
购建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其他计入当期损益。
现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账核算
(1) 坏账确认的标准
对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债
务人逾期未履行偿债义务超过3 年仍然不能收回的应收款项，经批准后作为坏账损失予以核销，
并冲销提取的坏账准备。
(2)
坏账损失的核算方法
采用备抵法，按应收款项之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现
金流量情况以及其他相关信息，先对可回收性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定
法计提坏账准备，再对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比
例如下：
账龄计提比例%
1 年以内0.5
1-2 年1
2 年以上2
应收票据贴现
公司向金融机构贴现应收票据，如果与所贴现应收债权有关的风险和报酬已经转移，则按收到的款项扣
除该应收债权的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益；如果与所贴现应收债权有关的风险和报酬
并未转移，则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。
存货
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状
态所发生的支出。存货主要分为材料、燃料等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品采用领用时一次摊销法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
23
售费用以及相关税金后的金额
。
长期投
资
(1) 长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对
被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成
本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净
亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果
被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的
亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销
计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10
年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。
(2)
长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面
价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
委托贷款
公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额入账，其中一年内到期的本金
和应收利息在“短期投资”项目中列示；超过一年到期的则在“长期债权投资”项目中列示。
委托贷款按期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不能收
回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回
金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来
现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产及折旧
本公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他与经营有关的电器设
备等，以及使用期限在两年以上且单位价值在人民币2,000.00 元以上但不属于主要经营设备的物品。
固定资产以取得时的实际成本入账(除业经财政部确认的重估价值外)，并从其达到预定可使用状态的次
月起，采用直线法计提折旧。已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，按估计价
值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，同时调整
原已计提的折旧额。
按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率(原值的0%-3%) 确定的折旧率如下：
类别折旧年限年折旧率
房屋及建筑物 10-50 年 2.00-10.00%
机器设
备
8-20 年 4.85-12.50%
24
运输设备 8-15 年 6.47-12.50%
其他设备 5-22 年 4.41-20.00%
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定
资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，
则按其差额计提固定资产减值准备。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的
资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，
则按其差额计提减值准备。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的
确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，除筹建期间的计入长期待摊费用外，均
于发生当期确认为财务费用。
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费
用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按
实际支付的价款确定。
执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按期平
均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未建造
自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用
权的账面价值全部转入在建工程成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规
定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有
规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10 年。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，
则按其差额提取无形资产减值准备。
长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于公司开始生产经营当月起一次计入当期损益。
其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
收入确认
商品销售收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
25
与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会
计利润作相应调整后计算得出。
合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年12 月31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通
过直接或直接加间接拥有其50% 以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营
活动能够实施控制的被投资企业。
(2) 合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
公司将所转让的股权所有权上的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日或出售日。子公
司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合并现金流量表
中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
3. 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17% 计
算。
所得税
本公司于1995 年发行b 股，经本公司申请，中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[1995]
第626 号文批准本公司成为外商投资股份有限公司。根据广州市国家税务局对外税务中心分局第010457
号《广州市国家税务局外商投资企业和外国企业所得税优惠批复书》，本公司企业所得税从1996 年2 月
起按24% 的税率计缴，并享受2 免3 减的优惠，即1996 年2 月至1997 年12 月免缴企业所得税，1998
年1 月至2000 年12 月减半(按12% 的税率)缴纳企业所得税，2001 年1 月起按24%的税率和3%的地方
附加缴纳企业所得税。根据广州市东山区国家税务局《关于广东电力发展股份有限公司办理税务登记变
更的通知》(东国税[2005]7 号)，本公司应转按内资企业进行税务管理，按照有关规定要求在完成2004
年度涉外企业所得税的汇算清缴后，办理有关税务登记变更手续。本公司于2005 年5 月完成了2004 年
度涉外企业所得税的汇算清缴，未涉及税率差异，办理了有关税务登记变更手续。自2005 年1 月1 日起，
本公司企业所得税税率调整为33% 。
根据广州市国家税务局对外税务分局穗国税发[1997]185 号文和广州市国家税务局对外税务中心分局穗
国税外发[1998]045 号文，本公司下属广东粤嘉电力有限公司(以下简称粤嘉电力)适用15%的企业所得税
税率，并自1998 年度起免缴企业所得税2 年，减半缴纳企业所得税3 年，即1998 年和1999 年免缴企业
所得税，2000 年、2001 年和2002 年减半缴纳企业所得税，2003 年起按15% 的税率缴纳企业所得税。
本公司下属湛江电力有限公司(以下简称湛江电力)、广东省韶关粤江发电有限责任公司(以下简称粤江发
电)、茂名瑞能热电有限公司(以下简称茂名瑞能)、茂名臻能热电有限公司(以下简称茂名臻能)以及广东
26
粤电靖海发电有限公司(以下简称“靖海发电”)适用33% 的企业所得税税率。
其他税项
营业税按5%缴纳
。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税和营业税的7%缴纳
。
教育费附加按实际缴纳的增值税和营业税的3%缴纳
。
4. 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况
公司直接本年度
子公司名称注册地点持有比例主营业务经济性质或类型法定代表人是否合并
%
湛江电力湛江市 76 电力生产、电站建设有限责任刘谦是
粤嘉电力梅州市 58 电力生产、电站建设有限责任刘罗寿是
粤江发电韶关市 65 电力生产、电站建设有限责任刘罗寿是
茂名瑞能茂名市 51 电力生产、电站建设有限责任田燕军是
茂名臻能茂名市 51 电力生产、电站建设有限责任田燕军是
靖海发电揭阳市 51 电力生产、电站建设有限责任李灼贤是
粤电油页岩茂名市 51 电力生产、电站建设有限责任许培锦否
粤电油页岩发电有限公司于2006 年1 月成立，处于筹建期，资产总额较小，本期未纳入合并。
5. 货币资金
项目 2005 年12月31日 2006 年06月30日
现金33,827.72 68,182.38
银行存款1,100,917,036.14 1,436,848,359.96
其他货币资金-
合计1,146,950,863.86 1,436,916,542.34
6. 短期投资
2005年12月31日 2006年06月30日
委托贷款83,179,569.06 85,127,669.92
受托人本金利息减值准备期末数
建行广州电力支行77,822,900.00 7,304,769.92 -85,127,669.92
上述委托贷款将于2006 年8 月28 日到期。
7．
应收票据
2005年12月31日 2006年06月30日
商业承兑汇票150,000,000.00 218,000,000.00
出票单位出票日期到期日票面金额贴现所获金额
27
2006.06.23
2006.07.24
100,000,000.00
99,740,000.00
广东电网公司
2006.06.23
2006.07.31
118,000,000.00
117,610,600.00
广东电网公司
8．
应收账款
账龄
2005 年12 月31 日 2006 年06 月30 日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内1,207,537,351.90 100.00 6,037,686.78 1,071,377,691.97 100.00 5,356,888.46
合计1,207,537,351.90 100.00 6,037,686.78 1,071,377,691.97 100.00 5,356,888.46
2006 年06 月30 日应收账款均为应收广东电网公司的售电款。
2006 年06 月30 日应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
9. 其他应收款
账龄
2005 年12月31日 2006 年06 月30 日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内50,274,875.01 80.04 2,797,803.48 130,110,102.49 88.41 128,057.08
1-2 年9,771,270.36 15.56 48,988.02 7,680,227.43 5.22 67,443.80
2-3 年755,478.59 1.20 14,120.25 2,736,847.31 1.86 54,736.94
3 年以上2,007,271.54 3.20 274,612.21 6,635,354.44 4.51 2,873,429.54
合计497,464,060.04 100.00 3,135,523.96 147,162,531.67 100.00 3,123,667.36
2006 年06 月30 日其他应收款欠款单位前5 名金额合计为97,508,196.40 元，占其他应收款总
额的66.26%，具体明细如下：
单位名称金额时间原因
粤电油页岩发电有限公司 48,753,147.72 2006 年6月待验资转投资
威信云投粤电扎西能源有限公司 24,000,000.00 2006 年6月待验资转投资
粤电财务公司12,761,334.84 2006 年投资暂挂及代垫款
宇兴公司6,780,000.41 2006 年代垫付社保金
兴宁市大经里煤炭有限公司5,213,713.43 2005 年预付煤款
合计97,508,196.40
10. 预付账款
账龄2005年12月31日 2006年06月30日
金额比例金额比例
1年以内375,163,231.83 99.93 528,681,708.68 99.85
1-2年99,855.48 0.02 48,331.50 0.01
2-3年30,000.00 0.01 --
3年以上137,934.30 0.04 767,934.30 0.14
合计375,431,021.61 100.00 529,497,974.48 100.00
28
根据本公司与广东省粤电集团有限公司签订的《广东电力发展股份有限公司同广东省粤电集团有限公司
关于沙角a 电厂燃料购销的协议》，本公司为沙角a 电厂购买、储存燃料及备件等承诺向广东省粤电集
团有限公司预付人民币180,000,000.00 元作为流动资金。截止2006 年06 月30 日，本公司预付广东省粤
电集团有限公司燃料款人民币180,000,000.00 元。
根据湛江电力与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公司承诺以不高
于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证湛江电力的燃料供应，湛江电力须提供人民币165,000,000.00
元现金作为采购燃料的预付资金，每年年终按实际发生金额多退少补进行结算。截止2006 年06 月30
日，湛江电力预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币304,109,665.73 元。
根据茂名瑞能与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公司承诺以不高
于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证茂名瑞能的燃料供应，茂名瑞能须提供人民币20,000,000.00
元现金作为采购燃料的预付资金，每年年终按实际发生金额多退少补进行结算。截止2006 年06 月30
日，茂名瑞能预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币20,000,000.00 元。
2006 年06 月30 日预付账款中包括预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东广东省粤电集团有限公司
的款项共计人民币504,109,665.73 元，占预付帐款余额95.21% 。
11. 存货
项目2005 年12 月31 日 2006 年06 月30 日
金额跌价准备金额跌价准备
燃料425,833,270.17 －321,851,163.02 －
材料176,417,403.81 －167,692,484.58 －
合计 602,250,673.98 －489,543,647.60 －
12. 待摊费用
项目 2005年12月31日 2006年06月30日
保险费612,247.96 208,373.50
养路费430,300.00 215,152.00
其他240,776.08 3,901,077.37
合计1,283,324.04 4,324,602.87
13. 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 2005 年12 月31 日 2006 年06 月30 日
对子公司投资66,671,234.98 65,305,478.74
对联营企业投资2,011,690,798.57 2,122,362,510.38
长期股票投资15,498,412.74 14,077,661.92
合计2,093,860,446.29 2,201,745,651.04
股权投资差额明细如下：
29
被投资单位形成原因摊销期限初始金额 2006 年1 月1 日本期摊销/转销 2006 年06 月30 日
合并价差
粤江发电
湛江电力
粤嘉电力
投资差额
溢价购买股权
溢价购买股权
溢价购买股权
10 年
10 年
10 年
72,785,600.00
55,510,999.54
814,820.36
32,753,519.80
33,306,599.86
611,115.32
3,639,280.02
2,775,549.96
50,926.26
29,114,239.78
30,531,049.90
560,189.06
广前电力溢价购买股权10 年3,457,000.00 2,765,600.00 172,850.00 2,592,750.00
联营公司投资明细如下：
被投资单位名称
投资所
占比例
初始投资额2006 年
1 月1 日
本期增(减) 2006 年
06 月30 日
茂名电力供水有限公司15% 3,000,000.00 3,903,707.15 3,903,707.15
阳山县江坑水电站25% 5,000,000.00 5,734,551.49 5,734,551.49
阳山中心坑电力公司40% 6,060,000.00 6,696,301.07 6,696,301.07
茂名洁能水煤浆公司19% 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
深圳创新投资公司3.13% 52,500,000.00 52,500,000.00 52,500,000.00
广东粤电控股西部投资有限公司26% 2,600,000.00 62,176,003.52 -3,350,296.26 58,795,707.26
广东惠州天然气发电有限责任公司32% 80,000,000.00 308,160,000.00 308,160,000.00
深圳广前电力有限公司40% 27,150,000.00 414,882,600.00 -172,850.00 414,709,750.00
广东红海湾发电有限公司25% 298,786,189.82 387,437,500.00 387,437,500.00
广东粤电石碑山风能开发有限公司30% 10,426,500.00 69,847,337.69 109,007.69 69,956,345.38
湛江中粤能源有限公司39% 271,029,720.00 390,000,000.00 390,000,000.00
临沧云投粤电水电开发有限公司49% 4,900,000.00 25,034,425.25 25,034,425.25
广东粤电航运有限公司35% 60,000,000.00 59,718,372.40 8,704,600.38 68,422,972.78
阳光财产保险股份有限公司18.18% 200,000,000.00 206,000,000.00 206,000,000.00
威信云投扎西能源有限公司40% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
华能汕头风力发电有限责任公司25% 5,411,250.00 5,411,250.00 5,411,250.00
山西粤电能源有限公司40% 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
湛江宇恒检修安装公司20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
长期股票投资明细如下：
被投资单位股票类别原股票数量现股票数量初始投资额期末余额减值准备
深能源法人股8,220,061 7,466,522 14,128,402.74 14,077,661.92 －
合计 14,128,402.74 14,077,661.92 －
深能源2006 年4 月股改，支付对价753,539 股后成本价为14,077,661.92 元。
（2）长期债权投资
委托贷款单位利率期限本金利息余额
阳山中心坑电力公司7.56% 10 年3,440,996.06 193,185.96 3,634,182.02
广东粤电控股西部投资有限公司5.427% 3 年57,200,000.00 275,932.80 57,475,932.80
合计60,640,996.06 469,118.76 61,110,114.82
长期投资未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面
价值情况，故未计提长期投资减值准备。
30
14. 固定资产及累计折旧
项目2006 年1 月1 日本期增加数本期减少数2006 年6 月30 日
固定资产原值
房屋及建筑物3,355,944,056.09 4,893,799.54 129,786.36 3,360,708,069.27
机器设备9,850,645,836.89 458,535,305.76 38,289,620.53 10,270,891,522.12
运输设备150,833,603.23 7,157,268.00 425,750.00 157,565,121.23
其他174,988,460.19 9,138,640.74 599,663.61 183,527,437.32
合计13,532,411,956.40 479,725,014.04 39,444,820.50 13,972,692,149.94
累计折旧
房屋及建筑物1,214,532,180.58 73,538,856.66 48,475.45 1,222,641,041.36
机器设备4,619,278,311.96 331,912,417.49 37,821,093.27 4,913,551,636.18
运输设备82,884,619.18 7,494,461.30 413,147.80 89,965,932.68
其他78,108,084.89 9,547,224.13 472,561.78 87,222,650.60
合计5,935,094,854.26 417,041,684.86 38,755,278.30 6,313,381,260.82
固定资产净值7,597,317,102.14 7,659,310,889.12
粤嘉公司#5、#6 号机暂估转固定资产447,564,968.70 元。
15. 工程物资
项目 2006 年01 月01 日 2006 年06 月30 日
预付大型设备款1,367,294,449.78 1,538,758,927.42
为生产准备的工具器具5,982,962.82 68,171,230.62
合计1,373,277,412.60 1,606,930,158.04
16. 在建工程
工程名称期初数本期增加本期转入固定资产其他减少期末数资金来源
沙角a 厂
#1-#4 脱硫工程143,595,469.45 114,119,854.97 --257,715,324.42 自有资金
一期除灰系统改造4,341,131.97 9,248,249.41 --13,589,381.38 自有资金
#2、#3 号炉高温在热器更新改造6,154,486.40 237,745.51 --6,392,231.91 自有资金
制氮站设备改造2,634,838.00 1,580,878.80 --4,215,716.80 自有资金
粤嘉电力
2*135mw 燃煤机组449,114,832.49 8,104,566.10 447,564,968.70 -9,654,429.89 借款
粤江发电
#10 、#11 号机脱硫工程56,996,577.77 55,834,288.95 --112,674,398.08 借款
茂名瑞能
#5 号机脱硫工程235,662.61 4,521,281.24 - 4,756,943.85 自有资金
技改工程4,606,045.50 3,280,789.98 2,743,684.08 - 5,143,151.40 自有资金
湛江电力
脱硫工程 11,979,257.88 6,582,122.51 -- 18,561,380.39 自有资金
外立交桥工程1,679,149.91 1,477,075.46 --3,156,225.37 自有资金
靖海发电
靖海发电工程971,271,431.04 945,271,835.66 6,059,120.00 -1,909,484,146.70 借款
茂名臻能
#6 号机基建工程158,120,472.72 136,820,056.35 973,166.70 -293,967,362.37 借款
其他33,489,788.60 33,105,119.44 7,228,666.53 60,522,710.15
合计1,844,219,144.34 1,320,183,864.38 464,569,606.01 2,700,190,928.69
在建工程减值准备明细如下：
31
项目 2006 年1 月1 日本期增加本期减少 2006 年6 月30 日
湛江电力锚地工程372,247.20 --372,247.20
合计372,247.20 --372,247.20
截至2006 年06 月30 日，除上述湛江电力锚地工程外，其他工程项目均为正常建设项目，
未发现可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
17. 无形资产
取得方式原始金额年初数本年增加本年摊销年末数剩余摊销年限
土地使用权购入67,561,037.11 51,093,925.78 -794,076.48 50,299,849.30 15.7-58.83 年
土地使用权股东投入231,919,160.00 128,715,133.41 -1,739,393.70 126,975,739.71 36.5 年
粤江发电交通运输工程自建15,170,000.00 505,670.76 -505,670.76 -0
粤嘉电力输变电配套工程自建183,756,414.85 112,295,587.09 -5,104,344.84 107,191,242.25 10.5 年
粤嘉电力微波工程自建7,022,000.00 4,291,222.16 -195,055.56 4,096,166.60 10.5 年
粤嘉电力交通运输工程自建7,298,672.71 4,075,092.01 -182,466.84 3,892,625.17 10.5 年
湛江电力输变电配套工程自建246,287,367.00 73,886,191.60 -12,314,368.35 61,571,823.25 2.5 年
软件购入765,600.00 4,789,824.94 35,300.00 1,686,372.36 3,138,752.58 1.5-4.5 年
合计 759,780,251.67 379,652,647.75 35,300.00 22,521,748.89 357,166,198.86
截至2006 年06 月30 日，本公司无用于抵押的无形资产。
截至2006 年06 月30 日，本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产
减值准备。
18. 长期待摊费用
2006 年1 月1 日本期增加本期摊销 2006 年6 月30 日
开办费 80,575,256.66 21,861,708.79 33,032,842.86 69,404,122.59
开办费系茂名臻能及靖海发电筹建期费用，待投入生产经营后摊销,本期摊销数是靖海公司
冲销多计提的粤电集团垫付款利息。
19. 短期借款
2005 年12 月31 日2006 年6 月30 日
银行 690,000,000.00 2,997,174,304.07
其他 700,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,390,000,000.00 3,297,174,304.07
其中：
信用 960,000,000.00 2,955,000,000.00
抵押 280,000,000.00 124,174,304.07
票据贴现 150,000,000.00 218,000,000.00
合计 1,390,000,000.00 3,297,174,304.07
32
20.
应付账款
2006 年6 月30 日应付帐款中应付持有本公司5%（含5%）以上的股东之全资子公司的款
项情况如下,占应付帐款余额71.09%，其中煤暂估260,769,189.89 元：
单位名称 2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日
广东省电力工业燃料公司653,039,940.69 641,033,520.41
21.
应付工资
本公司及子公司经批准采用工效挂钩方式核算应付工资。
22.
应付股利
投资者名称 2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日欠款原因
广东国际信托投资公司863,577.93 541,359.21 尚未领取
粤电投资有限公司12,500,000.00 -尚未领取
广东省粤电集团公司 221,697,540.36 尚未领取
广东省电力开发公司 14,155,101.18 尚未领取
其他法人股东 23,328,801.27 尚未领取
13,363,577.93 259,722,802.02
23.
应交税金
项目 2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日
增值税109,839,890.60 57,842,370.89
企业所得税215,985,709.97 86,719,797.13
个人所得税5,492,628.94 7,384,415.03
房产税3,289,162.68 -
营业税1,447,112.07 280,797.95
城市维护建设税1,123,087.71 2,947,332.99
其他705.32 164,769.05
合计337,178,297.29 155,339,483.04
24. 其他应交款
项目计缴标准 2005 年12 月31 日2006 年6 月30 日
教育费附加实缴增值税、营业税税额的3% 457,851.08 18,921,505.00
25.
其他应付款
2006 年06 月30 日其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东及其子公司的
款项情况如下：
项目 2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日
广东省粤电集团有限公司1,126,188,891.35 -
33
47,165,366.71
11,292,899.44
韶关发电厂
987,229.94
987,229.94
韶关发电d 厂有限公司
1,174,341,488.00
12,280,129.38
其中靖海公司工程设备质保金30,103,188.37 元，粤江公司#11 号机项目基建单位往来款
61,809,808.02 元。
26. 预提费用
项目2005 年12月31日 2006 年06月30日
借款利息1,667,790.00 18,921,505.00
合计1,667,790.00 18,921,505.00
27. 长期借款
2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日
信用借款260,000,000.00 420,000,000.00
抵押借款538,000,000.00 543,000,000.00
质押借款1,436,740,000.00 1,399,880,000.00
保证借款113,000,000.00 113,000,000.00
合计2,347,740,000.00 2,475,880,000.00
减：一年内到期的长期借款323,680,000 266,820,000.00
其中：抵押借款70,000,000.00 70,000,000.00
质押借款140,680,000.00 83,820,000.00
保证借款113,000,000.00 113,000,000.00
一年后到期的长期借款2,024,060,000.00 2,209,060,000.00
上述借款年利率从5.184%至5.569%。
上述质押借款由粤江发电以10 号及11 号发电机组项下的电力上网销售收费权及人民币账
户与应收账款设立质押担保。
28. 股本
项目 2006 年01 月01 日 2006 年06 月30 日
1、发起人股份
1,553,175,000.00 1,393,733,323.00
其中：国家拥有的股份
1,333,800,000.00 1,231,653,002.00
境内法人持有股份
219,375,000.00 162,080,321.00
2、募集法人股
49,413,000.00 87,497,042.00
境内上市的人民币普通股
391,476,000.00 512,833,635.00
境内上市的人民币外资股
665,340,000.00 665,340,000.00
股份总数
2,659,404,000.00 2,659,404,000.00
2006 年1 月18 日公司实施股权分置，全体流通股股东每持有10 股流通股获得本公司非流
通股股东支付3.1 股对价股份。
34
29. 资本公积
2006 年1 月1 日本期增加本期减少 2006 年6 月30 日
股本溢价1,257,407,010.30 -- 1,257,407,010.30
评估增值119,593,718.00 -- 119,593,718.00
股权投资准备427,360.00 18,175.14 -445,535.14
拨款转入40,000,000.00 -40,000,000.00
其他5,839,619.36 -5,839,619.36
合计1,423,267,707.66 -1,423,285,882.80
30. 盈余公积
项目 2005 年12 月31 日本期增加本期减少 2005 年06 月30 日
法定盈余公积992,318,661.79 -- 992,318,661.79
法定公益金342,379,660.83 -342,379,660.83
任意盈余公积2,221,907,543.90 342,379,660.83 -2,564,287,204.73
合计3,556,605,866.52 342,379,660.83 342,379,660.83 3,556,605,866.52
按照《公司法》规定，从2006 年1 月1 日起不再提取公益金，对公益金的结余转作盈余公
积。
31. 未分配利润
2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日
净利润720,222,400.75 361,687,460.58
加：年初未分配利润794,223,816.95 738,712,988.46
可供分配的利润1,514,446,217.70 1,100,400,449.04
减：提取法定盈余公积72,022,240.08
提取法定公益金36,011,120.04
提取职工奖励及福利基金8,951,548.93
可供股东分配的利润1,397,461,308.65 1,100,400,449.04
减：提取任意盈余公积180,055,600.19
应付普通股股利478,692,720.00 478,692,720.00
未分配利润738,712,988.46 621,707,729.04
其中：资产负债表日后决议分配(现金股利) 478,692,720.00
32. 主营业务收入
2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
售电收入3,742,756,966.41 3,984,937,769.51
蒸汽收入4,830,316.65 15,272,709.96
合计3,747,587,283.04 4,000,210,479.47
注1：
本公司售电收入全部来源于广东电网公司。
注2：
蒸汽收入为茂名瑞能向中国石化股份有限公司茂名分公司和茂名热电厂销售蒸汽
所获的收入。
33. 主营业务税金及附加
项目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
城市维护建设税12,546,942.56 13,583,748,79
35
教育费附加5,376,910.38 5,821,606.62
合计17,923,852.94 19,405,355.41
34. 财务费用
项目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
利息支出52,976,997.84 88,450,401.08
减：利息收入9,104,473.29 10,365,999.32
汇兑损益180,248.84 -300,849.40
其他705,885.68 614,420.27
合计44,758,659.07 78,397,972.63
35. 投资收益
项目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
债权投资收益 867,811.10 2,246,605.66
其中：债券收益
委托贷款收益 867,811.10 2,246,605.66
其他债权投资收益
联营/合营公司分配来的利润 756,000.00 -1,916,857.01
股权投资差额摊销 -6,465,756.23 -6,638,606.24
其他 -2,525,538.77 -361,261.00
合计 -7,367,483.90 -6,670,118.59
36. 母公司会计报表主要项目注释
（1）应收账款
账龄2005 年12月31日 2006 年06月30日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内266,063,481.72 100.00 1,330,317.41 161,968,910.88 100.00 809,844.55
合计266,063,481.72 100.00 1,330,317.41 161,968,910.88 100.00 809,844.55
2005 年12 月31 日应收账款均为应收广东电网公司的售电款。
（2）长期股权投资
2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日
对子公司投资4,583,938,879.10 5,331,941,770.01
对联营企业投资2,011,690,798.57 2,102,362,510.38
长期股票投资15,498,412.74 14,077,661.92
合计6,611,128,090.41 7,448,381,942.31
子公司投资明细如下：
被投资单位名称初始投资额追加投资额本期权益法增减额分得红利期末价值
湛江电力1,189,380,000.00 995,954,400.00 155,343,128.54 114,229,873.76 2,914,883,144.35
粤嘉电力510,000,000.00 191,279,338.42 28,066,218.20 9,337,447.77 822,528,730.24
粤江发电292,500,000.00 208,000,000.00 15,172,181.09 13,519,115.84 572,017,455.13
茂名瑞能19,844,100.00 90,906,225.00 9,886,402.66 10,512,845.97 124,912,440.29
茂名臻能102,000,000.00 --102,000,000.00
36
靖海发电102,000,000.00 688,500,000.00 --790,500,000.00
粤电油页岩5,100,000.00 --5,100,000.00
合计2,220,824,100.00 1,486,139,963.42 208,467,930.49 147,599,283.34 5,331,941,770.01
（3）固定资产
项目2006 年1 月1 日本年增加数本年减少数2006 年6 月30 日
固定资产原值
机器设备3,071,867,741.77 3,777,528.99 5,937,648.97 3,069,707,621.79
运输设备58,033,327.55 294,000.00 -58,327,327.55
房屋912,328,185.19 2,640,289.04 129,786.36 914,838,687.87
其他72,741,268.58 3,163,103.01 107,240.00 75,797,131.59
合计4,114,970,523.09 9,874,921.04 6,174,675.33 4,118,670,768.80
累计折旧
机器设备1,942,289,353.49 82,769,185.05 5,719,355.95 2,019,339,182.59
运输设备31,241,798.26 2,577,753.94 -33,819,552.20
房屋461,812,931.51 18,676,608.37 48,475.45 480,441,064.43
其他33,286,780.17 3,465,846.68 83,057.59 36,669,569.26
合计2,468,630,863.43 107,489,394.04 5,850,888.99 2,570,269,368.48
净值1,646,339,659.66 1,548,401,400.32
本公司年末无抵押的固定资产。
（4）投资收益
项目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
债权投资收益 867,811.10 2,246,605.66
其中:债券收益 -
委托贷款收益 867,811.10 2,246,605.66
联营/合营公司分配来的利润 756,000.00 -1,916,857.01
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 173,944,825.92 208,467,930.49
股权投资差额摊销 -6,465,756.23 -6,638,606.24
其他 -2,525,538.76
合计 166,577,342.02 202,159,072.90
37. 关联方关系及其交易
（1）除附注4 所述的子公司外，存在控制关系的关联方有：
关联方名称注册地址主营业务经济性质法定代表人与本公司关系
广东省粤电集团
有限公司
广州发电企业的经营管理、电力的资产
和资本经营、电厂建设、电力销售
有限公司潘力母公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元）
关联方名称年初数本年增加本年减少年末数
广东省粤电集团有限公司1,200,000.00 -- 1,200,000.00
湛江电力287,544.00 -- 287,544.00
粤嘉电力120,000.00 -- 120,000.00
粤江发电77,000.00 -- 77,000.00
茂名瑞能21,715.75 -- 21,715.75
37
茂名臻能20,000.00 -- 20,000.00
靖海发电20,000.00 135,000.00 -155,000.00
粤电油页岩-1,000.00 - 1,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称
期初数期末数
金额% 金额%
广东省粤电集团有限公司1,333,800,000.00 50.15 1,333,800,000.00 46.36
湛江电力2,185,334,400.00 76.00 2,185,334,400.00 76.00
粤嘉电力696,000,000.00 58.00 696,000,000.00 58.00
粤江发电500,500,000.00 65.00 500,500,000.00 65.00
茂名瑞能110,750,325.00 51.00 110,750,325.00 51.00
茂名臻能102,000,000.00 51.00 102,000,000.00 51.00
靖海发电102,000,000.00 51.00 790,500,000.00 51.00
粤电油页岩--5,100,000.00 51.00
（4）不存在控制关系的关联方
关联方名称与本公司关系
广东省电力工业燃料公司
茂名热电厂
韶关发电厂
梅州市嘉诚电力有限公司
韶关发电d 厂有限公司
沙角c 电厂
韶关九号发电机组合营有限公司
广东粤电控股西部投资有限公司
深圳广前电力有限公司
广东天能投资有限公司
广东粤电置业投资有限公司
粤电投资有限公司
山西粤电能源有限公司
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
同受广东省粤电集团有限公司控制
（5）公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易
a.
销售及采购
本期茂名瑞能向茂名热电厂销售蒸汽人民币15,272,709.96 元。
本公司及子公司根据协议向广东省电力工业燃料公司采购燃料明细如下：
公司名称项目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
湛江电力煤892,837,703.72 647,968,149.65
公司沙角a 电厂煤670,730,768.68 721,971,583.42
茂名瑞能煤 182,808,999.03 128,577,391.40
茂名瑞能油 4,184,722.43 4,380,869.73
合计 1,750,562,193.86 1,502,897,994.20
粤江发电向广东省粤电集团有限公司下属韶关发电厂采购燃料、材料明细如下：
38
公司名称项目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
韶关发电厂煤 169,485,589.28 364,796,303.86
韶关发电厂油 6,819,266.35 4,931,745.77
韶关发电厂材料 8,464,466.14 11,475,710.59
合计184,769,321.77 381,203,760.22
b. 费用分摊
根据粤江发电与韶关发电厂的约定，双方对部分公共费用及辅助费用按机组容量进
行分摊。2006 年上半年粤江发电分摊的公共管理费为人民币15,504,332.02 元，辅
助生产费用为人民币10,360,184.86 元，2006 年上半年上述费用分别为人民币
8,298,478.94 元和人民币5,973,604.22 元。
公司沙角a 电厂与沙角c 电厂按照实际发生金额的50%分摊部分公共费用。2006
年上半年公司沙角a 电厂向沙角c 电厂分摊的公共管理费为人民币1,752,054.94 元，
2005 年上半年为人民币2,072,708.67 元。
根据粤嘉电力与梅州市嘉诚电力有限公司的约定，双方对部分公共费用按人员定额
及辅助费用机组容量进行分摊。2006 年上半年粤嘉电力向梅州市嘉诚电力有限公司
分摊的费用为人民币33,349.13 元，2005 年上半年分摊的费用为人民110,868.03 元。
c. 租赁
根据本公司与广东粤电置业投资有限公司签署的《粤电广场租赁合同书》
，
本公司向
广东粤电置业投资有限公司租赁办公用房，租赁年费用为人民币4,173,120.00 元。
2006 年上半年及2005 年上半年本公司结算给广东粤电置业投资有限公司租赁费用
均为人民币1,545,600.00 元。
d. 委托管理
根据2004 年2 月茂名瑞能与茂名热电厂签订的《5 号机组承包管理协议书》
，
茂名瑞
能将机组委托给茂名热电厂管理，全年管理人工费及检修维护费用为人民币
20,360,000.00 元，管理费用(不含人工费)根据上网电量按5 元/千千瓦时结算。依据
上述标准，2006 年上半年及2005 年上半年茂名瑞能分别向茂名热电厂结算委托管理
费用及检修维护费用分别为人民币13,173,931.54 元和13,786,083.87 元。
e. 委托贷款
根据《共同组建广东粤电控股西部投资有限公司合同》，各股东除投入注册资本外应
分阶段向广东粤电控股西部投资有限公司提供资金。2006 年上半年发放委托贷款
57,200,000.00 元，应收委贷利息2,224,033.66 元，2005 年上半年发放委托贷款人民币
33,286,000.00 元。
2006 年上半年向广东省粤电集团有限公司归还委托贷款400,000,000.00 元，预提委贷
利息17,368,866.00 元，支付委贷利息10,407,816.00 元。
f. 共同投资
2006 年上半年，本公司出资80,000,000.00 元，与广东省粤电集团有限公司共同组建了
山西粤电能源有限公司。
39
本年度对本公司与广东省粤电集团有限公司共同投资组建的联营企业追加投资如下：
被投资单位名称本年累计数
广东粤电航运有限公司 9,934,886.93
g. 债权债务往来余额
公司名称项目关联方名称 2005 年06 月30 日 2006 年06 月30 日
公司本部预付账款(燃料款) 广东省粤电集团有限公司180,000,000.00 180,000,000.00
短期借款广东省粤电集团有限公司400,000,000.00 300,000,000.00
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司68,816,516.18 81,419,419.48
债权投资广东粤电西部投资有限公司77,822,900.00 135,022,900.00
应收利息广东粤电西部投资有限公司-7,580,702.72
沙角a 电厂其他应收款沙角c 电厂707,769.59 862,831.49
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司-211,198,274.32
湛江电力预付账款(燃料款) 广东省粤电集团有限公司165,000,000.00 165,000,000.00
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司338,237,409.16 238,225,681.26
粤江发电其他应收款韶关发电d 厂有限公司1,795,014.20 -
其他应收款韶关发电厂227,986.85 -
其他应收款韶关九号发电机组合营有限公司1,034,457.31 -
其他应付款广东省粤电集团有限公司9,232,233.08 -
其他应付款韶关发电厂46,463,335.17 11,292,899.44
茂名瑞能其他应收款茂名热电厂507,865.00 507,865.00
其他应收款茂名臻能2,130,851.03 -
预付帐款（燃料款）广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00
应付账款(燃料款) 广东省电力工业燃料公司85,996,825.48 60,619,229.79
应付账款茂名热电厂3,606,087.87 8,830,339.10
38. 或有事项
截至2006 年6 月30 日止，公司不存在需要披露的重大或有事项。
39. 承诺事项
根据本公司2001 年12 月27 日召开的2001 年度第二次临时股东大会审议通过的《关于公
司为湛江电力有限公司贷款提供担保的议案》，本公司在完成收购广东省粤电资产经营有限
公司持有的湛江电力9%的股权后，承担了原由原广东省电力集团公司向湛江电力提供的中
国建设银行湛江分行人民币1,500,000,000.00 元的贷款担保。截至2006 年06 月30 日，上
述借款余额为人民币113,000,000.00 元。
本公司下属茂名瑞能于2002 年3 月1 日与上海浦东发展银行广州分行签定了总额为人民币
650,000,000.00 元的中长期贷款协议，本公司就该贷款协议向上海浦东发展银行广州分行出
具了支持函，承诺：1)除贷款人另行书面同意外，本公司应保持对茂名瑞能51%的股权，
在解除日之前，有关的转让应当首先获得贷款人的书面许可；2)本公司不得就直接或间接持
40
有的茂名瑞能的股东权益设置、允许设置或造成任何抵押、质押、留置或其他担保权益；
3)除法律强制要求外，未经贷款人书面同意，作为项目投资人之一的本公司，不得与其他项
目投资人一起改变借款人的公司章程。截至2006 年06 月30 日，上述借款余额为人民币
393,000,000.00 元。
同时，本公司、广东粤电联投资开发有限公司、茂名市电力开发总公司、茂名瑞能于2002
年3 月1 日与上海浦东发展银行广州分行签定了备用金支持协议，本公司承诺在某些情况
下直接向茂名瑞能提供追加投资或其他形式的资金支持。
截至资产负债表日止，除上述事项外公司并没有需要说明的其他承诺事项。
41
八、备查文件
(一)载有董事长签名的中期报告文本；
(二)载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
(三)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》（境外中
英文）公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
(四)公司《章程》文本；
(五)英文版的中期报告。
上述备查文件存放在公司的办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除外）供
股东查阅。
广东电力发展股份有限公司
董事长：潘力
二oo 六年八月十五日
每日必读
