世纪中天投资股份有限公司2006年年度报告
目录 

第一节 重要提示及目录 .......................3

第二节 公司基本情况简介......................4

第三节 会计数据和业务数据摘要...................5

第四节 股本变动及股东情况.....................8

第五节 董事监事高级管理人员和员工情况..............12

第六节 公司治理结构.......................17

第七节 股东大会情况简介.....................19

第八节 董事会报告.......................20

第九节 监事会报告.......................29

第十节 重要事项........................31

第十一节 财务报告.......................36

第十二节 备查文件目录.....................76

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第一节 重要提示 

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。 

公司董事长罗玉平、副董事长石维国、总裁田茂、财务负责人李梅、会计部经理

王正龙声明：保证年度报告中的财务报告真实、完整。 
四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
公司现在已进入股权分置改革程序，尚未完成。 

世纪中天投资股份有限公司董事会 

董事长(签字)：罗玉平

二oo七年四月十六日

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第二节 公司基本情况简介 
一、公司简介 
公司中文名称：世纪中天投资股份有限公司 
公司英文名称：century zhongtian investment joint stock co.,ltd 
公司名称缩写：世纪中天 
二、公司法定代表人：罗玉平 
三、公司董事会秘书：赵虹 
证券事务代表： 何要求 
联系地址：贵阳市云岩区吉祥路1号宅吉大厦五楼 
联系电话：0851—6809072 
传 真：0851—6809115 
电子信箱：ztqyd@public.gz.cn 
四、公司注册地址：贵阳市云岩区吉祥路1号宅吉大厦五楼 
公司办公地址：贵阳市云岩区吉祥路1号宅吉大厦五楼 
邮政编码：550004 
公司国际互联网址：www.ztcn.cn 
公司电子信箱：ztqyd@public.gz.cn 
五、选定信息披露报纸：证券时报、中国证券报 
年度报告登载的国际互联网网址http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：世纪中天投资股份有限公司董事会秘书处 
六、股票上市交易所：深圳证券交易所 
公司股票简称：世纪中天 公司股票代码：000540
公司首次注册日期：1994年01月08日 
公司变更注册登记日期：2007年03月6日 
注册地点（原）：贵阳市花溪大道北段135号 
企业法人营业执照注册号：5200001202521
税务登记号（地税）：520100214466447
聘用的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限公司 
会计师事务所办公地址：成都市青羊区八宝街88号国信广场22、23层。 

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第三节 会计数据和业务数据摘要 
一、本年度主要会计数据(单位元)： 

利润总额： 24,324,669.27 
净利润： 10,120,705.49 
扣除非经常性损益后的净利润： 9,097,285.05 
主营业务利润： 117,346,709.69 
其他业务利润： 7,618,565.06 
营业利润： 22,065,445.57 
投资收益： 2,225,800.43 
补贴收入： 0 
营业外收支净额： 33,423.27 
经营活动产生的现金流量净额： 28,517,366.44 
现金及现金等价物净增加额： -19,335,718.74 

注：本期扣除的非经常性损益项目及涉及金额（单位:元）： 

序号 项目 2006 年度备注 
1 处置长期资产产生的损益 -307,100.43 
2 待批准文件的税收返还、减免 
3 各种形式的政府补贴 
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 短期投资损益
6 委托投资损益
7 扣除后的营业外收入、支出 226,324.13 
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而导致的损失
9 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,182,050.35 
10 债务重组损益
11 资产置换损益
12 显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
13 以前期间净利润的追溯调整数 
14 小计 3,101,274.05 
15 所得税税率 33% 
16 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,023,420.44 

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二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标： 

单位:元 

项目 20 06度 20 05年度 
增减变动
（+/- %） 
2004 年度备注
主营业务收入 284,713,050.71 299,589,975.10 -4.97 311,184,388.29 
净利润 10,120,705.49 -166,456,574.77 106.08 -148,749,067.66 
总资产 1,272,356,060.35 1,082,279,211.98 17.56 1,308,429,463.01 
股东权益 176,744,444.36 150,012,203.52 17.82 332,109,765.75 
每股收益 0.031 -0.5093 106.09 -0.4552 
每股净资产 0.5408 0.4590 17.82 1.0162 
调整后每股净资
产 
0.5274 0.4392 20.08 0.9627 
每股经营活动 
产生的现金流 
量净额 
0.087 0.1590 45.28 -0.0215 
净资产收益率（%）5.73 -110.96 116.69 -44.79 

三、利润分配表附表 单位:元 

项目 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 66.39 75.44 0.359 0.359 
营业利润 12.48 14.18 0.068 0.068 
净利润 5.73 6.51 0.031 0.031 
扣除非经常损益后的净利润 5.15 5.85 0.028 0.028 

四、报告期内股东权益变动情况及原因 单位:元 

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股本 326,811,466.00 0 0 326,811,466.00 
资本公积 23,479,671.56 970,547.89 0 24,450,219.45 
法定和任意盈余公积 42,197,216.11 34,148,501.14 0 76,345,717.25 
法定公益金 34,148,501.14 0 34,148,501.14 0 
未分配利润 
-260,983,663.83 10,120,705.49 0 -250,862,958.34 
未确认投资损失 
-15,640,987.46 15,640,987.46 
股东权益合计 
150,012,203.52 60,880,741.98 34,148,501.14 176,744,444.36 

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说明： 
1、本期股东权益增加为本年度净利润等增加所致。 
2、本期未分配利润增加为增加本年度净利润10,120,705.49元。 

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第四节 股本变动情况及股东情况 
一、股本变动情况： 
（一）、股份变动情况表： 单位：股 

本次变动前 
本次变动增减（＋、－） 本次 
变动后送 股 转增股 其 他 小 计 
一、未上市流通股份 
1、发起人股份 55,593,121 55,593,121 
其中： 
国家持有股份 36,240,866 36,240,866 
境内法人持有股份 19,352,255 19,352,255 
境外法人持有股份 
其他 
2、募集法人股 158,336,637 158,336,637 
3、内部职工股 147,779 147,779 
4、优先股或其他 
未上市流通股份合计 214,077,537 214,077,537 
二、已上市流通股份 
1、境内人民币普通股 112,733,929 112,733,929 
2、境内上市的外资股 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
已上市流通股份合计 112,733,929 112,733,929 
三、股份总数 326,811,466 326,811,466 

(二)股票发行与上市情况: 
1、至本报告期末为止的前三年,公司未发行股票及其衍生证券。 
2、本期股份总数未发生变动。 
3、本期股份结构未发生变动。 
4、现存内部职工股147,779股,主要为现任高管所持股份，于1993年12月6日

以3.1元/股的价格发行及1995年配股及各年送股所致。 

二、股东情况
： 
（一）报告期末的公司股东数量和持股情况
。 
2006年12月31日在册的公司股东数量和持股情况如下
： 


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股东总数15798 户
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例（%） 持股总数
持有非流通股
数量
质押或冻结的
股份数量
世纪兴业投资有限
公司 
其他33.65 109,956,000 109,956,000 质押冻结
109,956,000 股，
司法再冻结
109,956,000 股。
贵阳市国有资产投
资管理公司 
国有股东11.09 36,240,866 36,240,866 
深圳市瑞富源投资
有限公司 
其他3.67 12,000,000 12,000,000 
无锡市华信投资管
理有限公司 
其他2.14 7,000,000 7,000,000 
北京环宇互联科技
发展有限公司 
其他2.07 6,773,289 6,773,289 质押冻结
6,773,289 股。 
北京世纪网神网络
科技发展有限公司 
其他1.92 6,289,483 6,289,483 质押冻结
6,289,483 股。 
北京世纪网宇电子
科技发展有限公司 
其他1.92 6,289,483 6,289,483 质押冻结
6,289,483 股。 
上海肇达投资咨询
有限公司 
其他1.03 3,380,000 3,380,000 质押冻结24000
股。 
遵义市远科建材销
售有限公司 
其他0.98 3,212,473 3,212,473 
陕西明晟科贸有限
公司 
其他0.97 3,179,018 0 
前10 名流通股东持股情况
股东名称持有流通股数量股份种类
陕西明晟科贸有限公司 3,179,018 人民币普通股 
昆山兴亚置业有限公司 1,522,580 人民币普通股
安健 1,151,352 人民币普通股
王媛 1,015,457 人民币普通股
孙林 981,619 人民币普通股
白冬琳 938,904 人民币普通股
赵亮 850,000 人民币普通股
昆山兴亚置业有限公司苏州分公司 844,095 人民币普通股
张中利 825,200 人民币普通股
舒立新 727,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
世纪兴业投资有限公司函告公司，该公司与其余股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。其余股东之间，公司未知其关联关系或是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

注：股东性质包括国有股东、外资股东和其他；股份种类包括人民币普通股、境内上
市外资股、境外上市外资股和其他。 

（二）公司控股股东情况：

1、公司第一大股东为世纪兴业投资有限公司，法定代表人陈阳，成立日期1998 
年6月9日，现持有北京市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号为：

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11513354），注册资本13600万元。公司经营范围为项目投资及管理、物资购销、投
资咨询、房地产信息咨询、企业形象策划等。

2、该股东的控股股东情况：

世纪兴业投资有限公司的第一大股东为天津河西区华泰置业发展有限公司，持股
40%，该公司成立于1997年2月25日，现持有天津市工商行政管理局颁发的《企业法
人营业执照》（注册号为：1201031006847），公司注册资本1600万元，主要经营
范围为房地产建设开发、商品房销售；居民服务、咨询服务、劳务服务；室内外装饰；
商业、物资供销业批发兼零售。公司其他股东为重庆海德实业有限公司、珠海国恒利
实业发展有限公司，分别持股30%。天津河西区华泰置业发展有限公司第一大股东为
刘志远。

3、报告期内公司第一大股东未发生变更。 

2006年9月4日，公司第一大股东世纪兴业投资有限公司与金世旗国际控股股份有
限公司签订《股权转让协议书》，将世纪兴业投资有限公司持有的本公司法人股
109,956,000股转让给金世旗国际控股股份有限公司。有关公告已于2006年9月12日、
2006年9月14日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 

金世旗国际控股股份有限公司，成立于2006年7月13日，注册资本为3亿元，营业
执照注册号码：5200002207176，法定代表人罗玉平。公司经营范围为从事城市基础
设施及相关配套项目的投资及其管理业务；土地开发、整治、复垦及其利用的投资、
开发和管理；旅游产业、绿色产业的投资及其管理；非金融性投资业务。目前该公司
除控股贵州欣泰房地产开发有限公司和贵州金世旗房地产开发有限公司外，未经营其
他业务。 

公司现任董事长罗玉平先生为金世旗国际控股股份有限公司的实际控制人。 

（三）公司实际控制人。

报告期内，由于公司第一大股东世纪兴业投资有限公司与金世旗国际控股股份有
限公司签订《股权转让协议书》，将世纪兴业投资有限公司持有的本公司法人股
109,956,000股转让给金世旗国际控股股份有限公司。根据深圳圳证券交易所上市规

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

则的有关规定，公司实际控制人变为公司现任董事长罗玉平先生，其基本情况详见本
报告第五节（二）。 
公司与控股股东、实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下：

金世旗国际控股股份有限公司
罗玉平

74.8% 

世纪兴业投资有限公司
协议

33.65% 


世纪中天投资股份有限公司

（四）公司其他持股10%以上(含10%)的法人股东。 

贵阳市国有资产投资管理公司，法定代表人蒋晓菁，注册资本152,215万元，注
册地址为贵阳市瑞金南路86号，企业法人营业执照注册号码：5201001215670（1－1）， 
企业类型及经济性质为有限责任（国有独资）。经营范围：经济建设项目投资、市政
基础设施项目投资、社会公益项目投资、国有资产及国有股权经营。 

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第五节 董事监事高级管理人员和员工情
况 
一、董事、监事和高级管理人员情况
：
（一）基本情
况 
1、报告期内公司董事、监事及高管人员情况如下表
： 


序姓名性别职务年龄任期公司领薪税
前年总额
持股情况（单位：股）
号起止日期
（万元）
年初数年末数变动
原因
1 鲁石男董事长49 2006.5.26-2007.2.16 50 67,719 67,719 
2 田茂男董事兼总裁50 2006.5.26-2009.5.25 40 56,433 56,433 
3 李军华男董事44 2006.5.26-2007.2.16 5 0 0 
4 陈阳男董事40 06.5.26-07.2.16 5 0 0 
5 余莲萍女董事46 2006.5.26-2009.5.25 20 5,900 5,900 
6 李俊男董事35 2006.5.26-2007.2.16 5 0 0 
7 胡北忠男独立董事43 2006.5.26-2009.5.25 5 0 0 
8 张小强男独立董事49 2006.5.26-2009.5.25 5 0 0 
9 黎建飞男独立董事50 2006.5.26-2009.5.25 5 0 0 
10 李筑惠男监事会主席52 2006.5.26-2009.5.25 14 12,891 12,891 
11 程琨虎男监事40 2006.5.26-2007.2.16 1 0 0 
14 罗兵男监事40 2006.5.26-2009.5.25 1 0 0 
15 李梅女财务负责人55 2006.5.26-2009.5.25 20 0 0 
16 赵虹女董事会秘书39 2006.5.26-2009.5.25 15 0 0 

说明：
董事陈阳先生任世纪兴业投资有限公司董事长。
监事程琨虎先生任世纪兴业投资有限公司财务总监。
余莲萍女士除担任公司董事外，还担任人力资源总监，在公司领取行政职务人力

资源薪酬。
李筑惠先生除担任公司监事会主席外，还担任成本总监，在公司领取行政职务成
本总监薪酬。

2、年度薪酬情况 
公司高级管理人员年度薪酬，依据本公司的支付能力，参考市场同类人员年薪水
平，并与公司效益挂钩，由本公司董事会确定；公司董事、监事津贴由股东大会确定。
报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为191 万元人民币。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

金额最高的前三名董事的报酬总额为110 万元人民币，金额最高的前三名高级管理人
员的年度报酬总额为75 万元人民币。独立董事年度津贴为5 万元人民币/人（含税）， 
董事年度津贴为5 万元人民币/人（含税），监事年度津贴为1 万元人民币/人（含税）。
本年度董事、监事、高管人员中，年度报酬在5 万元以下的2 人、年度报酬在5-10 
万元之间的6 人、年度报酬在10-20 万元之间的2 人、年度报酬在20-30 万元之间的
2 人、年度报酬在30-40 万元之间的0 人、年度报酬在40-50 万元之间的1 人、年度
报酬在50 万元以上（含50 万元）的1 人。

未在公司任职的董事、监事中，李军华、陈阳2 名董事在报告年度内按年标准董
事津贴5 万元（含税）分别从公司领取，胡北忠、张小强、黎建飞3 名独立董事在报
告年度内按年标准董事津贴5 万元（含税）分别从公司领取；程琨虎、吴为民2 名监
事在报告年度内分别从公司领取监事津贴1 万元（含税）。程琨虎监事在控股股东世
纪兴业投资有限公司领取工资，李俊董事在公司第二大股东贵阳市国有资产投资管理
公司领取工资。

 3、报告期内聘任和离任的董事监事及高管人员情况 

经2006年5月25日公司第十三届股东大会审议通过，公司董事会、监事会进行换
届。选举鲁石、田茂、李军华、陈阳、余莲萍、李俊、张小强、黎建飞、胡北忠为公
司第五届董事会成员，其中张小强、黎建飞、胡北忠为公司独立董事；选举李筑惠、
程琨虎、罗兵为公司第五届监事会成员；白钢不再担任公司独立董事，吴为民不再担
任公司监事。有关决议公告已于2006年5月26日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。

因公司董事鲁石、李军华、陈阳、李俊辞去董事职务，公司监事程琨虎辞去监事
职务，经2007年2月16日公司2007年第1次临时股东大会审议通过，选举罗玉平、石
维国、张智、严宏琴为公司第五届董事会董事，选举罗建华为公司第五届监事会监事。
有关决议公告已于2007年2月26日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。

经2007年2月17日公司第五届董事会第9次会议审议通过，选举罗玉平先生为公
司董事长、石维国先生为公司副董事长。有关决议公告已于2007年2月27日刊登在《中
国证券报》和《证券时报》。

截止年度报告公告日，公司现任董事、监事及高管人员情况如下表： 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

序姓名性别职务年龄任期持股情况（单位：股）
号起止日期年初数年末数变动原因
1 罗玉平男董事长40 2007.2.17-2009.5.25 
2 石维国男副董事长40 2007.2.17-2009.5.25 
3 田茂男董事兼总裁50 2006.5.26-2009.5.25 56,433 56,433 
4 张智男董事40 2007.2.17-2009.5.25 0 0 
5 余莲萍女董事46 2006.5.26-2009.5.25 5,900 5,900 
6 严宏琴女董事41 2007.2.17-2009.5.25 0 0 
7 胡北忠男独立董事43 2006.5.26-2009.5.25 0 0 
8 张小强男独立董事49 2006.5.26-2009.5.25 0 0 
9 黎建飞男独立董事50 2006.5.26-2009.5.25 0 0 
10 李筑惠男监事会主席52 2006.5.26-2009.5.25 12,891 12,891 
11 罗建华女监事55 2007.2.17-2009.5.25 0 0 
14 罗兵男监事40 2006.5.26-2009.5.25 0 0 
15 李梅女财务负责人55 2006.5.26-2009.5.25 0 0 
16 赵虹女董事会秘书39 2006.5.26-2009.5.25 0 0 

（二）现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外
的其他单位的任职或兼职情况。

罗玉平，男，40岁，最后培训经历为重庆大学工程管理研究生班。曾任贵州宏立
城房地产开发有限公司总经理，现任金世旗国际控股股份有限公司董事、董事长，世
纪中天投资股份有限公司董事、董事长。

石维国，男，40岁，曾任贵州燃气(集团)有限责任公司董事长，现任金世旗国际
控股份有限公司董事，世纪中天投资股份有限公司董事、副董事长。

田茂，男，50岁，高级政工师，获浙江大学经济学专业进修研究生课程毕业证书。
曾任中房集团贵阳总公司党委书记、中天企业股份有限公司副董事长，现任世纪中天
投资股份有限公司董事、总裁。

余莲萍，女，46岁，大专文化，政工师，历任世纪中天投资股份有限公司人力资
源部副经理、经理，现任世纪中天投资股份有限公司职工董事兼人事总监。

张智，男，40岁，曾任贵州宏立城房地产开发有限公司副总经理，现任贵州金世
旗房地产开发有限公司执行总监，金世旗国际控股股份有限公司董事，世纪中天投资
股份有限公司董事。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

严宏琴，女，41岁，中共党员，大学文化。注册税务师，会计师，先后在黔西县
财政局，贵州省燃料公司、中和正信会计师事务所工作。现就职贵阳市国有资产投资
管理公司资产经营部，任世纪中天投资股份有限公司董事。

张小强，男，49岁，法学硕士学位，曾任香港国悦船务有限公司董事总经理。现
任北京市中创律师事务所副主任、合伙人、律师，世纪中天投资股份有限公司独立董
事。

黎建飞，男，50岁，法学博士学位，中共党员。曾任西南政法学院讲师、国家劳
动部政策法规司副处长；现任中国人民大学法学院教授、劳动法社会保障法研究所所
长、中国劳动法学会常务理事，世纪中天投资股份有限公司独立董事。

胡北忠，男，43岁，硕士学位，曾任贵州工业大学经管学院会计系副主任、主任，
贵州大学审计处处长，贵州大学国资处处长。现任贵州财经学院会计学院副院长、教
授、硕士生导师，世纪中天投资股份有限公司独立董事。

李筑惠，男，52岁，大专学历、会计师。曾任贵州省经济管理干部学院西方财务
会计讲师、贵州中天（集团）股份有限公司副总会计师、中天企业股份有限公司第二
届监事会主席、世纪中天投资股份有限公司第三届监事会主席、世纪中天投资股份有
限公司第四届监事会主席，现任世纪中天投资股份有限公司第五届监事会职工监事、
监事会主席。

罗兵，男，40岁，在读博士，曾任贵州工业大学财务处处长，财务管理学副教授；
现任贵州财经学院教授、硕士生导师、计财处处长，世纪中天投资股份有限公司第五
届监事会监事。

罗建华，女，55岁，曾就职于贵州省宏立城房地产开发有限公司监审部，现任金
世旗房地产开发有限公司监事会主席，世纪中天投资股份有限公司第五届监事会监
事。

李梅，女，55岁，会计师，曾任中房集团贵阳总公司副总会计师，中天企业股份
有限公司董事、总会计师；现任世纪中天投资股份有限公司财务负责人，财务总监。

赵虹，女，39，法律硕士，先后担任中国中山实业公司法律事务助理；丹耀房地
产开发有限公司法律事务经理；现担任世纪中天投资股份有限公司董事会秘书。

二、公司员工情况 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

1、公司在职员工的总人数为1142人，其中在岗人员590人、其他552人。 
2、专业结构：在岗人员当中，销售人员48人，技术人员50人，财务人员33人，
行政人员23人，其他人员436人。 
3、教育程度：硕士研究生以上学历9人，大学本科171人，大学专科326人，高中
（中专）以下636人。 
4、公司承担离退休职工人数：984人。 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第六节 公司治理结构 
一、公司治理情况 
报告期内公司坚持按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公
司治理的规范文件等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司的运
作。 
公司严格按照股东大会规范意见和《公司章程》的要求通知和召开股东大会。公
司股东按其所持有股份享有权利、承担义务，公司股东大会规范运作。 
公司董事均能够忠实、诚信、勤勉地履行职责并能够经常进行政策法规学习。公
司董事会规范运作。 
公司监事能够依据章程的规定行使权力，监事会对公司的财务及公司董事、总裁
和其他高管人员履行职责的合法性进行了监督，维护了公司和股东的合法权益。公司
监事会规范运作。 
公司在信息披露工作中着力确保所有股东特别是中小股东享有知情权、参与权和
平等的地位，重大事项依据证监会及交易所的规定进行了及时、准确、完整的披露。
根椐2005年修订的《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券司法》，
以及中国证监会2006年发布的《上市公司股东大会议事规则》、《上市公司章程指引
（2006年修订）》，结合公司实际，报告期内对《公司章程》、《股东大会议事规则》
进行了全面修改。 
公司的治理现状与上市公司治理准则的相关规定相比存在不足之处。如：需进一
步按照有关规定在董事会设立专门委员会；董事、监事、总裁等高管人员的绩效评价
标准及激励机制还待完善等。 

二、独立董事履行职责情况： 

报告期内，公司独立董事能按照有关法律、法规和公司章程的要求，认真行使职
权，参与有关议案的讨论和决策，独立发表自己的意见，维护公司利益，促进了董事
会及公司的规范运作和科学决策，切实维护了广大中小股东利益，推动了公司治理结
构的完善，充分发挥了独立董事的作用。

报告期内，公司共召开9次董事会，独立董事白钢先生应参加会议2次，实际出席
会议2次；独立董事张小强先生，应参加会议9次，实际出席会议9次；独立董事黎建

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

飞先生，应参加会议9次，实际出席会议9次；独立董事胡北忠先生，应参加会议6次，
实际出席会议6次。

三、公司与控股股东五分开情况 
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已实现分开，具体为： 

(1)公司主营业务为一级房地产开发等，具有较强的地域性特点。 
(2)公司高级管理人员没有在控股股东单位担任职务，没有在控股股东单位领取薪
酬，公司财务人员也没有在控股股东兼职情况，公司的劳动人事及工资管理完全独立。
(3)公司资产完整并拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购销售系
统。 
(4)公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与本
公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 
(5)本公司财务完全独立具备独立财务部门和会计核算体系，具有规范的财务管理
制度，独立在银行开户，独立依法纳税，没有与控股股东共用一个银行帐户的情况。
四、对高管人员的考评及激励、奖励机制的建立、实施情况： 

公司对高管人员实行年度考核与经营目标或绩效考核相结合的考评机制，年度考
核结果作为人员续聘、培训的依据；总裁的经营目标考核每年进行一次，其他高管人
员的绩效考核半年一次，经营目标（或绩效）考核结果作为绩效年薪发放的依据。总
裁考核由董事长负责，其他人员由总裁负责。 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第七节 股东大会情况简介 
报告期内共召开1次股东大会，情况如下： 
公司于2006年4月24日发出召开公司第十三届股东大会的通知，2006年5月
25日上午9：00至11：00在公司本部召开第十三届股东大会，股东资格确认日为2006
年5月18日。参加会议股东（代理）6人，代表股份146,339,809股，占公司总股本
326,811,466股的44.82%。社会公众股股东（代理）4人，代表股份142,943股，占
本公司流通股股份总数112,881,708股的0.13%。符合《公司法》、《公司章程》等
有关规定。会议由董事长鲁石先生主持，贵阳天行律师事务所贾平律师为本次会议作
了见证，会议审议并通过以下议案：2005年度董事会工作报告，2005年度监事会工
作报告，关于2005年度财务决算的议案，关于2005年度利润分配或资本公积转增股
本预案的议案，关于2005 年年度报告及摘要的议案，关于修改《世纪中天投资股份
有限公司章程》的议案，关于修改《世纪中天投资股份有限公司股东大会议事规则》
的议案，关于推举鲁石先生为公司第五届董事会董事候选人的议案，关于推举田茂先
生为公司第五届董事会董事候选人的议案，关于推举李军华先生为公司第五届董事会
董事候选人的议案，关于推举陈阳先生为公司第五届董事会董事候选人的议案，关于
推举李俊先生为公司第五届董事会董事候选人的议案，推举张小强先生为公司第五届
董事会独立董事候选人的议案，推举黎建飞先生为公司第五届董事会独立董事候选人
的议案，关于推举胡北忠先生为公司第五届董事会独立董事候选人的议案，推举程琨
虎先生为公司第五届监事会监事候选人的议案，推举罗兵先生为公司第五届监事会监
事候选人的议案，关于聘请财务审计机构的议案，关于公司贷款的议案，审议通过关
于变更注册资本金的议案。有关决议公告已于2006年5月26日刊登在《中国证券报》
和《证券时报》。 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第八节 董事会报告 
一、管理层讨论与分析 
随着2006年国家房地产宏观调控政策持续深入，房地产行业逐步趋于规范化、专
业化和规模化，这也对房地产开企业经营管理提出了更高的要求。在贵阳市，房地产
市场总体上呈现平稳向上发展的态势，价格略有上涨，销售量在一定的窄幅区间波动。
随着一些外来大型房地产开发企业陆续进入贵阳，市场竞争也日趋激烈。针对企业内
外部经营环境的变化，公司管理层审时度势，制定了正确的经营方针和策略，并强化
执行力，率领全体员工，齐心协力，众志诚城，一举实现扭亏为盈，并为公司的后续
发展奠定了坚实的基础。2006年贵阳市商品房销售面积估计为140万平方米左右（贵
阳市统计年鉴尚未正式公布，该数据为本公司预测数），公司2006年商品房销售面积

5.62万平方米，市场占有率为4.01%。 
公司将2006年确定为“客户关系年”，明确以客户为中心，做服务型企业的企业
宗旨，梳理、构建良好的企业客户关系，成立了中天客户俱乐部，在组织机构上增设
了客户关系部，主抓全公司客户关系。对客户入住率较高的中天花园社区，重新进行
了道路、环境改造，提出包括中心广场建设在内的中天花园九件实事如期完成，赢得
了客户的广泛赞许，在广大客户中树立了良好的企业形象，夯实中天企业品牌。在经
营理念上，全公司树立下道工序就是上道工序的客户、各环节都要有市场竞争意识、
提高工作效率，以及加速项目开发速度的理念，在全国范围内整合一流的策划、设计、
传媒及环境设计与施工资源，实现优势互补，强强联合，打造中天强势品牌。在销售
工作中，创新营销方式，实施品牌战略和差异化策略，世纪新城11郡销（预）售创开
盘即售罄的佳绩。在前期市场定位及规划设计上，对下一步要新开工的项目及组团，
公司重新进行了市场审势及产品定位，提高产品设计品质，为项目今后的开发打下了
坚实的基础。在工程管理上，公司加强质量管理和工期管理，倡导安全、文明施工。
在成本管理上，公司推行目标成本管理，严格控制产品成本，增强产品竞争力。 

总之，在报告期内，公司管理层率领全体员工，憋足一口劲，扭成一股绳，团结

一心，各方面工作都取得了较大进步，全面完成了生产经营计划。 
（一）报告期内公司经营状况的回顾 
1、概述公司报告期内总体经营情况。 
报告期内,通过中天花园社区环境整体改造、开办中天花园绿色农贸生鲜市场、

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

中体倍力中天健身俱乐部中天旗舰店开业、全面提升中天物业管理品质等实际有效的
行动步骤，中天地产品牌更加深入人心，公司商品房销售合同金额及销售现金回流均
取得较好成绩。公司报告期内结转销售收入284,713,050.71元，实现主营业务利润
117,346,709.69元、净利润10,120,705.49 元。公司报告期内仍然维系主营业务房地
产开发及其经营，期内除取得对贵阳市商业银行的投资收益外，尚无其它业务收入和
利润来源。 

2、公司主营业务及其经营状况。 

主营业务（贵阳地区房地产开发）收入284,713,050.71元，主营业务成本
148,569,930.27元，营业税金及附加18,796,410.75元，主营利润117,346,709.69元，
主营业务利润率41.22%。本公司主营业务集中在贵阳地区。 

3、公司资产构成（应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、短
期借款、长期借款等占总资产的比重）及公司营业费用、管理费用、财务费用、所得
税等财务数据同比发生重大变动的说明。 

资产项目中应收帐款、预付帐款和存货余额较上期有较大变化，均主要由正常的
生产经营活动形成，其中年内加强应收房款清收工作成效明显；负债项目中预收帐款
增加较多，为期房销售合同款流入；其它应付款增加部分主要为调剂款项；损益项目
中成本降低并主营业务利润增加，为本期结转较多别墅、联排等高附加值商品房销售；
其它业务利润增长为本期中天广场1组团商场租赁收入，营业费用增长主要为政策等
因素导致的人工成本增长；管理费用变动包括有计提坏帐因素。 

4、结合公司现金流量表相关数据，说明公司经营活动、投资活动和筹资活动产
生的现金流量的构成情况。 

报告期内经营现金流入48,797.46万元，经营现金流出45,945.72万元，经营现金
净流量2,851.73万元，现金流量结构无重大变化。报告期内无重大对外投资活动。报
告期内到期的银行贷款如期归还并取得新的贷款，整体融资规模基本稳定。 

5、公司主要供应商及客户情况。 

公司系房地产开发企业，建筑施工以招标方式发包给建筑施工企业，主要建筑材
料由施工企业采购。公司向供应商采购的商品主要是：少量钢材、铝合金窗、塑钢窗、
电气配件及部分外装修材料。报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为1516.91
万元，占年度采购总额3282.16万元的比例为46.22%。 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

公司主要产品系商品房，多为个人购房者，客户群较为分散，经统计前5 名客户
的销售额合计1666.31万元，占公司销售额28471.31万元的比例为5.85%。 
6、主要控股公司及参股公司情况 

（1）控股公司（90%）-北京世纪中天投资有限公司。经营范围为投资管理、投
资咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；企业形象策划；购销：建筑材料、五金
交电、电器设备、百货（未取得专项许可的项目除外），公司注册资本2000万元，法
定代表人为宋春起。 
报告期内经公司第五届董事会第1次会议审议，同意注销此公司。目前已办理税
务注销，工商注销手续正在办理之中。 

（2）控股公司（80%）-北京中天实投资顾问有限公司。经营范围为：投资咨询；
企业管理咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；组织文化艺术交流（不含演出）
会议服务；承办展览展示活动；劳务服务；装饰设计；技术培训、技术咨询、技术服
务（未取得专项许可的项目除外）。公司注册资本50万元，法定代表人为鲁石。 
（3）控股公司（90%）-贵州中天盛邦物业管理有限公司。经营范围为物业管理、
家政服务等。公司注册资本500万元，法定代表人周力。报告期内资产总额850万元，
利润12万元。 
（4）控股公司（95%）-贵州中体倍力中天健身俱部有限责任公司，经营范围为
从事体育健身、运动器械业务等。注册资本金500万元，法定代表人余莲萍，报告期
内资产总额445万元，由于处新开办期间，消化开办费用等因素亏损264万元。 
（5）控股公司（90%）-贵阳中天茂源商贸有限公司，经营范围为从事农贸市市
场经营、摊位租赁业务。注册资本金30万元，法定代表人吴昌智。报告期内资产总额
88万元，由于消化开办费用等因素期内亏损12万元。 
（6）控股公司（50%）-贵州中天置业房地产开发有限公司，经营范围为房地产
开发、城市基础设施及配套项目开发、综合性商业（专项管理除外）、物业管理。注
册资本为2000万元，其中公司出资1000万元，占注册资本的50%，法定代表人鲁石。 
2006年9月11日，本公司第五届董事会第5次会议决议通过将持有的50%的股权以
原值作价1000万元转让，但报告期未实施。 

（7）参股公司（4.08%）-天同证券有限责任公司。主营业务范围：证券的代理
买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的 
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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基
金和基金管理公司；中国证监会批准的其他业务。公司注册资本：2,448,261,166.66
元，法定代表人为段虎。2006年，天同证券有限责任公司因违规经营被中国证券监督
管理委员会责令关闭，山东省政府商证监会决定委托北京市天铎律师事务所，开展天
同证券清算工作。

公司以前年度对天同证券有限责任公司10000万元的长期投资已全额计提减值准
备。 

（8）参股公司(13%) -博华资产管理有限公司。经营范围为企业自主选择经营项
目。公司注册资本46000万元，法定代表人郑清。 
公司以前年度对博华资产管理有限公司6000万元的长期投资采用个别认定法按
80%比例计提长期投资减值准备4800万元。 

（9）参股公司（3.63%）-贵阳市商业银行。经营范围为：吸引公众存款、发放
短期、中期和长期贷款、办理国内结算、办理票据提现、发行金融证券、代理发行代
理兑付、承接政府债券、买卖政府债券、从事同行拆借、提供担保、代理收付款项及
代理保险业务、提供保险箱服务、办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务、
经中国人民银行批准的其它业务。注册资本8.06亿元。公司在报告期内取得投资收益
234余万元，该投资收益对公司净利润的影响达到10％。贵阳市商业银行当年营业收
入约97840万元，利润约19224万元。 
（二）、对公司未来的发展展望 

1、结合回顾的情况，分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 

随着房地产市场的逐步规范，对房地产开发企业的战略管理能力及项目运营能力
提出了更高的要求，优秀的房地产企业面临良好的发展契机。对于房地产行业的长期
发展趋势，公司管理层认为，由于城市化进程的加速、人民币升值、人口自然增长以
及居民可支配收入增加等因素，住房的需求短期内难于发生根本变化，房地产行业完
全可能呈现健康发展的态势。 

就贵阳房地产市场而言,一方面受国家宏观调控政策影响,总需求量在一定窄幅
区间波动；另一方面，一些大型外来企业强势进入贵阳房地产市场，本地原有部分房
开企业在迅速做大，市场竞争在不断加剧，总体市场竞争格局将表现为洗牌及重新排
定座次的过程，房地产市场竞争将主要在一些大中型房开企业之间展开，全面比拼（理

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

念、品牌、实力、专业化水准、服务等）的时代已经来临。面对如此情形，公司管理
层已有充分思想准备，公司将继续坚持品牌战略，充分发挥在本区域内的品牌优势，
发挥已有一定土地储备优势，整合全国一流的资源，形成战略合作伙伴，提高专业化
水准，以客户需求为导向，坚持以普通住宅开发为主的同时，合理调整产品结构，实
施规模经营，加快周转速度，获取规模效益，提高市场占有率，在市场竞争中立于不
败之地。 

2、未来公司发展机遇和挑战及新年度的经营计划。 

房地产市场的供需矛盾以及政策调控的长期并存使得本行业挑战和机遇并存，管
理层看好房地产行业的长期发展趋势。贵阳作为全省唯一的中心城市，房地产市场仍
存在较大的发展空间。但管理层也看到随着国家在金融、信贷、土地、税收等各方面
政策的进一步完善，行业内的竞争将更趋激烈，房地产开发企业的融资、策划、设计、
管理等各项能力将面临更加严峻的考验。因此公司在管理能力、创新能力、协调能力
及专业能力等方面必须更加具有竞争力，可以说未来的3-5 年，公司既面临严峻的挑
战，也蕴藏着高速增长的契机。公司管理层认为经过数年的调整和自我变革，公司在
组织结构、专业能力、客户忠诚、经营理念等方面，已经完成了自我的改造和提升，
公司有能力抓住机遇，在未来三年内进入一个高速的发展期，把各项工作推向一个新
的台阶。 

公司的发展战略是立足贵阳、拓展全省、走向全国。公司一直致力于在全国房地
产业内争取进入一流方阵，在全省做区域性龙头房开企业，公司以全国最优秀企业为
标杆，学先进，在全国范围内有效整合策划、规划设计、环境、传媒、学校、康体等
方面一流资源，建立长期战略合作伙伴关系，充实品牌内涵，提升专业化水准，巩固
全省范围内的龙头地位。同时，公司将发挥自身区域品牌优势，拓展省内地、州市城
市开发，率先进入贵州第二大城市遵义市，扩大在全省范围内的市场占有率。公司将
实施差异化策略、成本领先策略和规模开发策略，全面展示中天公司与其它公司、中
天项目与其它项目之间的差异化优势。实行目标成本管理，严格控制产品成本，提升
产品竞争力。实施规模开发，获取规模效益。此外，公司将树立以客户为中心的服务
意识，建立良好 的客户关系，加强企业文化建设，注重人力资源开发培训，健全激
励机制，培育核心竞争力。总之，公司上下满怀信心，将以务实、创新的精神，脚踏
实地，锐意进取，充分发挥各方面优势，在未来发展中将为广大股东谋取更大的回报。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

公司在2007年拟开发的项目有中天花园三期项目、世纪新城三组团项目、南湖项
目、宅东2号地项目（暂定名）以及遵义万里路项目。 

3、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况。 

2007年，公司仍将以上年度现金结余、当期销售现金回流和已有融资资金进行滚
动开发，通过当期销售现金回流情况、以及对未来一段时期销售态势的评估，科学安
排项目开发的顺序及规模。 

4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素（包括
宏观政策风险、市场或业务经营风险、财务风险、技术风险等）及应对措施。 

2007年国家宏观调控政策（金融、信贷、土地、税收、拆迁、销售等）持续深入，
对房地产开发会有较大影响，公司高度关注由此带来的机遇和风险，针对拟新开工的
项目，从项目运营、产品市场定位到产品设计都进行了深入的分析，同时加强对国家
宏观政策研究，按现有或可能推出的政策安排开发经营计划，从多角度分析论证生产
经营计划的可实施性，找出关键工序，明确工作重点及主要节点，以确保生产经营计
划能全面完成，进而降低或规避可能产生的风险。 

由于公司主营业务相对集中，计量资产种类和可选择的计价方式较少，从中、长
期看执行新会计准则不会对公司产生大的影响。 

二、报告期内投资情况 

报告期内公司内参股“贵州中天置业房地产开发公司”，该公司注册资本2000万
元人民币,公司投资1000万元人民币,占50%股份比例。该公司主要经营范围为房地产
开发、商品房销售等，已取得遵义市万里路项目的开发权，该项目正在进行前期市场
定位及方案设计工作。 

报告期内公司未募集资金，报告期之前募集资金以前年度已使用完毕，未延续到
本报告期。 

报告期内非募集资金投资的重大项目。 

中天花园报告期内投入17995万元。玉兰园c座高层商住楼主体建筑施工完成，康
体会所、绿色农贸市场、游泳馆、网球场等配套设施已交付使用，中心广场环境工程
全部完工并投入使用，2号路环境改造全部完工，御煦谷项目主体建筑、庭院环境建
设完成，联排住宅项目的建筑主体施工完成。三期样板区项目拆迁完成大部分工作，
规划设计和前期准备工作正在进行中。 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

中天花园公司报告期内实现税前利润307.93万元。 

中天世纪新城报告期内投入7258.59万元。世纪新城一组团、二组团已竣工验收，
十一组团a1、a4至a12、b1至b8、b10栋已基本完工，待收尾和竣工验收，a2、a3主体
正在施工，b9栋正在进行装饰工程施工。三组团和四组团正在进行拆迁工作，已拆迁
部分正在进行平基工作，同时三组团和四组团规划设计等前期工作正在推进。 

中天世纪新城公司报告期内实现税前利润1312.84万元。 

中天广场公司负责中天广场项目和南湖项目开发，报告期内共投入2791.49 万元。
中天广场项目室内温水游泳池工程已竣工并交付使用，中天商务港工程已竣工交付使
用，中体倍力贵阳中天店正在进行装修工程。南湖项目正在进行拆迁、规划设计等前
期工作。 

中天广场公司报告期内实现税前利润6162.30万元。 

中天星园公司负责宅东2号地项目（暂定名），报告期内投入54.32万元，宅东2
号地正在进行规划设计等前期工程。 

中天星园公司报告期内实现税前利润1355.28万元。 

三、对会计师事务所出具的有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的
审计报告所涉事项的说明 

四川君和会计师事务所为本公司2006年财务报告出具了标准无保留意见的审计
报告。 

四、董事会日常工作情况 

（一）2006年度董事会共召开了9次董事会会议： 

1、2006年3月1日以通讯方式召开公司第四届董事会第21次会议，会议通知于2006
年2月24日以电话方式通知各位董事，会议审议通过关于公司贷款有关事项的议案。 

2、2006年4月20日以现场方式在公司五楼会议室召开公司第四届董事会第22次会
议，会议通知于2006年4月10日以电话或传真方式通知各位董事。会议审议并通过以
下议案：2005年度董事会工作报告，关于2005年度利润分配或资本公积金转增股本预
案的议案，关于2005年度财务决算的议案，关于2006年度财务预算的议案，关于计提
坏帐准备及长期投资减值准备的议案，关于董事会对“非标”事项的说明的议案，关
于公司贷款的议案，关于2005年度报告及其摘要的议案，关于公司董事会换届选举的
议案，关于修改《世纪中天投资股份有限公司股东大会议事规则》的议案，关于修改

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

《世纪中天投资股份有限公司章程》的议案，关于变更注册资本金的议案，关于成立
中体倍力中天健身俱乐部等子公司的议案，关于成立遵义项目公司的议案，关于向深
圳证券交易所申请对公司股票实行退市风险警示并授权公司董事会秘书办理退市风
险警示相关事宜的议案，关于召开第十三届股东大会（2005年年度股东大会）的议案。
有关决议公告已于2006年4月24日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 

3、2006年4月27日以通讯方式召开公司第四届董事会第23次会议，会议通知于
2006年4月24日以电话或电邮方式通知各位董事。会议审议通过关于公司2006年第1季
度报告的议案。有关公告已于2006年4月28日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。

4、2006年5月26日以现场方式在公司五楼会议室召开公司第五届董事会第1次会
议，会议通知于2006年5月22日以电话或传真方式通知各位董事。会议审议并通过以
下议案：关于选举董事长的议案，关于聘任公司总裁的议案，关于聘任公司财务负责
人的议案，关于聘任公司董事会秘书的议案，关于聘任公司证券事务代表的议案，关
于公司管理人员薪酬标准的议案，关于同意解散控股子公司北京世纪中天投资有限公
司的议案。有关公告已于2006年5月27日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 

5、2006年8月9日以通讯方式召开公司第五届董事会第3次会议，会议通知于2006
年7月30日以电话或电邮方式通知各位董事，会议审议并通过以下议案：关于聘任2006
年度财务审计机构的议案，关于公司2006年半年度报告及其摘要的议案。有关公告已
于2006年8月12刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 

6、2006年8月30日以通讯方式召开公司第五届董事会第4次会议，会议通知于2006
年8月25日以电话或电邮方式通知各位董事。会议审议并通过以下议案：关于加强大
额应收款项追偿工作的议案，关于深交所公司部关注函[2006]第152号的回复。 

7、2006年9月11日以通讯方式召开公司第五届董事会第5次会议，会议通知于2006
年9月8日以电话或电邮方式通知各位董事，会议审议并通过以下议案：关于转让贵州
中天置业房地产开发有限责任公司股权的议案。 

8、2006年9月27日以通讯方式召开公司第五届董事会第6次会议，会议通知于2006
年9月25日以电话或电邮方式通知各位董事，会议审议并通过以下议案：关于审议公
司股权分置相关资料的议案。 

9、2006年10月19日以通讯方式召开公司第五届董事会第7次会议，会议通知于
2006年10月16日以电话或电邮方式通知各位董事，会议审议并通过以下议案：关于公

 27 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

司2006年第3季度报告及其全文的议案，关于董事变更的议案。有关决议公告已于2006

年10月20刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 
（二）董事会对股东大会决议的执行情况 
报告期内，公司董事会全体成员严格执行股东大会各项决议，勤勉尽职，操作规

范，有效维护了投资者和公司利益。 
五、本次利润分配或资本公积金转增股本预案 
经四川君和会计师事务所审计确认，公司2006年度实现净利润10,120,705.49元，

加上年初未分配利润-260,983,663.83元，本年度可供分配利润为-250,862,958.34
元，本年度可供投资者分配利润为-250,862,958.34元。 
拟定2006年度利润分配预案为：2006年度利润不分配，也不进行资本公积金转增

股本。 
六、选定的信息披露报刊 
报告期内公司选定的信息披露报纸没有变更，为《中国证券报》、《证券时报》。
七、四川君和会计师事务所关于世纪中天投资股份有限公司与控股股东及其他关

联方资金往来情况的专项说明 

四川君和会计师事务所对本公司的控股股东及其他关联方资金往来情况作了专
项说明。请参见附件君和审字（2007）第1090号“关于世纪中天投资股份有限公司控
股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明”。 

八、公司独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明和独立意
见 
公司独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明和独立意见

如下： 
1、公司对外提供担保的情况： 
报告期内公司未发生对外担保情形。 
2、公司与关联方资金往来情况： 
同意四川君和会计师事务所对本公司的控股股东及其他关联方资金往来情况的

君和审字（2007）第1090号“关于世纪中天投资股份有限公司控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明”。 
独立董事：张小强、黎建飞、胡北忠 

28 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第九节 监事会报告 
2006 年，监事会按照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等法律、
法规的要求，认真履行股东大会所赋予的职责，密切关注公司的生产经营活动，列席
公司董事会和股东大会，并针对公司的重大事项，及时召开监事会工作会议，主要会
议的基本情况如下：
2006 年4 月20 日召开会议，审议了：
一、关于2005 年度财务决算的议案
二、关于2005 年度报告及其摘要的议案
三、关于2005 年度利润分配或资本公积金转增股本预案的议案
四、关于计提坏帐准备及长期投资减值准备的议案
五、关于董事会对“非标”事项的说明的议案
六、关于修改《世纪中天投资股份有限公司股东大会议事规则》的议案
七、关于修改《世纪中天投资股份有限公司章程》的议案
八、关于公司贷款的议案
九、关于聘请财务审计机构的议案
十、关于2006 年度财务预算的议案
十一、关于成立中天中体健身俱乐部的议案
十二、关于成立遵义项目公司的议案
十三、关于向深圳证券交易所申请对公司股票实行退市风险警示并授权公司
董事会秘书办理退市风险警示相关事宜的议案
十四、关于召开第十三届股东大会（2005 年年度股东大会）的议案
十五、关于第四届监事会换届选举的议案
十六、关于2005 年度监事会工作报告的议案
2006 年4 月27 日召开会议，审议了公司2006 年第1 季度财务报告。
2006 年5 月26 日召开会议，选举通过了第五届监事会主席的议案。
2006 年8 月9 日召开会议，审议了：
一、关于2006 年上半年度财务决算的议案
二、关于2006 年上半年度报告及其摘要的议案
三、关于2006 年上半年度利润分配或资本公积金转增股本预案的议案

 29 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

2006 年10 月19 日召开会议，对公司2006 年第三季度报告正文及全文进行了审
议。

监事会通过适时检查公司财务和对公司董事、经理等高级管理人员执行本公司职
务情况的监督，监事会成员一致认为：

1、公司按照国家有关法规和股东大会决议的要求，积极开展各项生产经营活动，
运作合法、规范。在制度建设方面，继续坚持以市场为导向，实施专业化分工协作，
并通过梳理房地产开发业务流程，加强管理基础工作建设，改善内部控制制度，进一
步完善了经营管理机制，为公司持续和稳定地发展创造了必要的条件。

2、公司董事、经理等高级管理人员，在执行本公司职务时，认真负责，没有发
现违反法律、法规和公司章程以及损害公司利益的行为。 
3、公司在出售资产的过程中履行了规定的程序，售价合理，没有发现内幕交易

的行为，也没有损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。

4、本年度未发生关联交易事项。

5、本年度公司没有募集资金的情况。

6、本年度会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，客观反映了公司2006 年
12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第十节重要事项 
一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
1、公司所属北海公司与广西防城港市地产公司、广西防城港市国土资源局、防
城港市人民政府工程款纠纷一案，经广西省高院主持调解，于2006年9月达成《调解
协议》：防城港市政府、国土资源局督促和支持市地产公司分两期支付北海公司应得
工程结算款423万元，北海公司放弃追偿工程款利息及违约金的权利。 
防城港市地产公司已履行支付义务。 
2、中国工商银行贵阳市万东支行与贵阳市百货大楼及公司借款担保合同纠纷执
行案，目前尚未执行，但百货大楼主要资产拍卖后尚不足以清偿所欠债务。同时，中
国工商银行贵州省分行已将包括万东支行该笔债权在内的部份债权转让给了中国长
城资产管理公司贵阳办事处。 
3、公司与海南电子工业总公司购地款返还执行案，目前尚无执行进展。 
4、除上述诉讼事项外，本报告期内，未发生应予披露的对公司有重大影响的诉
讼、仲裁事项。 

二、报告期内公司收购、出售资产事项。
报告期内未发生公司收购、出售资产事项。
2006 年9 月11 日公司第五届董事会第5 次会议审议并通过关于转让贵州中天置

业房地产开发有限责任公司股权的议案，同意转让公司持有的贵州中天置业房地产开
发有限责任公司50%的股权。报告期未实施。

三、重大关联交易
公司发生的日常关联交易事项如下：
公司鼓励内部员工购买本公司商品房，报告期内公司董事、监事、高级管理人员

购房金额总计为6,004,967元。
公司与控股子公司产生的交易额如下表。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 

编制单位:世纪中天投资股份有限公司单位：元 

资金占用方类
别 
资金占用方名称 
占用方与上市公
司的关联关系 
上市公司核
算的会计科
目 
2006 年期初占
用资金余额
2006 年度占用
累计发生金额
（不含占用资
金利息）
2006 年
度占用
资金的
利息 
2006 年度偿还
累计发生金额
2006 年期末占
用资金余额 
占用形成原
因 
占用性质 
控股股东、实际
控制人及其附
属企业 
世纪兴业投资有限公司原母公司其他应收款 非经营性占用
金世旗国际控股股份有限公司潜在实际控制人应收账款 经营占用
小计
北京世纪中天投资有限公司子公司其他应收款18,158,649.80 18,158,649.80 非经营性占用
北京中天实投资顾问有限公司子公司其他应收款-187,640.16 1,900,000.00 989,771.74 722,588.10 非经营性占用
上市公司的子
公司及其附属
贵州中天盛邦物业管理有限责任
公司
子公司-非经营性占用
贵州中体倍力中天健身俱乐部有
限公司
子公司其他应收款 743,025.00 3,705,091.35 5,154,355.00 -706,238.65 代垫费用等非经营性占用
企业贵阳中天茂源商贸有限公司子公司其他应收款 270,000.00 270,000.00 代垫费用等非经营性占用
贵州中天置业房地产开发有限公
司
联营企业其他应收款 55,000,000.00 11,000,000.00 44,000,000.00 购买土地款非经营性占用
贵州中天置业房地产开发有限公
司
联营企业其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 代垫费用等非经营性占用
小计 18,714,034.64 61,875,091.35 17,414,126.74 63,174,999.25 
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业 
小计
总计---18,714,034.64 61,875,091.35 17,414,126.74 63,174,999.25 -

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

四、重大合同及其履行情况
1、报告期内本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

承包、租赁本公司资产情况。 
2、报告期内公司无重大担保事项。 
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 
4、无其他重大合同。 

五、公司或持股5%以上股东承诺事项履行情
况 
报告期内公司或持股5%以上股东无承诺履行事项
。 


六、聘任或解聘会计师事务所情况
公司首次聘请四川君和会计师事务所有限公司所为2006年度公司审计机构。 
公司支付给四川君和会计师事务所的公司2006年报审计费用为30万元人民币，公

司董事会认为支付给会计师事务所的费用没有影响到注册会计师审计的独立性。 

七、报告期内公司董事会及董事、高管人员没有受到监管部门的行政处罚、通报

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

批评及证券交易所公开谴责、稽查的情形。 

八、公司控股子公司的重大事项。 

2006 年8 月8 日，公司投资50%的控股子公司贵州中天置业房地产开发有限公
司与遵义市国土资源局签署《国有土地使用权出让合同》，通过公开挂牌竞买方式获
得贵州遵义市红花区万里路项目土地使用权。内容详见2006年8月9日的《中国证
券报》、《证券时报》的《子公司贵州中天置业房地产开发有限公司关于购买遵义万
里路项目土地使用权签约的公告》。 

九、股权分置改革相关事项。 

1、股改动议提出及相关股东会议情况。 

公司现有非流通股股东世纪兴业和贵阳国资公司一致动议公司实施股权分置改
革，同时委托公司董事会办理关于本次股权分置改革的相关事宜（包括聘请保荐机构
协助制订股权分置改革方案、发出召开临时股东大会暨相关股东会议的通知、办理信
息披露、停复牌、股份变更登记等具体事宜）。提出股权分置改革动议的非流通股股
东世纪兴业和贵阳国资公司合计持有公司股份146,196,866股，占公司总股本的

44.74%，占全体非流通股总数的68.34%，超过全体非流通股总数的三分之二，符合《上
市公司股权分置改革管理办法》的要求。 
公司股权分置改革方案于2007年2月已获公司股权分置改革相关会议通过，投票
结果公告详见2007年2月27日的《中国证券报》、《证券时报》。 

2、相关承诺事项： 

金世旗控股承诺协议转让获得的s*st中天股份自获得上市流通权之日起在36个
月内不上市交易或转让。贵阳国资公司承诺持有的s*st中天非流通股股份自获得上市
流通权之日起12个月内不上市交易或转让；在前项规定期满后，若通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不得超过百
分之五，在24个月内不得超过百分之十。 

金世旗控股对于公司股权分置改革方案实施后的未来三年（即2007年、2008年和
2009年）的经营业绩做出了补充承诺，当公司经营业绩未能达到承诺水平时，将做出
追加对价的安排。当满足追加对价的条件时，金世旗控股将向追加对价股权登记日收

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

市后登记在册的所有无限售条件流通股东追加对价一次，追加对价数量为每10股流通
股获追送3.8股对价股份。 

（1）追加对价的条件 
第一种情况：若公司在2007年度经审计的净利润低于10,000万元，或2008年度或
2009年度的净利润增长率分别比上一年度低30%； 
第二种情况：若公司在2007年度、2008年度或2009年度的财务报告被出具标准无
保留意见以外的审计意见。 
追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只实施一次。 

（2）追加对价的股权登记日 
追加对价的股权登记日为本公司年度报告公告后的第1个交易日，或未能按法定
披露时间披露2007年、2008年或2009年年度报告时的法定披露期限的最后1天（即该
年4月30日）以后的第1个交易日。 

（3）追加对价的对象及时间 
追加对价的对象为在追加对价股权登记日登记在册的所有无限售条件的流通股
股东。本公司董事会将在触发追加对价条件时，在追加对价股权登记日后的10日内执
行金世旗控股的追加对价承诺。 

（4）追加对价的实施保证 
金世旗控股将在本次股权分置改革实施后，向中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司申请临时保管追加对价股份，直至实施追加对价承诺或承诺到期后未触发追
加对价承诺的条件；并保证在追加对价安排承诺期内，不对上述追加对价股份设置质
押、担保或其他第三者权益。 

十、公司内部控制制度建设情况。 
为建立公司内部控制需要，报告期内公司经营层不断完善公司管理流程，并修订
公司前期工程管理办法等多项规章制度。 

十一、公司承担社会责任情况。 
公司严格按照深圳证券交易所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为落实科
学发展观，构建和谐社会，推进地方经济可持续发展，对国家和社会的发展、自然环

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

境和资源的开发和利用，以及公司股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关者
积极承担相应的社会责任，统筹兼顾各方利益，共同和谐发展。 

报告期内，公司投资在中天花园已开发的区域进行道路改造和景观再造，为倡导
完全健身理念整合北京中体倍力健身俱乐部有限公司成立贵州中体倍力中天俱乐部
有限责任公司，在社区建成使用贵州首家社区大型无公害绿色农贸生鲜市场，这些充
分体现公司的社会责任。 

今后公司在经营活动中严格遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守
社会公德和商业道德，按照有关要求，积极履行社会责任。 

十二、公司接待调研及采访等相关情况。 

公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，规范
接待调研和媒体采访事宜。报告期内公司未接待基金公司、证券公司的调研和媒体的
采访。 

35 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第十一节财务报告

·审计报告
审计报
告


君和审字（2007）第1089号

世纪中天投资股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的世纪中天投资股份有限公司（以下简称“世纪中天公司”）财
务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2006 年度的利
润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金
流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是世纪中天公司管理
层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计
政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

我们认为，世纪中天公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的
规定编制，在所有重大方面公允反映了世纪中天公司2006 年12 月31 日的财务状况
以及2006 年度的经营成果和现金流量。

四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：何志良
中国、成都市中国注册会计师：贺军
二○○七年四月十六日
·会计报表 (附后) 
·会计报表附注

世纪中天投资股份有限公司会计报表附注

2006 年1月1日至2006 年12月31日

一、本公司基本情况

世纪中天投资股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司，
成立于1980 年，1984 年更名为“中国房地产建设开发公司贵阳公司”，1993 年3 月再次更名为“中
国房地产开发（集团)贵阳总公司”，同年进行股份制改组，以原公司净资产折为3021.8053 万股国
家股，以其他发起人之投资折为400 万股发起人法人股，经原贵州省体改委[黔体改股字（1993） 
66 号]批准设立为股份有限公司，并于1993 年12 月6 日至1993 年12 月22 日，发行法人股1000 
万股，公众股1860 万股，职工股140 万股。1993 年12 月30 日“贵阳中天（集团）股份有限公
司”宣告成立。1994 年2 月，“黔中天a”在深圳证券交易所上市交易。1998 年更名为“中天企
业股份有限公司”，股票名称亦改为“中天企业”。2000 年12 月，由于世纪兴业投资有限公司取
得本公司的控制权而更名为现名称，股票简称改为“世纪中天”。

截止2006 年12 月31 日，本公司注册资本（股本）326,811,466 元，其中社会公众股112,881,708 
股；注册住所为贵阳市吉祥路1 号；法定代表人为鲁石（2007 年1 月31 日召开的第五届董事会
第8 次会议通过鲁石辞去董事职务，2007 年2 月17 日召开的第五届董事会第9 次会议通过推举
罗玉平为董事会董事长）；经营范围：壹级房地产开发、勘探设计乙级、室内装饰装璜、国内外实
业投资、高科技产品开发、城市基础设施及配套项目开发、物业管理、综合性商业（除专项归口
管理部分）；承包境外工程和境内国际招标工程及所需设备、材料出口、对外派遣劳务人员（不含

 37 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

海员），按国家规定在海外举办各类企业；模型制作、园林绿化、建筑机械出租、电梯技术服务、
有限电视工程设计安装、计算机网络工程、设备安装维修，仓储、咨询服务、体育运动项目、休
闲体育项目服务、体育健身器材、服务用品的销售、场地的租赁服务。科技投资；农业、工业、
基础设施、能源、交通、通信、旅游业的投资管理；投资咨询服务。

本公司下属中天花园经营公司、中天广场经营公司、中天星园经营公司、中天世纪新城经营
公司、物业公司、北海公司、成都公司、中天房地产经营公司、中天北京四中、中天北京小学等
10 个分支机构；包括北京世纪中天投资有限公司、北京中天实投资顾问有限公司、贵州中天盛邦
物业管理有限责任公司、贵州中天置业房地产开发有限公司、贵州中体倍力中天健身俱乐部有限
责任公司、贵阳中天茂源商贸有限公司等6 个控股子公司。

二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计准则和会计制度

本公司目前会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务的核算方法

（1）外币业务发生时采用的折算汇率：公司发生外币业务时按外币业务发生当日中国的市场
汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额记账。
（2）年末外币账户外币余额所采用的折算汇率：年末采用资产负债表日的市场汇率作为折算
汇率，将年末各外币账户的外币余额折算为记账本位币，并将折算的记账本位币金额与账面记账
本位币金额之间的差额，作为汇兑损益处理。
（3）汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；与购建固定资产
有关的汇兑损益，在所购建资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；与开发房地产有
关的汇兑损益，在房地产竣工之前予以资本化；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
将持有的3 个月以内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

 38 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

确定为现金等价物。
7、短期投资的核算方法

（1）短期投资取得时的计价：以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款（包括税金、
手续费等相关费用），扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息
后作为取得短期投资时的成本记账。投资者投入、以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊
方式取得的短期投资，按照《企业会计制度》的规定确定短期投资的成本。
（2）短期投资的年末计价：按照成本与市价孰低法确定短期投资的年末价值。
（3）短期投资收益的确认：在处置短期投资时确认短期投资收益（持有期间不确认短期投资
收益），即按处置短期投资时实际取得价款与短期投资账面价值的差额，作为当期投资收益。
（4）短期投资跌价准备的确认标准与计提方法：年末，当短期投资市价低于成本时，将其差
额确认为短期投资跌价准备；以投资类别作为短期投资跌价准备的计提方法。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准是：

（1）因债务人破产、撤销、资不抵债、歇业或死亡等原因，有确切证据表明确实无法收回的
应收款项。
（2）因债务人逾期三年未履行其偿债义务，有明显特征确实无法收回的应收款项。
坏账损失采用备抵法核算，并按账龄分析法按期对所有应收款项（包括应收账款、其它应收
款）计提坏账准备。其具体计提比例为：

账龄计提比例
1 年以内5% 
1—2 年10% 
2—3 年15% 
3 年以上20% 

如果有确切证据表明某项应收款项将产生的坏账大于已提取的坏账准备，对该应收款项改按
个别认定法补充计提坏账准备。除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大
外（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产
而在短时间内无法偿付债务等，以及3 年以上的应收款项），下列各种情况不能全额计提坏账准备：

① 当年发生的应收款项；
② 计划对应收款项进行重组；
③ 与关联方发生的应收款项；
④ 其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 
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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等
原因已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏
账准备。

9、存货核算方法

（1）存货分类：本公司将存货分为在建开发产品、已完开发产品、出租开发产品、周转房、
库存商品、库存材料、周转材料、低值易耗品等大类。
（2）存货的计价：存货的取得均按实际成本计价。已完开发产品、出租开发产品、周转房等
按各项目实际发生的成本进行确认和结转；销售发出商品，按个别项目实际单位成本计价。
（3）存货盘存制度和低值易耗品的摊销方法：所有存货均采用永续盘存制进行核算；低值易
耗品采用一次摊销方法，在领用时将其全部价值摊入有关成本费用。周转材料按工程量分十年摊
销。
（4）开发用土地的核算方法：本公司开发用土地所发生的费用（包括征地、拆迁、安置补偿
费及基础设施费等），先统一在“土地开发”科目进行核算和归集，然后按所建可售商品房面积分
摊计入开发产品成本。
（5）公共配套设施费用的核算方法：小区内的公共配套设施建设，按开发项目通过“配套设
施开发”进行核算和归集，建设完毕，不能有偿转让部份，按所建可售商品房面积分配计入住宅
等可售物业的成本；可以有偿转让或具有经营价值且拥有收益权的配套设施，转入“开发产品”
或“出租开发产品”。
（6）出租开发产品、周转房的摊销方法：按出租开发产品、周转房的原值扣除4%的残值后，
采用直线法进行摊销。其具体摊销年限如下：
类别摊销年限年摊销率
有产权的房屋35 年 2.74% 
无产权的房屋8 年 12.00% 

（7）质量保证金的核算方法：质量保证金根据建设部有关规定，在支付建安工程结算款时，
按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其它应付款”科目下分单位核算。质量保证期满，
未发生工程质量问题，则依据各项目公司及房开工程管理部门的通知退还保证金。
（8）存货跌价准备的确认标准和计提方法：存货按成本与可变现净值属低法计价，年末，在
对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计其成本不可收回的部份，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额确定。 
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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

10、长期投资核算方法

（1）长期债权投资的计价及收益确认方法：现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款
（包括支付的金额在10 万元以上的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未支付的债券
利息后，作为初始投资成本；以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊方式取得的长期债权
投资按照《企业会计制度》规定确定其成本。
长期债券投资收益按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，调整债券投资折价或溢
价摊销后的金额确认为当期收益；其它债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益；处置
长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。

（2）长期债券投资溢价或折价的摊销方法：长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，
作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法
为直线法。
（3）长期股权投资计价和收益的确认方法：以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部
价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为
初始投资成本，以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊方式取得的长期股权投资，按照《企
业会计制度》规定确定其投资成本。
长期股权投资，根据不同情况，分别采用成本法和权益法核算，确定其投资收益。具体为：
公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，并对被投资单位有重大影
响的，采用权益法核算；公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20% 以下，或虽占
20%或20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的
现金股利超过上述数额的部份，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核
算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计年末按应享有或应分担的被投资
单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认当期投资损益，并调整长期股权投资的账面
价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

（4）股权投资差额的摊销方法和期限：本公司取得长期股权投资时，其初始投资成本与在被
投资单位所有者权益中所占份额的差额以及长期股权投资由成本法改为权益法核算时，投资成本
与享有被投资单位所有者权益份额的差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额的差额，按照直线法进行摊销，摊销期限

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

为：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限进行摊销；合同没有规定投资期限的，按10 
年进行摊销。
初始投资成本低于享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积—股权投资准备。

（5）长期投资减值准备确认标准：年末，长期投资按照其账面价值与可收回金额熟低计量，
当出现市价持续2 年低于账面价值、被投资单位财务经营状况恶化持续2 年发生亏损或当年发生
严重亏损以及有确切证据表明投资的可收回金额低于账面价值的其它情形时，按照其投资的预计
可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（6）长期投资减值准备计提方法：年末按长期投资单个项目的估计未来可收回金额低于投资
账面价值的差额分别提取，计入当期损益。
11、委托贷款核算方法

（1）委托贷款计价和利息确认方法：按实际委托贷款金额计价，并按规定的利率按月计算确
定其利息收入。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：对于发生的委托贷款，如果有迹象表明其本
金高于可收回金额的，公司在每年年终时计提相应的减值准备。
12、固定资产和折旧的核算方法

（1）固定资产确认标准为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等主要生产经营设备，使用年
限超过一年时，确认为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，如单位价值在2000 元以上，
并且使用期限超过两年的，也确认为固定资产。
（2）固定资产分类：公司将固定资产分为房屋建筑物、管理设备、运输设备、其他等四类。
（3）固定资产计价：公司购建固定资产按购建时的实际成本计价，包括买价、税金、运输费、
保险费以及在固定资产达到预定可使用状态前所发生的各种必要的支出。
（4）固定资产折旧方法：采用直线法，并按固定资产类别、预计可使用年限、净残值计提。
固定资产类别、预计可使用年限、预计净残值率和折旧率如下：
类别折旧年限年折旧率残值率
房屋及建筑物35 年2.74% 4% 
运输设备
9 万元以内6 年16.00% 4% 
9 万元以上9 年10.67% 4% 
管理设备6 年16.00% 4% 
其他6 年16.00% 4% 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

（5）融资租入固定资产的计价方法：按融资最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
（6）固定资产减值准备：年末，对固定资产逐项进行检查，将因市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低
于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法

（1）在建工程在完工交付时确认为固定资产，在建工程达到预定可使用状态之前发生的工程
借款利息计入在建工程成本。
（2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：年末，对在建工程进行全面检查，如在建工
程长期停建并且在未来三年内不会重新开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后
并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其它足以证明在建工程已经发生减值的，按
可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产按实际成本核算，按合同、法律规定的受益年限中较短的年限摊销，合同、法
律没有规定受益年限的，按10 年进行摊销。
（2）年末对于无形资产各单项项目预计可回收金额低于其账面价值的，计提减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
（1）开办费：筹建期间发生的开办费在长期待摊费用中归集，并在企业开始生产经营当月一
次性计入损益；
（2）临时设施：公司发生的临时设施费用，先在长期待摊费用（临时设施）中进行归集，临
时设施项目竣工，如临时设施成本在5 万元以内，一次性进入期间成本费用；临时设施成本在5 
万元以上，有受益年限的在受益年限内进行摊销，无法确定受益年限的，按2 年进行摊销。
（3）其他长期待摊费用：按实际成本计价，在其受益期内平均摊销
。
16、应付债券的核算方
法
（1）应付债券计价：按照实际发行的价格总额计价，发行费用扣除利息收入后，作为财务费
用计入当期损益；为项目开发发行债券，其发生的利息和发行费用直接计入开发成本。
（2）债券溢价或折价的摊销：按直线法在债券存续期内进行摊销
。
17、收入确认原则及方
法
（1）销售商品：在商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关收入已取得或取得收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量 
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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

时确认收入。

房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产
的付款证明时（通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售
收入的实现。

（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入的实现。建安工程按完工百分比法确认劳务收入。
（3）出租物业：按权责发生制确认收入的实现。
（4）物业管理收入：以实际收到物业管理费时确认收入的实现。
（5）其他业务收入：以实际收到各项收入时确认收入的实现。
18、借入资金所发生利息及有关费用的会计处理方法
为开发产品借入使用的资金，其发生的利息及有关费用直接计入开发产品成本；由公司统一
调配使用借入的资金，因不能完全划分用途，发生的利息及有关费用计入当期财务费用。

19、所得税的会计处理方法

所得税的会计处理方法采用应付税款法。

20、合并会计报表的编制方法

根据财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要
求编制合并会计报表。合并范围：将占被投资单位注册资本50％以上的控股子公司，
或虽不足50％，但对被投资企业具有控制关系的非控股子公司纳入合并范围。合并时，
抵销股权投资及相应权益、关联交易及往来等。 

合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）
及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。
三、税项

本公司主要税种和税率为：
税种税率
营业税3%-5% 
房产税12% 
城建税7% 
教育费附加3% 
副食调节基金1‰ 
企业所得税33% 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

四、控股子公司

（一）控股子公司概况如下：

公司名称注册地注册资本投资额
拥有
权益
经营范围
经济性质 
或类型 
法定 
代表人
北京世纪中天投资有
限公司
北京市 2000 万元 1800 万元 90.00% 高科技产业投资有限公司宋春起
贵州中天盛邦物业管
理有限责任公司
贵阳市 500万元 450万元 90.00% 物业管理有限公司周力
北京中天实投资顾问
有限公司
北京市 50万元 40万元 80.00% 投资、咨询有限公司鲁石
贵州中天置业房地产
开发有限公司
遵义市 2000 万元 1000 万元 50.00% 房地产开发有限公司鲁石
贵州中体倍力中天健
身俱乐部有限责任公
司
贵阳市 500万元 475万元 95.00% 健身健美操等有限公司余莲萍
贵阳中天茂源商贸有
限公司
贵阳市 30万元 27万元 90.00% 农贸市场有限公司吴昌智

1、各子公司的基本情况如下：

（1）北京世纪中天投资有限公司（简称“北京中天公司”）是2000 年11 月8 日成立的有限
责任公司，注册资本2000 万元，本公司出资1800 万元，占注册资本的90% 。经本公司2006 年5 
月26 日召开的第五届董事会第1 次会议决议通过，鉴于北京中天公司主营业务房地产开发项目主
要在贵阳地区，且其近几年未实际开展业务，同意按照《公司法》等有关法律法规办理其解散及
工商注销事宜。北京中天公司于2006 年12 月31 日办理完毕相关税务注销手续，工商注销手续正
在办理之中。
（2）贵州中天盛邦物业管理有限责任公司（简称“中天盛邦物业”）是由本公司和自然人吴
昌智、谢建芬共同出资设立的有限公司，2003 年9 月30 日成立，注册资本和实收资本均为500 
万元，其中本公司出资450 万元，占注册资本的90% ，吴昌智和谢建芬均出资25 万元，各占注册
资本的5%。法定代表人为周力；注册住所为贵阳市新添大道南段289 号中天花园玉兰园e 座2 
楼；经营范围为物业管理，家政服务，房屋中介服务，企业营销策划，房屋租赁，机动车停放服
务；批零兼营：二、三类机电产品。服装，文体用品，代理电信业务，代理移动通信业务（仅限
于合同规定的范围）。
（3）北京中天实投资顾问有限公司（简称“北京中天实公司”）是由本公司和自然人童媛珍
共同出资于2002 年1 月11 日成立的有限公司，注册资本为50 万元，其中本公司出资40 万元，
占注册资本的80%，童媛珍出资10 万元，占注册资本的20% 。法定代表人为鲁石；注册住所为
北京市海淀区中关村南大街1 号友谊宾馆雅园公寓64842 房间；经营范围为投资咨询；企业管理
咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；劳务服务；装饰设计；技术培训、技术咨询、技术服务； 
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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

法律、法规禁止的不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。

（4）贵州中天置业房地产开发有限公司（简称“贵州中天置业”）注册地址为贵州遵义市万
里路街道办事处8 楼，注册资本为2000 万元，其中公司出资1000 万元，占注册资本的50% ；北
京新知组合投资管理有限公司以货币出资200 万元，占注册资本的10% ；段婀娜以货币出资200 
万元，占注册资本的10% ；李燕以货币出资264 万元，占注册资本的13.2% ；刘鹏飞以货币出资
336 万元，占注册资本的16.8% 。经营范围为房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、综合性
商业（专项管理除外）、物业管理。
（5）贵州中体倍力中天健身俱乐部有限责任公司（简称“中体倍力公司”）是由本公司和自
然人翁俐共同出资设立的有限责任公司，2006 年3 月16 日成立，注册资本为500 万元，实收资
本为100 万元，其中本公司出资475 万元，占注册资本的95% ，翁俐出资25 万元，占注册资本的
5%。法定代表人为余莲萍；注册住所为贵阳市新添大道南段289 号（中天花园）玉兰园c 座负三
层；经营范围为健身健美操、体能测试、健身健美培训、体育运动项目、休闲体育项目咨询、服
务，体育场馆会所管理，场地出租，销售：日用百货，工艺美术品，体育、健身器材，定型包装
食品、饮料（在许可证有效期内经营）。
（6）贵阳中天茂源商贸有限公司（简称“中天茂源公司”）是由本公司和自然人王正龙共同
出资设立的有限公司，2006 年6 月9 日成立，注册资本和实收资本均为30.00 万元，其中本公司
出资27 万元，占注册资本的90％，自然人王正龙出资3 万元，占注册资本的10％。法定代表人
为吴昌智，注册住所为贵阳市云岩区新添大道南段289 号中天花园玉兰园c 座。经营范围为农贸
市场经营及管理，市场摊位、柜台租赁，房屋租赁；批零兼营：日用百货、五金、农副产品、食
品；净菜配送。
2、上述（2）-（6）等5 家公司经有关会计师事务所审计的2006 年度主要财务指标如下：

（1）各控股子公司2006 年末的财务状况
项目
单位名称
流动资产固定资产无形及长期待摊其他长期资产资产总额
中天盛邦物业4,311,815.16 4,208,051.10 8,519,866.26 
中体倍力公司1,561,723.55 2,515,551.71 335,424.22 4,412,699.48 
中天茂源公司556,594.24 326,866.00 883,460.24 
贵州中天置业110,000,000.00 110,000,000.00 
北京中天实公司1,000,806.40 195,818.19 1,196,624.59 
项目
单位名称
流动负债长期负债实收资本
所有者权益
合计
负债及所有者权
益合计

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

中天盛邦物业 3,552,102.06 5,000,000.00 4,967,764.20 8,519,866.26 
中体倍力公司 2,095,960.45 5,000,000.00 2,316,739.03 4,412,699.48 
中天茂源公司 783,075.80 300,000.00 100,384.44 883,460.24 
贵州中天置业 90,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 110,000,000.00 
北京中天实公司 1,014,789.94 500,000.00 181,834.65 1,196,624.59 

（2）各控股子公司2006 年度的经营成果
项目
单位名称
主营业务收入主营业务利润营业利润利润总额净利润
中天盛邦物业10,080,239.33 1,788,830.18 184,974.01 180,284.11 120,790.35 
中体倍力公司1,615,249.27 -149,302.21 -2,683,260.97 -2,683,260.97 -2,683,260.97 
中天茂源公司72,140.00 -1,412.65 -199,615.56 -199,615.56 -199,615.56 
贵州中天置业
北京中天实公司-61,700.52 -61,700.52 -61,700.52 

（3）各控股子公司2006 年度的现金流量情况
项目
单位名称
经营净现金流量 投资净现金流量筹资净现金流量
汇率变动
的影响 
净现金流量 
中天盛邦物业1,978,473.52 -30,271.33 1,948,202.19 
中体倍力公司-1,779,805.26 -2,445,861.92 5,000,000.00 774,332.82 
中天茂源公司594,191.93 -339,497.69 300,000.00 554,694.24 
贵州中天置业-11,580,000.00 20,000,000.00 8,420,000.00 
北京中天实公司873,144.07 3,578.99 876,723.06 

3、合并报表及其他情况

中天盛邦物业、中体倍力公司、中天茂源公司等3 家子公司2006 年度会计报表，经四川君和
会计师事务所审计，并出具标准无保留意见审计报告。北京中天实公司、贵州中天置业2006 年度
报表经四川君和会计师事务所审计，未单独出具审计报告。上述5 家公司纳入2006 年的合并报表
范围。如上述1、各公司基本情况中所述，北京中天公司已经严重资不抵债，无经营活动，由董
事会决议解散，税务注销手续已办理完毕，相关工商注销手续正在办理过程中，根据《合并会计
报表暂行规定》二、3（1）、（2）、（5）的规定未再纳入2006 年合并报表。

五、合并会计报表范围的变化

截止2006 年末，北京中天公司、中天盛邦物业、北京中天实公司、贵州中天置业、中体倍力
公司、中天茂源公司6 家公司，如上述四（一）3 中所述，北京中天公司未纳入2006 年合并报表

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

范围外，其余5 家公司纳入了2006 年的合并报表。2005 年纳入合并范围的子公司为3 家，原2005 
年纳入合并范围的北京中天公司因由本公司董事会决议解散，未再纳入2006 年的合并会计报表，
本年新增纳入合并范围的公司3 家，即中体倍力公司、贵州中天置业和中天茂源公司。

六、合并会计报表主要项目注释

注1、货币资金

项目年末数年初数
现金156,945.04 150,640.68 
银行存款77,893,291.73 96,686,397.25 
其他货币资金13,225,473.12 13,778,754.44 
合计91,275,709.89 110,615,792.37 

其他货币资金本年末余额中有6,826,558.21 元的款项属于保证金，使用暂时受限。
注2、应收账款

（1）账龄分析
账龄
坏账计
提比例
年末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内5.00% 4,891,300.00 68.14 244,565.00 7,724,047.88 55.56 386,202.39 
1-2年10.00% 739,699.09 10.31 73,969.91 1,285,792.99 9.25 128,579.30 
2-3年15.00% 387,800.00 5.40 58,170.00 2,679,960.60 19.28 401,994.09 
3年以上20.00% 1,158,924.89 16.15 231,784.98 2,211,743.94 15.91 442,348.79 
合计7,177,723.98 100.00 608,489.89 13,901,545.41 100.00 1,359,124.57 
应收账款净额6,569,234.09 12,542,420.84 

应收账款本年末余额较年初减少6,723,821.43 元，主要是清理收回了部分客户的房款所致。

（2）前五名欠款单位的欠款金额为2,769,000.00 元，占应收账款本年末总额的38.58% 。
（3）应收账款本年末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注3、其他应收款
（1）账龄分析
账龄
坏账计
提比例
年末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内 5.00% 5,600,569.47 2.57 280,028.47 9,406,815.97 4.00 470,340.80 
1-2年 10.00% 5,110,870.31 2.35 511,087.03 2,084,288.41 0.89 208,428.84 
2-3年 15.00% 652,425.80 0.30 97,863.87 195,039,690.08 82.90 194,705,415.32 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

3年以上 20.00% 
合计
其他应收款净额
206,340,241.56 
217,704,107.14 
94.78 
100.00 
203,858,988.68 28,734,501.44 
204,747,968.05 235,265,295.90 
12,956,139.09 
12.21 
100.00 
24,134,120.45 
219,518,305.41 
15,746,990.49 

（2）前五名欠款单位的欠款金额为203,238,675.46 元，占其它应收款本年末总额94% 。
（3）其他应收款本年末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）已大额计提坏账准备情况如下：
债务人应收款项余额计提比例坏账准备计提理由
中国凯城国际工程公司① 121,261,900.00 100% 121,261,900.00 详见以下说明
中国金桥旅游总公司② 43,953,000.00 100% 43,953,000.00 同上
北京世纪中天投资有限公司③ 18,158,649.80 100% 18,158,649.80 同上
北京中凯技术开发公司④ 12,000,000.00 100% 12,000,000.00 同上
海南电子工业公司⑤ 7,865,125.66 100% 7,865,125.66 同上
小计 203,238,675.46 203,238,675.46 

①2003 年2 月28 日，本公司与中国凯城国际工程公司（以下简称凯城公司）签定股权转让
协议，以20,900 万元人民币的价格将持有的北京昊岳房地产开发有限责任公司95% 的股权转让给
凯城公司，并在协议签署之日起15 个工作日内由受让方支付1,000 万元，其余款项在协议生效之
日起一年内按季度分4 次等额收取。本公司于2003 年收到股权转让款7,000 万元。截止2003 年
12 月31 日，协议约定应收凯城公司股权转让款13,900 万元。2003 年本公司只按转让该股权账面
价值确认应收凯城公司121,261,900.00 元，未按照协议约定金额确认股权转让款收益。在2003 年
至2006 年的4 年间，本公司已采用多种手段督促凯城公司履行还款义务，要求尽早清偿上述债务
或制定切实可行的具体还款计划，并由律师事务所向上述单位发出催款通知，要求债务人对债务
提供第三方担保、探讨债权债务重组、资产置换等方式，以求最大限度降低本公司损失。本着谨
慎性原则，本公司已于2005 年对凯城公司的应收款余额采用个别认定法全额计提了坏账准备。截
止目前，债权追收情况仍无实质性进展。

②2003 年3 月本公司与中国金桥旅游总公司（以下简称金桥公司）签定资金往来合同。合同
约定，本公司分别将2,800 万元人民币和2,000 万元人民币借给金桥公司，借款期限分别为自借款
之日起6 个月。2003 年6 月19 日，本公司收回还款4,047,000.00 元。截止2003 年12 月31 日，
本公司应收金桥公司款项43,953,000.00 元。在2003 年至2006 年的4 年间，本公司已采用多种手
段督促金桥公司履行还款义务，要求尽早清偿上述债务或制定切实可行的具体还款计划，并由律
师事务所向上述单位发出催款通知，要求债务人对债务提供第三方担保、探讨债权债务重组、资

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

产置换等方式，以求最大限度降低本公司损失。本着谨慎性原则，本公司已于2005 年对金桥公司
的应收款余额采用个别认定法全额计提了坏账准备。截止目前，债权追收情况仍无实质性进展。

③北京中天公司概况详见附注四（一）。经本公司2006 年5 月26 日召开的第五届董事会第1 
次会议决议通过，同意按照《公司法》等有关法律法规办理其解散及工商注销事宜。北京中天公
司于2006 年12 月31 日办理完毕税务登记注销手续，相关工商注销手续正在办理过程中，根据《合
并会计报表暂行规定》的相关规定未纳入2006 年合并报表。本着谨慎性原则，本公司已于2005 
年对该项应收款项采用个别认定法全额计提了坏账准备。
④2003 年2 月28 日，本公司第三届董事会二十六次会议审议批准了本公司与北京市中凯技
术开发公司（简称中凯公司）签定的股权转让协议。本公司分别以人民币1,500 万元和900 万元
将持有的北京网泰金安信息技术有限公司50% 股权、中天华通移动通讯研究开发公司30% 股权转
让给中凯公司，协议约定在协议签署之日起40 个工作日内向受让方收取转让价款的50%，即1200 
万元，其余款项在受让方办妥过户手续后30 日内一次付清。本公司于2003 年收回1,200 万元，
其余款项迄未收回。本着谨慎性原则，本公司已于2005 年对中凯公司的应收款余额采用个别认定
法全额计提了坏账准备。截止目前，债权追收情况仍无实质性进展。

⑤2002 年5 月，本公司起诉海南省电子工业总公司，要求返还购地款1,180 万元，该案经海
南省高级人民院[（2002 ）琼民二终字第64 号]终审判决，海南省电子工业总公司应返还本公司购
地款1,180 万元。本公司于2003 年申请强制执行未有结果。本公司应收海南电子工业公司款项的
账面余额为786.51 万元，可回收性已很小。本着谨慎性原则，本公司已于2005 年对该项应收款
采用个别认定法全额计提了坏账准备。

注4、预付账款

（1）账龄分析
账龄
年末数年初数
金额比例（%
） 
金额比例（%
） 
1年以内 8,638,507.01 92.58 2,528,943.86 76.42 
1-2年 282,409.82 3.03 598,239.44 18.08 
2-3年 280,834.90 3.01 63,595.36 1.92 
3年以上 128,977.48 1.38 118,422.99 3.58 
合计 9,330,729.21 100.00 3,309,201.65 100.00 

预付账款本年末余额较年初增加6,021,527.56 元，上升181.97%，主要原因是支付了混凝土等
的材料款，尚未收到发票所致。1 年以上的款项主要是未取得对方发票的已付款项。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

（2）预付账款本年末余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注5、应收补贴款
项目年末数年初数批准文件
应收所得税返还 -605,844.48 财政部财税字（2000）99 号

注6、存货

项目
年末数年初数
金额跌价准备金额跌价准备
（一）开发成本 875,376,881.77 628,801,899.04 
（1）土地开发 496,811,998.98 333,743,239.13 
（2）房屋开发 337,692,029.21 269,365,351.27 
（3）配套设施 40,872,853.58 25,693,308.64 -
（二）已完开发产品 144,696,825.19 156,406,230.30 151,853.41 
（三）周转房 -3,340,360.12 
（四）出租开发产品 68,021,026.00 81,014,233.23 
（五）库存材料 502,776.86 382,200.61 
（六）低值易耗品 19,576.00 20,003.83 
（七）临时设施 -950,666.58 
（八）库存商品 46,082.20 13,950.19 
合计 1,088,663,168.02 870,929,543.90 151,853.41 

存货本年末余额较年初增加217,733,624.12 元，其中：土地开发增加163,068,759.85 元，房屋
开发增加68,326,677.94 元，配套设施开发增加15,179,544.94 元，完工开发产品减少11,709,405.11 
元，其它减少17,131,953.50 元。

（一）开发成本 

（1）土地开发
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资年末数 年初数 
中天花园一、二期 1993.12 2007.12 15,200 万元933,100.00 933,100.00 
中天花园三期 2000.12 2010.12 28,800 万元176,789,519.14 138,221,075.44 
南湖项目 2004.12 2008.12 7,000 万元68,139,634.39 56,917,223.47 
中天世纪新城 2001 2011.12 57,500 万元146,450,403.81 135,052,735.38 
遵义万里路项目 2006.8 2012.12 150,000 万元101,580,000.00 -
中天星园宅东2 号 2006.12 2007.12 800 万元543,198.73 245,761.93 
北海土地 1992 800 万元2,376,142.91 2,373,342.91 
小计 496,811,998.98 333,743,239.13 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

南湖新区土地和世纪新城1 号、2 号和3 号土地，已用于本公司15,000 万元银行借款的抵押。

（2）房屋开发
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末数 年初数 
中天花园6 组团2004.06 2007.6 16,000 万元141,765,770.23 92,948,196.97 
水库区别墅 2000.01 2007.6 2,860 万元99,450,713.09 92,727,903.18 
中天广场3 组团2001.01 10,000 万元55,857,249.50 
世纪新城 2001.09 2012.12 120,000 万元91,359,623.78 27,305,238.75 
中天星园宅东2 号 2006.08 2008.12 6,000 万元5,115,922.11 
金顶山片区项目 2005.01 534 万元526,762.87 
小计 337,692,029.21 269,365,351.27 

房屋开发本年末余额较年初增加69,811,910.20 元，主要是中天花园6 组团、世纪新城增加投
资所致。本年减少主要为中天广场3 组团完工转入完工开发产品。中天花园6 组团已用于公司向
银行借款7,000 万元的抵押。

（二）已完开发产品

项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
中天花园 2000-2006 29,072,076.26 34,419,592.96 23,287,019.70 40,204,649.52 
中天广场 2002-2006 33,424,692.39 87,536,532.96 67,407,120.62 53,554,104.73 
世纪新城 2003.6-2006 62,470,819.84 15,779,180.92 41,772,856.56 36,477,144.20 
中天星园 2000-2005 24,811,619.80 15,748,466.80 9,063,153.00 
宅吉大厦 1999.6 5,515,958.40 3,622,305.02 1,893,653.38 
天业大厦 1994.12 1,111,063.61 2,393,056.75 3,504,120.36 
小计 156,406,230.30 140,128,363.59 151,837,768.70 144,696,825.19 

（三）周转房

年初数本年增加本年减少年末数
3,340,360.12 -3,340,360.12 

（四）出租开发产品

项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
经营公司（宅吉片区) 23,111,960.48 10,115,438.43 12,996,522.05 
中天广场1 组团商场 51,633,896.95 1,980,392.59 49,653,504.36 
北海公司 604,278.04 17,652.48 586,625.56 
中天星园 662,553.94 662,553.94 -

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

成都公司 4,931,307.68 146,933.65 4,784,374.03 
物业公司 70,236.14 70,236.14 
小计 81,014,233.23 12,993,207.23 68,021,026.00 

出租开发产品本年减少12,993,207.23 元，主要是由于经营公司的“宅吉大厦”裙楼一－二层
出售所致。

中天广场1 组团商场已用于贵阳市建行5,000 万元借款的抵押，经营公司的“宅吉大厦”裙
楼四－五层用于贵阳市农行1,000 万元借款的抵押。

存货中已抵押等的情况详见注11、短期借款、注21、一年内到期的长期负债、注22、长期
借款的附注说明。

注7、待摊费用

项目年末数年初数待摊原因
保险费 -26,696.73 受益期跨年
报刊杂志费 -35,637.16 同上
办公费 -25,926.98 同上
其他 -12,093.00 同上
合计 -100,353.87 

注8、长期投资

项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资200,537,964.90 148,000,000.00 7,037,964.90 193,500,000.00 148,000,000.00 
长期债权投资
合计200,537,964.90 148,000,000.00 7,037,964.90 193,500,000.00 148,000,000.00 
长期投资账面价值52,537,964.90 45,000,0 
.00 

（1）长期股权投资明细
项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
对合营企业投资 7,037,964.90 7,037,964.90 
对联营企业投资 193,500,000.00 148,000,000.00 193,500,000.00 148,0 
,000.00 
其他股权投资 
-
--
其中：股票投资 
其他股权投资 
-
--

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

合计

200,537,964.90 

148,000,000.00 

193,500,000.00 

148,000,000.00 

长期投资账面价值

52,537,964.90 

7,037,964.90 

45,000,000.00 

（2）对合营企业投资
被投资单位名称 原始投资 年末投资余额 投资比例 减值准备 
贵州泛太平洋房地产有限公司 6,086,000.00 50% 

泛太平洋房地产有限公司本年按照《公司法》等有关法律法规办理其解散及工商注销事宜，
本公司已收回投资。

（3）对联营企业投资
被投资单位名称 原始投资 年末投资余额 投资比例 减值准备 
天同证券有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 4.08% 100,000,000.00 
博华资产管理有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 13.00% 48,000,000.00 
贵阳市商业银行 33,500,000.00 33,500,000.00 3.63% 
合计 193,500,000.00 193,500,000.00 148,000,000.00 

a、贵阳市商业银行的股权已用于公司在交通银行2,673 万元长期借款的抵押。

b、由于天同证券有限责任公司连续亏损，亏损额巨大，经本公司第四届董事会第二十二次
董事会审议批准，2005 年度对该公司的长期股权投资补提6,500 万元资产减值准备后，已额计提
资产减值准备。根据公开资料，中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（证监罚字[2006]10 
号）关于“取消天同证券的证券业务许可，并责令其关闭”的处罚决定，山东省人民政府经商中
国证券监督管理委员会，决定委托北京市天铎律师事务所开展天同证券有限责任公司（以下简称
天同证券）的清算工作，清算组已成立，并已发布了二号清算组公告。

c、由于博华资产管理有限公司连续亏损。经注册会计师审计，博华资产管理公司截止2005 
年12 月31 日主要资产的存在性无法确认，为此，经本公司第四届董事会第二十二次董事会审议
通过，2005 年度对博华资产管理公司的长期股权投资计提了80%共4,800 万元的长期股权投资减
值准备。博华资产管理公司于2007 年3 月14 日经北京正和信会计师事务所[正审字（2007 ）第098 
号]审计，并由于占资产总额65.43% 的“短期投资—委托资产”项目和“其他应收款”无法实施
函证，而出具了有保留意见的审计报告。根据该审计报告，博华资产管理公司截止2006 年12 月
31 日资产总额为60,109.397 万元，股东权益合计为41,627.347 万元，其中占资产总额65.43% 的“短
期投资—委托资产”项目和“其他应收款”，会计师无法实施函证。考虑到这两项资产的不确定性，
本公司认为对该长期股权投资计提80% 的减值准备是合理的。

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注9、固定资产及累计折旧

类别年初数本年增加本年减少年末数
原值：
房屋建筑物 8,949,343.80 87,000.00 9,036,343.80 
运输设备10,599,191.17 1,437,608.38 3,468,587.00 8,568,212.55 
管理设备 3,748,094.20 1,222,199.10 183,560.33 4,786,732.97 
其他 2,289,420.90 2,574,650.00 179,918.63 4,684,152.27 
合计 25,586,050.07 5,321,457.48 3,832,065.96 27,075,441.59 
累计折旧：
房屋建筑物 900,540.60 270,074.50 1,170,615.10 
运输设备6,085,672.80 906,066.09 2,270,480.17 4,721,258.72 
管理设备1,970,338.82 558,007.17 182,113.50 2,346,232.49 
其他1,240,346.82 505,721.44 141,385.81 1,604,682.45 
合计10,196,899.04 2,239,869.20 2,593,979.48 9,842,788.76 
固定资产净值 15,389,151.03 17,232,652.83 
固定资产减值准备 -
固定资产净额 15,389,151.03 17,232,652.83 

固定资产本年增加5,321,457.48 元，主要系外购增加。固定资产本年减少3,832,065.96 元，其
中因北京中天公司清算而未纳入合并范围导致原值减少2,123,639.63 元，累计折旧减少
1,082,856.01 元，其余为报废等减少。

注10、长期待摊费用

类别年初数本年增加本年摊销年末数
开办费* 2,372,277.35 2,036,853.13 335,424.22 
其他 653,801.86 670,569.72 831,368.58 493,003.00 
合计 653,801.86 3,042,847.07 2,868,221.71 828,427.22 

*开办费为子公司中体倍力公司新营业场所的前期费用，正在筹办过程中。
注11、短期借款
借款类别年初数年末数备注
抵押贷款 -90,000,000.00 
其中：建设银行贵阳城北支行 50,000,000.00 以中天广场1组团1层商场设置抵押 
工商银行贵阳中华路支行 40,000,000.00 以玉兰园c座商住楼在建工程设置抵押
担保贷款 -
信用贷款 -

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

质押借款

 -

合计

 -

90,000,000.00 

注12、应付账款

应付账款本年末余额为10,589,013.30 元，上年末余额为9,560,226.76 元。本年末余额中账龄
超过3 年的应付款项有5,824,897.00 元，主要为本公司兼并世纪新城所在的畜产品厂等原所欠的
款项。应付账款本年末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。

注13、预收账款

预收账款本年末余额为339,283,597.88 元，上年末余额为181,605,345.91 元。预收账款本年
末余额较上年末余额增加157,678,251.97 元，上升86.82%，主要原因是本年世纪新城11 郡和中天
花园c 座预售情况较好，尚未竣工验收未结转收入所致。账款本年末余额中无预收持本公司5% 
以上股份的股东单位的款项。

预收账款本年末余额中预收售房款情况如下：

账龄
年末数年初数
金额比例(%) 金额比例(%) 
1 年以内 294,424,809.54 87.97 134,016,823.81 74.18 
1-2 年 39,289,867.83 11.74 39,131,074.10 21.66 
2-3 年 54,872.70 0.02 4,310,070.76 2.39 
3 年以上 917,368.90 0.27 3,200,639.54 1.77 
合计 334,686,918.97 100.00 180,658,608.21 100.00 

预收账款分项目列示如下：

项目名称 年末余额 （预计）竣工时间预售比例备注 
世纪新城一组团 15,388,454.22 2006 年6 月 95% 按预计收入计算 
世纪新城二组团 430,714.60 2006 年6 月 100% 按预计收入计算 
世纪新城十一组团 126,742,802.00 2007 年11 月 100% 按预计收入计算 
中天花园别墅区 66,876,940.82 06-07 年陆续竣工52.38% 按预计收入计算 
中天花园vi-c 87,128,392.22 2007 年6 月 38.17% 按预计收入计算 
中天花园联排别墅 18,504,404.84 2007 年6 月 75.38% 按预计收入计算 
中天广场iii 组团 12,336,265.18 2006 年12 月
中天星园—宅吉碧园 4,495,130.00 2005 年6 月
其他 2,783,815.09 
合计 334,686,918.97 

超过一年未结转的预收账款，主要是未竣工项目预收款和收取的购房定金及首期款。

 56 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

注14、应付工资

应付工资本年末余额为7,156,613.59 元，上年余额为7,157,296.36 元，主要为工效挂钩工资结
余。

注15、应付股利

应付股利本年末余额为961,744.20 元，上年末余额为961,744.20 元，系应付2000 年度分配尚
未支付的现金股利。

注16、应交税金

项目年末数年初数执行税率（%
） 
营业税 -9,306,417.58 -3,696,195.45 3-5 
房产税 121,788.94 89,299.53 12 
城建税 -666,285.45 -273,596.48 7 
土地增值税 690,454.61 -777,132.57 
个人所得税 24,265.46 127,094.18 
企业所得税 13,898,349.46 1,938,360.45 
增值税 378.15 10 
合计 4,762,533.59 -2,592,170.34 

注17、其它应交款

项目年末数年初数执行税率（%
） 
教育费附加 -285,382.66 -117,087.36 3% 
副食基金 -183,394.00 -71,300.12 
地方教育费附加 -61,225.61 -6,044.96 1% 
合计 -530,002.27 -194,432.44 

注18、其他应付款

其他应付款本年末余额144,112,965.04 元，上年末余额102,418,882.62 元。本年末余额较上年
末余额上升41,694,082.42 元，增长40.71%，主要原因是子公司贵州中天置业其他股东支付的投标
保证金45,000,000.00 元，贵州中天置业用于支付土地款所致。其他应付款本年末余额中主要为代
收代付的房屋维修基金、代收款项、定金、保证金、贵州中天置业其他股东代付款等。

其他应付款本年末余额中，无应付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。

注19、预提费用

项目年末数年初数备注
征地拆迁费用 2,416,769.39 11,201,816.55 

57 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

项目
建安工程费
基础设施费
配套设施费
前期工程费
其它
合计
年末数 
23,963,554.62 
234,922.75 
6,955,335.39 
545,008.19 
4,550,686.31 
38,666,276.65 
年初数
18,079,369.28 
10,852,675.43 
8,200,410.99 
4,270,450.34 
8,833,133.77 
61,437,856.36 
备注

预提费用本年末余额主要是计提的工程尾款和预提的应由已完开发产品分摊的配套设施费和
未完基础设施费等。

注20、预计负债

项目年末数年初数
对外提供但保 9,000,000.00 9,000,000.00 
是本公司因对贵阳市百货大楼银行借款提供担保事项而可能产生的负债，参见本附注十一。
注21、一年内到期的长期负债

贷款单位金额借款期限年利率(%) 条件
贵阳市农业银行龙井支行 20,000,000.00 2005.12.22~2007.10.23 6.336 抵押 
贵阳市农业银行龙井支行 30,000,000.00 2005.09.14~2007.01.14 6.336 抵押 
交通银行股份有限公司贵阳分行 15,000,000.00 2006.06.27~2007.10.26 6.944 质押 
贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.08.25~2007.08.24 6.336 担保 
贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.09.02~2007.09.01 6.336 担保 
贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.09.12~2007.09.11 6.336 担保 
贵阳市商业银行南明支行 16,000,000.00 2005.09.15~2007.09.16 6.336 担保 
贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.12.22~2007.10.23 6.336 担保 
合计161,000,000.00 

上述抵押借款的抵押物分别为南明区水口寺2001－94 号地块和中天花园六组团c 组团土地
及在建工程；质押借款的质押物为贵阳市商业银行2500 万股股权；担保借款的担保方均为中投信
用担保有限公司，按贷款额的1.5%/ 年收取担保费。

注22、长期借款

贷款单位金额借款期限年利率条件
深圳市政府经济合作发展基金 2,000,000.00 1997.10-2002.10 7.990 信用 
贵阳市农业银行龙井支行 60,000,000.00 2005.12.22~2008.12.24 6.336 抵押 
贵阳市建设银行城北支行 40,000,000.00 2006.03.10-2008.03.09 7.488 抵押 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

贷款单位金额借款期限年利率条件
贵阳市农业银行龙井支行 30,000,000.00 2006.01.09-2009.01.09 6.336 抵押 
贵阳市农业银行龙井支行 10,000,000.00 2006.01.09-2009.01.10 6.336 抵押 
贵阳市商业银行南明支行 28,000,000.00 2006.01.04-2008.01.03 6.912 抵押 
贵阳市商业银行南明支行 30,000,000.00 2006.01.04-2008.01.03 6.912 抵押 
贵阳市商业银行南明支行 24,000,000.00 2006.01.20-2008.01.19 6.912 担保 
合计224,000,000.00 

上述抵押借款的抵押物分别为世纪新城3 号地、贵阳市南明区水口寺2001－94 号地块贵阳市
白云区南湖新区土地、中天“宅吉大厦”裙楼四－五层；担保借款的担保方为中投信用担保有限
公司，按贷款额的1.5%/ 年收取担保费。

23、长期应付款

长期应付款本年末余额48,981,984.50 元，上年末余额55,734,359.89 元。本年末余额较上年末
余额减少6,752,375.39 元，下降12.12% ，主要原因是支付公司兼并企业的职工安置费等所致。

项目被兼并单位年末职工安置费余额
世纪新城贵阳红岩化工厂 25,904,889.01 
世纪新城贵阳畜产品厂 6,946,252.76 
世纪新城贵阳新宇制革厂 7,165,990.16 
中天星园国营贵阳印染厂 8,964,852.57 
合计 48,981,984.50 

注24、股本

项目年初数
本次变动增减（＋、－）
年末数
配股送股公积金转股其他小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 55,593,121.00 -----55,593,121.00 
其中：国家持有股份 36,240,866.00 -----36,240,866.00 
境内法人持有股份 19,352,255.00 -----19,352,255.00 
2、募集法人股份 158,336,637.00 -----158,336,637.00 
3、内部职工股（高管股） 141,879.00 -----141,879.00 
未上市流通股份合计 214,071,637.00 -----214,071,637.00 
二、已上市流通股份-----
1、人民币普通股 112,739,829.00 -----112,739,829.00 
已上市流通股份合计 112,739,829.00 -----112,739,829.00 
三、股份总数 326,811,466.00 -----326,811,466.00 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

本公司股权分置改革的情况详见附注十四（一）

2006 年9 月4 日本公司与金世旗控股与控股股东世纪兴业投资有限公司（以下简称“世纪兴
业”）签署了《股份转让协议》，受让世纪兴业所持公司109,956,000 股法人股。2007 年4 月6 日，
中国证监会[证监公司字（2007）50 号]“关于核准豁免金世旗国际控股股份有限公司要约收购世
纪中天投资股份有限公司股票义务的批复”，同意豁免金世旗控股因持有本公司10,995.6 万股，占
本公司总股本的33.65% 而应履行的要约收购义务。于2007 年4 月12 日在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。

注25、资本公积

项目年初数本年增加本年减少年末数
股本溢价 21,044,538.52 21,044,538.52 
接受捐赠非现金资产准备 7,900.00 7,900.00 
股权投资准备 1,782,971.23 970,547.89 2,753,519.12 
外币资产折算差额 639,515.81 639,515.81 
其他资本公积 4,746.00 4,746.00 
合计 23,479,671.56 970,547.89 24,450,219.45 

本年增加的股权投资准备为本公司用实物资产对盛邦物业公司投资时，投资作价高于账面价
值的部分。

注26、盈余公积

项目年初数本年增加本年减少年末数
法定盈余公积 36,802,213.41 34,148,501.14 70,950,714.55 
公益金 34,148,501.14 34,148,501.14 
任意盈余公积 5,395,002.70 5,395,002.70 
合计 76,345,717.25 34,148,501.14 34,148,501.14 76,345,717.25 

*根据财政部[财企（2006）67 号]《关于公司法施行后有关企业财务处理问题的
通知》的规定，从2006 年1 月1 日起，按照公司法组建的企业不再提取公益金；同
时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金
制度。对2005 年12 月31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
注27、未分配利润

项目本年数上年数
加：本年净利润 10,120,705.49 -166,456,574.77 
年初未分配利润 -260,983,663.83 -94,527,089.06 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

项目本年数上年数
减：本年提取的法定公积金 -
年末未分配利润 -250,862,958.34 -260,983,663.83 

注28、未确认的投资损失

项目

年末数

年初数数

北京世纪中天投资有限公司

 -

-15,640,987.46 

未确认的投资损失年初数是由于子公司北京中天公司资不抵债，根据财政部《关于资不抵债
公司合并报表问题请示的复函》（财会函字[1999]10 号）规定，在编制合并会计报表时，由本公司
按持股比例享有的部分。由于北京中天公司2006 年未开展经营活动且已进入注销程序等原因，未
纳入2006 年合并报表范围，本年末未确认的投资损失为0 元。

注29、主营业务收入、成本

项目
本年发生数上年发生数
收入成本收入成本
收入合计 284,713,050.71 148,569,930.27 299,589,975.10 195,671,386.02 
其中：商品房销售收入 284,713,050.71 148,569,930.27 299,589,975.10 195,671,386.02 
其中：中天花园 34,240,452.01 21,708,538.82 83,856,760.20 50,485,031.78 
中天广场 137,139,621.93 67,678,953.33 61,477,912.60 47,549,693.49 
中天星园 33,003,227.90 15,593,820.64 79,506,803.41 53,770,448.60 
世纪新城 54,646,593.74 30,225,690.43 74,304,663.80 43,546,750.07 
经营公司 25,683,155.13 13,362,927.05 443,835.09 319,462.08 

本年度公司主营业务收入全部为贵阳市地区商品房销售收入。
注30、主营业务税金及附加

项目计缴标准本年发生数上年发生数
营业税 5% 14,175,290.85 14,979,498.76 
土地增值税2,778,332.10 1,768,032.85 
城建税 7% 992,270.36 1,048,564.90 
教育费附加 3% 425,258.72 449,384.97 
副食品基金 0.1% 283,505.81 299,590.00 
地方教育费附加 1% 141,752.91 149,795.00 
合计18,796,410.75 18,694,866.48 

注31、其他业务利润

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

项目
本年发生数上年发生数
其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润
租赁 11,315,556.97 3,924,590.39 7,390,966.58 4,742,848.31 3,553,023.62 1,189,824.69 
物管 12,961,856.19 11,581,985.85 1,379,870.34 6,779,042.62 7,773,570.70 -994,528.08 
健身 2,988,162.47 2,488,825.82 499,336.65 
教育 6,539,134.61 8,980,064.72 -2,440,930.11 5,625,096.31 7,888,198.10 -2,263,101.79 
其他 1,614,434.83 825,113.23 789,321.60 4,428,696.16 1,947,192.13 2,481,504.03 
合计 35,419,145.07 27,800,580.01 7,618,565.06 21,575,683.40 21,161,984.55 413,698.85 

注32、营业费用

类别本年实际上年实际增减（+、-）金额变动幅度
营业费用 26,755,550.69 20,549,286.47 6,206,264.22 上升30.20％ 

营业费用本年发生数26,755,550.69 元，较上年发生数20,549,286.47 元，增加6,206,264.22 元，
上升30.20% ，主要是在2006年加大销售力度和相应措施，在实现销售（回款）上升的同时，广告
宣传费和对应的营业费用等上升所致。

注33、管理费用

类别本年实际上年实际增减（+、-）金额变动幅度
管理费用 38,856,476.94 101,800,459.14 -62,943,982.20 -61.83% 

管理费用本年发生额38,856,476.94 元，较上年发生额101,800,459.14 元，减少62,943,982.20 元，
下降61.83% ，增减变动的主要项目如下：

项目本年实际上年实际增减金额备注
坏账准备 17,029,453.16 70,901,304.85 -53,871,851.69 2005 年特别计提导致
担保损失 --9,000,000.00 -9,000,000.00 上年计入管理费用
小计 17,129,700.18 79,901,304.85 62,771,604.67 

注34、财务费用

项目 本年发生数 上年发生数 
利息支出 35,525,808.89 31,851,003.26 
减：利息收入 808,362.62 653,257.55 
汇兑损益 
其他 2,570,355.28 4,275,656.15 
合计 37,287,801.55 35,473,401.86 

注35、投资收益

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

项目本年发生数上年发生数
股票投资收益 -
债券投资收益 -
股权投资收益 2,225,800.43 -110,268,355.37 
其中：分回的现金股利(1) 2,340,000.00 2,925,000.00 
权益法核算增减额 --193,355.37 
股权投资减值准备 --113,000,000.00 
收回股权投资实现收益(2) -114,199.57 
合计 2,225,800.43 -110,268,355.37 

投资收益本年发生数2,225,800.43 元，较上年发生数-110,268,355.37 元，增加112,494,155.80 
元，主要原因是2005 年公司对天同证券公司和博华资产管理公司计提长期股权投资减值准备所
致。

（1）本年分回的现金股利2,340,000.00 元为实际收到贵阳市商业银行分配的2005 年度股利；
（2）收回股权投资实现的收益-114,199.57 元，为本年收回持有的贵阳泛太平洋房地产开发有
限公司投资产生的收益。
投资收益汇回不存在重大限制。
注36、营业外收入

项目本年发生数上年发生数
罚没收入 7,020.60 21,857.00 
违约金收入 549,333.16 556,912.31 
固定资产清理收入 -4,598.00 
其他 216,780.35 277,777.21 
合计 773,134.11 861,144.52 

注37、营业外支出

项目本年发生数上年发生数
罚没支出 31,567.50 2,900.00 
违约金支出 12,476.00 116,155.50 
固定资产清理损失 192,900.86 123,845.88 
捐赠支出 220,617.60 
其他 282,148.88 64,671.28 
合计 739,710.84 307,572.66 

注38、收到的其他与经营活动有关的现金

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

本年收到的其他与经营活动有关的现金为6,171,254.42 元，明细项目如下：

项目金额
罚款收入726,218.61 
贵阳市商贸局政府补贴400,000.00 
代收代交水电杂费等5,045,035.81 
合计 6,171,254.42 

注39、支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金为30,247,326.54 元，大额明细项目列示如下：

项目金额
广告宣传费 7,736,204.40 
手续费4,672,191.32 
业务招待费 2,680,916.05 
劳动保护费 2,560,848.02 
办公费2,136,947.24 
交通费1,970,520.32 
中介服务费 1,830,583.23 
差旅费1,540,559.66 
诉讼费1,032,174.16 
修理费718,131.19 
咨询费698,365.50 
特许权使用费 404,355.00 
物业管理费 347,166.50 
租赁费254,633.20 
低值易耗品 241,796.30 
加盟费234,765.00 
设计费175,943.50 
保险费156,285.26 
水电费145,453.54 
合计29,537,839.39 

注40、收到的其他与投资活动有关的现金
本年收到的其他与投资活动有关的现金808,362.62 元，为银行存款利息收入。
注41、支付的其他与投资活动有关的现金：无。
注42、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
注43、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

七、母公司会计报表主要项目注释

注1、应收账款

（1）账龄分析
账龄
坏账计
提比例
年末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内5.00% 4,891,300.00 68.14 244,565.00 7,724,047.88 55.56 386,202.39 
1-2年10.00% 739,699.09 10.31 73,969.91 1,285,792.99 9.25 128,579.30 
2-3年15.00% 387,800.00 5.40 58,170.00 2,679,960.60 19.28 401,994.09 
3年以上20.00% 1,158,924.89 16.15 231,784.98 2,211,743.94 15.91 442,348.79 
合计7,177,723.98 100.00 608,489.89 13,901,545.41 100.00 1,359,124.57 
应收账款净额6,569,234.09 12,542,420.84 

应收账款本年末余额较年初减少6,723,821.43 元，主要是清理收回了部分客户的房款所致。

（2）前五名欠款单位的欠款金额为2,769,000.00 元，占年末应收账款总额的38.58% 。
（3）应收账款本年末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
注2、其他应收款
（1）账龄分析
账龄
坏账计
提比例
年末数年初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1年以内5.00% 49,548,329.31 18.95 2,477,416.47 8,133,188.59 3.70 406,659.43 
1-2年10.00% 4,929,870.31 1.89 492,987.03 2,031,507.63 0.93 203,150.76 
2-3年15.00% 597,645.02 0.23 89,646.75 185,473,290.08 84.48 185,139,015.32 
3年以上20.00% 206,340,241.56 78.93 203,858,988.68 23,909,126.04 10.89 19,308,745.05 
合计261,416,086.20 100.00 206,919,038.93 219,547,112.34 100.00 205,057,570.56 
其他应收款净额54,497,047.27 14,489,541.78 

其他应收款本年末余额较年初增加41,868,973.86 元，主要是本公司支付的投标保证金
44,000,000.00 元转为贵州中天置业支付土地款所致。

（2）前五名欠款单位的欠款金额为203,238,675.46 元，占年末应收账款总额的77.75% 。
（3）其他应收款本年末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（4）大额计提坏账准备情况如下：
债务人应收款项余额计提比例(%) 坏账准备计提理由 
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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

债务人

应收款项余额

计提比例(%) 

坏账准备

计提理由

中国凯城国际工程公司

 121,261,900.00 

100 

121,261,900.00 

见以下说明

中国金桥旅游总公司

 43,953,000.00 

100 

43,953,000.00 

北京世纪中天投资有限公司

 18,158,649.80 

100 

18,158,649.80 

北京中凯技术开发公司

 12,000,000.00 

100 

12,000,000.00 

海南电子工业公司

 7,865,125.66 

100 

7,865,125.66 

小计

203,238,675.46

 203,238,675.46 

具体情况详见附注六注3、其他应收款。
注3、长期投资

（1）长期投资项目如下：
项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资205,095,069.51 148,000,000.00 12,350,598.98 7,037,964.90 210,407,863.59 148,000,000.00 
长期债权投资
合计205,095,069.51 148,000,000.00 12,350,598.98 7,037,964.90 210,407,863.59 148,000,000.00 
长期投资账面价值57,095,069.51 62,407,703.59 

（2）长期股权投资
项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备
对子公司投资4,557,104.61 12,350,598.98 16,907,703.59 
对合营企业投资 7,037,964.90 7,037,964.90 
对联营企业投资 193,500,000.00 148,000,000.00 193,500,000.00 148,000,000.00 
其他股权投资 
其中：股票投资 
其他股权投资 
合计205,095,069.51 148,000,000.00 210,407,703.59 148,000,000.00 
长期投资账面价值57,095,069.51 12,350,598.98 7,037,964.90 62,407,703.59 

长期股权投资本年增加12,350,598.98 元，是对子公司投资增加，包括：对新增子公司的投资
成本增加15,020,000.00 元，以及按投资比例应计的损益调整增加-2,669,401.02 元，明细项目如下：

被投资单位名称投资成本增加损益调整增加小计
北京中天实顾问有限公司-49,360.42 -49,360.42 
贵州中天盛邦物业管理有限公司108,711.32 108,711.32 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

贵阳中天茂源商贸有限公司270,000.00 -179,654.00 90,346.00 
贵州中体倍力中天健身俱乐部有限责任公司 4,750,000.00 -2,549,097.92 2,200,902.08 
贵州中天置业房地产开发有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 
合计 15,020,000.00 -2,669,401.02 12,350,598.98 

长期股权投资本年减少7,037,964.90 元，为泛太平洋房地产有限公司本年按照《公司法》等
有关法律法规办理其解散及工商注销事宜，本公司已收回投资。

（3）对子公司投资明细如下：
被投资单位名称投资起始日原始投资
年末投资
余额
投资
比例
减值
准备
北京中天实投资顾问有限公司02-01-11~ 400,000.00 145,467.72 80% 
贵州中天盛邦物业管理有限公司03-9-30~ 4,500,000.00 4,470,987.79 90% 
北京世纪中天投资有限公司 00-11-08~ 18,000,000.00 -90% 
贵阳中天茂源商贸有限公司06-06-09~ 270,000.00 90,346.00 90% 
贵州中体倍力中天健身俱乐部有限公司 06-3-16~ 4,750,000.00 2,200,902.08 95% 
贵州中天置业房地产开发有限责任公司 06-7-24~ 10,000,000.00 10,000,000.00 50% 
合计37,920,000.00 16,907,703.59 

对联营公司投资和长期投资减值准备的明细情况详见“附注六注8、长期投资”的相关明细
及说明。 

注4、主营业务收入、成本

项目
本年发生数上年发生数
收入成本收入成本
收入合计284,713,050.71 148,569,930.27 299,589,975.10 195,671,386.0 
其中：商品房销售收入284,713,050.71 148,569,930.27 299,589,975.10 195,671,386.0 
其中：中天花园 34,240,452.01 21,708,538.82 83,856,760.20 50,485,031.78 
中天广场 137,139,621.93 67,678,953.33 61,477,912.60 47,549,693.49 
中天星园 33,003,227.90 15,593,820.64 79,506,803.41 53,770,448.60 
世纪新城 54,646,593.74 30,225,690.43 74,304,663.80 43,546,750.07 
经营公司 25,683,155.13 13,362,927.05 443,835.09 319,462.08 

注5、投资收益
投资收益明细项目如下：

项目本年发生数上年发生数
股票投资收益 -
债券投资收益 -

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

项目本年发生数上年发生数
股权投资收益 --113,958,828.42 
其中：分回的现金股利 2,340,000.00 2,925,000.00 
权益法核算增减额 -2,669,401.02 -3,883,828.42 
股权投资减值准备 --113,000,000.00 
股权投资清算收益 -114,199.57 
合计 -443,600.59 -113,958,828.42 

八、合并会计报表与母公司会计报表主要差异

1、净利润差异

项目 2006年 2005年
母公司净利润 26,006,530.87 -182,482,211.54 
加：母公司对子公司当年计提的坏账准备抵消影响数2,272,824.42 16,025,636.77 
加：对北京中天投资全额计提坏账准备原已抵消对合并报表影响 -18,158,649.80 
合并净利润 10,120,705.49 -166,456,574.77 

2、股东权益差异

项目 2006 年 2005 年
母公司股东权益174,473,003.02 147,495,924.26 
加：母公司对子公司累计计提的坏账准备抵消影响数2,271,441.34 18,157,266.72 
加：未确认的投资损失 -15,640,987.46 
合并股东权益176,744,444.36 150,012,203.52 

九、分部报表 

按照《企业会计制度》对分部报表编制说明的规定，当满足：（1）分部营业收入占所有分部
营业收入合计的10%或以上，（2）分部营业利润占所有盈利分部营业利润合计的10% 或以上，（3） 
分部资产总额占所有分部资产总额合计的10%或以上，符合这三个条件之一的，应当纳入分部报
表的编制范围。本公司无符合条件的分部，未编制分部报表。

十、关联方关系及其交易

（一）关联方关
系
1、存在控制关系的关联方情
况


关联方名称注册地主营业务与公司关系经济性质或类型法定代表人
世纪兴业投资有限公司北京市项目投资及管理控股股东有限责任陈阳

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

金世旗国际控股股份有限公司贵阳市非金融性投资实际控制人股份有限公司罗玉平
北京世纪中天投资有限公司北京市实业、高科技投子公司有限责任宋春起
北京中天实投资顾问有限公司北京市投资、管理咨询子公司有限责任鲁石
贵州中天盛邦物业管理有限公司贵阳市物业管理子公司有限责任周力
贵州中体倍力中天健身俱乐部有
限责任公司贵阳市健身、健美操等子公司有限责任余莲萍
贵阳中天茂源商贸有限公司贵阳市农贸市场子公司有限责任吴昌智
贵州中天置业房地产开发有限
公司遵义市房地产开发子公司有限责任鲁石

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

企业名称年初数本年增加本年减少年末数
世纪兴业投资有限公司 13,600 13,600 
金世旗国际控股股份有限公司 -30,000 30,000 
北京世纪中天投资有限公司 2,000 2,000 
北京中天实投资顾问有限公司 50 50 
贵州中天盛邦物业管理有限责任公司 500 500 
贵州中体倍力中天健身俱乐部有限公司 -500 500 
贵阳中天茂源商贸有限公司 -30 30 
贵州中天置业房地产开发有限公司 -2,000 2,000 

3、存在控制关系的关联方所持股份变化表（单位：万元）

关联方名称
年初数本年增加本年减少年末数
金额比例金额比例金额比例金额比例
世纪兴业投资有限公司10,995.60 33.65% 10,995.60 33.65% 
北京世纪中天投资有限公司1,800 90% 1,800 90% 
北京中天实投资顾问有限公司40 80% 40 80% 
贵州中天盛邦物业管理有限责任公
司450 90% 450 90% 
贵州中体倍力中天健身俱乐部有限
责任公司475 95% 475 95% 
贵阳中天茂源商贸有限公司27 90% 27 90% 
贵州中天置业房地产开发有限公
司1,000 50% 1,000 50% 

（三)关联方应收应付款项余额

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

项目本年末上年末
其他应收款
北京世纪中天投资有限公司 18,158,649.80 

十一、或有事项
本公司1998 年为贵阳市百货大楼提供900 万元银行贷款的担保。2001 年7 月，经贵州省贵
阳市中级人民法院判决贵阳市百货大楼还款，本公司承担连带清偿责任。判决后，贵阳市百货大
楼已向本公司及贵阳市中院承诺其独立承担还款责任，并与中国工商银行贵州省分行签定了以物
抵贷的备忘录。2005 年，贵阳市百货大楼因经营不善，将多处房产、设备及土地使用权拍卖，以
偿还负债，目前尚未清偿完毕，因此，本公司估计需承担连带清偿责任的可能性极大，2005 年按
贵阳市中级人民法院判决金额计提了预计负债900 万元。
十二、承诺事项
无。
十三、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后调整事项
无。
（二）资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2007 年4月16日，本公司董事会作出2006 年度利润分配的预案，不分配。
2、2007 年4月16日，本公司董事会审议通过了本公司2006 年度报告及报告摘要。
十四、其他重大事项
股权分置改革的情况

（1）改革方案要点：本公司本次股权分置改革拟采取股权转让后的潜在控股股东金世旗国际
控股股份有限公司（简称“金世旗控股”）低价（1 元人民币）向本公司转让一笔价值不低于7,000 
万元的现金收益权，以提高本公司资产质量的形式作为对价安排；其余非流通股股东将各自所持
本公司股份的33.00% 支付给金世旗控股。股权分置改革方案实施后首个交易日，本公司非流通股
股东持有的非流通股份即获得上市流通权。
改革方案的具体情况：控股股东世纪兴业将全部本公司股权转让给金世旗控股后，金世旗控
股将向公司转让一笔价值不低于7,000 万元的现金收益权（实际价值以评估机构做出的《资产评
估报告》所评估的价值为准；如果此项现金收益权截至2006 年11 月30 日到期全部实现的现金收
益低于7,000 万元，金世旗控股将以现金补足差额），本公司向金世旗控股支付转让价款人民币1 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

元；其余非流通股股东将各自所持公司股份的33.00% 支付给金世旗控股。通过上述交易，提升了
本公司的盈利能力、改善了本公司的财务状况。

金世旗控股承诺在公司临时股东大会暨相关股东会议的股权登记日前将上述7,000 万元的现
金收益权托管到本公司名下，待股权分置改革方案实施时，最终将上述7,000 万元现金收益权实
现的现金收益转让到公司名下，并实行专项管理制度；同时，其余非流通股股东将各自所持公司
股份的33.00% 转让到金世旗控股名下。

以截至2006 年11 月3 日的公司股价和流通股本为基础，相当于每10 股流通股获得非流通股
股东支付的1.90 股对价股份。

（2）改革方案的追加对价安排
金世旗控股对于本公司股权分置改革方案实施后的未来三年（即2007 年、2008 年和2009 年）
的经营业绩做出了补充承诺，当公司经营业绩未能达到承诺水平时，将做出追加对价的安排。当
满足追加对价的条件时，金世旗控股将向追加对价股权登记日收市后登记在册的所有无限售条件
流通股东追加对价一次，追加对价数量为每10 股流通股获追送3.8 股对价股份。

①追加对价的条件
第一种情况：若本公司在2007 年度经审计的净利润低于10,000 万元，或2008 年度或2009 
年度的净利润增长率分别比上一年度低30%； 
第二种情况：若本公司在2007 年度、2008 年度或2009 年度的财务报告被出具标准无保留意
见以外的审计意见。
追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只实施一次。

②追加对价的股权登记日
追加对价的股权登记日为本公司年度报告公告后的第1 个交易日，或未能按法定披露时间披
露2007 年、2008 年或2009 年年度报告时的法定披露期限的最后1 天（即该年4 月30 日）以后
的第1个交易日。 

③追加对价的对象及时间 
追加对价的对象为在追加对价股权登记日登记在册的所有无限售条件的流通股股东。本公司
董事会将在触发追加对价条件时，在追加对价股权登记日后的10 日内执行金世旗控股的追加对价
承诺。 

④追加对价的实施保证 
金世旗控股将在本次股权分置改革实施后，向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申 
71 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

请临时保管追加对价股份，直至实施追加对价承诺或承诺到期后未触发追加对价承诺的条件；并
保证在追加对价安排承诺期内，不对上述追加对价股份设置质押、担保或其他第三者权益。 

（3）股权分置改革的相关批复情况
本公司于2007 年2 月1 日收到贵州省人民政府国有资产监督管理委员会《关于对世纪中天投
资股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（黔国资产权函[2007]21 号），公司的股权分置改
革方案已获得贵州省人民政府国有资产监督管理委员会批准。

（4）股权分置改革的股东会表决情况 
上述股权分置改革的相关事宜经本公司2007 年2 月16 日召开的临时股东大会以综合99.19% 
的赞成率通过。

（5）股权分置改革进程
为使本次股权分置改革顺利进行，以及改革后本公司的持续稳定发展，2006 年9 月4 日本公
司与金世旗控股与控股股东世纪兴业投资有限公司（以下简称“世纪兴业”）签署了《股份转让协
议》，受让世纪兴业所持公司109,956,000 股法人股。2007 年4 月6 日，中国证监会[证监公司字
（2007）50 号]“关于核准豁免金世旗国际控股股份有限公司要约收购世纪中天投资股份有限公司
股票义务的批复”，同意豁免金世旗控股因持有本公司10995.6 万股，占本公司总股本的33.65% 
而应履行的要约收购义务。

十五、补充资料

（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和
加权平均计算的2005 年、2006 年度净资产收益率及每股收益如下：

1、2005 年度

报告期利润 
净资产收益率 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润56.81% 36.54% 0.261 0.261 
营业利润-48.12% -30.95% -0.221 -0.221 
净利润-110.96% -71.37% -0.509 -0.509 
扣除非经常性损益后的净利润-113.06% -72.72% -0.519 -0.519 

2、2006 年度

报告期利润 
净资产收益率 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润66.39% 75.43% 0.359 0.359 

72 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

营业利润12.48% 14.18% 0.068 0.068 
净利润5.73% 6.51% 0.031 0.031 
扣除非经常性损益后的净利润5.15% 5.85% 0.028 0.028 

（二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规
定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2005 
年和2006 年所扣除的非经常性损益项目列示如下：

项目 2005 年度 2006 年度
处置长期资产产生的损益 -111,557.50 -307,100.43 
待批准文件的税收返还、减免 -
各种形式的政府补贴 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
短期投资损益 -
委托投资损益 -
扣除后的营业外收入、支出 9,665,129.36 226,324.13 
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而导致的损失 -
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -3,182,050.35 
债务重组损益 -
资产置换损益 -
显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
以前期间净利润的追溯调整数 -
小计 9,553,571.86 3,101,274.05 
所得税税率 33% 33% 
扣除所得税影响后的非经常性损益 3,152,678.71 1,023,420.44 

（三）根据财政部2006 年2 月15 日发布的[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第
1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》的规定，本公司自2007 年1 月1 日起开始执行财政部2006 
年2 月15 日颁布的《企业会计准则第1 号—存货》等38 项具体准则及其应用指南（以下简称新
会计准则），目前本公司在按新会计准则、中国证监会于2006 年11 月发布的《关于做好与新会计
准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）和本公司对新会计准则的理解评
价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响后，辨别认定了影响事
项并编制了证监发[2006]136 号文要求的新旧会计准则股东权益差异调节表。这些差异事项可能随
财政部会计准则委员会对新会计准则有进一步的讲解或本公司参照这些讲解或其他资料对新会计
准则有进一步的深入理解而进行调整。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

新旧会计准则股东权益差异调节表 

金额单位：人民币元

编号项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 176,744,444.36 
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -
根据新准则计提的商誉减值准备 -
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
10 金融工具分拆增加的权益 -
11 衍生金融工具 -
12 所得税 117,354,530.31 
13 少数股东权益 10,659,018.73 
14 所得税影响少数股东权益 2,676.45 
15 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 304,760,669.85 

1、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、
长期股权投资减值准备等，根据新会计准则考虑很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额的情况下，将资产账面价值小于资产计税基础的差额355,627,899.28 元计算递延
所得税资产，相应增加2007 年1 月1 日留存收益117,357,206.76 元，其中归属于母公司的所有者
权益增加117,354,530.31 元、归属于少数股东的权益增加2,676.45 元。

2、少数股东权益

本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

10,659,018.73 元，新会计准则下计入所有者权益，由此增加2007 年1 月1 日所有者权益
10,659,018.73 元。此外，由于子公司应收款项坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东
权益2,676.45 元，新会计准则下少数股东权益为10,661,695.18 元。

（四）合并会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因： 

项目
2005年末（度）
金额
2006年末（度）
金额
增减变 
动(%) 变动情况及原因
预收账款 181,605,345.91 339,283,597.88 86.82 本年预售收款，未验收并确认收入
预提费用 61,437,856.36 38,666,276.65 -37.06 本期支付了原计提的部分费用
其他业务利润 413,698.85 7,618,565.06 1741.57 主要是出租开发产品租金收入增加
管理费用 101,800,459.14 38,856,476.94 -61.83 主要是上年计提大额计提坏账准备
投资收益 -110,268,355.37 2,225,800.43 102.02 主要是上年大额计提长期投资减值准备

（六）资产减值准备明细表
详见会计报表会企01 表附表1。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

第十二节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
二、载有会计师事务所盖章，注册会计师并签名盖章的审计报告原件。
三、君和审字（2007）第1090 号“关于世纪中天投资股份有限公司控股股东及
其他关联方资金占用情况的专项说明”。
四、独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见。
五、君和审字（2007）第1091 号“关于世纪中天投资股份有限公司新旧会计准
则股东权益差异调节表的审阅报告”
六、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、公开披露过的所有公司文件的正
本及公告原稿。

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

资产负债表
会企01表
编制单位：世纪中天投资股份有限公司 2006 年12月31日单位：元

资产
注
释
母公司合并数
负债和股东权益
注
释
母公司合并数
年初数年末数年初数年末数年初数年末数年初数年末数
流动资产：流动负债：
货币资金1 108,994,802.83 77,085,131.78 110,615,792.37 91,275,709.89 短期借款-90,000,000.00 -90,000,000.00 
短期投资----应付票据----
应收票据----应付账款11 9,560,226.76 10,494,229.06 9,560,226.76 10,589,013.30 
应收股利----预收账款12 181,605,345.91 337,676,089.84 181,605,345.91 339,283,597.88 
应收利息----应付工资13 6,973,130.93 6,973,130.93 7,157,296.36 7,156,613.59 
应收账款2 12,542,420.84 6,569,234.09 12,542,420.84 6,569,234.09 应付福利费14 6,125,684.04 6,802,192.04 6,252,382.22 6,967,870.78 
其他应收款3 14,489,541.78 54,497,047.27 15,746,990.49 12,956,139.09 应付股利15 961,744.20 961,744.20 961,744.20 961,744.20 
预付账款4 3,265,326.65 10,321,729.21 3,309,201.65 9,330,729.21 应付利息----
应收补贴款5 605,844.48 -605,844.48 -应交税金16 -2,629,251.96 4,589,174.86 -2,592,170.34 4,762,533.59 
存货6 870,762,377.42 987,048,284.01 870,777,690.49 1,088,663,168.02 其他应交款17 -196,667.32 -536,452.05 -194,432.44 -530,002.27 
待摊费用7 65,594.47 -100,353.87 -其他应付款18 100,087,572.03 95,465,125.73 102,418,882.62 144,112,965.04 
一年内到期的长期债权投资----预提费用19 61,437,856.36 38,528,276.65 61,437,856.36 38,666,276.65 
其他流动资产----预计负债20 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 
流动资产合计1,010,725,908.47 1,135,521,426.36 1,013,698,294.19 1,208,794,980.30 一年内到期的长期负债21 290,130,000.00 161,000,000.00 290,130,000.00 161,000,000.00 
其他流动负债---
长期投资：流动负债合计663,055,640.95 760,953,511.26 665,737,131.65 811,970,612.76 
长期股权投资8 57,095,069.51 62,407,703.59 52,537,964.90 45,500,000.00 
长期债权投资----长期负债：
长期投资合计57,095,069.51 62,407,703.59 52,537,964.90 45,500,000.00 长期借款22 212,000,000.00 224,000,000.00 212,000,000.00 224,000,000.00 
其中：股权投资差额应付债券----
其中：合并价差长期应付款23 55,734,359.89 48,981,984.50 55,734,359.89 48,981,984.50 
固定资产：专项应付款----
固定资产原价9 18,672,966.44 19,222,275.49 25,586,050.07 27,075,441.59 其他长期负债----
减：累计折旧9 8,861,821.18 9,235,909.66 10,196,899.04 9,842,788.76 长期负债合计267,734,359.89 272,981,984.50 267,734,359.89 272,981,984.50 
固定资产净值9 9,811,145.26 9,986,365.83 15,389,151.03 17,232,652.83 递延税项：
减：固定资产减值准备9 ----递延税款贷项----
固定资产净额9 9,811,145.26 9,986,365.83 15,389,151.03 17,232,652.83 
工程物资----负债合计930,790,000.84 1,033,935,495.76 933,471,491.54 1,084,952,597.26 
在建工程----
固定资产清理----少数股东权益--1,204,483.08 10,659,018.73 
固定资产合计9,811,145.26 9,986,365.83 15,389,151.03 17,232,652.83 股东权益：
股本24 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 
减：已归还投资----
无形资产及其他资产：股本净额24 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

利润表
会企02表
编制单位：世纪中天投资股份有限公司 2006年度单位： 元

项目注释
母公司合并数
上年实际数本年累计数上年实际数本年累计数
一、主营业务收入29 299,589,975.10 284,713,050.71 299,589,975.10 284,713,050.71 
减：主营业务成本29 195,671,386.02 148,569,930.27 195,671,386.02 148,569,930.27 
主营业务税金及附加30 18,694,866.48 18,796,410.75 18,694,866.48 18,796,410.75 
二、主营业务利润（亏损以“—” 号填列）85,223,722.60 117,346,709.69 85,223,722.60 117,346,709.69 
加：其他业务利润（亏损以“—” 号填列）31 -514,147.75 5,965,758.13 413,698.85 7,618,565.06 
减：营业费用32 20,549,286.47 26,755,550.69 20,549,286.47 26,755,550.69 
管理费用33 95,464,736.18 18,533,916.68 101,800,459.14 38,856,476.94 
财务费用34 35,482,448.73 37,312,126.46 35,473,401.86 37,287,801.55 
三、营业利润（ 亏损以“—” 号填列）-66,786,896.53 40,710,873.99 -72,185,726.02 22,065,445.57 
加：投资收益（损失以“—” 号填列）35 -113,958,828.42 -443,600.59 -110,268,355.37 2,225,800.43 
补贴收入----
营业外收入36 856,546.52 772,898.51 861,144.52 773,134.11 
减：营业外支出37 294,672.66 734,785.34 307,572.66 739,710.84 
四、利润总额（ 亏损总额以“—” 号填列）-180,183,851.09 40,305,386.57 -181,900,509.53 24,324,669.27 
减：所得税2,298,360.45 14,298,855.70 2,351,989.38 14,358,349.46 
减：少数股东损益---2,154,936.68 -154,385.68 
加：未确认的投资损失--15,640,987.46 -
五、净利润（净亏损以“—” 号填列）-182,482,211.54 26,006,530.87 -166,456,574.77 10,120,705.49 

补充资料：

项目
母公司合并数
上年实际数本年累计数上年实际数本年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益----
2、自然灾害发生的损失----
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额----
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额----
5、债务重组损失----
6、其他----

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

利润分配表
会企02表附表1 
编制单位：世纪中天投资股份有限公司 2006年度单位：元

项目注释
母公司合并数
上年实际数本年累计数上年实际数本年累计数
一、净利润-182,482,211.54 26,006,530.87 -166,456,574.77 10,120,705.49 
加：年初未分配利润-96,658,719.01 -279,140,930.55 -94,527,089.06 -260,983,663.83 
其他转入----
二、可供分配利润-279,140,930.55 -253,134,399.68 -260,983,663.83 -250,862,958.34 
减：提取法定盈余公积----
提取法定公益金----
提取职工奖励及福利基金----
提取储备基金----
提取企业发展基金----
利润归还投资----
三、可供投资者分配的利润-279,140,930.55 -253,134,399.68 -260,983,663.83 -250,862,958.34 
减：应付优先股股利----
提取任意盈余公积----
应付普通股股利----
转作股本的普通股股利----
四、未分配利润-279,140,930.55 -253,134,399.68 -260,983,663.83 -250,862,958.34 

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

现金流量表
会企03表
编制单位：世纪中天投资股份有限公司 2006年度单位：元

项目注释母公司合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金468,231,810.30 481,803,329.68 
收到的税费返还--
收到的其他与经营活动有关的现金38 4,915,654.01 6,171,254.42 
现金流入小计473,147,464.31 487,974,584.10 
购买商品、接受劳务支付的现金316,113,408.70 374,829,555.95 
支付给职工以及为职工支付的现金20,648,034.87 27,463,504.08 
支付的各项税费26,386,116.35 26,916,831.09 
支付的其他与经营活动有关的现金39 27,568,542.21 30,247,326.54 
现金流出小计390,716,102.13 459,457,217.66 
经营活动产生的现金流量净额82,431,362.18 28,517,366.44 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金6,923,765.33 6,923,765.33 
取得投资收益所收到的现金2,340,000.00 2,340,000.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额9,000.00 9,000.00 
收到的其他与投资活动有关的现金40 783,145.71 808,362.62 
现金流入小计10,055,911.04 10,081,127.95 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,721,135.38 5,558,404.24 
投资所支付的现金15,020,000.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金41 44,000,000.00 -
现金流出小计61,741,135.38 5,558,404.24 
投资活动产生的现金流量净额-51,685,224.34 4,522,723.71 
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金-10,280,000.00 
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金-10,280,000.00 
发行债券收到的现金--
借款所收到的现金177,000,000.00 177,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金42 --
现金流入小计177,000,000.00 187,280,000.00 
偿还债务所支付的现金204,130,000.00 204,130,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金35,525,808.89 35,525,808.89 
支付的其他与筹资活动有关的现金43 --
现金流出小计239,655,808.89 239,655,808.89 
筹资活动产生的现金流量净额-62,655,808.89 -52,375,808.89 
四、汇率变动对现金的影响
六、现金及现金等价物净增加额-31,909,671.05 -19,335,718.74 

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

现金流量表附表

补充资料母公司合并数
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润26,006,530.87 10,120,705.49 
加：少数股东损益-154,385.68 
加：计提的资产减值准备958,980.28 16,877,599.75 
固定资产折旧2,194,954.12 2,239,869.20 
无形资产摊销--
长期待摊费用的摊销160,798.86 -174,625.36 
待摊费用的减少（减：增加）65,594.47 100,353.87 
预提费用的增加（减：减少）-22,909,579.71 -22,771,579.71 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）188,302.86 192,900.86 
固定资产报废损失--
财务费用34,742,663.18 34,717,446.27 
投资损失（减
： 
收益）443,600.59 -2,225,800.43 
递延税款贷项（减
： 
借项）
存货的减少（减：增加）-115,163,505.29 -216,763,076.23 
经营性应收项目的减少（减：增加）2,404,289.49 18,869,327.11 
经营性应付项目的增加（减：减少）153,338,732.46 187,488,631.30 
其他
经营活动产生的现金流量净额82,431,362.18 28,517,366.44 
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额77,085,131.78 91,275,709.89 
减：现金的期初余额108,994,802.83 110,615,792.37 
加：北京中天公司年初现金余额-4,363.74 
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-31,909,671.05 -19,335,718.74 

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

合并资产减值准备表
会企01表附表1 
编制单位：世纪中天投资股份有限公司 2006年度单位：元

项目年初余额本年增加数
本年减少数
年未余额
资产价值回升其他原因转出小计
一、坏账准备合计220,877,429.98 1,901,000.30 -17,421,972.34 17,421,972.34 205,356,457.94 
其中：应收账款1,359,124.57 --750,634.68 750,634.68 608,489.89 
其他应收款219,518,305.41 1,901,000.30 -16,671,337.66 16,671,337.66 204,747,968.05 
二、短期投资跌价准备合计------
其中：股票投资------
债券投资------
委托理财------
三、存货跌价准备合计151,853.41 -151,853.41 -151,853.41 -
其中：完工开发产品------
出租开发产品151,853.41 -151,853.41 -151,853.41 -
开发成本------
四、长期投资减值准备合计148,000,000.00 ----148,000,000.00 
其中：长期股权投资148,000,000.00 ----148,000,000.00 
长期债权投资------
五、固定资产减值准备合计------
其中：房屋、建筑物------
机器设备------
其他------
六、无形资产减值准备------
其中：专利权------
商标权------
七、在建工程减值准备------
八、委托贷款减值准备------

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

资产减值准备表
会企01表附表1 
编制单位：世纪中天投资股份有限公司 2006年度单位：元

项目年初余额本年增加数
本年减少数
年未余额
资产价值回升其他原因转出小计
一、坏账准备合计206,416,695.13 1,861,468.37 -750,634.68 750,634.68 207,527,528.82 
其中：应收账款1,359,124.57 --750,634.68 750,634.68 608,489.89 
其他应收款205,057,570.56 1,861,468.37 ---206,919,038.93 
二、短期投资跌价准备合计------
其中：股票投资------
债券投资------
委托理财------
三、存货跌价准备合计151,853.41 -151,853.41 -151,853.41 -
其中：完工开发产品------
出租开发产品151,853.41 151,853.41 151,853.41 -
开发成本------
四、长期投资减值准备合计148,000,000.00 ----148,000,000.00 
其中：长期股权投资148,000,000.00 ----148,000,000.00 
长期债权投资------
五、固定资产减值准备合计------
其中：房屋、建筑物------
机器设备------
其他------
六、无形资产减值准备------
其中：专利权------
商标权------
七、在建工程减值准备------
八、委托贷款减值准备------

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

股东权益增减变动表
会企01表附表2 
编制单位：世纪中天投资股份有限公司 2006年度单位：元

项目行次本年数上年数
一、股本
年初余额1 326,811,466.00 326,811,466.00 
本年增加数2 --
其中：资本公积转入3 --
盈余公积转入4 --
利润分配转入5 --
新增股本6 --
本年减少数10 --
年末余额15 326,811,466.00 326,811,466.00 
二、资本公积-
年初余额16 23,479,671.56 23,479,671.56 
本年增加数17 970,547.89 -
其中：股本溢价18 --
接受捐赠非现金资产准备19 --
接受现金捐赠20 --
股权投资准备21 --
拨款转入22 --
外币资本折算差额23 --
其他资本公积30 --
关联交易差价31 --
本年减少数40 --
其中：转增股本41 --
年末余额45 24,450,219.45 23,479,671.56 
三、法定和任意盈余公积
年初余额46 42,197,216.11 42,197,216.11 
本年增加数47 34,148,501.14 -
其中：从净利润中提取数48 --
其中：法定盈余公积49 --
任意盈余公积50 --
储备基金51 --
企业发展基金52 --
法定公益金转入数53 34,148,501.14 -
本年减少数54 --
其中：弥补亏损55 --
转增股本56 --
分派现金股利或利润57 --
分派股票股利58 --
年末余额62 76,345,717.25 42,197,216.11 
其中：法定盈余公积63 76,345,717.25 42,197,216.11 
储备基金64 --
企业发展基金65 --
四、法定公益金-
年初余额66 34,148,501.14 34,148,501.14 
本年增加数67 --
其中：从净利润中提取数68 --
本年减少数70 34,148,501.14 -
其中：集体福利支出71 --
年末余额75 -34,148,501.14 
五、未分配利润
年初未分配利润76 -260,983,663.83 -94,527,089.06 
本年净利润（净亏损以“-”号填列）77 10,120,705.49 -166,456,574.77 
本年利润分配78 --
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）80 -250,862,958.34 -260,983,663.83 

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

利润表附表—指标计算表

编制单位：世纪中天投资股份有限公司单位：元

报告期利润
金额
净资产收益率每股收益
2005 年2006 年2005 年2006 年
2005 年2006 年全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润85,223,722.60 117,346,709.69 56.81% 36.54% 66.39% 75.44% 0.261 0.261 0.359 0.359 
营业利润-72,185,726.02 22,065,445.57 -48.12% -30.95% 12.48% 14.18% -0.221 -0.221 0.068 0.068 
净利润-166,456,574.77 10,120,705.49 -110.96% -71.37% 5.73% 6.51% -0.509 -0.509 0.031 0.031 
扣除非经常性损益后的净利润-169,609,253.48 9,097,285.05 -113.06% -72.72% 5.15% 5.85% -0.519 -0.519 0.028 0.028 

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上述指标的计算过程
： 
1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总
数 
2、加权平均净资产收益率（roe） 4、加权平均每股收益（eps）


p eps= p 

 roe= 

eo+np/2+ei*mi/mo-ej*mj/mo so+s1+si*mi/mo-sj*mj/mo 
p 报告期利润 p 报告期利润 
np 报告期净利润 so 期初股份总数 
eo 期初净资产 s1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 
ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 
ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 sj 报告期因回购或缩股等减少股份数 
mo 报告期月份数 mo 报告期月份数 
mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 
mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

世纪中天投资股份有限公司2006年非经常性损益明细表

序号项目2005年度2006年度备注
1 
处置长期资产产生的损益-111,557.50 -307,100.43 
2 
待批准文件的税收返还、减免
3 
各种形式的政府补贴
4 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 
短期投资损益
6 
委托投资损益
7 
扣除后的营业外收入、支出 9,665,129.36 226,324.13 
8 
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而导致的损失
9 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,182,050.35 
10 
债务重组损益
11 
资产置换损益
12 
显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
13 
以前期间净利润的追溯调整数
14 
小计 9,553,571.86 3,101,274.05 
15 
所得税税率33% 33% 
16 
扣除所得税影响后的非经常性损益3,152,678.71 1,023,420.44 

86 


世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文
四川君和会计师事务所 
sichuan jun he certified public 
accountants co.,ltd 
成都市八宝街88 号国信广场2 2、
23 楼 
22nd, 23rd floor, guo xin square, no.88, 
babao street, chengdu, sichuan, 610031, 
p.r.china 
电话：86（028）86698855 
telephone： 86（028）86698855 
传真：86（028）86690886 
facsimile： 86（028）86690886 
君和审字（2007）第1091 号

关于世纪中天投资股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表的审阅报告

世纪中天投资股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的世纪中天投资股份有限公司（以下简称“世纪中天”）新旧会计准则股东权
益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》
和中国证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》
（以下简称“通知”）有关规定编制差异调节表是世纪中天管理层的责任。我们的责任是在实施审
阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获
取有限保证。审阅主要限于询问世纪中天有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、
了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在
必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计
意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则
第38 号—首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。

四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：何志良

中国、成都市中国注册会计师：贺军

二○○七年四月十六日

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

世纪中天投资股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表 

金额单位：人民币元

编号项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）176,744,444.36 
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税117,354,530.31 
13 少数股东权益10,659,018.73 
14 所得税影响少数股东权益2,676.45 
15 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）304,760,669.85 

后附股东权益差异调节表附注为本差异调节表组成部份。 
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

世纪中天投资股份有限公司 
有新旧会计准则股东权益差异调节表附注 

（除特别注明外，金额单位为人民币元） 

一、重要提示

根据财政部第33 号令、财会（2006）3 号、财会（2006）18 号文件的规定，世
纪中天投资股份有限公司（以下简称本公司）于2007 年1 月1 日起开始执行财政部
于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号
— 
存货》等38 项具体准则及其应用指南（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在
评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其
进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度
财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节
表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报
的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据
之间存在差异。 

二、编制目的
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准
则对上市公司财务状况的影响，中国证监会于2006 年11 月颁布了[证监发（2006） 
136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（以下简称通
知），要求所有上市公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通
知”的有关规定，在2006 年度财务报告的补充资料部分以差异调节表的方式披露重
大差异的调节过程。
三、编制基础
差异调节表是本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九
条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表为

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制：
本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。除此之外，不
存在《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况。
三、主要项目注释

1、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、
存货跌价准备、长期股权投资减值准备等，根据新会计准则考虑很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额的情况下，将资产账面价值小于资产计税基础计算递延所得税资
产355,627,899.28 元，相应增加2007 年1 月1 日留存收益117,357,206.76 元，其中归属于母公司
的所有者权益增加117,354,530.31 元、归属于少数股东的权益增加2,676.45 元。

所得税影响金额合计117,357,206.76 元。

2、少数股东权益

本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
10,659,018.73 元，新会计准则下计入所有者权益，由此增加2007 年1 月1 日所有者权益
10,659,018.73 元。此外，由于子公司应收款项坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东
权益2,676.45 元，新会计准则下少数股东权益为10,661,695.18 元。

世纪中天投资股份有限公司 

法定代表人：罗玉平 

主管会计工作负责人：李梅 

会计机构负责人：王正龙 

二○○七年四月十六日

 90 


成都市八宝街88号国信广场22、电话
： 
86（028）86698855 

四川君和会计师事务所 

23楼 telephone： 86（028）86698855 

世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

22nd, 23rd floor, guo xin square, no.88, 传真
： 
86（028）86690886 

sichuan jun he certified public 

babao street, chengdu, sichuan, 610031, 

accountants co.,ltd 

p.r.china facsimile：86（028）86690886 

君和审字（2007）第1090 号

关于世纪中天投资股份有限公司控股股东
及其他关联方资金占用情况的专项说明

世纪中天投资股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照中国注册会计师执业准则审计了世纪中天投资股份有限公司
（以下简称“世纪中天”）2006 年12 月31 日的资产负债表、2006 年度利润表以及现
金流量表，并于2007 年4 月16 日出具[君和审字（2007）第1089 号]无保留意见审计
报告。
根据中国证监会及国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，世纪
中天编制了列示于本函附件所附的 2006 年度世纪中天控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表（以下简称“情况表”）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实、
合法及完整是世纪中天的责任。
我们对情况表所载资料与我所审计世纪中天2006 年度会计报表时所复核的会计
资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之
处。除了对世纪中天实施 2006 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审
计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解世纪中
天的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并
阅读。
本说明仅作为世纪中天披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
任何其他目的。
特此说明。 
四川君和会计师事务所有限责任公司 

二○○七年二月十六日

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世纪中天投资股份有限公司2006 年度报告正文

上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 

编制单位:世纪中天投资股份有限公司单位：元 

资金占用方类
别 
资金占用方名称 
占用方与上市公
司的关联关系 
上市公司核
算的会计科
目 
2006 年期初占
用资金余额
2006 年度占用
累计发生金额
（不含占用资
金利息）
2006 年
度占用
资金的
利息 
2006 年度偿还
累计发生金额
2006 年期末占
用资金余额 
占用形成原
因 
占用性质 
控股股东、实际
控制人及其附
属企业 
世纪兴业投资有限公司原母公司其他应收款 非经营性占用
金世旗国际控股股份有限公司潜在实际控制人应收账款 经营占用
小计
北京世纪中天投资有限公司子公司其他应收款18,158,649.80 18,158,649.80 非经营性占用
北京中天实投资顾问有限公司子公司其他应收款-187,640.16 1,900,000.00 989,771.74 722,588.10 非经营性占用
上市公司的子
公司及其附属
贵州中天盛邦物业管理有限责任
公司
子公司-非经营性占用
贵州中体倍力中天健身俱乐部有
限公司
子公司其他应收款 743,025.00 3,705,091.35 5,154,355.00 -706,238.65 代垫费用等非经营性占用
企业贵阳中天茂源商贸有限公司子公司其他应收款 270,000.00 270,000.00 代垫费用等非经营性占用
贵州中天置业房地产开发有限公
司
联营企业其他应收款 55,000,000.00 11,000,000.00 44,000,000.00 购买土地款非经营性占用
贵州中天置业房地产开发有限公
司
联营企业其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 代垫费用等非经营性占用
小计 18,714,034.64 61,875,091.35 17,414,126.74 63,174,999.25 
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业 
小计
总计---18,714,034.64 61,875,091.35 17,414,126.74 63,174,999.25 -

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

2 

92