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重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长鲁冠球、总经理周建群、财务经理翁焕祥声明：保证半年度报告中财务
报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
2005年半年度报告正文
目 录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件
一、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、中文名称：万向钱潮股份有限公司
英文名称：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD.
英文简称：wxqc
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：万向钱潮
股票代码：000559
3、公司注册及办公地址：浙江省杭州市萧山区
邮政编码：311215
公司互联网网址：http://www.wanxiang.com.cn
公司电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
4、公司法定代表人：鲁冠球
5、公司董事会秘书：许小建
联系电话：0571-82832999
传 真：0571-82602132
电子信箱：wxqc@wanxiang.com.cn
联系地址：浙江省杭州市萧山区
6、公司选定的信息披露报纸：
《证券时报》、《上海证券报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com. cn
公司中报备置地点：公司行政部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3300001001190
税务登记号码：330181142923441
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币元
项 目 本报告期末
流动资产 2,490,707,172.54
流动负债 2,666,048,887.45
总资产 4,919,630,684.47
股东权益(不含少数股东权益) 1,562,910,842.12
每股净资产 1.524
调整后的每股净资产 1.520
报告期(1-6月)
主营业务利润 283,697,172.60
营业利润 121,229,042.85
利润总额 134,828,672.71
净利润 70,223,574.55
扣除非经常性损益后的净利润 65,441,767.69
每股收益[注] 0.068
净资产收益率(%) 4.49
经营活动产生的现金流量净额 163,142,219.48
项 目 上年度期末
流动资产 2,050,425,353.95
流动负债 2,212,247,942.75
总资产 4,406,440,285.09
股东权益(不含少数股东权益) 1,562,232,773.08
每股净资产 2.133
调整后的每股净资产 2.131
上年同期
主营业务利润 226,087,470.18
营业利润 100,423,222.48
利润总额 116,494,242.12
净利润 62,097,908.56
扣除非经常性损益后的净利润 56,711,921.48
每股收益[注] 0.170
净资产收益率(%) 4.22
经营活动产生的现金流量净额 1,659,633.12
项 目 本报告期末比年
初数增减（%）
流动资产 21.47
流动负债 20.51
总资产 11.65
股东权益(不含少数股东权益) 0.04
每股净资产 -28.55
调整后的每股净资产 -28.67
本报告期比上年
同期增减(%)
主营业务利润 25.48
营业利润 20.72
利润总额 15.74
净利润 13.09
扣除非经常性损益后的净利润 15.39
每股收益[注] -60.00
净资产收益率(%) 0.27
经营活动产生的现金流量净额 9,730.02
备注：公司2004年半年度实施了以资本公积10转增10的股本转增方案及2004年度实
施了以资本公积10转增4的股本转增方案，公司总股本由去年同期的362281202股增加到
本报告期末的1025587365股，导致公司净利润增长，但每股收益摊薄后下降。
扣除的非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
项 目 金 额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
资产、其他长期资产产生的损益（含资产收购损失） 394,229.41
2、各种形式的政府补贴 5,462,911.82
3、各项非经常性营业外收入、支出 2,199,640.06
4、影响所得税 737,616.11
5、扣除少数股东损益 2,537,358.32
6、非经常性损益净额 4,781,806.86
7、扣除非经常性损益后的净利润 65,441,767.69
利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净
资产收益率和每股收益）
项 目 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.15 18.32
营业利润 7.76 7.83
净利润 4.49 4.53
扣除非经常性损益后的净利润 4.19 4.23
项 目 每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.277 0.342
营业利润 0.118 0.146
净利润 0.068 0.085
扣除非经常性损益后的净利润 0.064 0.079
二、股本变动及主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数变动情况表
报告日期：2005年6月30日 单位：股
项目 本次
变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份 456,482,308
其中：
国家持有股份 27,774,822
境内法人持有股份 428,707,486
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 4,464,778
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 460,947,086
二、已上市的流通股份
1、人民币普通股 271,615,318
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 271,615,318
三、股份总数 732,562,404
项目 本次变动增减（+，-）
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 182,592,923
其中：
国家持有股份 11,109,929
境内法人持有股份 171,482,994
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,785,911
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 184,378,834
二、已上市的流通股份
1、人民币普通股 108,646,127
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 108,646,127
三、股份总数 293,024,961
项目 本次变动增减（+，-）
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 182,592,923
其中：
国家持有股份 11,109,929
境内法人持有股份 171,482,994
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,785,911
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 184,378,834
二、已上市的流通股份
1、人民币普通股 108,646,127
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 108,646,127
三、股份总数 293,024,961
项目 本次
变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 639,075,231
其中：
国家持有股份 38,884,751
境内法人持有股份 600,190,480
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 6,250,689
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 645,325,920
二、已上市的流通股份
1、人民币普通股 380,261,445
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 380,261,445
三、股份总数 1,025,587,365
报告期内公司实施了2004年度以资本公积向全体股东10股转增4股的公积金转增方案
。
2、报告期期末公司股东总数为38535户。
3、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
前十名股东持股情况
名 股东名称 本期末
次 持股数
（股）
1 万向集团公司 600,190,472
中国汽车工业投资开
2 发公司 28,950,407
中国工程与农业机械进
3 出口总公司 9,934,344
中汽凯瑞贸易有限公
4 司 5,285,280
5 景福证券投资基金 5,175,032
6 王玉华 2,548,216
7 鲁冠球 1,901,287
8 徐连法 1,901,287
9 阮胜利 1,901,287
国泰君安证券股份有
10 限公司 1,845,991
名 股东名称 本期持股变 持股占总股本比
次 动增减情况 例(%)
（+-）
1 万向集团公司 171,482,992 58.52
2 中国汽车工业投资开
3 发公司 8,271,545 2.82
4 中国工程与农业机械进
5 出口总公司 2,838,384 0.97
6 中汽凯瑞贸易有限公 1,510,080 0.52
7 司
8 景福证券投资基金 未知 0.50
9 王玉华 728,062 0.25
10 鲁冠球 543,225 0.19
徐连法 543,225 0.19
阮胜利 543,225 0.19
国泰君安证券股份有 未知 0.18
限公司
名 股东名称
次
1 股份类别 股份被质押、冻
万向集团公司 发起人法人 结或托管情况
2 中国汽车工业投资开 股 无
3 发公司 发起人国
4 中国工程与农业机械进 有法人股 未知
5 出口总公司 法人股 未知
6 中汽凯瑞贸易有限公 法人股 未知
7 司 流通股 未知
8 景福证券投资基金 流通股 未知
9 王玉华 流通股 冻结
10 鲁冠球 流通股 冻结
徐连法 流通股 冻结
阮胜利 流通股 未知
国泰君安证券股份有
限公司
前十名流通股股东持股情况
名
次 股东名称 本期末持股数（股）
1 景福证券投资基金 5,175,032
2 王玉华 2,548,216
3 鲁冠球 1,901,287
4 徐连法 1,901,287
5 阮胜利 1,901,287
6 国泰君安证券股份有限公司 1,845,991
7 交通银行—融通行业景气证券投资基金 1,724,770
8 陈辞蕾 1,300,441
9 中国工程与农机进出口总公司 1,232,000
10 袁真泉 1,050,000
名
次 股东名称 种类
1 景福证券投资基金 A股
2 王玉华 A股
3 鲁冠球 A股
4 徐连法 A股
5 阮胜利 A股
6 国泰君安证券股份有限公司 A股
7 交通银行—融通行业景气证券投资基金 A股
8 陈辞蕾 A股
9 中国工程与农机进出口总公司 A股
10 袁真泉 A股
上述股东鲁冠球系本公司董事长、万向
集团公司董事局主席、徐连法系本公司
副总经理、阮胜利系本公司职工；未知
上述股东关联关系或一致行动的说明 其余流通股股东之间是否存在关联关系
，也未知以上流通股股东之间是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。
4、报告期内，公司控股股东没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司的股票变动情况表
姓名 职务 期末持股数
鲁冠球 董事长 1,901,287
徐连法 副总经理 1,901,287
姓名 期初持股数 本期持股变动
增减情况（+-）
鲁冠球 1,358,062 543,225
徐连法 1,358,062 543,225
姓名 变动原因
鲁冠球 报告期内实施了
徐连法 2004年度公积
金转增股本方案
2、报告期内董事、监事和高级管理人员未发生变化。
四、管理层讨论与分析
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、经营情况讨论与分析：
为保证年度目标的实现和保障公司的长远发展，2005年上半年公司在“管理信息化
、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全球化”的经营方针指导下，重点通过
围绕汽车主机厂联合建立系统集成配套中心和内部管理组织精益化调整，联合一切可以
联合的力量，利用一切可以利用的资源，调动一切可以调动的积极因素，集中向“汽车
零部件世界制造中心→系统零部件集成模块化供应商→最终整体国际化接轨”的目标发
展。
2、主营业务范围及经营情况：
公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、轮毂单元、轴承、
精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，是目前国内最大的独立汽车系统零
部件专业生产基地之一。2005年上半年实现主营业务收入149,965.34万元，主营业务利
润28,369.72万元，分别比去年同期增长37.78%、25.48%。
3、占公司主营业务收入10%以上的产品经营情况：
单位：人民币元
产 品 主营业务收入 主营业务成本
传动系统 876,981,745.83 753,188,648.74
轴承 480,083,521.77 402,525,366.26
底盘系统 565,420,033.46 499,217,632.39
物资贸易 363,948,925.11 344,421,268.61
毛利率 主营业务收
产 品 (%) 入比去年同
期增减(%)
传动系统 14.12 7.53
轴承 16.16 -7.44
底盘系统 11.71 167.58
物资贸易 5.37 56.22
主营业务成 毛利率比上
产 品 本比上年同 年同期增减
期增减(%) (%)
传动系统 6.57 0.78
轴承 -9.71 2.11
底盘系统 192.19 -7.43
物资贸易 53.79 1.50
4、占公司主营业务收入10%以上的地区分布情况：单位：人民币元
地 区 主营业务收入
华东地区 1,609,486,643.90
5、报告期内本公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（二）、公司投资情况
1、募集资金投资情况：报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续
至报告期内的情况发生。投资项目实施情况如下：
单位：万元
序
号
投资项目 实际投入金额
年产60万套轿车轮毂轴承单
1 元项目 4862
2 万向钱潮锻造中心项目 4638
扩大等速万向节保持架生产能
3 力技改项目 1237.35
高精度双列圆锥滚子轴承技改
4 项目 4590
合资组建万向哈飞汽车底盘系
5 统有限公司 3900
系统零部件集成配套中心建设
6 项目（长春、武汉、昌河项目） 3176.80
7 万向传动装置技改项目
建设技术中心产品开发环境投 5244
8 资项目
9 检测中心投资技改项目 2780
10 海南马自达底盘系统一期项目 1943.86
和芜湖汽车一期底盘项目 4379.31
11 合 计 36751.32
序
号 投资项目 产生收益金额
年产60万套轿车轮毂轴承单
1 元项目 412.15
2 万向钱潮锻造中心项目 145.89
扩大等速万向节保持架生产能
3 力技改项目 无法单独统计
高精度双列圆锥滚子轴承技改
4 项目 554.93
合资组建万向哈飞汽车底盘系
5 统有限公司 179.77
系统零部件集成配套中心建设
6 项目（长春、武汉、昌河项目） 无法单独统计
7 万向传动装置技改项目
建设技术中心产品开发环境投 无法单独统计
8 资项目
9 检测中心投资技改项目 无法单独统计
10 海南马自达底盘系统一期项目 无法单独统计
和芜湖汽车一期底盘项目 81.77
11 合 计 1374.51
序
号 投资项目 是否符合计划进
年产60万套轿车轮毂轴承单 度和预计收
1 元项目 是
2 万向钱潮锻造中心项目 是
扩大等速万向节保持架生产能
3 力技改项目 是
高精度双列圆锥滚子轴承技改
4 项目 是
合资组建万向哈飞汽车底盘系
5 统有限公司 是
系统零部件集成配套中心建设
6 项目（长春、武汉、昌河项目） 是
7 万向传动装置技改项目
建设技术中心产品开发环境投 是
8 资项目
9 检测中心投资技改项目 是
10 海南马自达底盘系统一期项目 是
和芜湖汽车一期底盘项目
11 合 计
2、非募集资金投资情况：
①经公司临时董事会审议批准，公司与日本国双日株式会社合资成立杭州钱潮精密
件有限公司，该公司投资总额2,000万美元，注册资本1,278万美元，公司以实物资产（
滚动体专业产品的生产经营资产）出资958.50万美元，占其注册资本的75%，对外投资公
告刊登于1月21日《证券时报》和《上海证券报》上。
②2005年5月，公司与控股子公司萧山铸锻造有限公司共同出资组建成立宁波钱潮汽
车配件有公司，该公司注册资本为1000万元，其中本公司出资900万元，占其注册资本的
90%，萧山铸锻造有限公司出资100万元，占其注册资本的10%。
五、重要事项
1、公司治理结构情况：
公司董事会、监事会认为报告期内公司的治理情况与《公司法》、《证券法》和《
上市公司治理准则》的要求一致。报告期内，公司严格按照中国证监会《关于加强社会
公众股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司修改公司章程的通知》和深圳
证券交易所新颁布《股票上市规则（2004年修订）》等相关法律、法规规定，修改完善
了《公司章程》，保证公司运作规范，进一步完善公司治理。
2、公司2004年度利润分配方案实施情况：
2004年度利润分配方案实施情况：经股东大会决议，公司2004年度利润分配方案以
总股本732562404股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税，扣税后社会公
众股中的个人股东投资基金实际每10股派发现金红利0.80元）；同时以资本公积金向全
体股东每10股转增4股。本次分配的股权登记日为4月28日，除息日为4月29日。利润实施
公告刊登于4月23日《证券时报》和《上海证券报》上。
3、公司2005年半年度利润分配方案：2005年半年度利润不分配，也不进行资本公积
金转增股本。
4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
5、报告期内公司无重大收购兼并、资产重组事项：
6、报告期内日常关联交易事项：
（1）销售产品发生的关联交易
关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：产品销售
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场
独立第三方的价格。
交易金额：347,533,183.01元。
结算方式：现金
（2）采购设备发生的关联交易
关联交易方：万向进出口有限公司
关联交易内容：进口机器设备采购
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场
独立第三方的价格。
交易金额：121,882,223.25元。
结算方式：现金
（3）金融服务发生的关联交易
关联交易方：万向财务有限公司
关联交易内容：货币存款
定价原则：严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场
独立第三方的价格。
货币存款金额：455,337,644.65元。
（4）其他关联交易事项见2005年中期会计报表附注。
7、重大合同及其履行情况：
①报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的情况。
②报告期内公司没有发生公司及控股子公司为公司控股股东及其所属企业提供担保
事项。报告期内公司为控股子公司提供担保发生额合计为4400万元。控股子公司之间的
担保详见附注。
单位：万元
担保对象名称 担保 担保
金额 类型
湖北万向汽车零部件有限公司 800.00 信用
湖北万向汽车零部件有限公司 600.00 信用
湖北万向汽车零部件有限公司 500.00 信用
湖北万向汽车零部件有限公司 500.00 信用
武汉万向汽车制动器有限公司 2,000.00 信用
担保对象名称 担保期间
湖北万向汽车零部件有限公司 2004.08.25-2005.08.25
湖北万向汽车零部件有限公司 2004.11.25-2005.11-25
湖北万向汽车零部件有限公司 2004.07.07-2005.07.07
湖北万向汽车零部件有限公司 2004.09.15-2005.09.15
武汉万向汽车制动器有限公司 2003.08.05-2005.08.05
担保对象名称 是否履 是否为关
行完毕 联方担保
湖北万向汽车零部件有限公司 否 否
湖北万向汽车零部件有限公司 否 否
湖北万向汽车零部件有限公司 否 否
湖北万向汽车零部件有限公司 否 否
武汉万向汽车制动器有限公司 否 否
担保发生额合计 0.00
担保余额合计 0.00
其中：关联担保余额合计 0.00
违规担保总额 0.00
担保总额占公司净资产的比例 2.82%
上市公司对控股子公司担保发生额合计 4,400.00
③报告期内公司未发生对外委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事
项。
④报告期内公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在将资金
直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。
⑤报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财务状况
可能产生重要影响的承诺事项。
⑥独立董事对于公司当期对外担保、与关联方资金往来事项情况的专项说明及独立
意见：根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）的精神，我们作为万向钱潮股份有
限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的独立董事，对公司的对外担保情况进行了
认真负责的核查，对公司2004年上半年度的对外担保情况及执行证监发字（2003）56号
文件规定情况发表以下独立意见：
一、关于对外担保事项
公司能够严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东
的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。200
5年上半年度，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对
外担保事项。
二、关于公司与关联方资金往来事项
公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在将资金直接或间接
地提供给关联方使用的各种情形。公司与关联方的资金往来能够严格遵守证监发字（20
03）56号文件的规定。
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发
[2003]56号文的规定。
六、财务报告
(未经审计)
（一）会计报表(附后)
（二）会计报表附注（未经审计）
一、公司基本情况
万向钱潮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协
调小组浙股[1992]第1号文批准，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取
得注册号为3300001001190的《企业法人营业执照》，现有注册资本1,025,587,365.00元
，股份总数1,025,587,365股（每股面值1元），其中已流通股份：A股380,261,445股。
公司股票已于1994年1月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销
售，实业投资开发，金属材料、建筑材料的销售。主要产品：汽车零部件。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民
币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生
的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购
建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间
的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强
、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1、短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息
等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售
的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，
作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计
算确定。
2、期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价
准备。
(八)坏账核算方法
1、采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根
据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年
，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的6%计提；账龄2-3年的
，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
2、坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1、存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍
然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等
。
2、存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库
产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均
法核算；领用低值易耗品按一次转销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3、存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货
成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备
；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1、长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有
表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的
，采用权益法核算。
2、股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期
限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期
限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的
期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销；初始投资成本小于应享有
被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3、长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存
续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折
价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金
额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益
；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回
金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资
减值准备。
(十一)委托贷款核算方法
1、委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
2、委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提
利息，并冲回原已计提的利息。
3、期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金
的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二)固定资产及折旧核算方法
1、固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2、固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的
原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资
产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入
账价值。
3、固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用年限和预计净残值率（除下属中外合资经营企业预计净残值率为原值的10%外，
其他固定资产净残值率为原值的3%-5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑
物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年）
房屋及建筑物 8-40
通用设备 5-18
专用设备 8-15
运输工具 5-10
其他设备 5
固定资产类别 年折旧率（%）
房屋及建筑物 12.13-2.25
通用设备 19.40-5.00
专用设备 12.13-6.00
运输工具 19.40-9.70
其他设备 19.40-18.00
4、期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收
回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定
资产减值准备。
(十三)在建工程核算方法
1、在建工程按实际成本核算。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工
结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3、期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面
价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十四)借款费用核算方法
1、借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助
费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化。
3、借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，
对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所
发生的汇兑差额。
(十五)无形资产核算方法
1、无形资产按取得时的实际成本入账。
2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按
合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规
定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和
有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
3、期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可
收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六)长期待摊费用核算方法
1、长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开
始生产经营当月一次计入损益。
(十七)应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法
于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(十八)收入确认原则
1、商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的
证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产
的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上
述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额
能够可靠地计量。
(十九)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(二十)合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的
权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计
报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并
会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要
会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交
易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一)增值税
按4%、13%、17%的税率计缴。
(二)营业税
按3%、5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%、7%计缴。
(四)教育费附加
按应缴流转税税额的3%、4%计缴。
(五)企业所得税
母公司企业所得税按33%的税率计缴。
控股子公司杭州万向传动轴有限公司系设立在经国家批准的经济技术开发区内的生
产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，企业
所得税按16.5%的税率计缴。
控股子公司武汉万向汽车制动器有限公司系设立在经国家批准的高新技术产业开发
区内的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字（1994）001号文件及相关规定
，企业所得税按15%的税率计缴。
根据安徽省财政厅、地税局皖财税法字[1998]723号文之规定，安置国有企业下岗职
工人数超过上年末从业人数50%以上的，经劳动部门确认，税务部门批复，免缴企业所得
税3年。控股孙公司淮南钱潮轴承部件有限公司据此从2004年度起免缴企业所得税三年，
本期为免缴的第二年。
控股子公司浙江万向系统有限公司下属海南分公司根据《国务院关于鼓励投资开发
海南岛的规定》（国发[1998]26号）规定，经海口市国家税务局海国税函[2003]202号文
审批同意，从获利年度起，享受二免三减半的所得税优惠政策。本期为免缴的第二年。
控股子公司万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司根据《关于西部大开发税收优
惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《自治区人民政府关于印发贯彻国务院西部
大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发[2001]100号）规定，经桂林市地方税务局桂
市地税函[2004]284号文批准同意，企业所得税减按15%的税率计缴。
其余控股子（孙）公司企业所得税按33%的税率计缴。
四、控股子（孙）公司及合营企业
(一)控股子（孙）公司
企业全称 业务性质 注册资本
合肥万向钱潮汽车零部件 工业制造业 1,750万元
有限公司
淮南万向特种轴承有限公司 工业制造业 2,000万元
浙江大鼎贸易有限公司 商品流通业 1,000万元
萧山万向舍勒精密万向节 工业制造业 100万美元
有限公司
万向钱潮营销有限公司 工业制造业 1,000万元
许昌万向钱潮中亚有限公司 工业制造业 1,199.68万元
江苏钱潮轴承有限公司 工业制造业 2,105.70万元
武汉万向汽车制动器有限公司 工业制造业 2,880万元
南京万向传动轴有限公司 工业制造业 3,000万元
江西万向昌河汽车底盘 工业制造业 4,800万元
系统有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘 工业制造业 6,000万元
系统有限公司
萧山铸锻造有限公司 工业制造业 10,000万元
杭州万向传动轴有限公司 工业制造业 1,436万美元
浙江万向精工有限公司 工业制造业 16,260万元
钱潮轴承有限公司[注3] 工业制造业 15,000万元
浙江万向系统有限公司 工业制造业 20,000万元
淮南钱潮轴承部件有限公司 工业制造业 1,000万元
浙江万向系统车桥有限公司 工业制造业 1,000万元
河南万向系统制动器有限公司 工业制造业 3,000万元
湖北万向汽车零部件有限公司 工业制造业 6,000万元
万向钱潮（桂林）汽车底盘 工业制造业 2,000万元
部件有限公司
杭州钱潮精密件有限公司 工业制造业 1,278万美元
宁波钱潮汽车配件有限公司 工业制造 1,000万元
企业全称 经营范围
合肥万向钱潮汽车零部件 电涡流制动器与传动轴、
有限公司 汽车系统零部件制造销售
淮南万向特种轴承有限公司 轴承制造与销售
浙江大鼎贸易有限公司 钢材设备等销售
萧山万向舍勒精密万向节 精密万向节制造销售
有限公司
万向钱潮营销有限公司 汽车零部件制造销售
许昌万向钱潮中亚有限公司 万向节总成制造销售
江苏钱潮轴承有限公司 汽车轴承制造销售
武汉万向汽车制动器有限公司 汽车零部件制造销售
南京万向传动轴有限公司 传动轴及零部件销售
江西万向昌河汽车底盘 汽车底盘系统制造销售
系统有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘 汽车零部件制造销售
系统有限公司
萧山铸锻造有限公司 精密铸锻件制造销售
杭州万向传动轴有限公司 传动轴制造销售
浙江万向精工有限公司 汽车轴承制造销售
钱潮轴承有限公司[注3] 岢兄圃煜?
浙江万向系统有限公司 汽车系统总成制造销售
淮南钱潮轴承部件有限公司 轴承及相关配件制造销售
浙江万向系统车桥有限公司 车桥系统总成等制造销售
河南万向系统制动器有限公司 制动器制造销售
湖北万向汽车零部件有限公司 汽车零部件制造销售
万向钱潮（桂林）汽车底盘 汽车零部件制造销售
部件有限公司
杭州钱潮精密件有限公司 汽车零部件制造销售
宁波钱潮汽车配件有限公司 汽车零部件制造销售
企业全称 实际投资额 所占权益比例(%)
合肥万向钱潮汽车零部件 1,750万元 100.00[注1]
有限公司
淮南万向特种轴承有限公司 2,000万元 100.00[注1]
浙江大鼎贸易有限公司 500万元 50.00
萧山万向舍勒精密万向节 75万美元 75.00
有限公司
万向钱潮营销有限公司 1,000万元 100.00[注1]
许昌万向钱潮中亚有限公司 885万元 73.77
江苏钱潮轴承有限公司 2,105.70万元 100.00[注1]
武汉万向汽车制动器有限公司 1,728万元 60.00
南京万向传动轴有限公司 1,800万元 60.00
江西万向昌河汽车底盘 2,880万元 60.00
系统有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘 3,900万元 65.00
系统有限公司
萧山铸锻造有限公司 10,000万元 100.00[注1]
杭州万向传动轴有限公司 962.12万美元 67.00
浙江万向精工有限公司 9,756万元 60.00
钱潮轴承有限公司[注3] 9,000万元 60.00
浙江万向系统有限公司 10,200万元 51.00
淮南钱潮轴承部件有限公司 1,000万元 100.00[注1]
浙江万向系统车桥有限公司 900万元 90.00
河南万向系统制动器有限公司 2,400万元 80.00
湖北万向汽车零部件有限公司 3,300万元 55.00
万向钱潮（桂林）汽车底盘 1,600万元 80.00
部件有限公司
杭州钱潮精密件有限公司 958.50万美元 75.00
宁波钱潮汽车配件有限公司 1,000万元 100.00[注1]
[注1]：合肥万向钱潮汽车零部件有限公司由本公司和控股子公司杭州万向传动轴有
限公司共同出资组建；淮南万向特种轴承有限公司由本公司和控股子公司钱潮轴承有限
公司共同出资组建；万向钱潮营销有限公司由本公司及控股子公司浙江万向精工有限公
司、杭州万向传动轴有限公司、钱潮轴承有限公司共同出资组建；江苏钱潮轴承有限公
司由公司控股子（孙）公司钱潮轴承有限公司和淮南万向特种轴承有限公司共同出资组
建；萧山铸锻造有限公司由公司和控股子公司浙江万向系统有限公司共同出资组建；淮
南钱潮轴承部件有限公司由本公司控股子（孙）公司钱潮轴承有限公司和江苏万向龙山
轴承有限公司共同出资组建；宁波钱潮汽车配件有限公司由本公司和控股子公司萧山铸
锻造有限公司共同出资组建，故本公司对上述该等公司的合并持股比例均为100%。
(二)其他说明
1、期公司对控制的子（孙）公司均纳入合并会计报表范围。
2、股比例未达到50%以上的子公司，纳入合并范围的原因说明
根据浙江大鼎贸易有限公司的章程及股东会决议，公司在该公司董事会有半数以上
投票权，实质控制该公司的财务和经营政策，且该公司总经理和财务经理由本公司派出
,故将该公司纳入合并报表范围。
五、利润分配
2005年上半年暂不分配。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1、货币资金 期末数946,550,610.13
(1)明细情况
项 目 期末数
现金 470,774.61
银行存款 924,562,102.52
其他货币资金 21,517,733.00
合 计 946,550,610.13
项 目 期初数
现金 183,911.50
银行存款 500,461,830.05
其他货币资金 197,056,451.42
合 计 697,702,192.97
(2)期末货币资金中共有1,638.78万元用作质押，详见本会计报表附注九(一)3之说
明。
(3)其他说明
公司期末银行存款中包括存放于万向财务有限公司的定期存款50,800,000.00元，活
期存款395,359,644.65元，共计446,159,644.65元。其他货币资金中主要系商业承兑汇
票和银行承兑汇票保证金31,128,000.00元，包括存放于万向财务有限公司的保证金9,1
78,000.00元。
2、应收票据 期末数 234,358,047.53
(1)明细情况
项 目 期末数
银行承兑汇票 232,464,589.60
商业承兑汇票 1,893,457.93
合 计 234,358,047.53
项 目 期初数
银行承兑汇票 216,146,531.87
商业承兑汇票 1,795,000.00
合 计 217,941,531.87
(2)期末用于质押的银行承兑汇票金额为66,315,916.31元，详见本会计报表附注九
(一)3之说明，无用于质押的商业承兑汇票。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3、应收账款 期末数 491,585,920.02
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 499,880,084.33 96.12 24,994,004.22 474,886,080.11
1-2年 16,482,751.17 3.17 988,965.07 15,493,786.10
2-3年 2,412,107.65 0.46 1,206,053.84 1,206,053.81
3年以上 1,308,527.12 0.25 1,308.527.12
合 计 520,083,470.27 100.00 28,497,550.25 491,586,920.02
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 388,858,153.87 95.84 19,442,907.69 369,415,246.18
1-2年 12,385,602.48 3.05 743,136.15 11,642,466.33
2-3年 1,925,590.22 0.47 962,795.11 962,795.11
3年以上 2,586,047.98 0.64 2,586,047.98
合 计 405,755,394.55 100.00 23,734,886.93 382,020,507.62
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为65,026,872.92元，占应收账款
账面余额的12.50%。
(3)其他说明
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上）计提
比例及理由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情
况，本公司对账龄2-3年的应收账款，按其余额的50%计提；对账龄3年以上的应收账款，
按其余额的100%计提。
2)本期实际核销应收账款116,664.42元，系将有确凿证据表明无法收回的销货款作
为坏账损失处理。
3)截至2005年6月30日，本公司涉及诉讼但法院尚未判决的应收账款账面余额为54,
135.00元。
4、其他应收款 期末数37,320,828.97
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 33,194,612.78 79.28 1,659,730.64 31,534,882.14
1-2年 5,929,174.23 14.16 355,750.45 5,573,423.78
2-3年 425,046.10 1.02 212,523.05 212,523.05
3年以上 2,323,240.54 5.54 2,323,240.54
合计 41,872,073.65 100.00 4,551,244.68 37,320,828.97
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 30,073,231.86 85.95 1,503,661.59 28,569,570.27
1-2年 1,078,338.22 3.08 64,700.29 1,013,637.93
2-3年 1,865,372.89 5.33 932,686.45 932,686.44
3年以上 1,974,000.20 5.64 1,974,000.20
合计 34,990,943.17 100.00 4,475,048.53 30,515,894.64
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数
万向集团公司 6,484,633.09
景德镇市昌河汽车配件制造公司 3,600,905.00
小 计 10,085,538.09
单位名称 款项性质及内容
万向集团公司 暂付款
景德镇市昌河汽车配件制造公司 暂借款[注]
小 计
[注]：根据控股子公司江西万向昌河汽车底盘系统有限公司与其股东景德镇市昌河
汽车配件制造公司签订的《借款协议》，景德镇市昌河汽车配件制造公司以其在江西万
向昌河汽车底盘系统有限公司的股权作为抵押，向江西万向昌河汽车底盘系统有限公司
借款350万元，期限为2004年12月至2005年12月。截至2005年6月30日，借款本金及利息
共计3,600,905.00元。
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为11,663,224.96元，占其他应
收款账面余额的27.85%。
(4)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
股东名称 期末数
万向集团公司 6,484,633.09
小 计 6,484,633.09
股东名称 期初数
万向集团公司 4,037,208.23
小 计 4,037,208.23
(5)其他说明
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上），计
提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司
对账龄2-3年的其他应收款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的其他应收款，按其余额
的100%计提。2)截至2005年6月30日，本公司涉及诉讼但法院尚未判决的其他应收款账面
余额为166,796.25元。
5、预付账款 期末数 62,788,694.97
(1)账龄分析
期末数
账 龄 金 额 比例(%)
1年以内 55,065,271.72 93.16
1-2年 7,340,646.16 6.50
2-3年 382,777.09 0.34
合 计 62,788,694.97 100.00
期初数
账 龄 金 额 比例(%)
1年以内 34,495,004.04 90.28
1-2年 3,657,241.09 9.57
2-3年 56,518.42 0.15
合 计 38,208,763.55 100.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3)账龄1年以上预付账款系未结算购货尾款，公司已组织力量进行清理。
6、存货 期末数714,599,366.27
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 707,642.68 707,642.68
原材料 89,281,408.84 823,634.93 88,457,773.91
包装物 198,260.57 198,260.57
低值易耗品 5,116,026.44 5,116,026.44
自制半成品 29,317,015.25 1,108,838.12 28,208,177.13
库存商品 401,114,207.84 6,155,570.94 394,958,636.90
委托加工物资 2,826,300.98 2,826,300.98
在产品 194,127,895.32 1347.66 194,126,547.66
合 计 722,688,757.92 8,089,391.65 714,599,366.27
期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 2,035,725.53 2,035,725.53
原材料 117,479,731.79 1,839,214.47 115,640,517.32
包装物 50,751.15 50,751.15
低值易耗品 903,986.60 903,986.60
自制半成品 43,623,339.02 1,110,185.78 42,513,153.24
库存商品 380,271,222.39 6,801,380.33 373,469,842.06
委托加工物资 4,556,853.26 4,556,853.26
在产品 144,435,322.15 43,650.12 144,391,672.03
合 计 693,356,931.89 9,794,430.70 683,562,501.19
(2)本期存货均为自制或外购。
(3)期末存货中无用于债务担保的情况。
(4)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加
原材料 1,839,214.47 221,823.24
自制半成品 1,110,185.78
库存商品 6,801,380.33 115,541.67
在产品 43,650.12
小 计 9,794,430.70 337,364.91
项 目 本期减少
价值回升转回 其他原因转出[注]
原材料 1,237,402.78
自制半成品 1,347.66
库存商品 761,351.06
在产品 42,302.46
小 计 2,042,403.96
项 目 期末数
原材料 823,634.93
自制半成品 1,108,838.12
库存商品 6,155,570.94
在产品 1,347.66
小 计 8,089,391.65
[注]：本期存货跌价准备其他原因转出系因相关存货生产领用、报损或销售而相应
转出所致。
2)存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值按单个存货在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价
格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本和费用后确定。按单个存货的可变现净值低
于其成本的差额提取存货跌价准备。
7、待摊费用 期末数 3,503,704.65
项 目 期末数
财产保险费 834,766.85
房租费 15,449.92
其他 2,653,487.88
合 计 3,503,704.65
项 目 期初数
财产保险费 102,556.77
房租费 172,423.19
其他 198,982.15
合 计 473,962.11
项 目 期末结存原因
财产保险费 受益期为2005.1-2006.3
房租费 受益期为2005.1-2005.12
其他 受益期为2005.1-2005.12
合 计
8、长期股权投资 期末数265,684,609.03
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 66,897,582.10 66,897,582.10
对联营企业投资 191,623,224.73 191,623,224.73
其他股权投资 7,440,000.00 276,197.80 7,163,802.20
合 计 265,960,806.83 276,197.80 265,684,609.03
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,217,188.06 70,217,188.06
对联营企业投资 192,418,006.48 192,418,006.48
其他股权投资 7,760,000.00 276,197.80 7,483,802.20
合 计 270,395,194.54 276,197.80 270,118,996.74
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
A.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资
单位名称 比例 成本
万向进出口有限公司 33.33% 10,000,000.00
万向财务有限公司 30% 150,000,000.00
小 计 160,000,000.00
被投资 损益 股权投
单位名称 调整 资准备
万向进出口有限公司 7,277,475.14
万向财务有限公司 24,345,749.59
小 计 31,623,224.73
被投资 股权投 期末
单位名称 资差额 数
万向进出口有限公司 17,277,475.14
万向财务有限公司 174,345,749.59
小 计 191,623,224.73
B.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本
单位名称 数 增减额
万向进出口有限公司 18,751,554.98
万向财务有限公司 173,666,451.50
小 计 192,418,006.48
被投资 本期损益 本期分得现金
单位名称 调整增减额 红利额
万向进出口有限公司 2,443,828.97 3,917,908.81
万向财务有限公司 8,029,298.09 7,350,000.00
小 计 10,473,127.06 11,267,908.81
被投资 本期投资准备 本期股权投资
单位名称 增减额 差额增减额
万向进出口有限公司
万向财务有限公司
小 计
被投资 期末
单位名称 数
万向进出口有限公司 17,277,475.14
万向财务有限公司 174,345,749.59
小 计 191,623,224.73
2)合并价差
A、明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数
浙江大鼎贸易有限公司 890,514.99 127,216.36
万向钱潮营销有限公司 18,335.73 9,778.93
江苏万向龙山轴承有限 3,787,742.65 3,724,613.61
公司
杭州万向传动轴有限公 18,820,489.68 14,277,612.72
司
浙江万向精工有限公司 773,516.65 232,055.06
浙江万向精工有限公司 879,489.36 833,200.45
钱潮轴承有限公司 2,280,848.64 2,033,756.73
湖北万向汽车零部件有 16,759,758.16 16,480,428.86
限公司
万向钱潮（桂林）汽车底 3,258,405.68 3,204,098.92
盘部件有限公司
萧山铸锻造有限公司 15,714,732.25 15,452,820.05
萧山铸锻造有限公司 1,785,765.03 1,756,002.28
河南万向系统制动器有 13,065,517.94 12,085,604.09
限公司
小 计 78,035,116.76 70,217,188.06
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
浙江大鼎贸易有限公司 63,608.22
万向钱潮营销有限公司 1,833.60
江苏万向龙山轴承有限 189,387.12
公司
杭州万向传动轴有限公 324,491.22
司
浙江万向精工有限公司 38,675.82
浙江万向精工有限公司 138,866.76
钱潮轴承有限公司 114,042.42
湖北万向汽车零部件有 837,987.90
限公司
万向钱潮（桂林）汽车底 162,920.28
盘部件有限公司
萧山铸锻造有限公司 785,736.60
萧山铸锻造有限公司 8,780.10
河南万向系统制动器有 653,275.92
限公司
小 计 3,319,605.96
被投资单位名称 本期转出 期末数
浙江大鼎贸易有限公司 60,603.14
万向钱潮营销有限公司 7,945.33
江苏万向龙山轴承有限 35,35,226.49
公司
杭州万向传动轴有限公 13,953,121.50
司
浙江万向精工有限公司 193,379.24
浙江万向精工有限公司 694,333.69
钱潮轴承有限公司 1,919,714.31
湖北万向汽车零部件有 15,642,440.96
限公司
万向钱潮（桂林）汽车底 3,041,178.64
盘部件有限公司
萧山铸锻造有限公司 14,667,083.45
萧山铸锻造有限公司 1,747,222.18
河南万向系统制动器有 11,432,328.17
限公司
小 计 66,897,582.10
被投资单位名称 摊销
期限
浙江大鼎贸易有限公司 84月
万向钱潮营销有限公司 60月
江苏万向龙山轴承有限 120月
公司
杭州万向传动轴有限公 348月
司
浙江万向精工有限公司 120月
浙江万向精工有限公司 38月
钱潮轴承有限公司 120月
湖北万向汽车零部件有 120月
限公司
万向钱潮（桂林）汽车底 120月
盘部件有限公司
萧山铸锻造有限公司 120月
萧山铸锻造有限公司 120月
河南万向系统制动器有 120月
限公司
小 计
B.合并价差形成原因说明
均系本公司向各控股子公司及本公司控股子公司向子公司历次投资时，初始投资成
本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额形成。
(3)成本法核算的长期股权投资
1)明细情况
被投资 持股 期初
单位名称 比例 数
中汽财务有限公司 6.00% 6,000,000.00
杭州欣美成套电器制造有限公司 20.00% 320,000.00
南京长安汽车有限公司 0.24% 1,440,000.00
小 计 7,760,000.00
被投资 本期 本期
单位名称 增加 减少
中汽财务有限公司
杭州欣美成套电器制造有限公司 320,000.00
南京长安汽车有限公司
小 计 - 320,000.00
被投资 期末
单位名称 数
中汽财务有限公司 6,000,000.00
杭州欣美成套电器制造有限公司 -
南京长安汽车有限公司 1,440,000.00
小 计 7,440,000.00
2）本公司持有杭州欣美成套电器制造有限公司20%的股权，因该合同到期，本期收
回该项目投资。
(4)长期投资减值准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加
南京长安汽车有限公司 276,197.80
小 计 276,197.80
项 目 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
南京长安汽车有限公司
小 计
项 目 期末数
南京长安汽车有限公司 276,197.80
小 计 276,197.80
2)计提原因说明
南京长安汽车有限公司系由控股孙公司河南万向系统制动器有限公司投资，河南万
向系统制动器有限公司按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投
资减值准备。
9、固定资产原价 期末数2,440,242,352.73
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑物 443,906,172.65 2,157,661.02
通用设备 292,233,573.61 48,658,640.68
专用设备 1,619,927,766.92 141,230,111.66
运输工具 17,256,847.55 1,966,407.97
其他设备 4,592,471.89 62,880.60
合 计 2,377,916,832.62 194,075,701.93
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑物 788,510.07 445,275,323.60
通用设备 8,286,514.66 332,605,699.63
专用设备 121,104,800.70 1,640,053,077.88
运输工具 1,570,356.39 17,652,899.13
其他设备 - 4,655,352.49
合 计 131,750,181.82 2,440,242,352.73
(2)本期增加数中主要包括从在建工程完工转入113,701,003.58元。
(3)本期减少数中包括出售固定资产131,750,181.82元。出售固定资产主要系本公司
及控股子公司之间内部以账面价值转让固定资产118,326,721.19元(因对方单位根据会计
制度规定以固定资产净值入账而无法合并抵消)。
(4)融资租入固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
专用设备 30,295,397.83 9,030,351.67
小 计 30,295,397.83 9,030,351.67
类 别 减值准备 账面价值
专用设备 21,265,046.16
小 计 21,265,046.16
(5)经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 15,193,247.00 1,604,247.16
小 计 15,193,247.00 1,604,247.16
类 别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 13,588,999.84
小 计 13,588,999.84
(6)暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 60,652.00 29,986.50
通用设备 53,780.00 52,166.60
专用设备 4,515,903.83 2,383,974.59
小 计 6,630,335.83 2,466,127.69
类 别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 30,665.50
通用设备 1613.40
专用设备 1,984,609.87 147,319.37
小 计 1,984,609.87 179,598.27
(7)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 2,738,859.54 2,656,693.75
通用设备 48,097,088.58 45,793,468.14
专用设备 153,900,605.47 149,283,587.30
运输工具 272,190.00 264,024.30
其他设备 11,000.00 10,670.01
小 计 204,605,864.62 197,615,258.48
类 别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 - 82,165.79
通用设备 - 2,303,620.44
专用设备 - 4,617,018.17
运输工具 - 8,165.70
其他设备 - 329.99
小 计 - 6,990,606.14
控股子公司杭州万向传动轴有限公司系中外合资经营企业，固定资产净残值率为原
值的10%，该公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为12,177,574.30元，控股子公
司许昌万向钱潮中亚有限公司固定资产净残值率为原值的5%，该公司已提足折旧仍继续
使用的固定资产原值为413,878.97元，其余固定资产净残值率均为原值的3%。
(8)已退废并准备处置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
通用设备 17,055.00 16,543.35
专用设备 6,737.40 6,535.28
运输工具 262,590.00 254,712.30
小 计 286,382.40 277,790.93
类 别 减值准备 账面价值
通用设备 511.65
专用设备 202.12
运输工具 7,877.70
小 计 8,591.47
(9)期末已有原值56,675,098.72元、净值40,571,701.45元的固定资产用于抵押，期
末以此抵押尚未归还的银行借款为2,100万元，详见本会计报表附注九(一)2之说明。
(10)在固定资产中核算的土地使用权均已办妥相关产权手续。
10、累计折旧 期末数 778,580,802.99
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加
房屋及建筑 71,232,943.80 7,806,475.86
通用设备 52,339,539.52 17,969,219.41
专用设备 608,202,967.51 68,047,156.72
运输工具 6,436,536.05 957,309.13
其他设备 2,619,957.69 134,938.47
合 计 740,831,944.57 94,915,099.59
类 别 本期减少 期末数
房屋及建筑 25,475.01 79,013,944.65
通用设备 5,034,926.03 65,273,832.90
专用设备 51,340,774.92 624,909,349.31
运输工具 722,695.09 6,671,150.09
其他设备 42,370.12 2,712,526.04
合 计 57,166,241.17 778,580,802.99
11、固定资产净值 期末数 1,661,661,549.74
类 别 期末数
房屋及建筑物 367,145,376.30
通用设备 267,604,679.24
专用设备 1,011,620,554.89
运输工具 11,298,877.14
其他设备 3,992,062.17
合 计 1,661,661,549.74
类 别 期初数
房屋及建筑物 377,222,533.37
通用设备 84,504,433.41
专用设备 1,161,956,596.50
运输工具 11,154,267.38
其他设备 2,247,057.39
合 计 1,637,084,888.05
12、固定资产减值准备 期末数2,040,725.54
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加
通用设备 56,115.67
专用设备 1,984,609.87
合 计 2,040,725.54
项 目 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
通用设备
专用设备
合 计
项 目 期末数
通用设备 56,115.67
专用设备 1,984,609.87
合 计 2,040,725.54
(2)固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回
金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资
产减值准备。
13、工程物资
(1)明细情况 期末数 165,835,756.82
项 目 期末数
专用设备 8,535,704.00
预付大型设备款 149,384,468.66
为生产准备的工具及器具 7,915,584.16
合 计 165,835,756.82
项 目 期初数
专用设备 5,822,379.40
预付大型设备款 87,686,675.49
为生产准备的工具及器具 7,276,663.00
合 计 100,785,717.89
(2)其他说明
1)上述专用设备系已验收入库但工程尚未领用的设备。
2)期末预付大型设备款中包括预付本公司控股股东万向集团公司的控股孙公司万向
进出口有限公司大型设备款76,905,279.70元，预付控股股东万向集团公司的控股孙公司
万向租赁有限公司大型设备款25,950,026.30元。
14、在建工程 期末数 286,420,277.51
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
第三代轿车轮毂技改项目 129,167,243.69 129,167,243.69
N类轴承项目 7,096,328.57 7,096,328.57
出口汽车零部件基地建设技
改项目 29,046,933.91 29,046,933.91
形成100万根等速驱动轴技改
项目 22,920,160.61 22,920,160.61
海南马自达底盘系统项目 60,647.00 60,647.00
芜湖汽车底盘系统项目 13,644,322.69 13,644,322.69
锻造中心一期技改项目 2,493,895.89 2,493,895.89
客、货圆锥滚子轴承项目 7,015,325.47 7,015,325.47
昌河汽车底盘技改项目 876,649.73 876,649.73
技术中心设备安装工程 111,000.00 111,000.00
特种轴承基地建筑安装工程 13,310,313.90 13,310,313.90
年产72万只汽车制动器项目 1,045,733.73 1,045,733.73
系统制动器改扩建工程 16,633,889.28 16,633,889.28
合肥汽车零部件基地工程
零星工程 42,997,833.04 42,997,833.04
合 计 286,420,277.51 286,420,277.51
期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
第三代轿车轮毂技改项目 112,653,941.67 112,653,941.67
N类轴承项目 7,096,328.57 7,096,328.57
出口汽车零部件基地建设技
改项目 29,839,399.53 29,839,399.53
形成100万根等速驱动轴技改
项目 39,426,895.89 39,426,895.89
海南马自达底盘系统项目 90,247.00 90,247.00
芜湖汽车底盘系统项目 11,388,994.59 11,388,994.59
锻造中心一期技改项目 529,725.54 529,725.54
客、货圆锥滚子轴承项目 6,877,891.45 6,877,891.45
昌河汽车底盘技改项目 2,007,801.68 2,007,801.68
技术中心设备安装工程 287,992.00 287,992.00
特种轴承基地建筑安装工程 13,310,313.90 13,310,313.90
年产72万只汽车制动器项目 5,991,939.71 5,991,939.71
系统制动器改扩建工程 21,601,580.64 21,601,580.64
合肥汽车零部件基地工程
零星工程 47,290,933.84 47,290,933.84
合 计 298,393,986.01 298,393,986.01
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加
第三代轿车轮毂技改项目 112,653,941.67 39,347,812.22
N类轴承项目 7,096,328.57
出口汽车零部件基地建设技
改项目 29,839,399.53 25,272,337.98
形成100万根等速驱动轴技改
项目 39,426,895.89 2,272,238.67
海南马自达底盘系统项目 90,247.00
芜湖汽车底盘系统项目 11,388,994.59 3,076,224.39
锻造中心一期技改项目 529,725.54 5,298,389.25
客、货圆锥滚子轴承项目 6,877,891.45 6,632,522.70
昌河汽车底盘技改项目 2,007,801.68 578,464.75
技术中心设备安装工程 287,992.00 513,782.90
特种轴承基地建筑安装工程 13,310,313.90
年产72万只汽车制动器项目 5,991,939.71 218,400.00
系统制动器改扩建工程 21,601,580.64 491,095.38
合肥汽车零部件基地工程
零星工程 47,290,933.84 18,026,026.84
合计 298,393,986.01 101,727,295.08
工程名称 本期 其他
转入固定资产 转出
第三代轿车轮毂技改项目 22,834,510.20
N类轴承项目
出口汽车零部件基地建设技
改项目 26,064,803.60
形成100万根等速驱动轴技改
项目 18,778,973.95
海南马自达底盘系统项目 29,600.00
芜湖汽车底盘系统项目 820,896.29
锻造中心一期技改项目 3,334,218.90
客、货圆锥滚子轴承项目 6,495,088.68
昌河汽车底盘技改项目 134,964.75
技术中心设备安装工程 690,774.90
特种轴承基地建筑安装工程
年产72万只汽车制动器项目 5,164,605.98
系统制动器改扩建工程 5,458,786.74
合肥汽车零部件基地工程
零星工程 23,893,779.59
合计 113,701,003.58
工程名称 期末数
第三代轿车轮毂技改项目 129,167,243.69
N类轴承项目 7,096,328.57
出口汽车零部件基地建设技
改项目 29,046933.91
形成100万根等速驱动轴技改
项目 22,920,160.61
海南马自达底盘系统项目 60,647.00
芜湖汽车底盘系统项目 13,644,322.69
锻造中心一期技改项目 2,493,895.89
客、货圆锥滚子轴承项目 7,015,325.47
昌河汽车底盘技改项目 876,649.73
技术中心设备安装工程 111,000.00
特种轴承基地建筑安装工程 13,310,313.90
年产72万只汽车制动器项目 1,045,733.73
系统制动器改扩建工程 16,633,889.28
合肥汽车零部件基地工程
零星工程 42,997,833.04
合计 286,420,277.51
(3)借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加
出口汽车零部件基地 142,831.24 611,800.00
建设技改项目
形成100万根等速驱动轴 568,712.51 666,120.00
技改项目
第三代轿车轮毂技改项目 124,850.89 2,141,180.25
小 计 836,394.64 3,419,100.25
工程名称 本期转入 本期
固定资产 其他减少
出口汽车零部件基地
建设技改项目
形成100万根等速驱动轴
技改项目
第三代轿车轮毂技改项目
小 计
工程名称 期末数 资本化率
出口汽车零部件基地 754,631.24 5.760%
建设技改项目
形成100万根等速驱动轴 1,234,832.61 6.037%-6.588%
技改项目
第三代轿车轮毂技改项目 2,266,031.14 5.760%
小 计 4,255,494.99
15、无形资产 期末数50,716,622.00
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 42,503,509.48 42503,509.48
专用技术 8,213,112.52 8,213,112.52
合 计 50,716,622.00 50,716,622.00
期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 42,617,874.16 42,617,874.16
专用技术 8,537,796.92 8,537,796.92
合 计 51,155,671.08 51,155,671.08
(2)无形资产增减变动情况
取得 原始
种类 方式 金额
土地使用权 购入 51,412,456.28
专用技术 购入 23,457,126.34
合 计 74,869,582.62
期初 本期
种类 数 增加
土地使用权 42,617,874.16 329,509.17[注]
专用技术 8,537,796.92 1,045,000.00
合 计 51,155,671.08 1,374,509.17
本期 本期
种类 转出 摊销
土地使用权 443,873.85
专用技术 1,369,684.40
合 计 1,813,558.25
期末 累计摊
种类 数 销额
土地使用权 42,503,509.48 8,908,946.80
专用技术 8,213,112.52 15,244,013.82
合 计 50,716,622.00 16,132,255.11
剩余
种类 摊销期限
土地使用权 270-822月
专用技术 18-102月
合 计
注：系淮南钱潮轴承部件有限公司将其土地使用权转让给淮南万向特种轴承有限公
司而上交契税，该土地使用权已办理好过户手续。
16、长期待摊费用 期末数 625,422.37
项 目 原始 期初
发生额 数
开办费 625,422.37 516,396.91
合 计 625,422.37 516,396.91
项 目 本期 本期
增加 摊销
开办费 109,025.46
合 计 109,025.46
项 目 本期 期末
转出 数
开办费 625,422.37
合 计 625,422.37
项 目 累计
摊销额
开办费 -
合 计 -
[注]：开办费期末数系控股子公司萧山万向舍勒精密万向节有限公司发生的筹建期
费用，因尚未生产经营而列入长期待摊费用。
17、短期借款 期末数1,414,000,000.00
(1)明细情况
借款条件 期末数
信用借款 33,200,000.00
抵押借款 63,000,000.00
保证借款 1,214,800,000.00
商业承兑汇票贴现款 103,000,000.00
合 计 1,414,000,000.00
借款条件 期初数
信用借款 25,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00
保证借款 993,000,000.00
商业承兑汇票贴现款 62,640,000.00
合 计 1,115,640,000.00
(2)期末余额中包括本公司及控股子公司向万向财务有限公司借入金额60,000,000.
00元。
(3)无逾期借款。
18、应付票据 期末数416,857,654.85
(1)明细情况
种 类 期末数
银行承兑汇票 280,789,897.04
商业承兑汇票 136,067,757.81
合 计 416,857,654.85
种 类 期初数
银行承兑汇票 275,066,370.12
商业承兑汇票 33,039,856.47
合 计 308,106,226.59
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
19、应付账款 期末数 560,399,710.36
(1)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东名称 期末数
万向集团公司 91,093.12
小 计 91,093.12
股东名称 期初数
万向集团公司 78,918.03
小 计 78,918.03
(2)截至2005年6月30日，无账龄3年以上的应付账款期末余额。
20、预收账款 期末数24,790,119.30
(1)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东名称 期末数
万向集团公司 -
小 计 -
股东名称 期初数
万向集团公司 82,885.00
小 计 82,885.00
(2)截至2005年6月30日，账龄1年以上的预收账款期末余额1,157,799.37元，均系未
结算的尾款，公司正在组织力量进行清理。
21、应付工资 期末数45,294,877.46
(1)无拖欠性质工资。
22、应交税金 期末数52,105,691.12
(1)明细情况
税 种 期末数
增值税 7,857,891.36
营业税 10,449.73
城市维护建设税 964,687.49
企业所得税 26,298,375.23
代扣代缴个人所得税 16,358,314.96
房产税 347,894.98
土地使用税 166,699.47
印花税 101,377.90
合 计 52,105,691.12
税 种 期初数
增值税 7,546,937.99
营业税 62,008.31
城市维护建设税 548,709.38
企业所得税 15,358,426.76
代扣代缴个人所得税 11,261,305.32
房产税 308,253.98
土地使用税 225,979.51
印花税
合 计 35,311,621.25
税 种 法定税率
增值税 4%、13%、17%
营业税 3%、5%
城市维护建设税 5%、7%
企业所得税 15%、16.5%、33%
代扣代缴个人所得税 按税法规定税率
房产税 [注]
土地使用税 按税法规定税率
印花税
合 计
[注]：房产税按照计税房产原值的70% 1.2%或房屋租金收入的12％计缴。
(2)期末代扣代缴个人所得税余额较大的原因
代扣代缴个人所得税期末余额主要系公司实施2002年度与2003年度利润分配方案时
，均按每10股派发现金红利2元（含税），2004年度利润分配方案按每10股派发现金红利
1元（含税），共计代扣社会公众股股东个人所得税14,841,583.82元,尚未缴纳。
23、其他应交款 期末数3,431,664.76
项 目 期末数
水利建设基金 380,871.40
教育费附加 1,793,371.02
地方综合基金 1,257,422.34
合 计 3,431,664.76
项 目 期初数
水利建设基金 368,930.99
教育费附加 1,626,690.09
地方综合基金 946,982.45
合 计 2,942,603.53
项 目 计缴标准
水利建设基金 当年应税销售收入的1‰
教育费附加 应缴流转税税额的3%、4%
地方综合基金 按当年销售收入的0.5%
合 计
24、其他应付款 期末数101,908,033.71
(1)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
股东名称 期末数
万向集团公司 243,272.23
小 计 243,272.23
股东名称 期初数
万向集团公司 2,275,553.19
小 计 2,275,553.19
(2)账龄3年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明
截至2005年6月30日，3年以上的其他应付款共计27,986,766.86元，主要系公司应付
养老金余额26,042,148.48元。其他主要系存入保证金等，公司正组织力量清理。
(3)金额较大其他应付款的性质或内容的说明
项目名称 期末数
应付养老金 34,103,756.12
工会经费及职工教育经费 23,122,780.63
淮南华鹰机械有限公司清算组 2,113,306.58
小 计 59,339,843.33
项目名称 性质
应付养老金 [注]
工会经费及职工教育经费 根据制度规定计提的工资附加费结余
淮南华鹰机械有限公司清算组 应付收购资产余款
小 计
[注]：本公司现按浙江省劳动和社会保障厅浙劳社险[2000]8号文《关于试点企业职
工参加基本养老保险若干问题的意见》精神计缴职工养老保险费。期末数包括1998年底
以前本公司根据万向集团公司的养老金计提试行办法提取的养老金余额19,025,714.14元
。
25、预提费用 期末数11,580,537.50
项 目 期末数
利息 2,444,915.01
加工费 4,327,763.25
水电费 726,475.73
运费 1,791,831.98
房屋租金 160,167.00
其它 2,129,384.53
合 计 11,580,537.50
项 目 期初数
利息 1,863,722.43
加工费 2,829,178.15
水电费 129,062.12
运费 565,022.67
房屋租金 87,097.00
其它 682,988.18
合 计 6,157,070.55
项 目 期末结余原因
利息 按借款合同计算的应计未付利息
加工费 按加工合同计算的应计未付加工费
水电费 按6月份实用量应计未付水电费
运费 按已发运货物计算的应计未付运费
房屋租金 按租赁合同计算的应计未付房屋租金
其它
合 计
26、一年内到期的长期负债 期末数23,000,000.00
(1)明细情况
类 别 期末数
长期借款 23,000,000.00
合 计 23,000,000.00
类 别 期初数
长期借款 28,900,000.00
合 计 28,900,000.00
(2)一年内到期的长期负债——长期借款
借款条件 期末数
抵押借款 3,000,000.00
小 计 3,000,000.00
27、长期借款 期末数 192,850,000.00
(1)明细情况
借款条件 期末数
信用借款 21,800,000.00
保证借款 171,050,000.00
合 计 192,850,000.00
借款条件 期初数
信用借款 21,800,000.00
保证借款 122,050,000.00
合 计 143,850,000.00
(2)期末长期借款余额包括公司和控股子公司向万向财务有限公司借入金额132,850
,000.00元。
28、长期应付款 期末数 11,637,366.10
种 类 期限
应付融资租赁款 2003.9-2005.9
应付融资租赁款 2003.6-2007.11
合 计
种 类 初始金额
应付融资租赁款 1,698,634.30
应付融资租赁款 13,335,000.00
合 计 15,033,634.30
种 类 期末数
应付融资租赁款 588,366.10
应付融资租赁款 11,049,000.00
合 计 11,637,366.10
29、专项应付款 期末数 20,600,000.00
(1)明细情况
项 目 期末数
国家拨入的专门用途拨款 20,600,000.00
合 计 20,600,000.00
项 目 期初数
国家拨入的专门用途拨款 20,600,000.00
合 计 20,600,000.00
(2)专项应付款项具体情况说明
根据国家发改委和财政部发改投资[2003]2178号文，公司控股子公司浙江万向精工
有限公司本期收到第三代轿车轮毂单元国债项目资金660万元、公司控股子公司浙江万向
系统有限公司收到轿车前独立悬架系统国债项目资金1,400万元。
30、其他长期负债 期末数1,072,891.56
(1)明细情况
项 目 期末数
待转销汇兑损益 1,072,891.56
合 计 1,072,891.56
项 目 期初数
待转销汇兑损益 1,072,891.56
合 计 1,072,891.56
(2)金额较大的其他长期负债的内容和金额的说明
系控股子公司中外合资企业杭州万向传动轴有限公司1994年汇率并轨时调整外币资
本汇率差异形成的待转销汇兑损益，合同约定于该公司清算时处理。
31、股本 期末数 1,025,587,365.00
(1)明细情况
项 目 期初数
配股
(一) 国家拥有股份
尚 1.发起人 境内法人持有股份 456,482,308.00
未 股份 外资法人持有股份
流 其他
2.募集法人股 4,464,778.00
通 3.内部职工股
股 4.优先股
份 5.其他
未上市流通股份合计 460,947,086.00
(二) 1.境内上市的人民币普通股 271,615,318.00
已 2.境内上市的外资股
流 3.境外上市的外资股
通 4.其他
股
份 已流通股份合计 271,615,318.00
(三)股份总数 732,562,404.00
项 目 本期增减变动（+，-）
送股
(一) 国家拥有股份
尚 1.发起人 境内法人持有股份 182,592,923.00
未 股份 外资法人持有股份
流 其他
2.募集法人股 1,785,911.00
通 3.内部职工股
股 4.优先股
份 5.其他
未上市流通股份合计 184,378,834.00
(二) 1.境内上市的人民币普通股 108,646,127.00
已 2.境内上市的外资股
流 3.境外上市的外资股
通 4.其他
股
份 已流通股份合计 108,646,127.00
(三)股份总数 293,024,961.00
项 目
小计
(一) 国家拥有股份
尚 1.发起人 境内法人持有股份 182,592,923.00
未 股份 外资法人持有股份
流 其他
2.募集法人股 1,785,911.00
通 3.内部职工股
股 4.优先股
份 5.其他
未上市流通股份合计 184,378,834.00
(二) 1.境内上市的人民币普通股 108,646,127.00
已 2.境内上市的外资股
流 3.境外上市的外资股
通 4.其他
股
份 已流通股份合计 108,646,127.00
(三)股份总数 293,024,961.00
项 目
期末数
(一) 国家拥有股份
尚 1.发起人 境内法人持有股份 639,075,231.00
未 股份 外资法人持有股份
流 其他
2.募集法人股 6,250,689.00
通 3.内部职工股
股 4.优先股
份 5.其他
未上市流通股份合计 645,325,920.00
(二) 1.境内上市的人民币普通股 380,261,445.00
已 2.境内上市的外资股
流 3.境外上市的外资股
通 4.其他
股
份 已流通股份合计 380,261,445.00
(三)股份总数 1,025,587,365.00
(2)股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
根据2005年3月15日公司董事会四届十二次会议通过、并经2004年度股东大会审议批
准的2004年度利润分配方案，公司以2004年12月31日总股本732,562,404股为基数，以资
本公积转增股本，每10股转增4股，公司的总股本增加为293,024,961.00元。该增资事项
业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，出具了浙天会验[2005]第41号《验资报告》
，并已办妥工商变更登记手续。
32、资本公积 期末数 69,611,539.36
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加
股本溢价 341,442,937.12
接受捐赠非现金资产准备 106,275.78
股权投资准备 382,828.27 1,825,483.34
拨款转入 15,640,000.00 1,728,100.00
其他资本公积 1,353,724.30 157,151.55
合 计 358,925,765.47 3,710,734.89
项 目 本期减少 期末数
股本溢价 293,024,961.00 48,417,976.12
接受捐赠非现金资产准备 106,275.78
股权投资准备 2,208,311.61
拨款转入 17,368,100.00
其他资本公积 1,510,875.85
合 计 293,024,961.00 69,611,539.36
(2)资本公积本期增减原因及依据说明
1)股本溢价本期减少293,024,961.00元系公司本期以资本公积金转增股本，详见本
会计报表附注六(一)31(2)之说明。
2)股权投资准备本期增加1,825,483.34元系控股子公司本期增加的资本公积中母公
司所拥有的部分。
3)拨款转入本期增加1,728,100.00元系公司等速驱动轴分公司根据萧山区财政局和
萧山区经济发展局萧财企[2005]58号和萧经[2005]27号文收到的萧山区重点工业技改项
目贴息资金。
4)其他资本公积本期增加157,151.55元，系公司无需支付的应付款转入所致。
33、盈余公积 期末数 351,866,468.78
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加
法定盈余公积 180,148,079.35 9,262,619.77
法定公益金 140,920,820.22 4,631,309.87
任意盈余公积 11,131,162.36
储备基金 2,308,990.88
企业发展基金 3,463,486.33
合 计 337,972,539.14 13,893,929.64
项 目 本期减少 期末数
法定盈余公积 189,410,699.12
法定公益金 145,552,130.09
任意盈余公积 11,131,162.36
储备基金 2,308,990.88
企业发展基金 3,463,486.33
合 计 351,866,468.78
(2)本期增加原因详见本会计报表附注六(一)34(2)2)之说明。
34、未分配利润 期末数115,845,468.98
(1)明细情况
期初数 132,772,064.47
本期增加 70,223,574.55
本期减少 87,150,170.04
期末数 115,845,468.98
(2)其他说明
1)本期未分配利润增加系本期实现净利润转入所致。
2)本期未分配利润减少明细情况：
A.根据公司2004年度股东大会确定的2004年度利润分配方案，按2004年度实现净利
润分配现金股利73,256,240.40元，共计减少未分配利润73,256,240.40元。
B.合并会计报表按控股子公司本期计提的公积金中母公司所拥有的数额相应计入法
定盈余公积9,262,619.77元，法定公益金4,631,309.87元,共计减少未分配利润13,893,
929.64元。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1、主营业务收入/主营业务成本 本期数1,499,655,354.92/1,208,703,928.72
(1)业务分部
项 目 2005年1-6月
主营业务收入
十字轴万向节 453,856,940.04
减震器 25,876,758.09
制动器 247,422,349.38
汽车轴承 239,779,434.66
滚动体 87,668,012.84
传动轴 138,458,673.86
橡胶件 21,599,249.68
锻造件 93,770,676.92
等速驱动轴 71,986,682.45
特种轴承 235,467,940.57
汽车底盘系统 248,945,364.19
微型轴承 7,473,429.63
雨刮器 50,160,109.27
物资贸易 363,948,925.11
其中：铜 103,718,457.54
钢材 256,717,222.70
其他 3,513,244.87
其他 19,679.48
小 计 2,286,434,226.17
抵 销 786,778,871.25
合 计 1,499,655,354.92
主营业务成本
十字轴万向节 386,792,444.40
减震器 24,795,476.71
制动器 197,735,188.29
汽车轴承 203,625,579.11
滚动体 84,832,426.49
传动轴 108,167,806.92
橡胶件 18,682,065.27
锻造件 86,927,027.02
等速驱动轴 58,475,536.76
特种轴承 201,426,507.06
汽车底盘系统 232,433,166.50
微型轴承 9,213,824.60
雨刮器 41,807,589.74
物资贸易 344,421,268.61
其中：铜 97,298,605.80
钢材 243,727,361.99
其他 3,395,300.82
其他 17,008.52
小 计 1,999,352,916.00
抵销 790,648,987.28
合 计 1,208,703,928.72
项 目 2004年1-6月
主营业务收入
十字轴万向节 449,642,431.98
减震器 22,104,612.28
制动器 142,141,585.56
汽车轴承 231,980,663.15
滚动体 49,719,846.70
传动轴 120,844,932.49
橡胶件 24,082,984.73
锻造件 88,468,032.14
等速驱动轴 82,839,933.56
特种轴承 284,279,745.62
汽车底盘系统 47,060,394.75
微型轴承 2,398,412.37
雨刮器
物资贸易 232,972,300.69
其中：铜 14,206,928.41
钢材 215,020,115.69
其他 3,745,256.59
其他
小 计 1,778,535,876.02
抵 销 690,126,609.65
合 计 1,088,409,266.37
主营业务成本
十字轴万向节 397,106,703.09
减震器 22,600,550.10
制动器 104,727,534.60
汽车轴承 205,292,322.26
滚动体 43,467,287.97
传动轴 96,821,174.27
橡胶件 20,546,277.13
锻造件 82,334,385.37
等速驱动轴 66,485,278.74
特种轴承 238,091,258.47
汽车底盘系统 43,526,662.38
微型轴承 2,414,068.77
雨刮器
物资贸易 223,955,740.53
其中：铜 14,206,928.41
钢材 205,756,286.36
其他 3,992,525.76
其他
小 计 1,547,369,243.68
抵销 690,419,770.13
合 计 856,949,473.55
(2)地区分部
项 目 2005年1-6月
主营业务收入
东北地区 104,363,828.34
华中地区 141,024,511.01
西南地区 48,221,937.87
华北地区 110,324,210.88
西北地区 4,787,152.59
华南地区 268,225,941.58
华东地区 1,609,486,643.90
小 计 2,286,434,226.17
抵销 786,778,871.25
合 计 1,499,655,354.92
主营业务成本
东北地区 91,910,199.84
华中地区 115,727,360.33
西南地区 41,388,784.07
华北地区 88,163,136.79
西北地区 4,229,346.72
华南地区 238,240,542.36
华东地区 1,419,693,545.89
小 计 1,999,352,916.00
抵销 790,648,987.28
合 计 1,208,703,928.72
项 目 2004年1-6月
主营业务收入
东北地区 96,827,930.84
华中地区 154,062,043.08
西南地区 40,283,216.49
华北地区 87,553,897.78
西北地区 5,909,895.16
华南地区 139,547,043.07
华东地区 1,254,351,849.60
小 计 1,778,535,876.02
抵销 690,126,609.65
合 计 1,088,409,266.37
主营业务成本
东北地区 84,591,720.34
华中地区 139,028,449.00
西南地区 36,250,817.52
华北地区 73,081,225.90
西北地区 4,836,728.91
华南地区 122,244,455.67
华东地区 1,087,335,846.34
小 计 1,547,369,243.68
抵销 690,419,770.13
合 计 856,949,473.55
(3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为445,493,544.96元，占公司全部主营
业务收入的29.71%。
2、主营业务税金及附加 本期数7,254,253.60
项 目 2005年1-6月
城市维护建设税 3,916,192.97
土地增值税 443.64
教育费附加 3,073,785.35
地方综合基金 263,831.64
合 计 7,254,253.60
项 目 2004年1-6月
城市维护建设税 2,782,350.87
土地增值税
教育费附加 2,314,878.74
地方综合基金 275,093.03
合 计 5,372,322.64
项 目 计缴标准
城市维护建设税 应缴流转税税额的5%、7%
土地增值税
教育费附加 应缴流转税税额的3%、4%
地方综合基金 按当年销售收入的0.5%
合 计
3、其他业务利润 本期数19,747,859.38
项 目 2005年1-6月
业务收入 业务支出 利 润
材料销售 40,334,288.59 35,928,445.20 4,405,843.39
废料销售 35,541,334.97 24,836,933.78 10,704,401.19
租赁业务 2,292,962.44 338,026.69 1,954,935.75
其他 15,288,335.95 12,605,656.90 2,682,679.05
合 计 93,456,921.95 73,709,062.57 19,747,859.38
项 目 2004年1-6月
业务收入 业务支出 利 润
材料销售 30,091,500.55 23,254,286.95 6,837,213.60
废料销售 4,520,324.67 4,520,324.67
租赁业务 1,387,391.36 581,293.40 806,097.96
其他 1,767,016.48 624,425.10 1,142,591.38
合 计 37,766,233.06 24,460,005.45 13,306,227.61
4、财务费用 本期数36,190,634.84
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
利息支出 38,874,511.31 23,641,149.91
减：利息收入 5,223,999.51 1,510,906.55
汇兑损失 1098.86 7,579.25
减：汇兑收益
其他 2,539,024.18 694,113.91
合 计 36,190,634.84 22,831,936.52
5、投资收益 本期数7,153,521.10
(1)明细情况
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
权益法核算下调整的被投
资单位损益净增减的金额 10,473,127.06 10,058,712.78
股权投资差额摊销 -3,319,605.96 -1,278,374.30
合 计 7,153,521.10 8,780,338.48
(2)本公司不存在投资收益汇回受重大限制的情况。
6、补贴收入 本期数5,462,911.82
(1)明细情况
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
增值税返还收入 693,223.76
财政补助款 4,609,688.06 5,152,734.80
科技补助款 160,000.00 110,000.00
合 计 5,462,911.82 5,262,734.80
(2)本期补贴收入来源的说明
1）增值税返还收入
控股子公司武汉万向汽车制动器有限公司、合肥万向钱潮汽车零部件有限公司、南
京万向传动轴有限公司本期分别收到主管国家税务局的增值税返还收入548,771.42元、
99,060.34元、45,392元，共计693,223.76元。
2）财政补助款
万向钱潮股份有限公司以及控股子公司哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司、湖
北万向汽车零部件有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、淮南万向特种轴承有限公
司、淮南钱潮轴承部件有限公司、江苏万向龙山轴承有限公司、合肥万向钱潮汽车零部
件有限公司、万向精工有限公司本期分别收到主管财政部门给予的财政补助款105,000元
、150,000元、285,800元、79,000元、1,243,066.92元、185,721.14元、443,900元、2
0,950元、2,096,250元，共计4,609,688.06元。
3）科技补助款
控股子公司万向精工有限公司本期分别收到科技主管部门给予的科技补助款160,00
0元。
7、营业外收入 本期数4,858,865.08
项 目 2005年1-6月
处置固定资产净收益 424,967.27
罚款收入 400,856.45
赔偿收入 2,429,614.33
奖励收入 1,116,000
其他 487,427.03
合 计 4,858,865.08
项 目 2004年1-6月
处置固定资产净收益 2,833,833.93
罚款收入 960,429.94
赔偿收入 973,928.11
奖励收入 19,000.00
其他 243,769.96
合 计 5,030,961.94
8、营业外支出 本期数3,875,668.14
项 目 2005年1-6月
处置固定资产净损失 41,997.78
水利建设专项资金 1,610,672.53
赔偿支出
罚款支出 1,742,645.68
非常损失 688.14
其他 479,664.01
合 计 3,875,668.14
项 目 2004年1-6月
处置固定资产净损失 265,558.02
水利建设专项资金 1,361,638.34
赔偿支出 1,066,639.43
罚款支出 285,704.68
非常损失
其他 23,475.11
合 计 3,003,015.58
七、母公司会计报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1、应收账款 期末数 112,156,312.45
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 115,656,928.90 97.74 5,782,846.45 109,874,082.45
1-2年 2,275,593.85 1.92 136,535.63 2,139,058.22
2-3年 286,343.57 0.24 143,171.79 143,171.78
3年以上 111,290.00 0.10 111,290.00
合计 118,330,156.32 100.00 6,173,843.87 112,156,312.45
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 104,218,694.67 94.50 5,210,934.73 99,007,759.94
1-2年 5,042,906.04 4.57 302,574.36 4,740,331.68
2-3年 587,361.27 0.53 293,680.64 293,680.63
3年以上 437,483.39 0.40 437,483.39
合计 110,286,445.37 100.00 6,244,673.12 104,041,772.25
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为24,566,423.73元，占应收账款
账面余额的20.76%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)其他说明
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上）计提
比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对
账龄2－3年的应收账款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的应收账款，按其余额的10
0%计提。
2)截至2005年6月30日，本公司涉及诉讼但法院尚未判决的应收账款账面余额为54,
135.00元。
2、其他应收款 期末数38,073,945.62
(1)账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 38,047,443.81 94.18 1,902,372.19 36,145,071.62
1-2年 1,883,731.77 4.66 113,023.91 1,770,707.86
2-3年 316,332.29 0.78 158,166.15 158,166.14
3年以上 151,075.83 0.38 151,075.83
合 计 40,398,583.70 100.00 2,324,638.08 38,073,945.62
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 38,753,838.54 96.67 1,937,691.93 36,816,146.61
1-2年 997,564.59 2.49 59,853.88 937,710.71
2-3年 15,946.26 0.04 7,973.13 7,973.13
3年以上 322,591.04 0.80 322,591.04
合 计 40,089,940.43 100.00 2,328,109.98 37,761,830.45
(2)无金额较大的其他应收款
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为37,446,813.33元，占其他应
收款账面余额的92.69%。
(4)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款金额1,810,761.68元。
(5)其他说明
1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上），计
提比例及理由的说明
根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司
对账龄2-3年的其他应收款，按其余额的50%计提；账龄3年以上的其他应收款，按其余额
的100%计提。
2)本期无实际核销的其他应收款。
3、长期股权投资 期末数 1,049,991,405.84
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 845,747,003.01 845,747,003.01
对联营企业投 191,623,224.73 191,623,224.73
其他股权投资 12,621,178.10 12,621,178.10
合 计 1,049,991,405.84 1,049,991,405.84
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 869,344,076.93 869,344,076.93
对联营企业投 192,418,006.48 192,418,006.48
其他股权投资 9,938,205.76 9,938,205.76
合 计 1,071,700,289.17 1,071,700,289.17
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
A.期末余额构成明细情况
持股
被投资单位名称 比例 投资成本
合肥万向钱潮汽车零部件有
限公司 5% 875,000.00
淮南万向特种轴承有限公司 5% 1,000,000.00
浙江大鼎贸易有限公司 50% 4,081,628.49
萧山万向舍勒精密万向节有
限公司 75% 6,207,600.00
万向钱潮营销有限公司 83.50% 8,350,000.00
许昌万向钱潮中亚有限公司 73.77% 9,607,700.00
万向进出口有限公司 33.33% 10,000,000.00
江西万向昌河汽车底盘系统
有限公司 60% 28,800,000.00
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系
统有限公司 65% 39,000,000.00
萧山铸锻造有限公司 95% 93,802,578.74
杭州万向传动轴有限公司 67% 58,871,210.32
浙江万向精工有限公司 60% 98,556,593.99
钱潮轴承有限公司 60% 91,054,558.75
浙江万向系统有限公司 51% 102,000,000.00
万向财务有限公司 30% 150,000,000.00
湖北万向汽车零部件有限公
司 55% 32,740,241.84
万向钱潮（桂林）汽车底盘部
件有限公司 80% 42,821,594.32
杭州钱潮精密件有限公司 75% 79,267,950.00
宁波钱潮汽车配件有限公司 9,000,000.00
万向南京传动轴有限公司
小 计 866,036,656.45
被投资单位名称 损益调整 股权投资准备
合肥万向钱潮汽车零部件有
限公司 -234,544.74
淮南万向特种轴承有限公司 4,980,722.83
浙江大鼎贸易有限公司 578,188.46 15,670.40
萧山万向舍勒精密万向节有
限公司
万向钱潮营销有限公司 41,737,409.54 68,847.58
许昌万向钱潮中亚有限公司 2,433,987.35 6,228.63
万向进出口有限公司 7,277,475.14
江西万向昌河汽车底盘系统
有限公司 -1,084,946.20
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系
统有限公司 720,815.96
萧山铸锻造有限公司 1,803,381.15
杭州万向传动轴有限公司 21,881,926.31 1,031,762.44
浙江万向精工有限公司 6,407,328.42 311.44
钱潮轴承有限公司 19,045,031.02 841,984.27
浙江万向系统有限公司 -1,654,794.32 1,506,877.94
万向财务有限公司 24,345,749.59
湖北万向汽车零部件有限公
司 795,608.24
万向钱潮（桂林）汽车底盘部
件有限公司 870,250.60 -242,721.41
杭州钱潮精密件有限公司 1,171,932.71 -14,137.88
宁波钱潮汽车配件有限公司 -594,615.51
万向南京传动轴有限公司 -5,923,785.83
小 计 124,557,120.72 3,214,823.41
被投资单位名称 股权投资差额 期末数
合肥万向钱潮汽车零部件有
限公司 640,455.26
淮南万向特种轴承有限公司 5,980,722.83
浙江大鼎贸易有限公司 63,608.14 4,739,095.49
萧山万向舍勒精密万向节有
限公司 6,207,600.00
万向钱潮营销有限公司 7,945.33 50,164,202.45
许昌万向钱潮中亚有限公司 12,047,915.98
万向进出口有限公司 17,277,475.14
江西万向昌河汽车底盘系统
有限公司 27,715,053.80
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系
统有限公司 39,720,815.96
萧山铸锻造有限公司 14,667,083.45 110,273,043.34
杭州万向传动轴有限公司 13,953,121.50 95,738,020.57
浙江万向精工有限公司 887,712.93 105,851,946.78
钱潮轴承有限公司 1,919,714.31 112,861,288.35
浙江万向系统有限公司 101,852,083.62
万向财务有限公司 174,345,749.59
湖北万向汽车零部件有限公
司 15,642,440.96 49,178,291.04
万向钱潮（桂林）汽车底盘部
件有限公司 3,041,178.64 46,490,302.15
杭州钱潮精密件有限公司 80,425,744.83
宁波钱潮汽车配件有限公司 8,405,384.49
万向南京传动轴有限公司 -5,923,785.83
小 计 50,182,805.26 1,043,991,405.84
B.本期增减变动明细情况
被投资单位 期初数 本期投资
名称 成本增减额
合肥万向钱潮
汽车零部件有
限公司 871,554.16
淮南万向特种
轴承有限公司 2,746,651.60
浙江大鼎贸易
有限公司 1,196,420.90
萧山万向舍勒
精密万向节有
限公司 6,207,600.00
万向钱潮营销
有限公司 123,921,925.59
许昌万向钱潮
中亚有限公司 12,482,676.83
万向进出口有
限公司 18,751,554.98
江西万向昌河
汽车底盘系统 28,001,178.82
有限公司
哈尔滨万向哈
飞汽车底盘系 40,283,688.51
统有限公司
萧山铸锻造有
限公司 111,252,093.35
杭州万向传动
轴有限公司 111,252,093.35
浙江万向精工
有限公司 109,084,972.73
钱潮轴承有限
公司 130,096,633.99
浙江万向系统
有限公司 97,543,404.17
万向财务有限
公司 173,666,451.50
湖北万向汽车
零部件有限公
司 50,114,475.63
万向钱潮（桂
林）汽车底盘部
件有限公司 46,364,009.68
杭州钱潮精密
件有限公司 79,267,950.00
宁波钱潮汽车
配件有限公司 9,000,000.00
万向南京传动
轴 12,049,702.82 -18,000,000.00
小 计 1,065,380,289.17 70,267,950.00
被投资单位 本期损益调整增 本期分得现金红利额
名称 减额
合肥万向钱潮
汽车零部件有
限公司 -231,098.89
淮南万向特种
轴承有限公司 4,382,445.36 1,148,374.13
浙江大鼎贸易
有限公司 3,606,282.81
萧山万向舍勒
精密万向节有
限公司
万向钱潮营销
有限公司 -1,512,248.08 72,243,641.46
许昌万向钱潮
中亚有限公司 -434,760.85
万向进出口有
限公司 2,443,828.97 3,917,908.81
江西万向昌河
汽车底盘系统 -286,125.02
有限公司
哈尔滨万向哈
飞汽车底盘系 484,775.29 1,047,647.85
统有限公司
萧山铸锻造有
限公司 953,494.47 1,146,807.88
杭州万向传动
轴有限公司 953,494.47 1,146,807.88
浙江万向精工
有限公司 3,996,475.88 7,051,959.25
钱潮轴承有限
公司 6,846,297.73 24,768,592.27
浙江万向系统
有限公司 3,798,985.45
万向财务有限
公司 8,029,298.09 7,350,000.00
湖北万向汽车
零部件有限公
司 539,946.13 638,142.82
万向钱潮（桂
林）汽车底盘部
件有限公司 440,132.56
杭州钱潮精密
件有限公司 1,171,932.71
宁波钱潮汽车
配件有限公司 -594,615.51
万向南京传动
轴 26,511.35
小 计 40,809,753.42 131,823,907.27
被投资单位 本期投资准备 本期股权投资差
名称 增减额 额增减额
合肥万向钱潮
汽车零部件有
限公司
淮南万向特种
轴承有限公司
浙江大鼎贸易
有限公司 -63,608.22
萧山万向舍勒
精密万向节有
限公司
万向钱潮营销
有限公司 -1,833.60
许昌万向钱潮
中亚有限公司
万向进出口有
限公司
江西万向昌河
汽车底盘系统
有限公司
哈尔滨万向哈
飞汽车底盘系
统有限公司
萧山铸锻造有
限公司 -785,736.60
杭州万向传动
轴有限公司 -785,736.60
浙江万向精工
有限公司 -177,542.58
钱潮轴承有限
公司 800,991.32 -114,042.42
浙江万向系统
有限公司 509,694.00
万向财务有限
公司
湖北万向汽车
零部件有限公
司 -837,987.90
万向钱潮（桂
林）汽车底盘部
件有限公司 -150,919.81 -162,920.28
杭州钱潮精密
件有限公司 -14,137.88
宁波钱潮汽车
配件有限公司
万向南京传动
轴
小 计 1,825,483.34 -2,468,162.82
被投资单位
名称 期末数
合肥万向钱潮
汽车零部件有
限公司 640,455.27
淮南万向特种
轴承有限公司 5,980,722.83
浙江大鼎贸易
有限公司 4,739,095.49
萧山万向舍勒
精密万向节有
限公司 6,207,600.00
万向钱潮营销
有限公司 50,164,202.45
许昌万向钱潮
中亚有限公司 12,047,915.98
万向进出口有
限公司 17,277,475.14
江西万向昌河
汽车底盘系统 27,715,053.80
有限公司
哈尔滨万向哈
飞汽车底盘系 39,720,815.95
统有限公司
萧山铸锻造有
限公司 110,273,043.34
杭州万向传动
轴有限公司 110,273,043.34
浙江万向精工
有限公司 105,851,946.78
钱潮轴承有限
公司 112,861,288.35
浙江万向系统
有限公司 101,852,083.62
万向财务有限
公司 174,345,749.59
湖北万向汽车
零部件有限公
司 49,178,291.04
万向钱潮（桂
林）汽车底盘部
件有限公司 46,490,302.15
杭州钱潮精密
件有限公司 80,425,744.83
宁波钱潮汽车
配件有限公司 8,405,384.49
万向南京传动
轴 -5,923,785.83
小 计 1,043,991,405.84
3)股权投资差额
A.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数
浙江大鼎贸易有限公 890,514.99 127,216.36
万向钱潮营销有限公 18,335.73 9,778.93
江苏万向龙山轴承有限公司 942,851.08
武汉万向汽车制动器公司 -336,479.88
万向钱潮滚动体有限公司 3,159,746.42
杭州万向传动轴有限公司 18,820,489.68 14,277,612.72
浙江万向精工有限公司 773,516.65 232,055.06
浙江万向精工有限公司 879,489.36 833,200.45
浙江万向机械有限公司 19,299,155.59
钱潮轴承有限公司 2,280,848.64 2,033,756.73
湖北万向汽车零部件有限公司 16,759,758.16 16,480,428.86
万向钱潮（桂林）汽车底盘部
件有限公司 3,258,405.68 3,204,098.92
萧山铸锻造有限公司 15,714,732.25 15,452,820.05
小 计 82,461,364.35 52,650,968.08
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
浙江大鼎贸易有限公 63,608.22
万向钱潮营销有限公 1,833.60
江苏万向龙山轴承有限公司
武汉万向汽车制动器公司
万向钱潮滚动体有限公司
杭州万向传动轴有限公司 324,491.22
浙江万向精工有限公司 177,542.58
浙江万向精工有限公司
浙江万向机械有限公司
钱潮轴承有限公司 114,042.42
湖北万向汽车零部件有限公司 837,987.90
万向钱潮（桂林）汽车底盘部
件有限公司 162,920.28
萧山铸锻造有限公司 785,736.60
小 计 2,468,162.82
被投资单位名称 本期转出 期末数
浙江大鼎贸易有限公 63,608.14
万向钱潮营销有限公 7,945.33
江苏万向龙山轴承有限公司
武汉万向汽车制动器公司
万向钱潮滚动体有限公司
杭州万向传动轴有限公司 13,953,121.50
浙江万向精工有限公司 887,712.93
浙江万向精工有限公司
浙江万向机械有限公司
钱潮轴承有限公司 1,919,714.31
湖北万向汽车零部件有限公司 15,642,440.96
万向钱潮（桂林）汽车底盘部
件有限公司 3,041,178.64
萧山铸锻造有限公司 14,667,083.45
小 计 50,182,805.26
被投资单位名称 摊销期限
浙江大鼎贸易有限公 84月
万向钱潮营销有限公 60月
江苏万向龙山轴承有限公司 120月
武汉万向汽车制动器公司
万向钱潮滚动体有限公司
杭州万向传动轴有限公司 348月
浙江万向精工有限公司 120月
浙江万向精工有限公司 38月
浙江万向机械有限公司
钱潮轴承有限公司 120月
湖北万向汽车零部件有限公司 120月
万向钱潮（桂林）汽车底盘部
件有限公司 120月
萧山铸锻造有限公司 120月
小 计
(2)成本法核算的长期股权投资
1)明细情况
被投资 持股 期初
单位名称 比例 数
中汽财务有限公司 6.00% 6,000,000.00
杭州欣美成套电器制造有限公司 20.00% 320,000.00
小 计 6,000,000.00
被投资 本期 本期
单位名称 增加 减少
中汽财务有限公司
杭州欣美成套电器制造有限公司 320,000.00
小 计 320,000.00
被投资 期末
单位名称 数
中汽财务有限公司 6,000,000.00
杭州欣美成套电器制造有限公司 -
小 计 6,320,000.00
2）本公司持有杭州欣美成套电器制造有限公司20%的股权，因该投资合同到期而收
回。
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
1、主营业务收入 本期数502,074,598.94
(1)明细情况
项 目 2005年1-6月
十字轴万向节 366,944,052.43
减震器 16,327,925.83
汽车轴承 625,225.17
滚动体轴承 41,230,379.31
传动轴 6,239.32
橡胶件 11,275,390.26
等速驱动轴 64,367,459.66
特种轴承 35,468.00
雨刮器 1,258,907.69
其他 3,551.27
合 计 502,074,598.94
项 目 2004年1-6月
十字轴万向节 318,117,502.74
减震器 19,212,610.16
汽车轴承
滚动体轴承
传动轴
橡胶件
等速驱动轴
特种轴承
雨刮器
其他
合 计 337,330,112.90
(2)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为231,078,580.97元，占公司全部主营
业务收入的46.02%。
2、主营业务成本 本期数 422,403,918.43
项 目 2005年1-6月
十字轴万向节 302,840,828.62
减震器 15,394,697.95
汽车轴承 613,400.37
滚动体轴承 42,831,382.97
传动轴 5,811.97
橡胶件 8,358,205.85
等速驱动轴 51,067,457.78
特种轴承 35,467.96
雨刮器 1,252,818.84
其他 3,846.12
合 计 422,403,918.43
项 目 2004年1-6月
十字轴万向节 285,692,844.85
减震器 20,256,268.32
汽车轴承
滚动体轴承
传动轴
橡胶件
等速驱动轴
特种轴承
雨刮器
其他
合 计 305,949,113.176
3、投资收益 本期数 52,198,511.66
(1)明细情况
项 目 2005年1-6月
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 40,809,753.42
股权投资差额摊销 -2,468,162.82
委托投资收益 13,856,921.06[注]
合 计 52,198,511.66
项 目 2004年1-6月
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 58,311,785.75
股权投资差额摊销 -1,002,453.36
委托投资收益 2,296,765.00[注]
合 计 59,606,097.39
[注]:委托投资收益系公司委托万向财务公司向部分控股子公司贷款,按照委托贷款
合同规定利率计提的应收利息，详见本会计报表附注八（二）4（2）1）之说明。
(2)无占本期利润总额10%以上（含10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金
额等。
(3)本公司不存在投资收益汇回受重大限制的情况。
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
万向集团公司 萧山经济技术开发区
合肥万向钱潮汽车零部件 合肥江淮汽车
有限公司 配件工业园
淮南万向特种轴承有限公司 淮南经济开发区
浙江大鼎贸易有限公司 萧山城厢镇
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 萧山宁围镇
万向钱潮营销有限公司 宁波经济技术开发区
许昌万向钱潮中亚有限公司 许昌市尚集镇
江苏钱潮轴承有限公司[注1] 镇江市丹徒镇
武汉市东湖
武汉万向汽车制动器有限公司
高新技术开发区
南京万向传动轴有限公司 南京市玄武区
江西万向昌河汽车底盘系统
江西昌河工业园
有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 哈尔滨市平房区
萧山铸锻造有限公司 萧山经济技术开发区
杭州万向传动轴有限公司 萧山经济技术开发区
浙江万向精工有限公司 萧山经济技术开发区
钱潮轴承有限公司 萧山经济技术开发区
浙江万向系统有限公司 萧山经济技术开发区
淮南钱潮轴承部件有限公司 淮南市国庆东路
浙江万向系统车桥有限公司 萧山经济技术开发区
原阳县城关镇
河南万向系统制动器有限公司
府君庙街15号
湖北万向汽车零部件有限公司 石首市中山街613号
万向钱潮（桂林）汽车底盘
部件有限公司 桂林市东安街42号
杭州钱潮精密件有限公司 萧山经济技术开发区
宁波钱潮汽车配件有限公司 大榭开发区榭西工业区
企业名称 主营业务
万向集团公司 汽车零部件制造开发
制动器、传动轴、
合肥万向钱潮汽车零部件
汽车系统零部件制造销
有限公司 售
淮南万向特种轴承有限公司 轴承制造与销售
浙江大鼎贸易有限公司 钢材、设备等销售
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 精密万向节制造销售
万向钱潮营销有限公司 汽车零部件制造销售
许昌万向钱潮中亚有限公司 万向节总成制造销售
江苏钱潮轴承有限公司[注1] 汽车轴承制造销售
武汉万向汽车制动器有限公司 汽车制动器制造销售
南京万向传动轴有限公司 传动轴制造销售
江西万向昌河汽车底盘系统
底盘系统制造销售
有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 汽车零部件制造销售
萧山铸锻造有限公司 金属铸锻造件制造销售
杭州万向传动轴有限公司 传动轴制造销售
浙江万向精工有限公司 汽车轴承制造销售
钱潮轴承有限公司 轴承制造销售
浙江万向系统有限公司 汽车系统总成制造销售
淮南钱潮轴承部件有限公司 轴承制造与销售
车桥系统总成等制造销
浙江万向系统车桥有限公司
售
汽车制动器总成
河南万向系统制动器有限公司
及零配件制造销售
汽车雨刮器总成及制动
湖北万向汽车零部件有限公司
阀等制造销售
万向钱潮（桂林）汽车底盘
部件有限公司 汽车零部件制造销售
杭州钱潮精密件有限公司 汽车零部件制造销售
宁波钱潮汽车配件有限公司 汽车零部件制造销售
企业名称 与本企业 经济性质
关系 或类型
万向集团公司 母公司 有限责任公司
合肥万向钱潮汽车零部件
控股孙公司 有限责任公司
有限公司
淮南万向特种轴承有限公司 控股孙公司 有限责任公司
浙江大鼎贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 控股子公司 中外合资企业
万向钱潮营销有限公司 控股子公司 有限责任公司
许昌万向钱潮中亚有限公司 控股子公司 有限责任公司
江苏钱潮轴承有限公司[注1] 控股孙公司 有限责任公司
武汉万向汽车制动器有限公司 控股孙公司 有限责任公司
南京万向传动轴有限公司 控股子公司 有限责任公司
江西万向昌河汽车底盘系统
控股子公司 有限责任公司
有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 控股子公司 有限责任公司
萧山铸锻造有限公司 控股子公司 有限责任公司
杭州万向传动轴有限公司 控股子公司 中外合资企业
浙江万向精工有限公司 控股子公司 有限责任公司
钱潮轴承有限公司 控股子公司 有限责任公司
浙江万向系统有限公司 控股子公司 有限责任公司
淮南钱潮轴承部件有限公司 控股孙公司 有限责任公司
浙江万向系统车桥有限公司 控股孙公司 有限责任公司
河南万向系统制动器有限公司 控股孙公司 有限责任公司
湖北万向汽车零部件有限公司 控股子公司 有限责任公司
万向钱潮（桂林）汽车底盘
部件有限公司 控股子公司 有限责任公司
杭州钱潮精密件有限公司 控股子公司 中外合资企业
宁波钱潮汽车配件有限公司 控股子公司 有限责任公司
企业名称 法定代
表人
万向集团公司 鲁冠球
合肥万向钱潮汽车零部件
顾福祥
有限公司
淮南万向特种轴承有限公司 沈华川
浙江大鼎贸易有限公司 韩又鸿
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 周建群
万向钱潮营销有限公司 周建群
许昌万向钱潮中亚有限公司 周建群
江苏钱潮轴承有限公司[注1] 周建群
武汉万向汽车制动器有限公司 周建群
南京万向传动轴有限公司 周建群
江西万向昌河汽车底盘系
周建群
有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 周建群
萧山铸锻造有限公司 周建群
杭州万向传动轴有限公司 周建群
浙江万向精工有限公司 周建群
钱潮轴承有限公司 周建群
浙江万向系统有限公司 周建群
淮南钱潮轴承部件有限公司 沈华川
浙江万向系统车桥有限公司 沈仁泉
河南万向系统制动器有限公司 沈仁泉
湖北万向汽车零部件有限公司 周建群
万向钱潮（桂林）汽车底盘
部件有限公司 周建群
杭州钱潮精密件有限公司 周建群
宁波钱潮汽车配件有限公司 翁焕祥
[注1]该公司原名“江苏万向龙山轴承有限公司”，本期更名为“江苏钱潮轴承有限
公司”。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加
万向集团公司 450,000,000.00
合肥万向钱潮汽车零部件
有限公司 17,500,000.00
淮南万向特种轴承有限公司 20,000,000.00
浙江大鼎贸易有限公司 10,000,000.00
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 USD1,000,000.00
万向钱潮营销有限公司 10,000,000.00
许昌万向钱潮中亚有限公司 11,996,895.63
江苏钱潮轴承有限公司[注1] 21,057,000.00
武汉万向汽车制动器有限公司 28,800,000.00
南京万向传动轴有限公司 30,000,000.00
江西万向昌河汽车底盘系统
有限公司 48,000,000.00
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 60,000,000.00
萧山铸锻造有限公司 100,000,000.00
杭州万向传动轴有限公司 USD14,360,000.00
浙江万向精工有限公司 162,600,000.00
钱潮轴承有限公司 150,000,000.00
浙江万向系统有限公司 200,000,000.00
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00
浙江万向系统车桥有限公司 10,000,000.00
河南万向系统制动器有限公司 30,000,000.00
湖北万向汽车零部件有限公司 60,000,000.00
万向钱潮（桂林）汽车底盘部件
有限公司 20,000,000.00
杭州钱潮精密件有限公司 USD12,780,000.00
宁波钱潮汽车配件有限公司 10,000,000.00
关联方名称 本期减少 期末数
万向集团公司 450,000,000.00
合肥万向钱潮汽车零部件
有限公司 17,500,000.00
淮南万向特种轴承有限公司 20,000,000.00
浙江大鼎贸易有限公司 10,000,000.00
萧山万向舍勒精密万向节
有限公司 USD1,000,000.00
万向钱潮营销有限公司 10,000,000.00
许昌万向钱潮中亚有限公司 11,996,895.63
江苏钱潮轴承有限公司[注1] 21,057,000.00
武汉万向汽车制动器有限公司 28,800,000.00
南京万向传动轴有限公司 30,000,000.00
江西万向昌河汽车底盘系统
有限公司 48,000,000.00
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统
有限公司 60,000,000.00
萧山铸锻造有限公司 100,000,000.00
杭州万向传动轴有限公司 USD14,360,000.00
浙江万向精工有限公司 162,600,000.00
钱潮轴承有限公司 150,000,000.00
浙江万向系统有限公司 200,000,000.00
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00
浙江万向系统车桥有限公司 10,000,000.00
河南万向系统制动器有限公司 30,000,000.00
湖北万向汽车零部件有限公司 60,000,000.00
万向钱潮（桂林）汽车底盘部件
有限公司 20,000,000.00
杭州钱潮精密件有限公司 USD12,780,000.00
宁波钱潮汽车配件有限公司 10,000,000.00
[注1]该公司原名“江苏万向龙山轴承有限公司”，本期更名为“江苏钱潮轴承有限
公司”。
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数
关联方名称 金额 比例
万向集团公司 214,353,740.00 58.52%
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司 17,500,000.00 100.00%
淮南万向特种轴承有限公司 20,000,000.00 100.00%
浙江大鼎贸易有限公司 5,000,000.00 50.00%
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 USD750,000.00 75.00%
万向钱潮营销有限公司 10,000,000.00 100.00%
许昌万向钱潮中亚有限公司 8,849,893.08 73.77%
江苏钱潮轴承有限公司[注2] 21,056,546.46 100%
武汉万向汽车制动器有限公司 17,280,000.00 60.00%
南京万向传动轴有限公司 18,000,000.00 60.00%
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 28,800,000.00 60.00%
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公
司 39,000,000.00 65.00%
萧山铸锻造有限公司 100,000,000.00 100.00%
杭州万向传动轴有限公司 USD9,621,200.00 67.00%
浙江万向精工有限公司 82,460,000.00 60.00%
钱潮轴承有限公司 90,000,000.00 60.00%
浙江万向系统有限公司 102,000,000.00 51.00%
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00 100.00%
浙江万向系统车桥有限公司 9,000,000.00 90.00%
河南万向系统制动器有限公司 24,000,000.00 80.00%
湖北万向汽车零部件有限公司
33,000,000.00 55.00%
万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限
公司 16,000,000.00 80.00%
杭州钱潮精密件有限公司
宁波钱潮汽车配件有限公司
本期增加 本期减少
关联方名称 金额 比例 金额 比例
万向集团公司
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司
淮南万向特种轴承有限公司
浙江大鼎贸易有限公司
萧山万向舍勒精密万向节有限公司
万向钱潮营销有限公司
许昌万向钱潮中亚有限公司
江苏钱潮轴承有限公司[注2]
武汉万向汽车制动器有限公司
南京万向传动轴有限公司
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公
司
萧山铸锻造有限公司
杭州万向传动轴有限公司
浙江万向精工有限公司
钱潮轴承有限公司
浙江万向系统有限公司
淮南钱潮轴承部件有限公司
浙江万向系统车桥有限公司
河南万向系统制动器有限公司
湖北万向汽车零部件有限公司
万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限
公司
杭州钱潮精密件有限公司 USD9,585,000.00 75%
宁波钱潮汽车配件有限公司 10,000,000.00 100
期末数
关联方名称 金额 比例
万向集团公司 428,707,480.00 58.52%
合肥万向钱潮汽车零部件有限公司 17,500,000.00 100.00%[注1]
淮南万向特种轴承有限公司 20,000,000.00 100.00%[注1]
浙江大鼎贸易有限公司 5,000,000.00 50.00%
萧山万向舍勒精密万向节有限公司 USD750,000.00 75.00%
万向钱潮营销有限公司 10,000,000.00 100.00%[注1]
许昌万向钱潮中亚有限公司 8,849,893.08 72.73%
江苏钱潮轴承有限公司[注2] 21,056,546.46 100.00%[注1]
武汉万向汽车制动器有限公司 17,280,000.00 60.00%
南京万向传动轴有限公司 18,000,000.00 60.00%
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 28,800,000.00 60.00%
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公
司 39,000,000.00 65.00%
萧山铸锻造有限公司 100,000,000.00 100.00%注1]
杭州万向传动轴有限公司 USD9,621,200.00 67.00%
浙江万向精工有限公司 82,460,000.00 60%
钱潮轴承有限公司 90,000,000.00 60.00%
浙江万向系统有限公司 102,000,000.00 51.00%
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00 100.00%[注1]
浙江万向系统车桥有限公司 9,000,000.00 90.00%
河南万向系统制动器有限公司 24,000,000.00 80.00%
湖北万向汽车零部件有限公司
33,000,000.00 55.00%
万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限
公司 16,000,000.00 80.00%
杭州钱潮精密件有限公司 USD9,585,000.00 75%
宁波钱潮汽车配件有限公司 10,000,000.00 100.00%[注1]
[注1]：合肥万向钱潮汽车零部件有限公司由本公司和控股子公司杭州万向传动轴有
限公司共同出资组建；淮南万向特种轴承有限公司由本公司和控股子公司钱潮轴承有限
公司共同出资组建；万向钱潮营销有限公司由本公司及控股子公司浙江万向精工有限公
司、杭州万向传动轴有限公司、钱潮轴承有限公司共同出资组建；江苏钱潮轴承有限公
司由公司控股子（孙）公司钱潮轴承有限公司和淮南万向特种轴承有限公司共同出资组
建；萧山铸锻造有限公司由公司和控股子公司浙江万向系统有限公司共同出资组建；淮
南钱潮轴承部件有限公司由本公司控股子（孙）公司钱潮轴承有限公司和江苏钱潮轴承
有限公司共同出资组建，宁波钱潮汽车配件有限公司由本公司与控股子公司萧山铸锻造
有限公司共同出资组建，故本公司对上述该等公司的合并持股比例均为100%。
[注2]：该公司原名“江苏万向龙山轴承有限公司”，本期更名为“江苏钱潮轴承有
限公司”。
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
万向财务有限公司 参股公司，同受万向集团公司控制
万向进出口有限公司 参股公司，同受万向集团公司控制
万向租赁有限公司 同受万向集团公司控制
万向资源有限公司 同受万向集团公司控制
浙江万向房地产开发有限公司 同受万向集团公司控制
浙江普通服务市场有限公司 同受万向集团公司控制
(二)关联方交易情况
1、采购货物
企业名称 2005年1-6月
金额 金额
万向进出口有限公司
零星材料 7,525,032.46 市价
设备 121,882,223.25 市价
小 计 129,407,255.71
上海万向投资有限公司
材料 37,635,859.44
万向租赁有限公司
设备 31,857,919.00
合 计 198,901,034.15
企业名称 2004年1-6月
金额 单价
万向进出口有限公司
零星材料 1,608,626.67 市价
设备 105,607,704.28 市价
小 计 107,216,330.95
上海万向投资有限公司
材料 2,831,998.82 市价
万向租赁有限公司
设备 58,375,080.14 市价
合 计 168,423,409.91
2、销售货物
2005年1-6月
企业 单价
名称 金额(元) （元/件）
万向进出口有限公司
十字轴万向节总成 市价
167,080,724.06
特种轴承 16,723,382.84 市价
汽车制动器 10,250,317.81 市价
市价
汽车轴承
93,078,537.86
滚动体 2,945,013.22 市价
汽车传动轴 32,664,202.30 市价
等速驱动轴 15,150,291.33 市价
汽车橡胶密封件 2,731,179.49 市价
减震器 6,848,781.96 市价
其他 60,752.14 市价
小 计 347,533,183.01
万向资源有限公司
铜 139,773.98 市价
小 计 139,773.98
浙江普通服务市场有限公司
各类汽车配件 5,926,130.72 市价
合 计 353,599,087.71
2004年1-6月
企业 单价
名称 金额 （元/件）
万向进出口有限公司
十字轴万向节总成 市价
116,942,579.84
特种轴承 17,008,776.04 市价
汽车制动器 164,722.99 市价
市价
汽车轴承
58,273,665.47
滚动体 3,398,193.05 市价
汽车传动轴 26,843,923.03 市价
等速驱动轴 15,930,651.48 市价
汽车橡胶密封件 2,405,160.85 市价
减震器
其他 889,715.89 市价
市价
小 计 248,767,716.87
万向资源有限公司 市价
市价
铜
小 计 市价
浙江普通服务市场有限公司
各类汽车配件 2,014,853.011 市价
合 计 250,782,569.88
3、关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
项目及关联方名称 余额
期末数 期初数
(1)应收账款
万向进出口有限公司 1,661,790.33 529,117.93
小 计 1,661,790.33 529,117.93
(2)其他应收款
万向集团公司 6,484,633.09 4,037,208.23
万向租赁有限公司 415,400.00 415,400.00
小 计 6,900,033.09 4,452,608.23
(3)预付账款
万向进出口有限公司 1,031,470.16 520,765.09
万向租赁有限公司 1,696,550.00 1,380,020.00
小 计 2,728,020.16 2,670,490.41
(4)工程物资-大型设备预付款
万向进出口有限公司 76,905,279.70 46,306,242.08
万向租赁有限公司 25,950,026.30 19,557,381.30
小 计 102,855,306.00 65,863,623.38
（5）应付票据
万向租赁有限公司 3,154,550.00
小 计 3,154,550.00
(6)应付账款
万向集团公司 173,978.12 78,918.03
万向租赁有限公司 13,062,144.28 17,315,263.82
万向进出口有限公司 263,004.69 50,801,385.48
万向资源有限公司 16,376,443.81
小 计 29,875,570.90 68,195,567.33
(7)预收账款
万向进出口有限公司 14,373,912.88 4,771,013.27
小 计 14,373,912.88
4,862,647.27
(8)其他应付款
万向集团公司 466,202.60 2,275,553.19
小 计 466,202.60 2,275,553.19
(9)长期应付款
万向租赁有限公司 11,637,366.10 15,033,634.30
小 计 11,637,366.1 15,033,634.30
占全部应收(预收)、应付(预
项目及关联方名称 付)款余额的比重（%）
期末数 期初数
(1)应收账款
万向进出口有限公司 0.34 0.13
小 计 0.34 0.13
(2)其他应收款
万向集团公司 17.38 11.54
万向租赁有限公司 1.11 1.19
小 计 18.49 12.73
(3)预付账款
万向进出口有限公司 1.64 1.36
万向租赁有限公司 2.70 3.61
小 计 4.34 6.98
(4)工程物资-大型设备预付款
万向进出口有限公司 46.37 45.95
万向租赁有限公司 15.65 19.40
小 计 62.02 65.35
（5）应付票据
万向租赁有限公司 1.02
小 计 1.02
(6)应付账款
万向集团公司 0.03 0.01
万向租赁有限公司 2.33 3.40
万向进出口有限公司 0.05 9.99
万向资源有限公司 2.92
小 计 5.33 13.40
(7)预收账款
万向进出口有限公司 57.98 25.96
小 计 57.98 26.46
(8)其他应付款
万向集团公司 0.64 2.52
小 计 0.64 2.52
(9)长期应付款
万向租赁有限公司 100.00 100.00
小 计 100.00 100.00
4、其他关联方交易
(1)购买或销售除商品以外的其他资产
1）本期公司及控股子公司向万向进出口有限公司采购设备121,882,223.25元（含预
付设备款），与该公司的上述日常关联交易已经公司2004年度股东大会审议批准。
2）本期公司及控股子公司向万向租赁有限公司累计采购设备31,857,919.00元（含
预付设备款）。
(2)提供或接受劳务
1）本期公司及控股子公司累计向万向财务有限公司借款403,500,000.00元，截至2
005年6月30日，尚未归还的借款本金余额192,850,000.00元（本公司及控股子公司杭州
万向传动轴有限公司委托该公司向其他公司控股子公司贷款金额为606,150,000.00元，
已作合并抵销）。本期累计支付给该公司利息19,879,531.07元，公司本期累计收取委托
贷款利息13,856,921.06元（已作合并抵销）。
2）本期公司及控股子公司累计向万向财务有限公司贴现票据364,932,847.18元，累
计支付该公司贴现利息6,102,617.96元。
3）本期公司及控股子公司累计通过万向财务有限公司转账结算资金7,122,595,097
.39元，共计取得存款利息收入299,779.94元。截至2005年6月30日，公司及控股子公司
在万向财务有限公司保留货币资金461,831,644.65元（其中定期存款50,800,000.00元，
汇票保证金15,672,000.00元，其余均为活期存款）。
(3)租赁
1）根据万向集团公司与本公司及控股子公司签订的《土地租用合同》，公司及控股
子公司租用万向集团公司土地，每亩租金1.2万元/年至1.48万/年。本期已支付给万向集
团公司土地租金共计4,636,811.74元。2004年度支付给该公司土地租金共计7,792,833.
13元。
2）根据控股子公司萧山铸锻造有限公司与万向租赁有限公司签订的《租赁合作协议
》，万向租赁有限公司将热模锻压力机、电火花成型机等共计34台（套）铸锻造设备租
赁给萧山铸锻造有限公司，租期自2003年6月起至2007月11月，租金总额20,193,000.00
元。本期萧山铸锻造有限公司已支付租金2,286,000.00元，尚余应付租金11,049,000.0
0元。2004年度支付给该公司租金4,572,000.00元。
3）根据控股子公司万向钱潮滚动体有限公司与万向租赁有限公司签订的《固定资产
租赁协议》，万向钱潮滚动体有限公司向万向租赁有限公司租赁29台租赁设备，租期为
2003年9月至2005年9月，租金总额为4,544,922.80元（包括租赁期满后的购买价款33,2
32.00元的最低租赁付款额为4,578,154.80元）。2004年万向钱潮滚动体有限公司已变更
为公司分公司，本期万向钱潮滚动体分公司向已将该资产转让给万向精密件有限公司，
上述协议由精密件公司承继，本期精密件公司向万向租赁有限公司支付租金1,110,268.
20元，尚余应付租金588,366.10元。2004年度支付给该公司租金2,324,386.40元。
(4)担保
1) 2004年2月,万向集团公司与中国工商银行浙江省分行签订《最高额保证合同》,
为本公司向该行不超过10亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担
保。截至2005年6月30日，公司以此担保取得的尚未归还的借款为21,000万元，借款期限
为2004年7月19日至2006年4月3日。
2）2004年7月，万向集团公司与中信实业银行杭州分行签订《最高额保证合同》,为
本公司向该行不超过5亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保。
截至2005年6月30日，公司以此担保取得的尚未归还的借款为30,000万元，借款期限为2
003年10月29日至2005年11月19日。
3）2004年7月，万向集团公司与兴业银行杭州萧山支行签订《最高额保证合同》，
为本公司向该行不超过3亿元的所有短期借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证
担保。截至2005年6月30日，公司以此担保取得的尚未归还的借款为30,000万元，借款期
限为2004年7月14日至2005年7月15日。
4）2004年12月，万向集团公司与华夏银行杭州分行签订《最高额保证合同》，为本
公司向该行不超过3亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保。截
至2005年6月30日，公司以此担保取得的尚未归还的借款为6,000万元，借款期限为2004
年12月31日至2005年12月20日。已办理尚未到期的银行承兑汇票6,000万元，承兑期限为
2005年4月30日至2005年10月30日。
5）2005年3月，万向集团公司与民生银行杭州分行签订《最高额保证合同》，本公
司向该行不超过2亿元的所有借款合同、银行承兑协议等项下的借款提供保证担保。截至
2005年6月30日，公司以此担保取得的尚未归还的借款为20,000万元，借款期限为2005年
3月11日至2006年3月11日。
6）截至2005年6月30日，公司及控股子公司间相互提供担保情况如下：
A.公司内部委托贷款关联担保情况
贷款银行 担保人
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
万向财务公司 钱潮轴承有限公司
万向财务公司 浙江万向精工有限公司
万向财务公司 万向钱潮股份有公司等速驱动轴分公司万向
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
万向财务公司 萧山铸锻造有限公司
万向财务公司 萧山铸锻造有限公司
万向财务公司 万向钱潮股份有公司等速驱动轴分公司浙江
万向财务公司 钱潮轴承有限公司
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
合 计
贷款银行 借款人
万向财务公司 万向钱潮股份有公司等速驱动轴分公司
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
万向财务公司 浙江万向系统有限公司
万向财务公司 钱潮股份有公司橡胶件分公司
万向财务公司 万向南京传动轴有限公司
万向财务公司 万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司
万向财务公司 万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司
万向财务公司 万向精工有限公司
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
万向财务公司 钱潮轴承有限公司
合 计
贷款银行 借款金额
万向财务公司 6,700,000.00
万向财务公司 19,000,000.00
万向财务公司 12,000,000.00
万向财务公司 1,800,000.00
万向财务公司 4,000,000.00
万向财务公司 5,000,000.00
万向财务公司 10,000,000.00
万向财务公司 13,500,000.00
万向财务公司 19,500,000.00
万向财务公司 17,400,000.00
合 计 122,900,000.00
贷款银行 借款期限
万向财务公司 2004.12.13-2005.12.10
万向财务公司 2005.04.30-2006.04.30
万向财务公司 2005.05.19-2006.05.18
万向财务公司 2004.12.13-2005.12.10
万向财务公司 2005.05.10-2005.11.10
万向财务公司 2005.01.31-2006.01.23
万向财务公司 2005.05.12-2006.05.11
万向财务公司 2004.12.15-2005.12.15
万向财务公司 2004.12.13-2005.12.10
万向财务公司 2004.12.13-2005.12.10
合 计
[注1]：均系公司委托万向财务有限公司贷款给各控股子公司的款项，已在合并会计
报表中抵销。
B.其他银行借款关联担保情况
贷款银行 担保人
万向财务公司 浙江万向系统有限公司
万向财务公司 浙江万向系统有限公司
万向财务公司 万向钱潮股份有公司等速驱动轴分公司
万向财务公司 万向钱潮股份有公司等速驱动轴分公司
万向财务公司 萧山铸锻造有限公司
万向财务公司 万向钱潮股份有限公司
万向财务公司 万向钱潮股份有限公司
万向财务公司 万向钱潮股份有限公司
万向财务公司 万向钱潮股份有限公司
万向财务公司 浙江万向精工有限公司
建行原阳县支行 浙江万向系统有限公司
中行新乡市支行 浙江万向系统有限公司
中行新乡市支行 浙江万向精工有限公司
中行新乡市支行 浙江万向精工有限公司
中行新乡市支行 浙江万向精工有限公司
中行新乡市支行 浙江万向精工有限公司
交通银行淮南支行 钱潮轴承有限公司
交通银行汉阳分行 万向钱潮股份有限公司
万向财务公司 浙江万向系统有限公司
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
万向财务公司 浙江万向系统有限公司
合 计
贷款银行 借款人
万向财务公司 万向钱潮股份有公司等速驱动轴分公司
万向财务公司 浙江万向系统有限公司杭州分公司
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
万向财务公司 杭州万向传动轴有限公司
万向财务公司 许昌万向钱潮中亚有限公司
万向财务公司 湖北万向汽车零部件有限公司
万向财务公司 湖北万向汽车零部件有限公司
万向财务公司 湖北万向汽车零部件有限公司
万向财务公司 湖北万向汽车零部件有限公司
万向财务公司 浙江万向系统有限公司
建行原阳县支行 河南万向系统制动器有限公司
中行新乡市支行 河南万向系统制动器有限公司
中行新乡市支行 河南万向系统制动器有限公司
中行新乡市支行 河南万向系统制动器有限公司
中行新乡市支行 河南万向系统制动器有限公司
中行新乡市支行 河南万向系统制动器有限公司
交通银行淮南支行 淮南万向特种轴承有限公司
交通银行汉阳分行 武汉万向汽车制动器有限公司
万向财务公司 浙江万向精工有限公司
万向财务公司 浙江万向精工有限公司
万向财务公司 浙江万向精工有限公司
合 计
贷款银行 借款金额
万向财务公司 20,000,000.00
万向财务公司 10,000,000.00
万向财务公司 4,000,000.00
万向财务公司 4,000,000.00
万向财务公司 4,000,000.00
万向财务公司 8,000,000.00
万向财务公司 6,000,000.00
万向财务公司 5,000,000.00
万向财务公司 5,000,000.00
万向财务公司 3,000,000.00
建行原阳县支行 9,000,000.00
中行新乡市支行 2,000,000.00
中行新乡市支行 10,000,000.00
中行新乡市支行 20,000,000.00
中行新乡市支行 30,000,000.00
中行新乡市支行 15,000,000.00
交通银行淮南支行 30,000,000.00
交通银行汉阳分行 20,000,000.00
万向财务公司 34,150,000.00
万向财务公司 4,900,000.00
万向财务公司 33,000,000.00
合 计 301,050,000.00
贷款银行 借款期限
万向财务公司 2004.09.21-2007.08.10
万向财务公司 2004.11.06-2005.11.5
万向财务公司 2004.08.19-2005.08.16
万向财务公司 2004.09.15-2005.09.13
万向财务公司 2004.05.08-2005.05.25
万向财务公司 2004.08.25-2005.08.25
万向财务公司 2004.11.25-2005.11-25
万向财务公司 2004.07.07-2005.07.07
万向财务公司 2004.09.15-2005.09.15
万向财务公司 2004.05.24-2006.03.08
建行原阳县支行 2004.07.30-2005.07.29
中行新乡市支行 2004.11.04-2005.11.04
中行新乡市支行 2004.12.30-2007-12.30
中行新乡市支行 2004.12.30-2008.12.30
中行新乡市支行 2004.12.30-2009.12.30
中行新乡市支行 2005.06.02-2006.06.02
交通银行淮南支行 2004.10.29-2005.10.29
交通银行汉阳分行 2003.08.05-2005.08.05
万向财务公司 2003.12.25-2006.10.10
万向财务公司 2003.12.04-2006.05.10
万向财务公司 2005.04.21-2006.09.10
合 计
C、银行承兑汇票关联方担保情况
承兑银行 担保人
光大银行萧山支行 钱潮轴承有限公司
光大银行萧山支行 钱潮轴承有限公司
光大银行萧山支行 钱潮轴承有限公司
光大银行萧山支行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
萧山工行 钱潮轴承有限公司
萧山工行 钱潮轴承有限公司
萧山工行 钱潮轴承有限公司
萧山工行 钱潮轴承有限公司
萧山工行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 浙江万向精工有限公司
杭州建行吴山支行 萧山铸锻造有公司
杭州建行吴山支行 萧山铸锻造有公司
杭州建行吴山支行 萧山铸锻造有公司
杭州建行吴山支行 萧山铸锻造有公司
杭州建行吴山支行 萧山铸锻造有公司
杭州建行吴山支行 萧山铸锻造有公司
杭州建行吴山支行 萧山铸锻造有公司
合 计
承兑银行 出票人
光大银行萧山支行 万向钱潮股份有公司
光大银行萧山支行 万向钱潮股份有公司
光大银行萧山支行 万向钱潮股份有公司
光大银行萧山支行 万向钱潮股份有公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
萧山工行 杭州万向传动轴有限公司
萧山工行 杭州万向传动轴有限公司
萧山工行 杭州万向传动轴有限公司
萧山工行 杭州万向传动轴有限公司
萧山工行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 杭州万向传动轴有限公司
杭州建行吴山支行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 钱潮轴承有限公司
杭州建行吴山支行 钱潮轴承有限公司
合 计
承兑银行 票面金额
光大银行萧山支行 10,000,000.00
光大银行萧山支行 10,000,000.00
光大银行萧山支行 10,000,000.00
光大银行萧山支行 10,000,000.00
杭州建行吴山支行 4,000,000.00
杭州建行吴山支行 2,000,000.00
萧山工行 500,000.00
萧山工行 770,000.00
萧山工行 500,000.00
萧山工行 2,000,000.00
萧山工行 1,230,000.00
杭州建行吴山支行 600,000.00
杭州建行吴山支行 2,000,000.00
杭州建行吴山支行 3,000,000.00
杭州建行吴山支行 3,000,000.00
杭州建行吴山支行 3,000,000.00
杭州建行吴山支行 400,000.00
杭州建行吴山支行 300,000.00
杭州建行吴山支行 800,000.00
杭州建行吴山支行 500,000.00
杭州建行吴山支行 3,000,000.00
杭州建行吴山支行 8,000,000.00
杭州建行吴山支行 1,300,000.00
杭州建行吴山支行 1,200,000.00
杭州建行吴山支行 10,000,000.00
杭州建行吴山支行 2,500,000.00
杭州建行吴山支行 3,000,000.00
杭州建行吴山支行 5,000,000.00
合 计 98,600,000.00
承兑银行 承兑期限
光大银行萧山支行 2005.03.03-2005.09.03
光大银行萧山支行 2005.04.25-2005.10.25
光大银行萧山支行 2005.05.23-2005.11.23
光大银行萧山支行 2005.06.14-2005.12.14
杭州建行吴山支行 2005.01.19-2005.07.19
杭州建行吴山支行 2005.03.10-2005.09.10
萧山工行 2005.03.10-2005.09.10
萧山工行 2005.03.10-2005.09.10
萧山工行 2005.03.10-2005.09.10
萧山工行 2005.03.10-2005.09.10
萧山工行 2005.03.10-2005.09.10
杭州建行吴山支行 2005.04.29-2005.10.29
杭州建行吴山支行 2005.04.29-2005.10.29
杭州建行吴山支行 2005.04.29-2005.10.29
杭州建行吴山支行 2005.04.29-2005.10.29
杭州建行吴山支行 2005.05.30.-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30.-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30.-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30.-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30.-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30.-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.01.19-2005.07.19
杭州建行吴山支行 2005.01.19-2005.07.19
杭州建行吴山支行 2005.01.19-2005.07.19
杭州建行吴山支行 2005.05.30-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30-2005.11.30
杭州建行吴山支行 2005.05.30-2005.11.30
合 计
九、或有事项
(一)公司提供的各种债务担保
1、截至2005年6月30日，公司未为关联方以外单位提供保证担保。
2、截至2005年6月30日，公司财产抵押情况如下：
被担保单位 抵押物 抵押权人
桂林市商
万向钱潮（桂林）汽车
底盘部件有限公司 机器设备 业银行文
明路支行
河南万向系统制动器有 工行原阳
机器设备
限公司 支行
小 计
被担保单位 抵押物
账面原值 账面净值
万向钱潮（桂林）汽车
底盘部件有限公司 3,460,077.00 2,328,994.25
河南万向系统制动器有
53,215,021.72 38,242,707.20
限公司
小 计 56,675,098.72 40,571,701.45
被担保单位 担保借款金额 借款到期日
万向钱潮（桂林）汽车
底盘部件有限公司 3,000,000.00 2005年10月13日
河南万向系统制动器有
18,000,000.00 2006年3月28日
限公司
小 计 21,000,000.00
3、截至2005年6月30日，公司财产质押情况如下：
被担保单位 质押物 质押权人
定期存单 中行新乡分
河南万向系统
制动器有限公司 行劳动路
银行承兑汇票 支行
湖北万向汽车 建行石首市
银行承兑汇票
零部件有限公司 支行
武汉万向汽车 招商银行
银行承兑汇票
制动器有限公司 循礼门支行
小 计
被担保单位 质押物
账面原值 账面净值
河南万向系统 16,387,760.00 16,387,760.00
制动器有限公司 62,135,916.31 62,135,916.31
湖北万向汽车
零部件有限公司 2,180,000.00 2,180,000.00
武汉万向汽车
制动器有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 82,703,676.31 82,703,676.31
被担保单位 担保开具银行承
兑汇票金额 承兑期限
河南万向系统
制动器有限公司 78,523,676.31 2005年7月-2005年12月
湖北万向汽车
零部件有限公司 2,180,000.00 2005年8月-2005年11月
武汉万向汽车
制动器有限公司 2,000,000.00 2005年3月-2005年8月
小 计 82,703,676.31
4、本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八(二)4(4)5)之说明。
(二)未决诉讼
截至2005年6月30日，本公司涉及诉讼但法院尚未判决的应收账款账面余额为54,13
5.00元。
十、承诺事项
2004年9月，子公司浙江万向系统有限公司与湘潭风光汽车有限公司签订《土地使用
权转让意向协议》及《补充协议》，湘潭风光汽车有限公司同意将位于湘潭江南汽车九
华生产基地面积为32,199平方米的国有土地使用权转让给浙江万向系统有限公司作为汽
车零部件生产厂房建设用地，土地使用权转让费及相关配套设施费合计为241.50万元，
截至2005年6月30日，公司已支付50万元。
十一、其他重要事项
(一)本期股本变动事项
根据2005年3月15日公司董事会四届十二次会议通过、并经2004年度临时股东大会审
议批准的2004年度利润分配方案，公司以2004年12月31日总股本732,562,404股为基数，
以资本公积转增股本，每10股转增4股，公司的总股本增加为293,024,961.00元。该增资
事项业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并出具了浙天会验[2005]第41号《验资
报告》。公司工商变更登记手续已完成。
(二)重大对外投资及资产收购事项
1、经萧山经济技术开发区管理委员会萧开发管招字（2004）236号文批复同意，公
司与日本国双日株式会社拟合资成立杭州钱潮精密件有限公司，该公司投资总额2,000万
美元，注册资本1,278万美元，公司以实物资产（滚动体专业产品的生产经营资产）出资
958.50万美元，占其注册资本的75%。杭州钱潮精密件有限公司于2005年1月5日取得商外
资浙府资杭字[2004]03736号批准证书，于2005年1月11日取得注册号为企合浙杭总字第
006579号企业法人营业执照。截至审计报告日，该公司实收资本为1,278万美元，业经杭
州天恒会计师事务所有限公司验证，并出具了天恒会验[2005]第0011号验资报告。上述
出资业经公司2005年1月20日临时董事会决议通过。
2、2005年5月，公司与萧山铸锻造有限公司共同出资组建成立宁波钱潮汽车配件有
公司，该公司注册资本为1000万元，其中本公司出资900万元，占其注册资本的90%，萧
山铸锻造有限公司出资100万元，占其注册资本的10%。并于2005年5月26日取得注册号为
3302062901248的企业营业执照，上述业经文汇会计师事务所验证，并出具了文会验字［
2005］1104号验资报告。
(三)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问
答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如
下（收益为+，损失为-）：
项 目 2005年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益（含资产收购损失） 394,229.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 5,462,911.82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的
有经营资格的金融机构获得的短期投资损益外）
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出 2,199,640.06
以前年度已经计提各项减值准备的转回
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小 计 8,056,781.29
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 737,616.11
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 2,537,358.32
非经常性损益净额 4,781,806.86
七、备查文件
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
；
4、公司章程。
万向钱潮股份有限公司
董事会
二〇〇五年八月十日
资产负债表
2005年6月30日
编制单位：万向钱潮股份有限公司
资 产 注释 行
号 次
流动资产：
货币资金 1 1
短期投资 2
应收票据 2 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 3 6
其他应收款 4 7
预付账款 5 8
应收补贴款 9
存货 6 10
待摊费用 7 11
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31
长期投资：
长期股权投资 8 32
长期债权投资 34
长期投资合计 38
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 9 39
减：累计折旧 10 40
固定资产净值 11 41
减：固定资产减值准备 42
固定资产净额 43
工程物资 12 44
在建工程 13 45
固定资产清理 46
固定资产合计 50
无形资产及其他资产：
无形资产 14 51
长期待摊费用 15 52
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 60
递延税项：
递延税款借项 61
资产总计 67
资 产 期末数
母公司 合并
流动资产：
货币资金 648,154,134.73 946,550,610.13
短期投资 498,365,259.12 -
应收票据 68,127,608.71 234,358,047.53
应收股利 6,668,105.18 -
应收利息 - -
应收账款 112,156,312.45 491,585,920.02
其他应收款 38,073,945.62 37,320,828.97
预付账款 34,025,893.22 62,788,694.97
应收补贴款 - -
存货 127,584,519.93 714,599,366.27
待摊费用 798,241.70 3,503,704.65
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,533,954,020.66 2,490,707,172.54
长期投资：
长期股权投资 1,049,991,405.84 265,684,609.03
长期债权投资 101,136,278.00 -
长期投资合计 1,151,127,683.84 265,684,609.03
其中：合并价差 - 66,897,582.10
其中：股权投资差额 50,182,805.26 -
固定资产：
固定资产原价 859,511,747.26 2,440,242,352.73
减：累计折旧 377,736,829.52 778,580,802.99
固定资产净值 481,774,917.74 1,661,661,549.74
减：固定资产减值准备 275,816.52 2,040,725.54
固定资产净额 481,499,101.22 1,659,620,824.20
工程物资 45,864,915.34 165,855,756.82
在建工程 51,312,679.72 286,420,277.51-
固定资产清理 - -
固定资产合计 578,676,696.28 2,111,896,858.53
无形资产及其他资产：
无形资产 2,371,715.26 50,716,622.00
长期待摊费用 - 625,422.37
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 2,371,715.26 51,342,044.37
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 3.266,130,116.04 4,919,630,684.47
资 产 期初数
母公司 合并
流动资产：
货币资金 400,516,028.60 697,702,192.97
短期投资 405,628,833.83 -
应收票据 23,002,463.09 217,941,531.87
应收股利 8,881,302.53 -
应收利息 - -
应收账款 104,041,772.25 382,020,507.62
其他应收款 37,761,830.45 30,515,894.64
预付账款 15,794,203.49 38,208,763.55
应收补贴款 - -
存货 166,288,591.67 683,562,501.19
待摊费用 211,476.75 473,962.11
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,162,126,502.66 2,050,425,353.95
长期投资：
长期股权投资 1,071,700,289.17 270,118,996.74
长期债权投资 80,118,000.00 -
长期投资合计 1,151,818,289.17 270,118,996.74
其中：合并价差 - 70,217,188.06
其中：股权投资差额 52,650,968.08
固定资产：
固定资产原价 887,065,185.35 2,377,916,832.62
减：累计折旧 389,818,409.69 740,831,944.57
固定资产净值 497,246,775.66 1,637,084,888.05
减：固定资产减值准备 275,816.52 2,040,725.54
固定资产净额 496,970,959.14 1,635,044,162.51
工程物资 39,884,620.69 100,785,717.89
在建工程 73,868,215.79 298,393,986.01
固定资产清理 - -
固定资产合计 610,723,795.62 2,034,223,866.41
无形资产及其他资产：
无形资产 1,415,933.84 51,155,671.08
长期待摊费用 516,396.91
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 1,415,933.84 51,672,067.99
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,926,084,521.29 4,406,440,285.09
资产负债表（续）
2005年6月30日
编制单位：万向钱潮股份有限公司
资 产 注释 行
号 次
流动负债：
短期借款 16 68
应付票据 17 69
应付账款 18 70
预收账款 19 71
应付工资 20 72
应付福利费 73
应付股利 21 74
应交税金 22 75
其他应交款 23 80
其他应付款 23 81
预提费用 25 82
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100
长期负债：
长期借款 26 101
应付债券 102
长期应付款 27 103
专项应付款 106
其他长期负债 28 108
长期负债合计 110
递延税项：
递延税款贷项 111
负债合计 114
少数股东权益
股东权益：
股本 29 115
减：已归还投资 116
股本净额 117
资本公积 30 118
盈余公积 31 119
其中：法定公益金 120
未分配利润 32 121
其中：拟分配的现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 122
负债和股东权益总计 135
资 产 期末数
母公司 合并
流动负债：
短期借款 1,202,500,000.00 1,414,000,000.00
应付票据 215,100,000.00 416,857,654.85
应付账款 94,249,901.67 560,399,710.36
预收账款 7,064,665.06 24,790,119.30
应付工资 12,958,274.85 45,294,877.46
应付福利费 11,505,420.24 41,568,444.21
应付股利 - 622,117.05
应交税金 29,501,549.86 52,105,691.12
其他应交款 372,458.64 3,431,664.76
其他应付款 82,760,260.11 72,398,070.84
预提费用 1,447,810.35 11,580,537.50
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - 23,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,657,460,340.78 2,666,048,887.45
长期负债：
长期借款 41,800,000.00 192,850,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - 11,637,366.10
专项应付款 - 20,600,000.00
其他长期负债 - 1,072,891.56
长期负债合计 41,800,000.00 226,160,257.66
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,699,260,340.78 2,892,209,145.11
少数股东权益 464,510,697.24
股东权益：
股本 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
减：已归还投资 - -
股本净额 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
资本公积 74,360,633.97 69,611,539.36
盈余公积 225,870,758.97 351,866,468.78
其中：法定公益金 104,749,746.84 145,552,130.09
未分配利润 241,051,017.32 115,845,468.98
其中：拟分配的现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 1,566,869,775.26 1,562,910,842.12
负债和股东权益总计 3,266,130,116.04 4,919,630,684.47
资 产 期初数
母公司 合并
流动负债：
短期借款 898,700,000.00 1,115,640,000.00
应付票据 149,349,856.47 308,106,226.59
应付账款 95,678,526.26 508,720,846.02
预收账款 7,535,304.26 18,376,205.10
应付工资 17,240,000.58 57,504,494.21
应付福利费 11,137,192.20 40,422,055.34
应付股利 - -
应交税金 15,212,203.95 35,311,621.25
其他应交款 358,407.54 2,942,603.53
其他应付款 103,739,595.48 90,166,820.16
预提费用 1,486,665.13 6,157,070.55
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 14,300,000.00 28,900,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 1,314,737,751.87 2,212,247,942.75
长期负债：
长期借款 41,800,000.00 143,850,000.00
应付债券 - -
长期应付款 1,698,634.30 15,033,634.30
专项应付款 - 20,600,000.00
其他长期负债 - 1,072,891.56
长期负债合计 43,498,634.30 180,556,525.86
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,358,236,386.17 2,392,804,468.61
少数股东权益 451,403,043.40
股东权益：
股本 732,562,404.00 732,562,404.00
减：已归还投资 - -
股本净额 732,562,404.00 732,562,404.00
资本公积 359,922,940.89 358,925,765.47
盈余公积 225,870,758.97 337,972,539.14
其中：法定公益金 104,749,746.84 140,920,820.22
未分配利润 249,492,031.26 132,772,064.47
其中：拟分配的现金股利 73,256,240.40 73,256,240.40
外币报表折算差额
股东权益合计 1,567,848,135.12 1,562,232,773.08
负债和股东权益总计 2,926,084,521.29 4,406,440,285.09
资产减值准备明细表
编制单位：万向钱潮股份有限公司 2005年6月30日 单位：（人民币）元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 28,209,935.46 4,955,523.89
其中：应收账款 23,734,886.93 4,879,327.74
其他应收款 4,475,048.53 76,196.15
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 9,794,430.70 337,364.91
其中：库存商品 6,801,380.33 115,541.67
原材料 1,839,214.47 221,823.24
四、长期投资减值准备合计 276,197.80
其中：长期股权投资 276,197.80
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,040,725.54
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,040,725.54
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本年减少数 年末余额
一、坏账准备合计 116,664.42 33,048,794.93
其中：应收账款 116,664.42 28,497,550.25
其他应收款 4,551,244.68
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,042,403.96 8,089,391.65
其中：库存商品 761,351.06 6,155,570.94
原材料 1,237,402.78 823,634.93
四、长期投资减值准备合计 276,197.80
其中：长期股权投资 276,197.80
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,040,725.54
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,040,725.54
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
利润及利润分配表
2005年1～6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司
项 目 注释 行
号 次
一、主营业务收入 1 1
减：主营业务成本 1 4
主营业务税金及附加 2 5
二、主营业务利润 10
加：其他业务利润 3 11
减：营业费用 14
管理费用 15
财务费用 4 16
三、营业利润 18
加：投资收益 5 19
补贴收入 6 22
营业外收入 7 23
减：营业外支出 8 25
四、利润总额 27
减：所得税 28
少数股东损益 29
五、净利润 30
加：期初未分配利润 31
其他转入 32
六、可供分配利润 33
减：提取法定盈余公积 35
提取法定公益金 36
提取职工奖励及福利基金 37
提取储备基金 38
提取企业发展基金 39
利润归还投资 40
七、可供投资者分配的利润 41
减：应付优先股股利 42
提取任意盈余公积 43
应付普通股股利 44
转作股本的普通股股利 45
八、未分配利润 46
项 目 2005年1－6月
母公司 合并
一、主营业务收入 502,074,598.94 1,499,655,354.92
减：主营业务成本 422,403,918.43 1,208,703,928.72
主营业务税金及附加 2,699,169.29 7,254,253.60
二、主营业务利润 76,971,511.22 283,697,172.60
加：其他业务利润 9,614,187.44 19,747,859.38
减：营业费用 9,655,857.41 51,195,815.64
管理费用 23,226,931.16 94,829,538.65
财务费用 26,105,694.57 36,190,634.84
三、营业利润 27,597,215.52 121,229,042.85
加：投资收益 52,198,511.66 7,153,521.10
补贴收入 105,000.00 5,462,911.82
营业外收入 3,255,887.18 4,858,865.08
减：营业外支出 2,238,511.94 3,875,668.14
四、利润总额 80,918,102.42 134,828,672.71
减：所得税 16,102,875.96 41,911,548.53
少数股东损益 - 22,693,549.63
五、净利润 64,815,226.46 70,223,574.55
加：期初未分配利润 249,492,031.26 132,772,064.47
其他转入 - -
六、可供分配利润 314,307,257.72 202,995,639.02
减：提取法定盈余公积 - 9,262,619.77
提取法定公益金 - 4,631,309.87
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 314,307,257.72 189,101,709.38
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 73,256,240.40 73,256,240.40
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 241,051,017.32 115,845,468.98
利润表补充资料：
2005年1－6月
项 目 母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
利润及利润分配表
2004年1～6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司
项 目 注释 行
号 次
一、主营业务收入 1 1
减：主营业务成本 1 4
主营业务税金及附加 2 5
二、主营业务利润 10
加：其他业务利润 3 11
减：营业费用 14
管理费用 15
财务费用 4 16
三、营业利润 18
加：投资收益 5 19
补贴收入 6 22
营业外收入 7 23
减：营业外支出 8 25
四、利润总额 27
减：所得税 28
少数股东损益 29
五、净利润 30
加：期初未分配利润 31
其他转入 32
六、可供分配利润 33
减：提取法定盈余公积 35
提取法定公益金 36
提取职工奖励及福利基金 37
提取储备基金 38
提取企业发展基金 39
利润归还投资 40
七、可供投资者分配的利润 41
减：应付优先股股利 42
提取任意盈余公积 43
应付普通股股利 44
转作股本的普通股股利 45
八、未分配利润 46
项 目 2004年1－6月
母公司 合并
一、主营业务收入 337,330,112.90 1,088,409,266.37
减：主营业务成本 305,949,113.17 856,949,473.55
主营业务税金及附加 928,137.57 5,372,322.64
二、主营业务利润 30,452,862.16 226,087,470.18
加：其他业务利润 5,710,800.85 13,306,227.61
减：营业费用 6,919,903.57 33,131,659.06
管理费用 15,651,220.53 83,006,879.73
财务费用 8,617,128.85 22,831,936.52
三、营业利润 4,975,410.06 100,423,222.48
加：投资收益 59,606,097.39 8,780,103.48
补贴收入 80,000.00 5,262,734.80
营业外收入 702,404.00 5,030,961.94
减：营业外支出 1,074,514.91 3,003,015.58
四、利润总额 64,289,396.54 116,494,242.12
减：所得税 5,173,233.02 37,174,417.86
少数股东损益 17,221,915.70
五、净利润 59,116,163.52 62,097,908.56
加：期初未分配利润 196,144,964.09 114,398,266.07
其他转入
六、可供分配利润 255,261,127.61 176,496,174.63
减：提取法定盈余公积 14,748,357.05
提取法定公益金 10,273,584.07
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 255,261,127.61 151,474,233.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 3,129,733.23
应付普通股股利 73,256,240.40 73,256,240.40
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 182,004,887.21 75,088,259.88
利润表补充资料：
项 目 2004年1－6月
母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
2005年1－6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司
项 目 行次
一：经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二：投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产或其他长期资产而收回的现金净额 24
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三：筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 39
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
其中：子公司支付少数股东的股利 47
支付其他与筹资活动有关的现金 51
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四：汇率变动对现金的影响额 55
五：现金及现金等价物净增加额 56
项 目 母公司
一：经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 451,709,293.29
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 14,545,888.09
现金流入小计 466,255,181.38
购买商品、接受劳务支付的现金 276,108,638.63
支付给职工以及为职工支付的现金 41,557,550.58
支付的各项税费 47,682,860.27
支付的其他与经营活动有关的现金 55,869,230.49
现金流出小计 421,218,279.97
经营活动产生的现金流量净额 45,036,901.41
二：投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 220,570,000.00
取得投资收益所收到的现金 149,607,600.39
处置固定资产、无形资产或其他长期资产而收回的现金净额 289,414.46
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 370,467,014.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36,602,422.94
投资所支付的现金 326,718,278.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 363,320,700.94
投资活动产生的现金流量净额 7,146,313.91
三：筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 901,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 901,800,000.00
偿还债务所支付的现金 612,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 94,045,109.19
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 706,345,109.19
筹资活动产生的现金流量净额 195,454,890.81
四：汇率变动对现金的影响额
五：现金及现金等价物净增加额 247,638,106.13
项 目 合并
一：经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,380,087,341.06
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 26,550,469.57
现金流入小计 1,406,637,810.63
购买商品、接受劳务支付的现金 837,806,327.96
支付给职工以及为职工支付的现金 146,291,244.72
支付的各项税费 73,140,485.04
支付的其他与经营活动有关的现金 186,257,533.43
现金流出小计 1,243,495,591.15
经营活动产生的现金流量净额 163,142,219.48
二：投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 320,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,267,908.81
处置固定资产、无形资产或其他长期资产而收回的现金净额 75,008,907.92
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 86,596,816.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 247,172,032.36
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 247,172,032.36
投资活动产生的现金流量净额 -160,575,215.63
三：筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 26,422,650.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 26,422,650.00
借款所收到的现金 1,196,710,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,223,132,650.00
偿还债务所支付的现金 855,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 118,204,968.49
其中：子公司支付少数股东的股利 14,697,036.08
支付其他与筹资活动有关的现金 3,396,268.20
现金流出小计 976,851,236.69
筹资活动产生的现金流量净额 246,281,413.31
四：汇率变动对现金的影响额
五：现金及现金等价物净增加额 248,848,417.16
现金流量表（续）
2005年1－6月
编制单位：万向钱潮股份有限公司
项 目 行次
1：将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57
加：少数股东损益 58
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用减少（减：增加） 63
预提费用增加（减：减少） 64
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 65
固定资产报废损失 66
财务费用 67
投资损失（减：收益） 68
递延税款贷项（减：借项） 69
存货的减少（减：增加） 70
经营性应收项目的减少（减：增加） 71
经营性应付项目的增加（减：减少） 72
其他 73
经营活动产生的现金流量净额 75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 76
债务转为资本 77
一年内到期的可转换公司债券 78
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金资金的期末余额 79
减：现金资金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
项 目 母公司
1：将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 64,815,226.46
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 30,259,974.06
无形资产摊销 89,218.58
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -567,904.99
预提费用增加（减：减少） 1,552,837.95
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -157,286.53
固定资产报废损失 -
财务费用 26,105,694.57
投资损失（减：收益） -52,189,731.56
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 599,617.42
经营性应收项目的减少（减：增加） -46,824,848.20
经营性应付项目的增加（减：减少） 21,354,103.65
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 45,036,901.41
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金资金的期末余额 648,154,134.73
减：现金资金的期初余额 400,516,028.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 247,638,106.13
项 目 合并
1：将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 70,223,574.55
加：少数股东损益 22,693,549.63
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 94,915,099.59
无形资产摊销 1,813,558.25
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -3,138,768.00
预提费用增加（减：减少） 5,423,466.95
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 36,190,634.84
投资损失（减：收益） -7,153,521.10
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -31,036,865.08
经营性应收项目的减少（减：增加） -207,530,928.04
经营性应付项目的增加（减：减少） 180,742,417.89
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 163,142,219.48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金资金的期末余额 946,550,610.13
减：现金资金的期初余额 697,702,192.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 248,848,417.16
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