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重要提示
公司基本情况
股本变动及主要股东持股情况
董事、监事、高级管理人员情况
管理层讨论和分析
重要事项
财务报告
备查文件目录
第一节 重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长冯东青先生、总会计师柴运芝女士、会计机构负责人王海英女士声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
中国石化山东泰山石油股份有限公司
董事会
2005 年7 月13 日
第二节公司基本情况
（一）公司基本信息
1、公司法定中文名称：中国石化山东泰山石油股份有限公司；
公司法定英文名称：SINOPEC ShanDong TaiShan Petroleum CO.,LTD.
中文缩写：泰山石油
英文缩写：TSPC
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：泰山石油
股票代码：000554
3、注册地址及办公地址：山东省泰安市东岳大街104 号
邮政编码：271000
E-MAIL：kevinlee67@126.com
4、公司法定代表人：冯东青
5、公司董事会秘书：李建文
授权代表：李志清
联络地址：山东省泰安市东岳大街104 号
电话：(0538) 626 9630
传真：(0538)826 5450
泰山石油2005半年度报告第5页，共42 页
6、公司指定信息披露报纸：《证券时报》
登载本公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
（二）主要财务数据及指标
单位:元
本报告期末
流动资产 376,852,518.51
流动负债 29,351,376.86
总资产 877,318,142.52
股东权益(不含少数股东权益) 831,029,833.68
每股净资产 1.73
调整后的每股净资产 1.69
上年度期末
流动资产 428,495,817.94
流动负债 22,861,985.75
总资产 894,796,074.57
股东权益(不含少数股东权益) 853,974,873.89
每股净资产 1.78
调整后的每股净资产 1.75
本报告期末比年初数增减(％)
流动资产 -12.05
流动负债 28.39
总资产 -1.95
股东权益(不含少数股东权益) -2.69
每股净资产 -2.81
调整后的每股净资产 -3.43
报告期(1--6月)
净利润 25,134,291.79
扣除非经常性损益后的净利润 29,118,259.80
每股收益 0.052
净资产收益率(%) 3.024
经营活动产生的现金流量净额 69,465,983.92
上年同期
净利润 18,182,591.91
扣除非经常性损益后的净利润 21,495,887.17
每股收益 0.038
净资产收益率(%) 2.198
经营活动产生的现金流量净额 49,731,788.33
本报告期比上年同期增减(％)
净利润 38.23
扣除非经常性损益后的净利润 35.46
每股收益 36.84
净资产收益率(%) 增加0.826个百分点
经营活动产生的现金流量净额 39.68
说明：“扣除非经常性损益后的净利润”项目中扣除的项目及相关金额列示
如下： (单位：元)
营业外收入 53,615.00
营业外支出 4,037,583.01
合计 -3,983,968.01
第三节 股本变动和主要股东持股情况
1、本报告期内，公司股份总数及股本结构无变化。
2、公司除国家股外无其他持有本公司5％以上（含5％）股份的股东。公司前十名股
东列示如下：
除中国石油化工股份有限公司所持股份为国家股外，其余均为社会公众股，中国石
油化工股份有限公司与其他九名股东间无关联关系，其股份亦未质押或冻结。由公司已
知资料，公司无法判定其他九名股东间是否存在关联关系或为一致行动人，亦无法判定
其股份是否存在质押或冻结。
报告期末股东总数 41,668 户
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增减
中国石油化工股份有限公司 0
陈国良 未知
周凤容 未知
王作生 未知
陈锡球 未知
上海科立通讯工程技术有限公司 0
敬天盛 未知
董芝花 未知
唐高苏 未知
李娜 未知
股东名称 报告期末持股数量(股)
中国石油化工股份有限公司 185,953,320
陈国良 1,099,700
周凤容 884,000
王作生 855,793
陈锡球 790,870
上海科立通讯工程技术有限公司 735,200
敬天盛 703,300
董芝花 700,000
唐高苏 649,700
李娜 570,000
股东名称 比例(%)
中国石油化工股份有限公司 38.68
陈国良 0.23
周凤容 0.18
王作生 0.18
陈锡球 0.16
上海科立通讯工程技术有限公司 0.15
敬天盛 0.15
董芝花 0.15
唐高苏 0.14
李娜 0.12
股东名称 股份类别(已流通或未流通)
中国石油化工股份有限公司 未流通
陈国良 已流通
周凤容 已流通
王作生 已流通
陈锡球 已流通
上海科立通讯工程技术有限公司 已流通
敬天盛 已流通
董芝花 已流通
唐高苏 已流通
李娜 已流通
股东名称 质押或冻结的股份数量
中国石油化工股份有限公司 0
陈国良 未知
周凤容 未知
王作生 未知
陈锡球 未知
上海科立通讯工程技术有限公司 未知
敬天盛 未知
董芝花 未知
唐高苏 未知
李娜 未知
股东名称 股东性质(国有股东或外资股东)
中国石油化工股份有限公司 国有股东，由其代为持有
陈国良 社会流通股
周凤容 社会流通股
王作生 社会流通股
陈锡球 社会流通股
上海科立通讯工程技术有限公司 社会流通股
敬天盛 社会流通股
董芝花 社会流通股
唐高苏 社会流通股
李娜 社会流通股
4、公司前十名流通股股东持股情况列示如下：
股东名称 期末持有流通股的数量(股)
陈国良 1,099700
周凤容 884,000
王作生 855,793
陈锡球 790,870
上海科立通讯工程技术有限公司 735,200
敬天盛 703,300
董芝花 700,000
唐高苏 649,700
李娜 570,000
吴直文 558,300
股东名称 种类
陈国良 A
周凤容 A
王作生 A
陈锡球 A
上海科立通讯工程技术有限公司 A
敬天盛 A
董芝花 A
唐高苏 A
李娜 A
吴直文 A
由公司已知资料，公司无法判定以上股东间是否存在关联关系或为一致行动人，亦
不能判定其股份是否存在质押或冻结。
5、公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
姓名 职务
冯东青 董事长
郭忠文 副董事长
赵成岩 副董事长，总经理
刘雄华 董事
邵凯英 董事
张新军 董事，副总经理
李庆新 独立董事
綦好东 独立董事
刘海英 独立董事
鹿启端 监事会主席
王市村 监事
王明昌 监事
赵存津 副总经理
徐广春 副总经理
柴运芝 总会计师
李建文 董事会秘书、总经理助理
姓名 期末持股数
冯东青 0
郭忠文 0
赵成岩 0
刘雄华 0
邵凯英 0
张新军 3780
李庆新 0
綦好东 0
刘海英 0
鹿启端 0
王市村 0
王明昌 0
赵存津 0
徐广春 0
柴运芝 0
李建文 3780
姓名 变动额
冯东青 0
郭忠文 0
赵成岩 0
刘雄华 0
邵凯英 0
张新军 0
李庆新 0
綦好东 0
刘海英 0
鹿启端 0
王市村 0
王明昌 0
赵存津 0
徐广春 0
柴运芝 0
李建文 0
2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的聘任及解聘情况报告期内公司第四届
董事会、监事会已达届满，公司2004 年度股东大会选举产生了第五届董事会、监事会成
员，第五届董事会由董事冯东青、郭忠文、赵成岩、刘雄华、邵凯英、张新军及独立董
事綦好东、李庆新、刘海英组成，第五届监事会由监事鹿启端、王明昌、王市村（职代
会选举产生）组成。公司第五届董事会第一次会议推选冯东青先生为公司董事长，郭忠
文先生、赵成岩先生为公司副董事长；聘任赵成岩先生为公司总经理，赵存津先生、徐
广春先生、张新军先生为公司副总经理，聘任柴运芝女士为公司总会计师，聘任李建文
先生为公司董事会秘书。公司第五届监事会第一次会议推选鹿启端先生为公司监事会主
席。
第五节 管理层讨论与分析
（一） 财务状况及经营成果分析
1、总资产、股东权益变动情况（单位：元）
项目 期末数 期初数 期末比期初增减 (%)
总资产 877,318,142.52 894,796,074.57 -1.95
股东权益 831,029,833.68 853,974,873.89 -2.69
股东权益比期初减少2,295 万元，主要是报告期内实施2004 年度利润分配方案向股
东派发现金红利所致。
2、经营成果变动情况（单位：元）
项目 本期数
主营业务收入 858,919,594.23
主营业务利润 80,872,862.41
净利润 25,134,291.79
现金及现金等价物净增加额 -17,863,220.49
项目 去年同期数
主营业务收入 613,246,775.44
主营业务利润 82,116,720.02
净利润 18,182,591.91
现金及现金等价物净增加额 23,230,047.58
项目 本期比去年同期增减(%)
主营业务收入 40.06
主营业务利润 -1.51
净利润 38.23
现金及现金等价物净增加额 -176.90
主营业务收入比上年同期增加24,567 万元，系本期油品销售价格及销量比上年同期
增长所致；
主营业务利润比上年同期减少124 万元，主要是油品购入成本增加所致；
净利润比上年同期增加695 万元，主要是本期自采油运杂费减少以及实施减员分流
后公司营业费用、管理费用下降所致；
现金及现金等价物净增加额比上年同期减少4,109 万元，主要是报告期内公司增加
成品油网络建设投资和实施2004 年度利润分配方案所致。
（二）报告期内经营情况
1、报告期内，公司贯彻执行股东大会制定的“专业化、规模化”发展战略，在努力
提高加油站规范管理、规范服务水平和信息化建设的同时，继续集中资源完善成品油经
营网络，不断增强市场稳固率和终端竞争力，公司成品油经营业务发展势头良好，1-6
月份累计共销售各类油品23 万吨，同比增加4 万吨。报告期内，公司共完成主营业务收
入85,892 万元，营业利润4,344 万元，净利润2,513 万元。
2、主营业务分产品情况表
单位：万元
营业务收入
分行业
成品油 85,144.85
其中：关联交易 62,664.43
分产品
汽油 27,556.71
柴油 48,666.72
燃料油 6,380.79
主营业务成本
分行业
成品油 76,893.04
其中：关联交易 32.72
分产品
汽油 23,301.96
柴油 44,991.06
燃料油 6,163.33
毛利率(%)
分行业
成品油 9.69
其中：关联交易
分产品
汽油 15.44
柴油 7.55
燃料油 3.41
主营业务收入比上年同期增减(％)
分行业
成品油 38.84
其中：关联交易
分产品
汽油 40.50
柴油 25.61
燃料油 969.26
主营业务收入 主营业务成本比 毛利率比上年同
上年同期增减(％) 期增减百分点
分行业
成品油 45.15 -3.92
其中：关联交易
分产品
汽油 52.35 -6.58
柴油 29.17 -2.55
燃料油 950.26 1.75
关联交易
定价原则 根据与中国石油化工股份有限公司签订的《关联交易协议》执行。
报告期内上市公司未向控股股东及其子公司销售产品。
报告期公司成品油业务毛利率同比下降3.92 个百分点，主要原因是本期公司努力开
拓燃料油市场，燃料油客户相对集中和大宗购买的特点使其具有较强的价格谈判能力，
该项业务交易额大，但销售利润率低，影响公司成品油业务整体毛利率下降。另一方面
，报告期内成品油中准价的多次调升也增加了公司的购货成本，影响毛利率下降。
3、经营活动中的问题与困难
（1）由于国际市场原因，国家加大了成品油中准价的调控频率和幅度，使公司成品
油购、销、存控制难度增加；
（2）中石油大力开拓内陆市场，使市场竞争加剧。
（二）报告期内投资情况
1、公司无报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续至报告期内的情况发
生。
2、报告期内公司无重大非募集资金投资情况发生。
（三）公司本报告期财务报告未经审计。
第六节 重要事项
1、公司法人治理状况
公司1993 年上市以来，经过多次规范已建立起了相对完善的法人治理结构。2005
年5 月11 日公司2004 年度股东大会对《公司章程》进行了修订，突出了对社会公众股
股东利益的保护，进一步健全和完善了公司的法人治理结构。
2、报告期内，公司实施了股东大会通过的2004 年度利润分配方案：对截止2005 年
6 月15 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登
记在册的本公司全体股东，每10 股派发现金红利1.00 元（含税，扣税后，社会公众股
中个人股东、证券投资基金实际每10 股派发现金红利0.90 元），共计派发现金红利48
,079,332 元。
公司半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
3、重大诉讼、仲裁事项。
公司无在报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项。
2003年，因合同纠纷，公司所持泰安鲁润股份有限公司3563 万股法人股被广州中级
人民法院冻结，详情见2003年7月8 日《中国证券报》、《证券时报》的《关于资产冻结
事项的公告》及公司《2003 年半年度报告》。该合同纠纷案目前尚在审理中。由于我公
司已于2000 年即将本次涉案资产的权益及义务转让给泰安鲁浩贸易公司，鲁浩贸易公司
以等值财产对我公司本次或有义务提供担保，审理结果将不会对本公司经营成果或财务
状况产生影响。
4、公司无报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重
组事项。
5、重大关联交易事项
（1）购销商品、提供劳务发生的关联交易
关联交易方：中国石油化工股份有限公司
交易内容：油品采购
定价原则：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价；凡没有政府定价，但
已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价或政府指导价的，执行市场价（含
招标价）；前三者均没有的，执行协议价。
交易价格：根据定价原则随时调整。成品油价格由国家发改委调整制定，本公司与
中国石油化工股份有限公司的油品交易执行以上定价。
交易金额:：626,644,312.21 元；
占同类交易金额的比例：81.12 %
结算方式：现金；
关联交易事项对公司利润的影响：公司油品经营业务为公司主营业务，在业务收入
及利润总额中占绝对比重，由于国内成品油价格实行国家定价且市场上无大宗系统外油
品供应，本公司油品经营业务不存在市场选择。
因国内大宗成品油供应商只有中国石化、中石油两家，且因配置计划、供应保证等
原因，本公司大部分成品油均购自母公司中国石油化工股份有限公司，关联交易无法避
免，有其存在的必要性。除非国内成品油供货市场发生重大变化，否则本公司与母公司
中国石油化工股份有限公司的关联交易将继续持续。
公司在年初预测的年度日常关联交易金额为103,000 万元，报告期实际发生额占全
年预测额的60.84%，日常关联交易实际发生额超过时间进度的主要原因是报告期国家发
改委多次较大幅度地调升成品油中准价，使公司进货成本上升。如果下半年成品油中准
价维持在目前区段，预计公司本年度日常关联交易金额将为130,000 万元。此预计情况
公司将提交最近一次股东大会审议。
（2）报告期内公司无涉及资产、股权转让发生的关联交易。
（3）报告期内公司无向控股股东及其子公司提供资金的情况发生，亦无延续至本报
告期的此种情况。
6、担保事项
山东泰山史宾莎涂料有限公司是本公司控股65%的子公司，报告期内，公司为其提供
流动资金贷款担保550 万元，符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》及《公司章程》的规定。
报告期内，本公司无对外担保或延续至本报告期的对外担保。
7、重大合同及履行情况
（1）公司无本期或以前期间发生但延续至本期的托管、承包、租赁其他公司资产或
其他公司托管、承包、租赁我公司资产，且该事项为公司带来的利润达到当年利润总额
10％以上（含10％）的情况。
（2）公司无在报告期内发生或以前报告期发生但延续至报告期的委托他人进行现金
资产管理的事项；
8、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的重要承诺事项及履行情况
（1） 公司控股5%以上股东的承诺事项
中国石油化工股份有限公司（以下简称中国石化）为控股本公司38.68%股份的第一
大股东。2000 年6 月3 日，中国石化与本公司签订关联交易协议，对两公司间各项交易
的定价承诺按如下原则和顺序执行：“凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价
；凡没有政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价或政府指导
价的，执行市场价（含招标价）；前三者均没有的，执行协议价”。并规定本关联交易
协议追溯至2000 年1 月1 日起执行，有效期为三年，协议到期后经双方同意可以延续。
履行情况：本公司与母公司中国石化之间的交易严格按以上关联交易协议的内容执
行。
（2）本公司承诺事项
2001 年3 月7 日，本公司与泰安鲁浩贸易公司签订《股权转让协议书》，受让泰安
鲁浩所持鲁润股份29.5%的股份成为其第一大股东。针对今后本公司与鲁润股份之间的关
系，我公司在《中国石化山东泰山石油股份有限公司资产交易公告》中做出承诺如下：
承诺一：“两公司间可能发生的交易，如产品或服务，将按以下原则及顺序进行：
凡有政府定价的，按政府定价执行；有政府指导价的，按政府指导价执行；没有政府定
价或政府指导价的，按市场价格进行；没有市场价格的，按照双方协商价格进行。本次
交易完成后，公司将于三日内就可能发生的关联交易事项，按上述原则同鲁润股份签署
关联交易合同，严格按照有关法律法规及《公司章程》操作，切实保障两公司股东的合
法权益。”
承诺二：“鲁润股份在资产、财务、人员上独立于本公司”。
履行情况：
本报告年度内，公司与鲁润股份之间无关联交易事项发生。对今后可能发生的关联
交易，公司将严格执行上述承诺执行。
现本公司与鲁润股份之间保持在人员、资产、财务上独立。
9、报告期内公司、公司董事会及董事、监事、管理层有关人员无受证券监管部门稽
查、处罚、通报批评、公开谴责，或被采取司法强制措施的情况发生。
10、公司公告索引
序号 日期 公告名称、内容
1 1月5日 澄清公告
2 1月6日 澄清公告
3 1月11日 股票交易异常波动公告
4 1月14日 股票交易异常波动公告
5 4月1日 2004年度报摘要，四届十七次董事会决议公告，
年度股东大会召集通知，四届十三次监事会决议
公告，2005年度日常关联交易公告
6 4月8日 四届十八次董事会决议公告，2005年一季度报告摘要
7 5月12日 2004年度股东大会决议公告，五届一次董事会
决议公告，五届一次监事会决议公告
8 6月9日 2004年度分红派息公告
9 6月14日 2004年度分红派息补充公告
序号 日期 刊登报纸及版面
1 1月5日 中证报14版证券时报24版
2 1月6日 中证报17版证券时报15版
3 1月11日 中证报23版证券时2版
4 1月14日 中证报14版证券时报3版
5 4月1日 中证报C17版
证券时报30版
6 4月8日 中证报C07版证券时报39版
7 5月12日 中证报A15版
证券时报25版
8 6月9日 中证报C04版证券时报6版
9 6月14日 中证报C02版证券时报16版
第七节 财务报告
（未经审计）
资产负债表(1)
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司2005年6月30日金额单位：人民币元
资产 附注
流动资产：
货币资金 1
短期投资
应收票据 -
应收股利
应收利息
应收帐款 2
其他应收款 3
预付帐款 4
应收补贴款
存货 5
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 6
长期债权投资 6
长期投资合计 6
合并价差 6
固定资产：
固定资产原价 7
减：累计折旧 7
固定资产净值 7
减：固定资产减值准备 7
固定资产净额 7
工程物资
在建工程 8
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 9
开办费
长期待摊费用 10
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
母公司
资产 期末数
流动资产：
货币资金 88,164,245.89
短期投资
应收票据 100,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 1,873,192.04
其他应收款 119,348,978.29
预付帐款 88,149,209.17
应收补贴款
存货 47,193,152.25
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 344,828,777.64
长期投资：
长期股权投资 166,303,301.11
长期债权投资 179,060.00
长期投资合计 166,482,361.11
合并价差
固定资产：
固定资产原价 352,424,580.56
减：累计折旧 77,299,737.39
固定资产净值 275,124,843.17
减：固定资产减值准备
固定资产净额 275,124,843.17
工程物资
在建工程 26,623,636.89
固定资产清理
固定资产合计 301,748,480.06
无形资产及其他资产：
无形资产 26,000,337.11
开办费
长期待摊费用 1,510,500.01
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 27,510,837.12
递延税项：
递延税款借项
资产总计 840,570,455.93
母公司
资产 期初数
流动资产：
货币资金 59,480,164.39
短期投资
应收票据 75,514.00
应收股利
应收利息
应收帐款 2,776,387.52
其他应收款 161,836,371.62
预付帐款 130,167,278.36
应收补贴款
存货 30,886,034.36
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 385,221,750.25
长期投资：
长期股权投资 154,834,550.26
长期债权投资 179,060.00
长期投资合计 155,013,610.26
合并价差
固定资产：
固定资产原价 321,533,427.76
减：累计折旧 71,850,859.54
固定资产净值 249,682,568.22
减：固定资产减值准备
固定资产净额 249,682,568.22
工程物资
在建工程 34,718,965.09
固定资产清理
固定资产合计 284,401,533.31
无形资产及其他资产：
无形资产 26,369,908.97
开办费
长期待摊费用 5,451,478.36
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 26,369,908.97
递延税项：
递延税款借项
资产总计 851,006,802.79
合并
资产 期末数
流动资产：
货币资金 97,677,057.71
短期投资
应收票据 100,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 2,834,264.06
其他应收款 72,115,514.54
预付帐款 104,779,866.32
应收补贴款
存货 99,345,815.88
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 376,852,518.51
长期投资：
长期股权投资 154,843,215.99
长期债权投资 179,060.00
长期投资合计 155,022,275.99
合并价差
固定资产：
固定资产原价 359,718,613.41
减：累计折旧 78,989,598.87
固定资产净值 280,729,014.54
减：固定资产减值准备
固定资产净额 280,729,014.54
工程物资
在建工程 28,114,330.51
固定资产清理
固定资产合计 308,843,345.05
无形资产及其他资产：
无形资产 31,148,524.61
开办费
长期待摊费用 3,390,978.35
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 36,600,002.97
递延税项：
递延税款借项
资产总计 877,318,142.52
合并
资产 期初数
流动资产：
货币资金 115,540,278.20
短期投资
应收票据 75,514.00
应收股利
应收利息
应收帐款 3,737,459.54
其他应收款 90,144,905.54
预付帐款 138,726,478.36
应收补贴款
存货 80,271,182.30
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 428,495,817.94
长期投资：
长期股权投资 140,023,147.76
长期债权投资 179,060.00
长期投资合计 140,202,207.76
合并价差
固定资产：
固定资产原价 328,950,813.41
减：累计折旧 73,527,460.45
固定资产净值 255,423,352.96
减：固定资产减值准备
固定资产净额 255,423,352.96
工程物资
在建工程 35,695,683.59
固定资产清理
固定资产合计 291,119,036.55
无形资产及其他资产：
无形资产 31,588,033.97
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 34,979,012.32
递延税项：
递延税款借项
资产总计 894,796,074.57
资产负债表(2)
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司2005年6月30日金额单位：人民币元
负债及股东权益 附注
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 11
预收帐款 12
应付工资 13
应付福利费 -
应付股利
应交税金 14
其他应交款 -
其他应付款 15
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 -
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 16
专项应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 -
少数股东权益 -
股东权益：
股本 17
减：已归还投资
股本净额 -
资本公积 18
盈余公积 19
其中：公益金 19
未分配利润 20
拟分配现金股利 -
股东权益合计 -
负债及股东权益总计 -
母公司
负债及股东权益 期末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 106,760.48
预收帐款 8,797,447.96
应付工资 5,634,615.52
应付福利费 616,807.38
应付股利
应交税金 12,755,147.76
其他应交款 6,730.28
其他应付款 12,803,831.44
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 40,721,340.82
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 15,137,427.19
专项应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 15,137,427.19
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 55,858,768.01
少数股东权益 1,799,504.79
股东权益：
股本 480,793,320.00
减：已归还投资
股本净额 480,793,320.00
资本公积 194,733,256.88
盈余公积 53,123,609.53
其中：公益金 24,327,377.49
未分配利润 56,265,934.05
拟分配现金股利 48,079,332.00
股东权益合计 784,916,120.46
负债及股东权益总计 840,774,888.47
母公司
负债及股东权益 期初数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 620,348.30
预收帐款 1,931,098.27
应付工资 6,879,449.22
应付福利费 548,606.10
应付股利
应交税金 11,443,284.72
其他应交款 6,730.28
其他应付款 6,006,726.79
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 27,429,513.40
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 15,632,858.69
专项应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 15,632,858.69
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 43,062,372.09
少数股东权益 2,326,356.24
股东权益：
股本 480,793,320.00
减：已归还投资
股本净额 480,793,320.00
资本公积 194,733,256.88
盈余公积 53,123,609.53
其中：公益金 24,452,844.58
未分配利润 31,214,912.29
拟分配现金股利 48,079,332.00
股东权益合计 807,944,430.70
负债及股东权益总计 851,006,802.79
合并
负债及股东权益 期末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 372,539.39
预收帐款 11,152,447.96
应付工资 5,634,615.52
应付福利费 669,798.57
应付股利
应交税金 -3,079,154.76
其他应交款
其他应付款 14,594,399.90
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 29,351,376.86
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 15,137,427.19
专项应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 15,137,427.19
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 44,488,804.05
少数股东权益
股东权益：
股本 480,793,320.00
减：已归还投资
股本净额 480,793,320.00
资本公积 185,109,758.43
盈余公积 53,123,609.53
其中：公益金 24,327,377.49
未分配利润 112,003,145.72
拟分配现金股利
股东权益合计 831,029,833.68
负债及股东权益总计 877,318,142.52
合并
负债及股东权益 期初数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 6,378,036.61
预收帐款 3,431,511.39
应付工资 6,879,449.22
应付福利费 647,472.77
应付股利
应交税金 -4,680,671.41
其他应交款
其他应付款 10,206,187.17
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 22,861,985.75
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 15,632,858.69
专项应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 15,632,858.69
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 38,494,844.44
少数股东权益
股东权益：
股本 480,793,320.00
减：已归还投资
股本净额 480,793,320.00
资本公积 185,109,758.43
盈余公积 53,123,609.53
其中：公益金 24,452,844.58
未分配利润 86,868,853.93
拟分配现金股利
股东权益合计 853,974,873.89
负债及股东权益总计 894,796,074.57
法定代表人：冯东青总会计师：柴运芝会计机构负责人： 王海英
利润及利润分配表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司2005年1-6月金额单位：人民币元
项目 附注
一、主营业务收入 21
减：主营业务成本 21
主营业务税金及附加 22
二、主营业务利润 -
加：其他业务利润 23
减：营业费用 -
管理费用 -
财务费用 24
三、营业利润 -
加：投资收益 25
补贴收入 -
营业外收入 26
减：营业外支出 27
四、利润总额 -
减：所得税 -
少数股东损益 -
五、净利润 -
加：年初未分配利润 -
其他转入
六、可供分配的利润 -
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -
母公司
项目 本年发生数
一、主营业务收入 842,015,506.45
减：主营业务成本 760,007,771.02
主营业务税金及附加 1,485,132.26
二、主营业务利润 80,522,603.17
加：其他业务利润 54,109.80
减：营业费用 19,082,290.31
管理费用 16,072,215.59
财务费用 -290,867.49
三、营业利润 45,713,074.56
加：投资收益 -2,481,249.15
补贴收入 -
营业外收入 53,615.00
减：营业外支出 4,061,997.76
四、利润总额 39,223,442.65
减：所得税 14,172,420.89
少数股东损益 -526,851.45
五、净利润 25,051,021.76
加：年初未分配利润 31,214,912.29
其他转入
六、可供分配的利润 56,265,934.05
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 56,265,934.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 56,265,934.05
母公司
项目 上年发生数
一、主营业务收入 613,246,775.44
减：主营业务成本 529,762,041.04
主营业务税金及附加 1,368,014.38
二、主营业务利润 82,116,720.02
加：其他业务利润 58,000.00
减：营业费用 24,969,088.08
管理费用 5,225,274.97
财务费用 -409,621.29
三、营业利润 52,389,978.26
加：投资收益 561,214.22
补贴收入
营业外收入 114,854.00
减：营业外支出 3,874,642.88
四、利润总额 49,191,403.60
减：所得税 9,116,264.55
少数股东损益 -
五、净利润 40,075,139.05
加：年初未分配利润 43,363,918.01
其他转入
六、可供分配的利润 83,439,057.06
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 83,439,057.06
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 83,439,057.06
合并
项目 本年发生数
一、主营业务收入 858,919,594.23
减：主营业务成本 776,188,043.60
主营业务税金及附加 1,858,688.22
二、主营业务利润 80,872,862.41
加：其他业务利润 120,509.80
减：营业费用 20,028,450.89
管理费用 18,014,185.25
财务费用 -493,024.94
三、营业利润 43,443,761.01
加：投资收益 -679,931.77
补贴收入
营业外收入 53,615.00
减：营业外支出 4,037,583.01
四、利润总额 38,779,861.23
减：所得税 14,172,420.89
少数股东损益
五、净利润 25,134,291.79
加：年初未分配利润 86,868,853.93
其他转入
六、可供分配的利润 112,003,145.72
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 112,003,145.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 112,003,145.72
合并
项目 上年发生数
一、主营业务收入 613,246,775.44
减：主营业务成本 529,762,041.04
主营业务税金及附加 1,368,014.38
二、主营业务利润 82,116,720.02
加：其他业务利润 58,000.00
减：营业费用 24,969,088.08
管理费用 27,117,822.11
财务费用 -409,621.29
三、营业利润 30,497,431.12
加：投资收益 561,214.22
补贴收入
营业外收入 114,854.00
减：营业外支出 3,874,642.88
四、利润总额 27,298,856.46
减：所得税 9,116,264.55
少数股东损益
五、净利润 18,182,591.91
加：年初未分配利润 98,840,544.81
其他转入
六、可供分配的利润 117,023,136.72
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 117,023,136.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 117,023,136.72
法定代表人：冯东青总会计师：柴运芝会计机构负责人： 王海英
现金流量表
中国石化山东泰山石油股份有限公司2005年1-6月金额单位：人民币元
项目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3
现金流入小计 4
购买商品、接受劳务支付的现金 5
支付给职工以及为职工支付的现金 6
支付的各项税费 7
支付的其他与经营活动有关的现金 8
现金流出小计 9
经营活动产生的现金流量净额 10
二、投资活动产生的现金流量： 11
收回投资所收到的现金 12
取得投资收益所收到的现金 13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14
收到的其他与投资活动有关的现金 15
现金流入小计 16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17
投资所支付的现金 18
支付的其他与投资活动有关的现金 19
现金流出小计 20
投资活动产生的现金流量净额 21
三、筹资活动产生的现金流量： 22
吸收投资所收到的现金 23
借款所收到的现金 24
收到的其他与筹资活动有关的现金 25
现金流入小计 26
偿还债务所支付的现金 27
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28
支付的其他与筹资活动有关的现金 29
现金流出小计 30
筹资活动产生的现金流量净额 31
四、汇率变动对现金的影响 32
五、现金及现金等价物净增加额 33
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,022,854,029.11
收到的税费返还 147,418.80
收到的其他与经营活动有关的现金 2,150,536.41
现金流入小计 1,025,151,984.32
购买商品、接受劳务支付的现金 847,704,610.72
支付给职工以及为职工支付的现金 7,209,147.52
支付的各项税费 27,971,339.58
支付的其他与经营活动有关的现金 26,577,330.59
现金流出小计 909,462,428.41
经营活动产生的现金流量净额 115,689,555.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,416,809.50
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,416,809.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,647,794.30
投资所支付的现金 11,550,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 40,197,794.30
投资活动产生的现金流量净额 -38,780,984.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 48,224,489.61
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 48,224,489.61
筹资活动产生的现金流量净额 -48,224,489.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,684,081.50
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,027,675,607.27
收到的税费返还 147,418.80
收到的其他与经营活动有关的现金 2,775,690.80
现金流入小计 1,030,598,716.87
购买商品、接受劳务支付的现金 880,198,896.19
支付给职工以及为职工支付的现金 7,454,534.78
支付的各项税费 28,185,149.70
支付的其他与经营活动有关的现金 45,294,152.28
现金流出小计 961,132,732.95
经营活动产生的现金流量净额 69,465,983.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,416,809.50
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,416,809.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,971,524.30
投资所支付的现金 11,550,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 40,521,524.30
投资活动产生的现金流量净额 -39,104,714.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 48,224,489.61
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 48,224,489.61
筹资活动产生的现金流量净额 -48,224,489.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,863,220.49
法定代表人：冯东青总会计师：柴运芝会计机构负责人：王海英
补充资料 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 34
加：计提的资产减值准备 35
固定资产折旧 36
无形资产摊销 37
长期待摊费用摊销 38
待摊费用减少(减：增加) 39
预提费用增加(减：减少) 40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 41
固定资产报废损失 42
财务费用 43
投资损失(减：收益) 44
递延税款贷项(减：借项) 45
存货的减少(减：增加) 46
经营性应收项目的减少(减：增加) 47
经营性应付项目的增加(减：减少) 48
其他 49
经营活动产生的现金流量净额 50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 51
债务转为资本 52
一年内到期的可转换公司债券 53
融资租入固定资产 54
3、现金及现金等价物净增加情况 55
现金的期末余额 56
减：现金的期初余额 57
加：现金等价物的期末余额 58
减：现金等价物的期初余额 59
现金及现金等价物净增加额 60
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 25,051,021.76
加：计提的资产减值准备 3,972,625.06
固定资产折旧 8,088,419.59
无形资产摊销 369,571.86
长期待摊费用摊销 24,499.99
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 28,615.00
固定资产报废损失 3,038,347.85
财务费用 -290,867.49
投资损失(减：收益) 2,481,249.15
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -16,307,117.89
经营性应收项目的减少(减：增加) 75,941,363.61
经营性应付项目的增加(减：减少) 13,291,827.42
其他 -526,851.45
经营活动产生的现金流量净额 115,689,555.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 88,164,245.89
减：现金的期初余额 59,480,164.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,684,081.50
补充资料 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 25,134,291.79
加：计提的资产减值准备 3,889,355.03
固定资产折旧 8,407,323.06
无形资产摊销 439,509.36
长期待摊费用摊销 24,499.99
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 28,615.00
固定资产报废损失 3,113,933.10
财务费用 -493,024.94
投资损失(减：收益) 679,931.77
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -19,074,633.58
经营性应收项目的减少(减：增加) 41,353,643.68
经营性应付项目的增加(减：减少) 6,489,391.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 69,465,983.92
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 97,677,057.71
减：现金的期初余额 115,540,278.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,863,220.49
利润表补充资料
项目 本年累计数 上年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)净利润
4、会计估计变更增加(或减少)净利润
5、债务重组损失
6、其他
资产减值准备明细表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司2005年6月金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 43,246,906.43 3,889,355.03
其中：应收帐款 822,455.65 27,794.65
其他应收款 42,424,450.78 3,861,560.38
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
开发产品
其他
四、长期投资减值准备合计 657,642.86
其中：长期股权投资
长期债券投资
其他长期投资 657,642.86
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 47,136,261.46
其中：应收帐款 850,250.30
其他应收款 46,286,011.16
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
开发产品
其他
四、长期投资减值准备合计 657,642.86
其中：长期股权投资
长期债券投资
其他长期投资 657,642.86
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
股东权益增减变动表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司2005年6月金额单位：人民币元
项目 行次
一、股本
年初余额 1
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数 7
年末余额 8
二、资本公积
年初余额 9
本年增加数 10
其中：股本溢价 11
接受捐赠非现金资产准备 12
接受现金捐赠 13
股权投资准备 14
拨款转入 15
外币资本折算差额 16
其他资本公积 17
本年减少数 18
其中：转赠股本 19
年末余额 20
三、法定和任意盈余公积
年初余额 21
本年增加数 22
其中：从利润中提取数 23
其中：法定盈余公积 24
任意盈余公积 25
储备基金 26
企业发展基金 27
法定公益金转入数 28
本年减少数 29
其中：弥补亏损 30
转赠股本 31
分派现金股利或利润 32
分派股票股利 33
年末余额 34
其中：法定盈余公积 35
储备基金 36
企业发展基金 37
四、法定公益金
年初余额 38
本年增加数 39
其中：从净利润中提取数 40
本年减少数 41
其中：集体福利支出 42
年末余额 43
五、未分配利润
年初未分配利润 44
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 45
本年利润分配 46
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 47
项目 本年数
一、股本
年初余额 480,793,320.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 480,793,320.00
二、资本公积
年初余额 185,109,758.43
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转赠股本
年末余额 185,109,758.43
三、法定和任意盈余公积
年初余额 28,670,764.95
本年增加数 125,467.09
其中：从利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数 125,467.09
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 28,796,232.04
其中：法定盈余公积 26,809,737.01
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 24,452,844.58
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数 125,467.09
其中：集体福利支出 125,467.09
年末余额 24,327,377.49
五、未分配利润
年初未分配利润 86,868,853.93
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 25,134,291.79
本年利润分配
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 112,003,145.72
项目 上年数
一、股本
年初余额 480,793,320.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 480,793,320.00
二、资本公积
年初余额 185,109,758.43
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转赠股本
年末余额 185,109,758.43
三、法定和任意盈余公积
年初余额 24,168,550.16
本年增加数
其中：从利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 24,168,550.16
其中：法定盈余公积 22,318,446.22
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 19,972,477.79
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 19,972,477.79
五、未分配利润
年初未分配利润 98,840,544.81
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 18,182,591.91
本年利润分配
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 117,023,136.72
中国石化山东泰山石油股份有限公司
2005半年度会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司概况
山东泰山石化股份有限公司（以下简称“公司”）是经山东省经济体制改革委员会
和中国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并于1993 年12 月15 日在深圳证
券交易所挂牌上市。因山东省国有资产管理局将持有的国家股划转给中国石油化工股份
有限公司, 2000年6月公司名称变更为中国石化山东泰山石油股份有限公司。公司现有注
册资本480,793,300。
公司所属行业性质：商品流通业。
公司经营范围：石化产品的销售等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度
执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按中国人民银行公布的当日基准汇率折合为记账本位币，年
末将外币账户余额按中国人民银行公布的期末基准汇率进行调整，与原账面差额作为汇
兑损益计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的
投资。
7、坏账核算方法
A.坏账的确认标准为：
a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项；
b.因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
B.坏账损失的核算方法：
公司采用备抵法核算坏账，按账龄分析法计提坏账准备，当期提取的坏账准备计入
当期损益。计提比例如下:
账龄 计提比例
1年以内 10%
1--2年 20%
2--3年 40%
3年以上 70%
8、存货核算方法
原材料、库存商品等存货购进时按实际成本计价（不含增值税进项税），领用或销
售按加权平均法计价；在建开发产品发生时按实际成本计价，完工时按结算的实际成本
结转。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按分析各类存货的可变现净值低于成本
的金额计提存货跌价准备；低值易耗品采用一次摊销法；包装物按“余额摊销法”核算
。
9、长期投资核算方法
(1)长期债权投资：按实际成本计价，投资收益按权责发生制计算确认。
(2)长期股权投资：
A、长期股权投资计价：按投资时实际支付的价款或确定的价值入账；
B、长期股权投资核算：投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20%以下，或虽
占20%或20%以上，但不具有重大影响的按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资
本总额比例20%或20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被
投资企业有表决权资本总额50%（不含）以上的，采用权益法核算并合并会计报表。
C、长期股权投资差额摊销方法和摊销期限：对采用权益法核算的，投资企业的初始
投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为资本公积。投资企业
的初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入股权投资差额明
细科目，并按以下方法平均摊销计入损益。
a.合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。
b.合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销。
(3)计提长期投资减值准备的标准和方法：期末对长期投资逐项检查，如果由于市价
持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种
降低在预计未来期间内不可能恢复，则按照可收回金额低于投资账面值的差额计提减值
准备。
10、固定资产及累计折旧核算方法
(1)固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但
单位价值在2000 元以上，且使用年限超过两年以上的物品。
(2) 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：
固定资产按实际成本或法定评估确定的价值入账。期末对固定资产逐项进行检查，
将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益，固定资产
减值准备按单项资产计提。
(3) 固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，折旧率根据固定资产类别，估
计经济使用年限计算并考虑了5%的净残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，
按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果
已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方
法按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。各
类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计使用年限
房屋建筑物 30--50
专用设备 15
通用设备 10
运输工具 10
办公设施及其他 5-10
类别 年折旧率 (%)
房屋建筑物 1.92-3.2
专用设备 6.4
通用设备 9.6
运输工具 9.6
办公设施及其他 19.2-9.6
11、在建工程核算方法
在建工程根据实际发生的支出数入账，按工程项目核算并在工程完工交付使用时，
按工程的实际成本结转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到
预定可使用状态前予以资本化，达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。期末，对
在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，
计入当期损益，在建工程减值准备按单项资产计提。
12、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：无形资产按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收
回金额孰低计价。
（2）无形资产的摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计
使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限
按如下原则确定：合同规定收益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定
的收益年限；合同没有规定收益年限而法律规定了有效年限的，摊销年限为法律规定的
有效年限；合同规定了收益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之中较短
者；合同没有规定收益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10 年。土地使用
权按40-50年平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，检查各项无形资产预计给企
业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计
入当期损益，无形资产减值准备按单项项目计提。
13、开办费、长期待摊费用的核算方法
开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
长期待摊费用按实际支出入账，并按各项目受益期平均摊销。
14、借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则---借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发
生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以
资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额计入发生当期的损益。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均
数和资本化率计算确定。但是利息、折价或溢价的摊销的资本化金额不超过当期专门借
款发生的利息、折价或溢价的摊销金额。
15、收入确认原则
A.销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够
流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
B.提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开
始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计的，按
完工百分比法确认收入。
C.房地产销售：销售合同已签定、开发产品已移交，按本年度实际收到的价款确认
收入的实现。
16、利润分配
公司税后净利润按以下顺序分配:
A、弥补亏损；
B、提取10%的法定公积金；
C、提取10%的法定公益金；
D、提取任意盈余公积金；
E、向股东分红。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议确定后执行。
17、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
公司按财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。对
于资产、收入和利润均达不到合并报表10%的子公司，不纳入合并报表。在合并过程中，
公司内部投资及所有重大往来和交易均已抵销。子公司主要会计政策按照母公司会计政
策厘定。
三、税项
税种 税率
增值税 17%
营业税 5%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
土地增值税
企业所得税 33%
税种 计税依据
增值税 按销售收入的17%抵扣进项税后计缴
营业税 按房地产销售业务收入计缴
城市维护建设税 按应缴纳的流转税额计缴
教育费附加 按应缴纳的流转税额计缴
土地增值税 按房地产销售收入-扣除项目金额按超率
累进税率30%-60%计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴
四、控股子公司及合营企业
企业名称 注册地址
青岛东泰物业有限公司 青岛
山东京鲁石油化工有限公司 曲阜
山东泰山史宾莎涂料有限公司*1 泰安
山东鑫源石油设备安装有限公司*2 泰安
广东泰华电气器件实业有限公司*3 广州
泰安鲁润股份有限公司 泰安
青岛胜奇凯商贸有限公司*4 青岛
企业名称 注册资金
青岛东泰物业有限公司 1760万元
山东京鲁石油化工有限公司 1000万元
山东泰山史宾莎涂料有限公司*1 90万英磅
山东鑫源石油设备安装有限公司*2 538万元
广东泰华电气器件实业有限公司*3 1999万元
泰安鲁润股份有限公司 17044.62万元
青岛胜奇凯商贸有限公司*4 200万元
企业名称 主营业务
青岛东泰物业有限公司 物业管理
山东京鲁石油化工有限公司 油品销售
山东泰山史宾莎涂料有限公司*1 涂料
山东鑫源石油设备安装有限公司*2 设备安装
广东泰华电气器件实业有限公司*3 电器
泰安鲁润股份有限公司 油品
青岛胜奇凯商贸有限公司*4 油品销售
企业名称 拥有权益
青岛东泰物业有限公司 75%
山东京鲁石油化工有限公司 95%
山东泰山史宾莎涂料有限公司*1 65%
山东鑫源石油设备安装有限公司*2 52%
广东泰华电气器件实业有限公司*3 51%
泰安鲁润股份有限公司 29.50%
青岛胜奇凯商贸有限公司*4 90%
企业名称 经济性质
青岛东泰物业有限公司 中外合资
山东京鲁石油化工有限公司 有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司*1 中外合资
山东鑫源石油设备安装有限公司*2 有限公司
广东泰华电气器件实业有限公司*3 中外合资
泰安鲁润股份有限公司 股份公司
青岛胜奇凯商贸有限公司*4 有限公司
企业名称 法人代表
青岛东泰物业有限公司 徐广春
山东京鲁石油化工有限公司 宫利
山东泰山史宾莎涂料有限公司*1 王培文
山东鑫源石油设备安装有限公司*2 牛世英
广东泰华电气器件实业有限公司*3 冉大宪
泰安鲁润股份有限公司 郭忠文
青岛胜奇凯商贸有限公司*4 王世盟
企业名称 是否合并
青岛东泰物业有限公司 是
山东京鲁石油化工有限公司 是
山东泰山史宾莎涂料有限公司*1 否
山东鑫源石油设备安装有限公司*2 否
广东泰华电气器件实业有限公司*3 否
泰安鲁润股份有限公司 否
青岛胜奇凯商贸有限公司*4 否
*1、*2、由于其资产、收入和利润均达不到合并报表10%，不纳入合并报表范围，仅
按权益法核算。
*3、截止2005年6月30日，该公司尚未正式生产经营，未纳入合并报表范围。
*4、公司于2005年6月与山东胜利股份有限公司签订股权转让协议，受让其持有的青
岛胜奇凯商贸有限公司90%的股权，由于其资产、收入和利润均达不到合并报表10%，不
纳入合并报表范围，仅按权益法核算。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数
现金 12,854.56
银行存款 94,949,614.49
其他货币资金 2,714,588.66
合计 97,677,057.71
项目 期初数
现金 207,092.81
银行存款 113,734,639.76
其他货币资金 1,598,545.63
合计 115,540,278.20
2、应收账款
账龄 期末数
金额
1年以内 2,866,853.59
1-2年
2-3年 29,325.32
3年以上 788,335.45
合计 3,684,514.36
账龄 期末数
金额 比例(%)
1年以内 77.80
1-2年
2-3年 0.80
3年以上 21.40
合计 100
账龄 期末数
金额 坏账准备
1年以内 286,685.36
1-2年
2-3年 11,730.13
3年以上 551,834.81
合计 850,250.30
账龄 期初数
金额 金额
1年以内 3,712,254.42
1-2年 29,325.32
2-3年 424,898.90
3年以上 393,436.55
合计 4,559,915.19
账龄 期初数
金额 比例(%)
1年以内 81.41
1-2年 0.64
2-3年 9.32
3年以上 8.63
合计 100
账龄 期初数
金额 坏账准备
1年以内 371,225.44
1-2年 5,865.06
2-3年 169,959.56
3年以上 275,405.59
合计 822,455.65
应收账款前五名金额合计3,418,898.33,占应收账款总金额的92.79%。
截止2005 年6月30 日，上述应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
欠款。
3、其他应收款
账龄 期末数
金额
1年以内 29,203,854.38
1-2年 25,067,463.94
2-3年 21,796,707.44
3年以上 42,333,499.94
合计 118,401,525.70
账龄 期末数
金额 比例(%)
1年以内 24.66
1-2年 21.17
2-3年 18.41
3年以上 35.75
合计 100
账龄 期末数
金额 坏账准备
1年以内 2,920,385.44
1-2年 5,013,492.79
2-3年 8,718,682.97
3年以上 29,633,449.96
合计 46,286,011.16
账龄 期初数
金额 金额
1年以内 48,665,961.67
1-2年 23,851,235.08
2-3年 30,829,680.36
3年以上 29,222,479.21
合计 132,569,356.32
账龄 期初数
金额 比例(%)
1年以内 36.71
1-2年 17.99
2-3年 23.26
3年以上 22.04
合计 100
账龄 期初数
金额 坏账准备
1年以内 4,866,596.17
1-2年 4,770,247.02
2-3年 12,331,872.14
3年以上 20,455,735.45
合计 42,424,450.78
其他应收款前五名金额合计84,924,469.08,占其他应收款总金额的71.73%。
截止2005 年6 月30日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。
4、预付账款
账龄 期末数
金额 比例(%)
1年以内 104,779,866.32 100
1-2年
2-3年
合计 104,779,866.32 100
账龄 期初数
金额 比例(%)
1年以内 138,726,478.36 100
1-2年
2-3年
合计 138,726,478.36 100
截止2005 年6 月30日，预付给中国石油化工股份有限公司款项79,999,999.91。
5、存货
项目 期末数
金额 跌价准备
原材料 293,158.54
开发产品及成本 52,016,471.29
库存商品 46,914,837.09
其他 121,348.96
合计 99,345,815.88
项目 期初数
金额 跌价准备
原材料 304,631.50
开发产品及成本 48,741,079.20
库存商品 31,104,122.64
其他 121,348.96
合计 80,271,182.30
6、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 140,680,790.62 657,642.86 14,820,068.23
长期债券投资 179,060.00
合计 140,859,850.62 657,642.86 14,820,068.23
项目 期末数
金额 减值准备
长期股权投资 155,500,858.85 657,642.86
长期债券投资 179,060.00
合计 155,679,918.85 657,642.86
长期股权投资：
(1)股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 期末投资金额
潍坊华光电子股份有限公司 法人股 1,000,000 1,300,000.00
小计 1,000,000 1,300,000.00
(2)对子公司投资
被投资单位 初始投资额
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 4,669,249.95
泰安鲁润股份有限公司 79,810,511.98
山东鑫源石油设备安装有限公司 2,831,123.00
青岛胜奇凯商贸有限公司 15,500,000.00
小计 113,000,884.93
被投资单位 期初金额
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,530,996.84
泰安鲁润股份有限公司 94,837,544.70
山东鑫源石油设备安装有限公司 3,032,139.63
青岛胜奇凯商贸有限公司
小计 109,590,681.17
被投资单位 本年度增加或
减少投资额
广东泰华电气器件实业有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司
泰安鲁润股份有限公司
山东鑫源石油设备安装有限公司
青岛胜奇凯商贸有限公司 15,500,000.00
小计 15,500,000.00
被投资单位 本年度权
益增减额
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 -107,588.00
泰安鲁润股份有限公司
山东鑫源石油设备安装有限公司
青岛胜奇凯商贸有限公司
小计 -107,588.00
被投资单位 本年度分配 累计权益
现金红利 增减额
广东泰华电气器件实业有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 -3,245,841.11
泰安鲁润股份有限公司 15,027,032.72
山东鑫源石油设备安装有限公司 201,016.63
青岛胜奇凯商贸有限公司
小计 11,982,208.24
被投资单位 期末金额
广东泰华电气器件实业有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,423,408.84
泰安鲁润股份有限公司 94,837,544.70
山东鑫源石油设备安装有限公司 3,032,139.63
青岛胜奇凯商贸有限公司 15,500,000.00
小计 124,983,093.17
(3)其他股权投资
被投资单位名称 期末投资金额 减值准备
威洋石油有限公司 1,315,285.72 657,642.86
鲁齐石化物流股份有限公司 162,417.12
小计 1,477,702.84 657,642.86
(4)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额
泰安鲁润股份有限公司 28,794,288.02
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,322,439.49
小计 30,116,727.51
被投资单位名称 摊销期限
泰安鲁润股份有限公司 10年
山东泰山史宾莎涂料有限公司 10年
小计
被投资单位名称 本期摊销额
泰安鲁润股份有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 66,121.97
小计 66,121.97
被投资单位名称 累计摊销 摊余价值
泰安鲁润股份有限公司 11,517,715.20 17,276,572.82
山东泰山史宾莎涂料有限公司 88,162.63 1,234,276.86
小计 11,605,877.83 18,510,849.68
*股权投资差额系初始投资成本与应享有对方权益份额的差额的摊余价值。
(5)合并价差
被投资单位名称 初始金额
青岛东泰物业有限公司 6,607,814.20
山东京鲁石油化工有限公司 3,516,621.83
小计 10,124,436.03
被投资单位名称 摊销期限
青岛东泰物业有限公司 10年
山东京鲁石油化工有限公司 10年
小计
被投资单位名称 本期摊销额
青岛东泰物业有限公司 330,390.71
山东京鲁石油化工有限公司 175,831.09
小计 506,221.80
被投资单位名称 累计摊销
青岛东泰物业有限公司 660,781.42
山东京鲁石油化工有限公司 234,441.45
小计 895,222.87
被投资单位名称 摊余价值
青岛东泰物业有限公司 5,947,032.78
山东京鲁石油化工有限公司 3,282,180.38
小计 9,229,213.16
*合并价差系公司对纳入合并报表范围的子公司初始投资成本与应享有对方权益份额
的差额的摊余价值。
长期债权投资：
债券投资
债券种类 面值
企业债券 79,060
国库券 100,000
小计 179,060
债券种类 年利率%
企业债券 9.00
国库券 15.86
小计
债券种类 购入金额
企业债券 79,060
国库券 100,000
小计 179,060
债券种类 到期日 期末金额
企业债券 1996 79,060.00
国库券 1998 100,000.00
小计 179,060.00
债券种类 备注
企业债券 尚未兑付
国库券 尚未兑付
小计
7、固定资产及累计折旧
项目 期初数
原值
房屋建筑物 138,342,617.56
专用设备 92,272,014.94
通用设备 74,768,323.87
运输设备 11,691,906.34
办公设施及其他 11,875,950.70
小计 328,950,813.41
累计折旧
房屋建筑物 17,930,095.57
专用设备 21,733,904.40
通用设备 25,953,136.32
运输设备 3,878,058.67
办公设施及其他 4,032,265.49
小计 73,527,460.45
净值 255,423,352.96
其中：融资租赁固定资产 期初数
原值
房屋建筑物 9,353,005.30
专用设备 23,431,222.83
小计 32,784,228.13
累计折旧
房屋建筑物 2,254,085.13
专用设备 4,975,382.66
小计 7,229,467.79
净值 25,554,760.34
项目 本期增加
原值
房屋建筑物 1,588,069.40
专用设备 35,247,941.28
通用设备 138,087.56
运输设备 738,282.00
办公设施及其他 1,364,667.85
小计 39,077,048.09
累计折旧
房屋建筑物 1,661,610.75
专用设备 4,903,070.43
通用设备 447,973.15
运输设备 643,536.74
办公设施及其他 803,882.98
小计 8,460,074.05
净值 280,729,014.54
其中：融资租赁固定资产 本期增加
原值
房屋建筑物 300,000.00
专用设备 161,678.37
小计 161,678.37
累计折旧
房屋建筑物 269,581.50
专用设备 696,198.20
小计 965,779.70
净值
项目 本期减少
原值
房屋建筑物 139,930,686.96
专用设备 2,054,542.68
通用设备 52,572.00
运输设备 5,623,420.12
办公设施及其他 578,713.29
小计 8,309,248.09
累计折旧
房屋建筑物 19,591,706.32
专用设备 874,290.87
通用设备 19,973.60
运输设备 1,666,426.25
办公设施及其他 437,244.91
小计 2,997,935.63
净值
其中：融资租赁固定资产 本期减少
原值
房屋建筑物 9,053,005.30
专用设备 23,592,901.20
小计 300,000.00
累计折旧
房屋建筑物 56,000.00
专用设备 5,671,580.86
小计 56,000.00
净值
项目 期末数
原值
房屋建筑物
专用设备 125,465,413.54
通用设备 74,853,839.43
运输设备 6,806,768.22
办公设施及其他 12,661,905.26
小计 359,718,613.41
累计折旧
房屋建筑物
专用设备 25,762,683.96
通用设备 26,381,135.87
运输设备 2,855,169.16
办公设施及其他 4,398,903.56
小计 78,989,598.87
净值
其中：融资租赁固定资产 期末数
原值
房屋建筑物
专用设备
小计 32,645,906.50
累计折旧
房屋建筑物 2,467,666.63
专用设备
小计 8,139,247.49
净值 24,506,659.01
*本期固定资产增加数中由在建工程转入33,894,108.94。
8、在建工程
工程名称 期初数
油库改造 156,000.00
加油站 31,872,243.39
IC卡工程 2,606,626.35
零星工程 1,060,813.85
合计 35,695,683.59
工程名称 本期增加
油库改造 1,129,976.48
加油站 24,055,975.70
IC卡工程 709,427.13
零星工程 417,376.55
合计 26,312,755.86
工程名称 本期转入
油库改造 294,968.48
加油站 31,448,098.58
IC卡工程 2,151,041.88
零星工程 1,478,190.40
合计 33,894,108.94
工程名称 固定资产数
油库改造 991,008.00
加油站 24,480,120.51
IC卡工程 1,165,011.60
零星工程
合计 28,114,330.51
工程名称 本期其他减少 期末数
油库改造 自筹
加油站 自筹
IC卡工程 自筹
零星工程 自筹
合计
工程名称 资金来源进度
油库改造 50%
加油站 70%
IC卡工程 80%
零星工程 80%
合计
期初数、本期增加、本期转入固定资产数、其他减少、期末数均无资本化利息。
9、无形资产
种类 原始金额
土地使用权 36,270,011.60
专有技术 500,000.00
其他 573,151.39
合计 37,343,162.99
种类 期初数
土地使用权 30,906,302.06
专有技术 425,000.00
其他 256,731.91
合计 31,588,033.97
种类 本期增加 本期转出 本期摊销
土地使用权 403,794.20
专有技术 25,000.00
其他 10,715.16
合计 439,509.36
种类 期末数
土地使用权 30,502,507.86
专有技术 400,000.00
其他 246,016.75
合计 31,148,524.61
10、长期待摊费用
项目 原始数 期初数
租赁费 6,137,000.00 3,079,473.33
装修费 474,840.39 311,505.02
合计 6,611,840.39 3,390,978.35
项目 本期增加
租赁费 2,085,000.00
装修费
合计 2,085,000.00
项目 本期转出 本期摊销
租赁费 24,499.99
装修费
合计 24,499.99
项目 期末数
租赁费 5,139,973.34
装修费 311,505.02
合计 5,451,478.36
长期待摊费用比年初增加60.76%，是由于本期支付加油站租赁费增加影响。
11、应付账款
款项内容 期末数 期初数
应付购货款 372,539.39 6,378,036.61
(1)期末数比期初数减少94.16%，原因系公司本期支付上期应付货款所致。
(2)应付账款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
12、预收账款
款项内容 期末数 期初数
销货款 11,152,447.96 3,431,511.39
期末数比期初数增加2.25 倍，系公司预收货款增加所致。
13、应付工资
期末数 期初数
5,634,615.52 6,879,449.22
应付工资期末数系按工效挂钩计提的工资储备金。
14、应交税金
税种 期末数
增值税 154,443.12
营业税 223,921.70
城市维护建设税 11,778.00
土地使用税及其他 5,587.17
个人所得税 6,918.52
房产税 5,562.32
企业所得税 -1,332,452.61
土地增值税 -2,154,912.98
合计 -3,079,154.76
税种 期初数
增值税 1,223,904.03
营业税 -3,393.74
城市维护建设税
土地使用税及其他 5,910.16
个人所得税 13,404.85
房产税 13,466.98
企业所得税 -3,764,084.27
土地增值税 -2,154,912.98
合计 -4,665,704.97
期末数较期初数增加34.22%,原因系公司本期实现税金较大。
15、其他应付款
期末数 期初数
14,594,399.90 10,206,187.17
(1)其他应付款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2)期末数较期初数增加43%,原因系公司本期应付未付款增加。
16、长期应付款
项目 期末数 期初数
加油站融资租赁款 15,137,427.19 15,632,858.69
17、股本
项目 期初数
配股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 185,953,320
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 185,953,320
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 185,953,320
二、已上市流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 294,840,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 294,840,000
三、股份总额 480,793,320
本次变动增减(＋、--)
项目
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、境内上市的
人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总额
项目 期末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 185,953,320
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 185,953,320
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 185,953,320
二、已上市流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 294,840,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 294,840,000
三、股份总额 480,793,320
18、资本公积
项目 期末数 期初数
股本溢价 185,109,758.43 185,109,758.43
19、盈余公积
项目 期初数
法定盈余公积 26,809,737.01
任意盈余公积 1,861,027.94
公益金 24,452,844.58
合计 53,123,609.53
项目 本期增加
法定盈余公积
任意盈余公积 125,467.09
公益金
合计 125,467.09
项目 本期减少
法定盈余公积
任意盈余公积
公益金 125,467.09
合计 125,467.09
项目 期末数
法定盈余公积 26,809,737.01
任意盈余公积 1,986,495.03
公益金 24,327,377.49
合计 53,123,609.53
20、未分配利润
项目 2005年1-6月
期初未分配利润 86,868,853.93
加：本期净利润 25,134,291.79
期末未分配利润 112,003,145.72
项目 2004年1-6月
期初未分配利润 98,840,544.81
加：本期净利润 18,182,591.91
期末未分配利润 117,023,136.72
21、主营业务收入、成本、毛利
营业收入
行业
本年数 上年同期 本年数
油品 851,448,475.09 613,246,775.44
房地产 7,471,119.14
合计 858,919,594.23 613,246,775.44
营业成本
行业
本年数 上年同期 本年数
油品 768,930,388.73 529,762,041.04
房地产 7,257,654.87
合计 776,188,043.60 529,762,041.04
营业毛利
行业
本年数 上年同期
油品 82,518,086.36 83,484,734.40
房地产 213,464.27
合计 82,731,550.63 83,484,734.40
销售收入前五名金额合计23,442,392.17,占总收入的2.73%。
本期营业收入较上期增加40.06%，营业成本较上期增加46.52%，主要原因系本期销
售量增加，进货价提高。
22、其他业务利润
项目 本年发生数 上年发生数
租赁收入等 120,509.80 58,000.00
合计 120,509.80 58,000.00
本期较上期增加1.08倍，主要原因系本期非主营业务收入增加所致。
23、主营业务税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税 953,546.08 950,633.19
教育费附加 531,586.18 417,381.19
营业税 373,555.96
合计 1,858,688.22 1,368,014.38
本期较上期增加35.87%，主要原因系本期实现税金增加增加所致。
24、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 40,655.94
减：利息收入 513,538.55 468,204.83
利息净支出 -513,538.55 -427,548.89
其他 20,513.61 17,927.60
合计 -493,024.94 -409,621.29
25、投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
联营或合营公司分配来的利润
股权投资转让收益 446,493.62
股权投资差额摊销 -572,343.77
期末调整的被投资公司 -107,588.00 114,720.60
所有者权益净增减的金额
合计 -679,931.77 561,214.22
本期较上期减少2.21倍，主要系本期摊销股权投资差额及按权益法核算的投资收益
下降所致。
26、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收入 28,615.00 96,200.00
其他收入 25,000.00 18,654.00
合计 53,615.00 114,854.00
本期较上期减少53.32%，主要原因系本期处理固定资产净收入减少所致。
27、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
解除劳动合同补偿损失 848,313.02
处理固定资产净损失 3,113,933.10 3,475,318.90
其他支出 75,336.89 399,323.98
合计 4,037,583.01 3,874,642.88
28、支付的其他与经营活动有关的现金
本报告期支付的其他与经营活动有关的现金45,294,152.28 ，主要系支付现金的营
业费用和管理费用。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,798,995.79 68.75 179,899.58
1-2年
2-3年 29,325.32 1.12 11,730.13
3年以上 788,335.45 30.13 551,834.81
合计 2,616,656.56 100 743,464.52
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 2,644,396.62 75.73 264,439.66
1-2年 29,325.32 0.83 5,865.06
2-3年 424,898.90 12.17 169,959.56
3年以上 393,436.55 11.27 275,405.59
合计 3,492,057.39 100 715,669.87
应收账款前五名金额合计2,411,642.47,占应收账款总金额的92.16%。
截止2005年6月30日，上述应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 65,071,368.68 30.60 6,507,136.87
1-2年 20,348,410.40 9.57 4,069,682.08
2-3年 21,796,707.44 10.25 8,718,682.97
3年以上 105,441,420.77 49.58 73,808,994.54
合计 212,657,907.29 100 93,104,496.46
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 108,938,397.78 43.40 10,893,839.78
1-2年 23,851,235.08 9.50 4,770,247.02
2-3年 30,829,680.36 12.28 12,331,872.14
3年以上 87,376,724.45 34.81 61,163,707.11
合计 250,996,037.67 100 89,159,666.05
其他应收款前五名金额合计199,168,673.66,占其他应收款总金额的93.66%。
截止2005年6月30日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
。
3、长期投资
项目 期初数
金额 减值准备
长期股权投资 155,492,193.22 657,642.86
长期债券投资 179,060.00 179,060.00
合计 155,671,253.12 657,642.86
项目 本期增加 本期减少
长期股权投资 11,468,750,85
长期债券投资
合计 11,468,750,85
项目 期末数
金额 金额 减值准备
长期股权投资 166,960,943.97 657,642.86
长期债券投资
合计 167,140,003.97 657,642.86
长期股权投资：
(1)股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 期末投资金额
潍坊华光电子股份有限公司 法人股 1,000,000 1,300,000.00
小计 1,000,000 1,300,000.00
(2)对控股子公司投资
被投资单位 初始投资额
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 4,669,249.95
泰安鲁润股份有限公司 79,810,511.98
山东鑫源石油设备安装有限公司 2,831,123.00
青岛东泰物业有限公司 6,592,185.80
山东京鲁石油化工有限公司 13,583,378.17
青岛胜奇凯商贸有限公司 13,950,000.00
小计 131,626,448.90
被投资单位 期初金额
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,530,996.84
泰安鲁润股份有限公司 94,837,544.70
山东鑫源石油设备安装有限公司 3,032,139.63
青岛东泰物业有限公司 5,510,506.11
山东京鲁石油化工有限公司 9,300,896.39
青岛胜奇凯商贸有限公司
小计 124,402,083.67
被投资单位 本年度增加或
减少投资额
广东泰华电气器件实业有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司
泰安鲁润股份有限公司
山东鑫源石油设备安装有限公司
青岛东泰物业有限公司
山东京鲁石油化工有限公司
青岛胜奇凯商贸有限公司 13,950,000.00
小计 13,950,000.00
被投资单位 本年度权
益增减额
广东泰华电气器件实业有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 -107,588.00
泰安鲁润股份有限公司
山东鑫源石油设备安装有限公司
青岛东泰物业有限公司 -1,539,161.32
山东京鲁石油化工有限公司 -262,156.06
青岛胜奇凯商贸有限公司
小计 -1,908,905.38
被投资单位 本年度分配 累计权益
现金红利 增减额
广东泰华电气器件实业有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 -3,245,841.11
泰安鲁润股份有限公司 15,027,032.72
山东鑫源石油设备安装有限公司 201,016.63
青岛东泰物业有限公司 -2,620,841.01
山东京鲁石油化工有限公司 -4,544,637.84
青岛胜奇凯商贸有限公司
小计 4,816,729.39
被投资单位 期末金额
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,423,408.84
泰安鲁润股份有限公司 94,837,544.70
山东鑫源石油设备安装有限公司 3,032,139.63
青岛东泰物业有限公司 3,971,344.79
山东京鲁石油化工有限公司 9,038,740.33
青岛胜奇凯商贸有限公司 13,950,000.00
小计 136,443,178.29
(3)其他股权投资
被投资单位名称 期末投资金额 减值准备
威洋石油有限公司 1,315,285.72 657,642.86
鲁齐石化物流股份有限公司 162,417.12
小计 1,477,702.84 657,642.86
(4)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额
泰安鲁润股份有限公司 28,794,288.02
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,322,439.49
青岛东泰物业有限公司 6,607,814.20
山东京鲁石油化工有限公司 3,516,621.83
小计 40,241,163.54
被投资单位名称 摊销期限
泰安鲁润股份有限公司 10年
山东泰山史宾莎涂料有限公司 10年
青岛东泰物业有限公司 10年
山东京鲁石油化工有限公司 10年
小计
被投资单位名称 本期摊销额
泰安鲁润股份有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 66,121.97
青岛东泰物业有限公司 330,390.71
山东京鲁石油化工有限公司 175,831.09
小计 572,343.77
被投资单位名称 累计摊销
泰安鲁润股份有限公司 11,517,715.20
山东泰山史宾莎涂料有限公司 88,162.63
青岛东泰物业有限公司 660,781.42
山东京鲁石油化工有限公司 234,441.45
小计 12,501,100.70
被投资单位名称 摊余价值
泰安鲁润股份有限公司 17,276,572.82
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,234,276.86
青岛东泰物业有限公司 5,947,032.78
山东京鲁石油化工有限公司 3,282,180.38
小计 27,740,062.84
*股权投资差额系初始投资成本与应享有对方权益份额的差额的摊余价值。
长期债权投资：
债券投资
债券种类 面值 年利率% 购入金额
企业债券 79,060 9.00 79,060
国库券 100,000 15.86 100,000
小计 179,060 179,060
债券种类 到期日 期末金额 备注
企业债券 1996 79,060.00 尚未兑付
国库券 1998 100,000.00 尚未兑付
小计 179,060.00
4、主营业务收入、成本、毛利
行业 营业收入
本年数 上年同期
油品 842,015,506.45 613,246,775.44
合计 842,015,506.45 613,246,775.44
行业 营业成本
本年数 上年同期
油品 760,007,771.02 529,762,041.04
合计 760,007,771.02 529,762,041.04
行业 营业毛利
本年数 本年数 上年同期
油品 82,007,753.43 83,484,734.40
合计 82,007,753.43 83,484,734.40
销售收入前五名金额合计23,442,392.17,占总收入的2.78%。
5、投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
股权投资转让收益 446,493.62
联营或合营公司分配来的利润
股权投资差额摊销 -572,343.77
期末调整的被投资公司 -1,908,905.38 114,720.60
所有者权益净增减的金额
合计 -2,481,249.15 561,214.22
本期投资收益较上期减少5.42 倍，主要系本期摊销股权投资差额及按权益法核算的
投资收益下降所致。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
中国石油化工股份有限公司 北京
青岛东泰物业有限公司 青岛
山东京鲁石油化工有限公司 曲阜
山东泰山史宾莎涂料有限公司 泰安
山东鑫源石油设备安装有限公司 泰安
广东泰华电气器件实业有限公司 广州
青岛胜奇凯商贸有限公司 青岛
企业名称 主营业务
中国石油化工股份有限公司 石油化工
青岛东泰物业有限公司 物业管理
山东京鲁石油化工有限公司 油品销售
山东泰山史宾莎涂料有限公司 涂料
山东鑫源石油设备安装有限公司 设备安装
广东泰华电气器件实业有限公司 电器
青岛胜奇凯商贸有限公司 油品销售
企业名称 与本企业关系
中国石油化工股份有限公司 母公司
青岛东泰物业有限公司 控股子公司
山东京鲁石油化工有限公司 控股子公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 控股子公司
山东鑫源石油设备安装有限公司 控股子公司
广东泰华电气器件实业有限公司 控股子公司
青岛胜奇凯商贸有限公司 控股子公司
企业名称 经济性质
中国石油化工股份有限公司 股份公司
青岛东泰物业有限公司 中外合资
山东京鲁石油化工有限公司 有限公司
山东泰山史宾莎涂料有限公司 中外合资
山东鑫源石油设备安装有限公司 有限公司
广东泰华电气器件实业有限公司 中外合资
青岛胜奇凯商贸有限公司 有限公司
企业名称 法定代表人
中国石油化工股份有限公司 陈同海
青岛东泰物业有限公司 徐广春
山东京鲁石油化工有限公司 宫利
山东泰山史宾莎涂料有限公司 王培文
山东鑫源石油设备安装有限公司 牛世英
广东泰华电气器件实业有限公司 冉大宪
青岛胜奇凯商贸有限公司 王世盟
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加
中国石油化工股份有限公司 8670244万元
青岛东泰物业有限公司 1760万元
山东京鲁石油化工有限公司 1000万元
山东泰山史宾莎涂料有限公司 90万英镑
山东鑫源石油设备安装有限公司 538万元
广东泰华电气器件实业有限公司 1999万元
青岛胜奇凯商贸有限公司 200万元
企业名称 本期减少 期末数
中国石油化工股份有限公司 8670244万元
青岛东泰物业有限公司 1760万元
山东京鲁石油化工有限公司 1000万元
山东泰山史宾莎涂料有限公司 90万英镑
山东鑫源石油设备安装有限公司 538万元
广东泰华电气器件实业有限公司 1999万元
青岛胜奇凯商贸有限公司 200万元
3、存在控制关系及关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期末数
金额
中国石油化工股份有限公司 185,953,320.00
青岛东泰物业有限公司 13,200,000.00
山东京鲁石油化工有限公司 9,500,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 58.5万英磅
山东鑫源石油设备安装有限公司 2,798,815.00
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
青岛胜奇凯商贸有限公司 1,800,000.00
企业名称 期末数
比例(%)
中国石油化工股份有限公司 38.68
青岛东泰物业有限公司 75.00
山东京鲁石油化工有限公司 95.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 65.00
山东鑫源石油设备安装有限公司 51.99
广东泰华电气器件实业有限公司 51.00
青岛胜奇凯商贸有限公司 90.00
企业名称 期初数
金额
中国石油化工股份有限公司 185,953,320.00
青岛东泰物业有限公司 13,200,000.00
山东京鲁石油化工有限公司 9,500,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 58.5万英磅
山东鑫源石油设备安装有限公司 2,798,815.00
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00
青岛胜奇凯商贸有限公司
企业名称 期初数
比例 (%)
中国石油化工股份有限公司 38.68
青岛东泰物业有限公司 75.00
山东京鲁石油化工有限公司 95.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 65.00
山东鑫源石油设备安装有限公司 51.99
广东泰华电气器件实业有限公司 51.00
青岛胜奇凯商贸有限公司
4、不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本企业关系
泰安鲁润股份有限公司 本公司为其第一大股东
(二)关联方交易
公司与关联方的交易事项按市场价格或协议价格进行结算。
1、油品采购
企业名称 本年数 上年数
中国石油化工股份有限公司 626,644,312.21 472,146,653.46
2、关联方应收、应付款项余额
企业名称 期末数 期初数
其他应收款
广东泰华电气器件实业有限公司 44,455,762.94 44,455,762.94
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,301,036.05
预付账款
中国石油化工股份有限公司 79,999,999.91 109,999,999.98
八、或有事项
截止2005 年6 月30日，公司为控股65%的子公司山东泰山史宾莎涂料有限公司担保
550万元。
九、承诺事项
截止2005 年6 月30日，公司无需披露的其他重要承诺事项。
十、期后事项
公司无需披露的期后事项。
第八节备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、《公司章程》。
中国石化山东泰山石油股份有限公司
董事长：冯东青
二○○五年七月十三日
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