昆明百货大楼(集团)股份有限公司2005年年度报告
目录
重要提示
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
重要提示
昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“昆百大”或“本公司”）董事会
、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事赵国权先生、徐斌先生和独立董事杜光远先生因公务未能亲自出席董事
会会议，分别书面授权董事何道峰先生、杨惠秋女士和独立董事张国祥先生代其行使表
决权。
亚太中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长何道峰先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人唐毅蓉女士声明：
保证年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况简介
一、法定中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司
中文名称缩写：昆百大
法定英文名称：KUNMING SINOBRIGHT（GROUP）CO., LTD.
英文名称缩写: KUNMING SINOBRIGHT
二、法定代表人： 何道峰
三、董事会秘书： 樊江 电子信箱：F7565＠yahoo.com.cn
证券事务代表：解萍 电子信箱：xp2003px@tom.com
联系地址：云南省昆明市东风西路99号
昆明百货大楼（集团）股份有限公司董事会办公室
联系电话：0871--3621681、3623414
传 真：0871--3623414
四、注册地址及办公地址：云南省昆明市东风西路99号
邮政编码：650021
五、公司信息披露报纸名称：深圳《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo. com. cn
公司年度报告备置地点：董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST昆百大
股票代码：000560
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年11月30日
注册地点：云南省昆明市
企业法人营业执照注册号：5301001008374
税务登记号码：530103216575508
公司聘请的会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路389号志远大厦16楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据
单位：人民币元
利润总额 32,010,355.97
净利润 35,271,732.91
扣除非经常性损益后的净利润 -10,693,683.08
主营业务利润 149,909,333.66
其他业务利润 13,802,886.39
营业利润 -10,045,534.42
投资收益 20,076,009.85
补贴收入 24,000,000.00
营业外收支净额 -2,020,119.46
经营活动产生的现金流量净额 -158,386,447.30
现金及现金等价物净增加额 -46,542,532.67
注：非经常性损益总额45,965,415.99元，明细如下：
单位：人民币元
处置长期股权投资损益 19,159,308.54
处置固定资产损益 -1,200,659.08
政府补贴 24,000,000.00
短期投资损益 27,898.39
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入支出 -819,460.38
以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,774,451.00
非经常性损益所得税影响 23,877.52
合 计 45,965,415.99
二、近3年主要会计数据及财务指标
单位：人民币元
项 目 2005年 2004年
主营业务收入 841,184,401.25 833,058,302.60
净利润 35,271,732.91 43,481,371.38
总资产 1,122,736,580.12 902,238,133.56
股东权益（不含少数股东权益） -21,118,264.67 -56,415,166.91
每股收益（摊薄） 0.2624 0.3235
每股收益（加权） 0.2624 0.3235
每股收益（扣除非经常性损益后） -0.0796 0.1130
每股净资产 -0.1571 -0.4197
调整后的每股净资产 -0.4482 -0.5452
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.1785 0.6029
净资产收益率（摊薄） - -
净资产收益率（加权） - -
加权平均净资产收益率（扣除非经 - -
常性损益）
项 目 2003年
主营业务收入 678,864,424.20
净利润 37,575,995.70
总资产 659,713,782.94
股东权益（不含少数股东权益） -100,051,750.62
每股收益（摊薄） 0.2796
每股收益（加权） 0.2796
每股收益（扣除非经常性损益后） 0.0113
每股净资产 -0.7444
调整后的每股净资产 -0.8409
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.2209
净资产收益率（摊薄） -
净资产收益率（加权） -
加权平均净资产收益率（扣除非经 -
常性损益）
注：本公司净资产最近三年均为负数，因此不计算净资产收益率。
按照中国证
监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号）》规定计算净资产收益率和每股收
益。
单位：人民币元
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 - - 1.1154 1.1154
营业利润 - - -0.0747 -0.0747
净利润 - - 0.2624 0.2624
扣除非经常性
损益后的净利润 - - -0.0796 -0.0796
注：本公司净资产2005年为负数，因此不计算净资产收益率。
三、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期初数 134,400,000.00 176,535,856.76 22,529,081.90
本年增加 - 25,169.33 -
本年减少 - 173,854,167.34 12,047,845.32
期末数 134,400,000.00 2,706,858.75 10,481,236.58
其中：
项 目 未分配利润 股东权益
法定公益金
期初数 10,481,236.58 -389,880,105.57 -56,415,166.91
本年增加 - 221,173,745.57 221,198,914.90
本年减少 - - 185,902,012.66
期末数 10,481,236.58 -168,706,360.00 -21,118,264.67
变动原因：
1.资本公积变动原因为：
(1)本报告期本公司用盈余公积和资本公积弥补累计未弥补亏损，致使股本溢价本期
减少11,152.35万元、其他资本公积本期减少6,233.06万元；
(2)由于无法支付的应付款转入导致其他资本公积转入本期增加2.52万元。
2.盈余公积变动原因为：
本报告期本公司用盈余公积和资本公积弥补累计未弥补亏损，致使盈余公积本期减
少1,204.78万元。
3.未分配利润增加原因：
(1)本年度净利润3,527.17万元全部弥补以前年度亏损；
(2)本报告期本公司用盈余公积和资本公积弥补累计未弥补亏损18,590.20万元。
以上三项原因致使本期股东权益增加3,529.69万元。
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1.股份变动情况表
本次变动前
数量 比例
（股） （％）
一、未上市流通股份
1、发起人股份 32,261,900 24
其中：
国家持有股份 32,261,900 24
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 39,738,100 29.57
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 72,000,000 53.57
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,400,000 46.43
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,400,000 46.43
三、股份总数 134,400,000 100
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金 数量 比例
新股 送 转股 其 小 （股） （％）
股 他 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 32,261,900 24
其中：
国家持有股份 32,261,900 24
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 39,738,100 29.57
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 72,000,000 53.57
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,400,000 46.43
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,400,000 46.43
三、股份总数 134,400,000 100
2.股票发行与上市情况
(1)截止报告期末，公司近三年没有发生股票发行及上市的情况。
(2)报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
(3)报告期内，公司无内部职工股。
二、股东情况介绍
1.报告期末，本公司股东数量和持股情况：
股东总数 20,756
前10名股东持股情况
持股比 持股总数
股东名称 股东性质
例(%) (股)
昆明百货大楼 国有股东 24 32,261,900
华夏西部经济开发有限公司 其他 13.56 18,226,300
昆明市国有资产（持股）经营有
国有股东 8.27 11,111,800
限责任公司
昆明卷烟厂 其他 2.23 3,000,000
深圳市鸿基（集团）股份有限公司 其他 1.86 2,500,000
云南英君科技有限公司 其他 1.49 2,000,000
云南航辰经营开发有限公司 其他 0.60 800,000
广东美雅集团股份有限公司 其他 0.52 700,000
黄家宁 其他 0.43 571,800
深圳中农信投资实业公司 其他 0.37 500,000
持有非流通股 质押或冻结的
股东名称 数量（股） 股份数量（股）
昆明百货大楼 32,261,900 0
华夏西部经济开发有限公司 18,226,300 0
昆明市国有资产（持股）经营有 11,111,800 0
限责任公司
昆明卷烟厂 3,000,000 0
深圳市鸿基（集团）股份有限公司 2,500,000 2,500,000
云南英君科技有限公司 2,000,000 2,000,000
云南航辰经营开发有限公司 800,000 0
广东美雅集团股份有限公司 700,000 0
黄家宁 0 0
深圳中农信投资实业公司 500,000 500,000
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
黄家宁 571,800 A股
马建雄 483,150 A股
张国凤 327,979 A股
余怀德 297,758 A股
吴伟文 273,000 A股
王炎 220,800 A股
张勤 210,930 A股
徐晓亮 209,200 A股
罗海文 208,200 A股
余卫东 206,000 A股
前十名股东之间不存在关联关系，也不属
上述股东关联关系或一致行 于《上市公司持股变动信息披露管理办法
动的说明 》中规定的一致行动人。未知前10名流通
股股东之间是否存在关联关系，是否属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
说明：
2006年3月13日，国务院国有资产监督管理委员会批复同意昆明百货大楼将所持昆百
大3,226.19万股中的1,075.2万股、昆明市国有资产（持股）经营有限责任公司将其所持
昆百大1,111.18万股国有股转让给华夏西部经济开发有限公司（以下简称“华夏西部”
）。股份转让完成后，华夏西部为昆百大第一大股东。昆明百货大楼仍持有2,150.99万
股国有股，占总股本的16％，为昆百大的第二大股东（具体内容详见本公司于2006年3月
18日刊登在《证券时报》的公告）。
此外，华夏西部于2005年9月受让昆明华利达（集团）公司持有的昆百大社会法人股
20万股（占总股本的0.15％）的过户手续尚在办理。
截止2005年12月31日华夏西部实际控制昆百大4,029.01万股股份，占总股本的29.9
8％。
3.公司控股股东及实际控制人情况
(1)公司控股股东及实际控制人情况
截止2005年12月31日，昆明百货大楼、昆明市国有资产（持股）经营有限责任公司
分别转让给华夏西部经济开发有限公司8％、8.27％昆百大国有股份的过户手续尚未完成
，昆百大的实际控制人仍为华夏西部，控股股东仍为昆明百货大楼。
华夏西部成立于1995年；公司注册地址：北京市海淀区北三环西路48号北京科技会
展中心11层；法定代表人何道峰；注册资本7800万元。华夏西部经营范围：项目投资管
理；接受委托对企业进行管理；投资管理；提供劳务服务。
昆明百货大楼成立于1959年，为本公司发起人。公司注册地址：昆明市东风西路99
号；法定代表人徐斌；注册资金5,336.20万元。经营范围：国内商业贸易、物资供销业
。
(2)公司与实际控制人之间的产权及控制关系
何道峰
持股比例：75％
北京歌元投资咨询有限公司
持股比例：22.76％
华夏西部经济开发有限公司
实际控制29.98％
昆明百货大楼（集团）股份有限公司
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员
1.基本情况
姓名 性别 年龄 职 务 任 期
何道峰 男 49 董事长 2005.6.29――2008.6.29
赵国权 男 51 副董事长 2005.6.29――2008.6.29
副董事长
杨惠秋 女 54 2005.6.29――2008.6.29
企业文化总监
袁永忠 男 39 董事、总裁 2005.6.29――2008.6.29
徐 斌 男 54 董事 2005.6.29――2008.6.29
石忠宁 男 31 董事 2005.6.29――2008.6.29
张国祥 男 58 独立董事 2005.6.29――2008.6.29
陈乐波 男 56 独立董事 2005.6.29――2008.6.29
杜光远 男 33 独立董事 2005.6.29――2008.6.29
秦 岭 男 35 监事会主席 2005.6.29――2008.6.29
崔 睫 女 41 监事 2005.6.29――2008.6.29
张 敏 女 34 监事 2005.6.29――2008.6.29
达甄玉 女 31 监事 2005.6.29――2008.6.29
屠晓红 女 33 监事 2005.6.29――2008.6.29
丁 晖 男 37 常务副总裁 2005.6.29――2008.6.29
文 彬 男 43 副总裁 2005.6.29――2008.6.29
副总裁 2005.6.29――2008.6.29
樊 江 男 36
董事会秘书 2005.8.20――2008.8.20
唐毅蓉 女 33 副总裁 2005.6.29――2008.6.29
年初持股数 年末持股数
姓名
（股） （股）
何道峰 0 0
赵国权 0 0
杨惠秋 7800股 7800股
袁永忠 0 0
徐 斌 0 0
石忠宁 0 0
张国祥 0 0
陈乐波 0 0
杜光远 0 0
秦 岭 0 0
崔 睫 0 0
张 敏 0 0
达甄玉 0 0
屠晓红 0 0
丁 晖 0 0
文 彬 0 0
樊 江 0 0
唐毅蓉 0 0
2.董事、监事、高管人员在股东单位任职、兼职情况
姓 名 股东单位名称 所任职务 任职期间
何道峰 华夏西部经济开发有限公司 董事长 2002年2月至今
赵国权 华夏西部经济开发有限公司 副董事长 2002年2月至今
石忠宁 昆明卷烟厂 企业发展部投资管理科科长 2005.1－2005.12
3.董事、监事、高管人员在除股东单位外的其他单位任职、兼职情况
姓 名 股东单位名称 所任职务
杨惠秋 昆明百货大楼企业集团有限公司 兼任党委书记、董事长
徐斌 昆明百货大楼企业集团有限公司 兼任董事、总经理
北京方正实业开发公司 总经理
张国祥
北京银通房地产开发有限公司 副董事长、总经理
中泰信托投资公司 总经济师
陈乐波
上海新华闻投资公司 副总裁
杜光远 华闻会计师事务所有限责任公司 副所长
姓 名 任职期间
1997年5月任党委书记
杨惠秋
2005年7月至今任董事长
2002年4月至今任总经理
徐斌
2004年8月至今任董事
张国祥 2004年10至今
陈乐波 2002年至今
杜光远 1999年3月至今
4.董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历
(1)董事主要工作经历：
何道峰，近五年一直担任华夏西部董事长、昆百大董事长。
赵国权，近五年曾担任华夏西部副董事长、总裁，现任华夏西部副董事长、昆百大
副董事长。
杨惠秋，近五年一直担任昆百大党委副书记（主持工作）、副董事长、企业文化总
监。现兼任昆明百货大楼企业集团有限公司党委书记、董事长。
袁永忠，近五年曾任昆百大常务副总裁，现任昆百大董事、总裁。
徐斌，近五年曾任昆百大董事、总裁，现任昆百大董事。现兼任昆明百货大楼企业
集团有限公司董事、总经理。
石忠宁，近五年曾任昆明卷烟厂财会物价部副科长、企业发展部投资管理科副科长
，现任昆明卷烟厂企业发展部投资管理科科长、昆百大董事。
张国祥，近五年曾任北大方正集团公司副总裁，北京方正实业开发公司总经理，北
京银通房地产开发有限公司董事长、总经理。现任北京方正实业开发公司总经理，北京
银通房地产开发有限公司副董事长、总经理。同时担任昆百大独立董事。
陈乐波，近五年一直担任中泰信托投资公司总经济师、上海新华闻投资公司副总裁
。同时担任昆百大独立董事。
杜光远，近五年一直担任华闻会计师事务所有限责任公司副所长、合伙人。同时担
任昆百大独立董事。
(2)监事主要工作经历：
秦岭，近五年曾任华夏西部经济开发有限公司专职法律顾问，现为北京创天律师事
务所律师、合伙人，昆百大监事会主席。
崔睫，近五年曾任华夏西部行政、财务管理总部总经理，管理总部总经理兼财务管
理部经理，昆百大董事，昆百大董事会秘书。现任华夏西部管理总部总经理、昆百大监
事。
张敏，近五年曾任昆百大党办副主任兼团委书记、青年部部长。现任昆百大企业文
化部经理、监事。
达甄玉，近五年曾任昆百大研究发展部经理、企业管理部经理、财务部经理。现任
北京百大房地产开发有限公司副总经理、昆百大监事。
屠晓红，近五年曾任昆明百货大楼商业有限公司销售服务部经理兼新纪元店店长。
现任昆明百货大楼商业有限公司百货营运中心新纪元店店长、昆百大监事。
(3)高级管理人员主要工作经历：
丁晖，近五年曾任昆百大副总裁；现任昆百大常务副总裁、昆明百货大楼商业有限
公司董事长兼总经理。
文彬，近五年曾任昆百大总裁助理，现任昆百大副总裁，河南濮阳泓天威药业有限
公司副董事长。
樊江，近五年曾任昆明赛诺制药有限公司常务副总经理，昆百大总裁助理、监事。
现任昆百大副总裁、董事会秘书。
唐毅蓉，近五年曾任云南百大房地产有限公司常务副总经理、财务负责人，北京华
邦物业公司副总经理、财务负责人，昆百大财务总监。现任昆百大副总裁兼财务负责人
。
陈罡,近五年曾任汉得信息技术有限公司咨询顾问、高级咨询顾问、培训经理、区域
副总经理、资深咨询顾问、总监。现任昆百大信息总监。
5.年度报酬情况
(1)董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
本公司设立薪酬管理委员会，在董事会授权下全面管理集团公司及下属控股公司的
薪酬水平与制度设计。薪酬管理委员会根据薪酬市场调查报告并结合公司的经营战略，
确定公司的整体薪酬水平和设计框架，并经董事会批准后执行。根据已经批准的公司整
体薪酬水平和设计框架，结合国家有关法规确定董事、监事和高级管理人员的报酬。
独立董事津贴由股东大会批准执行。
(2)每一位董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额
报酬总额
姓名 职务 说明
（人民币：万元）
何道峰 董事长 8.04
赵国权 副董事长 8.04
杨惠秋 副董事长 9.60
袁永忠 董事、总裁 9.60
徐 斌 董事 9.60
在股东单位昆明卷烟厂领取报
酬。仅在昆百大领取董事
石忠宁 董事 0.30
津贴0.3万元/年，此外未在昆
百大领取其他报酬。
张国祥 独立董事 3.00 经昆百大2001年度股东大会批
准每位独立董事的年度
陈乐波 独立董事 3.00 津贴为3万元，独立董事出席公
司有关会议和在依法行
使职权过程中所需要的合理支
出可由公司据实报销。
杜光远 独立董事 3.00
在其他单位领取报酬，仅在昆
百大领取监事津贴0.3万
秦 岭 监事会主席 0.30
元/年，此外未在昆百大领取
其他报酬。
0.30 在股东单位华夏西部领取报酬，
仅在昆百大领取监事津
崔 睫 监事
贴0.3万元/年，此外未在昆百
大领取其他报酬。
张 敏 监事 4.32
达甄玉 监事 7.20
屠晓红 监事 6.60
丁 晖 常务副总裁 7.80
文 彬 副总裁 6.84
董事会秘书
樊 江 6.84
副总裁
唐毅蓉 副总裁 6.84
合计 101.22
6.报告期内变更董事、监事、高级管理人员情况
(1)因工作调整，经2005年4月6日召开的昆百大第四届监事会第十七次会议审议，同
意樊江辞去监事的职务。
(2)因工作调整，经2005年4月8日召开的昆百大第四届董事会第三十二次会议审议，
同意崔睫女士辞去公司董事会秘书职务。在董事会秘书空缺期间，董事会指定公司副总
裁樊江先生代行董事会秘书职责。
(3)因工作原因，经2005年4月8日召开的昆百大第四届董事会第三十二次会议审议,
同意聘任唐毅蓉女士为公司副总裁兼财务负责人，同时免去财务总监职务。
(4)报告期内，因本公司第四届董事会任期届满，进行了换届选举，经2005年6月29
日召开的昆百大2004年度股东大会审议，同意选举何道峰、赵国权、袁永忠、杨惠秋、
徐斌、石忠宁为第五届董事会董事，选举张国祥、陈乐波、杜光远为第五届董事会独立
董事。
经2005年6月29日召开的本公司第五届董事会第一次会议审议，选举何道峰为公司第
五届董事会董事长，赵国权、杨惠秋为副董事长。
(5)报告期内，因本公司第四届监事会任期届满，进行了换届选举，经2005年6月29
日召开的昆百大2004年度股东大会审议，同意选举崔睫、秦岭、张敏为公司第五届监事
会股东监事。
公司第二届职工代表大会第一次会议选举达甄玉、屠晓红为公司第五届监事会职工
监事。
经2005年6月29日召开的本公司第五届监事会第一次会议审议，选举秦岭为公司第五
届监事会主席。
(6)经2005年6月29日召开的本公司第五届董事会第一次会议审议，同意聘任袁永忠
为总裁，丁晖为常务副总裁，文彬、樊江为副总裁，聘任唐毅蓉为副总裁、财务负责人
，聘任杨惠秋为企业文化总监，聘任陈罡为信息总监。
(7)经2005年8月20日召开的第五届董事会第二次会议审议，同意聘任樊江担任公司
董事会秘书。
7.公司员工数量，专业构成
截止报告期末，公司共有员工5461人，其中在职员工为4187人，离退休员工1274人
。
在职员工中，长期合同工2063人，短期合同工597人，厂方销售人员1527人。
长期合同工中，大专以上学历的有731人、中专学历的有360人、职高及以下有972人
。
长期合同工中，行政人员272人；财务人员129人、销售人员536人、技术人员121人
。
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
对照上市公司治理规范性文件的情况说明
1.公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，
规范公司的运作。
2.根据中国证监会发布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《上
市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》、《关于督促上市公司修改公司章程的通
知》（证监公司字〔2005〕15号文）及《深圳证券交易所股票上市规则》（2004年修订
）等相关要求及其他法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，对《公司章程
》部分条款进行相应修订。
3.为贯彻中国证监会上市公司治理准则，规范公司董事会运作，提高董事会议事质
量和效率，公司拟订了《昆百大董事会管理纲要》，并设立了董事会战略、审计、提名
、薪酬与考核等专门委员会，制定了专门委员会议事规则，进一步建立健全董事会决策
机制。
4.公司按照中国证监会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》要
求，拟定了《昆百大投资者关系管理制度》，切实做好公司社会公众股股东权益保护工
作。
5.按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
》精神，公司认真清理与关联方的资金往来，积极采取措施逐步减少以前年度发生的关
联方资金占用，同时严格控制违规占用的发生。此外公司进一步规范对外担保行为，避
免违规担保的发生。对控股子公司的担保严格履行审批程序，从而有效控制了风险。
6.报告期内，公司完成了董事会、监事会、经营班子的换届工作，新一届董事会、
监事会、经营班子的人员结构合理，包括管理、财务、法律等多方面的专业人士，均具
备良好的职业道德和专业素养，将有利公司进一步规范运作，科学决策，更好地维护广
大股东的利益。
二、独立董事履行职责情况
1.独立董事出席董事会的情况：
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
张国祥 16 16 0
陈乐波 9 9 0
杜光远 16 16 0
独立董事姓名 缺席（次）
张国祥 0
陈乐波 0
杜光远 0
2.独立董事履职情况：
2005年，由于本公司第四届董事会任期届满，进行了换届选举，经股东大会批准，
胡平林辞去独立董事职务，增选陈乐波为第五届董事会独立董事。
公司三位独立董事张国祥、陈乐波、杜光远根据《公司法》、《公司章程》、《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》等相关法规的要
求，认真、独立、诚信地履行职责。三位独立董事均亲自参加公司历次董事会，作为所
处行业的专家，从股东利益、尤其是从小股东的利益出发，对公司经营管理和重大决策
提供合理化建议和建设性意见，对关联交易、重大投资等事项发表独立意见，在提高董
事会决策的科学性和客观性，维护公司及广大中小投资者利益等方面发挥了积极的作用
。
报告期内，公司三位独立董事对公司的规范运行提出了很多合理化建议，对公司历
次董事会会议审议的议案及公司其他事项未提出异议。
三、公司与实际控制人在业务、资产、人员、机构、财务等方面的分开情况
公司继续坚持与实际控制人华夏西部经济开发有限公司及其关联企业在业务、人员
、资产、机构、财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力
。
四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况
本公司建立公司整体考核与高级管理人员个人考核相结合的考核体系，力求使公司
KPI与个人KPI考核紧密结合，既体现是否达成公司的整体战略目标，又关注个人在期间
发挥的作用。
同时制定了详细明确、具有操作性的岗位责任和绩效考核制度，围绕经营目标、工
作业绩、管理水平和专业技能核心设计全面科学的考核指标和体系，采取薪酬与绩效挂
钩的激励方式，对以总裁为核心的经营管理层实行年薪制，基础年薪按月发放，效益年
薪在年终按考评结果发放，激励和优化经营管理团队同公司的发展目标相一致，为公司
的业绩增长不断贡献力量。
此外公司于2005年成立了薪酬与提名委员会，其主要职责之一是研究并监督对公司
高级管理人员的考核、激励、奖励机制建立及实施。
第六节 股东大会情况简介
报告期内公司共召开了二次股东大会，即2004年年度股东大会和2005年第一次临时
股东大会。
一、2004年度股东大会召开情况
1.股东大会的通知、召集、召开情况
公司于2005年5月27日在《证券时报》上刊登了关于召开昆百大2004年年度股东大会
的通知。并于2005年6月29日上午9:30在公司第一会议室召开会议。出席会议股东(代理
人)14人，代表股份6,882.56万股，占上市公司有表决权总股份的51.21%。会议由董事长
何道峰主持。
2.股东大会通过的决议及决议披露情况
会议以记名投票表决方式逐项审议了《昆百大董事会2004年度工作报告》、《昆百
大2004年年度报告正文及摘要》、《昆百大监事会2004年度工作报告》、《昆百大2004
年度财务决算报告》、《昆百大2004年度利润分配、分红派息和公积金转增股本的预案
》、《关于续聘亚太中汇会计师事务所有限公司的议案》、《关于昆百大董事会换届选
举的议案》、《关于昆百大监事会换届选举的议案》、《关于设立昆百大董事会专门委
员会的议案》、《昆百大董事会专门委员会议事规则》、《关于修改公司章程的议案》
、《昆百大2005年度日常关联交易预计的议案》《、关于昆百大与华夏西部联合对昆百
大A座老楼进行危房拆除重建议案》。
其中《关于昆百大与华夏西部联合对昆百大A座老楼进行危房拆除重建议案》未经股
东大会批准，其余议案获得股东大会同意。
二、2005年第一次临时股东大会召开情况
1.股东大会的通知、召集、召开情况
公司于2005年11月29日在《证券时报》上刊登了关于召开昆百大2005年第一次临时
股东大会的通知。并于2005年12月29日上午9:30在公司第一会议室召开股东大会。出席
本次会议的股东(代理人)9人，代表股份6812.67万股，占上市公司有表决权总股份的50
.69%。会议由副董事长赵国权先生主持。
2.大会通过的决议及决议披露情况
会议以记名投票表决方式审议通过了《关于昆百大竞拍工行抵贷物的相关议案》、
《昆百大用盈余公积和资本公积弥补累计未弥补亏损的议案》、《关于对昆百大A座老楼
重建方案进行调整的议案》。
本次股东大会决议公告刊登在2005年12月30日的《证券时报》上。
第七节 董事会报告
一、公司经营情况的讨论与分析
1.公司报告期内总体经营情况
昆百大自2001年与华夏西部经济开发有限公司重组以来，清除过去的种种弊端，重
兴正气，再聚人心，初步树立了公司公正透明的阳光文化，逐步走上了聚焦、持续发展
之路。2003年实现扭亏为盈，2004年、2005年保持持续盈利。
2005年公司在“几业并存、渐次聚焦、逐步实现同业纵向、跨地域发展”的战略思
想指导下，以实现战略聚焦为主线，致力于提升集团管控能力、团队建设能力，致力于
培育公司中长期盈利能力和成长能力。公司全年实现主营业务收入84,118.44万元，较上
年增长0.98%；主营业务利润14,990.93万元，净利润3,527.17万元。其中公司商品销售
、旅游服务及医药收入稳步增长，分别实现收入65,766.73万元、4,345.40万元、4,332
.39万元，分别较上年增长3.37%、23.15%、10.73%。虽然公司2005年主营业务利润较上
年下降3.15%、净利润较上年下降18.88%，但公司在房地产项目土地储备上取得重大突破
，为2006年全面打开房地产业务局面奠定了坚实基础。2005年公司根据市场情况，结合
自身实际，夯实基础，对商业及酒店物业进行稳步调整、改进，使之得以持续增长，进
一步增强了公司未来发展后劲。
(1)进一步明确公司发展方向，实现战略聚焦，确定将房地产业务调整为公司的主营
业务
2001年昆百大重组之后，经历了三年多的战略演进之路，从“一体两翼”到“几业
并存、渐次聚焦”，到2005年提出进一步聚焦房地产，将集团主业调整为房地产业，目
的都是要把有限的资源集中到优势领域，使得资源愈加集中、管理愈加精炼、目标愈加
明确。
昆百大的前身昆明百货大楼成立于1959年，是建国后国家投资兴建的第一批商业企
业，近47年积累形成的“百大”品牌，主要是商业品牌，并以此为基础延伸到房地产、
酒店等行业。商业是昆百大的传统产业，在昆明市及云南省有着举足轻重的位置，一直
以来是公司重要的利润来源，其业务在公司占据了重要位置。近几年昆百大商业所涉足
的百货、家电业态面临的市场竞争环境发生了巨大变化，从2000年开始，国内外连锁超
市、家电和百货公司纷纷抢滩昆明，短短几年内，除包括昆百大的少数一、二家外，本
土商业企业几乎土崩瓦解。占据黄金地段的昆百大，经过重组后几年来的改革和调整，
昆百大商业的经营管理水平得到了提高，不仅顶住了竞争压力，而且还实现了一定幅度
的持续增长，目前昆明百货业的格局是百盛、金龙、昆百大占据前三强。2003年全国性
家电零售连锁企业国美入滇，在极短的时间内在昆明开设7个分店，苏宁、红华、五星电
器连锁也陆续进入昆明市场，形成国美、百大、苏宁三分市场的格局。目前昆百大虽还
保持顺城店单店销售第一，但随着新的竞争对手陆续加入，在一定程度上分流昆百大的
顾客群，昆百大将面临极大的竞争压力。基于上述原因，经认真分析、研究，公司2005
年提出年进一步聚焦房地产，将集团主业调整为房地产业的发展思路。
昆百大地产成立于1998年，自成立起，昆百大地产一直坚持研究市场、产品创新的
理念，注重对产品和市场的研究，产品研发和创新能力一度曾领先于云南省的其他开发
商，经过多年积累，在开发过程中，形成了开发模式和财务模式总结，确定以成本领先
和研发创新作为公司的核心技术，公司市场化操作能力较强，现已成功开发了博园世家
、国际花园，成为在昆明占有一席之地的主流开发商。随着房地产行业市场化程度的不
断提高，昆百大地产的竞争优势将日趋突显。2003年以后，昆百大地产在内部管理和项
目储备上加大了力度，2005年房地产业务在云南、北京、无锡三地扩张的格局拉开之后
，在土地储备方面取得突破性进展。其中云南公司从2003年底开始介入野鸭湖项目，经
过两年的不断总结和研究，2005年逐步统一了开发思想，确立了集旅游小镇、城乡一体
化、社会主义新农村建设、高尔夫产业等相结合的开发思想，使野鸭湖项目不论是在政
府关注、支持层面，还是在市场反应层面都奠定了坚实基础，从根本上解决了土地获取
、规划审批、基础设施建设等开发要件上存在的风险和障碍。为未来较长时间内的持续
开发打下了基础，近期野鸭湖项目将取得土地储备836亩。总休规划开发面积将扩展到7
000亩。2004年下半年江苏百大实业发展有限公司成立，2005年完成土地储备575亩。上
述工作使昆百大地产储备能力和成本管理能力得到长足进步，为下一步全面开发打下基
础，并奠定了房地产业良好的发展前景。
(2)公司其他板块业务在战略指导下持续推进
A.酒店物业总部在物业和酒店的业务发展
2005年，酒店物业总部通过不断摸索、总结、改进，服务能力得到极大提升。完成
了主要干部层面的精力和工作重心向物业板块的转移，统一了公司上下对物业管理重要
性的认识，明确了物业管理在配合集团公司战略，维护地产品牌一致性方面的重要作用
。初步完成组织架构的重新搭建和干部的调整。2005年，云物业取得国家二级物业管理
资质，具备了随地产的发展，实现跨区域运作的条件。2005年新纪元酒店进一步完成向
商务型酒店的转变，散客量达75％，成为省内2005年度最具影响力的酒店。
进一步明确了昆百大商业的市场定位，在市场竞争激烈的情况下，继续稳步增长。
2005年昆百大商业将新纪元店明确定位为“传统的大众百货”。同时采取“突出优势品
类，增加缺失品类，合理品类布局，适度密植”等措施对新纪元店进行调整，实现了销
售增长，全年销售较04年增长14%，扭转了年初局部销售下滑的局面。2005年百大家电在
与韩国LG品牌的合作中采取了以自主经营为主的代理新模式，即采购、物流、配送、销
售全部负责的全面代理方式。使百大家电获得更大的盈利空间，增强对市场的控制力，
同时使自身的经营能力得到锻炼和提高。
针对药业方面存在管理半径过长、行业差异过大等原因，公司难以对河南濮阳泓天
威药业公司未来的发展投入更多的精力和资源，且由于泓天威药业自主内销能力弱等原
因，2004年公司提出全部退出或减少持股逐步退出泓天威的战略思想。经过2005年的努
力，于2006年初引入投资者，实现战略退出。
(3)按照按战略指导重新调整公司管控模式和组织架构，实现管理聚焦
报告期内，公司从业务战略出发调整了组织架构，昆百大几业并存和战略聚焦的现
实，决定着昆百大对不同业务必须采用不同的管控模式。房地产业务是集团的战略核心
业务，基于房地产业务的战略定位、发展前景和跨地域性，集团不仅要负责其战略规划
、资源协调等方面的工作，还应当更关注其日常经营的执行情况，对经营管理进行详细
的评估和较深的介入，将原来由事业部负责的业务管理职能逐步转移到由集团负责，强
化集团职能部门对房地产事业部的管控和支撑力度。因此对房地产业务采取经营管理型
管控模式。酒店物业是要进行长期可持续性发展并对地产有助推作用的产业。由于目前
酒店物业的发展还处于摸索阶段，需要在一定的时期给予较高的经营自主权，采取战略
控股型的管控模式。商业板块在战略上属于次要地位，与地产板块经营整合程度低，而
内部经营整合程度高，加上业务发展相对成熟，规模也较大，需要加强公司层面的能力
，做实，做透。对商业业务采取战略控股型管控模式，对药业则主要在财务方法和资金
分配上进行管控。
2004年，根据“几业并存”的战略指导，集团公司的组织架构从直线职能制调整为
事业部制。随着集团公司将地产作为核心业务的明确，集团具备了整合组织架构，实现
扁平化经营管理的条件，公司取消事业部制，搭建“两会四中心”的组织架构。
(4)配合公司主业调整，重新搭建人力资源管理体系
随着昆百主业调整，业务格局迅速拉开，不仅要求公司迅速提升管控能力、异地经
营能力，同时也对公司人力资源管理提出更高要求。2005年公司正式启动了人力资源战
略规划项目，加强人才的甄选与培养。
报告期内，公司继续推进ERP系统的建设工作，增强企业文化氛围，强化了企业文化
与价值，有效提升企业协同性。
2.公司主营业务范围及其经营状况
(1)主营业务收入及净利润按行业划分情况表
单位：人民币万元
主营业务收入 主营业务成本
行业
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
商品销售 65,766.73 63,620.69 57,373.66 55,834.65
房地产 9,673.91 12,243.96 7,716.13 8,286.73
旅游服务 4,345.40 3,528.56 787.89 574.01
医药 4,332.39 3,912.62 2,324.02 1,983.28
合 计 84,118.44 83,305.83 68,201.70 66,678.66
毛利率（％）
行业
本年发生数 上年发生数
商品销售 12.76 12.24
房地产 20.24 32.32
旅游服务 81.87 83.73
医药 46.36 49.31
合 计 18.92 19.96
(2)主营业务收入及净利润按地区划分情况表
单位：人民币万元
营业收入 营业成本
地区
本年数 上年发生数 本年数 上年发生数
上年同期数
北京地区 1,055.79 659.53 519.97 539.73
河南地区 4,332.39 3,912.62 2,324.02 1,983.28
云南地区 78,730.26 78,733.68 65,357.71 64155.65
合 计 84,118.44 83,305.83 68,201.70 66,678.66
毛利率（％）
地区
本年数 上年发生数
上年同期数
北京地区 50.75 18.16
河南地区 46.36 49.31
云南地区 16.99 18.52
合 计 18.81 19.96
3.主要控股及参股公司的经营情况及业绩
单位：人民币万元
公司名称 主要业务 注册资本 2005年末
资产规模
昆明百货大楼商业有限公司 商贸业 2,500.00 17,393.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 商贸业 500.00 13,604.20
昆明百大房地产开发经营有限公司 房地产 3,000.00 10,120.15
云南百大房地产有限公司 房地产 4,000.00 28,446.89
河南濮阳泓天威药业有限公司 制药 5,063.00 8,707.02
江苏百大实业发展有限公司 房地产 10,000.00 23,666.36
公司名称 2005年 拥有权益
净利润
昆明百货大楼商业有限公司 -567.83 100.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 93.50 100.00
昆明百大房地产开发经营有限公司 -616.04 100.00
云南百大房地产有限公司 -736.68 87.90
河南濮阳泓天威药业有限公司 616.56 67.66
江苏百大实业发展有限公司 -527.23 41.00
4.主要供应商、客户情况
报告期内公司向前五名供应商的合计采购金额为18,552万元，占年度采购总额的26
.93%。公司主营业务为商品零售，故未统计前五名客户销售情况
5.报告期公司主要财务指标变化情况分析
(1)报告期内公司资产构成情况
单位：人民币万元
2005年12月31日
项目 金额 占总资产的比重
资产总额 112,273.66
应收款项 9,270.49 8.26
存货 47,129.92 41.98
长期股权投资 2,573.70 2.29
固定资产净值 31,679.03 28.22
短期借款 23,577.00 21.00
应付账款 12,798.60 11.40
应付票据 6,334.42 5.64
预收账款 12,135.56 10.81
其他应付款 23,075.20 20.55
长期借款 6,500.00 5.79
递延收益 10,130.80 9.02
2004年12月31日 增（+）减
项目 金额 占总资产的比重 （-）幅度
资产总额 90,223.81
应收款项 12,145.45 10.82 -2.56
存货 9,160.98 8.16 33.82
长期股权投资 10,011.58 8.92 -6.62
固定资产净值 30,939.41 27.56 0.66
短期借款 25,658.00 22.85 -1.85
应付账款 10,086.83 8.98 2.42
应付票据 6,565.32 5.85 -0.21
预收账款 10,015.74 8.92 1.89
其他应付款 15,302.13 13.63 6.92
长期借款 5.79
递延收益 12,664.18 11.28 -2.26
主要项目变动原因：
①存货净额期末数较期初数增加414.46%，使存货净额在总资产中的比重由期初的8
.16%上升至期末的41.98%，主要原因为本期房地产项目开发产品及成本投入增加及本期
新增子公司江苏百大实业发展有限公司纳入合并范围增加存货；
②长期股权投资期末数较期初数减少74.29%，使长期投资净额在总资产中的比重由
期初的8.92%下降至期末的2.29%，主要原因为本期转让昆明百安居装饰建材有限公司及
昆明家乐福超市有限公司股权；
③其他应付款期末数较期初数增加33.68%，使其他应付款在总资产中的比重由期初
的13.63%上升至期末的20.55%，主要原因为欠款增加及本期新增子公司江苏百大实业发
展有限公司纳入合并范围增加其他应付款；
④与期初数相比，长期借款期末数增加6,500.00万元，在总资产中的比重为5.79%，
原因为本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司及昆明百货大楼商业有限公司本
期新增中期贷款。
(2)报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况：
单位：人民币万元
项目 2005年度 2004年度 增减率（%）
营业费用 4,450.42 2,715.21 63.91
管理费用 11,337.63 9,072.06 24.97
财务费用 1,587.72 1,667.97 -4.81
投资收益 2,007.60 -28.66 7,104.88
补贴收入 2,400.00 2,423.10 -0.95
所得税 460.93 758.80 -39.26
主要项目变动原因：
①营业费用及管理费用分别较上年度增加63.91%、24.97%，主要原因是本公司对子
公司云南百大房地产开发有限公司的合并期间由2004年的半年期变化至本年度全年，以
及对子公司江苏百大房地产开发有限公司本年度9――12月纳入合并所致；
②投资收益较上年度增加2,036.26万元，主要原因为本期向荷兰B&Q(CHINA)B.V.转
让本公司持有的昆明百安居装饰建材有限公司35%的股权、向（荷兰）家乐福中国控股有
限公司转让本公司持有的昆明家乐福超市有限公司35%的股权，分别取得转让收益779.5
3万元、1,045.66万元。
③所得税较上年减少39.26%，主要原因是本年度利润下降，相应应交所得税减少。
(3)报告期内公司现金流量构成情况
单位：人民币万元
项目 2005年度 2004年度 增减率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -15,838.64 8,103.15 -295.46
投资活动产生的现金流量净额 2,038.48 -3,696.33 155.15
筹资活动产生的现金流量净额 9,145.91 12,128.28 -24.59
变动原因：
①经营活动产生的现金流量净额较上年度减少295.46%，主要原因为本年度房地产主
要开发项目均处于项目开发及储备阶段，项目开发产品及成本现金投入增加；
②投资活动产生的现金流量净额较上年度增加155.15%，主要原因为本年度向（荷兰
）家乐福中国控股有限公司转让本公司持有的昆明家乐福超市有限公司35%的股权，收到
股权转让款，及子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司、昆明百大集团野鸭湖房地产开发
有限公司、北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司收到少数股东权益性投资现金增加；
③筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少24.59%，主要原因为上年度收到新纪
元广场B座返租销售款，且B座返租销售于上年末基本结束，本年度销售款减少
二、公司未来发展的展望
2006年，公司所持泓天威股权已转让，主营业务由商业调整为房地产业，主要业务
由地产和商业两个板块组成。
1.房地产板块经营管理重点
2006年云南区域公司工作重点是推进野鸭湖项目和A座重建项目的各项工作。无锡区
域公司重点推进百大春城项目一、二期的各项开发工作。北京区域公司重点推进香山六
艺项目的各项开发工作。为保证上述开发工作的顺利进行，公司拟通过将土地储备工作
纳入集团统一管理、成立项目管理中心加强对房地产项目开发全过程的管理、将房地产
板块的人力资源工作纳入集团人力资源中心统一管理、加强财务中心对房地产业务的管
理能力等方面入手逐步搭建起对房地产业务的管控体系，逐步培育能力，使之真正起到
对决策的支持作用。公司还将通过加强客户关系管理，进行营销模式总结等方式提升公
司营销管理能力，树立昆百大地产品牌。
2.酒店物业总部经营管理重点
2006年，酒店物业管理总部随公司主业向房地产开发方向的调整，将工作重心和资
源进一步向物业转移，尤其是向住宅物业倾斜，全力推动公司房地产业务的发展。其中
住宅物业在模式总结初稿的基础上调整结构，完善内涵，明确规则，使下一步的公司间
合作及物业发展方向有明确的科学依据，加强对物业策划及经营的研究，形成物业服务
的真正个性化亮点，重视物业资源的合理运用，以更广阔眼界审视物业的工作。商业物
业则以加强专业化管理水平，提升经营能力，建立市场化运作基础，以争创“全国城市
物业管理优秀大厦”为目标，加强物业公司的规范管理，进一步提高物业的整体管理水
平，推进和促进商业物业向社会化、专业化、企业化的方向发展。新纪元酒店则在既定
战略指导下,新纪元酒店应继续向最具个性化的商务型酒店推进,通过硬件及软件的不断
提升和完善，打造更具标准化和国际化的产品背景。通过“八瀛盛宴”、“流金岁月”
、“诗意昆明”、“牵手一生”等品牌的塑造确保在酒店行业的领先地位。
3.培育商业物业经营能力，巩固商业市场地位
2006年公司拟撤销商业事业部，由商业公司统一管理，通过加强商业物业经营能力
，提升集团商业物业价值；坚持百货错位经营、巩固“传统大众百货”的市场定位；保
持家电批发优势、巩固家电市场份额等措施深挖潜力，巩固现有市场地位，确保商业持
续、稳健发展。
2005年公司正式启动了人力资源战略规划项目，2006年公司人力资源工作的重心将
围绕启动人力资源规划工作和完善人力资源管理机制方面展开。制定集团人力资源规划
、完善薪酬管理机制、完善绩效管理机制。
此外，2006年公司将致力于提高财务管理能力，进房地产ERP信息系统的建设，成立
管理学校、落实人才培养计划，加强企业文化工作、支持企业战略发展等工作
三、报告期内投资情况
报告期内，本公司长期投资净额较上年减少7,437.88万元，减幅74.29％。报告期被
投资公司的名称，主要经营活动、占被投资公司的权益等见非募集资金使用情况。
1.募集资金使用情况
公司在报告期内无募集资金的使用或前次募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2.非募集资金使用情况
(1) 2005年9月6日，本公司与北京天安伟业置业有限公司（以下简称“北京天安”
）签定《股权转让协议书》，本公司支付2,100万元股权转让款，收购北京天安公司持有
的江苏百大实业发展有限公司（以下简称“江苏百大”）21％股权。
同时本公司与本公司的的控股子公司云南百大房地产开发有限公司（以下简称“云
百大地产”）签订的《股权转让协议书》，本公司支付2,000万元股权转让款，收购云百
大地产持有江苏百大20％的股权。
上述股权收购完成后，江苏百大的股权结构为：昆百大持有41％、华夏西部持39％
、北京天安持有20％。昆百大为江苏百大的第一大股东，并享有其控制权，江苏百大纳
入昆百大的合并范围。
江苏百大目前主要项目为“百大．春城”项目，该项目地块位于无锡市惠山经济开
发区，项目总占地面积约为296,014.6平方米，用地性质为住宅用地。项目当期储备土地
面积为575亩。“百大．春城“项目拟分四期进行开发，一期6万平方米商品房已进入开
发阶段。
(2) 2005年10月28日，工行南屏支行通过公开竞价方式对新纪元广场B座8－17层、
C座1－11层房产进行拍卖。为确保昆百大办公地点、经营结构不发生变化，昆百大参与
竞拍，并以12,100万元的价格竞得上述拍卖标的。
购回上述资产后，本公司做了认真研究，拟通过市场化运作，对以上物业做分拆消
化，在确保本公司办公地点、经营结构不发生变化的前提下，初步拟定了分拆销售的经
营方案，主要内容为：C座家电商场作为产权式商场进行售后返租。鉴于B座新纪元酒店
是四星级酒店，功能齐全，位置优越，公司将以此为依托将B座写字楼改造成酒店式公寓
。C座停车楼配合酒店式公寓进行逐步销售。
根据上述经营方案，本公司预测该项目整体运作完成后，预计可产生项目收入2亿元
左右，扣除12,100万元的购回成本及物业改造等成本。预计可整体产生2,000万元以上的
收益。
(3)本公司拥有土地使有权的昆明百货大楼A座老楼位于昆明市东风西路与正义路交
汇处，始建于上世纪五十年代，主要经营家电、医药、服装等百货商品。目前由于建成
时间较长，A座老楼存在外观陈旧、交通组织不合理、消防设施不过关且严重老化等问题
，其功能逐渐衰退,被有关部门界定为“危楼”，存在严重的安全隐患。经政府有关部门
论证、研究，同意对A座老楼进行整体拆除重建。
原A座老楼危房拆除后，拟在该地块建盖商场及相关附属设施。项目总建筑面积预计
2.5万m 2。预计总投资成本约2亿元。A座项目拟将采取局部商场售后返租形式进行销售
，预计可售面积1.7万m 2。
目前A座老楼原地面建筑已拆除完毕。并拟在相关规划报建手续办妥后实施项目开发
方案。
(4) 2005年本公司与华夏西部合资设立昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司，
该新设公司注册资本300万元，其中本公司出资180万元，占注册资本的60％。华夏西部
出资120万元，占注册资本的40％。
(5)2005年5月，本公司控股子公司北京雕刻时空房地产开发有限公司出资180万元与
自然人股东共同设立北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司，并持有其60%的股权。
六、董事会日常工作情况
1. 2005年度董事会定期会议情况及决议内容
2005年本公司董事会共召开2次定期会议。
(1)2005年4月8日召开第四届董事会第三十二次会议，会议审议并通过如下议案：《
昆百大2004年年度报告正文及摘要》、《昆百大2004年董事会工作报告》、《昆百大20
04年工作总结及2005年经营计划》、《昆百大2004年度财务决算及2005年度财务预算报
告》、《昆百大2004年度利润分配、分红派息和公积金转增股本的预案》、《昆百大关
于计提投资减值准备的议案》、《关于集团固定资产报废的报告》、《关于续聘亚太中
汇会计师事务所有限公司的议案》、《昆百大董事会管理纲要》、《昆百大投资者关系
管理制度》、《昆百大董事会秘书任免的议案》、聘任昆百大副总裁的议案》、《关于
昆百大董事会换届选举的议案》、《昆百大日常关联交易预计的预案》。
本次会议决议内容2005年4月12日刊登于《证券时报》。
(2)2005年6月29日召开第五届董事会第一次会议，会议审议并通过如下议案：《关
于选举昆百大第五届董事会董事长、副董事长的议案》、《关于选举昆百大董事会专门
委员会委员的议案》、《关于聘任昆百大总裁、副总裁及其他高管人员的议案》、《关
于昆百大向建设银行续贷2000万元流动资金的议案》。
本次会议决议内容2005年6月30日刊登于《证券时报》。
2. 2005年度董事会临时会议情况及决议内容
2005年本公司董事会共召开14次临时会议。
(1) 2005年1月7日以通讯方式召开第四届董事会第二十九次会议。会议审议并通过
如下议案：《关于对中国证券监督管理委员会云南监管局巡检有关问题的整改报告》、
《昆明百货大楼（集团）股份有限公司与B&Q(CHINA)B.V.签署的股权转让协议》。
本次会议决议内容2005年1月11日刊登于《证券时报》。
(2) 2005年2月28日以通讯方式召开第四届董事会第三十次会议。会议审议并通过《
关于为本公司的控股子公司向中国建设银行2000万元流动资金贷款提供信用担保的议案
》。
(3)2005年3月29日以通讯方式召开第四届董事会第三十一次会议。会议审议并通过
如下议案：《关于昆百大为华邦物业管理有限公司提供1200万借款的议案》、《关于昆
百大变更昆明家乐福委派董事的议案》。
(4)2005年4月20日以通讯方式召开第四届董事会第三十三次会议，审议并通过了公
司《2005年第一季度报告》。
(5)2005年5月26日以通讯方式召开第四届董事会第三十四次会议，会议审议并通过
如下议案《关于设立昆百大董事会专门委员会的议案》、《昆百大董事会专门委员会议
事规则》、《关于昆百大与华夏西部联合对昆百大A座老楼进行危房拆除重建议案》、《
关于修改公司章程的议案》《关于聘请常年法律顾问的议案》、《关于召开昆百大2004
年度股东大会的通知》。
本次会议决议内容2005年5月27日刊登于《证券时报》。
(6)2005年6月16日本公司以通讯方式召开第四届董事会第三十五次会议，经审议会
议同意将《关于昆百大与华夏西部联合对昆百大A座老楼进行危房拆除重建的议案》作为
临时提案提交昆百大2004年年度股东大会审议。
本次会议决议内容2005年6月17日刊登于《证券时报》。
(7) 2005年8月20日以通讯表决方式召开第五届董事会第二次会议。会议审议并通过
如下议案：《公司2005年半年度报告正文及摘要》、《关于聘任樊江先生担任公司董事
会秘书的议案》、《关于为下属公司向银行贷款提供担保的议案》。
相关决议内容2005年8月24日刊登于《证券时报》。
(8) 2005年9月16日以通讯表决方式召开第五届董事会第三次会议。会议做出如下决
议：同意本公司与北京天安伟业置业有限公司签订的《股权转让协议书》，同意本公司
与本公司的控股子公司云南百大房地产开发有限公司签订的《股权转让协议书》。
本次会议决议内容2005年9月20日刊登于《证券时报》。
(9) 2005年10月24日以通讯表决方式召开第五届董事会第四次会议。审议并通过如
下议案:《昆百大转让所持昆明家乐福35％股权的相关议案》、《昆百大关联方资金占用
清欠计划》、《昆百大转让所持昆明亿城股权暨关联交易的议案》。
本次会议决议内容2005年10月25日刊登于《证券时报》。
(10) 2005年10月27日以通讯方式召开第五届董事会第五次会议，审议通过公司《2
005年第三季度报告》。
（11）2005年11月8日以通讯方式召开第五届董事会第六次会议，审议通过《关于昆
百大竞拍工行抵贷物的相关议案》、《昆百大为下属商业公司向华夏银行借款提供抵押
担保的议案》。
本次会议决议内容2005年11月10日刊登于《证券时报》。
(12)2005年11月18日本公司以通讯方式召开第五届董事会第七次会议，审议通过《
关于成立昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司的议案》、《关于重新签定对工商银
行南屏支行最高额度贷款提供抵押担保的议案》。
13）2005年11月28日本公司以通讯方式召开第五届董事会第八次会议，会议审议通
过《昆百大用盈余公积和资本公积弥补累计未弥补亏损的议案》、《关于对昆百大A座老
楼重建方案进行调整的议案》、《关于召开昆百大2005年度第一次临时股东大会的议案
》、《昆明野鸭湖公司增资暨关联交易的议案》。
(14)2005年12月29日本公司以通讯方式召开第五届董事会第九次会议，会议审议通
过关于昆百大竞拍所得工行抵贷物整体运作的相关事宜、昆百大与华夏西部签定的华夏
－昆百大资借合同005号《资金借用协议书》。
3.董事会对股东大会决议的执行情况
本报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律
、法规的要求，认真执行了股东大会通过的各项决议。
2004年年度股东大会审议通过2004年度利润不分配，不进行资本公积金转增股本。
七、2005年度利润分配预案
昆百大2005年度实现净利润3,527.17万元，报告期末未分配利润为－16,870.64万元
，尚属亏损弥补期，因此2005年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增。
公司独立董事认为上述预案符合公司章程的有关规定和公司经营发展的要求，没有
损害股东利益。
八、选定信息披露的报刊
本报告期内公司选定的信息披露报纸未发生变化，仍为深圳《证券时报》。
第八节监事会报告
报告期内，公司监事会根据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定，，本
着对股东负责的精神，依法履行职责，对公司的经营活动及董事、高级管理人员行使职
权的情况进行严格监督，及时召开监事会会议对相关重大事项进行审议，有效维护了公
司和股东的合法权益，对促进公司的规范化运作起到了积极的作用。
一、2005年度监事会工作情况
2005年本公司第四届监事会共召开8次会议，其中4次会议为临时会议，以通讯方式
召开。
1. 2005年4月6日召开第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于樊江辞去监事
的的议案》。
2. 2005年4月8日召开第四届监事会第十八次会议，会议审议通过如下议案：《昆百
大2004年度监事会工作报告》《、昆百大2004年年度报告正文及摘要》、《昆百大2004
年度财务决算及2005年度财务预算报告》、《昆百大2004年度利润分配、分红派息和公
积金转增股本的预案》、《关于昆百大监事会换届选举的议案》。
本次决议内容2005年4月12日刊登在《证券时报》上。
3. 2005年4月20日召开第四届监事会第十九次会议，审议通过《公司2005年第一季
度报告》。
4. 2005年6月29日召开第五届监事会第一次会议，会议以投票表决方式选举秦岭为
公司第五届监事会主席。
5. 2005年8月20日以通讯表决方式召开第五届监事会第二次会议，审议通过了公司
2005年半年度报告及摘要。
本次决议内容2005年8月24日刊登在《证券时报》上。
6. 2005年10月27日以通讯表决方式召开第五届监事会第三次会议，审议通过了公司
2005年第三季度报告。
7. 2005年11月8日以通讯表决方式召开第五届监事会第四次会议，审议通过了《关
于昆百大竞拍工行抵贷物的相关议案》。
本次决议内容2005年11月10日刊登在《证券时报》上。
8. 2005年11月28日以通讯表决方式召开第五届监事会第五次会议，审议通过了《昆
百大用盈余公积和资本公积弥补累计未弥补亏损的议案》。
本次决议内容2005年11月29日刊登在《证券时报》上。
二、监事会对下列事项发表独立意见
1.公司依法运作情况
本报告期内，监事会依法对公司运行情况进行监督，监事会成员列席了历次董事会
会议、股东大会会议，对会议的召开程序、决议事项、决策程序以及董事会对股东大会
决议的执行情况，公司董事、总裁及其他高级管理人员履职情况进行了监督。
监事会认为：公司董事会、总裁经营班子工作认真负责，能严格按照《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和国家的其他有关法律、法规规范
运作，决策程序合法。公司董事会及管理层人员执行职务时没有滥用职权，没有发生违
反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。
此外，公司通过董事会专门委员会进一步加强了内部控制。
2.公司财务检查情况
报告期内，监事会认真履行检查公司财务制度和财务状况的职责，监事会认为亚太
中汇会计师事务所有限公司出具的审计意见是客观的，公司2005年度财务报告真实、客
观、准确地反映了公司的经营成果和财务状况。
3.公司募集资金的使用情况
公司本报告期内无募集资金事项。
4.公司收购、出售资产情况
监事会监督了报告期内公司发生的收购、出售资产的决策和执行情况，监事会认为
公司收购、出售资产交易价格公允合理，没有发现内幕交易，没有发现损害股东权益和
造成公司资产流失的情况。
5.公司关联交易情况
经对公司2005年度关联交易的核查，认为公司2005年度关联交易遵循了客观、公正
、公平的交易原则，根据市场原则进行，不存在内幕交易，严格执行了《股票上市规则
》及《公司法》的各项规定，履行相应的法定程序，并在关联方回避的情况下表决通过
，因而没有损害到公司和其他非关联方股东的利益。
第九节 重要事项
一、本报告期无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司发生的资产收购、出售及吸收合并事项的简要情况
1.资产收购情况
(1)关于收购北京天安伟业置业有限公司所持江苏百大实业发展有限公司21％股权
，收购云南百大房地产开发有限公司所持江苏百大实业发展有限公司20％股权的事项。
该项股权收购的具体内容请参阅本报告第七节第三条第二点非募集资金使用情况的
说明。
(2)关于通过公开竞价方式购回抵贷给工行南屏支行的新纪元广场B座8－17层、C座
1－11层房产的事项。
该项资产收购的具体内容请参阅本报告第七节第三条第二点非募集资金使用情况的
说明。
2.资产出售情况
(1)根据昆百大与荷兰B&Q(CHINA)B.V.签定的股权转让协议，昆百大同意向荷兰B&Q
(CHINA)B.V.转让所持昆明百安居装饰建材有限公司注册资本中占35%、原始投资价值为
175万美元的全部股权，双方约定转让价格为215万美元。
2005年2月18日，商务部下发《商务部关于同意昆明百安居装饰建材有限公司股权转
让的批复》（商资批[2005]223号），同意上述股权转让。本公司已收到荷兰B&Q(CHINA
)B.V.应付的股权转让款215万美元,取得股权转让收益779.53万元。
(2) 2005年10月19日，昆百大与（荷兰）家乐福中国控股有限公司（以下简称“荷
兰家乐福”）签订了《股权转让协议》、《谅解备忘录》及《合资经营合同终止协议》
。根据协议，荷兰家乐福以4,171.5万元人民币购买昆百大持有昆明家乐福超市有限公司
（以下简称“昆明家乐福”）35％的股权。此外昆百大以28％的实际出资享有昆明家乐
福利润分配489.81万元。本次股权转让完成后，昆百大不再持有昆明家乐福的股权。
2005年12月21日，经中华人民共和国商务部商资批[2005]3147号“商务部关于同意
昆明家乐福超市有限公司股权转让的批复”批准该股权转让，并于2005年12月27日取得
新颁布的企业法人营业执照。
截止本报告日，本公司已收到股权转让款4,171.5万元，取得股权转让收益1,045.6
6万元。
(3)云南百大房地产有限公司（以下简称“云百大地产”）和昆明百大房地产开发经
营有限责任公司（以下简“昆百大地产”）为本公司的控股子公司，本公司持有云百大
地产87.9％的股权，持有昆百大地产100％的股权。本公司通过上述两个控股子公司间接
持有昆明亿城住宅开发有限公司（以下简称“昆明亿城”）100％的股权，其中云百大地
产持有90％的股权，昆百大地产持有10％的股权。2005年8月15日，云百大地产和昆百大
地产分别与华夏西部经济开发有限公司签订股权转让协议，由云百大地产将其所持65％
、昆百大地产将其所持10％的昆明亿城股权分别转让给华夏西部，转让价格为每股1元，
总价款分别为195万元和30万元。
2005年10月18日，云百大地产将其所持剩余25％的昆明亿城股权全部转让给西南商
业大厦股份有限公司（以下简称“西南商厦”，为华夏西部的控股子公司，华夏西部持
有其72.16％的股权），转让价格为每股1元，总价款为75万元。
上述股权转让累计金额300万元，股权转让完成后，昆百大不再持有昆明亿城的股权
。
截止本报告日，本公司已收到股权转让款300万元，取得股权转让收益0.28万元。
三、重大关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易
(1)购买商品
本报告期，本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向华夏西部经济
开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司购入家电产品合计金额为4,460万
元(含税),用于家电公司的商品批发业务，货款已全部支付。此批商品可实现毛利率约1
.5％左右，属行业标准利润率。
以上日常关联交易为公司经营中的正常业务，其价格确定均按市场价收取。上述交
易不会对本公司的独立性造成影响。
(2)提供劳务
根据本公司的控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称“昆物业”）与西南
商厦签订的委托物业管理合同，2005年度西南商厦将位于昆明市人民中路17号的新西南
广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。委托管理费全年为245万元，本期昆物业确
认物业管理收入245万元。截止2005年12月31日，昆物业已收到上述物业管理费222.61万
元。截止本报告日，剩余款项22.39万元已收回。
2.资产、股权转让发生的关联交易
关于转让昆明亿城住宅开发有限公司股权的事项。
该事项具体情况请参阅第九节第二条第二点报告期内公司发生的资产收购、出售及
吸收合并事项的简要情况之资产出售情况说明。
3.公司与关联方共同对外投资发生的关联事项
(1)2005年9月6日，本公司分别与北京天安和云百大地产”签定《股权转让协议书
》，分别受让上述两公司持有江苏百大实业发展有限公司21％和20％的股权。
上述股权转让完成后，江苏百大的股权结构为：昆百大持有41％，华夏西部持39％
，北京天安持有20％。
由于华夏西部为本公司的实际控制人，本次收购股权行为属与关联人共同投资，构
成了关联交易。
该事项具体情况请参阅本报告第七节第三条第二点非募集资金使用情况的说明。
(2) 2005年11月，根据本公司的控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司各方股东
签订的《昆明野鸭湖旅游服务有限公司股东出资协议》，并经本公司董事会决议批准，
同意昆明野鸭湖旅游服务有限公司新增注册资本1,094.5万元，增资款由本公司的实际控
制人华夏西部全部认缴，其他股东放弃增资。经增资后，昆明野鸭湖公司的注册资本金
由2,385.5万元变更为3,480万元。本公司仍持有昆明野鸭湖旅游服务有限公司59.93%的
股权，华夏西部持有其39.6%的股权。
(3) 2005年11月，本公司与华夏西部共同出资300万元人民币成立昆明百大集团野鸭
湖房地产开发有限公司，本公司持有60%的股权、华夏西部经济开发有限公司持有40%的
股权。
4.公司与关联方存在的债权、债务往来及担保事项
(1) 2004年度云南百大房地产有限公司以其开发的“博园世家”商品房抵偿西南商
业大厦股份有限公司对昆明市第一建筑工程公司工程款，合计金额为800.07万元。本报
告期上述800.07万元已全部收回。
(2)华夏西部的控股子公司昆明赛诺制药有限公司2005年3月向本公司的控股子公司
河南濮阳泓天威药业有限公司借款50万元，截止2005年12月31日，上述借款已归还。
(3)本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司向昆明赛诺制药有限公司借
用资金1,132万元，本期计提资金占用费75.47万元。截止2005年12月31日，借款本息合
计为1,207.47万元。
(4)2003年10月，本公司与华夏西部签定借款协议，以信用保证向华夏西部经济开发
有限公司借款2,000万元，借款期限6个月。该项借款到期后,本公司继续与华夏西部签定
华夏－昆百大资借合同004号《资金借用协议书》续借上述款项，每年支付7.3656％的资
金占用费。借款期限为一年半。
上述借款本期共计提资金占用费31.04万元。截止2005年12月31日，该项借款本息已
全部归还。
(5)2005年12月，本公司与华夏西部签定华夏－昆百大资借合同005号《资金借用协
议书》，向华夏西部借入短期流动资金借款2,700万元，并按年6.138%利率支付资金占用
费，其中1,700万元借款期限为十四天、1,000万元为三十二天，本期计提资金占用费1.
82万元。截止2005年12月31日，借款本息合计2,701.82万元。
(6)2005年3月，本公司联营公司（2005年9月后为控股子公司）江苏百大实业发展有
限公司与华夏西部经济开发有限公司签定借款协议，向华夏西部经济开发有限公司借款
5,000万元，并按年5.22%利率支付资金占用费。上述借款本期共计提资金占用费186万元
。借款本金5,000万元已于2005年11月21日归还。上述借款行为发生于本公司拥有江苏百
大实业发展有限公司的实质控制权之前。截止本报告日，上述计提的资金占用费已归还
。
(7)2005年7月，本公司联营公司（2005年9月后为控股子公司）江苏百大实业发展有
限公司与西南商厦签定借款协议，向西南商厦借款2,000万元，并按年5.58%利率支付资
金占用费。上述借款本期共计提资金占用费50.14万元。上述借款行为发生于本公司拥有
江苏百大实业发展有限公司的实质控制权之前。截止报告日，已归还本金1,000万元及上
述计提的资金占用费。
(8)昆明百货大楼为本公司的发起人，原第一大股东，自本公司成立以来由于历史原
因造成为其代垫离退休职工工资、医疗费、丧葬费及借款等费用形成占用上市公司资金
，本报告期新增代垫费用81.38万元，期末余额为2,055.73万元。
资产占用清欠方案
计划还 清欠 清欠金额
款时间 方式 （万元）
昆明百货大
楼拟将其所
持昆百大国
有法人股进
2006年6月底 2,055.73万元
行转让，并用
股权转让款
归还上述占
用资金。
合计 - 2,055.73万元
计划还
备注
款时间
本公司目前正积极寻求解决方法，2006年未再新增占
用。公司就此问题多次向昆明百货大楼的母公司及政府
相关主管部门上报了请示，希望能尽快解决该项欠款问
题。2005年8-10月市政府相关部门委托会计师事务所
2006年6月底
对欠款金额及相关情况进行了专项审计。昆明百货大楼
拟将其所持昆百大国有法人股进行转让，并用股权转让
款归还上述占用资金。
本公司预计2006年6月底可清理完上述占用资金。
合计
5.其他关联事项
(1)2004年12月6日，昆百大与西南商厦签订委托管理合同，自2005年1月1日起由昆
百大对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为100万元/年
。
截止2005年12月31日，本公司已收到上述托管费100万元，记入“其他业务收入”。
(2)根据本公司控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与西南商厦签定的《
商铺租赁协议》，昆明百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商厦4,200平方米的商铺
，租赁期限为2年，年租金为150万元。截止2005年12月31日，已支付租金150万元。
(3)根据本公司控股子公司云南百大房地产有限公司与西南商厦签定的《委托代理协
议》，云南百大房地产有限公司本期受托代理西南商业大厦股份有限公司开发经营“西
南文化城”项目，并按照销售回款金额的3%收取代理费。上述代理业务本期确认代理费
收入合计金额为153.63元。
四、重大合同及其履行情况
1.托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事
项。
(1) 2004年12月6日，昆百大与西南商厦签订委托管理合同，自2005年1月1日起由昆
百大对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为100万元/年
。
(2)根据本公司的控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称“昆物业”）与西
南商厦签订的委托物业管理合同，2005年度西南商厦将位于昆明市人民中路17号的新西
南广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。委托管理费全年为245万元。
(3)根据本公司控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与西南商厦签定的《
商铺租赁协议》，昆明百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商厦4,200平方米的商铺
，租赁期限为2年，年租金为150万元。截止2005年12月31日，已支付租金150万元。
除上述本公司托管其他公司资产、管理权及租赁情况外，无承包其他公司资产或其
他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2.重大担保
(1)为合并范围内控股子公司提供担保
A.以本公司信用为本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建
设银行云南省分行城北支行的3,000万元流动资金贷款及6,000万元银行承兑汇票业务提
供连带责任保证，担保期限一年。
截止2005年12月31日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇
票金额为5,984.42万元。
B.本公司以合法拥有的昆百大B座商场自留面积作抵押，为本公司的全资子公司昆明
百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行的2,800万元流动资
金贷款提供抵押保证，抵押期限一年。
C.本公司以百货大楼A座土地使用权为抵押物，为昆明百货大楼商业有限公司向华夏
银行昆明大观支行借款3,500万元提供抵押担保。
(2)其他担保合同
A.因本公司在中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行的2,500万元借款将于200
5年6月29日到期。为保证公司流动资金周转，本公司向该银行续贷2,000万元的流动资金
，贷款期限一年。
该笔贷款以本公司自有资产凉亭仓库作抵押担保，抵押担保余额不足部分，以本公
司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司作为保证人进行保证担保。其中453.
85万元担保方式为抵押和保证。
B.本公司以新纪元大酒店为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为13,5
42万元的《最高额抵押合同》，期限为2004年8月30日至2007年8月30日。截止2005年12
月31日，本公司已取得借款11,283万元。
3.报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
4.报告期内，公司或持股5％以上股东没有发生承诺事项。
五、公司或持股5％以上股东及其他承诺事项履行情况
经征询公司实际控制人华夏西部经济开发有限公司的意见，本公司预计2006年6月公
布股权分置改革方案，进入股改程序。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期内，公司继续聘用亚太中汇会计师事务所有限公司负责本公司的审计工作
，报告年度支付报酬为55万元。自公司1992年改制上市以来，一直聘请该会计师事务所
从事审计工作。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事未出现受中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评、证券交易所公开谴责的情况
八、其他重大事项
1.昆百大用盈余公积和资本公积弥补累计未弥补亏损的事项
鉴于本公司经营情况较过去已出现根本性好转，为使公司尽快恢复股利分配能力，
公司决定以2005年10月31日可用于弥补累计未弥补亏损的盈余公积和资本公积对本公司
累计亏损进行弥补。具体弥补方案为：
(1)经亚太中汇会计师事务所审计，截止2005年10月31日，公司累计亏损额为-35,9
91万元（母公司数）；公司盈余公积2,252.91万元（母公司数），扣除法定公益金1,04
8.12万元后可用于弥补累计未弥补亏损的盈余公积为1,204.78万元；资本公积17,648.4
3万元（母公司数），可用于弥补累计未弥补亏损的资本公积为17,385.42万元（母公司
数）。
2.按照弥补累计未弥补亏损顺序的相关规定，公司以可用于弥补亏损的盈余公积1,
204.78万元弥补累计未弥补亏损后，截止2005年10月31日累计未弥补亏损余额为-34,78
6.21万元，公司再以可用于弥补亏损的资本公积中的股本溢价11,152.35万元、其他资本
公积转入6,233.06万元对累计未弥补亏损余额进行弥补。
截止2005年10月31日公司弥补累计亏损后资本公积余额为263.02万元（母公司数）
，盈余公积余额为1,048.12万元（母公司数，系法定公益金），未分配利润为-17,400.
80万元（母公司数）。
截止2005年10月31日按合并口径计算公司弥补累计亏损后资本公积余额为268.17万
元，盈余公积余额为1,048.12万元（系法定公益金），未分配利润为-17,684.42万元。
3.根据昆明市人民政府办公厅“昆政办复[2003]2号”《昆明市人民政府办公厅关于
给予昆百大资金支持的批复》，从2003年起，本公司每年将获得2,400万元的扶持资金，
连续三年共计7,200万元。按该文件的规定，本公司将扶持资金计入补贴收入。2004年1
2月，昆明市财政局已将2005年度政府扶持资金2,400万元拨付给本公司，本期本公司已
全部确认为补贴收入。
4.经国家工商管理总局核准，本公司实际控制人华夏西部投资有限公司自2005年6月
10日起更名为华夏西部经济开发有限公司。
第十节财务报告
一、审计报告
本年度公司财务报告经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留
意见的审计报告。
二、会计报表
1.资产负债表
2.利润及利润分配表（含附表）
3.现金流量表及现金流量表附表
4.资产减值准备明细表
三、会计报表附注
亚太中汇会计师事务所有限公司
亚太审字（2006）B-C-341
审计报告
昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“昆百大”）20
05年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表及利润分配表和合并
利润表及利润分配表、2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制
是昆百大管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表
审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了昆百大2005年12月31日的财务状况和合并财务状况、2005
年度的经营成果和合并经营成果、2005年度的现金流量和合并现金流量。
亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王增明
中国注册会计师 张 为
中国 北京 二○○六年四月十九日
资产负债表
会企01表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2005年12月31日 单位：元
注释 合并
资产
号 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 五（一）1 184,640,506.84 231,183,039.51
短期投资 五（一）2 0.00 300,000.00
应收票据 五（一）3 303,939.00 390,600.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收账款 五（一）4 17,345,499.83 45,196,731.06
其他应收款 五（一）5 75,359,367.30 76,257,784.94
预付账款 五（一）6 15,115,201.67 29,625,997.29
应收补贴款 0.00 0.00
存货 五（一）7 471,299,222.86 91,609,772.07
待摊费用 五（一）8 412,058.56 169,486.26
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 7 64,475,796.06 474,733,411.13
长期投资：
长期股权投资 五（一）9 25,737,029.19 100,115,782.02
其中：合并价差 15,877,888.14 20,674,277.80
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 25,737,029.19 100,115,782.02
固定资产：
固定资产原价 五（一）10 486,730,182.91 473,927,829.17
减：累计折旧 五（一）10 169,939,919.00 164,533,711.08
固定资产净值 五（一）10 316,790,263.91 309,394,118.09
减：固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产净额 316,790,263.91 309,394,118.09
工程物资 0.00 0.00
在建工程 五（一）11 2,101,291.96 1,226,210.24
固定资产清理 0.00 0.00
固定资产合计 318,891,555.87 310,620,328.33
无形资产及其他资产：
无形资产 五（一）12 10,764,331.38 14,585,279.61
长期待摊费用 五（一）13 2,867,867.62 2,183,332.47
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 13,632,199.00 16,768,612.08
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 1,122,736,580.12 902,238,133.56
母公司
资产
期末数 年初数
流动资产：
货币资金 10,504,257.01 91,291,804.44
短期投资 0.00 300,000.00
应收票据 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收账款 949,486.88 683,331.21
其他应收款 164,452,622.45 94,337,404.14
预付账款 859,562.58 8,232,756.16
应收补贴款 0.00 0.00
存货 120,580,093.42 631,372.63
待摊费用 27,238.70 39,991.22
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 297,373,261.04 195,516,659.80
长期投资：
长期股权投资 193,431,897.91 217,376,952.24
其中：合并价差 0.00 0.00
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 193,431,897.91 217,376,952.24
固定资产：
固定资产原价 207,105,779.46 199,666,313.71
减：累计折旧 41,792,495.19 48,859,654.19
固定资产净值 165,313,284.27 150,806,659.52
减：固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产净额 165,313,284.27 150,806,659.52
工程物资 0.00 0.00
在建工程 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
固定资产合计 165,313,284.27 150,806,659.52
无形资产及其他资产：
无形资产 2,201,877.27 7,143,785.84
长期待摊费用 1,776,182.91 2,167,163.96
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 3,978,060.18 9,310,949.80
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 660,096,503.40 573,011,221.36
单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉 编制
日期：2006年4月19日
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2005年12月31日 单位：元
注释 合并
负债和股东权益
号 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 235,770,000.00
五（一）14 256,580,000.00
应付票据 63,344,225.50
五（一）15 65,653,170.98
应付账款 127,986,002.30
五（一）16 100,868,301.02
预收账款 121,355,631.17
五（一）17 100,157,437.88
应付工资 5,623,156.44 6,045,953.77
应付福利费 6,213,814.02 5,541,977.44
应付股利 2,996,345.31
五（一）18 3,065,562.65
应交税金 45,261,985.35
五（一）19 58,397,458.23
其他应交款 671,827.85
五（一）20 788,215.04
其他应付款 230,751,956.21
五（一）21 153,021,265.77
预提费用 530,149.24
五（一）22 581,908.06
预计负债 13,223,729.65
五（一）23 13,012,517.14
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 853,728,823.04 763,713,767.98
长期负债：
长期借款 65,000,000.00
五（一）24
应付债券
长期应付款 9,951,561.54
五（一）25 6,862,286.46
专项应付款 1,169,699.39
五（一）26 1,736,000.00
其他长期负债
递延收益 五（一）27 101,307,963.39 126,641,847.19
长期负债合计 177,429,224.32 135,240,133.65
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,031,158,047.36 898,953,901.63
少数股东权益 112,696,797.43 59,699,398.84
股东权益：
股本 134,400,000.00
五（一）28 134,400,000.00
减：已归还投资
股本净额 134,400,000.00 134,400,000.00
资本公积 2,706,858.75
五（一）29 176,535,856.76
盈余公积 10,481,236.58
五（一）30 22,529,081.90
其中：法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58
未分配利润 -168,706,360.00
五（一）31 -389,880,105.57
股东权益合计 -21,118,264.67 -56,415,166.91
负债和股东权益总计 1,122,736,580.12 902,238,133.56
母公司
负债和股东权益
期末数 年初数
流动负债：
短期借款 132,830,000.00
150,640,000.00
应付票据
应付账款 3,159,919.47
2,456,921.85
预收账款 70,739,548.37
406,535.46
应付工资 2,089,260.77 2,101,957.32
应付福利费 1,108,953.13 1,311,052.56
应付股利 2,468,165.00
2,468,165.00
应交税金 33,096,363.59
35,954,692.61
其他应交款
310,138.37 382,821.22
其他应付款 315,115,735.43
289,384,929.57
预提费用 228,025.15
236,639.34
预计负债 13,223,729.65
13,012,517.14
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 574,369,838.93 498,356,232.07
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
3,000,000.00 3,000,000.00
专项应付款
其他长期负债
递延收益 101,307,963.39 126,641,847.19
长期负债合计 104,307,963.39 129,641,847.19
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 678,677,802.32 627,998,079.26
少数股东权益
股东权益：
股本
134,400,000.00 134,400,000.00
减：已归还投资
股本净额 134,400,000.00 134,400,000.00
资本公积 2,655,326.03
176,484,324.04
盈余公积 10,481,236.58
22,529,081.90
其中：法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58
未分配利润
-166,117,861.53 -388,400,263.84
股东权益合计 -18,581,298.92 -54,986,857.90
负债和股东权益总计 660,096,503.40 573,011,221.36
单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉
编制日期：2006年4月19日
利润表
会企02表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2005年1－12月 单位：人
民币元
合并
项目 注释号
本年累计数
一、主营业务收入 五（一）32 841,184,401.25
减：主营业务成本 五（一）33 682,016,996.56
主营业务税金及附加 五（一）34 9,258,071.03
二、主营业务利润(亏损以"—"号填列) 149,909,333.66
加：其他业务利润(亏损以"—"号填列) 13,802,886.39
五（一）36
减：营业费用 44,504,221.11
管理费用 113,376,340.33
财务费用 五（一）37 15,877,193.03
三、营业利润(亏损以"—"号填列) -10,045,534.42
加：投资收益(损失以"—"号填列) 五（一）38 20,076,009.85
补贴收入 五（一）39 24,000,000.00
营业外收入 270,387.53
五（一）40
减：营业外支出 2,290,506.99
五（一）41
四、利润总额(亏损总额以"—"号填列) 32,010,355.97
减：所得税 4,609,250.35
少数股东损益 -7,870,627.29
五、净利润(净亏损以"—"号填列) 35,271,732.91
补充资料:
合并
项 目
本年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 19,159,308.54
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 1,328,343.96
5、债务重组损失
6、其他
合并
项目
上年实际数
一、主营业务收入 833,058,302.60
减：主营业务成本 666,786,629.90
主营业务税金及附加 11,479,560.83
二、主营业务利润(亏损以"—"号填列) 154,792,111.87
加：其他业务利润(亏损以"—"号填列) 13,147,585.07
减：营业费用 27,152,070.50
管理费用 90,720,636.43
财务费用 16,679,742.07
三、营业利润(亏损以"—"号填列) 33,387,247.94
加：投资收益(损失以"—"号填列) -286,642.84
补贴收入 24,231,015.00
营业外收入 1,060,526.12
减：营业外支出 6,392,249.05
四、利润总额(亏损总额以"—"号填列) 51,999,897.17
减：所得税 7,587,963.34
少数股东损益 930,562.45
五、净利润(净亏损以"—"号填列) 43,481,371.38
补充资料:
合并
项 目
上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 547,432.37
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 1,085,295.66
6、其他
母公司
项目
本年累计数 上年实际数
一、主营业务收入 39,299,209.93 31,251,403.48
减：主营业务成本 7,230,780.98 5,167,559.76
主营业务税金及附加 2,171,827.13 1,728,013.19
二、主营业务利润(亏损以"—"号填列) 29,896,601.82 24,355,830.53
加：其他业务利润(亏损以"—"号填列) 7,705,070.74 9,232,530.42
减：营业费用 15,154,705.64 5,454,941.61
管理费用 36,804,521.34 29,456,148.65
财务费用 9,073,627.25 12,444,423.95
三、营业利润(亏损以"—"号填列) -23,431,181.67 -13,767,153.26
加：投资收益(损失以"—"号填列) 9,273,016.08 16,165,637.28
补贴收入 24,000,000.00 24,000,000.00
营业外收入 27,305,257.60 20,977,206.54
减：营业外支出 766,702.36 3,724,980.04
四、利润总额(亏损总额以"—"号填列) 36,380,389.65 43,650,710.52
减：所得税
少数股东损益
五、净利润(净亏损以"—"号填列) 36,380,389.65 43,650,710.52
补充资料:
母公司
项 目
本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 18,251,873.38 547,432.37
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 1,085,295.66
6、其他
单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责
人：唐毅蓉 编制日期：2005年4月19日
利润分配表
会企02表
附表1
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2005年1－12月 单位
：人民币元
合 并
项目
本年实际 上年实际
一、净利润 35,271,732.91 43,481,371.38
加：年初未分配利润 -389,880,105.57 -433,361,476.95
其他转入 185,902,012.66
二、可供分配的利润 -168,706,360.00 -389,880,105.57
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 -168,706,360.00 -389,880,105.57
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -168,706,360.00 -389,880,105.57
母 公 司
项目
本年实际 上年实际
一、净利润 36,380,389.65 43,650,710.52
加：年初未分配利润 -388,400,263.84 -432,050,974.36
其他转入 185,902,012.66
二、可供分配的利润 -166,117,861.53 -388,400,263.84
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 -166,117,861.53 -388,400,263.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -166,117,861.53 -388,400,263.84
单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉
编制日期：2006年4月19日
现金流量表
会企03表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2005年1－12月 单位
：人民币元
项目 注释号 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 927,922,312.86
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 54,803,483.19
五(一) 42
现金流入小计 982,725,796.05
购买商品、接受劳务支付的现金 902,864,213.69
支付给职工以及为职工支付的现金 40,732,764.55
支付的各项税费 54,411,801.59
支付的其他与经营活动有关的现金 143,103,463.52
五(一) 43
现金流出小计 1,141,112,243.35
经营活动产生的现金流量净额 -158,386,447.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 41,763,750.00
其中：出售子公司所收到的现金 1,950,000.00
取得投资收益所收到的现金 3,310,963.39
处置固定资产、无形资产及其他长期资产所
收回的现金净额 17,370.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
五(一) 44
现金流入小计 45,092,083.39
购建固定资产、无形资产及其他长期资产
所支付的现金 27,874,524.07
投资所支付的现金 -3,167,245.41
其中：购买子公司所支付的现金 -9,385,976.49
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 24,707,278.66
投资活动产生的现金流量净额 20,384,804.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 13,345,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金 13,345,000.00
借款所收到的现金 299,530,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 五(一) 45 145,737,208.92
现金流入小计 458,612,208.92
偿还债务所支付的现金 255,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,313,099.02
支付的其他与筹资活动有关的现金 95,500,000.00
现金流出小计 367,153,099.02
筹资活动产生的现金流量净额 91,459,109.90
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,542,532.67
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 39,254,420.79
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 154,535,752.59
现金流入小计 193,790,173.38
购买商品、接受劳务支付的现金 103,318,127.39
支付给职工以及为职工支付的现金 6,735,746.19
支付的各项税费 8,206,388.98
支付的其他与经营活动有关的现金 231,400,412.91
现金流出小计 349,660,675.47
经营活动产生的现金流量净额 -155,870,502.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 39,813,750.00
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,310,963.39
处置固定资产、无形资产及其他长期资产所
收回的现金净额 910.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 43,125,623.39
购建固定资产、无形资产及其他长期资产
所支付的现金 18,979,656.07
投资所支付的现金 3,768,100.00
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 22,747,756.07
投资活动产生的现金流量净额 20,377,867.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金
借款所收到的现金 134,530,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 102,219,199.17
现金流入小计 236,749,199.17
偿还债务所支付的现金 152,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,704,111.83
支付的其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
现金流出小计 182,044,111.83
筹资活动产生的现金流量净额 54,705,087.34
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,787,547.43
单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉
编制日期：2006年4月19日
现金流量表（附表）
会企03表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2005年1－12月 单位：人民币元
项 目 注释号 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,271,732.91
加：少数股东本期收益 -7,870,627.29
计提的资产减值准备 -1,034,202.93
固定资产折旧 21,969,279.52
无形资产的摊销 929,419.73
长期待摊费用的摊销 349,151.06
待摊费用的减少（减：增加） -230,387.65
预提费用的增加（减：减少） -51,758.82
处置固定资产、无形资产及其他长期资产
1,200,659.08
的损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 16,258,727.94
投资损失（减：收益） -20,060,930.65
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -224,396,119.11
经营性应收项目的减少（减：增加） -81,866,684.05
经营性应付项目的增加（减：减少） 128,398,328.56
其他 -27,253,035.60
五(一) 45
经营活动产生的现金流量净额 -158,386,447.30
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 184,640,506.84
减：货币资金的期初余额 231,183,039.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,542,532.67
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,380,389.65
加：少数股东本期收益
计提的资产减值准备 -1,786,768.50
固定资产折旧 8,540,902.31
无形资产的摊销 285,508.07
长期待摊费用的摊销 190,594.13
待摊费用的减少（减：增加） 12,752.52
预提费用的增加（减：减少） -8,614.19
处置固定资产、无形资产及其他长期资产
-27,298,821.08
的损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 8,936,719.97
投资损失（减：收益） -9,273,016.08
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -119,948,720.79
经营性应收项目的减少（减：增加） -163,417,978.22
经营性应付项目的增加（减：减少） 111,516,550.12
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -155,870,502.09
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 10,504,257.01
减：货币资金的期初余额 91,291,804.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,787,547.43
资产减值准备明细表
会企02表附表1
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2005年度 单位：人民币元
项 目 年初余额 本期增加
行
① ② 数③
次
一、坏账准备合计 1 135,517,678.84 2,288,760.55
其中：应收账款 2 9,675,893.87 427,581.75
其他应收款 3 125,841,784.97 1,861,178.80
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 7,314,228.15 1,451,487.52
其中：库存商品 8 6,502,862.42 1,451,487.52
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10 12,311,544.32
其中：长期股权投资 11 12,311,544.32
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
六、无形资产减值准备 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
九、总计 21 155,143,451.31 3,740,248.07
本期减少数
项 目
因资产价值回 其他原因转
①
升转回数④ 出数⑤
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,573,135.76
其中：库存商品 1,928,628.97
原材料
四、长期投资减值准备合计 15,079.20
其中：长期股权投资 15,079.20
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计
项 目 期末余额
合计
① ⑦
⑥=④+⑤
一、坏账准备合计 2,186,236.04 135,620,203.35
其中：应收账款 321,992.50 9,781,483.12
其他应收款 1,864,243.54 125,838,720.23
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,573,135.76 6,192,579.91
其中：库存商品 1,928,628.97 6,025,720.97
原材料
四、长期投资减值准备合计 15,079.20 12,296,465.12
其中：长期股权投资 15,079.20 12,296,465.12
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 4,774,451.00 154,109,248.38
单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉 编制日期
：2006年4月19日
利润表—附表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位：人民币元
报告期利润 2005年
全面摊薄
主营业务利润
加权平均
全面摊薄
营业利润
加权平均
全面摊薄
净利润
加权平均
全面摊薄
扣除非经常性损益后的净利润
加权平均
全面摊薄 1.1154
主营业务利润
加权平均 1.1154
全面摊薄 -0.0747
营业利润
加权平均 -0.0747
全面摊薄 0.2624
净利润
加权平均 0.2624
全面摊薄 -0.0796
扣除非经常性损益后的净利润
加权平均 -0.0796
报告期利润 2004年
主营业务利润
营业利润
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
1.1517
主营业务利润
1.1517
0.2484
营业利润
0.2484
0.3235
净利润
0.3235
0.1130
扣除非经常性损益后的净利润
0.1130
单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉
编制日期：2006年4月19日
会计报表附注
一、公司简介
昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）1992年由昆明百货大
楼改组设立。1993年向社会公开发行股票3000万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，19
95年完成增资配股。本公司注册资本为13,440万元。
本公司主营业务是商业零售、房地产，同时涉及药业和旅游。自2002年度起，本公
司经采取对外投资、债务重组、产权商场售后回租、争取政府扶持资金等一系列措施，
清理了不良资产、降低财务费用、提高了对外投资收益，自2003年度起已扭亏为盈。20
04年度起，公司从集中优势资源、发展优势产业的角度出发，确定了“几业并存、渐次
聚焦，逐步实现同业纵向、跨地域发展”的战略模式。并以完成战略研究和规划、实现
战略聚焦为主线，致力于提升管控水平，培育中长期盈利能力和成长能力，完成了商业
板块和房地产板块战略规划的研究，商业零售进一步巩固了在云南市场的竞争地位，房
地产完成了云南、无锡、北京的战略布局。根据既定的发展战略，本年度公司经营情况
正常，盈利能力较上年度有所下降，但奠定了持续经营的基础，增强了公司发展后劲。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务，以发生当日的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进行调整
，差额列入当期损益。在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计
入在建工程。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到
付息期但尚未领取的利息入账。
（2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已计入应收
项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值
以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额确认为投资收益或损失。
（3）短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差额计提短
期投资跌价准备并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复，在原已确
认的投资损失范围内转回。短期投资跌价准备按投资类别计提。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账。坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应
收款，下同）的账面余额按账龄分析计提，对个别金额较大或实际情况特殊的应收款项
，根据估计可收回金额低于账面余额的金额计提；合并范围内的内部应收款项不计提坏
账准备。按账龄分析计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 计提比例%
一年以内 5.00
一至二年 10.00
二至三年 20.00
三至四年 30.00
四至五年 50.00
五年以上 100.00
坏账确认标准：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
（2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
（3）对符合上述标准之一的应收款项，根据公司管理权限，经股东大会或董事会批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
存货包括原材料、库存商品、开发产品及成本、物料用品、低值易耗品等。其计价
方法如下：
（1）库存商品采用实际进价核算，库存商品的发出计价采用先进先出法。
（2）低值易耗品采用一次摊销法核算。
（3）开发成本按实际成本计价,开发产品出售时若未办理工程结算，暂按估计成本
结转开发成本，待结算后调整已转成本。
（4）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可
变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计税
费后的价值作为存货的可变现净值。
（5）本公司存货采用永续盘存制。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作
为初始投资成本记账。
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足
20%的但具有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总
额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具
有重大影响时，采用成本法核算。
本公司对采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本与应享有的被投资单位所有
者权益份额间的差额作为股权投资差额。
股权投资差额：对初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额
，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；未规定投资期限的，按不超过10年（含10
年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入
资本公积。
（2）长期债权投资
本公司的长期债券投资以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后
的余额作为长期债券投资的初始投资成本。长期债券投资的初始成本减去相关费用及尚
未到期的债券利息，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，债券溢价或折价在债
券存续期内按直线法予以摊销。债券投资收益按票面价值与票面利率按期计算确认利息
收入。
本公司的其他债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
（3）长期投资减值准备
期末，当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额
低于账面价值的，按长期投资预计可回收金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值
准备。长期投资减值准备按单项投资计提。
11、委托贷款的核算方法
本公司的委托贷款按实际委托的贷款金额记账。按照委托贷款规定的利率确认应收
利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计息并冲回原已计提的利息。期末，如
果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按照贷款本金高于可收回金额的差额计
提减值准备。
12、固定资产及累计折旧的核算方法
（1）本公司固定资产的计价标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、运输设备、
机器设备、电子设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产
经营主要设备但单位价值在2,000.00元以上，并且使用期限在两年以上的物品。固定资
产在取得时按实际成本计价。
（2）本公司固定资产实行分类折旧，采用平均年限法计算折旧，各类固定资产的分
类、估计经济使用年限和年折旧率如下（除装修改造不预计净残值外，其余各类固定资
产预计净残值率为原值的3%-5%）：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率%
房屋建筑物 30～35年 2.71～3.17
运输设备 5～12年 9.50～7.92
机器设备 5～10年 9.50～19.00
办公及电子设备 5～10年 9.50～19.00
装修改造 5年 20
本公司对购入的旧固定资产，按照预计尚可使用年限确定折旧年限。
（3）固定资产减值准备：期末，当出现市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置
等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额
计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。固定资产减值准备按
单项资产计提。
13、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工
程所发生的专门借款费用计入该工程成本。
（2）在建工程确认为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态的，当月以暂估价转入固定资产。待工程竣工结算后
，按实际成本调整原来的暂估价值，并相应调整已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备
期末，若有证据表明在建工程已经发生减值时，按可收回金额低于账面价值的差额
计提在建工程减值准备。
14、借款费用的核算方法
本公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预
定可使用状态前所发生的予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资
产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期费用。本公司为开发房地
产的借款所发生的借款费用，在开发产品完工之前，计入产品开发成本。除此之外的其
他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
15、无形资产的核算方法
（1）本公司无形资产按取得时的实际成本入账。对于购入的无形资产，按实际支付
的价款作为实际成本；对于接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际
成本。
（2）各种无形资产在其有效期或受益期内自取得当月起在预计使用年限内（不超过
经营期限）按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备
期末，按照无形资产账面价值与可收回金额孰低原则，对可收回金额低于账面价值
的差额，按单项计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各
期受益，将余额一次计入当期损益。
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
17、收入的确认原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，
并且与销售该商品的有关成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的劳务，按完成合同法即在劳务已经提
供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②对于跨年度的劳务，按完工
百分比法即在劳务合同的总收入和总成本能够可靠的地计量，与交易相关的经济利益能
够流入本公司，确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按让渡现金
使用权的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件
、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方
法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、会计估计变更及其影响
根据本公司控股子公司华邦物业管理有限公司董事会决议，为了公允的反映该公司
的财务状况及经营成果，本期房屋建筑物的预计使用年限由20年变更为35年。该公司房
屋建筑物原始价值为152,565,130.91元，此项会计估计变更使该公司本期少计提折旧3,
436,368.83元，净利润增加3,436,368.83元。该会计估计变更事项增加本期合并净利润
1,328,343.96元。
20、合并会计报表的编制方法
本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的子公司和投
资额占被投资企业有表决权资本总额低于50%但有控制权的子公司纳入合并范围并编制合
并会计报表。编制合并会计报表时，按财政部《合并会计报表暂行规定》将母公司会计
报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为依据在抵销公司间重大交易、
资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
三、税项：
本公司缴纳的主要税种及税率如下：
1、增值税
按应纳增值税收入的17%计算销项税额再扣除进项税额后的余额计缴。
2、营业税
按应纳税营业收入的5%或20%计缴。
3、城市维护建设税
按应纳流转税税额的7%计缴。
4、所得税
本公司控股子公司北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司根据“海国税批复
[2005]01248号”文批复2005年度免征企业所得税；
本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司根据“重点国税函[2004]174号”文批复
2005年度免征企业所得税；
其他公司按应纳税所得额的33％计缴企业所得税。
四、控股子公司
1、控股子公司基本情况：
业务
企业名称 注册资本
性质
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产 30,000,000.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 商 业 5,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 商 业 25,000,000.00
昆明百大酒店管理有限公司 服务业 1,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 服务业 1,500,000.00
阿子营培训中心 服务业 110,000.00
昆百大物业管理有限公司 服务业 1,000,000.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 商 业 10,000,000.00
昆明百货大楼超市有限公司 商 业 500,000.00
云南百大物业服务有限公司 服务业 3,000,000.00
河南濮阳泓天威药业有限公司 制 药 50,630,000.00
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 服务业 23,855,000.00
云南百大房地产开发有限公司 房地产 40,000,000.00
云南百大住宅开发有限公司 房地产 3,000,000.00
北京百大投资有限公司 房地产 50,000,000.00
昆百大房地产经纪有限公司 咨 询 500,000.00
华邦物业管理有限公司 物业管理 42,100,000.00
北京雕刻时空房地产开发有限公司 房地产 10,000,000.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 咨询 3,000,000.00
江苏百大实业发展有限公司 房地产 100,000,000.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 房地产 3,000,000.00
所占权益
企业名称 实际投资额
比例(% )
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 100.00 30,000,000.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 100.00 5,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 100.00 25,000,000.00
昆明百大酒店管理有限公司 100.00 1,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 100.00 1,500,000.00
阿子营培训中心 100.00 110,000.00
昆百大物业管理有限公司 100.00 1,000,000.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 80.00 8,000,000.00
昆明百货大楼超市有限公司 90.00 450,000.00
云南百大物业服务有限公司 100.00 3,000,000.00
河南濮阳泓天威药业有限公司 67.66 38,740,272.57
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 59.93 20,775,998.16
云南百大房地产开发有限公司 87.90 59,088,100.00
云南百大住宅开发有限公司 100.00 3,000,000.00
北京百大投资有限公司 52.50 26,250,000.00
昆百大房地产经纪有限公司 100.00 500,000.00
华邦物业管理有限公司 87.23 50,716,824.89
北京雕刻时空房地产开发有限公司 75.00 7,500,000.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 60.00 1,800,000.00
江苏百大实业发展有限公司 41.00 41,000,000.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 60.00 1,800,000.00
企业名称 经营范围
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产开发经营、租赁
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 五金、交电
昆明百货大楼商业有限公司 商业贸易及物资供销
昆明百大酒店管理有限公司 酒店管理
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 停车、住宿
阿子营培训中心 培训
昆百大物业管理有限公司 物业管理
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 批发、零售
昆明百货大楼超市有限公司 零售
云南百大物业服务有限公司 物业管理
河南濮阳泓天威药业有限公司 生物制药、兽药
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 旅游、服务、房地产开发经营
云南百大房地产开发有限公司 房地产开发经营
云南百大住宅开发有限公司 房地产开发经营
北京百大投资有限公司 房地产开发经营
昆百大房地产经纪有限公司 房地产开发经营
华邦物业管理有限公司 物业管理
北京雕刻时空房地产开发有限公司 房地产开发经营
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 房地产经纪
江苏百大实业发展有限公司 房地产开发经营
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 房地产开发经营
2、控股子公司较期初变动情况说明
(1)2005年5月，本公司控股子公司北京雕刻时空房地产开发有限公司出资180万元与
自然人股东共同设立北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司，并持有该公司60%的股权。
(2)2005年9月，根据本公司与北京天安伟业置业有限公司、云南百大房地产开发有
限公司签订的《股权转让协议书》，本公司分别受让北京天安伟业置业有限公司、云南
百大房地产开发有限公司持有江苏百大实业发展有限公司21％、20%的股权，股权转让价
款为4100万元。本期公司共持有江苏百大实业发展有限公司41％的股权，为该公司第一
大股东，并拥有其控制权。
(3)2005年11月，本公司与华夏西部经济开发有限公司共同出资设立昆明百大集团野
鸭湖房地产开发有限公司，本公司出资180万元持有其60%的股权。
(4)2005年8月，本公司控股子公司云南百大房地产有限公司及昆明百大房地产有限
公司分别将其合计持有昆明亿城房地产有限公司75%的股权转让给华夏西部经济开发有限
公司；2005年10月，本公司控股子公司云南百大房地产有限公司将其持有昆明亿城房地
产有限公司25%的股权转让给华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份
有限公司。经上述股权转让后，本公司不再持有昆明亿城房地产有限公司的股权。
由于上述原因，本期较期初将增加北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司、江苏百
大实业发展有限公司、昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司三个控股子公司，减少
昆明亿城房地产有限公司一个控股子公司。
3、上述控股子公司中未纳入合并报表范围的说明
(1)以下子公司已停业，处于待清算状态或已进入清算程序，本期未纳入合并报表范
围：
阿子营培训中心
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城
昆明百货大楼（集团）连锁总公司
昆百大房地产经纪有限公司
(2)昆明百货大楼超市有限公司拟转让，相关转让意向正在洽谈中，本期未纳入合并
报表范围。
4、合并范围变动说明
(1)本期合并范围新增北京雕刻时空房地产开发有限公司，该公司2004年12月31日的
财务状况如下：
项目 2004年12月31日
流动资产 52,416,139.85
长期投资
固定资产 8,144.00
无形资产及其他资产
资产合计 52,424,283.85
流动负债 43,243,359.25
长期负债
负债合计 43,243,359.25
所有者权益合计 9,180,924.60
负债与所有者权益合计 52,424,283.85
该公司购买日至报告期末的合并经营成果如下：
项目 2005年1-12月
主营业务收入 2,136,000.00
主营业务利润 2,018,520.00
利润总额 -2,215,595.50
所得税
少数股东损益 -226,737.35
净利润 -1,988,858.15
(2)本期合并范围新增江苏百大实业发展有限公司，该公司2005年9月30日的财务状
况如下：
项目 2005年9月30日
流动资产 166,876,056.36
长期投资
固定资产 835,768.54
无形资产及其他资产 223,320.14
资产合计 167,935,145.04
流动负债 71,927,976.36
长期负债
负债合计 71,927,976.36
所有者权益合计 96,007,168.68
负债与所有者权益合计 167,935,145.04
该公司购买日至报告期末止的经营成果如下：
项目 2005年10-12月
主营业务收入
主营业务利润
利润总额 -2,595,388.00
所得税
净利润 -2,595,388.00
(3)本期合并范围新增北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司和昆明百大集团野鸭
湖房地产开发有限公司。
(4)本期合并范围减少昆明亿城房地产有限公司，该公司出售日及期初的财务状况
如下：
项目 2005年8月31日 2004年12月31日
流动资产 3,000,301.10 3,000,301.10
长期投资
固定资产
无形资产及其他资产
资产合计 3,000,301.10 3,000,301.10
流动负债 3,090.00
长期负债
负债合计 3,090.00
所有者权益合计 2,997,211.10 3,000,301.10
负债与所有者权益合计 3,000,301.10 3,000,301.10
该公司期初至出售日以及上年度的经营成果如下：
项目 2005年1-8月 2004年度
主营业务收入
主营业务利润
利润总额 -3,090.00 301.10
所得税
净利润 -3,090.00 301.10
五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数是指2004年12月31日余额，期末数是指2005年12月31日余额；本期
发生数是指2005年1月1日至12月31日金额，上年同期数是指2004年1月1日至12月31日金
额。
1、货币资金
项目 期末数 期 初 数
现金 884,235.52 350,426.20
银行存款 170,706,839.26 216,949,658.05
其他货币资金 13,049,432.06 13,882,955.26
合计 184,640,506.84 231,183,039.51
其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼商业有限公司及昆明百货大楼（集
团）家电有限公司开具银行承兑汇票而存入银行的保证金。
2、短期投资
期 末数 期 初 数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资
其中：股票投资 300,000.00
其他投资
合计 300,000.00
3、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 303,939.00 390,600.00
4、应收账款
期末数
账龄 坏账准备
金 额 比例%
金 额 计提比例%
一年以内 10,299,797.73 37.97 514,989.89 5.00
一至二年 3,206,956.12 11.82 446,782.91 10.00
二至三年 3,636,849.02 13.41 1,234,230.56 20.00
三至四年 3,343,940.37 12.33 1,540,089.65 30.00
四至五年 1,434,622.31 5.29 840,572.71 50.00
五年以上 5,204,817.40 19.18 5,204,817.40 100.00
合计 27,126,982.95 100.00 9,781,483.12
期 初 数
账龄 坏账准备
金 额 比例%
金 额 计提比例%
一年以内 38,549,162.98 70.25 1,462,359.31 5.00
一至二年 5,908,810.72 10.77 1,159,126.17 10.00
二至三年 3,725,433.87 6.79 1,360,484.28 20.00
三至四年 1,478,517.96 2.69 681,246.75 30.00
四至五年 1,060,894.70 1.93 862,872.66 50.00
五年以上 4,149,804.70 7.57 4,149,804.70 100.00
合计 54,872,624.93 100.00 9,675,893.87
（1）欠款金额前五名的情况：
期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例%
7,306,595.45 26.93 23,304,371.85 42.47
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3）期末未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因：
债务人名称 金额 账 龄
思茅晓泉实业公司 97,652.71 4至5年
84,500.00 2至3年
广东省威兰生物技术有限公司
189,600.00 3至4年
濮阳威兰生物技术有限公司 300,581.32 2至3年
昆明市旅行社中旅部 141,393.40 2至3年
昆明风情假日旅行社 104,548.72 2至3年
其他（45户） 577,410.77 3至4年
其他（16户） 148,870.38 4至5年
其他（8户） 142,649.51 2至3年
合 计 1,787,206.81
计提
债务人名称 计提坏账
比例%
思茅晓泉实业公司 100.00 97,652.71
100.00 84,500.00
广东省威兰生物技术有限公司
100.00 189,600.00
濮阳威兰生物技术有限公司 100.00 300,581.32
昆明市旅行社中旅部 100.00 141,393.40
昆明风情假日旅行社 100.00 104,548.72
其他（45户） 100.00 577,410.77
其他（16户） 100.00 148,870.38
其他（8户） 100.00 142,649.51
合 计 1,787,206.81
债务人名称 计提原因
思茅晓泉实业公司 债务人已被查封
债务单位拒付货款
广东省威兰生物技术有限公司
濮阳威兰生物技术有限公司 债务单位进入清算
昆明市旅行社中旅部 经办人员无法找到
昆明风情假日旅行社 经办人员无法找到
其他（45户） 债务人无能力支付
其他（16户） 债务人无能力支付
其他（8户） 债务人无能力支付
合 计
5、其他应收款
期 末 数
账龄
坏账准备
金 额 比例%
金 额 计提比例%
一年以内 53,544,391.72 26.61 1,583,171.11 5.00
一至二年 4,510,004.59 2.24 544,734.09 10.00
二至三年 5,077,096.14 2.52 19,093,901.75 20.00
三至四年 47,911,557.63 23.81 31,331,317.41 30.00
四至五年 21,301,539.01 10.59 5,727,457.43 50.00
五年以上 68,853,498.44 34.23 67,558,138.44 100.00
合计 201,198,087.53 100.00 125,838,720.23
期 初 数
账龄
坏账准备
金 额 比例%
金 额 计提比例%
一年以内 50,171,028.73 24.82 1,662,189.32 5.00
一至二年 12,743,348.81 6.31 2,740,861.69 10.00
二至三年 48,171,133.79 23.84 43,934,209.20 20.00
三至四年 21,316,885.41 10.55 10,159,279.26 30.00
四至五年 21,319,603.13 10.55 21,205,435.46 50.00
五年以上 48,377,570.04 23.93 46,139,810.04 100.00
合计 202,099,569.91 100.00 125,841,784.97
（1）欠款金额前五名的情况：
期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收
款比例%
112,164,778.77 55.75 108,242,903.39 53.56
（2）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款如下：
单位名称 所欠金额 账龄
842,380.82 1年以内
522,122.48 1至2年
昆明百货大楼 1,538,059.92 2至3年
2,430,663.61 3至4年
15,224,072.20 4至5年
合计 20,557,299.03
（3）期末未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因：
计提
债务人名称 金 额 账 龄
比例%
阿子营培训中心 63,021.62 3至4年 100.00
100.00
230,000.00 1至2年
昆明百货大楼(集团)新迎驾驶员城 7,784,679.36 3至4年 100.00
4,145,073.10 4至5年 100.00
100.00
1,580,510.40 2至3年
云南天润科工贸有限公司
100.00
40,719.50 3至4年
昆明百货大楼(集团)连锁总公司 100.00
18,808,946.69 3至4年
100.00
169,441.84 2至3年
青岛海尔公司
100.00
1,100,000.00 4至5年
中山威力洗衣机公司 110,604.95 4至5年 100.00
昆明昆都商城有限公司 1,619,200.00 5年以上 20.00
昆明新思想公司 18,222,076.50 3至4年
（荷兰）家乐福中国控股有限公司 21,584,073.20 1年以内
河南粮油进出口集团贸易公司 100,000.00 3至4年 100.00
100.00
其他（1户） 8,130.00 3至4年
100.00
其他（1户） 21,770.00 4至5年
其他（5户） 83,840.08 1年以内
842,380.82 1年以内
522,122.48 1至2年
昆明百货大楼 1,538,059.92 2至3年
2,430,663.61 3至4年
15,224,072.20 4至5年
合 计 96,229,386.27
债务人名称 计提坏账 计提原因
阿子营培训中心 63,021.62 停业子公司的债权，无法收回
230,000.00
昆明百货大楼(集团)新迎驾驶员城 7,784,679.36 停业子公司的债权，无法收回
4,145,073.10
1,580,510.40
云南天润科工贸有限公司 债务人已无偿债能力
40,719.50
昆明百货大楼(集团)连锁总公司
18,808,946.69 停业子公司的债权，无法收回
169,441.84
青岛海尔公司
1,100,000.00 债务人不确认，无法收回
中山威力洗衣机公司 110,604.95 债务人不确认，无法收回
该债务人属稳定持续经营的公
昆明昆都商城有限公司 323,840.00
司,因此本公司判断此款可收回
昆明新思想公司 16,500,000.00 按预计损失计提
（荷兰）家乐福中国控股有限公司 根据预计可回收性计提
河南粮油进出口集团贸易公司 100,000.00 债务单位拒付
其他（1户） 8,130.00 债务人已无偿债能力
其他（1户） 21,770.00 债务人已无偿债能力
其他（5户） 根据预计可回收性计提
昆明百货大楼 5,057,299.03 根据预计可回收性计提
合 计 56,044,036.49
（4）本期核销的其他应收款
名称 所欠金额 计提的坏账准备 账龄 款项性质
武守相 3,354.00 335.40 2-3年 罚款
景洪分站备用金 5,000.00 2,500.00 4-5年 备用金
下关分站备用金 15,000.00 3,000.00 2-3年 备用金
合计 23,354.00 5,835.40
名称 冲销理由
武守相 超过诉讼时效
景洪库已撤，分站人员已离开本公
景洪分站备用金 司，无法联系
下关分站备用金 下关库代垫汽车修理费，无法收回
合计
6、预付账款
期 末 数 期 初 数
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 14,473,628.79 95.76 29,236,747.89 98.69
一至二年 265,754.04 1.76 32,630.56 0.11
二至三年 19,200.00 0.13 356,618.84 1.20
三至四年 356,618.84 2.35
四至五年
五年以上
合计 15,115,201.67 100.00 29,625,997.29 100.00
（1）账龄超过一年以上的主要项目及原因如下：
单位名称 金 额 账 龄 未收回原因
北京长新益科技公司 317,853.40 3至4年 结算尾款，未催收
成都戴比天扬公司 114,000.00 1至2年 结算尾款，未催收
合计 431,853.40
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
7、存货及存货跌价准备
期 末数 期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 2,292,040.72 2,529,092.37
库存商品 33,877,846.33 6,025,720.97 27,647,493.37 6,502,862.42
开发产品及成本 433,001,520.50 166,858.94 59,931,260.50 811,365.73
燃料、物料用品 528.00
在产品 307,654.14 129,347.98
产成品 2,581,691.18 1,733,858.79
自制半成品 5,430,521.90 6,952,947.21
合 计 477,491,802.77 6,192,579.91 98,924,000.22 7,314,228.15
（1）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可
变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计税
费后的价值作为存货的可变现净值。
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初数 本期增加
因资产价值
回升转回数 其他原因转出数
原材料
库存商品 6,502,862.42 1,451,487.52 1,928,628.97
低值易耗品
开发产品及成本 811,365.73 644,506.79
燃料、物料用品
发出商品
合 计 7,314,228.15 1,451,487.52 2,573,135.76
项目 期末数
原材料
库存商品
低值易耗品 6,025,720.97
开发产品及成本
燃料、物料用品 166,858.94
发出商品
合 计
其他原因转出数2,573,135.76元系因存货出售而? 6,192,579.91 嘤ψ鲈鸭
铺岬拇婊醯圩急浮?
(3)存货期末数较期初数增加382.69%，主要原因为本期开发
产品及成本投入增加及本期新增子公司江苏百大实业发展有限公司纳入合并范围增加存
货所致。
(4)本公司以百货大楼A座土地使用权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼
商业有限公司向华夏银行昆明大观支行借款3500万元提供抵押担保。
(5)本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以其位于惠山新区的土地使用权为
抵押物,向中国农业银行无锡分行取得借款6000万元。
8、待摊费用
类 别 期初数 本期增加
租赁费 3,578,000.00
保险费 99,206.81 161,944.51
养路费 16,565.45 6,836.40
其他 53,714.00 821,435.33
合 计 169,486.26 4,568,216.24
类 别 本期摊销 期末数
租赁费 3,500,000.00 78,000.00
保险费 171,626.09 89,525.23
养路费 23,401.85
其他 630,616.00 244,533.33
合 计 4,325,643.94 412,058.56
9、长期投资
（1）长期股权投资
项 目 期初数 本期增加
对子公司投资 9,410,775.00
对联营企业投资 65,293,845.66 3,331,926.19
其他股权投资 17,048,427.88
减：长期投资减值准备 12,311,544.32
加：合并价差 20,674,277.80 2,557,234.14
合 计 100,115,782.02 5,889,160.33
项 目 本期减少 期末数
对子公司投资 7,500,000.00 1,910,775.00
对联营企业投资 65,429,368.56 3,196,403.29
其他股权投资 17,048,427.88
减：长期投资减值准备 15,079.20 12,296,465.12
加：合并价差 7,353,623.80 15,877,888.14
合 计 80,267,913.16 25,737,029.19
①对子公司、联营企业的投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
昆明英特奈特信息网络有限公司 1,000,000.00
阿子营培训中心 110,000.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00
昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00
昆明昆都商城有限公司 537,600.00
昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00
昆明百安居装饰建材有限公司(已转让)
昆明家乐福超市有限公司(已转让)
濮阳市威兰生物技术有限公司 200,000.00
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00
云南浩源人力资源有限公司(已转让)
江苏百大实业发展有限公司（已纳入合并范围）
合 计 15,497,600.00
本期权益增减 本期分得
被投资单位名称
（+、-）额 现金红利
昆明英特奈特信息网络有限公司
阿子营培训中心
昆明百货大楼（集团）连锁总公司
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城
昆明百货大楼超市有限公司
昆明昆都商城有限公司
昆河大厦有限责任公司
昆明百安居装饰建材有限公司(已转让) -240,054.73
昆明家乐福超市有限公司(已转让) 4,145,898.95
濮阳市威兰生物技术有限公司
昆百大房地产经纪有限公司
云南浩源人力资源有限公司(已转让) -38,533.87
江苏百大实业发展有限公司（已纳入合并范围） -535,384.16
合 计 3,331,926.19
累计权益增减
被投资单位名称
（+、-）额
昆明英特奈特信息网络有限公司 -737,107.46
阿子营培训中心
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 -8,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 -1,500,000.00
昆明百货大楼超市有限公司
昆明昆都商城有限公司 -537,600.00
昆河大厦有限责任公司 -387,967.46
昆明百安居装饰建材有限公司(已转让)
昆明家乐福超市有限公司(已转让)
濮阳市威兰生物技术有限公司 -78,521.79
昆百大房地产经纪有限公司 850,775.00
云南浩源人力资源有限公司(已转让)
江苏百大实业发展有限公司（已纳入合并范围）
合 计 -10,390,421.71
②其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资日期 投资金额
注册资本比例
昆明住宅置业担保有限责任公司 2000年12月 20.00% 4,000,000.00
北京德恒有限责任公司 1994年8月 11.36% 10,000,000.00
昆明樱花宾馆 8.00% 2,638,107.88
昆明商业银行百大支行 1993年 200,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 1993年 40,000.00
昆明人才培训中心 1993年 30,000.00
天津华联商厦 1993年 36,000.00
金狮集团 1993年 50,000.00
中国商业股份制企业经联会 1994年 50,000.00
上海永生金笔厂 1993年 4,320.00
合计 17,048,427.88
被投资单位名称 减值准备
昆明住宅置业担保有限责任公司
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00
昆明樱花宾馆
昆明商业银行百大支行
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00
天津华联商厦
金狮集团
中国商业股份制企业经联会
上海永生金笔厂
合计 10,070,000.00
③股权投资占被投资单位资本总额20%（含20%）以上，但未采用权益法核算的项目
被投资单位名称 未采用权益法核算的原因
阿子营培训中心 已全额计提减值准备
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零
昆明百货大楼超市有限公司 拟转让，已部分计提减值准备
昆明昆都商城有限公司 长期投资账面余额已为零
昆明住宅置业担保有限责任公司 无控制、共同控制及重大影响
昆明英特奈特信息网络有限公司 已全额计提减值准备
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 长期投资账面余额已为零
昆河大厦有限责任公司 拟转让，已部分计提减值准备
濮阳市威兰生物技术有限公司 已全额计提减值准备
④长期股权投资差额
摊销
被投资单位 初始金额 期初数
期限
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 6,321,144.67 10年 5,636,353.94
云南百大房地产有限公司 11,037,632.46 10年 10,485,750.84
华邦物业管理有限公司 5,289,916.51 10年 4,552,173.02
北京雕刻时空房地产有限公司 614,306.55 10年
江苏百大实业发展有限公司 1,637,060.85 10年
合 计 24,900,061.04 20,674,277.80
被投资单位 本期增加 本期摊销 其他减少
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 740,932.61 4,895,421.33
云南百大房地产有限公司 1,103,763.24
华邦物业管理有限公司 305,866.74 511,149.45
北京雕刻时空房地产有限公司 614,306.55 61,430.66
江苏百大实业发展有限公司 1,637,060.85 40,926.51
合 计 2,557,234.14 2,458,202.47 4,895,421.33
被投资单位 摊余价值 形成原因
昆明野鸭湖旅游服务有限公司
云南百大房地产有限公司 9,381,987.60 溢价支付股款
华邦物业管理有限公司 4,346,890.31 溢价支付股款
北京雕刻时空房地产有限公司 552,875.89 溢价支付股款
江苏百大实业发展有限公司 1,596,134.34 溢价支付股款
合 计 15,877,888.14
长期股权投资差额其他减少数4,895,421.33元系昆明野鸭湖旅游服务有限公司其他
股东单方面增资后，本公司根据持股比例计算后所获得的净资产享有数，冲减以前期股
权投资差额。
（2）长期投资减值准备
本期减少
本期
被投资单位名称 期初数
增加 因资产价值 其他原因
回升转回数 转回数
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00
阿子营培训中心 110,000.00
昆明英特奈特信息网络有限公司 262,892.54
昆明人才培训中心 30,000.00
昆明百货大楼超市有限公司 235,141.03 15,079.20
昆河大厦有限责任公司 1,512,032.54
濮阳威兰生物技术有限公司 121,478.21
合计 12,311,544.32 15,079.20
被投资单位名称 期末数 原因
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 已无可收回价值，全额计提
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 已无可收回价值，全额计提
阿子营培训中心 110,000.00 已无可收回价值，全额计提
昆明英特奈特信息网络有限公司 262,892.54 已无可收回价值，全额计提
昆明人才培训中心 30,000.00 已无可收回价值，全额计提
昆明百货大楼超市有限公司 220,061.83 拟转让，按预计转让损失计提
昆河大厦有限责任公司 1,512,032.54 拟转让，按预计转让损失计提
濮阳威兰生物技术有限公司 121,478.21 已无可收回价值,全额计提
合计 12,296,465.12
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
类 别 期初数 本期增加
房屋建筑物 394,892,222.98 17,556,172.31
机器设备 46,630,166.96 1,124,230.26
运输设备 9,350,930.59 2,365,424.40
办公及电子设备 14,440,654.08 4,716,973.04
装修改造 8,613,854.56 10,282,090.42
合 计 473,927,829.17 36,044,890.43
类 别 本期减少 期末数
房屋建筑物 20,913,354.26 391,535,041.03
机器设备 648,595.80 47,105,801.42
运输设备 47,707.70 11,668,647.29
办公及电子设备 1,632,878.93 17,524,748.19
装修改造 18,895,944.98
合 计 23,242,536.69 486,730,182.91
（2）累计折旧
类 别 期初数 本期增加
房屋建筑物 125,154,070.08 9,529,948.27
机器设备 26,457,147.41 5,074,766.73
运输设备 4,072,915.43 1,122,936.34
办公及电子设备 8,849,578.16 1,895,288.98
装修改造 4,487,970.06
合 计 164,533,711.08 22,110,910.38
类 别 本期减少 期末数
房屋建筑物 15,358,336.44 119,325,681.91
机器设备 472,311.82 31,059,602.32
运输设备 44,274.64 5,151,577.13
办公及电子设备 829,779.56 9,915,087.58
装修改造 4,487,970.06
合 计 16,704,702.46 169,939,919.00
（3）固定资产净值
类 别 期初数 期末数
房屋建筑物 269,738,152.90 272,209,359.12
机器设备 20,173,019.55 16,046,199.10
运输设备 5,278,015.16 6,517,070.16
办公及电子设备 5,591,075.92 7,609,660.61
装修改造 8,613,854.56 14,407,974.92
合 计 309,394,118.09 316,790,263.91
（4）本公司固定资产期末未发生减值情况，故不需计提固定资产减值准备。
（5）固定资产抵押情况
①本公司以新纪元大酒店为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为13,5
42万元的《最高额抵押合同》，期限为2004年8月30日至2007年8月30日。截止2005年12
月31日，本公司已取得借款11,283万元。
②本公司以凉亭仓库房产作抵押担保和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发经
营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款2,00
0万元，其中：453.85万元担保方式为抵押和保证。
③本公司以百货大楼B座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大楼
商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2,800万元提供抵押担保
。
④本公司控股公司濮阳泓天威药业有限公司以其自有土地及部分房屋建筑物作为抵
押，向中国银行濮阳分行取得借款1,200万元。
11、在建工程
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加
客房改造 1,226,210.24 1,579,497.08
环保工程三期 600,000.00 451,663.90
合计 1,226,210.24 2,031,160.98
本期转入 资金
工程项目名称 其他减少 期末余额
固定资产 来源
客房改造 1,152,990.53 3,088.73 1,649,628.06 自筹
环保工程三期 451,663.90 自筹
合计 1,152,990.53 3,088.73 2,101,291.96
工程投入占
工程项目名称
预算比例（%）
客房改造
环保工程三期
合计
12、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
土地使用权 18,338,109.00 14,257,428.10 4,803,958.50
软件 2,375,363.00 306,119.51 1,912,430.00
商标权 22,100.00 21,732.00
合计 20,735,572.00 14,585,279.61 1,912,430.00 4,803,958.50
种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权 356,307.48 4,436,988.38 9,097,162.12 27.5-39.67年
软件 568,692.25 725,505.74 1,649,857.26 3.92-4.42年
商标权 4,420.00 4,788.00 17,312.00 3.91年
合计 929,419.73 5,167,282.12 10,764,331.38
本公司控股子公司濮阳泓天威药业有限公司以其自有土地及部分房屋建筑物作为抵
押，向中国银行濮阳分行取得借款1200万元。
本期土地使用权转出数为A座老楼拆除重建，A座相应土地使用权账面价值转入开发
产品及成本。具体事项详见附注九-4。
13、长期待摊费用
类 别 原始发生额 期初数 本期增加
租入固定资产
3,588,997.84
装修支出 1,964,304.87 1,234,073.13
其他 266,642.25 219,027.60
合 计 3,855,640.09 2,183,332.47 1,234,073.13
类 别 本期摊销 其他减少 累计摊销
租入固定资产
装修支出 330,510.38 721,130.22
其他 18,640.68 200,386.92 66,255.33
合 计 349,151.06 200,386.92 787,385.55
类 别 期末数 剩余摊销年限
租入固定资产
装修支出 2,867,867.62 1年-9.5年
其他
合 计 2,867,867.62
14、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 159,368,500.00 162,640,000.00
保证借款 76,401,500.00 93,940,000.00
合计 235,770,000.00 256,580,000.00
（1）本公司以新纪元大酒店为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定金额为1
3,542万元的《最高额抵押合同》，期限为2004年8月30日至2007年8月30日。截止2005年
12月31日，本公司已取得借款11,283万元。
（2）本公司以凉亭仓库房产作抵押担保和由本公司全资子公司昆明百大房地产开发
经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款2,
000万元，其中：453.85万元担保方式为抵押和保证。
（3）本公司控股子公司濮阳泓天威药业有限公司以其房产及土地使用权作为抵押，
向中国银行濮阳市支行取得借款1,200万元。
（4）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以其位于惠山新区的土地使用权
为抵押物,向中国农业银行无锡分行取得借款3,000万元。
（5）保证借款期末数76,401,500.00元具体构成为：
借款银行 金额 性质
中国建设银行昆明正义路支行 30,000,000.00 信用保证
中国建设银行昆明正义路支行 28,000,000.00 抵押保证
中国建设银行昆明正义路支行 15,461,500.00 信用保证
中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 信用保证
交通银行昆明分行 1,500,000.00 信用保证
合 计 76,401,500.00
借款银行 借款方
中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）家电有限公司
中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼商业有限公司
中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司
中国工商银行昆明市南屛支行 昆明野鸭湖旅游服务有限公司
交通银行昆明分行 昆明野鸭湖旅游服务有限公司
合 计
借款银行 担保方
中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司
中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司
中国建设银行昆明正义路支行 昆明百大房地产开发经营有限公司
中国工商银行昆明市南屛支行 昆明百大房地产开发经营有限责任公司
交通银行昆明分行 昆明百货大楼
合 计
本公司以百货大楼B座商场自有产权作抵押，为本公司全资子公司昆明百货大楼商业
有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款2800万元提供抵押担保。
（6）逾期借款
借款单位 贷款金额 年利率 条件 未偿还原因 预计还款期
中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 5.76% 担保 资金不宽余 近期
交通银行昆明市分行 1,500,000.00 5.76% 担保 资金不宽余 近期
截止报告日，本公司尚未偿还逾期贷款。
15、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 63,344,225.50 65,653,170.98
16、应付账款
期末数 期初数
127,986,002.30 100,868,301.02
（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）期末余额无账龄超过三年的大额应付账款。
17、预收账款
期末数 期初数
121,355,631.17 100,157,437.88
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、应付股利
股东单位 期末数 期初数 欠付原因
昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付
昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付
云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付
昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付
广东威力集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 尚未支付
少数股东股利 528,180.31 597,397.65 尚未支付
合 计 2,996,345.31 3,065,562.65
19、应交税金
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 3,775,279.34 4,198,243.14 17%
营业税 10,118,254.81 19,465,932.49 5%、20%
企业所得税 5,274,750.51 10,153,590.63 33%
房产税 4,183,128.56 2,517,047.44 12%、1.2%
城建税 1,271,576.81 1,620,716.47 7%
个人所得税 521,331.25 324,910.85
固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40
土地增值税 -19,089.53
车船税 10,930.08
土地使用税 37,648.12 28,841.81
合 计 45,261,985.35 58,397,458.23
20、其他应交款
种 类 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 580,780.30 757,283.14 应纳流转税的3%
地方教育费附加 6,799.01 应纳流转税的1%
旅游事业促销费 84,248.54 600.00 客房餐饮收入的5‰
文化事业建设费 30,331.90 娱乐收入的3%
合 计 671,827.85 788,215.04
21、其他应付款
期末数 期初数
230,751,956.21 153,021,265.77
（1）期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项：
单位名称 金 额 性质或内容
华夏西部经济开发有限公司 28,878,161.75 借款及利息
（2）期末余额中无账龄超过三年的大额款项。
（3）期末余额中金额较大的款项：
单位名称 金 额 性质或内容
华夏西部经济开发有限公司 28,878,161.75 借款及利息
北京中财时代国际广告有限公司 43,528,668.00 借款
西南商业大厦股份有限公司 24,412,300.44 借款及利息
昆明星迪嘉拍卖有限公司 15,500,000.00 BC座拍卖款
昆明赛诺制药有限公司 12,125,984.00 借款及利息
22、预提费用
类 别 期末数 期初数 结余原因
利息 530,149.24 581,908.06 尚未支付
合 计 530,149.24 581,908.06
23、预计负债
被担保单位名称 期末数 期初数
昆明宏基实业公司 3,223,729.65 3,012,517.14
云南天润科工贸有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 13,223,729.65 13,012,517.14
24、长期借款
借款单位 金额 借款期限
中国农业银行无锡分行 20,000,000.00 2005年12月28日—2007年2月26日
中国农业银行无锡分行 10,000,000.00 2005年12月28日—2007年4月23日
华夏银行昆明大观支行 35,000,000.00 2005年11月9日—2007年5月9日
合 计 65,000,000.00
借款单位 年利率 借款条件
中国农业银行无锡分行 5.76% 抵押
抵押
中国农业银行无锡分行 5.76%
华夏银行昆明大观支行 5.76% 抵押保证
合 计
（1）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以其位于惠山新区的土地使用权
为抵押物,向中国农业银行无锡分行取得借款3000万元。
（2）本公司以百货大楼A座土地使用权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百货大
楼商业有限公司向华夏银行昆明大观支行借款3,500万元提供抵押担保。
25、长期应付款
类别 期末数 期初数
商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00
专项维修资金 6,951,561.54 3,862,286.46
合计 9,951,561.54 6,862,286.46
26、专项应付款
类 别 期末数 期初数 来源
科技三项费 1,169,699.39 1,736,000.00 濮阳市财政局
合 计 1,169,699.39 1,736,000.00
27、递延收益
类别 期末数 期初数
未实现售后租回损益（经营租赁） 101,307,963.39 126,641,847.19
期末数101,307,963.39元系本公司“售后租回”业务形成。详见本附注九-1。
28、股本
（1）公司股份情况变动表
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 32,261,900.00
其中：国家拥有股份 32,261,900.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 39,738,100.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会公众股
未上市流通股份合计 72,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,400,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,400,000.00
三、股份总数 134,400,000.00
项 目 期末余额
一、未上市流通股份
1、发起人股份 32,261,900.00
其中：国家拥有股份 32,261,900.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 39,738,100.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会公众股
未上市流通股份合计 72,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,400,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,400,000.00
三、股份总数 134,400,000.00
根据华夏西部经济开发有限公司与本公司股东昆明百货大楼、昆明市国有资产（持
股）经营有限公司、昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明一商边贸有限责任总公司、
昆明三联经贸有限责任公司、昆明继达工贸有限公司签订的《股份转让协议书》，华夏
西部经济开发有限公司分别受让上述六家股东持有本公司8%（10,752,000股）、8.27%（
11,111,800股）、5.21%（7,000,000股）、1.49%（2,000,000股）、3.89%（5,226,300
股）、2.98%(4,000,000股)合计29.83%（40,090,100股）的股权。同时，转让各方已根
据协议规定将转让股份托管给华夏西部经济开发有限公司。
2005年9月，华夏西部经济开发有限公司与本公司股东昆明华利达（集团）公司签定
的《股份转让协议书》，华夏西部经济开发有限公司受让昆明华利达（集团）公司持有
本公司0.15%（200,000.00股）的股权。
截止报告日，昆明百货大楼、昆明市国有资产（持股）经营有限公司、昆明华利达
（集团）公司三家股东合计16.42%（22,063,800股）的股权尚未办妥股份过户手续。待
股份过户手续全部办妥后，昆明百货大楼仍持有本公司16%（21,509,900股）的股权。
29、资本公积
项目 期初数 本期增加数
股本溢价 111,523,536.36
股权投资准备 1,722,947.13
其他资本公积转入 62,330,630.98 25,169.33
关联交易差价 958,742.29
合 计 176,535,856.76 25,169.33
项目 本期减少数 期末数
股本溢价 111,523,536.36
股权投资准备 1,722,947.13
其他资本公积转入 62,330,630.98 25,169.33
关联交易差价 958,742.29
合 计 173,854,167.34 2,706,858.75
(1)股本溢价本期减少111,523,536.36元是根据本公司昆百大股决字（2005）第2号
“昆明百货大楼（集团）股份有限公司2005年第一次临时股东大会决议”批准，弥补累
计未弥补亏损。
(2)其他资本公积转入本期增加25,169.33元是无法支付的应付款转入；本期减少62
,330,630.98元是根据本公司昆百大股决字（2005）第2号“昆明百货大楼（集团）股份
有限公司2005年第一次临时股东大会决议”批准，弥补累计未弥补亏损。
30、盈余公积
项目 期初数 本期增加数
法定盈余公积 8,688,918.67
法定公益金 10,481,236.58
任意盈余公积 1,792,317.92
所得税减免转入 1,566,608.73
合计 22,529,081.90
项目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 8,688,918.67
法定公益金 10,481,236.58
任意盈余公积 1,792,317.92
所得税减免转入 1,566,608.73
合计 12,047,845.32 10,481,236.58
盈余公积本期减少12,047,845.32元，是根据本公司昆百大股决字（2005）第2号“
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2005年第一次临时股东大会决议”批准，弥补累计
未弥补亏损。
31、未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 -389,880,105.57
加：本年净利润 35,271,732.91
其他转入 185,902,012.66
期末未分配利润 -168,706,360.00
32、主营业务收入
主营业务性质 本年发生数 上年发生数
商品销售 657,667,320.05 636,206,892.32
旅游服务 43,454,009.62 35,285,551.38
房地产 96,739,132.74 122,439,626.28
医药 43,323,938.84 39,126,232.62
合 计 841,184,401.25 833,058,302.60
本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售的收入总
额。
33、主营业务成本
主营业务性质 本年发生数 上年发生数
商品销售 573,736,607.78 558,346,481.22
旅游服务 7,878,907.76 5,740,051.28
房地产 77,161,279.59 82,867,323.36
医药 23,240,201.43 19,832,774.04
合计 682,016,996.56 666,786,629.90
34、分部报告：
地区分部报表：
营业收入
地区
本年数 上年发生数
11,757,852.45 6,595,294.11
北京地区
43,323,938.84 39,126,232.62
河南地区
797,302,218.54 787,336,775.87
云南地区
852,384,009.83 833,058,302.60
小 计
11,199,608.58
公司内各业务分部抵销
841,184,401.25 833,058,302.60
合 计
营业成本
地区
本年数 上年发生数上
5,199,665.18 5,397,345.27
北京地区
23,240,201.43 19,832,774.04
河南地区
663,576,738.53 641,556,510.59
云南地区
692,016,605.14 666,786,629.90
小 计
9,999,608.58
公司内各业务分部抵销
682,016,996.56 666,786,629.90
合 计
营业毛利
地区
本年数 上年发生数上
6,558,187.27 1,197,948.84
北京地区
20,083,737.41 19,293,458.58
河南地区
133,725,480.01 145,780,265.28
云南地区
160,367,404.69 166,271,672.70
小 计
1,200,000.00
公司内各业务分部抵销
159,167,404.69 166,271,672.70
合 计
业务分部报表：
营业收入
业务类别
本年数 上年发生数
667,666,928.63 636,206,892.32
商品销售
43,454,009.62 35,285,551.38
旅游服务
房地产 97,939,132.74 122,439,626.28
43,323,938.84 39,126,232.62
医药
852,384,009.83 833,058,302.60
小 计
11,199,608.58
公司内各业务分部抵销
841,184,401.25 833,058,302.60
合 计
营业成本
业务类别
本年数 上年发生数
583,736,216.36 558,346,481.22
商品销售
7,878,907.76 5,740,051.28
旅游服务
房地产 77,161,279.59 82,867,323.36
23,240,201.43 19,832,774.04
医药
692,016,605.14 666,786,629.90
小 计
9,999,608.58
公司内各业务分部抵销
682,016,996.56 666,786,629.90
合 计
营业毛利
业务类别
本年数 上年发生数
83,930,712.27 77,860,411.10
商品销售
35,575,101.86 29,545,500.10
旅游服务
房地产 20,777,853.15 39,572,302.92
20,083,737.41 19,293,458.58
医药
160,367,404.69 166,271,672.70
小 计
1,200,000.00
公司内各业务分部抵销
159,167,404.69 166,271,672.70
合 计
35、主营业务税金及附加
本年发生数
项目
金 额 计缴标准
营业税 7,091,988.09 按应纳税收入的5%或20%
城建税 1,523,485.17 应纳流转税的7%
教育费附加 642,597.77 应纳流转税的3%、1%
合计 9,258,071.03
上年发生数
项目
金 额 计缴标准
营业税 9,148,356.65 按应纳税收入的5%或20%
城建税 1,631,860.21 应纳流转税的7%
教育费附加 699,343.97 应纳流转税的3%、1%
合计 11,479,560.83
36、其他业务利润
本年发生数
项 目
收入 支出 利润
租赁费 7,497,736.81 665,623.14 6,832,113.67
代理服务 5,311,556.24 848,345.92 4,463,210.32
托管收益 1,000,000.00 55,500.00 944,500.00
其他 1,724,341.93 161,279.53 1,563,062.40
合计 15,533,634.98 1,730,748.59 13,802,886.39
上年发生数
项 目
收入 支出 利润
租赁费 10,286,304.80 517,623.91 9,768,680.89
代理服务 3,544,692.73 724,747.13 2,819,945.60
托管收益
其他 657,335.36 98,376.78 558,958.58
合计 14,488,332.89 1,340,747.82 13,147,585.07
37、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 16,258,727.94 17,442,078.12
减：利息收入 1,487,560.77 1,674,113.06
汇兑损失 37,427.30 35,146.71
减：汇兑收益
手续费 1,068,598.56 876,630.30
合计 15,877,193.03 16,679,742.07
38、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益(权益法) 3,331,926.19 7,590,630.83
联营公司分来利润(成本法)
股权投资差额摊销 -2,458,202.47 -1,426,295.94
减值准备的影响 15,079.20 -6,998,410.10
股权转让收益 19,159,308.54 547,432.37
股票转让收益 27,898.39
合 计 20,076,009.85 -286,642.84
本公司投资收益汇回无重大限制。
投资收益本年发生数较上年发生数增加20,362,652.69元，主要原因为本期向荷兰B
&Q(CHINA)B.V.转让本公司持有的昆明百安居装饰建材有限公司35%的股权、向（荷兰）
家乐福中国控股有限公司转让本公司持有的昆明家乐福超市有限公司35%的股权。
39、补贴收入
项目 金额 来源 批准机关
昆明市 昆明市人民
政府扶持资金 24,000,000.00
财政局 政府办公厅
合计 24,000,000.00
项目 批准文件 文件时效
昆政办复 2003年
政府扶持资金
[2003]2号 至2005年
合计
根据昆明市人民政府办公厅“昆政办复[2003]2号”《昆明市人民政府办公厅关于给
予昆百大资金支持的批复》，从2003年起，本公司每年将获得2,400万元的扶持资金，连
续三年共计7,200万元。按该文件的规定，本公司将扶持资金计入补贴收入。2004年12月
，昆明市财政局已将2005年度政府扶持资金2,400万元拨付给本公司，本期本公司已全部
确认为补贴收入。
40、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
担保损失收回 737,177.42
固定资产清理净收益 41,694.83 40,990.84
账外物资清理 178,805.40
罚款收入 130,516.00 61,561.00
其他 98,176.70 41,991.46
合 计 270,387.53 1,060,526.12
41、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产清理损失 1,242,353.91 3,013,262.59
合同工补偿金 10,140.00 70,308.00
担保损失 211,212.51
罚款支出 1,043.04 952,813.30
捐赠支出 681,663.80 1,040,187.50
赔偿支出 131,229.00 202,325.15
债务重组损失 1,085,295.66
其他 12,864.73 28,056.85
合计 2,290,506.99 6,392,249.05
42、收到的其他与经营活动有关的现金54,803,483.19元，其中主要项目和金额为：
项目 本年发生数
暂收及暂借款 31,470,582.70
定金以及A座拆迁保证金 12,050,000.00
43、支付的其他与经营活动有关的现金143,103,463.52元，其中主要项目和金额为
：
项目 本年发生数
垫支及暂借款 54,824,528.56
还垫支及暂借款 23,614,177.63
经营租赁支付的现金 29,658,967.66
水电费 9,857,661.72
租赁费 15,520,236.76
广告费 6,182,106.91
44、收到的其他与筹资活动有关的现金145,737,208.92元，其中主要项目和金额为
：
项 目 本年发生数
售后回租资产销售净收入 75,219,199.17
北京中财时代国际广告有限公司借款 43,000,000.00
华夏西部经济开发有限公司借款 27,000,000.00
45、支付的其他与筹资活动有关的现金95,500,000.00元，其中主要项目和金额为：
项目 本年发生数
华夏西部经济开发有限公司借款 70,000,000.00
北京中财时代国际广告有限公司借款 25,000,000.00
昆明赛诺制药有限公司借款 500,000.00
46、现金流量表附注“其他”为-27,253,035.60元，其中主要项目和金额为：
项目 本年发生数
B座销售递延收益摊销 -27,253,035.60
47、非经常性损益
项目 本年发生数
处置长期股权投资损益 19,159,308.54
处置固定资产损益 -1,200,659.08
政府补贴 24,000,000.00
短期投资损益 27,898.39
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入支出 -819,460.38
以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,774,451.00
非经常性损益所得税影响 23,877.52
合计 45,965,415.99
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期 末 数
账龄 坏账准备
金 额 比例%
金 额 计提比例%
一年以内 925,033.18 70.85 46,251.66 5.00
一至二年 20,591.32 1.58 2,383.13 10.00
二至三年 246,942.12 18.91 246,142.12 20.00
三至四年 33,447.50 2.56 10,034.25 30.00
四至五年 79,531.75 6.10 51,247.83 50.00
五年以上 100.00
合计 1,305,545.87 100.00 356,058.99
期 初 数
账龄 坏账准备
金 额 比例%
金 额 计提比例
一年以内 689,159.37 60.16 34,457.97 5.00
一至二年 278,113.02 24.28 249,483.21 10.00
二至三年 54,947.50 4.80 54,947.50 20.00
三至四年 123,269.40 10.76 123,269.40 30.00
四至五年 50.00
五年以上 100.00
合计 1,145,489.29 100.00 462,158.08
（1）欠款金额前五名的情况
期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例%
539,400.43 41.32 433,480.97 37.84
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
期 末 数
账龄 坏账准备
金额 比例% 金 额 计提比
一年以内 146,532,018.03 54.89 120,634.43 5.00
一至二年 2,149,749.54 0.81 313,708.57 10.00
二至三年 3,219,211.82 1.21 18,586,771.42 20.00
三至四年 47,465,492.00 17.78 31,121,806.72 30.00
四至五年 19,379,145.30 7.26 4,150,073.10 50.00
五年以上 48,209,005.25 18.05 48,209,005.25 100.00
合计 266,954,621.94 100.00 102,501,999.49
期 初 数
账龄 坏账准备
金 额 比例% 金 额 计提比
一年以内 75,419,845.51 37.99 1,352,376.20 5.00
一至二年 8,074,302.75 4.07 2,229,889.63 10.00
二至三年 47,468,937.00 23.91 43,707,265.83 20.00
三至四年 19,379,145.30 9.76 8,715,294.76 30.00
四至五年 4,913,102.23 2.47 4,913,102.23 50.00
五年以上 43,264,740.25 21.80 43,264,740.25 100.00
合计 198,520,073.04 100.00 104,182,668.90
（1）欠款金额前五名的情况
期末所欠金额 占其他应收款比例% 期初所欠金额 占其他应收款比例%
163,750,706.07 61.34 108,242,903.39 54.52
（2）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上的股份的股东单位欠款：
单位名称 所欠金额 账龄
842,380.82 1年以内
522,122.48 1至2年
昆明百货大楼 1,538,059.92 2至3年
2,430,663.61 3至4年
15,224,072.20 4至5年
合计 20,557,299.03
3、长期投资
（1）长期股权投资
项目 期初数 本期增加
对子公司投资 170,985,353.76 31,032,089.84
对联营企业投资 45,166,649.41 3,905,844.22
其他股权投资 13,048,427.88
减:长期投资减值准备 11,823,478.81
合计 217,376,952.24 34,937,934.06
项目 本期减少 期末数
对子公司投资 12,753,973.57 189,263,470.03
对联营企业投资 46,129,014.82 2,943,478.81
其他股权投资 13,048,427.88
减:长期投资减值准备 11,823,478.81
合计 58,882,988.39 193,431,897.91
①对子公司、联营企业的投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
昆明英特奈特信息网络有限公司 500,000.00
阿子营培训中心 110,000.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00
昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00
昆明百安居装饰建材有限公司(已转让)
昆明家乐福超市有限公司(已转让)
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 4,500,000.00 18,000,000.00
昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00
濮阳泓天威药业有限公司 38,740,272.57
云南百大房地产开发有限公司 43,088,100.00
江苏百大实业发展有限公司 41,000,000.00
昆百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 1,800,000.00
合计 173,338,372.57 18,000,000.00
本期权益增减 本期分得现金
被投资单位名称
（+、-）额 红利
昆明英特奈特信息网络有限公司
阿子营培训中心
昆明百货大楼（集团）连锁总公司
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城
昆河大厦有限责任公司
昆明百安居装饰建材有限公司(已转让) -240,054.73
昆明家乐福超市有限公司(已转让) 4,145,898.95
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 -6,160,392.16
昆明百货大楼商业有限公司 -5,110,458.85
昆明百大酒店管理有限公司 -67,794.60
濮阳泓天威药业有限公司 4,171,643.24 5,074,500.00
云南百大房地产开发有限公司 -3,528,722.16 6,534,783.82
江苏百大实业发展有限公司 -1,064,109.07
昆百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 -8,076.56
合计 -7,862,065.94 11,609,283.82
累计权益增减
被投资单位名称
（+、-）额
昆明英特奈特信息网络有限公司 -368,553.73
阿子营培训中心
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 -8,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 -1,500,000.00
昆河大厦有限责任公司 -387,967.46
昆明百安居装饰建材有限公司(已转让)
昆明家乐福超市有限公司(已转让)
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 18,483,503.07
昆明百货大楼商业有限公司 -3,550,160.23
昆明百大酒店管理有限公司 -198,238.87
濮阳泓天威药业有限公司 4,311,300.49
云南百大房地产开发有限公司 -6,808,194.86
江苏百大实业发展有限公司 -1,105,035.58
昆百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 -8,076.56
合计 868,576.27
②其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资日期 注册资本比例 投资金额
北京德恒有限责任公司 1994年8月 11.36% 10,000,000.00
昆明樱花宾馆 8.00% 2,638,107.88
昆明商业银行百大支行 1993年 200,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 1993年 40,000.00
昆明人才培训中心 1993年 30,000.00
天津华联商厦 1993年 36,000.00
金狮集团 1993年 50,000.00
中国商业股份制企业经联会 1994年 50,000.00
上海永生金笔厂 1993年 4,320.00
合计 13,048,427.88
被投资单位名称 减值准备
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00
昆明樱花宾馆
昆明商业银行百大支行
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00
昆明人才培训中心 30,000.00
天津华联商厦
金狮集团
中国商业股份制企业经联会
上海永生金笔厂
合计 10,070,000.00
③股权投资占被投资单位资本总额20%（含20%）以上，但未采用权益法核算的项目
被投资单位名称 未采用权益法核算的原因
阿子营培训中心 已全额计提减值准备
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零
昆明英特奈特信息网络有限公司 已全额计提减值准备
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 长期投资账面余额已为零
昆河大厦有限责任公司 拟转让，已部分计提减值准备
④长期股权投资差额
被投资单位 初始金额 摊销期限
云南百大房地产有限公司 11,037,632.46 10年
江苏百大实业发展有限公司 1,637,060.85 10年
合 计 12,674,693.31
被投资单位 期初数 本期增加
云南百大房地产有限公司 10,485,750.84
江苏百大实业发展有限公司 1,637,060.85
合 计 10,485,750.84 1,637,060.85
被投资单位 本期摊销 摊余价值 形成原因
云南百大房地产有限公司 1,103,763.24 9,381,987.60 溢价支付股款
江苏百大实业发展有限公司 40,926.51 1,596,134.34 溢价支付股款
合 计 1,144,689.75 10,978,121.94
（2）长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00
阿子营培训中心 110,000.00
昆明英特奈特信息网络有限公司 131,446.27
昆明人才培训中心 30,000.00
昆河大厦有限公司 1,512,032.54
合 计 11,823,478.81
被投资单位名称 本期减少 期末数
北京德恒有限责任公司 10,000,000.00
昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00
阿子营培训中心 110,000.00
昆明英特奈特信息网络有限公司 131,446.27
昆明人才培训中心 30,000.00
昆河大厦有限公司 1,512,032.54
合 计 11,823,478.81
被投资单位名称 原因
北京德恒有限责任公司 已无可收回价值，全额计提
昆明市一商边贸有限责任总公司 已无可收回价值，全额计提
阿子营培训中心 已无可收回价值，全额计提
昆明英特奈特信息网络有限公司 已无可收回价值，全额计提
昆明人才培训中心 已无可收回价值，全额计提
昆河大厦有限公司 拟转让，按预计转让损失计提
合 计
4、主营业务收入及成本
本年发生数 上年发生数
项目
收 入 成 本 收 入 成 本
旅游服务 39,299,209.93 7,230,780.98 31,251,403.48 5,167,559.76
合计 39,299,209.93 7,230,780.98 31,251,403.48 5,167,559.76
5、投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益(权益法) -7,862,065.94 23,170,086.53
股权投资差额摊销 -1,144,689.75 -551,881.62
减值准备的影响 -7,000,000.00
股权转让收益 18,251,873.38 547,432.37
股票转让收益 27,898.39
合计 9,273,016.08 16,165,637.28
本公司投资收益汇回无重大限制。
本期转让联营企业昆明百安居装饰建材有限公司取得股权转让收益7,795,259.46元
，占母公司利润总额的22.00%。
本期转让联营企业昆明家乐福超市有限公司取得股权转让收益10,456,613.92元，占
母公司利润总额的29.51%。
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
华夏西部经济开发有限公司 北京市海淀区北三环西路48号
昆明百货大楼 昆明市东风西路99号
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店16楼
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路99号
昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路99号
昆明市东风西路99号新纪元大酒店15楼
昆明百大酒店管理公司
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 昆明市新迎北区蒋家营
阿子营培训中心 嵩明县阿子营乡
昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路99号
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明市官渡区白龙路508号
昆明百货大楼超市有限公司 昆明市海源中路商铺18栋7-16号
云南百大物业服务有限公司 昆明市高新区开发区海源中路国际花园
河南濮阳泓天威药业有限公司 濮阳市胜利西路
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁
云南百大房地产有限公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店14楼
云南百大住宅开发有限公司 昆明市高新区洪发小区
北京百大投资有限公司 北京市平谷区滨河工业开发区
昆百大房地产经纪有限公司 昆明市白龙路433号
华邦物业管理有限公司 北京市北辰东路8号
北京雕刻时空房地产开发有限公司 北京市海淀区香山路85号
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 北京市海淀区知春路甲48号盈都大厦3号楼
江苏百大实业发展有限公司 无锡市惠山经济开发区生命科技园
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 昆明市东风西路99号新纪元广场16楼
与本企业
企业名称 主营业务 的关系
华夏西部经济开发有限公司 投资业 实际控制
昆明百货大楼 商贸业 控股股东
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产 子公司
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 商贸业 子公司
昆明百货大楼商业有限公司 商贸业 子公司
昆明百大酒店管理公司 酒店管理 子公司
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 服务业 子公司
阿子营培训中心 培训 子公司
昆百大物业管理有限公司 物业管理 子公司
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 商贸业 子公司
昆明百货大楼超市有限公司 商贸业 子公司
云南百大物业服务有限公司 物业管理 子公司
河南濮阳泓天威药业有限公司 制 药 子公司
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 旅游服务 子公司
云南百大房地产有限公司 房地产 子公司
云南百大住宅开发有限公司 房地产 子公司
北京百大投资有限公司 房地产 子公司
昆百大房地产经纪有限公司 咨询 子公司
华邦物业管理有限公司 房地产 子公司
北京雕刻时空房地产开发有限公司 房地产 子公司
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 房地产经纪 子公司
江苏百大实业发展有限公司 房地产 子公司
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 房地产 子公司
经济性质 法定
企业名称 和类型 代表人 备
注
华夏西部经济开发有限公司 有限责任 何道峰
昆明百货大楼 国 有 徐 斌
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 有限责任 袁永忠
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 有限责任 丁 晖
昆明百货大楼商业有限公司 有限责任 丁 晖
昆明百大酒店管理公司 有限责任 袁永忠
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 有限责任 肖顺宁
阿子营培训中心 余荣华
昆百大物业管理有限公司 有限责任 丁 晖
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 有限责任 董家荣
昆明百货大楼超市有限公司 有限责任 丁 晖
云南百大物业服务有限公司 有限责任 黎洁
河南濮阳泓天威药业有限公司 有限责任 袁永盅
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 有限责任 陈益民
云南百大房地产有限公司 有限责任 袁永忠
云南百大住宅开发有限公司 有限责任 袁永忠
有限责任
北京百大投资有限公司 袁永忠
有限责任
昆百大房地产经纪有限公司 袁永忠
有限责任
华邦物业管理有限公司 何道峰
有限责任
北京雕刻时空房地产开发有限公司 胡 斌
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 有限责任 袁永忠
江苏百大实业发展有限公司 有限责任 何道峰
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 有限责任 陈益民
注：本公司实际控制人华夏西部投资有限公司本期更名为华夏西部经济开发有限公
司；本公司控股子公司北京百大房地产开发有限公司本期更名为北京百大投资有限公司
。
2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化
企业名称 年初数 本年增加数
华夏西部经济开发有限公司 78,000,000.00
昆明百货大楼 50,360,000.00
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00
阿子营培训中心 110,000.00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 10,000,000.00
昆明百货大楼超市有限公司 500,000.00
云南百大物业服务有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00
河南濮阳泓天威药业有限公司 50,630,000.00
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 23,855,000.00 10,945,000.00
云南百大房地产有限公司 40,000,000.00
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00
北京百大投资有限公司 50,000,000.00
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00
华邦物业管理有限公司 42,100,000.00
北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 3,000,000.00
江苏百大实业发展有限公司 100,000,000.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 3,000,000.00
企业名称 本年减少数 年末数
华夏西部经济开发有限公司 78,000,000.00
昆明百货大楼 50,360,000.00
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00
阿子营培训中心 110,000.00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 10,000,000.00
昆明百货大楼超市有限公司 500,000.00
云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00
河南濮阳泓天威药业有限公司 50,630,000.00
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 34,800,000.00
云南百大房地产有限公司 40,000,000.00
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00
北京百大投资有限公司 50,000,000.00
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00
华邦物业管理有限公司 42,100,000.00
北京雕刻时空房地产开发有限公司 10,000,000.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司 3,000,000.00
江苏百大实业发展有限公司 100,000,000.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 3,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数
企业名称
金额 比例%
华夏西部经济开发有限公司 18,226,300.00 13.56
昆明百货大楼 32,261,900.00 24.00
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 100.00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 100.00
阿子营培训中心 110,000.00 100.00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00
年初数
企业名称
金额 比例%
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 80.00
昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 90.00
云南百大物业服务有限公司 1,000,000.00 100.00
河南濮阳泓天威药业有限公司 34,256,258.00 67.66
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 20,856,999.00 87.43
云南百大房地产有限公司 35,160,000.00 87.90
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 100.00
北京百大投资有限公司 26,250,000.00 52.50
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00 100.00
华邦物业管理有限公司 34,224,378.39 81.29
北京雕刻时空房地产开发有限公司 7,500,000.00 75.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司司 - -
江苏百大实业发展有限公司 20,000,000.00 20.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司
本年增加数
企业名称
金额 比例%
华夏西部经济开发有限公司
昆明百货大楼
昆明百大房地产开发经营有限责任公司
昆明百货大楼（集团）家电有限公司
昆明百货大楼商业有限公司
昆明百大酒店管理公司
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城
阿子营培训中心
昆百大物业管理有限公司
本年增加数
企业名称
金额 比例%
昆明百货大楼（集团）连锁总公司
昆明百货大楼超市有限公司
云南百大物业服务有限公司 2,000,000.00 100.00
河南濮阳泓天威药业有限公司
昆明野鸭湖旅游服务有限公司
云南百大房地产有限公司
云南百大住宅开发有限公司
北京百大投资有限公司
昆百大房地产经纪有限公司
华邦物业管理有限公司 2,444,764.34 5.94
北京雕刻时空房地产开发有限公司
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司司 1,800,000.00 60.00
江苏百大实业发展有限公司 21,000,000.00 21.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 1,800,000.00 60.00
本年减少数
企业名称
金额 比例%
华夏西部经济开发有限公司
昆明百货大楼
昆明百大房地产开发经营有限责任公司
昆明百货大楼（集团）家电有限公司
昆明百货大楼商业有限公司
昆明百大酒店管理公司
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城
阿子营培训中心
昆百大物业管理有限公司
本年减少数
企业名称
金额 比例%
昆明百货大楼（集团）连锁总公司
昆明百货大楼超市有限公司
云南百大物业服务有限公司
河南濮阳泓天威药业有限公司
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 27.50
云南百大房地产有限公司
云南百大住宅开发有限公司
北京百大投资有限公司
昆百大房地产经纪有限公司
华邦物业管理有限公司
北京雕刻时空房地产开发有限公司
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司司
江苏百大实业发展有限公司
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司
年末数
企业名称
金额 比例%
华夏西部经济开发有限公司 18,226,300.00 13.56
昆明百货大楼 32,261,900.00 24.00
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 100.00
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 100.00
阿子营培训中心 110,000.00 100.00
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00
年末数
企业名称
金额 比例%
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 80.00
昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 90.00
云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00 100.00
河南濮阳泓天威药业有限公司 34,256,258.00 67.66
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 20,856,999.00 59.97
云南百大房地产有限公司 35,160,000.00 87.90
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 100.00
北京百大投资有限公司 26,250,000.00 52.50
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00 100.00
华邦物业管理有限公司 36,669,143.73 87.23
北京雕刻时空房地产开发有限公司 7,500,000.00 75.00
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司司 1,800,000.00 60.00
江苏百大实业发展有限公司 41,000,000.00 41.00
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 1,800,000.00 60.00
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
昆明昆都商城有限公司 联营企业
昆河大厦有限责任公司 联营企业
西南商业大厦股份有限公司 同一实际控制人控制下的子公司
昆明赛诺制药有限公司 同一实际控制人控制下的子公司
昆明亿城房地产开发有限公司 同一实际控制人控制下的子公司
（二）关联方交易
1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。
2、关联采购
本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司本期向华夏西部经济开发有
限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司购入家电产品合计金额为44,600,000.0
0元(含税),货款本期已全部支付。
3、提供劳务
根据本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称“昆物业”）与华夏西
部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西南大厦”
）签订的委托物业管理合同，2005年度西南大厦将位于昆明市人民中路17号的新西南广
场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。委托管理费全年为2,450,000.00元，本期昆
物业确认物业管理收入2,450,000.00元。截止2005年12月31日，昆物业已收到上述物业
管理费2,226,134.26元。截止报告日，剩余款项223,865.74元已收回。
4、资金往来：
截止2005年12月31日，本公司向以下关联方单位提供借款及代垫款项，其明细余额
如下：
企业名称 期末数 期初数
昆明百货大楼 20,557,299.03 19,743,519.49
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 24,878,849.00 24,878,849.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 26,233,095.88 26,233,095.88
阿子营培训中心 568,656.61 568,656.61
昆明昆都商城有限公司 1,619,200.00 2,486,400.00
华夏西部经济开发有限公司 250,000.00
北京雕刻时空房地产有限公司 17,143,649.79
西南商业大厦股份有限公司 236,613.62
昆百大房地产经纪有限公司 288,975.00
5、关联方担保、抵押
（1）本公司为关联方单位提供担保情况
①为合并范围内关联方单位的借款提供担保
企业名称 金 额 备 注
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 30,000,000.00 信用担保
昆明百货大楼商业有限公司 28,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼商业有限公司 35,000,000.00 抵押担保
合计 93,000,000.00
②为合并范围内关联方单位提供的其他担保
本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云南省分
行城北支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保金额为60,000,000.00元。截止200
5年12月31日，昆明百货大楼（集团）家电有限公司尚未到期的银行承兑汇票金额为59,
844,225.50元。
（2）关联方为本公司提供担保情况
①合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况：
本公司以凉亭仓库房产作抵押担保和由本公司全资子公司昆明百货大楼房地产开发
经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行取得借款20
00万元，其中：453.85万元担保方式为抵押和保证。
本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子公司昆明
野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款1,440,000.00元提供担保
。
本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司全资子公司昆明
百货大楼商业有限公司从交通银行昆明分行开具的银行承兑汇票提供保证担保。截止20
05年12月31日，昆明百货大楼商业有限公司尚未到期的银行承兑汇票金额为3,500,000.
00元。
②合并范围外关联方为本公司担保情况：
昆明百货大楼为本公司控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司从交通银行昆明分
行取得的财政委托借款1,500,000.00元提供保证担保。
6、其他关联交易
（1）根据本公司与西南商业大厦签订的《委托管理合同》，自2005年1月1日起，由
本公司对西南商业大厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，托管费用为100
万元/年。截止2005年12月31日，本公司已收到上述托管费100万元，记入“其他业务收
入”。
（2）本公司实际控制人华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明赛诺制药有限
公司2005年3月向河南濮阳泓天威药业有限公司借款500,000.00元，截止2005年12月31日
，上述借款已归还。
（3）本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司向本公司实际控制人华夏
西部经济开发有限公司的控股子公司昆明赛诺制药有限公司借用资金11,320,000.00元，
按年8%利率支付资金占用费。本期计提资金占用费754,666.66元。截止2005年12月31日
，借款本息合计为12,074,666.66元。
（4）2003年10月，本公司与实际控制人华夏西部经济开发有限公司签定协议，以信
用保证向华夏西部经济开发有限公司借款20,000,000.00元，并按年7%利率支付资金占用
费，借款期限6个月。该项借款到期后,本公司继续与华夏西部经济开发有限公司签定协
议,续借上述款项，借款期限至2005年10月17日，按年7.3656%支付资金占用费。上述借
款本期共计提资金占用费310,367.78元。截止2005年12月31日，该项借款本息已全部归
还。
（5）2005年12月，本公司与实际控制人华夏西部经济开发有限公司签定协议，向华
夏西部经济开发有限公司借入短期流动资金借款27,000,000.00元，并按年6.138%利率支
付资金占用费，其中1700万元借款期限为十四天、1000万元为三十二天，本期计提资金
占用费18,161.75元。截止2005年12月31日，借款本息合计27,018,161.75元。
（6）2005年11月，根据本公司的控股子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司各方股东
签订的《昆明野鸭湖旅游服务有限公司股东出资协议》，并经本公司董事会决议批准，
同意昆明野鸭湖旅游服务有限公司新增注册资本1,094.5万元，增资款由本公司的实际控
制人华夏西部经济开发有限公司全部认缴，其他股东放弃增资。经增资后，本公司仍持
有昆明野鸭湖旅游服务有限公司59.93%的股权，华夏西部经济开发有限公司持有其39.6
%的股权。
（7）2005年11月，经本公司董事会决议批准，本公司与本公司的实际控制人华夏西
部经济开发有限公司共同出资300万元人民币，成立昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限
公司，本公司持有60%的股权、华夏西部经济开发有限公司持有40%的股权。
（8）2005年8月，本公司控股子公司云南百大房地产有限公司及昆明百大房地产有
限公司分别将其合计持有昆明亿城房地产有限公司75%的股权转让给华夏西部经济开发有
限公司；2005年10月，本公司控股子公司云南百大房地产有限公司将其所持有昆明亿城
房地产有限公司25%的股权转让给华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦
股份有限公司。转股价格为每股1元。经上述股权转让后，本公司不再持有昆明亿城房地
产有限公司的股权。
（9）2005年3月，本公司联营公司（2005年9月后为控股子公司）江苏百大实业发展
有限公司与华夏西部经济开发有限公司签定借款协议，向华夏西部经济开发有限公司借
款50,000,000.00元，并按年5.22%利率支付资金占用费。上述借款本期共计提资金占用
费1,860,000.00元。借款本金50,000,000.00元已于2005年11月21日归还。上述借款行为
发生于本公司拥有江苏百大实业发展有限公司的实质控制权之前。截止报告日，上述计
提的资金占用费已归还。
（10）2005年7月，本公司联营公司（2005年9月后为控股子公司）江苏百大实业发
展有限公司与华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司签定
借款协议，向西南商业大厦股份有限公司借款20,000,000.00元，并按年5.58%利率支付
资金占用费。上述借款本期共计提资金占用费501,440.50元。上述借款行为发生于本公
司拥有江苏百大实业发展有限公司的实质控制权之前。截止报告日，已归还本金1,000万
元及上述计提的资金占用费。
（11）根据本公司控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与华夏西部经济
开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司签定的《商铺租赁协议》，昆明
百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商业大厦股份有限公司4200平方米的商铺，租
赁期限为2年，年租金为1,500,000.00元。截止2005年12月31日，已支付租金1,500,000
.00元。
（12）根据本公司控股子公司云南百大房地产有限公司与华夏西部经济开发有限公
司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司签定的《委托代理协议》，云南百大房地产
有限公司本期受托代理西南商业大厦股份有限公司开发经营“西南文化城”项目，并按
照销售回款金额的3%收取代理费。上述代理业务本期确认代理费收入合计金额为1,536,
336.02元。
7、关联方应收应付款项余额
（1）应收账款
企业名称 期末数 期初数
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 1,700,767.00 1,700,767.00
西南商业大厦股份有限公司 223,865.74 9,301,976.88
（2）其他应收款
企业名称 期末数 期初数
昆明百货大楼 20,557,299.03 19,743,519.49
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 24,878,849.00 24,878,849.00
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 26,233,095.88 26,233,095.88
阿子营培训中心 568,656.61 568,656.61
昆明昆都商城有限公司 1,619,200.00 2,486,400.00
华夏西部经济开发有限公司 250,000.00
北京雕刻时空房地产有限公司 17,143,649.79
西南商业大厦股份有限公司 236,613.62
昆百大房地产经纪有限公司 288,975.00
（3）其他应付款
企业名称 期末数 期初数
华夏西部经济开发有限公司 28,878,161.75 21,744,039.11
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 2,850,716.48 3,714,137.51
昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 32,975.90 32,975.90
西南商业大厦股份有限公司 24,412,300.44 1,901,011.51
昆明赛诺制药有限公司 12,125,984.00 12,146,426.67
昆百大房地产经纪有限公司 1,431,683.46 1,431,683.46
昆河大厦有限责任公司 193,000.00 -
昆明亿城房地产开发有限公司 750,000.00 -
七、承诺事项
截止报告日，本公司无重大承诺事项。
八、或有事项
本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注六(二)-3。
九、其他重要事项
1、本公司售后租回事项如下：
经本公司2002年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B座商场
从地下一层至五层（总面积约为17,651平方米），分割为若干销售单位予以出售，再由
本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管
理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商场
售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期满后重新确定。本期根据实际
情况，将新纪元广场六楼改造后按上述销售方式销售，新增销售面积2,796.58平方米。
截止2005年12月31日，本公司已按上述方式销售新纪元广场B座商场的1139个销售单
位（面积合计19,103.93平方米），售价合计为292,145,672.73元，扣除相应资产的账面
价值121,866,723.10元、相应税金及附加15,882,832.54元后，确认“递延收益—未实现
售后租回损益（经营租赁）”154,396,117.09元。2003年度昆明百货大楼商业有限公司
为租赁439个销售单位实际支付租金5,726,738.48元（列入管理费用—折旧费中核算），
本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延损益5,630,42
6.56元。2004年度昆明百货大楼商业有限公司为租赁1123个销售单位实际支付租金23,3
09,125.34元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延
损益20,203,687.96元。2005年度昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139个销售单位实际
支付租金31,430,496.98元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算
分摊上述递延损益27,253,035.60元。计算分摊的递延损益列入母公司会计报表的“营业
外收入”项目，在编制合并会计报表时，本公司将此金额由“营业外收入”项目调整至
“管理费用”项目，用以抵减昆明百货大楼商业有限公司记入“管理费用”中的租金。
2、本公司重大股权转让事项如下：
(1)根据本公司与荷兰B&Q(CHINA)B.V.签定的股权转让协议以及中华人民共和国商务
部商资[2005]223号“商务部关于同意昆明百安居装饰建材有限公司股权转让的批复”，
本公司向荷兰B&Q(CHINA)B.V.转让所持昆明百安居装饰建材有限公司35%的股权，转让价
格为215万美元。本公司本期取得股权转让收益7,795,259.46元。
(2)2005年10月，本公司与（荷兰）家乐福中国控股有限公司（以下简称“荷兰家乐
福”）签订《股权转让协议》、《谅解备忘录》及《合资经营合同终止协议》。荷兰家
乐福以4,171.50万元人民币购买本公司持有昆明家乐福超市有限公司（以下简称“昆明
家乐福”）35%的股权；同时，本公司以28%的实际出资享有昆明家乐福未分配利润489.
81万元。
2005年12月21日，经中华人民共和国商务部商资批[2005]3147号“商务部关于同意
昆明家乐福超市有限公司股权转让的批复”批准该股权转让，并于2005年12月27日取得
新颁布的企业法人营业执照。
截止报告日，本公司已收到荷兰家乐福支付的股转款4,171.50万元。本期取得股权
转让收益10,456,613.92元。
3、本公司重大资产购买事项如下：
2002年12月，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行（以下简称"工行南屏支行"）
签署《以物抵贷协议》，以经评估确认的新纪元广场B座8－17层写字楼、C座1－11层以
及博园世家、晨曦街洋房、国际花园相关资产抵偿工行南屏支行的贷款。其中新纪元广
场B座8－17层写字楼、C座1－11层实际抵偿17,525万元的等额贷款。
根据本公司与工行南屏支行签订的《关于代售、代管抵贷物及支付租金的计划和承
诺》，以物抵贷后本公司代管以上抵贷物；在抵贷物尚未处置前，本公司每年向工行南
屏支行支付600万元的租金。《以物抵贷协议》签署后，上述抵贷物仍为本公司办公、经
营使用。
2005年10月28日，工行南屏支行通过公开竞价方式对新纪元广场B座8－17层、C座1
－11层房产进行拍卖。为确保办公地点、经营结构不发生变化，本公司拟购回上述抵贷
物，并进行整体项目规划、运作。根据昆明星迪嘉拍卖有限公司拍卖成交确认书，通过
公开竞价，本公司以12,100万元的价格竞得该标的。2005年11月，本公司召开第五届董
事会第六次会议审议通过了《关于昆百大竞拍工行抵贷物的相关议案》。该议案已经本
公司2005年12月29日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过。
4、本公司昆明百货大楼A座老楼（以下简称"A座老楼"）位于昆明市东风西路与正义
路交汇处，始建于上世纪五十年代，原为四层建筑，1984年翻修成5层框架结构建筑，主
要经营家电、医药、服装等百货商品。目前，由于建成时间较长，A座老楼存在外观陈旧
、交通组织不合理、消防设施不过关且严重老化等问题，其功能逐渐衰退,被有关部门界
定为"危楼"，存在严重的安全隐患。经政府有关部门论证、研究，同意对A座老楼进行整
体拆除重建。本公司已对A座老楼进行危房拆除，并拟在该地块建盖商铺及相关附属设施
。
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司
2006年4月21日
每日必读
