7.1 上海浦东轮船公司诉本公司就“定安”轮转让后又抵押给中国银行海南省 分行一案，根据2001年2月21日海口事法院（2001）海南初字第004号判决，抵押行 为无效，公司承担案件受理费人民币70,308.00元。2001年6月18日，中国银行海南 省分行对此判决提起上诉，经（2001）琼经终字第28号判决，撤销原判，“定安” 轮对中国银行海南省分行抵押行为有效。

    7.2 武汉长城（集团）有限责任公司，诉本公司拖欠垫付费用一案，2001年 5月30日经（2001）海中法经初字第48号调解双方当事人自愿达成如下协议：

    （1）原、被告双方确认：南洋船运公司截止2000年12月14 日欠长城集团公司 垫付资款800万元。

    （2） 南洋船运公司应于本调整书生效之日起一年内付清所欠长城集团公司 800万元。如逾期不付或未全部付清，除偿清全部本金外， 逾期未付部分按中国人 民银行规定的贷款最高利率加倍向原告支付利息。

    （3） 被告同意将相关部门追回给被告的款项优先支付给原告，偿付所欠原告 债务。

    （4） 本案案件受理费50,010.00元，双方各承担25,005.00元；被告承担的25, 005.00元，应在本调解书第二条规定的履行期限内直接支付给原告。

    7.3茂名市建筑工程总公司海南分公司诉本公司拖欠工程款762,868.00元一案， 2001年5月16日经（2001）振经初字第25号初审判决， 本公司自判决发生法律效力 之日起十日内向原告茂名市建筑工程总公司海南分公司支付人民币762,868.00元。 同时，从1996年1月10日起，以实欠金额为本金， 按中国人民银行规定的同期流动 资金逾期贷款的利率标准偿付逾期付款违约金（还款部分递减计算）。诉讼费由本 公司承担。

    7.4 茂名市建筑工程总公司海南分公司诉本公司拖欠八所有油库工程款一案， 2001年4月17日经（2001）东经初字47号初案判决如下：

    （1）本公司拖欠工程款709,900 .80元及按中国人民银行同期流动资金贷款利 率计算付给广东省。

    （2）诉讼费16,338.00元，公告费850.00元，由本公司承担。

    7.5海虹老人牌涂料有限公司诉本公司拖欠油漆款426,024.79 元已向法院提起 诉讼，次案正在审理中。

    五洲会字[2001〗6—第165 号

    南洋航运集团股份有限公司：

    我们接受委托，对贵公司2001年6月30日的资产负债表、2001年1—6 月的利润 表及利润分配表和2001年1—6月的现金流量表进行了审计。上述会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对上述会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册 会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    贵公司应收款项（包括应收帐款、 其他应收款和预付帐款）帐面余额为 358 ,125,612.93元，已计提坏帐准备30,305,034.43 元 ，除内部往来外，我们未能对 应收款项的2.8％进行函证，且无法采用满意的审计程序证实其期末余额。

    贵公司2001年1—6月财务状况仍无好转，无法偿还到期债务，已资不抵债，公 司无持续经营能力。

    我们认为，除上述问题造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和 《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月 30 日的财务状况及2001年1—6月的经营成果和2001年1—6月的现金流量情况，会计处 理方法的选用遵循了一贯性原则。

    2.19.1本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000〗 25 文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》及财务部会计[2001〗年17 文《关于印发 贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》等文件的规定，经公司第三 届第十一次会议通过，公司2001年度制定并实施了计提固定资产减值准备、在建工 程减值准备及无形资产减值准备的内部控制制度，对其会计政策变更如下：

    1)期末固定资产按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备；

    2)期末在建工程按可收回金额低于帐面的价值差额计提在建工程减值准备；

    3)期末无形资产按可收回金额低于帐面的价值差额计提无形资产减值准备；

    4)开办费原按五年期限摊销，现采用从公司开始生产经营当月起一次性计入开 始生产经营当月的损益的方法核算。

    对于上述会计政策的变更，已采用追溯调整法，其累积影响数为 15,000 ,000.00元，其中：计提固定资产减值准备的累积影响数为15,000,000.00元。

    2.19.2会计估计变更

    本会计期间未有会计估计变更。

    2.19.3会计差错调整

    公司自1999年1月1日起，根据债务单位的财务情况，按帐龄分析法计提坏帐准 备，计入当期损益，但由于内部往来在合并时全部抵销，提取的坏帐准备也将被抵 销，故未按公司会计估计计提坏帐准备，由于该方法影响到个别会计报表的准确性， 根据董事会决议，按内部往来借方余额的5％计提坏帐准备， 并对内部往来所计提 的坏帐准备作为会计差错更正进行追溯调整。

    2.19.4合并范围的变更

    公司2000年度会计报表的合并范围为母公司及其投资比例占50％以上的控股子 公司，由于母公司对除海南南洋船务代理公司和海南南洋船务劳务公司外，其长期 投资的帐面价值均已减为零， 且这些公司已非持续经营， 故根据财政部财会字 [1995〗11号文的规定，可不列入合并范围； 同时由于海南南洋船务代理公司和海 南南洋船务劳务公司均已非持续经营，且资产总额不足母公司的10％，故2001年中 期未列入合并报表的范围。中期报告只编制母公司会计报表。

    公司发生外币业务时，以发生之日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为 人民币记帐，中期期末、年终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整后的各 外币帐户人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属 于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损 益，按照借款费用资本化原则进行处理。

    6.1关联方情况

    6.1.1存在控制关系的关联方

企业名称                           注册地址      主营业务         与本公司 

                                                                  关系     

上海华宇融投资发展有限公司          上海         投资          间接控股股东

海南成功投资有限公司               海口市       房地产开发        母公司   

海南南洋船务海运公司               海口市       海上运输          子公司   

海南南洋船务房地产公司             海口市       房地产开发经营    子公司   

海南南洋铝业制品有限公司           澄迈县       金属材料          子公司   

海南南洋船务石油化工有限公司       海口市       原油、成品油      子公司   

海南南洋石油有限公司               海口市       原油、成品油      子公司   

海南南洋东方石油有限公司           东方市       原油、成品油      子公司   

海南南洋船务贸易有限公司           海口市       五金、建材        子公司   

海南南洋船务代理有限公司           海口市       船舶代理          子公司   

海南南洋船务劳务有限公司           海口市       劳务出租          子公司   

南洋航运集团香港有限公司           香港         船务代理人        子公司   

海南南洋船务实业新加坡有限公司     新加坡       海上运输出        子公司   

万峰船务香港公司                   香港         船务代理          子公司   


企业名称                          本公司         经济性质        法人代表

                                  拥有权益        或类型                 

上海华宇融投资发展有限公司                      有限责任公司      古超然 

海南成功投资有限公司                            有限责任公司      范运海 

海南南洋船务海运公司                100％       有限责任公司      魏国光 

海南南洋船务房地产公司              100％       有限责任公司      黄国周 

海南南洋铝业制品有限公司            100％       有限责任公司      丁善迅 

海南南洋船务石油化工有限公司         90％       有限责任公司      林明壮 

海南南洋石油有限公司                 90％       有限责任公司      林明壮 

海南南洋东方石油有限公司             90％       有限责任公司      林明壮 

海南南洋船务贸易有限公司             90％       有限责任公司      潘  勇 

海南南洋船务代理有限公司             90％       有限责任公司      李泽民 

海南南洋船务劳务有限公司             90％       有限责任公司      陈  范 

南洋航运集团香港有限公司            100％       有限责任公司             

海南南洋船务实业新加坡有限公司      100％       有限责任公司             

万峰船务香港公司                    100％       有限责任公司             

    6.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

          企业名称             2000.12.31 本年增加数 本年减少数 2001.6.30

上海华宇融投资发展公司             1亿元                            1亿元

海南成功投资有限公司             1.4亿元                          1.4亿元

海南南洋船务海运公司             150万元                          150万元

海南南洋船务房地产公司          2000万元                         2000万元

海南南洋铝业制品有限公司         200万元                          200万元

海南南洋船务石油化工有限公司    1000万元                         1000万元

海南南洋石油有限公司             500万元                          500万元

海南南洋东方石油有限公司          50万元                           50万元

海南南洋船务贸易有限公司         400万元                          400万元

海南南洋船务代理有限公司         300万元                          300万元

海南南洋船务劳务有限公司         100万元                          100万元

南洋航运集团香港有限公司       HKD20万元                        HKD20万元

海南南洋船务实业新加坡有限公司SGD100万元                       SGD100万元

万峰船务香港公司                HKD1万元                         HKD1万元

    6.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    企业名称                            2000.12.31            本年增加  

                                       金额      比例      金额     比例

    海南南洋船务海运公司             150万元    100％                   

    海南南洋船务房地产公司           2000万元   100％                   

    海南南洋铝业制品有限公司          200万元   100％                   

    海南南洋船务石油化工有限公司      900万元    90％                   

    海南南洋石油有限公司              450万元    90％                   

    海南南洋船务贸易有限公司          360万元    90％                   

    海南南洋船舶代理有限公司          270万元    90％                   

    海南南洋东方石油有限公司           45万元    90％                   

    海南南洋船务劳务有限公司           90万元    90％                   

    南洋航运集团香港有限公司        HKD20万元   100％                   

    海南南洋船务实业新加坡有限公司 SGD100万元   100％                   

    万峰船务香港公司                 HKD1万元   100％                   


    企业名称                            本年减少        2001.6.30 

                                       金额   比例    金额    比例

    海南南洋船务海运公司                           150万元   100％

    海南南洋船务房地产公司                         2000万元  100％

    海南南洋铝业制品有限公司                        200万元  100％

    海南南洋船务石油化工有限公司                    900万元   90％

    海南南洋石油有限公司                            450万元   90％

    海南南洋船务贸易有限公司                        360万元   90％

    海南南洋船舶代理有限公司                        270万元   90％

    海南南洋东方石油有限公司                        45万元    90％

    海南南洋船务劳务有限公司                        90万元    90％

    南洋航运集团香港有限公司                     HKD20万元   100％

    海南南洋船务实业新加坡有限公司              SGD100万元   100％

    万峰船务香港公司                              HKD1万元   100％

    6.1.4不存在控制关系的关联方的性质

    企业名称                                 与企业关系

    海南南洋航油运输有限公司                  参股公司

    香港南洋国际船务有限公司                  参股公司

    香港南洋石油化工有限公司                  参股公司

    6.2关联交易

    报告期内无重大关联交易事项。

`合并会计报表编制方法

    合并范围的确定原则：包括母公司和持股50％以上的子公司。

    合并报表的编制方法：根据财政部财会字[1995〗11 号《关于印发〈合并会计 报表暂行规定〉的通知》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他 相关资料为依据编制而成。合并时，公司内部的投资、往来、购销业务及其他重大 交易等均进行互相抵销。

    以权责发生制为记帐基础。

    以人民币为记帐本位币。

    以持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、 价值变动很小的投资。

    以历史成本为计价原则。

    执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。

    4.1 控股子公司情况

  企 业 名 称                      注册资本   持股比例      本公司投资额

海南南洋船务海运公司             1,500,000.00   100％       1,500,000.00

海南南洋船务房地产公司          20,000,000.00   100％      20,000,000.00

海南南洋铝制品有限公司           2,000,000.00   100％       2,000,000.00

海南南洋船务石化有限公司        10,000,000.00    90％       9,000,000.00

海南南洋石油有限公司             5,000,000.00    90％       4,500,000.00

海南南洋东方石油公司               500,000.00    90％         450,000.00

海南南洋船务贸易有限公司         4,000,000.00    90％       3,600,000.00

海南南洋船务代理有限公司         3,000,000.00    90％       2,700,000.00

海南南洋船务劳务有限公司         1,000,000.00    90％         900,000.00

海南远洋渔业有限公司            20,000,000.00   100％      20,000,000.00

深海实业有限公司                 3,000,000.00    50％      15,000,000.00

南洋航运集团（香港）有限公司    HKD200,000.00   100％      HKD200,000.00

海南南洋船务（新加坡）有限公司SGD1,000,000.00   100％    SGD1,000,000.00

万锋船务（香港）有限公司         HKD10,000.00   100％       HKD10,000.00


  企 业 名 称                        主营业务              备注      

海南南洋船务海运公司                 海上运输           未合并报表   

海南南洋船务房地产公司               房地产开发经营     未合并报表   

海南南洋铝制品有限公司               金属材料           未合并报表   

海南南洋船务石化有限公司             原油、成品油       未合并报表  

海南南洋石油有限公司                 原油、成品油       未合并报表  

海南南洋东方石油公司                 原油、成品油       未合并报表  

海南南洋船务贸易有限公司             五金、建材         未合并报表  

海南南洋船务代理有限公司             船舶代理           未合并报表   

海南南洋船务劳务有限公司             船员劳务出租       未合并报表   

海南远洋渔业有限公司                 养殖业             未合并,清理中

深海实业有限公司                                                     

南洋航运集团（香港）有限公司         船务代理等         未合并,清理中 

海南南洋船务（新加坡）有限公司       海上运输           未合并,清理中 

万锋船务（香港）有限公司             船舶代理           未合并,清理中 

4.2 合营公司

企业名称                  本公司投资额    主营业务             备  注

海南南洋航油运输有限公司   9,517,915.46  海上运输          未合并,清理中

香港南洋石油化工有限公司   1,175,216.59  原油、成品油      未合并,清理中

香港南洋国际船务有限公司   7,773,350.58  海上运输          未合并,清理中

`会计年度

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。