`或有事项
1、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司未能按期履行偿还银行债
务，其表外挂息存在追偿的可能，截至2005年12月31日止，本公司为此预计负债1888.1
7万元。
2、本公司于2004年1月1日与银川市商业银行签订《质押合同》，将本公司所持新世
纪金融租赁有限责任公司的5611.27万股股权全部质押给该行，与新世纪金融租赁有限责
任公司的其他股东共同为伊斯兰国际信托投资有限公司向该行申请综合授信额度人民币
6亿元提供质押担保。2004年1月1日至3月5日，伊斯兰信托投资有限公司共拆借资金10笔
，融通资金4.48亿元，但到期后没有清偿。因此，2004年6月23日银川市商业银行向宁夏
回族自治区高级人民法院提起诉讼。经该院2004年6月25日做出的民事裁定，冻结了本公
司持有的新世纪的所有股权。由于新世纪金融租赁有限责任公司因严重违规经营，已被
责令停业整顿，故本公司董事会决定对所持新世纪金融租赁有限责任公司的股权按100％
计提减值准备61,068,025元。
3、截至2005年12月31日止，本公司为广州市广赢信实业发展有限公司8490万元流动
资金贷款提供连带责任担保（本公司控股子公司－株洲齿轮有限责任公司为其中1000万
元贷款提供连带责任担保，同时本公司以位于上海市福山路450号19楼的房产为其中的2
500万元的贷款提供抵押担保）；为其控股子公司－广州市鼎隆通讯设备有限公司流动资
金贷款159万元提供连带责任保证。目前由于广州市广赢信实业发展有限公司和广州市鼎
隆通讯设备有限公司经营困难，故本公司董事会决定对上述贷款担保按50％预计担保损
失4324.50万元。
4、截至2005年12月31日止，本公司为株洲火炬企业集团公司第三产业总公司11万元
流动资金贷款提供连带责任担保。
5、本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司由于进口设备而委托陕西郎润
国际贸易有限责任公司开具信用证、进口押汇等，陕西法士特齿轮有限责任公司因此给
该公司开具信用证、进口押汇等提供最高额为7000万元的担保，待设备款项结清后担保
解除。截至2005年12月31日止，陕西法士特齿轮有限责任公司给该公司开具信用证、进
口押汇等提供担保余额为6572.16万元。
6、本公司控股子公司－北京汇科盈高新技术开发有限公司为山东联合物流有限公司
车辆租赁及欠付北京安联投资有限公司的债务（650万元的本金和利息）提供担保。
7、截至2005年12月31日止，本公司和本公司控股子公司逾期借款金额为25,254.80
万元；本公司为控股子公司逾期担保金额为1215万元。
`审计报告
开元所（2006）股审字第026号报告
湘火炬汽车集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称湘火炬公司）2005年12
月31日的资产负债表以及合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表以及合并利润
及利润分配表、2005年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是湘
火炬公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表
意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了湘火炬公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经
营成果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩
湖南 长沙 中国注册会计师：刘钢跃
2006年3月27日
`会计政策、会计估计变更及会计差错更正的内容、理由及影响数
（1）、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司税务稽查补提2004年
所得税601,577.94元，采用追溯调整法而相应调减期初未分配利润214,763.31元；
（2）、由于本公司控股子公司－大连鸿源机械制造有限公司调整上年多摊材料成本
差异2,521,642.96元，采用追溯调整法而相应调增期初未分配利润1,607,547.39元。
`外币会计报表的折算方法
(1)资产负债表
①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司的记
账本位币；
②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母
公司记账本位币；
③“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示；
④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的合计数的差额，作为外币
会计报表折算差额；
(2)利润表和利润分配表
利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表的会计期
间的平均汇率折算为母公司记账本位币。平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确
定。
`关联方关系及其交易
一、关联方关系
（一）存在控制关系的关联方
编 企业名称 注册地
号
1 潍柴动力（潍坊）投资 山东省潍坊市奎文区民生东
有限公司 街
2 潍柴动力股份有限公 山东省潍坊市高新技术产业
司 开发区福寿东街197号甲
3 株洲火炬房地产开发 株洲市新华东路4号
有限责任公司
4 株洲湘火炬机械制造 株洲市金钩路
有限责任公司
5 株洲火炬建筑工程有 株洲市红旗北路3号
限责任公司
6 火炬汽配进出口有限 株洲市天元区河西展览馆路
责任公司
7 上海同岳汽车租赁有 上海市浦东新区福山路450
限公司 号
8 杭州鸿源机械制造有 浙江余杭市良绪镇经济开发
限公司 区
9 青岛鸿本机械有限公 青岛市李沧区台柳路629号
司
10 大连鸿源机械制造有 大连市甘井子区营城子镇沙
限公司 岗子村
11 天津鸿本机械制造有 天津市东丽区大毕庄工业区
限公司
12 唐山鸿本机械制造有 河北丰南市小集镇小集村
限公司
13 天津鸿宁机械制造有 天津市宁河县经济开发小区
限公司
14 莱州鲁源汽车配件有 山东省莱州市土山镇
限公司
15 杭州鸿源体育用品有 杭州市拱宸桥西大桥
限公司
16 昆山鸿源机械制造有 江苏昆山正仪镇振兴西路8
限公司 号
17 MAT AUTOMOTIVE，INC
18 新疆机械设备进出口 乌鲁木齐市
有限公司
19 上海和达汽车配件有 上海市青浦区
限公司
20 北京汇科盈高新技术 北京海淀区
有限公司
21 山东联合物流有限公 莱芜市胜利北路
司
22 株洲湘火炬汽车密封 株洲市高新区
有限责任公司
23 株洲湘火炬火花塞有 株洲市高新区
限责任公司
24 株洲湘火炬汽车灯具 株洲市高新区
有限责任公司
25 株洲湘火炬汽车电器 株洲市高新区
有限责任公司
26 陕西法士特齿轮有限 西安市高新二路4号春日大
责任公司 厦6层
27 宝鸡法士特齿轮有限 宝鸡国家高新技术产业开发
责任公司 区虢镇科技园
28 西安法士特汽车传动 西安市高新区西部大道129
有限公司 号
29 陕西重型汽车有限公 西安市高新技术开发区
司
30 陕西汉德车轿有限公 陕西宝鸡市国家高新技术产
司 业开发区
31 陕西金鼎铸造有限公 陕西宝鸡市蔡家坡高新技术
司 产业开发区
32 东风越野车有限公司 十堰市白浪中路68号
33 株洲齿轮有限责任公 株洲市荷塘区新华西路119
司 号
株洲市荷塘区金山民营科技
34 株洲万德福齿轮有限
责任公司 工业园
株洲市荷塘区新华西路
35 株洲万德精锻有限责
任公司
36 牡丹江富通汽车空调 牡丹江市西十二路
有限公司
37 上海盈达信汽车电子
青浦区青赵公路5458号
有限公司
编 企业名称 主营业务
号
1 潍柴动力（潍坊）投资 项目投资和管理、企业经济
有限公司 担保、投资咨询（不含国家
法律禁止或限制性项目）
2 潍柴动力股份有限公 柴油机及配套产品的设计、
司 开发、生产、销售及维修；
资格证书内企业自营进出
口业务。
3 株洲火炬房地产开发 房地产开发
有限责任公司
4 株洲湘火炬机械制造 活塞销
有限责任公司
5 株洲火炬建筑工程有 建筑施工
限责任公司
6 火炬汽配进出口有限 外贸业务
责任公司
7 上海同岳汽车租赁有 汽车租赁
限公司
8 杭州鸿源机械制造有 五金工具，机械设备
限公司
9 青岛鸿本机械有限公 机械工具、五金
司
10 大连鸿源机械制造有 五金工具、汽车零部件
限公司
11 天津鸿本机械制造有 轻工机械、汽车零件
限公司
12 唐山鸿本机械制造有 铁制机械、五金工具
限公司
13 天津鸿宁机械制造有 生产、销售金属丝绳；轻工
限公司 机械、金属栏杆、五金工具
14 莱州鲁源汽车配件有 汽车刹车盘及其它汽车配
限公司 件
15 杭州鸿源体育用品有 健身器材，五金工具
限公司
16 昆山鸿源机械制造有 五金，轻工机械设备汽车零
限公司 配件
17 MAT AUTOMOTIVE，INC 消费品、汽车零部件进口销
售
18 新疆机械设备进出口 自营和代理各类商品出口
有限公司 等
19 上海和达汽车配件有 汽车的装饰条、门框等
限公司
20 北京汇科盈高新技术 技术开发、技术转让等
有限公司
21 山东联合物流有限公 货运、集装箱运输，物流仓
司 储服务等
22 株洲湘火炬汽车密封 环保、耐火材料特种陶瓷、
有限责任公司 汽车零部件等
23 株洲湘火炬火花塞有 火花塞、汽车电器及其他汽
限责任公司 车、摩托车零部件等
24 株洲湘火炬汽车灯具 汽车、摩托车零部件电器机
有限责任公司 械及器材、装饰灯等
25 株洲湘火炬汽车电器 汽车电器及其它汽车、摩托
有限责任公司 车零部件等
26 陕西法士特齿轮有限 汽车变速器、齿轮、锻件等
责任公司 汽车零部件的设计、开发、
制造、销售服务
27 宝鸡法士特齿轮有限 汽车变速器、齿轮、锻件等
责任公司 汽车零部件的设计、开发、
制造、销售服务及进出口业
务
汽车传动系统总成及零部
28 西安法士特汽车传动
件产品的设计开发、制造销
售报务
有限公司
29 陕西重型汽车有限公 汽车（小轿车除外）
司
30 陕西汉德车轿有限公 汽车车轿及车轿零部件的
司 科研、生产、制造、销售、
服务行业
31 陕西金鼎铸造有限公 铸造产品的科研、生产、制
司 造、服务和加工业务等
32 东风越野车有限公司 越野车及越野车的底盘、改
装车的生产、销售等
33 株洲齿轮有限责任公 制造、销售各类汽车及工程
司 机械等
设计、制造、销售各类汽车、
34 株洲万德福齿轮有限 工程机械、摩托车、齿轮等：
责任公司 机械零部件加工。
锻造、各类汽车、机床的齿
35 株洲万德精锻有限责 轮及轴的设计、制造和销售
任公司 等
36 牡丹江富通汽车空调 汽车空调压缩机及汽车零
有限公司 部件的制造、销售
电子控制机械式汽车自动
37 上海盈达信汽车电子
变速装置等汽车电子产品
有限公司
的开发、生产、销售。
与公司 企业类 法定
编 企业名称
关系 型 代表人
号
1 潍柴动力（潍坊）投资 母公司 有限责 徐新玉
有限公司 任公司
2 潍柴动力股份有限公 实际控 股份有 谭旭光
司 制人 限公司
3 株洲火炬房地产开发 子公司 有限责 补乐文
有限责任公司 任公司
4 株洲湘火炬机械制造 子公司 有限责 刘海南
有限责任公司 任公司
5 株洲火炬建筑工程有 子公司 有限责 刘海南
限责任公司 任公司
6 火炬汽配进出口有限 子公司 有限责 聂新勇
责任公司 任公司
7 上海同岳汽车租赁有 子公司 有限责 聂新勇
限公司 任公司
8 杭州鸿源机械制造有 子公司 合资 王炜
限公司
9 青岛鸿本机械有限公 子公司 合资 王炜
司
10 大连鸿源机械制造有 子公司 合资 王炜
限公司
11 天津鸿本机械制造有 子公司 合资 王炜
限公司
12 唐山鸿本机械制造有 子公司 合资 王炜
限公司
13 天津鸿宁机械制造有 子公司 有限责 王炜
限公司 任公司
王炜
14 莱州鲁源汽车配件有 子公司 合资
限公司
王炜
15 杭州鸿源体育用品有 子公司 合资
限公司
王炜
16 昆山鸿源机械制造有 子公司 合资
限公司
STEVE.
17 MAT AUTOMOTIVE，INC 子公司 合资
W.WANG
18 新疆机械设备进出口 子公司 有限责 王贵民
有限公司 任公司
19 上海和达汽车配件有 子公司 有限责 韩国洪
限公司 任公司
20 北京汇科盈高新技术 子公司 有限责 聂新勇
有限公司 任公司
21 山东联合物流有限公 子公司 有限责 赵项题
司 任公司
22 株洲湘火炬汽车密封 子公司 有限责 龙玉琪
有限责任公司 任公司
23 株洲湘火炬火花塞有 子公司 有限责 龙玉琪
限责任公司 任公司
24 株洲湘火炬汽车灯具 子公司 有限责 龙玉琪
有限责任公司 任公司
25 株洲湘火炬汽车电器 子公司 有限责 龙玉琪
有限责任公司 任公司
26 陕西法士特齿轮有限 子公司 有限责 聂新勇
责任公司 任公司
27 宝鸡法士特齿轮有限 子公司 有限责 聂新勇
责任公司 任公司
28 西安法士特汽车传动 子公司 有限责 聂新勇
有限公司 任公司
29 陕西重型汽车有限公 子公司 有限责 聂新勇
司 任公司
30 陕西汉德车轿有限公 子公司 有限责 张玉浦
司 任公司
31 陕西金鼎铸造有限公 子公司 有限责 方红卫
司 任公司
32 东风越野车有限公司 子公司 有限责 聂新勇
任公司
33 株洲齿轮有限责任公 子公司 有限责 余耐生
司 任公司
子公司 有限责 杨明
34 株洲万德福齿轮有限
责任公司
任公司
子公司 有限责 陶松桥
35 株洲万德精锻有限责
任公司 任公司
36 牡丹江富通汽车空调 子公司 有限责 聂新勇
有限公司 任公司
37 上海盈达信汽车电子 子公司 有限责 赵项题
有限公司
任公司
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
1.潍柴动力（潍坊）投资有限公司
1,245,000,000
2.潍柴动力股份有限公司
330,000,000
3.株洲火炬房地产开发有限责任公司
9,500,000
4.株洲湘火炬机械制造有限责任公司
46,000,000
5.株洲火炬建筑工程有限责任公司
7,000,000
6.火炬汽配进出口有限责任公司
181,000,000
7.上海同岳汽车租赁有限公司
55,000,000
8.杭州鸿源机械制造有限公司
USD 1,150,000
9.青岛鸿本机械有限公司
USD 1,600,000
10.大连鸿源机械制造有限公司
USD10,000,000
11.天津鸿本机械制造有限公司
USD4,535,200
12.唐山鸿本机械制造有限公司
USD 100,000
13.天津鸿宁机械制造有限公司
12,000,000
14.莱州鲁源汽车配件有限公司
37,930,000
15.杭州鸿源体育用品有限公司
USD 1,6OO,000
16.昆山鸿源机械制造有限公司
USD900,000
17.MAT AUTOMOTIV,INC.
18.新疆机械设备进出口有限公司
20,000,000
19.上海和达汽车配件有限公司
USD4,248,200
20.北京汇科盈高新技术开发有限公司
50,000,000
21.山东联合物流有限公司
2,000,000
22.株洲湘火炬汽车密封有限责任公司
9,000,000
23.株洲湘火炬火花塞有限责任
80,000,000
24.株洲湘火炬汽车灯具有限责任公
12,000,000
25.株洲湘火炬汽车电器有限责任公司
9,700,000
26.陕西法士特齿轮有限责任公司
256,790,000
27.宝鸡法士特齿轮有限责任公司
30,000,000
28.西安法士特汽车传动有限公司 120,000,000
29.陕西重型汽车有限公司
490,000,000 196,000,000
30.陕西汉德车轿有限公司 180,000,000
31.陕西金鼎铸造有限公司
35,360,000
32.东风越野车有限公司
85,000,000 50,000,000
33.株洲齿轮有限责任公司
61,315,000
34.株洲万德福齿轮有限责任公司 1,000,000
35.株洲万德精锻有限责任公司 5,000,000
36.牡丹江富通汽车空调有限公司
72,580,000
37.上海盈达信汽车电子有限公司
10,000,000
企业名称 本年减少数 年末数
1.潍柴动力（潍坊）投资有限公司
1,245,000,000
2.潍柴动力股份有限公司
330,000,000
3.株洲火炬房地产开发有限责任公司
9,500,000
4.株洲湘火炬机械制造有限责任公司
46,000,000
5.株洲火炬建筑工程有限责任公司
7,000,000
6.火炬汽配进出口有限责任公司
181,000,000
7.上海同岳汽车租赁有限公司
55,000,000
8.杭州鸿源机械制造有限公司
USD 1,150,000
9.青岛鸿本机械有限公司
USD 1,600,000
10.大连鸿源机械制造有限公司
USD10,000,000
11.天津鸿本机械制造有限公司
USD4,535,200
12.唐山鸿本机械制造有限公司
USD 100,000
13.天津鸿宁机械制造有限公司
12,000,000
14.莱州鲁源汽车配件有限公司
37,930,000
15.杭州鸿源体育用品有限公司
USD 1,6OO,000
16.昆山鸿源机械制造有限公司
USD900,000
17.MAT AUTOMOTIV,INC.
18.新疆机械设备进出口有限公司
20,000,000
19.上海和达汽车配件有限公司
USD4,248,200
20.北京汇科盈高新技术开发有限公司
50,000,000
21.山东联合物流有限公司
2,000,000
22.株洲湘火炬汽车密封有限责任公司
9,000,000
23.株洲湘火炬火花塞有限责任
80,000,000
24.株洲湘火炬汽车灯具有限责任公
12,000,000
25.株洲湘火炬汽车电器有限责任公司
9,700,000
26.陕西法士特齿轮有限责任公司
256,790,000
27.宝鸡法士特齿轮有限责任公司
30,000,000
28.西安法士特汽车传动有限公司 120,000,000
29.陕西重型汽车有限公司
686,000,000
30.陕西汉德车轿有限公司 180,000,000
31.陕西金鼎铸造有限公司
35,360,000
32.东风越野车有限公司
135,000,000
33.株洲齿轮有限责任公司
61,315,000
34.株洲万德福齿轮有限责任公司 1,000,000
35.株洲万德精锻有限责任公司 5,000,000
36.牡丹江富通汽车空调有限公司
72,580,000
37.上海盈达信汽车电子有限公司
10,000,000
（三）存在控制关系的关联方所持股份的变化
年初数 本年增加数
企业名称
金额 比例% 金额 比例%
1、潍柴动力（潍坊）
投资有限公司 263，279，520 28.12
2、株洲火炬房地产
开发有限责任公
司 8,800,000 92.63
3、株洲湘火炬机械
制造有限责任公
司 43,500,000 94.56
4、株洲火炬建筑工
程有限责任公司 1,080,000 90.00
5、火炬汽配进口有
限责任公司 178,000,000 98.34
6、杭州鸿源机械制
造有限公司 USD 862,500 75.00
7、青岛鸿本机械有
限公司 USD 1,200,000 75.00
8、大连鸿源机械制
造有限公司 USD7,500,000 75.00
9、天津鸿本机械制
造有限公司 USD3,401,400 75.00
10、唐山鸿本机械制
造有限公司 USD 75,000 75.00
11、天津鸿宁机械制
造有限公司 9,000,000 75.00
12、莱州鲁源汽车配
件有限公司 28,447,500 75.00
13、杭州鸿源体育用
品有限公司 USD 1,200,000 75.00
14、昆山鸿源机械制
造有限公司 USD 675,000 75.00
15、MATAUTOMOTIV，
INC． USD9,040,000 75.00
16、新疆机械设备进
出口有限公司 19,000,000 95.00
17、上海和达汽车配
件有限公司 38,520,500 75.00
18、北京汇科盈高新
技术开发有限公
司 40,000,000 80.00
19、株洲湘火炬汽车
密封有限责任公
司 8,510,000 94.55
20、株洲湘火炬火花
塞有限责任公司 78,000,000 97.50
21、株洲湘火炬汽车
灯具有限责任公
司 11,736,300 97.80
22、株洲湘火炬汽车
电器有限责任公
司 7,152,000 73.73
23、陕西法士特齿轮
有限责任公司 130,960,000 51.00
24、宝鸡法士特齿轮
有限责任公司 765,000 2.55
25、陕西重型汽车有
限公司 250,000,000 51.00 100,000,000 51.00
26、陕西汉德车轿有
限公司 5,510,000 3.06
27、东风越野车有限
公司 51,000,000 60.00 30,000,000
28、株洲齿轮有限责
任公司 31,270,000 51.00
29、牡丹江富通汽车
空调有限公司 37,016,000 51.00
本年减少数 年末数
企业名称
金额 比例% 金额 比例%
1、潍柴动力（潍坊）
投资有限公司 263，279，520 28.12
2、株洲火炬房地产
开发有限责任公
司 8,800,000 92.63
3、株洲湘火炬机械
制造有限责任公
司 43,500,000 94.56
4、株洲火炬建筑工
程有限责任公司 1,080,000 90.00
5、火炬汽配进口有
限责任公司 178,000,000 98.34
6、杭州鸿源机械制
造有限公司 USD 862,500 75.00
7、青岛鸿本机械有
限公司 USD 1,200,000 75.00
8、大连鸿源机械制
造有限公司 USD7,500,000 75.00
9、天津鸿本机械制
造有限公司 USD3,401,400 75.00
10、唐山鸿本机械制
造有限公司 USD 75,000 75.00
11、天津鸿宁机械制
造有限公司 9,000,000 75.00
12、莱州鲁源汽车配
件有限公司 28,447,500 75.00
13、杭州鸿源体育用
品有限公司 USD 1,200,000 75.00
14、昆山鸿源机械制
造有限公司 USD 675,000 75.00
15、MATAUTOMOTIV，
INC． USD9,040,000 75.00
16、新疆机械设备进
出口有限公司 19,000,000 95.00
17、上海和达汽车配
件有限公司 38,520,500 75.00
18、北京汇科盈高新
技术开发有限公
司 40,000,000 80.00
19、株洲湘火炬汽车
密封有限责任公
司 8,510,000 94.55
20、株洲湘火炬火花
塞有限责任公司 78,000,000 97.50
21、株洲湘火炬汽车
灯具有限责任公
司 11,736,300 97.80
22、株洲湘火炬汽车
电器有限责任公
司 7,152,000 73.73
23、陕西法士特齿轮
有限责任公司 130,960,000 51.00
24、宝鸡法士特齿轮
有限责任公司 765,000 2.55
25、陕西重型汽车有
限公司 350,000,000 51.00
26、陕西汉德车轿有
限公司 5,510,000 3.06
27、东风越野车有限
公司 81,000,000 60.00
28、株洲齿轮有限责
任公司 31,270,000 51.00
29、牡丹江富通汽车
空调有限公司 37,016,000 51.00
（四）不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本企业关系
陕西汽车集团有限公司 系本公司控股子公司陕西重型汽车有限公
司的第二大股东
陕西齿轮总厂 系本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限
责任公司的第二大股东
牡丹江华通汽车零部件公司 系本公司控股子公司牡丹江富通汽车空调
有限公司的第二大股东
东风汽车集团股份有限公司 系本公司控股子公司东风越野车有限公司
的第二大股东
株洲齿轮股份有限公司 系本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公
司的第二大股东
MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC 与本公司控股子公司其他MAT等10家公司
系同一法定代表人
香港鸿源贸易有限公司 系本公司控股子公司MAT等8家公司的第二
大股东
湖南盈德气体有限公司 系本公司投资的联营企业
安徽泰科斯克能源化工有限公司 系本公司投资的联营企业
系本公司控股子公司－火炬汽配进口有限
广州市鼎隆通讯设备有限公司
责任公司投资的联营企业
二、关联方交易
（一）、销售货物
企业名称 本年数 上年数
陕西汽车集团有限公司 13,441,730.46 13,789,262.30
陕西齿轮总厂 18,684,866.13 20,325,036.64
香港鸿源贸易有限公司 3,560,540.64 12,154,203.64
株洲齿轮股份有限公司 0 1,213,438.01
东风汽车集团股份有限公司 19,701,265.34 6,800,023.29
MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC 52,205,478.63 45,032,184.51
中国重型汽车集团有限公司及其子公司 69,521,246.38
(二)、购进货物
企业名称 本年数 上年数
陕西齿轮总厂 83,547,487.61 31,755,911.93
牡丹江华通汽车零部件公司 2,526,400.00 1,429,151.91
株洲齿轮股份有限公司 1,725,367.35 6,592,060.17
香港鸿源贸易有限公司 0 578,550.00
东风汽车集团股份有限公司 997,508.69 3,943,622.83
潍柴动力股份有限公司 95,314,562.91
中国重型汽车集团有限公司及其子公司 1,894,575.33
(三)、关联方应收应付余额
项目 期末数 期初数
A、应收帐款
陕西汽车集团有限公司 3,155,674.57 3,170,339.91
香港鸿源贸易有限公司 42,797.62 984,534.20
东风汽车集团股份有限公司 6,906,944.67 1,596,027.24
MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC 15,402,051.94 14,084,153.88
潍柴动力股份有限公司 175,330.09
中国重型汽车集团有限公司及其子公司 14,414,163.50
B、其他应收款
湖南盈德气体有限公司 13,173,940.00 17,173,940.00
牡丹江华通汽车零部件公司 0 2,255,598.65
陕西汽车集团有限公司 0 5,137,573.21
广州市鼎隆通讯设备有限公司 7,733,495.42 509,000.00
C、应付帐款
株洲齿轮股份有限公司 4,057,299.97 13,325,231.74
陕西齿轮总厂 5,039,195.56
香港鸿源贸易有限公司 578,550.00 578,550.00
东风汽车集团股份有限公司 168,090.62 1,447,941.25
潍柴动力股份有限公司 39,411,375.56
中国重型汽车集团有限公司及其子公司 7,615,510.96
D、其他应付款
陕西汽车集团有限公司 9,831,760.52 7,963,506.50
陕西齿轮总厂 14,274,889.57 15,191,556.75
安徽泰科斯克能源化工有限公司 33,002,098.00 34,517,500.00
E、长期应付款
牡丹江华通汽车零部件公司 8,130,000.00 8,130,000.00
注：中国重型汽车集团有限公司系潍柴动力股份有限公司的第一大股东。
(四)、其他应披露事项
1、本公司第一大股东潍柴动力（潍坊）投资有限公司将其所持有的本公司35,579,
520股法人股为本公司向中国进出口银行深圳分行申请的14000万元贷款提供质押担保，
同时，新疆屯河集团有限责任公司为上述贷款提供连带责任保证，贷款的期限为2005年
4月1日至2006年4月1日。股份质押期限为2005年11月9日起至还款截止日。
2、本公司参股子公司－湖南盈德气体有限公司和本公司控股子公司－株洲湘火炬火
花塞有限责任公司、牡丹江富通汽车空调有限公司共同为本公司向中国民生银行股份有
限公司广州分行申请流动资金贷款4800万元提供连带责任保证，同时本公司以所持有的
东方人寿保险股份有限公司的6000万股股权进行质押。
3、截至2005年12月31日止，本公司为本公司关联方贷款提供担保11559万元，其中
：为湖南盈德气体有限公司固定资产贷款人民币5800万元（贷款期5年）提供连带责任担
保；为湖南盈德气体有限公司的控股子公司－珠海盈德气体有限公司5600万元固定资产
贷款授信（贷款期3年）提供连带责任担保；为广州市鼎隆通讯设备有限公司流动资金贷
款159万元提供连带责任保证。
4、截至2005年12月31日止，MIDWEST AIR TECHNOLOGIES INC为本公司控股子公司－
大连鸿源机械制造有限公司100万美元贷款提供连带责任保证。
5、根据本公司控股子公司株洲齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股东株洲
齿轮股份有限公司（简称乙方）签订的《土地、房屋建筑物有偿使用合同》，甲方每年
以固定资产原值计算的年折旧额及土地面积为依据支付乙方土地、房屋租金，本期已计
提。
6、根据本公司控股子公司陕西汽车集团有限公司（简称甲方）与其第二大股东陕西
汽车集团有限公司（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合
同》及《综合服务协议》，甲方每年支付乙方土地、房屋租金及综合服务费1181.98万元
，本期已计提。
7、根据本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司（简称甲方）与其第二大股
东陕西齿轮总厂（简称乙方）签订的《土地使用权租赁合同》、《房屋建筑物租赁合同
》及《综合服务协议》，甲方每年支付乙方土地、房屋租金440.77万元及综合服务费，
本期已计提。
`合并会计报表的编制方法
本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报
表。
(1)合并范围：本公司以直接或间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投
资企业和虽末过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。
(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者
权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经
济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
`外币业务核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额
按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理：
(1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
(2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的原则处理；
(3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司将持有期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`非经常性损益
项目 金 额
处置长期股权投资产生的损益 81,631,397.66
处置固定资产产生的损益
处置在建工程产生的损益
处置无形资产产生的损益
处置其他长期资产产生的损益；
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 408,597.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资
产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -7,505,191.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 58,076,825.93
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小 计 132,611,628.93
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -98,038.79
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 2,082,720.00
合 计 130,626,947.72
`会计准则及会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业会计准则和《企业会计制度》及其补
充规定。
`控股子公司
1、控股子公司
法定代 注册资
企业名称
表人 本（万元）
株洲火炬房地产开发有限责任公司 补乐文 950
株洲湘火炬机械制造有限责任公司 刘海南 4600
株洲火炬建筑工程有限责任公司 刘海南 700
火炬进出口有限责任公司 聂新勇 18100
上海同岳汽车租赁有限公司 聂新勇 5500
杭州鸿源体育用品有限公司 王炜 USD160
青岛鸿本机械有限公司 王炜 USD160
大连鸿源机械制造有限公司 王炜 USD1000
天津鸿本机械制造有限公司 王炜 USD453.52
唐山鸿本机械制造有限公司 王炜 USD10
天津鸿宁机械制造有限公司 王炜 1200
莱州鲁源汽车配件有限公司 王炜 3793
杭州鸿源机械制造有限公司 王炜 USD115
山鸿源机械制造有限公司 王炜 USD90
MAT AUTOMOTIVE，INC. Steve w.wang
新疆机械设备进出口有限公司 王贵民 2000
上海和达汽车配件有限公司 韩国洪 USD424.82
北京汇科盈高新技术有限公司 聂新勇 5000
山东联合物流有限公司 赵项题 200
株洲湘火炬汽车密封有限责任公司 龙玉琪 900
株洲湘火炬火花塞有限责任公司 龙玉琪 8000
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 龙玉琪 1200
株洲湘火炬汽车电器有限责任公司 龙玉琪 970
陕西法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 25679
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 3000
西安法士特汽车传动有限公司 聂新勇 12000
陕西重型汽车有限公司 聂新勇 68600
陕西汉德车轿有限公司 张玉浦 18000
陕西金鼎铸造有限公司 方红卫 3536
东风越野车有限公司 聂新勇 13500
株洲齿轮有限责任公司 余耐生 6131.5
株洲万德福齿轮有限责任公司 杨明 100
株洲万德精锻有限责任公司 陶松桥 500
牡丹江富通汽车空调有限公司 聂新勇 7258
上海盈达信汽车电子有限公司 赵项题 1000
企业名称 经营范围
株洲火炬房地产开发有限责任公司
株洲湘火炬机械制造有限责任公司 房地产开发等
株洲火炬建筑工程有限责任公司 活塞销等
火炬进出口有限责任公司 工程建筑
机电产品进出口等
汽车租赁、机械设备的融
上海同岳汽车租赁有限公司 物租赁，汽车及配件、办
杭州鸿源体育用品有限公司 公自动化设备等销售
青岛鸿本机械有限公司 健身器材,五金工具等
大连鸿源机械制造有限公司 五金工具,机械设备等
天津鸿本机械制造有限公司 五金工具,汽车配件等
唐山鸿本机械制造有限公司 轻工机械,汽车零部件等
铁制栏杆,五金工具
天津鸿宁机械制造有限公司 生产销售金属丝绳;金属
栏杆,五金工具.
莱州鲁源汽车配件有限公司 汽车刹车盘及其它汽车配
杭州鸿源机械制造有限公司 件等
昆山鸿源机械制造有限公司 五金工具，机械设备等
五金工具,轻工机械等
MAT AUTOMOTIVE，INC. 消费品,汽车零部件进口
新疆机械设备进出口有限公司 销售
自营和代理出口业务等
上海和达汽车配件有限公司 汽车的装饰条，玻璃槽，
滑槽，门框及其配件
技术开发，技术转让，技
北京汇科盈高新技术有限公司 术咨询，技术服务；销售
电子计算机软硬件等
普通货运、国内国际集装
山东联合物流有限公司 箱运输，货物陪送，物流
仓储服务等
对环保，水处理技术等项
目的投资，环保，自动控
制，材料，臭氧应用技术，
株洲湘火炬汽车密封有限责任公司 水处理等技术开发，转让，
咨询，服务等
火花塞、汽车电器及其他
株洲湘火炬火花塞有限责任公司 汽车、摩托车零部件的生
产、销售
汽车、摩托车零部件、电
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 器机械及器材、装饰灯、
塑料产品生产、销售。
株洲湘火炬汽车电器有限责任公司 汽车电器及其它汽车、摩
托车零部件等。
汽车变速器，齿轮，锻件
等汽车零部件的设计，开
陕西法士特齿轮有限责任公司 发，制造，销售服务（汽
车整车生产及改装除外）
汽车变速器，齿轮，锻件
等汽车零部件的设计，开
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 发，制造，销售服务及进
出口业务
汽车传动系统总成及零部
西安法士特汽车传动有限公司 件产品的设计开发、制造
销售报务
汽车(小轿车除外)、汽车
零部件及发动机的销售、
陕西重型汽车有限公司 出口业务;汽车组装、改
装,售后服务。
汽车车轿及车轿零部件的
陕西汉德车轿有限公司 科研、生产、制造、销售、
服务行业
铸造产品的科研、生产、
陕西金鼎铸造有限公司 制造、服务；铸造产品的
加工业务等
东风越野车有限公司 越野车及越野车的底盘、
改装车的生产、销售等
设计、制造、销售各类汽
车、工程机械、摩托车、
机床传动系总成、齿轮及
株洲齿轮有限责任公司 轴;汽车(小轿车除外)、
摩托车及配件销售。
设计、制造、销售各类汽
株洲万德福齿轮有限责任公司 车、工程机械、摩托车、
齿轮等；机械零部件加工。
锻造、各类汽车、机床的
株洲万德精锻有限责任公司 齿轮及轴的设计、制造和
销售等
汽车空调压缩机及其系
牡丹江富通汽车空调有限公司 统、其它汽车零部件的生
产、制造、销售
电子控制机械式汽车自动
上海盈达信汽车电子有限公司 变速装置等汽车电子产品
的开发、生产、销售。
本公司对 本公司所占权益
企业名称 其投资额 比例%
（万元） 直接 间接
株洲火炬房地产开发有限责任公司 880 92.63 7.37
株洲湘火炬机械制造有限责任公司 4350 94.56 5.44
株洲火炬建筑工程有限责任公司 108 15.43 82.86
火炬进出口有限责任公司 17800 98.34 1.66
上海同岳汽车租赁有限公司 85.37
杭州鸿源体育用品有限公司 936.77 75
青岛鸿本机械有限公司 991.25 75
大连鸿源机械制造有限公司 6224.18 75 25
天津鸿本机械制造有限公司 2818.40 75
唐山鸿本机械制造有限公司 62.25 75
天津鸿宁机械制造有限公司 900.00 75
莱州鲁源汽车配件有限公司 2844.75 75 25
杭州鸿源机械制造有限公司 714.69 75
昆山鸿源机械制造有限公司 558,90 75
MAT AUTOMOTIVE，INC. 3803.65 75
新疆机械设备进出口有限公司 1900 95
上海和达汽车配件有限公司 USD318.62 75
北京汇科盈高新技术有限公司 4000 80
山东联合物流有限公司 40
株洲湘火炬汽车密封有限责任公司 851.00 94.56
株洲湘火炬火花塞有限责任公司 7800.00 97.50
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 1173.63 97.80
株洲湘火炬汽车电器有限责任公司 715.20 73.73
陕西法士特齿轮有限责任公司 13096 51
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 76.50 2.55 95
西安法士特汽车传动有限公司 100
陕西重型汽车有限公司 35000 51
陕西汉德车轿有限公司 551 3.06 94
陕西金鼎铸造有限公司 87.048
东风越野车有限公司 8100 60
株洲齿轮有限责任公司 3127 51
株洲万德福齿轮有限责任公司 90
株洲万德精锻有限责任公司 100
牡丹江富通汽车空调有限公司 3701.60 51
上海盈达信汽车电子有限公司 55
2、本公司本期合并会计报表范围变更：
项目 新增（减少）合并的对象 增加（减少）及末合并的理由
新增合并公司 上海同岳汽车租赁有限公司 本公司间接拥有其85.37%的股
份
陕西金鼎铸造有限公司 本公司间接拥有其87.048%的
股份
株洲万德福齿轮有限责任公司 本公司间接拥有其90%的股份
株洲万德精锻有限责任公司 本公司间接拥有其100%的股份
减少合并公司 重庆卡福汽车制动转向系统有限公司本公司本期已转让对其拥有的
股权
綦江齿轮传动有限公司 本公司本期已转让对其拥有的
股权
綦江綦齿锻造有限公司 本公司本期已转让对其拥有的
直接和间接股权
未合并公司 山东联合物流有限公司 该公司目前已停止经营
注1、本公司本期出售了原持有的控股子公司－重庆卡福汽车制动转向系统有限公司
的全部股权，本公司本期仅合并了该公司1－3月的利润表（未经审计）。该公司本期和
上年度的主要财务数据为：
项目 2005年3月（万元） 2004年度（万元）
流动资产 22,013.89 21,879.06
固定资产 3,968.17 4,149.57
无形资产及其他资产 601.04 159.93
流动负债 18,740.53 18,257.40
长期负债 1,430.00 1,430.00
主营业务收入 6,123.87 23,600.33
主营业务利润 1,065.58 5,224.11
利润总额 -87.18 499.76
净利润 -88.60 292.48
注2、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江齿轮传动有限公司的全部股权，
本公司本期仅合并了该公司1－6月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要
财务数据为：
项目 2005年6月（万元） 2004年度（万元）
流动资产 40,650.24 39,602.50
固定资产 14,619.69 15,242.43
无形资产及其他资产 437.89 300.00
流动负债 22,870.35 23,706.64
长期负债 1,726.60 1,856.22
主营业务收入 18,431.35 40,438.27
主营业务利润 5,568.48 14,156.54
利润总额 1,735.21 6,897.02
净利润 1,427.43 6,158.76
注3、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江綦齿锻造有限公司的全部股权，
本公司本期仅合并了该公司1－6月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要
财务数据为：
项目 2005年6月（万元） 2004年度（万元）
流动资产 2,806.08 2,522.53
固定资产 1,126.41 1,117.91
流动负债 1,119.27 7,646.64
长期负债 743.81 8,574.37
主营业务收入 5,097.23 7,557.05
主营业务利润 301.80 7,392.02
利润总额 64.54 222.57
净利润 51.08 222.57
`会计年度
采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
`子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响：
1、本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC固定资产折旧采用双倍余额递减法,
按照会计核算的谨慎性原则,本公司在编制合并会计报表时,未按母公司采用的直线法进
行调整,此事项使本期合并报表中的净利润减少177.43万元；期末净资产减少807.24万元
。
2、本公司的控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任
公司自2004年1月1日起对机器设备折旧采用双倍余额递减法,按照会计核算的谨慎性原则
,本公司在编制合并财务报表时,未按母公司采用的直线法进行调整,此事项使本期合并报
表中的净利润减少1518.77万元；期末净资产减少2994.66万元。
`承诺事项
1、截至2005年12月31日止，本公司为控股子公司提供担保105,857.12万元，其中：
为控股子公司－陕西重型汽车有限公司的47412.12万元流动资金贷款、1.5亿元固定资产
贷款和3000万元银行承兑汇票提供担保；为控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司
的11250万元贷款提供担保；为控股子公司－新疆机械设备进出口有限公司2215万元流动
资金贷款提供担保；为控股子公司－火炬进出口有限责任公司7800万元流动资金贷款和
500万元的银行承兑汇票提供担保；为控股子公司－株洲齿轮有限责任公司7750万元流动
资金贷款提供担保；为控股子公司－株洲湘火炬火花塞有限责任公司780万元流动资金贷
款提供担保；为控股子公司－株洲火炬机械制造有限责任公司6250万元流动资金贷款提
供担保；为控股子公司－上海和达汽车配件有限公司3900万元资金贷款提供担保。
2、截至2005年12月31日止，本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司为本公司其
他控股子公司－株洲齿轮有限责任公司3000万元流动资金贷款和陕西汉德车轿有限公司
6998.25万元流动资金贷款（其中1998.25万元系以应收陕西重型汽车有限公司2014.9万
元债权为质押的保理融资）提供担保。本公司控股子公司－天津鸿宁机械制造有限公司
为本公司其他控股子公司－天津鸿本机械制造有限公司1000万元人民币和120万美元的流
动资金贷款提供担保；
3、截至2005年12月31日止，本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司为本公司9
400万元流动资金贷款提供担保；本公司控股子公司－株洲齿轮有限责任公司为本公司1
800万元流动资金贷款提供担保。
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