每日必读
董事长：张志忠
2005年8月19日
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事葛维玲、王自德分别授权委托董事张志忠、曹新彤出席会议并行使表决权。
公司董事长张志忠、总经理曹进、财务总监许鸿新、财务审计部部长程争鸣声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2005年半年度报告未经审计。
目录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告（未经审计）
第七节 备查文件
第一节公司基本情况
一、公司简介
1、 法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称：创元科技股份有限公司
公司法定英文名称：CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.,LTD.
英文名称缩写：CTS
2、股票上市证券交易所、股票简称和股票代码
股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：创元科技
股票代码：000551
3、注册地址、办公地址及其邮政编码、互联网网址、电子信箱
公司注册地址：江苏苏州新区淮海街6幢E3号
公司办公地址：江苏省苏州新区玉山路55号
邮政编码：215011
电子信箱：dmc@000551.cn
4、法定代表人
法定代表人：张志忠
5、董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信
箱
董事会秘书姓名：周成明
证券事务代表：周微微
联系地址：江苏省苏州新区玉山路55号
电 话：0512-68241551 传 真：0512-68245551
电子信箱：dmc@000551.cn
6、选定的中国证监会指定报纸、指定互联网网址、公司半年度报告备置地点
选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》
指定互联网网址：www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月22日
登记地点：苏州市工商行政管理局
变更登记日期：2000年11月14日
企业法人营业执照注册号：3200001103361
税务登记号码
国家税务局：320508720523600号
地方税务局：320591720523600号
公司聘任的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限公司
办公地址：上海市长乐路989号
二、主要财务数据和指标
表一
金额单位：人民币元
指标名称 2005年6月30日
流动资产 837,353,168.22
流动负债 672,668,156.06
总资产 1,530,772,572.22
股东权益（不含少数股东权益） 567,063,673.09
每股净资产 2.35
调整后的每股净资产 2.29
指标名称 2005年1-6月
净利润 17,071,352.03
扣除非经常性损益后的净利润 16,216,557.06
经营活动产生的现金流量净额 -15,124,401.22
每股收益 0.07
净资产收益率(%)
3.01
指标名称 2004年12月31日
流动资产 909,948,984.17
流动负债 744,859,577.55
总资产 1,599,095,795.34
股东权益（不含少数股东权益） 574,400,956.48
每股净资产 2.38
调整后的每股净资产 2.33
指标名称 2004年1-6月
净利润 19,693,080.85
扣除非经常性损益后的净利润 18,901,121.18
经营活动产生的现金流量净额 71,464,689.78
每股收益 0.08
净资产收益率(%)
3.59
指标名称 增减幅度（+-）%
流动资产 -7.98%
流动负债 -9.69%
总资产 -4.27%
股东权益（不含少数股东权益） -1.28%
每股净资产 -1.26%
调整后的每股净资产 -1.72%
指标名称 增减幅度（+-）%
净利润 -13.31%
扣除非经常性损益后的净利润 -14.20%
经营活动产生的现金流量净额 -121.06%
每股收益 -12.50%
净资产收益率(%)
-0.58%
说明:扣除非经常性损益的项目及金额
金额单位：人民币元
项 目 金 额
处置固定资产损益 195,916.12
短期投资收益 46,756.59
处置股权损益 32,285.30
以前年度计提本年转回的坏账准备 766,509.11
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
86,641.90
各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-273,314.05
各项营业外支出
合 计 854,794.97
表二：利润表附表
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 26.03 25.50
营业利润 5.42 5.31
净利润 3.01 2.95
扣除非经常性损益后的
2.86 2.80
净利润
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.61 0.61
营业利润 0.13 0.13
净利润 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的
0.07 0.07
净利润
第二节股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况
报告期内，公司股份总数和股份结构均未发生变化。
二、截止报告期期末，主要股东持股情况
1、股东总数为68,822户。
2、截止报告期期末，公司前十名股东持股情况：
序 期末持
股东名称
号 有股数
1 苏州创元（集团）有限公司 100,774,030
2 中国物资开发投资总公司 20,621,280
3 中国诚通控股公司 4,736,800
4 中国轻工物资供销华东公司 2,400,000
北京巨鑫泰经贸发展有限公
5 2,400,000
司
6 张柯庆 220,600
7 梁建乐 195,900
8 关荣达 194,200
9 兰意龙 180,400
10 潘美萍 177,000
序
股东名称 比例（%）
号
1 苏州创元（集团）有限公司 41.69
2 中国物资开发投资总公司 8.53
3 中国诚通控股公司 1.96
4 中国轻工物资供销华东公司 0.99
北京巨鑫泰经贸发展有限公
5 0.99
司
6 张柯庆 0.09
7 梁建乐 0.08
8 关荣达 0.08
9 兰意龙 0.07
10 潘美萍 0.07
序 报告期增
股东名称
号 减变动
1 苏州创元（集团）有限公司 -
2 中国物资开发投资总公司 -
3 中国诚通控股公司 -
4 中国轻工物资供销华东公司 -
北京巨鑫泰经贸发展有限公
5 -
司
6 张柯庆 220,600
7 梁建乐 -
8 关荣达 194,200
9 兰意龙 180,400
10 潘美萍 27,000
序
股东名称 股权性质
号
1 苏州创元（集团）有限公司 未流通国有股东
2 中国物资开发投资总公司 未流通法人股东
3 中国诚通控股公司 未流通法人股东
4 中国轻工物资供销华东公司 未流通法人股东
北京巨鑫泰经贸发展有限公
5 未流通法人股东
司
6 张柯庆 已流通社会公众股
7 梁建乐 已流通社会公众股
8 关荣达 已流通社会公众股
9 兰意龙 已流通社会公众股
10 潘美萍 已流通社会公众股
3、控股股东及实际控制人报告期变更情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。
4、报告期末持股5%以上股东所持股份被质押、冻结或托管的情况
（1）中国物资开发投资总公司持有本公司股份中14,310,000股因质押被冻结。
（2）中国轻工物资供销华东公司持有本公司的2,400,000股被司法冻结。
5、前10名股东之间存在关联关系的情况
（1）中国诚通控股公司是中国物资开发投资总公司和北京巨鑫泰经贸发展有限公司
的控股股东，因此中国诚通控股公司直接和间接持有本公司股份27,758,080股，占总股
份的11.48%。
（2）本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
6、公司报告期末前10名流通股股东情况：
序号 股东名称 期末持股数量（股）
1 张柯庆 220,600
2 梁建乐 195,900
3 关荣达 194,200
4 兰意龙 180,400
5 潘美萍 177,000
6 陈秋通 168,900
7 方灵 150,000
8 杨丽华 129,100
9 包南次 117,750
10 刘浩波 116,900
序号 股东名称 所持股份种类
1 张柯庆 A股
2 梁建乐 A股
3 关荣达 A股
4 兰意龙 A股
5 潘美萍 A股
6 陈秋通 A股
7 方灵 A股
8 杨丽华 A股
9 包南次 A股
10 刘浩波 A股
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员的解聘和新聘情况
2005年5月25日，公司召开的2004年度股东大会，审议通过了《关于更换董事的议案
》，主要内容是：曹新彤担任公司董事，任荣桂不再担任公司董事；林钢担任公司独立
董事，陈帆不再担任公司独立董事。
第四节 管理层讨论与分析
一、本报告期经营成果及财务状况简要分析
1、报告期内，公司全体员工齐心协力，围绕公司经营目标，对内加强管理，节能降
耗，对外积极开拓国内、国外市场。在国家宏观经济调控政策的持续影响和行业内市场
竞争日益激烈的情况下，实现主营业务收入668,611.04千元，主营业务利润147,634.12
千元，利润总额33,485.60千元。
2、报告期内，公司继续推进产品结构调整，加大高附加值产品的培育和市场开拓力
度。本报告期内公司的电瓷及测量仪器等产品均保持产销两旺发展势头，主营业务收入
分别较去年同期上升27.83%、20.12%。
3、报告期内，公司以成本控制为重点，加强内部管理，降低采购成本，提高劳动生
产率，在原材料、能源、辅料及配套材料价格不断上涨的情况下，公司上半年完成主营
业务利润较去年同期持平且略有增长。
二、报告期内经营活动整体状况
1、报告期公司经营范围未发生变化。公司仍是以制造业为主导的多元化经营的综合
性公司，主营业务的范围包括：空气净化设备、空气净化系统工程、中央空调器、气体
产品和工程、环保产品及工程，光学经纬仪、自动安平水准仪、电子经纬仪、全站型电
子速测仪等测绘仪器，高压绝缘子，电动车，磨具磨料，乳制品，宾馆餐饮，各类汽车
及轿车销售、租赁、出租、维修，房地产开发以及经营本系统商品的进出口业务。
2、占公司报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上（含）的行业、产品情况：
单位：人民币千元
主营业务 主营业务
行业（产品） 收入 成本
一、其他专用设备：
121,492.88 100,289.74
洁净产品
二、电子测量仪器：
85,524.51 51,406.81
测量仪器
三、零售业： 197,562.43 182,057.57
其中：
73,886.12 68,110.08
1、出口贸易
2、汽车销售 123,676.31 113,947.49
四、自行车制造业：
49,856.92 38,986.67
电动车
五、旅游业:宾馆服
35,265.11 9,814.11
务
六、输变电及控制
50,110.60 35,224.37
设备：电瓷
其中：关联交易 - -
关联交易的定价原则 不适用
关联交易必要性、持续性的说明 不适用
毛利率
主营业务收 主营业务成
毛利率 比上年
入比上年同 本比上年同
行业（产品） （%） 同期增
期增减（%） 期增减（%）
减 （%）
一、其他专用设备：
17.45 -24.71 -23.65 -1.15
洁净产品
二、电子测量仪器：
39.89 20.12 33.42 -5.99
测量仪器
三、零售业： 7.85 -29.00 -31.13 2.85
其中：
7.82 8.69 7.21 1.27
1、出口贸易
2、汽车销售 7.87 -41.18 -43.26 3.37
四、自行车制造业：
21.80 5.59 18.48 -8.51
电动车
五、旅游业:宾馆服
72.17 -2.85 1.07 -1.08
务
六、输变电及控制
29.71 27.83 28.66 -0.46
设备：电瓷
其中：关联交易 - - - -
关联交易的定价原则
关联交易必要性、持续性的说明
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额0元。
3、主营业务按地区分布情况
单位：人民币千元
地区分布 主营业务收入
华东地区 441,481
中南地区 56,767
西南地区 29,003
华北地区 35,447
东北地区 407
西北地区 6,777
出 口 98,729
合计 668,611
地区分布 上年同期增减（%）
华东地区 -14.34
中南地区 28.47
西南地区 -13.56
华北地区 64.65
东北地区 -97.85
西北地区 20.50
出 口 15.83
合计 -7.70
4、利润构成、主营业务结构和盈利能力变动情况及说明
单位：人民币千元
2005年1-6月
项目名称
金额
（1）主营业务利润 147,634.12
（2）其他业务利润 5,475.98
（3）期间费用 122,394.70
（4）投资收益 2,826.08
（5）补贴收入 0.00
（6）营业外收支净额 -55.87
利 润 总 额 33,485.60
2005年1-6月
项目名称 占利润总
额%
（1）主营业务利润 440.89
（2）其他业务利润 16.35
（3）期间费用 365.51
（4）投资收益 8.44
（5）补贴收入 0.00
（6）营业外收支净额 -0.17
利 润 总 额 100
2004年
项目名称
金额
（1）主营业务利润 297,690.88
（2）其他业务利润 8,690.63
（3）期间费用 228,360.67
（4）投资收益 10,528.98
（5）补贴收入 524.67
（6）营业外收支净额 -1,302.70
利 润 总 额 87,771.80
2004年
项目名称 占利润总
额%
（1）主营业务利润 339.16
（2）其他业务利润 9.90
（3）期间费用 260.18
（4）投资收益 12.00
（5）补贴收入 0.60
（6）营业外收支净额 -1.48
利 润 总 额 100
项目名称 增减%
（1）主营业务利润 101.72
（2）其他业务利润 6.45
（3）期间费用 105.34
（4）投资收益 -3.56
（5）补贴收入 -0.60
（6）营业外收支净额 1.32
利 润 总 额 -
变化情况说明：
（1）主营业务利润占利润总额的比例同比上升101.72%，主要系同比主营业务利润
上升而利润总额下降所致。
（2）期间费用占利润总额的比例同比上升105.34%，主要系同比期间费用上升而利
润总额下降所致。
（3）投资收益占利润总额比重下降，主要系公司参股的苏州迅达电梯有限公司今年
上半年亏损，给公司带来投资损失985.02千元（去年上半年为公司贡献投资收益3,916.
98千元）所致。
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期公司出租房产、场地等租金收入3,562.93千元，租赁成本776.58千元，形成
租赁收益2,786.35千元，占公司净利润的16.32%。
6、报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%
以上（含10%）的情况。
7、经营中的问题与困难
公司生产所需的原材料、能源等价格仍在高位运行，激烈的市场竞争导致产品销售
价格下降，造成一部分子公司盈利空间受到大幅挤压，应收账款上升。
针对以上困难，公司将采取的对策是：加快调整产品结构，加强市场开拓和产供销
的衔接，有效组织生产、控制存货，强化应收账款的管理工作，提高生产效率及盈利能
力。
三、报告期的投资情况
（一）报告期募集资金的使用情况。本报告期不存在募集资金或以前期间募集资金
的使用延续到报告期的情况。
（二）非募集资金投资项目的进度情况。
由公司所属江苏苏净集团有限公司实施的江苏省经贸委批准的国家第三批“双高一
优”项目----“亚微米级IC生产线高洁净等级系统工程设备制造和0-3复合纳米氧化锌压
敏电阻技术”改造项目本报告期已完成项目验收。
四、本半年度报告未经审计。
第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于加
强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，
不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范运作。
报告期内，公司修订了公司《章程》，在公司《章程》中增加了保护社会公众股股
东权益等条款，同时对《股东大会议事细则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则
》、《规范关联交易的规定》等内部制度作了重新修订，并根据规定，将《董事会议事
规则》、《监事会议事规则》提交股东大会审议。
相关公告刊载于2005年3月30日和2005年5月26日的《证券时报》。
二、报告期内公司利润分配执行情况
2005年3月25日，公司第四届董事会第四次会议通过公司2004年度利润分配预案：向
全体股东每10股派发现金红利1元（含税）。经2005年5月25日召开的2004年度股东大会
批准。“2004年度分红派息公告”刊载2005年7月15日的《证券时报》上。股权登记日为
2005年7月21日，除息日为2005年7月22日。2004年度利润分配事项已经执行完毕。
本公司2005年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
1、日常关联交易情况
（1）财务公司存贷款情况
报告期创元集团财务公司向本公司及所属企业提供金融服务的日常关联交易，均按
四届四次董事会制定的全年日常关联交易计划执行。本报告期末，本公司及所属企业在
集团财务公司存款余额26,618.56千元，报告期内最高存款余额65,698.21千元。
（2）向苏州环球链传动公司采购产品的日常关联交易
根据相关协议，报告期我公司向苏州环球链传动公司采购链条的日常关联交易，按
照四届四次董事会制定的全年日常关联交易计划执行，本报告期采购链条金额为5,810.
93千元。
2、公司与关联方存在债权、债务往来的事项及原因
单位：千元
序 关联方 关联关系
号
控股股东控制
1 苏州砂轮厂
的法人
2 创元集团 控股股东
控股股东控制
3 物贸中心
的法人
合计 -
向关联方提供资金
序 关联方
号
借方发生额 余额
1 苏州砂轮厂 0.00 557.00
2 创元集团 0.00 0.00
3 物贸中心 0.00 0.00
合计 - 557.00
关联方向上市公司提供资金
序 关联方
号
贷方发生额 余额
1 苏州砂轮厂 0.00 0.00
2 创元集团 -165.72 858.40
3 物贸中心 0.00 3,053.56
合计 -165.72 3,911.96
（1）公司所属苏州远东砂轮有限公司对苏州砂轮厂的其他应收款，系苏州砂轮厂受
让资产历史欠款，期初余额为557.00千元，期末余额为557.00千元。
（2）公司所属苏州电瓷厂有限公司等控股子公司对苏州创元（集团）有限公司的其
他应付款，系收购时带入，本期减少165.72千元，期末余额858.40千元。
（3）公司所属创元汽销控股子公司苏州鸿通实业对物贸中心的其他应付款，系收购
时带入，期末余额3,053.56千元，。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0千元，余额557
.00千元。
六、重大合同情况及其履行情况
1、担保事项
（1）本报告期内无重大担保事项。
（2）报告期内公司对外担保余额情况：
公司对控股子公司苏州创元汽车销售有限公司、创元双喜乳业（苏州）有限公司提
供担保，担保发生额及余额15,450千元，占公司净资产的2.72%。
（3）公司无违规担保情况。
2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行56号通知相关规
定情况的专项说明和独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》精神，我们对公司累计和当期对外担保情况进行了核查和落实，现就公司截至
2005年6月30日累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行上述文件规定情况作出说
明并发表独立意见如下：
①公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个
人提供担保的情况。
②公司对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
③公司《章程》已根据证监发[2003]56号文的有关规定作了相应的修改。
④公司无直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保。
⑤公司对外担保均由被担保方提供反担保，反担保的提供方具有实际承担能力。
⑥公司已经按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行了对外担保情况的
信息披露义务，并如实提供了公司全部对外担保事项。
3、报告期内公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、承诺事项
苏州创元（集团）有限公司于2001年8月与本公司签订了“避免同业竞争协议书”。
承诺：创元集团在作为本公司第一大股东期间，不直接或间接参与任何与本公司构成竞
争的业务或活动；集团公司的高级管理人员不在本公司经理层任职；不从事与本公司产
生直接竞争或可能竞争的业务。协议双方同意在进行关联交易时，按市场公允价格进行
，并按规定进行信息披露。
报告期内，苏州创元集团遵守了上述承诺，有关关联交易都按规定履行了审批程序
，进行了信息披露。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十、公司控股子公司的搬迁进展情况
公司控股子公司苏州小羚羊电动车有限公司（以下简称“小羚羊公司”）、苏州轴
承厂有限公司（以下简称“轴承厂公司””）、苏州电瓷厂有限公司（以下简称“电瓷
厂公司””）的搬迁进展情况：
1、小羚羊公司获得补偿费12,330千元，截至本报告期末，新厂房的建设项目已投入
12,828.1千元并已投入使用，相关竣工验收手续正在办理过程中。
2、轴承厂公司已获补偿费35,430千元，截至本报告期末，新厂房的建设项目已投入
37,250千元并已投入使用，相关竣工验收手续正在办理过程中。
3、截至报告期末，电瓷厂公司已获补偿费64,000千元，新厂房的建设项目已投入6
0,570千元，主厂房已基本完工，项目其余部分正在按计划实施。
以上搬迁事项未对相关子公司的生产经营带来影响。
十一、其他重大事项信息公告索引
1、2005年3月25日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过：2004年度总经
理工作报告；2004年度董事会日常工作报告；提取各项资产减值准备的报告；2004年度
财务决算报告；2004年度利润分配预案；公司2004年年度报告(正文)和摘要；2004年度
高级管理人员绩效奖励方案；更换独立董事的预案；修改《公司章程》部分条款的预案
；修改《股东大会议事规则》部分条款的议案；修改《独立董事制度》部分条款的预案
；修改《董事会议事规则》部分条款的议案；修改《总经理工作细则》部分条款的议案
；修订《规范关联交易的规定》的议案；修订《公司高级管理人员基本年薪方案》的议
案；修订《高级管理人员绩效管理（暂行）办法》的议案；设立相关职能机构的议案；
拟续聘安永大华会计师事务所为公司2005年度会计报表审计单位；2005年度日常关联交
易的预案；拟定于2005年5月25日召开2004年年度股东大会的议案。当天，公司召开第四
届监事会第四次会议，审议通过了2004年度监事会工作报告；2004年度报告正文和摘要
；2004年度财务决算报告；2005年度日常关联交易的议案。以上董事会决议公告、监事
会议决议公告、日常关联交易公告以及2004年年度股东大会召开通知公告刊载于2005年
3月30日的《证券时报》第32版。
2、2005年4月20日的《证券时报》第76版刊载了公司《2005年第一季度报告》。
3、2005年4月30日的《证券时报》第A8版刊登了《第四届董事会2005年第二次临时
会议决议公告》，会议审议通过了关于《修改〈修改〈公司章程〉部分条款的议案〉；
审核公司股东----苏州创元（集团）有限公司对公司2004年年度股东大会的临时提案，
公司2004年度股东大会的议案调整为十六项的议案。
4、2005年5月25日召开了2004年年度股东大会，会议审议通过了修改《公司章程》
部分条款的议案；修改《股东大会议事规则》部分条款的议案；修改《独立董事制度》
部分条款的议案；关于更换董事的议案；修订《高级管理人员基本年薪方案》中有关董
事长部分的议案；修订《高级管理人员绩效管理（暂行）办法》有关董事长部分的议案
；2004年度高级管理人员绩效奖励方案中有关董事长绩效奖励方案；续聘安永大华会计
师事务所为公司进行2005年年报审计；公司2004年度董事会工作报告；公司2004年度监
事会工作报告；2004年度财务决算报告；公司2004年度利润分配方案；公司2005年度日
常关联交易的议案；审计《董事会议事规则》的议案；审议《监事会议事规则》的议案
。股东大会决议公告刊载于2005年5月26日的《证券时报》第12版。
5、2005年7月15日的《证券时报》第8版刊登了《2004年度分红派息实施公告》。
公司所有公开披露的信息均登载于中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.c
n。
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第四届董事会第五次会议于2005年8月19日批准报出。
第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司 2005年6月30日
金额单位:元
资 产 注
释
号
流动资产：
货币资金 1
短期投资 2
应收票据 3
应收股利 4
应收账款 5
其他应收款 6
预付账款 7
应收补贴款 8
存 货 9
待摊费用 10
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 11
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差（贷差以
“－”号表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值 12
减：累计折旧 12
固定资产净值 12
减：固定资产减值准备12
固定资产净额 12
工程物资 13
在建工程 14
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 15
长期待摊费用 16
其他长期资产 17
无形资产及其他资产合计
递延税项
资产总计
流动负债：
短期借款 18
应付票据 19
应付账款 20
预收账款 21
应付工资 22
应付福利费
应付股利 23
应付利息
应交税金 24
其他应交款 25
其他应付款 26
预提费用 27
预计负债
一年内到期的长期负债 28
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 29
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益（合并报表填
列）
股东权益：
股 本 31
资本公积 32
盈余公积 33
其中：法定公益金
减：未确认的投资损失
（合并报表填列）
未分配利润 34
其中：拟分派现金股利
股东权益合计
负债和股东权益总计
行
资 产
次
流动资产：
货币资金 1
短期投资 2
应收票据 3
应收股利 4
应收账款 6
其他应收款 7
预付账款 8
应收补贴款 9
存 货 10
待摊费用 11
流动资产合计 30
长期投资：
长期股权投资 31
长期债权投资 32
长期投资合计 33
其中：合并价差（贷差以
34
“－”号表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值 39
减：累计折旧 40
固定资产净值 41
减：固定资产减值准备12 42
固定资产净额 43
工程物资 45
在建工程 46
固定资产清理
固定资产合计 50
无形资产及其他资产：
无形资产 51
长期待摊费用 52
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 54
递延税项
资产总计 60
流动负债：
短期借款 61
应付票据 62
应付账款 63
预收账款 64
应付工资 65
应付福利费 66
应付股利 67
应付利息 68
应交税金 69
其他应交款 70
其他应付款 71
预提费用 72
预计负债 73
一年内到期的长期负债 78
其他流动负债 79
流动负债合计 80
长期负债：
长期借款 81
应付债券 82
长期应付款 83
专项应付款 84
其他长期负债 85
长期负债合计 87
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 90
少数股东权益（合并报表填
91
列）
股东权益：
股 本 92
资本公积 93
盈余公积 94
其中：法定公益金 95
减：未确认的投资损失
96
（合并报表填列）
未分配利润 97
其中：拟分派现金股利
股东权益合计 99
负债和股东权益总计 100
期末数
资 产
母公司
流动资产：
货币资金 95,543,945.76
短期投资
应收票据
应收股利 11,362,619.29
应收账款 4,385,908.16
其他应收款 9,391,212.22
预付账款 2,801,215.98
应收补贴款 1,688,064.56
存 货 10,476,444.00
待摊费用 1,800.00
流动资产合计 135,651,209.97
长期投资：
长期股权投资 415,361,754.24
长期债权投资
长期投资合计 415,361,754.24
其中：合并价差（贷差以
“－”号表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值 117,680,970.34
减：累计折旧 38,076,896.81
固定资产净值 79,604,073.53
减：固定资产减值准备12 7,769,034.61
固定资产净额 71,835,038.92
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 71,835,038.92
无形资产及其他资产：
无形资产 47,867,870.00
长期待摊费用 602,039.20
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 48,469,909.20
递延税项
资产总计 671,317,912.33
流动负债：
短期借款 60,000,000.00
应付票据
应付账款 14,802,513.89
预收账款 1,212,066.93
应付工资
应付福利费 270,363.40
应付股利 24,238,090.44
应付利息
应交税金 -2,420,392.45
其他应交款
其他应付款 5,896,142.70
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 103,998,784.91
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 103,998,784.91
少数股东权益（合并报表填
列）
股东权益：
股 本 241,726,394.00
资本公积 93,123,523.07
盈余公积 105,963,140.70
其中：法定公益金 45,628,901.49
减：未确认的投资损失
（合并报表填列）
未分配利润 126,506,069.65
其中：拟分派现金股利
股东权益合计 567,319,127.42
负债和股东权益总计 671,317,912.33
期末数
资 产
合并
流动资产：
货币资金 322,536,855.07
短期投资 132,376.48
应收票据 1,954,546.82
应收股利 1,176,000.00
应收账款 131,036,535.37
其他应收款 20,050,290.52
预付账款 42,764,570.95
应收补贴款 1,702,689.82
存 货 313,599,790.74
待摊费用 2,399,512.45
流动资产合计 837,353,168.22
长期投资：
长期股权投资 165,452,968.97
长期债权投资
长期投资合计 165,452,968.97
其中：合并价差（贷差以
1,140,319.51
“－”号表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值 603,080,051.22
减：累计折旧 291,609,126.83
固定资产净值 311,470,924.39
减：固定资产减值准备12 7,802,311.45
固定资产净额 303,668,612.94
工程物资 271,991.38
在建工程 147,659,658.70
固定资产清理
固定资产合计 451,600,263.02
无形资产及其他资产：
无形资产 73,924,197.97
长期待摊费用 2,441,974.04
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 76,366,172.01
递延税项
资产总计 1,530,772,572.22
流动负债：
短期借款 204,550,000.00
应付票据 19,697,970.00
应付账款 175,337,369.13
预收账款 112,325,739.57
应付工资 18,417,044.78
应付福利费 11,233,078.07
应付股利 28,090,618.49
应付利息
应交税金 13,421,650.95
其他应交款 5,033,651.92
其他应付款 71,880,947.19
预提费用 6,680,085.96
预计负债
一年内到期的长期负债 6,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 672,668,156.06
长期负债：
长期借款 29,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 122,127,335.12
其他长期负债
长期负债合计 151,127,335.12
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 823,795,491.18
少数股东权益（合并报表填
139,913,407.95
列）
股东权益：
股 本 241,726,394.00
资本公积 93,123,523.07
盈余公积 138,031,187.81
其中：法定公益金 58,617,539.01
减：未确认的投资损失
-1,135,602.29
（合并报表填列）
未分配利润 95,318,170.50
其中：拟分派现金股利
股东权益合计 567,063,673.09
负债和股东权益总计 1,530,772,572.22
年初数
资 产
母公司
流动资产：
货币资金 103,954,743.64
短期投资
应收票据
应收股利 1,806,000.00
应收账款 3,257,782.57
其他应收款 7,798,788.25
预付账款 686,232.70
应收补贴款
存 货 2,800,506.07
待摊费用 21,000.00
流动资产合计 120,325,053.23
长期投资：
长期股权投资 429,888,123.65
长期债权投资
长期投资合计 429,888,123.65
其中：合并价差（贷差以
“－”号表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值 117,662,133.00
减：累计折旧 36,218,288.70
固定资产净值 81,443,844.30
减：固定资产减值准备12 7,769,034.61
固定资产净额 73,674,809.69
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 73,674,809.69
无形资产及其他资产：
无形资产 48,409,700.00
长期待摊费用 668,931.20
其他长期资产 2,407,100.00
无形资产及其他资产合计 51,485,731.20
递延税项
资产总计 675,373,717.77
流动负债：
短期借款 80,000,000.00
应付票据
应付账款 7,305,446.45
预收账款 6,729,594.87
应付工资
应付福利费 202,774.57
应付股利 65,451.04
应付利息
应交税金 -658,288.47
其他应交款
其他应付款 7,308,324.52
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 100,953,302.98
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 100,953,302.98
少数股东权益（合并报表填
列）
股东权益：
股 本 241,726,394.00
资本公积 93,123,523.07
盈余公积 105,963,140.70
其中：法定公益金 45,628,901.49
减：未确认的投资损失
（合并报表填列）
未分配利润 133,607,357.02
其中：拟分派现金股利 241,726,394.00
股东权益合计 574,420,414.79
负债和股东权益总计 675,373,717.77
年初数
资 产
合并
流动资产：
货币资金 373,703,503.31
短期投资 3,132,376.48
应收票据 4,217,999.50
应收股利 1,806,000.00
应收账款 111,378,387.32
其他应收款 22,014,709.46
预付账款 28,055,559.79
应收补贴款 4,111.47
存 货 365,344,521.50
待摊费用 291,815.34
流动资产合计 909,948,984.17
长期投资：
长期股权投资 187,910,944.12
长期债权投资
长期投资合计 187,910,944.12
其中：合并价差（贷差以
1,184,494.86
“－”号表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值 579,609,405.01
减：累计折旧 280,962,878.05
固定资产净值 298,646,526.96
减：固定资产减值准备12 7,802,311.45
固定资产净额 290,844,215.51
工程物资 186,151.88
在建工程 126,539,023.07
固定资产清理
固定资产合计 417,569,390.46
无形资产及其他资产：
无形资产 75,329,384.53
长期待摊费用 2,910,712.06
其他长期资产 5,426,380.00
无形资产及其他资产合计 83,666,476.59
递延税项
资产总计 1,599,095,795.34
流动负债：
短期借款 233,380,000.00
应付票据 56,196,870.00
应付账款 182,319,171.93
预收账款 157,050,548.76
应付工资 14,110,131.85
应付福利费 9,717,435.20
应付股利 3,433,794.38
应付利息
应交税金 14,546,340.22
其他应交款 4,882,802.58
其他应付款 60,461,236.37
预提费用 2,761,246.26
预计负债
一年内到期的长期负债 6,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 744,859,577.55
长期负债：
长期借款 29,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 106,271,859.53
其他长期负债
长期负债合计 135,271,859.53
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 880,131,437.08
少数股东权益（合并报表填
144,563,401.78
列）
股东权益：
股 本 241,726,394.00
资本公积 93,123,523.07
盈余公积 138,031,187.81
其中：法定公益金 58,617,539.01
减：未确认的投资损失
-899,606.27
（合并报表填列）
未分配利润 102,419,457.87
其中：拟分派现金股利
股东权益合计 574,400,956.48
负债和股东权益总计 1,599,095,795.34
法定代表人：张志忠 主管会计工作负责人：曹进 财务总监：许鸿新
会计机构负责人：程争鸣
利润及利润分配表
编制单位：创元科技股份有限公司 2005年1-6月
金额单位:元
项 目 注
释
一、主营业务收入 号
35
减：主营业务成本 35
主营业务税金及附加 36
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
37
以“-”号填列）
减：营业费用
管理费用
财务费用 38
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
加：投资收益（亏损
39
以“-”号填列）
补贴收入 40
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“-”
号填列）
减：所得税
少数股东损益
（合并报表填列）
加：未确认的投资损
失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”
号表示）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润（未弥补
亏损以“－”号填列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项 目
行
次
一、主营业务收入
1
减：主营业务成本 2
主营业务税金及附加 3
二、主营业务利润（亏损
4
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
5
以“-”号填列）
减：营业费用 6
管理费用 7
财务费用 8
三、营业利润（亏损以“-”
10
号填列）
加：投资收益（亏损
11
以“-”号填列）
补贴收入 12
营业外收入 13
减：营业外支出 14
四、利润总额（亏损以“-”
15
号填列）
减：所得税 16
少数股东损益
17
（合并报表填列）
加：未确认的投资损
18
失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”
20
号表示）
加：年初未分配利润 21
其他转入 22
六、可供分配的利润 25
减：提取法定盈余公积金 26
提取法定公益金 27
提取职工奖励及福利基金 28
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 35
减：应付优先股股利 36
提取任意盈余公积 37
应付普通股股利 38
转作股本的普通股股
39
利
八、未分配利润（未弥补
40
亏损以“－”号填列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被
41
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
42
失
3.会计政策变更增加
43
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
44
（或减少）利润总额
5.债务重组损失 45
6.其他 46
本期数
项 目
母公司
一、主营业务收入
73,886,122.03
减：主营业务成本 68,110,075.35
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损
5,776,046.68
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
5,853,912.21
以“-”号填列）
减：营业费用 4,575,761.54
管理费用 4,158,364.87
财务费用 1,628,164.96
三、营业利润（亏损以“-”
1,267,667.52
号填列）
加：投资收益（亏损
16,238,106.64
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 48,000.00
减：营业外支出 9,008.00
四、利润总额（亏损以“-”
17,544,766.16
号填列）
减：所得税 473,414.13
少数股东损益
（合并报表填列）
加：未确认的投资损
失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”
17,071,352.03
号表示）
加：年初未分配利润 133,607,357.02
其他转入
六、可供分配的利润 150,678,709.05
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 150,678,709.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,172,639.40
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润（未弥补
126,506,069.65
亏损以“－”号填列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
本期数
项 目
合并
一、主营业务收入
668,611,037.23
减：主营业务成本 513,425,748.74
主营业务税金及附加 7,551,169.71
二、主营业务利润（亏损
147,634,118.78
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
5,475,976.77
以“-”号填列）
减：营业费用 36,958,922.00
管理费用 79,851,259.62
财务费用 5,584,522.67
三、营业利润（亏损以“-”
30,715,391.26
号填列）
加：投资收益（亏损
2,826,083.27
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 684,883.70
减：营业外支出 740,753.49
四、利润总额（亏损以“-”
33,485,604.74
号填列）
减：所得税 7,572,386.87
少数股东损益
9,077,861.86
（合并报表填列）
加：未确认的投资损
235,996.02
失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”
17,071,352.03
号表示）
加：年初未分配利润 102,419,457.87
其他转入
六、可供分配的利润 119,490,809.90
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 119,490,809.90
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,172,639.40
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润（未弥补
95,318,170.50
亏损以“－”号填列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
上年同期数
项 目
母公司
一、主营业务收入
67,978,736.55
减：主营业务成本 63,530,610.34
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损
4,448,126.21
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
4,767,039.29
以“-”号填列）
减：营业费用 2,966,700.32
管理费用 3,385,011.97
财务费用 1,376,800.77
三、营业利润（亏损以“-”
1,486,652.44
号填列）
加：投资收益（亏损
18,165,935.17
以“-”号填列）
补贴收入 193,193.00
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“-”
19,845,780.61
号填列）
减：所得税 214,008.70
少数股东损益
（合并报表填列）
加：未确认的投资损
失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”
19,631,771.91
号表示）
加：年初未分配利润 121,641,874.41
其他转入
六、可供分配的利润 141,273,646.32
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 141,273,646.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,172,639.40
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润（未弥补
117,101,006.92
亏损以“－”号填列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
上年同期数
项 目
合并
一、主营业务收入
724,427,426.49
减：主营业务成本 574,059,654.08
主营业务税金及附加 5,416,004.87
二、主营业务利润（亏损
144,951,767.54
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
6,992,645.32
以“-”号填列）
减：营业费用 37,254,462.72
管理费用 76,990,164.97
财务费用 4,619,141.54
三、营业利润（亏损以“-”
33,080,643.63
号填列）
加：投资收益（亏损
5,134,935.40
以“-”号填列）
补贴收入 206,036.89
营业外收入 597,854.57
减：营业外支出 1,130,292.01
四、利润总额（亏损以“-”
37,889,178.48
号填列）
减：所得税 7,948,105.18
少数股东损益
10,282,678.74
（合并报表填列）
加：未确认的投资损
34,686.29
失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”
19,693,080.85
号表示）
加：年初未分配利润 99,571,224.30
其他转入
六、可供分配的利润 119,264,305.15
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 119,264,305.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,172,639.40
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润（未弥补
95,091,665.75
亏损以“－”号填列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：张志忠 主管会计工作负责人：曹进 财务总监：许鸿新
会计机构负责人：程争鸣
现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司 2005年1-6月
金额单位:元
注释
项 目
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 41
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 42
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产其他长期资产所
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列）
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表
示）
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减:增加）
预提费用增加（减:减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加）
经营性应收项目的减少（减:增加）
经营性应付项目的增加（减:减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项 目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3
经营活动现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
经营活动现金流出小计 10
经营活动现金流量净额 11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12
取得投资收益所收到的现金 13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
14
所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 15
投资活动现金流入小计 16
购建固定资产、无形资产其他长期资产所
18
支付的现金
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
投资活动现金流出小计 22
投资活动产生的现金流量净额 25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 26
借款所收到的现金 28
收到的其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流入小计 30
偿还债务所支付的现金 31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32
其中：支付少数股东的股利 33
支付的其他与筹资活动有关的现金 34
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35
筹资活动现金流出小计 36
筹资活动产生的现金流量净额 40
四、汇率变动对现金的影响 41
五、现金及现金等价物净增加额 42
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 43
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表
44
示）
减：未确认的投资损失 45
加：计提的资产减值准备 46
固定资产折旧 47
无形资产摊销 48
长期待摊费用摊销 49
待摊费用减少（减:增加） 50
预提费用增加（减:减少） 51
处置固定资产、无形资产和其他长期资
52
产的损失（减:收益）
固定资产报废损失 53
财务费用 54
投资损失（减:收益） 55
递延税款贷项（减:借项） 56
存货的减少（减:增加） 57
经营性应收项目的减少（减:增加） 58
经营性应付项目的增加（减:减少） 59
其他 60
经营活动产生的现金流量净额 65
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 66
一年内到期的可转换公司债券 67
融资租入固定资产 68
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 69
减：现金的期初余额 70
加：现金等价物的期末余额 71
减：现金等价物的期初余额 72
现金及现金等价物净增加额 73
项 目 母公司金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 78,141,017.13
收到的税费返还 7,581,583.61
收到的其他与经营活动有关的现金 797,924.36
经营活动现金流入小计 86,520,525.10
购买商品、接受劳务支付的现金 87,174,590.08
支付给职工以及为职工支付的现金 2,190,739.30
支付的各项税费 3,570,334.51
支付的其他与经营活动有关的现金 1,537,333.40
经营活动现金流出小计 94,472,997.29
经营活动现金流量净额 -7,952,472.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11,850,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,764,956.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
48,000.00
所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,662,956.76
购建固定资产、无形资产其他长期资产所
2,251,711.45
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,251,711.45
投资活动产生的现金流量净额 21,411,245.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,869,571.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 71,869,571.00
筹资活动产生的现金流量净额 -21,869,571.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,410,797.88
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 17,071,352.03
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表
示）
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 1,858,608.11
无形资产摊销 541,830.00
长期待摊费用摊销 66,892.00
待摊费用减少（减:增加） 19,200.00
预提费用增加（减:减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-48,000.00
产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用 2,059,458.18
投资损失（减:收益） -16,238,106.64
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -7,675,937.93
经营性应收项目的减少（减:增加） -6,523,597.40
经营性应付项目的增加（减:减少） 915,829.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,952,472.19
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 95,543,945.76
减：现金的期初余额 103,954,743.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,410,797.88
项 目 合并金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 612,239,663.38
收到的税费返还 8,348,395.03
收到的其他与经营活动有关的现金 16,434,335.87
经营活动现金流入小计 637,022,394.28
购买商品、接受劳务支付的现金 498,798,817.10
支付给职工以及为职工支付的现金 64,533,554.55
支付的各项税费 40,829,662.20
支付的其他与经营活动有关的现金 47,984,761.65
经营活动现金流出小计 652,146,795.50
经营活动现金流量净额 -15,124,401.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 21,557,016.42
取得投资收益所收到的现金 14,791,845.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
241,800.00
所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 23,915,148.30
投资活动现金流入小计 60,505,810.14
购建固定资产、无形资产其他长期资产所
53,360,786.44
支付的现金
投资所支付的现金 375,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,735,786.44
投资活动产生的现金流量净额 6,770,023.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 200,000.00
借款所收到的现金 157,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 157,650,000.00
偿还债务所支付的现金 186,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,182,270.72
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 200,462,270.72
筹资活动产生的现金流量净额 -42,812,270.72
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,166,648.24
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 17,071,352.03
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表
9,077,861.86
示）
减：未确认的投资损失 -235,996.02
加：计提的资产减值准备 1,358,127.63
固定资产折旧 15,225,841.95
无形资产摊销 1,405,186.56
长期待摊费用摊销 468,738.02
待摊费用减少（减:增加） -2,107,697.11
预提费用增加（减:减少） 3,918,839.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-236,065.35
产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用 7,034,137.34
投资损失（减:收益） -2,826,083.27
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 51,744,730.76
经营性应收项目的减少（减:增加） -50,948,974.14
经营性应付项目的增加（减:减少） -66,074,401.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,124,401.22
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 322,536,855.07
减：现金的期初余额 373,703,503.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,166,648.24
法定代表人：张志忠 主管会计工作负责人：曹进 财务总监：许鸿新
会计机构负责人：程争鸣
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：创元科技股份有限公司 2005年6月30日
金额单位：元
项 目 年初余额
一、坏账准备合计 37,110,542.09
其中：应收账款 24,557,411.05
其他应收款 12,553,131.04
二、短期投资跌价准备合计 37,200.52
其中：股票投资 37,200.52
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 2,469,307.28
其中：库存商品 2,223,344.10
原材料 245,963.18
四、长期投资减值准备合计 1,120,000.00
其中：长期股权投资 1,120,000.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备合计 7,802,311.45
其中：房屋、建筑物 7,769,034.61
机器设备 33,276.84
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
项 目 本期增加数
一、坏账准备合计 2,328,026.84
其中：应收账款 1,590,466.96
其他应收款 737,559.88
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
项 目 本期转回数
一、坏账准备合计 899,162.18
其中：应收账款 465,567.71
其他应收款 433,594.47
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 70,737.03
其中：库存商品 70,737.03
原材料 -
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 38,539,406.75
其中：应收账款 25,682,310.30
其他应收款 12,857,096.45
二、短期投资跌价准备合计 37,200.52
其中：股票投资 37,200.52
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 2,398,570.25
其中：库存商品 2,152,607.07
原材料 245,963.18
四、长期投资减值准备合计 1,120,000.00
其中：长期股权投资 1,120,000.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备合计 7,802,311.45
其中：房屋、建筑物 7,769,034.61
机器设备 33,276.84
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
法定代表人：张志忠 主管会计工作负责人：曹进 财务总监：许鸿新
会计机构负责人：程争鸣
二、会计报表附注：
（一）公司的基本情况
1、公司的历史沿革
创元科技股份有限公司（以下简称“公司”）于1993年9月28日经江苏省体改委以体
改生（1993）256号文及1993年11月9日经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993
）96号文批准设立，1993年12月22日由江苏省工商行政管理局颁发企业法人营业执照。
现发起人股份持有者为苏州创元（集团）有限公司（以下简称“创元集团”）、中国诚
通控股公司、中国物资开发投资总公司、中国轻工物资供销华东公司和北京巨鑫泰经贸
发展有限公司。2000年11月14日由江苏省工商行政管理局换发了企业法人营业执照，注
册号为3200001103361,现公司法定代表人为张志忠。现公司注册资本为人民币241,726
,394.00元，其中境内上市人民币普通股A股3000万股。业经大华会计师事务所验证并出
具华业字（97）第958号验资报告。公司所发行的A股于1994年1月6日在深圳证券交易所
挂牌上市交易。
2、公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业：制造业及商品流通业。
经营范围：国内贸易（国家有专项规定的，办理许可证后经营）。经营本系统商品
的进出口业务；接受本系统单位委托代理进出口业务；经营本系统的技术进出口业务；
承办中外合资经营、合作生产、来料加工、进料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易
、易货贸易及转口贸易业务。仪器仪表、电子、环保、电工器材、机械、自动化控制设
备的开发、制造加工、销售；资产经营，物业管理，信息网络服务。
3、主要产品或提供的劳务
空气净化设备、洁净产品、停车设备、仪器仪表、磨具磨料、高压绝缘子、电器产
品、电动车、乳制品、轴承滚针、宾馆餐饮、汽车销售、商品房开发等。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》
及其补充规定。
2、会计年度：自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。
5、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中
间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额
按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产
有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部
分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
6、现金等价物的确定标准：
母公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
（1）短期投资计价及其收益确认方法：
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实
际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣
告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持
有期间所收到的现金股利或利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时
，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。
具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法：
（1）坏账的确认标准
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）坏账损失核算方法
坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。坏
账准备的计提方法为：按年末应收账款和其他应收款余额的10％计提坏账准备的基础上
，再对个别应收款项进行分析计提。
9、待摊费用摊销方法：
待摊费用明细项目 摊销期限
保险费 12个月
租赁费 12个月
其他 12个月
待摊费用明细项目 摊销方式
保险费 受益期内平均摊销
租赁费 受益期内平均摊销
其他 受益期内平均摊销
10、存货核算方法：
（1）公司存货的分类
存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售
仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等
。公司存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、开发产
品、开发成本、工程施工、在产品、在途物资、自制半成品和幼畜。
（2）取得存货入账价值的确定方法
各种存货（除幼畜外）按取得时的实际成本记账。幼畜的入帐价值的确定方法见附
注二、11
（3）发出存货的计价方法
制造业存货日常核算采用计划成本法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的
计划成本调整为实际成本。其他存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平
均法计价。
对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计
价法确定发出存货的成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按一次摊销法摊销；包装物按一次摊销法摊销。
（5）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法
公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧
过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货
类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以估价售价减去估计完工成本及销
售所必需的估计费用后的价值确定。
11、牛只入账价值的确定方法
存货：幼畜，指未分娩的母牛。幼畜成本为根据小牛出生后耗用的直接材料、直接
人工以及饲养费用，按月预提饲养成本记账。直接材料为幼畜实际耗用饲料及初奶；直
接人工为直接饲养幼畜的生产工人，包括饲养工、清洁工等的薪酬福利；饲养费用核算
牧场为饲养牛只发生的各项间接费用。
固定资产：产畜，幼畜平均喂养至约30月龄时产下第一胎，并开始产奶，
成为产畜，按成龄时的帐面价值从存货转入固定资产核算。产畜日常不计提折旧，
待其不能产奶时采用一次摊销的方法记入成本。
12、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投
资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益
法核算。
（2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本
大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按
10年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间
的差额，如相应的投资是在2002年或者以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并
按10年平均摊销计入损益；如相应的投资是在2003年或其以后年度发生的，则计入资本
公积。2004年5月28日及其以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷
方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差
额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大
于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付
的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责
发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直
线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投
资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长
期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备
。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益，
但2004年5月28日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值
准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行
《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”（财会[2004]3号）的规定，首
先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，在此基
础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。
13、委托贷款核算方法：
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。
并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加
委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提
的利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年末，公司对委托贷款本金进行
全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，
计入损益。
14、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：
（1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品
、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准
为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经
营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不
属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、运输设备、其他设备和产畜。
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定
的价值入账。
每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期
闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期
损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
（4）固定资产的折旧方法：
固定资产（除产畜）折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的
经济使用年限扣除残值（原值的3％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计经济使用年限
房屋建筑物 20-40年
通用设备 8-18年
运输设备 5-12年
其他设备 4-20年
资产类别 年折旧率
房屋建筑物 2.425-4.85％
通用设备 5.39-12.13％
运输设备 8.08-19.40％
其他设备 4.85-24.25％
对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计
使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，
考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚
可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以
恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额。
15、在建工程核算方法：
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本
确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备，单项资产计提。
16、借款费用的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发
生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以
资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂.停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的
金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和
资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发
生的利息和折价或溢价的摊销金额。
17、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产的计价
无形资产按购入时实际支付的价款或投资各方确认的价值计价。
（2）无形资产的摊销方法和摊销年限
自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中
的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长
不超过10年）。各项无形资产的摊销年限如下表所示：
无形资产类别 摊销年限
土地使用权 20年~50年
专利技术 10年
专有技术 10年
商标权 10年
许可、资质证书 10年
出租车营运证 10年
电脑软件 1.5年
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
每年末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项
目计提。
无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额也需要
根据无形资产的账面价值等因素重新确定。
18、长期待摊费用的摊销方法：
（1）增容费从受益年份起按10年平均摊销；
（2）租赁费从受益年份起按5年平均摊销；
（3）装修费从受益年份起按5年平均摊销；
（4）加盟费从受益年份起按10年平均摊销。
公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的
当月一次计入开始生产经营当月的损益。
19、债务重组中取得非现金资产的计价方法：
各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的
账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资
产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入
账价值。
20、非货币性交易中换入资产的计价方法：
各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，
加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价
值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的
比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产
的入账价值。
21、收入确认方法：
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对
该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收
取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同
的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的
成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使
用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时
满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
22、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
23、合并会计报表编制方法：
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关
于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围
请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以
及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资
金往来均相互抵销。
（三）税项
公司适用的税种与税率：
税种 税率
所得税 15%
增值税 17%
营业税 5%
城建税 7％
税种 计税基数
所得税 应纳税所得额
增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 应税营业额
城建税 应纳营业税额和增值税额
公司于2003年9月28日由江苏省科学技术厅认定为高新技术企业，并注册在苏州高新
技术产业开发区。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的有关规定，设置在国
务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税。
公司适用的费种与费率：
费种 费率
教育费附加 4％
费种 计费基数
教育费附加 应纳营业税额和增值税额
（四）控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围：
被投资企业 业务 注册资本
全称 性质 （万元）
苏州电梯厂有 工业 5,886.80
限公司（以下
简称“电梯
厂”）
苏州晶体元件 工业 661.00
有限公司(以
下简称“晶
元”)
苏州创元房地 房地产 1,018.00
产开发有限公
司(以下简称
“创元房产”)
苏州创元汽车 商品流 1,500.00
销售有限公司 通
(以下简称“苏
汽销”)
苏州一光仪器 工业 4,631.96
有限公司(以
下简称“一
光”)
苏州远东砂轮 工业 美元500.00
有限公司(以
下简称“远
东”)
苏州小羚羊电 工业 800.00
动车有限公司
(以下简称“小
羚羊”)
续上表
苏苏净集团有 工业 6,162.97
限公司(以下
简称“苏净”)
苏州苏净环保 工业 1,500.00
工程有限公司
(以下简称“环
保”)
苏州电瓷厂有 工业 2,000.00
限公司(以下
简称“电瓷
厂”)
创元双喜乳业 工业 4,000.00
（苏州）有限
公司(以下简
称“双喜乳
业”)
苏州胥城大厦 服务 280.00
有限公司（以
下简称“胥城
大厦”）
苏州轴承厂有 工业 1,636.36
限公司（以下
简称“轴承
厂”）
苏州一光镭射 工业 500
仪器有限公司
(以下简称“一
光镭射”)
被投资企业 经营范围
全称
苏州电梯厂有 电梯、停车设备。
限公司（以下
简称“电梯
厂”）
苏州晶体元件 主营：人造宝石、宝石轴承、宝石晶体元件、石英
有限公司(以 谐振器、磁性元件、玛瑙轴承、玛瑙粉、机械零部
下简称“晶 件、陶瓷元件；经营本企业自产产品及技术的出口
元”) 业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪
器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除
外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
苏州创元房地 房地产开发经营（二级）及相关配套设施；经销：
产开发有限公 建筑材料、装饰装璜材料、钢材、有色金属、化工
司(以下简称 橡塑及相关产品（除危险品）；提供房地产经营信
“创元房产”) 息服务，室内外装饰装璜
苏州创元汽车 销售：汽车（含轿车）、摩托车；汽车租赁、机动
销售有限公司 车置换（以旧换新）、汽车中介服务；经销：金属
(以下简称“苏 材料、塑料制品、汽车零部件、普通机械；自营和
汽销”) 代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品和技术除外。
苏州一光仪器 生产销售仪器仪表、电子及通信设备（不含地面卫
有限公司(以 星接收设备）、电工电器、机床设备及配件、包装
下简称“一 物品及包装原辅材料。
光”)
苏州远东砂轮 生产经营普通磨料、普通磨具，烧结刚玉磨具、涂
有限公司(以 附磨具，金刚石磨料及其制品，立方氮化硼磨料及
下简称“远 其制品，工具，机床附件及小型机械设备。
东”)
苏州小羚羊电 电动车及部件产品的制造，销售及相关的技术服务。
动车有限公司
(以下简称“小
羚羊”)
续上表
苏苏净集团有 研发、设计、生产、销售、安装、服务：空气净化
限公司(以下 设备、空气净化系统工程、壁板、水处理设备系统
简称“苏净”) 工程、废水处理设备及工程、废气处理设备及工程、
气体纯化设备、保护气氛热处理设备、中央空调设
备、空调主机、风机盘管、表冷器、监测仪器和自
动化仪器设备、钢结构房、纳米材料及应用、电子
陶瓷材料及应用、物资材料、五金交电、汽车运输：
本企业自产的空调、净化设备、电机产品的出口业
务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表及零配件的进出口业务。
苏州苏净环保 设计制造、销售、安装服务：水处理设备系统工程、
工程有限公司 废水处理设备与工程、污水处理设备与工程、废气
(以下简称“环 处理设备与工程、噪声处理设备与工程；通用机械
保”) 产品、零部件加工生产、纳米材料制备与销售。
苏州电瓷厂有 高压电瓷、避雷器、高压隔离开关等高低压电器产
限公司(以下 品及用于电气化铁路与城市轨道交通的电器产品；
简称“电瓷 经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器
厂”) 仪表及相关技术的进口业务；承接对外合作生产和
三来一补业务。
创元双喜乳业 开发、加工生产、销售乳及乳制品、含乳饮料、冷
（苏州）有限 冻饮品；提供生产技术、牧业技术服务。
公司(以下简
称“双喜乳
业”)
苏州胥城大厦 提供住宿，理发、美容，洗涤服务；代售火车票。
有限公司（以 中餐、西餐、点心、月饼制售；批发、零售：百货、
下简称“胥城 针纺织品、五金交电、杂品、工艺美术品（零售黄
大厦”） 金饰品）、定型包装食品、保健食品、茶叶、灯具
及灯饰品；零售：烟、旅游工艺书刊。
苏州轴承厂有 加工、制造：轴承、滚针、光学仪器。经营本企业
限公司（以下 自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；
简称“轴承 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
厂”） 仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口业务
（国家实行核定公司经营的14种进口商除外）；开
展本企业进料加工和“三来一补”业务。
苏州一光镭射 生产销售激光类仪器及提供技术开发服务；激光仪
仪器有限公司 器修理及配件。
(以下简称“一
光镭射”)
被投资企业 公司实际 公司所占 是否 合并或 备注
全称 投资额 权益比例 合并 不合并
(万元) （％） 的原因
苏州电梯厂有 9,564.20 *1 是
限公司（以下
简称“电梯
厂”）
苏州晶体元件 2,586.00 95.00 是
有限公司(以
下简称“晶
元”)
苏州创元房地 813.00 95.00 是
产开发有限公
司(以下简称
“创元房产”)
苏州创元汽车 736.84 50% 是 实际控制
销售有限公司
(以下简称“苏
汽销”)
苏州一光仪器 2,401.54 50.43 是
有限公司(以
下简称“一
光”)
苏州远东砂轮 2,394.31 75.00 是
有限公司(以
下简称“远
东”)
苏州小羚羊电 413.25 45.00 是 实际控制
动车有限公司
(以下简称“小
羚羊”)
续上表
苏苏净集团有 5,513.59 89.46 是
限公司(以下
简称“苏净”)
苏州苏净环保 500.00 *2 是
工程有限公司
(以下简称“环
保”)
苏州电瓷厂有 900.00 45.00 是 实际控制
限公司(以下
简称“电瓷
厂”)
创元双喜乳业 2200 55.00 是
（苏州）有限
公司(以下简
称“双喜乳
业”)
苏州胥城大厦 172.122 60.00 是
有限公司（以
下简称“胥城
大厦”）
苏州轴承厂有 779.36 45.00 是 实际控制
限公司（以下
简称“轴承
厂”）
苏州一光镭射 240.71 *3 是
仪器有限公司
(以下简称“一
光镭射”)
*1公司持有电梯厂95%的股权，创元房产持有其5%的股权。
*2公司持有其33.33%的股权，苏净持有其66.67%的股权。
*3苏州一光镭射仪器有限国内公司系公司本期新增子公司，由公司持股40%，苏州一
光仪器有限公司持股60%，纳入合并范围。
（五）合并财务报表主要项目附注
1、 货币资金：
项 目 期末数
币种 原币 汇率 本位币
现金 人民币 277,493.87
银行存款 人民币 310,122,941.51
其中: 美元 1,055,383.48 8.2765 8,734,881.37
其他货币资金 人民币 12,136,419.69
合计
322,536,855.07
项 目 年初数
币种 原币 汇率 本位币
现金 人民币 198,354.49
银行存款 人民币 365,328,507.52
其中: 美元 875,313.90 8.2765 7,244,535.48
其他货币资金 人民币 8,176,641.30
合计 373,703,503.31
2、短期投资：
项目 投资金额
年初数 本期增加 其它转入
一、股权投资 169,577.00
其中：股票投资 169,577.00
二、委托贷款
三、其他投资 3,000,000.00
合计 3,169,577.00
项目 投资金额 期末市价
本期减少 期末数
一、股权投资 169,577.00
其中：股票投资 169,577.00
二、委托贷款
三、其他投资 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 169,577.00
项目 跌价准备
年初数 本期增加 其它转入
一、股权投资 37,200.52
其中：股票投资 37,200.52
二、委托贷款
三、其他投资
合计 37,200.52
项目 跌价准备
本期转回 其他转出 期末数
一、股权投资 37,200.52
其中：股票投资 37,200.52
二、委托贷款
三、其他投资
合计 37,200.52
其他投资系桂花三村、姑香新苑之部分房产销售收入收益权资金信托,本期已收回。
上述投资变现不存在重大限制。
3、应收票据：
票据种类 期末数
银行承兑汇票 1,954,546.82
商业承兑汇票
合 计 1,954,546.82
票据种类 年初数
银行承兑汇票 2,584,384.00
商业承兑汇票 1,633,615.50
合 计 4,217,999.50
4、应收股利：
期末数
苏州金龙汽车销售有限公司 1,176,000.00
年初数
苏州金龙汽车销售有限公司 1,806,000.00
5、应收账款：
账龄 期末数
金额 占应收账 坏账准 坏账准备
款总额比 备计提
例(%) 比例(%)
1年以内 115,521,607.82 73.71 10.00 11,552,160.78
1-2年 16,385,242.34 10.46 10.00 1,638,524.23
2-3年 7,938,404.31 5.07 13.22 1,049,578.12
3年以上 16,873,591.20 10.77 67.81 11,442,047.17
合计 156,718,845.67 100.00 25,682,310.30
账龄 年初数
金额 占应收账 坏账准备 坏账准备
款总额比 计提比例
例(%) (%)
1年以内 96,213,656.32 70.78 10.00 9,621,365.63
1-2年 16,074,676.05 11.83 10.00 1,607,467.61
2-3年 6,934,368.71 5.10 13.42 930,866.38
3年以上 16,713,097.29 12.29 74.18 12,397,711.43
合计 135,935,798.37 100.00 24,557,411.05
本项目期末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为16,278,356.81元，占应收账款总
额的比例为10.39%。
6、其他应收款：
账龄 期末数
金额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 17,339,319.02 52.69 12.30 2,132,710.83
1－2年 1,346,398.88 4.09 12.30 165,567.86
2－3年 2,012,366.48 6.12 64.94 1,306,801.56
3年以上 12,209,302.59 37.10 75.78 9,252,016.20
合计 32,907,386.97 100 12,857,096.45
账龄 年初数
金额 占其他应收 坏账准 坏账准备
款总额比例 备计提
(%) 比例(%)
1年以内 19205036.60 55.56 11.07 2126319.79
1－2年 1287173.39 3.72 12.71 163584.72
2－3年 1358362.21 3.93 57.42 780028.98
3年以上 12717268.30 36.79 74.57 9483197.55
合计 34567840.50 100.00 12553131.04
本项目期末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
其他应收款年末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款数
苏州市新浒投资发展公司 3,628,948.00
中设(苏州)机械设备进出口 1,540,000.00
有限公司
苏州工业园区娄葑高新技术 1,296,000.00
开发集团有限公司
债务人名称 性质或内容
苏州市新浒投资发展公司 土地预付款
中设(苏州)机械设备进出口 设备预付款
有限公司
苏州工业园区娄葑高新技术 土地预付款
开发集团有限公司
债务人名称 欠款时间（账龄）
苏州市新浒投资发展公司 1年以内
中设(苏州)机械设备进出口 1年以内
有限公司
苏州工业园区娄葑高新技术 1年以内
开发集团有限公司
债务人名称 期末欠款数
苏州二汽协作配套公司 1,053,938.98
营运证有偿使用费 895,136.40
债务人名称 性质或内容
苏州二汽协作配套公司 往来款
营运证有偿使用费 营运证有偿使用费
债务人名称 欠款时间（账龄）
苏州二汽协作配套公司 3年以内
营运证有偿使用费 3年以上
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为8,414,023.38元，占其他应收款
总额的比例为25.57%。
7、预付账款：
账龄 期末数
金额 占总额比例(%)
1年以内 39,369,211.16 92.06
1-2年 2,506,112.34 5.86
2-3年 513,188.99 1.20
3年以上 376,058.46 0.88
合计 42,764,570.95 100.00
账龄 年初数
金额 占总额比例(%)
1年以内 25,380,576.77 90.47
1-2年 2,039,306.56 7.27
2-3年 435,919.50 1.55
3年以上 199,756.96 0.71
合计 28,055,559.79 100.00
本项目期末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、应收补贴款：
项目 期末数
应收出口退税 1,702,689.82
项目 年初数
应收出口退税 4,111.47
9、存货：
类 别 存货
期末数 年初数
在途物资 87,211.11
原材料 41,788,125.89 37,084,129.95
包装物 1,971,712.08 5,613.08
低值易耗品 447,378.68 670,110.84
库存商品 98,415,783.48 124,170,721.32
委托加工物 45,135.77
资
开发产品 17,139,013.48 43,818,634.12
开发成本 19,380,830.10 27,417,391.30
工程施工 56,137,180.64 48,301,187.39
在产品 67,983,558.91 74,515,111.03
自制半成品 11,036,176.62 3,331,182.89
幼畜 1,611,390.00 8,454,611.09
合 计 315,998,360.99 367,813,828.78
类 别 跌价准备
年初数 本期增加 其他转入
在途物资
原材料 245,963.18
包装物
低值易耗品
库存商品 2,223,344.10
委托加工物
资
开发产品
开发成本
工程施工
在产品
自制半成品
幼畜
合 计 2,469,307.28
类 别 跌价准备
本期减少 期末数
因资产价 其他减少数 合计
值回升转
回数
在途物资
原材料 245,963.18
包装物
低值易耗品
库存商品 70,737.03 70,737.03 2,152,607.07
委托加工物
资
开发产品
开发成本
工程施工
在产品
自制半成品
幼畜
合 计 70,737.03 70,737.03 2,398,570.25
公司上述存货期末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购、自制、委托加工。
上述存货期末数中没有作为债务担保的存货。
10、待摊费用：
费用类别 期末数
①保险费 132,829.97
②租赁费 402,739.14
③广告费 616,369.28
④其他 1247,574.06
合计 2,399,512.45
费用类别 年初数
①保险费 191,679.64
②租赁费 41,000.00
③广告费 59,135.70
④其他
合计 291,815.34
费用类别 期末结存原因
①保险费 受益期内
②租赁费 受益期内
③广告费 受益期内
④其他 受益期内
合计
11、长期投资：
（1）明细项目如下：
金 额
项目
年初数 本期增加
一、长期股权投资
（权益法） 130,458,556.57 1,094663.78
其中：对子公司投资 1,184,494.86
对联营企业投 1,094,663.7
资 129,274,061.71 8
二、长期股权投资 1,785,000.0
（成本法） 58,572,387.55 0
其中：股票投资 2,408,176.00
其他长期股权 1,785,000.0
投资 56,164,211.55 0
合 计 189,030,944.121 2879663.78
金 额
项目
本期减少 期末数
一、长期股权投资
（权益法） 24,687,638.93 10,686,5581.42
其中：对子公司投资 44,175.35 1,140,319.51
对联营企业投
资 24,643,463.58 10,572,5261.91
二、长期股权投资
（成本法） 650,000.00 5,9707,387.55
其中：股票投资 2,408,176.00
其他长期股权
投资 650,000.00 57,299,211.55
合 计 25337638.93 166572968.97
减值准备
项目
年初数 本期增加 本期减少
因资产价
其他原因
值回升转 转出数 合计
回数
一、长期股权投资
（权益法）
其中：对子公司投资
对联营企业投
资
二、长期股权投资
（成本法）
其中：股票投资
其他长期股权
投资 1,120,000.00
合 计 1,120,000.00
减值准备
项目
期末数
一、长期股权投资
（权益法）
其中：对子公司投资
对联营企业投
资
二、长期股权投资
（成本法）
其中：股票投资
其他长期股权
投资 1,120,000.00
合 计 1,120,000.00
（2）长期股权投资（权益法）：
①长期股权投资（权益法）：
被投资企业 与母投资 占被投 初始
名称 公司期限 资企业 投资额
关系 注册资
本的比
[1] [2] [3] 例%[4] [5]
苏州迅达电梯 联营长期 37.00 57,613,885.12
有限公司 企业
苏州横河电表 联营20年 30.00 10,470,000.00
有限公司 企业
苏州邦乐汽车 联营20年 39.50 9,000,000.00
车桥有限公司 企业
苏州小羚羊机 联营10年 40.00 240,000.00
械制造有限公 企业
司
苏州苏净仪器 联营15年 49.00 490,000.00
自控设备有限 企业
公司
苏州苏净保护 联营15年 49.00 1,470,000.00
气氛有限公司 企业
小计 79,283,885.12
被投资企业 累计追加 损益调整额
名称 投资额 本期增减额 分得现金
红利额
[1] [6] [7] [8]
苏州迅达电梯 -985,022.16 12,000,000.00
有限公司
苏州横河电表 469,512.00 793,463.58
有限公司
苏州邦乐汽车 2,850,000.00 140,173.94
车桥有限公司
苏州小羚羊机
械制造有限公
司
苏州苏净仪器
自控设备有限
公司
苏州苏净保护
气氛有限公司
小计 2,850,000.00 -375,336.22 12,793,463.58
被投资企业 累计
名称 投资 增减额
处置转出
[1] [9] [10]
苏州迅达电梯 31,606,062.37
有限公司
苏州横河电表 3,933,539.41
有限公司
苏州邦乐汽车 11,850,000.00 -11,850,000.0
车桥有限公司 0
苏州小羚羊机 -98,224.99
械制造有限公
司
苏州苏净仪器
自控设备有限
公司
苏州苏净保护
气氛有限公司
小计 11,850,000.00 23,591,376.79
被投资企业 投资准备 期末数
名称 本期 投资 累计
增加 处理 增加
额 转出 额 [14]=[5]+[6]
[1] [11] [12] [13] +[10]+[13]
苏州迅达电梯 89,219,947.49
有限公司
苏州横河电表 14,403,539.41
有限公司
苏州邦乐汽车
车桥有限公司
苏州小羚羊机 141,775.01
械制造有限公
司
苏州苏净仪器 490,000.00
自控设备有限
公司
苏州苏净保护 1,470,000.00
气氛有限公司
小计 105,725,261.91
②股权投资差额：
被投资企业名称 初始金额
电梯厂 -4,043,430.64
创元房产 -1,366,062.36
远东 2,326,646.21
一光 -2,016,520.28
晶元 5,600,010.42
苏汽销 1,925,731.58
苏净 -999,628.47
苏州中普电子有限公 550,103.66
司
苏州工业园区大禹水 173,528.34
处理机械有限公司
苏州鸿通汽车实业有 468,051.46
限公司（以下简称“鸿
通汽车”）
小计 2,618,429.92
被投资企业名称 形成原因
电梯厂 受让股权
创元房产 受让股权
远东 受让股权
一光 受让股权
晶元 受让股权
苏汽销 受让股权
苏净 受让股权
苏州中普电子有限公
*
司
苏州工业园区大禹水 受让股权
处理机械有限公司
苏州鸿通汽车实业有 受让股权
限公司（以下简称“鸿
通汽车”）
小计
被投资企业名称 摊销期限
电梯厂 10年
创元房产 10年
远东 10年
一光 10年
晶元 10年
苏汽销 10年
苏净 10年
苏州中普电子有限公 10年
司
苏州工业园区大禹水 10年
处理机械有限公司
苏州鸿通汽车实业有 10年
限公司（以下简称“鸿
通汽车”）
小计
被投资企业名称 本期摊销额本期转出额
电梯厂 -202,171.53
创元房产 -68,303.12
远东 116,332.31
一光 -112,235.55
晶元 280,000.53
苏汽销 48,603.99
苏净 -49,981.43
苏州中普电子有限公 27,505.18
司
苏州工业园区大禹水 4,424.97
处理机械有限公司
苏州鸿通汽车实业有
限公司（以下简称“鸿
通汽车”）
小计 44,175.35
被投资企业名称 摊余金额
电梯厂 -1819,543.80
创元房产 -683,031.19
远东 1163,323.11
一光 -1122,355.50
晶元 2800,005.17
苏汽销 486,039.90
苏净 -549,795.64
苏州中普电子有限公 307,141.22
司
苏州工业园区大禹水 137,289.93
处理机械有限公司
苏州鸿通汽车实业有 421,246.31
限公司（以下简称“鸿
通汽车”）
小计 1,140,319.51
*系投出实物资产账面价值与评估价值的差额。
（3）长期股权投资（成本法）：
①股票投资：
股份 占被投资企业
被投资企业名称 股票数量
类别 注册资本的比例
宁沪高速公路股份有限法人股 88万股 <5%
公司
被投资企业名称 初始投资成本 期末市价总额
宁沪高速公路股份有限法人股 2,408,176.00
公司
②其他长期股权投资：
被投资公司名称 投资期限
苏州市商业银行股份有限公司 长期
苏州创元集团财务有限公司 长期
创元期货经纪有限公司 10年
苏州市双塔光学仪器厂 长期
苏州市长光科技发展公司 长期
山东苏一光测仪公司 长期
苏州一光杰普仪器有限公司 长期
苏州华泰空气过滤器有限公司 长期
江苏苏净钢结构有限公司 长期
苏州胥城食品有限公司 长期
苏州书香门第酒店管理有限公司 长期
苏州城堡餐饮物业管理有限公司 长期
小计
被投资公司名称 投资金额
苏州市商业银行股份有限公司 22,855,000.00
苏州创元集团财务有限公司 30,000,000.00
创元期货经纪有限公司 1,900,000.00
苏州市双塔光学仪器厂 557,120.00
苏州市长光科技发展公司 120,000.00
山东苏一光测仪公司 147,000.00
苏州一光杰普仪器有限公司 305,000.00
苏州华泰空气过滤器有限公司 357,506.18
江苏苏净钢结构有限公司 520,803.35
苏州胥城食品有限公司 161,782.02
苏州书香门第酒店管理有限公司 300,000.00
苏州城堡餐饮物业管理有限公司 75 000.00
小计 57,299,211.55
被投资公司名称 占被投资单位注册资本的比例
苏州市商业银行股份有限公司 <5%
苏州创元集团财务有限公司 10%
创元期货经纪有限公司 5%
苏州市双塔光学仪器厂 <5%
苏州市长光科技发展公司 24%
山东苏一光测仪公司 49%
苏州一光杰普仪器有限公司 45.63%
苏州华泰空气过滤器有限公司 5%
江苏苏净钢结构有限公司 5%
苏州胥城食品有限公司 15%
苏州书香门第酒店管理有限公司 15%
苏州城堡餐饮物业管理有限公司 15%
小计
被投资企业名称 减值准备
本期减少数
本期
年初数
增加数 因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
创元期货经纪有限公司 1,000,000.00
苏州市长光科技发展公司 120,000.00
小计 1,120,000.00
被投资企业名称 减值准备
本期减少数
期末数 计提原因
合计
创元期货经纪有限公司 1,000,000.00 经营状况不佳
苏州市长光科技发展公司 120,000.00 经营状况不佳
小计 1,120,000.00
累计投资年末数占年末净资产的比例为：25.48%。
12、固定资产及累计折旧：
固定资产分类 年初数
(1)固定资产原值
房屋建筑物 261,201,959.96
通用设备 249,576,491.86
运输设备 30,962,778.88
奶牛 17,394,300.00
其他设备 20,473,874.31
合 计 579,609,405.01
(2)累计折旧
房屋建筑物 90,981,863.79
通用设备 166,881,628.96
运输设备 12,733,815.82
奶牛
其他设备 10,365,569.48
合 计 280,962,878.05
(3)净 值
房屋建筑物 170,220,096.17
通用设备 82,694,862.90
运输设备 18,228,963.06
奶牛 17,394,300.00
其他设备 10,108,304.83
合 计 298,646,526.96
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物 7,769,034.61
通用设备 33,276.84
运输设备
奶牛
其他设备
合 计 7,802,311.45
(5)固定资产净额
房屋建筑物 162,451,061.56
通用设备 82,661,586.06
运输设备 18,228,963.06
奶牛 17,394,300.00
其他设备 10,108,304.83
合 计 290,844,215.51
固定资产分类 本期增加
(1)固定资产原值
房屋建筑物 25,186,650.00
通用设备 2,453,948.57
运输设备 2,569,850.29
奶牛
其他设备 850,299.87
合 计 31,060,748.73
(2)累计折旧
房屋建筑物 4,463,049.53
通用设备 7,563,207.12
运输设备 1,853,677.31
奶牛
其他设备 1,345,907.99
合 计 15,225,841.95
(3)净 值
房屋建筑物
通用设备
运输设备
奶牛
其他设备
合 计
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物
通用设备
运输设备
奶牛
其他设备
合 计
(5)固定资产净额
房屋建筑物
通用设备
运输设备
奶牛
其他设备
合 计
固定资产分类 本期减少
(1)固定资产原值
房屋建筑物 2,318,446.04
通用设备 3,449,902.08
运输设备 761,654.40
奶牛 118,800.00
其他设备 941,300.00
合 计 7,590,102.52
(2)累计折旧
房屋建筑物 1,796,503.45
通用设备 2,111,903.71
运输设备 398,232.95
奶牛
其他设备 272,953.06
合 计 4,579,593.17
(3)净 值
房屋建筑物
通用设备
运输设备
奶牛
其他设备
合 计
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物
通用设备
运输设备
奶牛
其他设备
合 计
(5)固定资产净额
房屋建筑物
通用设备
运输设备
奶牛
其他设备
合 计
固定资产分类 期末数
(1)固定资产原值
房屋建筑物 284,070,163.92
通用设备 248,580,538.35
运输设备 32,770,974.77
奶牛 17,275,500.00
其他设备 20,382,874.18
合 计 603,080,051.22
(2)累计折旧
房屋建筑物 93,648,409.87
通用设备 172,332,932.37
运输设备 14,189,260.18
奶牛
其他设备 11,438,524.41
合 计 291,609,126.83
(3)净 值
房屋建筑物 190,421,754.05
通用设备 76,247,605.98
运输设备 18,581,714.59
奶牛 17,275,500.00
其他设备 8,944,349.77
合 计 311,470,924.39
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物 7,769,034.61
通用设备 33,276.84
运输设备
奶牛
其他设备
合 计 7,802,311.45
(5)固定资产净额
房屋建筑物 182,652,719.44
通用设备 76,214,329.14
运输设备 18,581,714.59
奶牛 17,275,500.00
其他设备 8,944,349.77
合 计 303,668,612.94
(6)固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析：
①固定资产原值：
年初数 579,609,405.01
本期增加：
外购 5,568,587.73
自行建造（在建工程转入） 25,492,161.00
合并范围变化
其他转入
本期增加小计 31,060,748.73
本期减少：
报废和出售 7,207,167.52
合并范围变化
其他 382,935.00
本期减少小计 7,590,102.52
期末数 603,080,051.22
②累计折旧：
年初数 280,962,878.05
本期增加：
计提 15,225,841.95
合并范围变化
其他
本期增加小计 15,225,841.95
本期减少：
报废和出售 4,298,592.70
合并范围变化
其他 281,000.47
本期减少小计 4,579,593.17
期末数 291,609,126.83
(7)期末固定资产的账面原值中，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为3,2
44,976.19元；
(8)已包含于上述各表中的各类经营租赁租出固定资产的净值明细情况如下：
固定资产种类 年初数
房屋建筑物 80,194,793.00
通用设备 4,129,561.33
固定资产种类 期末数
房屋建筑物 78,556,600.70
通用设备 3914031.78
(9)截至2005年6月30日止，公司将净值3,916万元的房屋建筑物用于抵押，并取得借
款6,560万元。抵押房产的产权证如下：苏房权证市区字第00110863号、苏房权证市区字
第00111632号、苏房权证市区字第0085602号、苏房权证市区字第00030936号、苏房权证
市区字第000136729号。
13、工程物资：
类别 期末数
专用材料 271,991.38
类别 年初数
专用材料 186,151.88
14、在建工程：
工程名称 年初数
金额 其中:借款费
用资本化数
待安装设 20,900,735.00
备
胥城大厦 26,719.50
改造项目
十五技改 17,093,026.47 1,289,324.81
项目
在建厂房 88,442,542.10
其他 76,000.00
合计 126,539,023.07 1,289,324.81
工程名称 本期增加 其它转入
金额 其中:借款 （合并范
费用资本 围增加）
化数
待安装设 5,070,961.86
备
胥城大厦 2,295,510.00
改造项目
十五技改
项目
在建厂房 39,156,579.77
其他 89,745.00
合计 46,612,796.63
工程名称 本期转入固定资产 其他减少
金额 其中:借 金额 其中:借
款费用资 款费用资
本化数 本化数
待安装设 254,949.00
备
胥城大厦
改造项目
十五技改
项目
在建厂房 25,186,650.00
其他 50,562.00
合计 25,492,161.00
期末数
金 额 其中:借款费 资金来源
用资本化数
待安装设 25,716,747.86 其他来源
备
胥城大厦 2,333,229.50 其他来源
改造项目
十五技改 17,093,026.47 1,289,324.81 其他来源及金融机构贷款
项目
在建厂房 102,412,471.87 其他来源
其他 115,183.00
合 计 147,659,658.70
资本化率（％） 工程投入占预算的比例
待安装设
备
胥城大厦
改造项目
十五技改
项目
在建厂房
其他
合 计
*截至2005年6月30日止，公司将净值360.86万元的土地使用权用于抵押，并取得借
款940万元。抵押的土地证号为苏新国用（2003）第5721号。在建工程本期末未发生减值
情况，故未提取在建工程减值准备。
15、无形资产:
类别 取得方式 原始金额 年初数
①土地使用权 购买 85,266,958.74 73,585,553.11
②专有技术 投资及购 600,000.00 265,833.62
买
③专利技术 购买 750,000.00 54,622.69
④电脑软件 购买 81,500.00 58,975.07
⑤商标权 购买 808,000.04 727,200.04
⑥许可、资质证书 购买 708,000.00 637,200.00
合 计 94,289,458.78 75,329,384.53
类别 本期 本期摊销额 累计摊销额
增加额
①土地使用权 1,225,759.80 12,907,165.43
②专有技术 54,999.96 389,166.34
③专利技术 40,476.84 735,854.15
④电脑软件 8,149.98 30,674.91
⑤商标权 40,399.98 121,199.98
⑥许可、资质证书 35,400.00 106,200.00
合 计 1,405,186.56 14,290,260.81
类别 本期 期末数 剩余摊
转出 销年限
①土地使用权 72,359,793.31 14.5-44
.5年
②专有技术 210,833.66 1-19个
月
③专利技术 14,145.85 4个月
④电脑软件 50,,825.09 2.5-3.5
年
⑤商标权 686,800.06 8.5年
⑥许可、资质证书 601,800.00 8.5年
合 计 73,924,197.97
无形资产本期末未发生减值情况，故未提取无形资产减值准备。
16、长期待摊费用：
类别 原始发生额
增容费 1,337,856.00
装修费 3,355,946.79
加盟费 1,200,000.00
租赁费 100,000.00
合计 5,993,802.79
类别 年初数
增容费 668,931.20
装修费 1,251,780.86
加盟费 965,000.00
租赁费 25,000.00
合计 2,910,712.06
类别 本期增加
增容费
装修费
加盟费
租赁费
合计
类别 本期摊销额
增容费 66,892.00
装修费 335,596.02
加盟费 60,000.00
租赁费 6,250.00
合计 468,738.02
类别 累计摊销额
增容费 735,816.80
装修费 2,439,761.95
加盟费 295,000.00
租赁费 81,250.00
合计 3,551,828.75
类别 本期转出
增容费
装修费
加盟费
租赁费
合计
类别 期年末数
增容费 602,039.20
装修费 916,184.84
加盟费 905,000.00
租赁费 18,750.00
合计 2,441,974.04
类别 剩余摊销年限
增容费 4.5年
装修费 1个月-9年
加盟费 7.5年
租赁费 1.5年
合计
17、其他长期资产：
内容 期末数
苏州一光镭射仪器有限公司的股权受让款
内容 年初数
苏州一光镭射仪器有限公司的股权受让款 5,426,380.00
18、短期借款：
借款类别 期末数
信用 20,200,000.00
抵押 71,600,000.00
保证 112,750,000.00
合计 204,550,000.00
借款类别 年初数
信用 27,000,000.00
抵押 82,730,000.00
保证 123,650,000.00
合计 233,380,000.00
19、应付票据：
票据种类 期末数
银行承兑汇票 19,697,970.00
商业承兑汇票
合计 19,697,970.00
票据种类 年初数
银行承兑汇票 41,196,870.00
商业承兑汇票 15,000,000.00
合计 56,196,870.00
其中无应付给持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
20、应付账款：
本项目期末数中无应付给持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、预收账款：
本项目期末数中无预收持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
账龄超过1年的预收账款期末余额中金额较大的债权人情况：
债权人名称 期末数
山东风祥生物有限公司 4,303,148.00
四川沱牌药业有限公司 4,300,000.00
天津达仁堂中心药业有限公司 4,134,000.00
曼秀雷敦(中国)药业有限公司 2,607,027.00
南京海辰药业有限公司 2,495,449.40
债权人名称 未结转
原因
山东风祥生物有限公司 工程未完工
四川沱牌药业有限公司 工程未完工
天津达仁堂中心药业有限公司 工程未完工
曼秀雷敦(中国)药业有限公司 工程未完工
南京海辰药业有限公司 工程未完工
债权人名称 账龄
山东风祥生物有限公司 1-2年
四川沱牌药业有限公司 1-2年
天津达仁堂中心药业有限公司 1-2年
曼秀雷敦(中国)药业有限公司 1-2年
南京海辰药业有限公司 1-2年
22、应付工资：
应付工资期末数为人民币18,417,044.78元， 均为工效挂钩性质。
23、应付股利：
主要投资者 期末数
应付普通股股利 27,070,775.89
少数股东股利 266,724.44
股权转让前原股东股利 753,118.16
合计 28,090,618.49
主要投资者 年初数
应付普通股股利 2,413,951.78
少数股东股利 266,724.44
股权转让前原股东股利 753,118.16
合计 3,433,794.38
主要投资者 未付原因
应付普通股股利 尚未领取
少数股东股利 尚未领取
股权转让前原股东股利 尚未领取
合计
24、应交税金：
税种 期末欠（溢）交数
增值税 4,696,791.46
营业税 2,848,814.24
城建税 426,675.23
所得税 4,400,307.87
房产税 542,774.02
其他 506,288.13
小计 13,421,650.95
税种 年初欠（溢）交数
增值税 -312,570.32
营业税 2,688,493.39
城建税 762,878.09
所得税 10,419,313.28
房产税 44,595.71
其他 943,630.07
小计 14,546,340.22
25、其他应交款：
费种 期末欠（溢）交数
教育费附加 825,214.77
其他 4,208,437.15
合计 5,033,651.92
费种 年初欠（溢）交数
教育费附加 803,986.57
其他 4,078,816.01
合计 4,882,802.58
26、其他应付款：
本项目期末数中应付给持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项为85
8,402.36元,其明细情况在本附注七中披露。
期末数中账龄超过3年的金额较大明细项目的说明：
债权人名称 期末余额
苏州市财政局 5,000,000.00
苏州物贸中心(集 3,053,563.98
团)有限公司
南京建设银行等 2,934,542.99
公司职工 1,958,445.85
苏州国土局 1,600,000.00
债权人名称 性质或内容
苏州市财政局 逾期借款
苏州物贸中心(集 以往年度累
团)有限公司 计欠款
南京建设银行等 欠息
公司职工 工效挂钩结
余款
苏州国土局 土地款
债权人名称 帐龄
苏州市财政局 3年以上
苏州物贸中心(集 3年以上
团)有限公司
南京建设银行等 3年以上
公司职工 3年以上
苏州国土局 3年以上
债权人名称 未偿还原因
苏州市财政局 待分期归还
苏州物贸中心(集 待清理后归还
团)有限公司
南京建设银行等 待分期归还
公司职工 工效挂钩结余工资
苏州国土局 待分期归还
27、预提费用：
费用类别 期末数
①利息 29,125.00
②工程成本 3,150,225.15
③租金 1,232,602.40
④其他 2,268,133.41
合计 6,680,085.96
费用类别 年初数
①利息 20,460.00
②工程成本 2,097,873.91
③租金 578,000.00
④其他 64,912.35
合计 2,761,246.26
费用类别 结存原因
①利息 尚未支付
②工程成本 尚未支付
③租金 尚未支付
④其他 尚未支付
合计
28、一年内到期的长期负债：
借款类别 期末数 年初数
保证 6,000,000.00 6,000,000.00
29、长期借款：
借款类别 期末数 年初数
保证 29,000,000.00 29,000,000.00
30、专项应付款：
类别 期末数
①国家拨入的具有专门用途的拨款 4,681,229.91
②其他来源取得的款项
其中:安置职工补偿费 25,674,745.17
离退休医保补贴 4,541,784.50
搬迁补偿费* 87,229,575.54
合 计 122,127,335.12
类别 年初数
①国家拨入的具有专门用途的拨款 5,595,334.22
②其他来源取得的款项
其中:安置职工补偿费 26,511,660.91
离退休医保补贴 4,541,784.50
搬迁补偿费* 69,623,079.90
合 计 106,271,859.53
*根据苏州市政府(2003)4号文“关于加快城区市属工业布局调整的若干意见”的规
定,子公司轴承厂、小羚羊、电瓷厂可得到搬迁改造经济补偿费。本期电瓷厂收到搬迁改
造经济补偿2,000万元，轴承厂和小羚羊搬迁支用2,393,504.36元
31、股本：每股面值1元，其股本结构为：（股票种类：普通股A股）
本次变动前
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份 123,795,310.00
其中：
(1)国家拥有股份 100,774,030.00
(2)境内法人持有股份 23,021,280.00
2.募集法人股份 7,136,800.00
未上市流通股份合计 130,932,110.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 110,794,284.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其 他
已上市流通股份合计 110,794.284.00
三、股份总数 241,726,394.00
比例 本次变动增减（＋、－）
(%) 募股/送股 公积金 增发 其他
配股 转股
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份 51.22
其中：
(1)国家拥有股份 41.69
(2)境内法人持有股份 9.53
2.募集法人股份 2.95
未上市流通股份合计 54.17
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 45.83
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其 他
已上市流通股份合计 45.83
三、股份总数 100
本次变动后 比例
(％)
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份 123,795,310.00 51.22
其中：
(1)国家拥有股份 100,774,030.00 41.69
(2)境内法人持有股份 23,021,280.00 9.53
2.募集法人股份 7,136,800.00 2.95
未上市流通股份合计 130,932,110.00 54.17
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 110,794,284.00 45.83
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其 他
已上市流通股份合计 110,794.284.00 45.83
三、股份总数 241,726,394.00 100
32、资本公积：
项 目 年初数 本期增加数
股本溢价 87,601,247.18
股权投资准备 4,652,152.86
其他 870,123.03
合 计 93,123,523.07
项 目 本期减少数 期末数
股本溢价 87,601,247.18
股权投资准备 4,652,152.86
其他 870,123.03
合 计 93,123,523.07
33、盈余公积：
项目 年初数 本期增加数
法定盈余公积 70,100,348.80
法定公益金 58,617,539.01
任意盈余公积 9,313,300.00
小计 138,031,187.81
项目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 70,100,348.80
法定公益金 58,617,539.01
任意盈余公积 9,313,300.00
小计 138,031,187.81
34、未分配利润：
2004年6月
(1) 2004年报披露的年末未分配利润额 102,419,457.87
(2)加：本期合并净利润 17,071,352.03
(3)减：分配2004度普通股股利 24,172,639.40
(4)期末未分配利润余额 95,318,170.50
报告期利润分配情况：根据公司法规定，按当年度的税后利润10%，10%分别提取法
定盈余公积和公益金后，按第四届第四次董事会有关利润分配预案决议，分配普通股股
利0.10元/股（含税），该分配方案已经2005年5月25日股东大会批准。
35、主营业务收入和主营业务成本：
行业分部报表
行业种类 营业收入
本期数
洁净产品 121,492,881.46
贸易、汽车租赁 197,562,428.35
测量仪器 85,524,510.02
轴承、滚针 27,515,263.29
磨具、磨料 26,338,399.56
晶体元件 4,556,910.72
电梯、停车设备
电子元件 7,081,197.64
房产 36,885,542.53
起重机、叉车
乳制品 32,063,928.28
宾馆餐饮 35,265,105.65
电动车 49,856,921.55
电瓷 50,110,603.25
小 计 674253692.30
减：公司内各业 5,642,655.07
务分部间互相抵
减
合 计 668,611,037.23
行业种类 营业收入
上年同期数
洁净产品 161,371,324.46
贸易、汽车租赁 278,255,145.66
测量仪器 71,196,887.36
轴承、滚针
磨具、磨料 26,688,999.41
晶体元件 6,627,314.95
电梯、停车设备 1,535,238.48
电子元件 8,089,365.97
房产 839,585.19
起重机、叉车 20,453,959.91
乳制品 28,130,316.70
宾馆餐饮 36,300,469.78
电动车 47,217,123.68
电瓷 39,201,754.12
小 计 725,907,485.67
减：公司内各业 1,480,059.18
务分部间互相抵
减
合 计 724,427,426.49
行业种类 营业成本
本期数
洁净产品 100,289,739.76
贸易、汽车租赁 182,057,568.30
测量仪器 51,406,813.63
轴承、滚针 18,552,544.99
磨具、磨料 21,020,969.13
晶体元件 3,453,748.21
电梯、停车设备
电子元件 5,630,640.49
房产 26,593,547.39
起重机、叉车
乳制品 26,037,688.54
宾馆餐饮 9,814,109.94
电动车 38,986,668.30
电瓷 35,224,365.13
小 计 519,068,403.81
减：公司内各业 5,642,655.07
务分部间互相抵
减
合 计 513,425,748.74
行业种类 营业成本
上年同期数
洁净产品 131,358,383.77
贸易、汽车租赁 264,344,626.10
测量仪器 38,529,008.51
轴承、滚针
磨具、磨料 19,972,672.72
晶体元件 5,446,532.60
电梯、停车设备 1,504,763.20
电子元件 5,641,327.17
房产 541,371.60
起重机、叉车 16,509,365.33
乳制品 21,698,840.18
宾馆餐饮 9,709,943.48
电动车 32,905,069.61
电瓷 27,377,808.99
小 计 575,539,713.26
减：公司内各业 1,480,059.18
务分部间互相抵
减
合 计 574,059,654.08
行业种类 营业毛利
本期数
洁净产品 21,203,141.70
贸易、汽车租赁 15,504,860.05
测量仪器 34,117,696.39
轴承、滚针 8,962,718.30
磨具、磨料 5,317,430.43
晶体元件 1,103,162.51
电梯、停车设备
电子元件 1,450,557.15
房产 10,291,995.14
起重机、叉车
乳制品 6,026,239.74
宾馆餐饮 25,450,995.71
电动车 10,870,253.25
电瓷 14,886,238.12
小 计 155,185,288.49
减：公司内各业
务分部间互相抵
减
合 计 155,185,288.49
行业种类 营业毛利
上年同期数
洁净产品 30,012,940.69
贸易、汽车租赁 13,910,519.56
测量仪器 32,667,878.85
轴承、滚针
磨具、磨料 6,716,326.69
晶体元件 1,180,782.35
电梯、停车设备 30,475.28
电子元件 2,448,038.80
房产 298,213.59
起重机、叉车 3,944,594.58
乳制品 6,431,476.52
宾馆餐饮 26,590,526.30
电动车 14,312,054.07
电瓷 11,823,945.13
小 计 150,367,772.41
减：公司内各业
务分部间互相抵
减
合 计 150,367,772.41
36、主营业务税金及附加：
税费种类 本期数
营业税 5,247,080.98
城市维护建设税 1,385,929.25
教育费附加 918,159.48
合计 7,551,169.73
税费种类 上年同期数
营业税 3,663,138.81
城市维护建设税 1,024,627.98
教育费附加 728,238.08
合计 5,416,004.87
37、其他业务利润：
业务种类 本期数
收入金额 成本金额
①房屋、场地及设备设 3,562,925.00 776,578.73
施出租
②材料销售 3,642,925.35 1,500,390.08
③其他 1,185,721.18 638,625.95
合计 8,391,571.53 2,915,594.76
业务种类 上年同期数
收入金额 成本金额
①房屋、场地及设备设 3,523,032.69 1,313,383.23
施出租
②材料销售 6,433,161.23 3,247,165.09
③其他 1,699,989.80 102,990.08
合计 11,656,183.72 4,663,538.40
38、财务费用：
费用项目 本期数
①利息支出 6,839,793.60
减：利息收入 1,805,054.58
②汇兑损失 204,151.41
减：汇兑收益 9,807.67
③其 他 355,439.91
合计 5,584,522.67
费用项目 上年同期数
①利息支出 5,522,065.29
减：利息收入 1,542,431.96
②汇兑损失 386,808.53
减：汇兑收益 44,266.84
③其 他 296,966.52
合计 4,619,141.54
39、投资收益：
项 目 本期数
股票投资收益
债券投资收益
其他股权投资收益（成本法） 3058,087.83
在按权益法核算的被投资公司的净损益中 -369,556.65
所占的份额
股权投资差额摊销 -44,175.35
股权投资转让损益 43,345.60
其他投资收益 138381.84
合 计 2,826,083.27
项 目 上年同期数
股票投资收益
债券投资收益
其他股权投资收益（成本法） 944,440.92
在按权益法核算的被投资公司的净损益中 4,286,603.88
所占的份额
股权投资差额摊销 -96109.40
股权投资转让损益
其他投资收益
合 计 5,134,935.40
40、补贴收入：
项目 金额 来源 依据
本期数 上年同期数
出口贴息 206,036.89 苏州市财政局 苏州市鼓励外贸奖
励办法（试行）
合计 206,036.89
项目 相关批准文件 批准机关 文件时效
出口贴息 苏府[2001] 苏州市财政局 2001年1月起
37号文件
合计
41、收到的其他与经营活动有关的现金：
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称 本期发生额
利息收入 1,805,054.58
42、支付的其他与经营活动有关的现金支出：
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称 本期发生额
付现的管理费用和营业费用 39,136,081.89
43、收到的其他与投资活动有关的现金：
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称 本期发生额
搬迁补偿费 20,000,000.00
（六）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款：
账龄 期末数
金额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备
总额比例(%) 提比例(%)
1年以内 3,973,231.29 81.53 10.00 397323.13
1-2年
2-3年
3年以上 900,000.00 18.47 10.00 90,000.00
合计 4,873,231.29 100.00 487,323.13
账龄 年初数
金额 占应收账款坏账 准备计提 坏账准备
总额比例(%) 比例(%)
1年以内 76.85 10.00 298,721.40
2,987,213.97
1-2年
2-3年
3年以上 900,000.00 23.15 36.74 330,710.00
合计 3,887,213.97 100.00 629,431.40
本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为3,413,708.79元，占应收账款总
额的比例为70.05%。
2、其他应收款：
账龄 期末数
金额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 2,577,910.67 24.79 10.00 257,791.07
1－2年
2－3年 7,821,941.85 75.21 9.60 750,849.23
3年以上
合计 10,399,852.52 1,008,640.3
0
账龄 年初数
金额 占其他应收 坏账准备 坏账准备
款总额比例 计提比例
(%) (%)
1年以内 836,378.43 9.65 10.00 83,637.87
1－2年 7,000.00 0.08 10.00 700.00
2－3年 7,821,941.85 90.27 10.00 782,194.19
3年以上
合计 8,665,320.28 1000.00 866,532.03
其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 年末欠款余额
江苏苏净集团 7,821,941.85
苏州市国家税务总局新区分局 1,566,510.67
债务人名称 性质或内容
江苏苏净集团 往来款
苏州市国家税务总局新区分局 应收出口退税款
债务人名称 欠款时间（账龄）
江苏苏净集团 1年以内
苏州市国家税务总局新区分局 1年以内
本项目期末数中欠款金额前二名的欠款金额合计为9,388,452.52元，占其他应收款
总额的比例为90.27%。
3、长期投资：
（1）明细项目如下：
项 目 金 额
年初数 本期增加 本期减少
一、长期股权投资 375,478,123.65 16,047,451.84 31,983,821.25
（权益法）
其中:对子公司投资 349,040,806.60 15,437,765.90 19,340,357.67
对联营企 26,437,317.05 609,685.94 12,643,463.58
业投资
二、长期股权投资 55,410,000.00 1,410,000.00
（成本法）
其中:股票投资 2,120,000.00
其他长期股权投 53,290,000.00 1,410,000.00
资
合 计 430,888,123.65 17,457,451.84 31,983,821.25
项 目 减值准备
期末数 年初数 本期 本期 期末数
计提 转回
一、长期股权投资 359541754.24
（权益法）
其中:对子公司投资 345,138,214.83
对联营企 14,403,539.41
业投资
二、长期股权投资 56,820,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（成本法）
其中:股票投资 2,120,000.00
其他长期股权投 54,700,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
资
合 计 416,361,754.24 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）长期股权投资（权益法）
①长期股权投资（权益法）：
被投资企 与母 投资 占被投 初始
业 公司 期限 资企业 投资额
名称 关系 注册资
本的比
[1] [2] [3] 例%[4] [5]
电梯厂 子 21年
公司 95 94,700,660.61
创元房产 子 28年
公司 95 9,496,062.36
苏汽销 子 26年
公司 50 12,074,268.42
晶元 子 40年
公司 95 20,259,989.58
一光 子 30年
公司 50.43 25,831,896.04
苏净 子 26年
公司 89.46 56,135,528.47
远东 子 20年
公司 75 21,616,449.86
环保 子 15年
公司 33.33 5,000,000.00
苏州邦乐 联营 20年 39.50 9,000,000.00
汽车车桥 企业
有限公司
电瓷厂 子 长期
公司 45 9,672,044.56
小羚羊 子 20年
公司 45 5,448,946.52
双喜乳业 子 50年
公司 55 11,000,000.00
轴承厂 子 长期
公司 45 7,700,979.80
横河 联营 5年
企业 30 13,669,539.55
胥城大厦 子 20年
公司 60 2,183,200.34
一光镭射 子 20年
公司 40% 2407100.00
小计 306,196,666.11
被投资企 累计追加 损益调整额
业 投资额 本期增减额 分得现金 投资
名称 红利额 处置转出
[1] [6] [7] [8] [9]
电梯厂
-1158763.17 6,351,640.79
创元房产
3237821.73
苏汽销 -5,719,390.3
0 230553.05
晶元
-199817.44
一光
200,000.00 4258642.55 3,503,970.00
苏净
3702657.96
远东
721609.46 3,366,259.64
环保
137675.65 205,284.48
苏州邦乐 2,850,000.00 140173.94 11,850,000.00
汽车车桥
有限公司
电瓷厂
459335.96
小羚羊
-695,344.63 754117.78 3,111,105.17
双喜乳业 11,000,000.0
0 -286191.93
轴承厂
716626.65 149,715.00
横河
469512.00 793,463.58
胥城大厦
448119.79 2,640,137.39
一光镭射
8277.86
小计 7,635,265.07 13,640,351.84 20,121,576.05 11,850,000.00
被投资企 累计 投资准备 期末数
业 增减额 本期 投资 累计
名称 增加 处理 增加
额 转出 额 [14]=[5]+[6]
[1] [10] [11] [12] [13] +[10]+[13]
电梯厂
952297.27 95652957.88
创元房产 87,646.05
9252770.02 18836478.43
苏汽销
2966164.05 182,341.84 9503384.01
晶元
981539.79 21241529.37
一光
10684307.25 1354442.59 38070645.88
苏净
22155936.21 13,976.14 78305440.82
远东 352,090.53
2066408.44 24034948.83
环保
200710.17 5200710.17
苏州邦乐 -11850000.00
汽车车桥
有限公司
电瓷厂 7,694.29
2188327.38 11868066.23
小羚羊 203,490.00
1303136.32 6260228.21
双喜乳业
-166592.52 21833407.48
轴承厂
842191.08 8543170.88
横河
733999.86 14403539.41
胥城大厦
914026.39 3097226.73
一光镭射
8277.86 2415377.86
小计 43,233,499.57 2,021,681.44 359,267,112.19
②股权投资差额：
被投资企业名称 初始金额 形成原因
电梯厂 -4,043,430.6
受让股权
4
创元房产 -1,366,062.3
受让股权
6
远东 2,326,646.21 受让股权
一光 -2,016,520.2
受让股权
8
晶元 5,600,010.42 受让股权
苏汽销 1,925,731.58 受让股权
苏净 -999,628.47 受让股权
小计 1,426,746.46
被投资企业名称 摊销期限 本期摊销额
电梯厂 10年 -202,171.53
创元房产 10年 -68,303.12
远东 10年 116,332.31
一光 10年 -112,235.55
晶元 10年 280,000.53
苏汽销 10年 48,603.99
苏净 10年 -49,981.43
小计 12,245.20
被投资企业名称 本期转出额 摊余金额
电梯厂 -1,819,543.8
0
创元房产 -683,031.19
远东 1,163,323.11
一光 -1,122,355.50
晶元 2,800,005.17
苏汽销 486,039.90
苏净 -549,795.64
小计 274,642.05
（3）长期股权投资（成本法）：
③股票投资：
股份 占被投资企业
被投资企业名称 股票数量
类别 注册资本的比例
宁沪高速公路股份有限公司 法人股 80万股 <5%
被投资企业名称 初始投资成本 期末市价总额
宁沪高速公路股份有限公司 2,120,000.00
④其他长期股权投资：
被投资公司名称 投资期限
苏州市商业银行股份有限公司 长期
苏州创元集团财务有限公司 长期
创元期货经纪有限公司 10年
小计
被投资公司名称 投资金额
苏州市商业银行股份有限公司 22,800,000.00
苏州创元集团财务有限公司 30,000,000.00
创元期货经纪有限公司 1,900,000.00
小计 54,700,000.00
被投资公司名称 占被投资单位注册资本的比例
苏州市商业银行股份有限公司 <5%
苏州创元集团财务有限公司 10%
创元期货经纪有限公司 5%
小计
被投资企业名称 减值准备
本期减少数
本期
年初数
增加数 因资产价值
回升转回数
创元期货经纪有限公司 1,000,000.00
小计 1,000,000.00
被投资企业名称 减值准备
本期减少数
其他原因 合计 期末数 计提原因
转出数
创元期货经纪有限公司 1,000,000.00 经营状况不佳
小计 1,000,000.00
累计投资期末数占期末净资产的比例为：65.59%。
4、主营业务收入和主营业务成本：
主营业务种类 营业收入
本期数 上年同期数
贸易 73,886,122.03 67,978,736.55
主营业务种类 营业成本
本期数 上年同期数
贸易 68,110,075.35 63,530,610.34
主营业务种类 营业毛利
本期数 上年同期数
贸易 5,776,046.68 4,448,126.21
5、投资收益：
项 目 本期数
股票投资收益
其他股权投资收益（成本法） 2,610,000.00
在按权益法核算的被投资公司的净损益 13,500,177.90
中所占的份额
股权投资差额摊销 -12,245.20
股权投资转让损益 140,173.94
其他投资收益
合 计 16,238,106.64
项 目 上年同期数
股票投资收益
其他股权投资收益（成本法） 945,000.00
在按权益法核算的被投资公司的净损益 17,280,862.97
中所占的份额
股权投资差额摊销 -59,927.80
股权投资转让损益
其他投资收益
合 计 18,165,935.17
（七）关联方关系及其交易的披露
1、存在控制关系的关联方情况
（1）存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址
创元集团 苏州市南门
东二路4号
企业名称 主营业务
创元集团 授权范围内的资产经营管理；从事
进出口经营（范围按外经贸部〈2000〉
外经政审函字第266号规定）；经营国
内商业、物资供销业（国家规定的
专营、专项审批商品除外）；提供生产
及生活服务；开展技术开发、技术
转让、技术服务；承接机械成套项目、
房地产开发业务；为进出口企业提
供服务。
企业名称 与公司 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
创元集团 母公司 有限责任公司 葛维玲
子公司的情况详见本报告附注四。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况
企业名称 年初数 本期增加数
创元集团 320,000,000.00
企业名称 本期减少数 期末数
创元集团 320,000,000.00
其他存在控制关系的关联方本期度注册资本未发生变化。
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况
企业名称 年初数
金额 (％)
创元集团 100,774,030.00 41.69
电梯厂 103,163,361.84 95.00
晶元 21,441,346.81 95.00
创元房产 15,598,656.70 95.00
苏汽销 9,272,830.96 50.00
一光 37,315,973.33 50.43
远东 26,679,599.01 75.00
苏净 74,602,782.86 89.46
环保 5,268,319.00 33.33
电瓷厂 11,408,730.27 45.00
小羚羊 8,617,215.60 45.00
双喜乳业 22,119,599.41 55.00
胥城大厦 5,289,244.33 60.00
轴承厂 7,976,259.23 45.00
一光镭射
企业名称 本期增加
金额 (％)
创元集团
电梯厂
晶元
创元房产 3,237,821.73
苏汽销 230,553.05
一光 754,672.55
远东
苏净 3,702,657.96
环保
电瓷厂 459,335.96
小羚羊
双喜乳业
胥城大厦
轴承厂 566,911.65
一光镭射 2,415,377.86
企业名称 本期减少
金额 (％)
创元集团
电梯厂 7,510,403.96
晶元 199,817.44
创元房产
苏汽销
一光
远东 2,644,650.18
苏净
环保 67,608.83
电瓷厂
小羚羊 2,356,987.39
双喜乳业 286,191.93
胥城大厦 2,192,017.60
轴承厂
一光镭射
企业名称 期末数
金额 (％)
创元集团 100,774,030.00 41.69
电梯厂 95,652,957.88 95.00
晶元 21,241,529.37 95.00
创元房产 18,836,478.43 95.00
苏汽销 9,503,384.01 50.00
一光 38,070,645.88 50.43
远东 24,034,948.83 75.00
苏净 78,305,440.82 89.46
环保 5,200,710.17 33.33
电瓷厂 11,868,066.23 45.00
小羚羊 6,260,228.21 45.00
双喜乳业 21,833,407.48 55.00
胥城大厦 3,097,226.73 60.00
轴承厂 8,543,170.88 45.00
一光镭射 2,415,377.86 40.00
2、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与公司的关系
江苏苏州物贸中心（集团）有限公司（以下简称“物贸中心”） 母公司托管企业
创元期货经纪有限公司（以下简称“创元期货”） 同属子公司
苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”） 同属子公司
苏州环球链传动有限公司（以下简称“环球链”） 同属子公司
苏州横河电表有限公司 联营企业
苏州砂轮厂 同属子公司
3、关联方交易
（1）采购货物
2005年1-6月及2004年度向关联方采购货物的有关明细资料如下（单位：元）：
企业名称 2005年1-6月
金额 计价标准
环球链 5810,926.59 市场价
企业名称 2004年1-6月
金额 计价标准
环球链
（2）公司与关联方其他应收款、其他应付款余额
2005年6月30日和2004年度与关联方其他应收款和其他应付款余额（单位：元）
项 目 年末数
2005年6月30日 2004年12月31日
其他应收款：
苏州砂轮厂 556,999.42 556,999.42
物贸中心
其他应付款：
创元集团 858,402.36 1,024,125.47
物贸中心 3,053,563.98 3,053,563.98
财务公司
项 目 占全部应收（付）款项
余额的比重(%)
2005年6月30日 2004年12月31日
其他应收款：
苏州砂轮厂 1.69 1.61
物贸中心
其他应付款：
创元集团 1.19 1.69
物贸中心 4.25 5.05
财务公司
项 目 计息标准
2005年6月30 2004年12月
日 31日
其他应收款：
苏州砂轮厂 不计息 不计息
物贸中心
其他应付款：
创元集团 不计息 不计息
物贸中心 不计息 不计息
财务公司
（3）其他应披露事项
A、租赁事项发生的关联交易
①物贸中心租赁公司三香路120号万盛大厦18楼A/B/C/D/E/F/G座。租赁期限：2005
年1月1日～2005年12月31日，租金合计为人民币10万元；
②创元期货租赁公司三香路120号万盛大厦16楼营业用房及办公用房（面积约809平
方米），租赁期限：2005年1月1日～2005年12月31日，租金为18万元；
③财务公司租赁公司三香路120号万盛大厦1楼营业用房及办公用房（面积约266平方
米），租赁期限：2005年1月1日～2005年12月31日，租金合计为30万元；
④远东租赁苏州砂轮厂土地，租赁期限：2005年1月1日～2005年12月31日，租金为
人民币12万元。
B、公司与关联方的担保事项：（单位：万元）
担保单位 被担保单位
创元集团 小羚羊
创元集团 小羚羊
创元集团 公司
创元集团 轴承厂
创元集团 轴承厂
创元集团 轴承厂
创元集团 创元房地产
创元集团 创元房地产
创元集团 电瓷厂
创元集团 电瓷厂
合计
担保单位 贷款方名称
创元集团 财务公司
创元集团 华夏银行
创元集团 招商银行
创元集团 财务公司
创元集团 财务公司
创元集团 财务公司
创元集团 财务公司
创元集团 财务公司
创元集团 财务公司
创元集团 财务公司
合计
担保单位 金额
创元集团 190
创元集团 80
创元集团 500
创元集团 420
创元集团 500
创元集团 600
创元集团 800
创元集团 1,100
创元集团 1,000
创元集团 1,000
合计 6190
担保单位 期限
创元集团 2005/03/07-2005/09/06
创元集团 2004/10/29-2005/10/29
创元集团 2005/05/31-2006/05/30
创元集团 2005/02/16-2005/08/15
创元集团 2005/02/22-2005/08/22
创元集团 2005/02/28-2005/08/27
创元集团 2004/08/01-2005/08/01
创元集团 2004/08/02-2005/08/01
创元集团 2004/08/09-2007/08/08
创元集团 2004/08/09-2007/08/08
合计
C、公司与关联方的抵押事项： （单位：万元）
抵押人 抵押权人 抵押物
上海汽车工业苏州销 财务公司 大众汽车合格证
售有限责任公司*
鸿通汽车* 财务公司 房屋建筑物
抵押人 抵押贷款年末数 抵押期限
上海汽车工业苏州销 600 2005/05/13-2005/11/12
售有限责任公司*
鸿通汽车* 800 2004/08/17-2005/08/16
*系苏汽销的控股子公司。
D、截止2005年6月30日公司在财务公司的存贷款余额情况：
公司名称 2005年6月30日
存款余额
公司 16,324,726.43
电瓷厂 67,981.01
鸿通汽车 27,448.02
创元房产 388,759.93
安发
一光 5,000,000.00
晶元 1,460,908.98
双喜乳业 86,284.65
胥城大厦 220,057.43
安泰 1,000,203.65
苏州工业园区日兴置业有 6,578.11
限公司*1
上海汽车工业苏州销售有 16,269.33
限责任公司
小羚羊 2,000,000.00
苏净
一汽奥迪轿车苏州服务站 1,154.00
有限公司*2
上海大众汽车苏州特约维 405.15
修站*3
美国通用汽车苏州特约维 18,340.86
修中心有限公司*2
苏州广元汽车租赁有限公
司*2
合 计 26,619,117.55
公司名称 2005年6月30日
贷款余额
公司 10,000,000.00
电瓷厂 20,000,000.00
鸿通汽车 8,000,000.00
创元房产 19,000,000.00
安发
一光
晶元
双喜乳业 19,000,000.00
胥城大厦
安泰
苏州工业园区日兴置业有
限公司*1
上海汽车工业苏州销售有 6,000,000.00
限责任公司
小羚羊 1,900,000.00
苏净 22,000,000.00
一汽奥迪轿车苏州服务站
有限公司*2
上海大众汽车苏州特约维
修站*3
美国通用汽车苏州特约维
修中心有限公司*2
苏州广元汽车租赁有限公
司*2
合 计 105,900,000.00
公司名称
存款余额
公司 16,708,591.03
电瓷厂 8,729,514.58
鸿通汽车 5,017.71
创元房产 178,194.26
安发
一光 5,300,000.00
晶元 1,001,569.59
双喜乳业 564,321.56
胥城大厦 16,646,953.47
安泰 4,000,000.00
苏州工业园区日兴置业有 833,270.53
限公司*1
上海汽车工业苏州销售有 4,502,559.10
限责任公司
小羚羊 2,000,000.00
苏净
一汽奥迪轿车苏州服务站 1,149.81
有限公司*2
上海大众汽车苏州特约维 403.68
修站*3
美国通用汽车苏州特约维 18,274.28
修中心有限公司*2
苏州广元汽车租赁有限公
司*2
合 计 60,489,819.60
公司名称 2004年
贷款余额
公司 10,000,000.00
电瓷厂 20,000,000.00
鸿通汽车 8,000,000.00
创元房产 11,000,000.00
安发 1,000,000.00
一光
晶元
双喜乳业 12,000,000.00
胥城大厦
安泰
苏州工业园区日兴置业有
限公司*1
上海汽车工业苏州销售有 6,000,000.00
限责任公司
小羚羊 1,900,000.00
苏净 22,000,000.00
一汽奥迪轿车苏州服务站
有限公司*2
上海大众汽车苏州特约维
修站*3
美国通用汽车苏州特约维
修中心有限公司*2
苏州广元汽车租赁有限公
司*2
合 计 91,900,000.00
*1系创元房产的控股子公司。
*2系苏汽销的控股子公司。
*3系上海汽车工业苏州销售有限责任公司的控股子公司。
（八）或有事项
无。
（九）承诺事项
无。
(十)资产负债表日后事项
无。
(十一)非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]1号文，公司2005年半年度非经常损
益（税后影响）明细项目如下：
对本半年度合并净利润
项目名称
的影响金额
处置固定资产损益 195,916.12
短期投资收益 46,756.59
以前年度计提本年转回的坏账准备 766,509.11
处置股权损益 32,285.30
扣除公司日常根据企业会
计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 86,641.90
项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
资产减值准备后的其他各 -273,314.05
项营业外支出
合计 854,794.97
(十二)其他重要事项
无。
（十三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第四届董事会第五次会议于2005年8月19日批准报出。
第七节备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖
章的会计报表；
三、报告其内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
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