昆明百货大楼(集团)股份有限公司2006年年度报告

目
录


重要提示........................................................................................................................ - 
2 
第一节公司基本情况简介....................................................................................... - 
3 
第二节会计数据和业务数据摘要....................................................................... - 
4 
第三节股本变动及股东情况.................................................................................. - 
6 
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................... - 10 
第五节公司治理结构................................................................................................ - 14 
第六节股东大会情况简介..................................................................................... - 17 
第七节董事会报告..................................................................................................... - 18 
第八节监事会报告..................................................................................................... - 33 
第九节重要事项.......................................................................................................... - 35 
第十节财务报告.......................................................................................................... - 45 
第十一节备查文件目录.......................................................................................... - 103 


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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

重要提
示


昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“昆百大”或“本公司”
） 
董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。

本公司董事何道峰先生、石忠宁先生因公务未能亲自出席董事会会议，分
别书面授权董事赵国权先生代其行使表决权。

本公司2006 年度财务报告已经亚太中汇会计师事务所有限公司审计并出具
了标准无保留意见的审计报告。

本公司董事长何道峰先生、总裁袁永忠先生、主管会计工作负责人及会计机
构负责人唐毅蓉女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

第一节公司基本情况简介

一、法定中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司
中文名称缩写：昆百大
法定英文名称：KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD. 
英文名称缩写: KUNMING SINOBRIGHT 

二、法定代表人：何道峰

三、董事会秘书：樊江电子信箱：F7565@yahoo.com.cn 
证券事务代表：解萍电子信箱：xp2003px@tom.com 
联系地址：云南省昆明市东风西路99 号
昆明百货大楼（集团）股份有限公司董事会办公室
联系电话：0871--3621681、3623414 
传真：0871--3623414 

四、注册地址及办公地址：云南省昆明市东风西路99 号
邮政编码：650021 

五、公司信息披露报纸名称：深圳《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 昆百大
股票代码：000560 

七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年11 月30 日
注册地点：云南省昆明市
企业法人营业执照注册号：5301001008374 
税务登记号码：530103216575508 
公司聘请的会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路389 号志远大厦16 楼

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第二节会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据

单位：人民币元

利润总额 60,108,378.04 
净利润 34,145,908.94 
扣除非经常性损益后的净利润 25,836,583.29 
主营业务利润230,949,976.94 
其他业务利润 11,438,533.77 
营业利润 59,872,012.67 
投资收益2,693,268.55 
补贴收入
营业外收支净额-2,456,903.18 
经营活动产生的现金流量净额 55,716,800.03 
现金及现金等价物净增加额-1,676,706.63 

注：非经常性损益总额8,309,325.65 元，明细如下：

单位：人民币元

处置长期股权投资损益 3,118,723.72 
处置固定资产损益 -1,597,978.67 
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入支出-858,924.51 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 7,735,417.15 
非经常性损益对所得税的影响 -87,912.04 
合计 8,309,325.65 

二、近3 年主要会计数据及财务指标

单位：人民币元

项目 2006 年 2005 年 2004 年
主营业务收入 1,186,400,872.85 841,184,401.25 833,058,302.60 
净利润34,145,908.94 35,271,732.91 43,481,371.38 
总资产 1,117,442,211.64 1,122,736,580.12 902,238,133.56 
股东权益（不含少数股东权益） 11,682,941.99 -21,118,264.67 -56,415,166.91 
每股收益（摊薄） 0.2541 0.2624 0.3235 
每股收益（加权） 0.2541 0.2624 0.3235 
每股收益
（ 
扣除非经常性损益后） 0.1922 -0.0796 0.1130 
每股净资产 0.0869 -0.1571 -0.4197 
调整后的每股净资产 0.0304 -0.4482 -0.5452 
每股经营活动产生的现金流量净额 0.4146 -1.1785 0.6029 
净资产收益率（摊薄） 292.27% --
净资产收益率（加权） --
加权平均净资产收益率（扣除非经
常性损益）
--

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2006 年度按全面摊薄法和加权平均法计算净资产收益率和每股收益：
单位：人民币元

报告期利润
净资产收益率（％）每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润1976.81 -1.7184 1.7184 
营业利润512.47 -0.4455 0.4455 
净利润292.27 -0.2541 0.2541 
扣除非经常性损益后的净利润221.15 -0.1922 0.1922 

本公司2005年末净资产为负数，因此2005年未计算净资产收益率指标，2006 
年未计算加权平均净资产收益率指标。

三、报告期内股东权益变动情况

单位：人民币元

项目股本资本公积盈余公积
其中：
法定公益金
未分配利润股东权益
期初数134,400,000.00 2,706,858.75 10,481,236.58 10,481,236.58 -168,706,360.00 -21,118,264.67 
本年增加-56,297.72 10,481,236.58 -34,145,908.94 44,683,443.24 
本年减少-1,401,000.00 10,481,236.58 10,481,236.58 11,882,236.58 
期末数134,400,000.00 1,362,156.47 10,481,236.58 --134,560,451.06 11,682,941.99 
变动原因：
1.资本公积变动原因为：
(1)本期增加5.63 万元，系按照持股比例计算享有控股子公司除净损益以外所有者权益
的其他变动数。
(2)本期减少140.1 万元，为按照财政部财会便函[2006]10 号文，将股权分置改革相关
费用冲减资本公积所致。
2.盈余公积变动原因为：
按照《中华人民共和国公司法》和财政部财企[2006]67 号《关于〈公司法〉施行后有关
企业财务处理问题的通知》的规定，自2006 年1 月1 日起公司不再提取公益金，对2005 年
12 月31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。属于明细项目调整，盈余公积总额无
变动。
3.未分配利润增加原因：
本年度净利润3,414.59 万元全部弥补以前年度亏损。
以上三项原因致使本期股东权益增加3,280.12 万元。

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第三节股本变动及股东情况
一、股本变动情况

1.股份变动情况表
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
（股）
比例
（％
） 
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计
数量
（股）
比例
（％
） 
一、有限售条件股份
1、国家持股 32,261,900 24 -32,261,900 -32,261,900 0 0 
2、国有法人持股
3、其他内资持股 39,745,900 29.58 -18,717,660 +32,261,900 +13,544,240 53,290,140 39.65 
其中：
境内法人持股 39,738,100 29.57 -18,720,000 +32,261,900 +13,541,900 53,280,000 39.64 
境内自然人持股7,800 0.006 +2,340 +2,340 10,140 0.008 
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计72,007,800 53.58 -18,717,660 -18,717,660 53,290,140 39.65 
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 62,392,200 46.42 +18,717,660 +18,717,660 81,109,860 60.35 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计62,392,200 46.42 +18,717,660 +18,717,660 81,109,860 60.35 
三、股份总数134,400,000 100 134,400,000 100 

2、股份变动的原因

(1) 2001 年11 月9 日，华夏西部与本公司国有法人股股东昆明百货大楼、
昆明市国有资产（持股）经营有限责任公司签订股权转让协议，受让上述两公司
合计持有的昆百大国有股2,186.38 万股；2006 年6 月13 日，华夏西部与昆明
百货大楼签订股权转让协议，受让昆明百货大楼持有的昆百大国有股2,150.99 
万股；2005 年9 月15 日、2006 年6 月12 日，华夏西部分别与昆明华利达（集
团）公司、云南英君科技有限公司签订了股权转让协议，分别受让上述两公司所
持的昆百大法人股20 万股、200 万股。上述股权转让均已获得有效审批，并于
2006 年9 月12 日全部完成过户手续。本次过户完成后，华夏西部持有本公司
股份6,380 万股，占本公司总股本的47.47%，其中原国有股性质变更为非国有
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

股。本公司股权分置改革实施完毕后，华夏西部持有本公司股份4,643.20 万股，
占总股本的34.55％，华夏西部为本公司第一大股东。

（2）2006 年9 月25 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，本公司流通股
股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3 股对价股份，全体非流通股
股东共计支付1,872 万股股份对价。

3.股票发行与上市情况
(1)截止报告期末，公司近三年没有发生股票发行及上市的情况。
(2)报告期内，公司无内部职工股。
二、股东情况介绍

1.报告期末，本公司股东数量和持股情况：
股东总数 11,413 
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%) 
持股总数
(股) 
持有有限售条件
股份数量（股）
质押或冻结的
股份数量（股）
华夏西部经济开发有限公司其他34.55 46,432,000 46,432,000 0 
中国建设银行－上投摩根中国
优势证券投资基金
其他
2.88 3,877,418 0 0 
东方证券－农行－东方红1 号
集合资产管理计划
其他 1.96 2,634,410 0 0 
深圳市鸿基
（ 
集团
） 
股份有限公司其他1.86 2,500,000 2,500,000 2,500,000 
东方证券－中行－东方红2 号
集合资产管理计划
其他 1.66 2,234,173 0 0 
红云烟草（集团）有限责任公司其他1.65 2,220,000 2,220,000 0 
兴业银行股份有限公司－兴业趋
势投资混合型证券投资基金
其他
1.48 1,990,000 0 0 
徐志平其他 0.79 1,055,211 0 0 
王莹其他 0.68 911,243 0 0 
上海申杰实业有限公司其他0.65 880,000 0 0 
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国建设银行－上投摩根中国
优势证券投资基金
3,877,418 人民币普通股
东方证券－农行－东方红1 号
集合资产管理计划
2,634,410 人民币普通股
东方证券－中行－东方红2 号
集合资产管理计划
2,234,173 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业趋
势投资混合型证券投资基金
1,990,000 A 股

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徐志平1,055,211 人民币普通股
王莹911,243 人民币普通股
上海申杰实业有限公司880,000 人民币普通股
深圳市高通投资发展有限公司761,960 人民币普通股
狄景有760,000 人民币普通股
黄家宁743,340 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
上述股东中，华夏西部经济开发有限公司、深圳市鸿基（集团）股份有
限公司、红云烟草（集团）有限责任公司三家有限售条件股东之间及其
与其他无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
东方证券－农行－东方红1 号集合资产管理计划和东方证券－中行
东方红2 号集合资产管理计划为同一管理人管理下的信托计划产品。
未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

报告期内，持股5％（含5％）以上的法人股股东所持股份未发生质押或冻
结情况。

2、有限售条件法人股股东持股数量、可上市交易时间及限售条件

序号有限售条件的股东名称
持有的有限售条
件股份数量（股）
可上市时间
可上市交易数
量（股）
限售条件
2007 年9 月25 日2,321,600 
详见注(1)1 华夏西部经济开发有限公司 46,432,000 2008 年9 月25 日4,643,200 
2009 年9 月25 日46,432,000 
2 红云烟草（集团）有限责任公司2,220,000 2007 年9 月25 日2,220,000 
详见注(2) 
3 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 2,500,000 2007 年9 月25 日2,500,000 
4 云南航辰经营开发有限公司 592,000 2007 年9 月25 日592,000 
5 广东美雅集团股份有限公司 518,000 2007 年9 月25 日518,000 
6 深圳中农信投资实业公司 500,000 2007 年9 月25 日500,000 
7 中山威力集团公司 296,000 2007 年9 月25 日296,000 
8 广州市蒙迪斯时装有限公司 222,000 2007 年9 月25 日222,000 

注：

(1)华夏西部所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12 个月
内不上市交易或转让；上述12 个月届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份
的数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，24 个月内不超过10%。
(2)所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上
市交易或转让。
由于深圳市鸿基（集团）股份有限公司、深圳中农信投资实业公司所持有
本公司的全部股份已被司法冻结，华夏西部代其垫付本次股权分置改革中所应执

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

行的对价股份，其中为深圳市鸿基（集团）股份有限公司垫付650,000 股、为深
圳中农信投资实业公司垫付130,000 股。上述两公司所持股份如上市流通或转
让，应当向华夏西部经济开发有限公司偿还代为垫付的股份及孳息，取得华夏西
部经济开发有限公司的同意，由昆百大董事会向深圳证券交易所提出该等股份的
上市流通申请。

3.公司控股股东及实际控制人情况
(1)控股股东与实际控制人变更情况
本报告期，本公司实际控制人未发生变化。
本公司控股股东原为昆明百货大楼，2001 年11 月9 日和2006 年6 月13 日，
华夏西部分两次共受让昆明百货大楼持有的本公司国有股3,226.19 万股；并于
2006 年9 月12 日完成过户手续。本次过户完成后，昆明百货大楼不再持有本
公司股份。华夏西部变更为本公司控股股东，目前华夏西部持有本公司股份
4,643.20 万股，占本公司总股本的34.55%。

(2) 控股股东与实际控制人情况介绍
本公司控股股东华夏西部成立于1995 年；公司住所：北京市朝阳区北四环
中路8 号二层；法定代表人何道峰；注册资本7800 万元。华夏西部经营范围：
商业、房地产、生物医药、科技领域的投资及投资管理；企业管理咨询；财务咨
询。

本公司实际控制人为自然人何道峰先生。何道峰先生的个人情况如下：国籍：
中国；通讯地址：北京市朝阳区北四环中路8 号二层；未取得其他国家或地区居
留权：近五年一直担任华夏西部董事长、昆百大董事长。

 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系
何道峰

持股比例：90％ 


北京歌元投资咨询有限公司
华夏西部经济开发有限公司
持股比例：35.08％ 

实际控制34.55％ 

昆明百货大楼（集团）股份有限公司

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第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员

1.基本情况
姓名性别年龄职务任期
年初持股数
（股）
年末持股数
（股）
何道峰男 50 董事长 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
赵国权男 52 副董事长 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
杨惠秋女 55 
副董事长
企业文化总监
2005.6.29――2008.6.29 7,800 10,140 
袁永忠男 40 董事、总裁 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
徐斌男 55 董事2005.6.29――2008.6.29 0 0 
石忠宁男 32 董事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
张国祥男 59 独立董事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
陈乐波男 57 独立董事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
杜光远男 34 独立董事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
秦岭男 36 监事会主席 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
崔睫女 42 监事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
张敏女 35 监事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
达甄玉女 32 监事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
屠晓红女 34 监事 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
丁晖男 38 常务副总裁 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
文彬男 44 副总裁 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
樊江男 37 
副总裁
董事会秘书
2005.6.29――2008.6.29 
2005.8.20――2008.8.20 
0 0 
唐毅蓉女 34 副总裁 2005.6.29――2008.6.29 0 0 
陈罡男 34 信息总监 2005.6.29――2008.6.29 0 0 

说明：报告期内，因股权分置改革，公司副董事长杨惠秋原持有公司7,800 股增
至10,140 股。

2. 董事、监事、高管人员在股东单位任职、兼职情况
姓名股东单位名称所任职务任职期间
何道峰华夏西部经济开发有限公司董事长 2002 年2 月至今
赵国权华夏西部经济开发有限公司副董事长 2002 年2 月至今
石忠宁红云烟草（集团）有限责任公司计划财务部投资管理科科长 2006 年1 月至今
崔睫华夏西部经济开发有限公司财务行政管理中心总经理 2006 年11 月至今

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3. 董事、监事、高管人员在除股东单位外的其他单位任职、兼职情况
姓名股东单位名称所任职务任职期间
杨惠秋昆明百货大楼企业集团有限公司兼任党委书记、董事长
1997 年5 月任党委书记
2005 年7月至今任董事长
徐斌昆明百货大楼企业集团有限公司兼任董事、总经理
2002 年4月至今任总经理
2004 年8 月至今任董事
张国祥
北京方正实业开发公司
北京银通房地产开发有限公司
总经理
副董事长、总经理
2004 年10 月至今
陈乐波
中泰信托投资公司
上海新华闻投资公司
总经济师
副总裁
2002 年至今
杜光远华闻会计师事务所有限责任公司副所长 1999 年3 月至今

4.董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 
(1)董事主要工作经历：
何道峰，近五年一直担任华夏西部董事长、昆百大董事长。
赵国权，近五年曾担任华夏西部副董事长、总裁，现任华夏西部副董事长、
昆百大副董事长。

杨惠秋，近五年一直担任昆百大党委副书记（主持工作）、副董事长、企业
文化总监。现兼任昆明百货大楼企业集团有限公司党委书记、董事长。

袁永忠，近五年曾任昆百大常务副总裁，现任昆百大董事、总裁。

徐斌，近五年曾任昆百大董事、总裁，现任昆百大董事。现兼任昆明百货大
楼企业集团有限公司董事、总经理。

石忠宁，近五年曾任昆明卷烟厂财会物价部副科长、企业发展部投资管理科
副科长，现任红云烟草（集团）有限责任公司计划财务部投资管理科科长、昆百
大董事。

张国祥，近五年曾任北大方正集团公司副总裁，北京方正实业开发公司总经
理，北京银通房地产开发有限公司董事长、总经理。现任北京方正实业开发公司
总经理，北京银通房地产开发有限公司副董事长、总经理。现任昆百大独立董事。

陈乐波，近五年一直担任中泰信托投资公司总经济师、上海新华闻投资公司
副总裁。现任昆百大独立董事。
杜光远，近五年一直担任华闻会计师事务所有限责任公司副所长、合伙人。
现任昆百大独立董事。

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(2) 监事主要工作经历：
秦岭，近五年曾任华夏西部经济开发有限公司专职法律顾问，现为北京创天
律师事务所律师、合伙人，昆百大监事会主席。
崔睫，近五年曾任华夏西部行政、财务管理总部总经理，管理总部总经理兼
财务管理部经理，昆百大董事，昆百大董事会秘书。现任华夏西部财务行政管理
中心总经理、昆百大监事。
张敏，近五年曾任昆百大党办副主任兼团委书记、青年部部长。现任昆百大
企业文化部经理、监事。
达甄玉，近五年曾任昆百大研究发展部经理、企业管理部经理、财务部经理, 
北京百大房地产开发有限公司副总经理，现任昆百大财务中心负责人、昆百大监
事。
屠晓红，近五年曾任昆明百货大楼商业有限公司销售服务部经理兼新纪元店
店长。现任昆明百货大楼商业有限公司百货营运中心新纪元店店长、昆百大监事。

(3) 高级管理人员主要工作经历：
袁永忠，主要工作经历详见董事主要工作经历。
丁晖，近五年曾任昆百大副总裁；现任昆百大常务副总裁、昆明百货大楼商
业有限公司董事长兼总经理。

文彬，近五年曾任昆百大总裁助理，现任昆百大副总裁。

樊江，近五年曾任昆明赛诺制药有限公司常务副总经理，昆百大总裁助理、监事。
现任昆百大副总裁、董事会秘书。

唐毅蓉，近五年曾任云南百大房地产有限公司常务副总经理、财务负责人，
北京华邦物业公司副总经理、财务负责人，昆百大财务总监。现任昆百大副总裁
兼财务负责人。

陈罡, 近五年曾任汉得信息技术有限公司咨询顾问、高级咨询顾问、培训经
理、区域副总经理、资深咨询顾问、总监。现任昆百大信息总监。

5.年度报酬情况
(1)董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
本公司设立薪酬管理委员会，在董事会授权下管理集团公司及下属控股公司

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的薪酬水平与制度设计。薪酬管理委员会根据薪酬市场调查报告并结合公司的经
营战略，确定公司的整体薪酬水平和设计框架，并经董事会批准后执行。根据已
经批准的公司整体薪酬水平和设计框架，结合国家有关法规确定董事、监事和高
级管理人员的报酬。

独立董事津贴由股东大会批准执行。

(2)每一位董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额
姓名职务
报酬总额
（人民币：万元）
说明
何道峰董事长 9.80 
赵国权副董事长 9.80 
杨惠秋副董事长 11.40 
袁永忠董事、总裁11.40 
徐斌董事 11.40 
石忠宁董事0.30 
在股东单位红云烟草（集团
） 
有限责任公司领取报酬。仅在昆
百大领取董事津贴0.3 万元/年，此外未在昆百大领取
其他报酬。
张国祥独立董事6.00 经昆百大2005 年度股东大会批准每位独立董事的年度
津贴为6 万元
， 
独立董事出席公司有关会议和在依法行
使职权过程中所需要的合理支出可由公司据实报销。
陈乐波独立董事6.00 
杜光远独立董事6.00 
秦岭监事会主席 0.30 
在其他单位领取报酬，仅在昆百大领取监事津贴0.3 万
元/年，此外未在昆百大领取其他报酬。
崔睫监事 
0.30 在股东单位华夏西部领取报酬，仅在昆百大领取监事津
贴0.3 万元/年，此外未在昆百大领取其他报酬。
张敏监事 4.32 
达甄玉监事 7.20 
屠晓红监事 6.60 
丁晖常务副总裁9.53 
文彬副总裁 8.54 
樊江
董事会秘书
副总裁 
8.54 
唐毅蓉副总裁8.54 
陈罡信息总监 8.30 
合计134.27 

6. 报告期内未发生董事、监事、高级管理人员变更情况
7.公司员工数量，专业构成
截止报告期末，公司共有员工5073 人，其中在职员工为3835 人，离退休员
工1238 人。

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在职员工中，长期合同工1620 人，短期合同工643 人，厂方销售人员1572 
人。

长期合同工中，大专以上学历的有673 人、中专学历的有517 人、职高及以
下有430 人。

长期合同工中，行政人员429 人；财务人员111 人、销售人员427 人、技术
人员200 人。

第五节公司治理结构

一、公司治理情况

本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》和中国证监会有关法律、法规要求，不断完
善公司法人治理结构，规范公司运作，有效保证了公司稳定健康发展，维护了公
司和广大股东的利益。

根据相关法规，本公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会议事规则》、《信息披露管
理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告及信息披露制度》、《募集
资金使用管理办法》等制度，形成了系统的公司治理体系，有效地指导着公司的
规范运作。

本报告期，根据新修订的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、中国证监会颁布的《上市公司章程指引》（2006年修订）及其他法律法规要
求，在新的法律法规指导下，结合本公司实际情况，公司对《公司章程》进行了
全面修订。

1.股东大会的运行情况
本公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》规范股东大会召集、召
开、表决程序，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有股东能够
充分行使自己的权利。报告期内公司共召开了3 次股东大会，对利润分配、股权
分置改革方案、定向增发等重大事项作出决议，确实发挥了股东的作用。

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2.董事会的运行情况
报告期内，公司共召开了13 次董事会，各次董事会均按照《公司章程》、《董
事会议事规则》的要求严格规范召集、召开、表决程序。公司董事、独立董事能
够认真履行职责，以严谨、尽职的态度出席董事会和股东大会，针对公司的重大
决策，认真审议，充分发表意见，以确保董事会决策的科学性和公正性。此外，
公司董事、独立董事积极参加证监会、交易所组织的有关培训，熟悉相关法律、
法规，提高专业素养，提升决策水平。

3.监事会的运行情况
报告期内，公司共召开了3 次监事会，各次监事会均按照《公司章程》、《监
事会议事规则》的要求严格规范召集、召开、表决程序。公司监事能够认真履职
责，本着对公司、对股东负责的精神，对公司财务及高管人员履行职责的合法合
规性进行监督。

4.信息披露情况
公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》及有关法律、法规，结合《公
司章程》、《重大信息内部报告及信息披露制度》规定，真实、准确、完整、及时
披露有关信息，确保所有股东平等获得信息。认真做好投资者管理工作及股东来
访和咨询。

5.报告期内，公司顺利完成了股权分置改革，为公司治理水平的持续提升创
造了良好条件。
二、独立董事履行职责情况

1. 独立董事出席董事会的情况
报告期内，公司召开董事会13 次，独立董事出席董事会的情况：

独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）
张国祥 13 13 0 0 
陈乐波13 13 0 0 
杜光远 13 12 1 0 

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2. 独立董事履职情况：
报告期内，公司三位独立董事张国祥、陈乐波、杜光远勤勉尽责，均按规定
出席了公司召开的历次董事会、股东大会，并对公司所开发的项目进行实地考察，
充分了解和关心公司的经营情况。

针对公司年度内发生的关联交易、资产出售等重大事项认真参与讨论，仔细
审阅相关资料，充分发挥各自的专业优势，表现出与独立性相符合的客观公正性，
从股东利益、尤其是从小股东的利益出发，对公司经营管理和重大决策提供合理
化建议和建设性意见，在提高董事会决策的科学性和客观性，维护公司及广大中
小投资者利益等方面发挥了积极的作用。

报告期内，对于重大关联交易，公司按上市规则要求，履行独立董事事前审
核程序。独立董事通过对会议讨论议案的事先了解，充分发表各自的见解，使议
案内容得到优化。

独立董事对公司历次董事会会议审议的议案及公司其他事项未提出异议。

三、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务等方面的
分开情况

公司与控股股东华夏西部经济开发有限公司及其关联企业在业务、人员、资
产、机构、财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能
力。

四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情
况

根据2005 年集团建立的KPI 考核思想，2006 年以平衡记分卡作为基本考核
思想和考核工具，设计了新的组织绩效考核体系，并精炼出以价值导向和业务导
向并重、关注公司经营管理能力提升、侧重体现各公司阶段性任务重点三项考核
思想。

在建立组织绩效考核体系的同时，还开展了主要针对干部个人的绩效管理工
作，以“述职评估”为主要形式进行了干部盘点工作，并使之进入体制化运作的
轨道。

此外公司于2005年成立了薪酬与提名委员会，其主要职责之一是研究并监督
对公司高级管理人员的考核、激励、奖励机制建立及实施。

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第六节股东大会情况简介

报告期内公司共召开了三次股东大会，即2005 年年度股东大会、股权分置
改革相关股东会议和2006 年第一次临时股东大会。

一、2005 年度股东大会

公司于2006 年5 月26 日在《证券时报》上刊登了召开昆百大2005 年度股
东大会的通知，并于2006 年6 月29 日上午9:00 在公司第一会议室召开，会议
以现场投票方式进行。

本次股东大会决议公告已刊登在2006 年6 月30 日的《证券时报》及巨潮网
上。

二、股权分置改革相关股东会议

公司于2006 年8 月1 日在《证券时报》上刊登了关于召开股权分置改革相
关股东会议的通知。相关股东会议采用现场投票、委托董事会投票与网络表决相
结合的表决方式。现场会议召开时间为2006 年 8 月 21 日，网络投票时间为2006 
年 8 月 17 日～2006 年 8 月21 日。

股权分置改革相关股东会议表决结果已刊登在2006 年8 月23 日的《证券时
报》及巨潮网上。

三、2006 年第一次临时股东大会

公司于2006年11月9日在《证券时报》上刊登了关于召开2006年第一次临时
股东大会通知。本次临时股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式。现场
会议召开时间为2006年 11月 24日；网络投票时间为2006年11月23日～2006年11 
月24日。

2006 年第一次临时股东大会决议公告已刊登在2006 年11 月25 日的《证券
时报》及巨潮网上。

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第七节董事会报告

一、公司经营情况的讨论与分析

1.公司报告期内总体经营情况
2006 年，公司主要业务仍集中在商业板块、房地产板块和酒店物业。与2005 
年同期相比，本报告期内公司各业务板块业绩取得明显的进步，实现了商业向品
牌店及购物中心经营的转变；实现了酒店物业向房地产的整合；使房地产走出省
门，开启了云南、无锡、北京三地跨地域发展之门。

在没有政府补贴的情况下，公司全年实现主营业务收入118,640.09 万元，
主营业务利润23,095.00 万元，净利润3,414.59 万元。主营业务收入较上年增长

41.04%；净利润剔除2400 万元政府补贴比去年同期增长2,288 万元，增长率达
到了202.93%。商业板块、房地产板块和酒店物业分别实现收入63,649.17 万元、
49,853.45 万元和4,721.03 万元，其中房地产收入较上年增长415.34%、酒店物业
较上年增长8.64%。
2006 年经营成果的取得，主要得益于公司近几年的业务调整及战略聚焦，
得益于公司职能管理向矩阵管理的转变及ERP 信息平台、人力资源管理平台、
项目管理中心平台的搭建和干部管理学校的建设。

 (1)公司战略聚焦与主业调整初见成效
公司战略研究与聚集的过程使我们明确了公司的方向和目标。2006 年公司
商业、房地产、酒店物业各板块目标明确，稳步推进，均取得较好成果。
商业方面：2006 年正义路、南屏街及顺城街商圈处于物业改造、拆迁时期，
第一商圈的竞争环境处于调整阶段，商业公司把握市场机会，在“稳定经营格局，
增强核心竞争力”的经营思路指导下，平稳地完成了事业部管控向由商业公司统
一管理的转变，在确保昆百大A 座的定位及招商取得突破性进展的同时，使商
业物业经营能力有所提升，保持了经营业绩的增长。2006 年，新纪元店一个店
实现了老楼撤场前两个店的收益，品牌更新率达到30%以上，地均产出效率明显
提高。家有宝贝儿童主题卖场进一步丰富了商品、服务、形象等方面的内涵，商
品组合更加合理，会员服务、售后服务措施也进一步加强，儿童主题概念更加清

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晰，初步形成了单店格局下采购、销售的成功模式，在昆明儿童用品零售市场奠
定了单店第一的市场地位，截止2006 年已连续两年保持了40%以上的高增长态
势，市场占有率进一步提升。同时“家有宝贝”的品牌形象也获得了市场的初步
认同。百大家电在云南的市场地位得到进一步巩固，通过对顺城店大规模商品布
局的调整，重点扩大了高端黑电产品的比重，收到了良好的市场效果，高端产品
销售大幅上升，新增的三楼卖场销售过亿。在促销资源方面获得厂家更多的支持，
一定程度上改变了与国美等连锁企业的竞争力量对比。此外家电批发业务网络广
度和深度持续加大，不仅新开了三个地州分站，还增加了伊莱克斯、东芝等国际
知名品牌的代理，并通过ERP 系统，实现了与客户信息的实时共享，同时加强
了对客户业务信息的监管，也提高了市场反应速度，在白电类商品上已成为云南
市场的主导力量。2006 年，家电还针对LG 项目采取专项机构独立运作，深入市
场终端进行现场营销和品牌推广，不断增加布点规模，完成了预定合作目标，探
索出了一条品牌全面代理的新模式。

房地产方面：顺利实现了野鸭湖项目开盘销售，使之成为公司2006 年度最
大的利润来源，在供水设施、交通设施、供电设施等基础设施建设方面加大力度、
积极推进，为该项目的后期建设提供有利保障，为云南区域房地产业务发奠定基
础。顺利推进A 座的建设工作，在商业定位和业态规划明确的基础上，反复研
讨，根据商业定位对项目进行规划、设计、建设、招商，并成立了由建设、招商、
商业运营专业人员组成的联合项目组，、为A 座的顺利建设提供保障，为07 年
开业和经营做好准备。顺利完成B 座项目的销售与建设工作，在保障酒店的正
常经营的前提下，如期实现了交房。项目从4 月份正式开始销售，经历半年的时
间基本实现销售目标，成功回收了现金流，实现了项目利润。顺利推进百大春城
一期项目并取得成功，该项目销售仅三个月时间就进入收盘期，并一度日销售金
额、月销售金额排名第一，使江苏百大在激烈的市场竞争中脱颖而出，对无锡区
域公司的进一步发展具有重要意义。2006 年北京六艺项目顺利推进，并在年内
完成竣工验收，北京公司实现盈利。

酒店物业：2006 年酒店物业总部继续对物业模式总结进行完善，加强模式
的可操作性，通过模式总结过程中形成的物业工作内容，流程及方法为物业异地
业务开展提供了基础。

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使物业前介工作在三地房地产公司稳步推进，在规划设计、工程施工、销售和开
盘四个阶段均与房地产公司协作推进项目，从物业管理角度、从业主使用角度及
后续运营成本降低等方面提出了建设性的意见及建议，得到了房地产公司的采纳
和肯定。

此外，经过近几年专心经营，新纪元大酒店的文化品牌逐步向纵深发展，客
源得到进一步优化，提升了对忠诚客户的培育能力。

(2)搭建项目管理中心平台、ERP 信息平台、人力资源管理平台，强化内部
管理。
2006 年，公司管理工作根据“对房地产业务采取经营管理型管控模式、对
商业及酒店物业采取战略控股型管理模式”的指导思想积极调整工作重心，在专
业业务提升和管理工作规范化方面有一定进展。

公司新建了项目管理中心及研发中心作为现阶段的房地产业务管理部门，逐
步调整工作思路，明确工作目标，致力于培育及提升集团公司房地产业务的专业
能力，是连锁管理成为可能。

公司ERP 系统经过近两年的建设，2006 年主要进行了强化普及使用。在使
用的过程中，结合使用需求及建设期间存在的一些问题进行了系统优化和完善，
主要集中在销售业务及与销售相关的财务处理方面，加强了销售收入管理与销控
管理的支持。ERP 信息平台的搭建和普及使用为公司学习纠错能力和创新能力的
提升奠定了坚实的基础。

人力资源管理平台的搭建为公司团队建开辟了新的空间。

（3）成立管理学校，提升企业综合实力；培育特色企业文化，为集团可持
续发展提供文化支持
2006 年8 月，干部管理学校顺利开课，迈出了集团团队建设、知识传播和
文化塑造的重要一步，开始了公司领导团队运作能力的正规化训练。
此外公司以管理学校的成立为契机，构建以客户为导向的阳光文化体系，
使集团执行文化、学习文化、创新文化、反腐文化逐步归位，使管理人员对集团
经营发展、业务流程创建、学习创新以及对员工关系界定等方面的文化认识逐步
统一，有力地推动昆百大使命和价值观的最终形成。

除专业能力之外，保持公司治理水平上的优势，也是保障企业持续快速发

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展的前提。报告期内，公司完成了股权分置改革，为公司优化治理结构、增强竞
争力提供了重要保障，为股东与公司的共同发展打开了未来通道。

此外报告期内，公司股东大会审议通过了向特定对象非公开发行股票定向
增发的相关事宜，启动了定向增发向证监会报审工作。定向增发工作的实施将使
公司资产规模和盈利能力获得显著增长，对公司未来发展产生积极影响，更有利
于全体股东的长期利益。

重组后，昆百大从2003 年扭亏为盈到2006 年连续4 年盈利，四年时间净资
产增长了近1.12 亿元，净资产从最高时的2002 年的-1.87 亿恢复到2006 年的1,168 
万元，具备了撤消“ST”特别处理的条件。

2.公司主营业务范围及其经营状况
(1)主营业务按行业划分情况
单位：人民币万元

分行业
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业务
利润率(%) 
主营业务收入比
上年增减（％）
主营业务成本比
上年增减（％）
主营业务利润率
比上年增减（％）
商品销售63,649.17 55,230.67 13.01 -3.22 -3.74 0.39 
房地产49,853.46 36,393.32 22.25 415.34 371.65 7.60 
旅游服务4,721.03 924.97 74.88 8.64 17.40 -1.45 
医药416.43 230.35 44.69 -90.39 -90.09 -0.53 

(2)主营业务按地区划分情况
单位：人民币万元

地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
北京地区5,606.34 431.01 
江苏地区12,959.87 
河南地区416.43 -90.39 
云南地区99,657.45 26.58 

3.主要控股及参股公司的经营情况及业绩
单位：人民币万元

公司名称
主要
业务
注册资本
2006 年末资
产规模
2006 年
净利润
拥有
权益
昆明百货大楼商业有限公司商贸业 2,500.00 15,771.69 -1,572.92 100.00 
昆明百货大楼（集团）家电有限公司商贸业 500.00 17,220.80 -488.35 100.00 
昆明百大房地产开发经营有限公司房地产3,000.00 8,111.59 -910.01 100.00 
云南百大房地产有限公司房地产4,000.00 19,918.37 -104.28 100.00 
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公房地产 4,000.00 21,616.28 5,510.36 60.00 
江苏百大实业发展有限公司房地产 10,000.00 24,361.64 491.33 41.00 

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4.主要供应商、客户情况
报告期内公司向前五名供应商的合计采购金额为12,678 万元，占年度采购
总额的34.5%。公司主营业务为商品零售，故未统计前五名客户销售情况。

5.报告期公司主要财务指标变化情况分析
(1)报告期内公司资产构成情况
单位：人民币万元
）

项目2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日增（+）减（-
幅度(%)金额占总资产的比重（%
） 
金额占总资产的比重（%
） 
资产总额111,744.22 112,273.66 -0.47 
应收款项 12,598.63 11.27 9,270.49 8.26 35.90 
存货 45,037.89 40.30 47,129.92 41.98 -4.44 
长期股权投资 3,313.47 2.97 2,573.70 2.29 28.74 
固定资产净值 24,507.04 21.93 31,679.03 28.22 -22.64 
短期借款 21,446.00 19.19 23,577.00 21.00 -9.04 
应付账款 15,370.10 13.75 12,798.60 11.40 20.09 
应付票据 9,221.54 8.25 6,334.42 5.64 45.58 
预收账款 13,393.83 11.99 12,135.56 10.81 10.37 
其他应付款 6,958.68 6.23 23,075.20 20.55 -69.84 
一年内到期的长期负债 6,500.00 5.82 
长期借款 5,550.00 4.97 6,500.00 5.79 -14.62 
递延收益 11,983.62 10.72 10,130.80 9.02 18.29 

主要项目变动原因：

①应收款项期末数较期初数增加35.90%，使应收款项在总资产中的比重由
期初的8.26%上升至期末的11.27%，主要原因为本期野鸭湖、百大春城及北京香
邑山项目销售实现，期末部分银行按揭款未回款。
②长期股权投资期末数较期初数增加28.74%，使长期投资净额在总资产中
的比重由期初的2.29%上升至期末的2.97%，主要原因为本期本公司的控股子公
司北京百大投资有限公司转让其所持的华邦物业管理有限公司51%的股权，转让
后，北京百大投资有限公司仅持有华邦物业管理有限公司36.23%的股权，故本
期不再纳入合并范围，作为联营企业核算，故增加长期投资。
③固定资产净值期末数较期初数减少22.64%，使固定资产净值在总资产中的
比重由期初的28.22%下降至期末的21.93%，主要原因为本公司本期转让所持河
南濮阳泓天威药业有限公司67.66%的股权，本公司的控股子公司北京百大投资
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有限公司转让其所持的华邦物业管理有限公司51%的股权，转让后上述两公司本
期不再纳入合并范围，因此固定资产净值减少。

④应付账款期末数较期初数增加20.09%，使应付账款在负债及所有者权益
中的比重由期初的11.40%上升至期末的13.75%，主要原因为随着本期房地产项
目开发进度推进，应付项目建设进度工程款增加。
⑤应付票据期末数较期初数增加45.58%，使应付票据在负债及所有者权益
中的比重由期初的5.64%上升至期末的8.25%，主要原因为本期本公司的控股子
公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司新增银行承兑汇票出票金额。
⑥预收账款期末数较期初数增加10.37%，使预收账款在负债及所有者权益
中的比重由期初的10.81%上升至期末的11.99%，主要原因为本期房地产项目开
盘销售，预收房款增加。
⑦其他应付款期末数较期初数减少69.84%，使其他应付款在负债及所有者
权益中的比重由期初的20.55%下降至期末的6.23%，主要原因为本期归还部分负
债以及河南濮阳泓天威药业有限公司和华邦物业管理有限公司本期股权转让，不
再纳入合并范围影响。
⑧与期初数相比，一年内到期的长期负债期末数增加6,500.00 万元，在负债
及所有者权益中的比重为5.82%，原因为本公司的控股子公司江苏百大实业发展
有限公司及昆明百货大楼商业有限公司上年借入的中期贷款将在07 年内到期，
报表重分类为一年内到期的长期负债。
⑨长期借款期末数较期初数减少14.62%，使长期借款在负债及所有者权益中的
比由期初的5.79%下降为期末的4.97%，主要原因为本公司的控股子公司江苏百
大实业发展有限公司本期新增中期贷款5,000 万、云南百大房地产开发有限公司
本期新增中期贷款550 万元。上年末长期借款6,500 万元，将在2007 年内到期，
报表已重分类至一年内到期的长期负债。
⑩递延收益期末数较期初数增加18.29%。使递延收益在负债及所有者权益中的
比重由期初的9.02%上升至期末的10.72%，主要原因为本期C 座家电商场返租销
售实现，递延收益增加。
- 23 


昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

(2)报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况：
单位：人民币万元
项目 2006 年度 2005 年度增减率（%
） 
营业费用 6,580.22 4,450.42 47.86 
管理费用 10,134.72 11,337.63 -10.61 
财务费用 1,536.70 1,587.72 -3.21 
投资收益 269.33 2,007.60 -86.58 
补贴收入 2,400.00 -100.00 
所得税 446.25 460.93 -3.18 

主要项目变动原因：

①营业费用较上年度增加47.86%，主要原因为本期野鸭湖、百大春城等房
地产项目开盘销售，营销推广费用增加。
②管理费用较上年度减少10.61%，主要原因是本公司本期以2 月28 日为转
让日，转让河南濮阳泓天威药业有限公司67.66%的股权，本期合并范围仅包括
其1-2 月发生额；本公司的控股子公司北京百大投资有限公司本期以4 月30 日
为转让基准日，转让华邦物业管理有限公司51%的股权，本期合并范围仅包括其
1—4 月的发生额。合并范围变化导致管理费用减少。
③投资收益较上年度减少86.58%，主要原因为上年度向荷兰B&Q(CHINA)B.V. 
转让本公司持有的昆明百安居装饰建材有限公司35%的股权、向（荷兰）家乐福
中国控股有限公司转让本公司持有的昆明家乐福超市有限公司35%的股权，分别
取得转让收益779.53 万元、1,045.66 万元，本期除取得华邦物业管理有限公司
股权转让收益441.17 万元外，无大额转让收益。
④补贴收入较上年度减少2400 万元，原因为根据昆明市人民政府办公厅“昆
政办复[2003]2 号”《昆明市人民政府办公厅关于给予昆百大资金支持的批复》
， 
从2003 年至2005 年，本公司连续三年每年获得2,400 万元的扶持资金。本期不
再获得补贴收入。 
(3)报告期内公司现金流量构成情况
单位：人民币万元
项目 2006 年度 2005 年度增减率（%
） 
经营活动产生的现金流量净额 5,571.68 -15,838.64 135.18 
投资活动产生的现金流量净额 -5,848.01 2,038.48 -386.88 
筹资活动产生的现金流量净额 108.66 9,145.91 -98.81 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

变动原因：

①经营活动产生的现金流量净额较上年度增加135.18%，主要原因为本年度
房地产主要开发项目销售实现，销售回款增加；
②投资活动产生的现金流量净额较上年度减少386.88%，主要原因为本年度
固定资产投资增加，股权处置现金收入较上年度减少。
③筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少98.81%，主要原因为上年度
收到C 座返租销售款，本年度仅有按揭尾款，回款减少，且本期归还银行及非金
融单位借款金额增加。
5.执行新企业会计准则对公司财务状况和经营成果的影响
根据财政部第33 号令和财会〔2006〕3 号文《关于印发〈企业会计准则第1 
号—存货〉等38 项具体准则的通知》规定，公司将执行新的企业会计准则。

实施新企业会计准则对公司2006 年财务状况的主要影响为：

（1）根据《企业会计准则第18 号—所得税》的有关规定，本公司采用资产
负债表债务法核算企业所得税，执行新准则将增加本公司股东权益1,023.70 万
元；
（2）根据《企业会计准则第20 号—企业合并》的有关规定，对同一控制下
的企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，调整
留存收益，执行新准则将减少本公司股东权益1,150.78 万元；
（3）根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的有关规定，在编制合
并报表时将少数股东权益调整计入股东权益，将增加股东权益11,734.59 万元。
2007 年执行新企业会计准则对公司的影响主要体现在：

（1）根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》的规定，公司将选择采
用成本模式对投资性房地产进行核算，因而公司利润和股东权益不会受此影响；
（2）根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定，公司将会将现
行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，将在一定程度上降低
子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响。
（3）根据《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，公司借款费用可予
以资本化的范围将扩大，由以前的专门借款扩大为专门借款和符合资本化条件的
一般借款。另外，公司可以资本化的资产范围也将扩大，由现行制度下的固定资
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

产、房地产企业的开发产品，增加为所有需要经过相当长时间的购建或生产活动
才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等。此政策
的变化将可能使公司的当期利润和股东权益增加。

（4）根据《企业会计准则第18 号—所得税》的有关规定，公司所得税的会
计处理将由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法核算，将会影响公司当期
所得税费用，从而影响公司利润和股东权益。
除上述所述事项外，执行新企业会计准则对公司未来财务状况和经营成果不
会产生重大影响。

二、公司未来发展的展望

2006 年，公司主业实现了较快发展，自身的竞争优势在进一步显现。2007 
年，昆百大仍将坚持以商业、房地产、酒店物业为主业的发展方向，持续深入自
身的变革与创新，通过脚踏实地的精耕细作在公司可持续健康发展的道路上迈出
新的步伐。

1. 商业板块经营管理工作重点
自2001 年重组以后，商业公司通过不断调整经营、精细化管理，使百货、
家电两大业务逐年稳步上升。2007 年，在发展的同时，公司将加强对百货、家
电行业未来竞争态势的分析和研究，进行未来发展的战略思考，并逐步提炼企业
的核心竞争能力。

2007 年商业板块主要做好以下工作：

着重抓好昆百大A 座的招商工作，严格筛选优质商户，以选择优秀商户为基
本原则，达成结果与项目定位相符的目标，确保项目成功。

做好昆百大C 座的改造工作、扩充新纪元店的营业面积，并对定位进行适当
延伸，以增大目标顾客基数，增强与竞争对手的抗衡能力。

在进一步加强对儿童市场研究的基础上，制定儿童项目的中远期发展规划，
明确今后发展的方向。完善一站式购物模式，对新兴的无店铺销售模式进行进一
步的探索和实践，以寻求新的销售增长点，继续保持单店的高速增长，并伺机连
锁发展。

继续加强对百大家电代理品牌的管理，优化代理品牌结构；巩固发展批发业

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

务，提高批发综合经营质量；制定零售利润价格体系，在保证规模的同时，深挖
潜力，提高毛利水平。同时，对传统营销模式进行大胆创新，建立服务营销、品
牌营销理念，传播企业品牌文化，谋求长期可持续的差异化竞争优势。配合C 座
商场化改造，继续加强高端商品比重，抓好新型厨卫新产品这一新兴市场热点，
加快调整速度，力争有所突破。

2. 房地产板块经营管理重点
加强对野鸭湖项目操作前瞻性的认识，强化各专业口的协调与配合，确保野
鸭湖项目三期A、B、C1 区的开发建设与销售工作。继续推进野鸭湖项目的后续
控地工作，为项目可持续发展提供土地资源保障。

力争实现百大春城项目的全面开发，在项目过程中充分考虑项目同质化竞争
问题，加强资金运作管理，确保工程如期竣工交房，实现销售，完成项目利润。

力争实现北京香山六艺项目如期竣工交房，按进度完成销售目标，实现项目
利润。深入研究北京一棵松项目产品定位，拓展营销思路和手段，确保良好的项
目利润产出。

通过对土地市场和区域房地产市场的研究，建立房地产项目投资和分析论证
体系；充分发挥专家评议组的作用；加强营销管理工作，强化整体营销能力；整
合各板块客户资源，推进客户管理工作，提高系统化管理程度等措施逐步培养集
团公司对房地产业务的项目管理能力，深入研究项目工程管理流程的重新构建和
成本管理水平的进一步提高。

3.酒店物业板块经营管理工作重点
2007 年，酒店物业要在继续推进模式总结向纵深发展，积极探索利用客户
关系资源为客户提供增值服务的同时，将工作重心放在从客户需求出发，在住宅
物业管理的各环节中，找到提高客户满意度的关键撬动点，在各类模式总结与实
际经验的指导下，调整工作中的思路和关注点，制定切实有效的服务方案，夯实
基础，提高客户满意度。

深入分析商业物业运营的各环节，找到关键成本控制点，在公司现有经营项
目的基础上，积极探索商业物业成本管理的有效方法，并逐步形成商业物业成本

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

管理模式。

在既定的战略指导下，继续保持酒店地区领先优势，从提高物业价值的角度
出发，加强研究，寻求新的发展思路。

4. 通过对已确定的各项方案细化、落实，全面启动干部管理机制的系统建
设，完善福利体系，设计长效激励机制等措施使集团人力资源管理体系真正纳入
到制度化的轨道上来。
此外，2007 年公司还将致力于继续提升财务管理能力；深化信息建设；提
升管理学校办学质量，加强干部培养；构建价值观体系，塑造文化品牌等项工作。

三、报告期内投资情况

报告期被投资公司的名称，主要经营活动、占被投资公司的权益等见非募
集资金使用情况：

1.募集资金使用情况
公司在报告期内无募集资金的使用或前次募集资金的使用延续到本报告期
的情况。

2.非募集资金使用情况
（1） 
对野鸭湖房地产公司增加投资
2006 年9 月26 日，本公司与华夏西部签订了《昆百大集团野鸭湖房地产开
发有限公司股东出资协议》，为确保野鸭湖房地产公司后期项目运作资金需求，
促进昆百大主营之一的房地产业务的持续发展，为股东带来良好的回报，本公司
与华夏西部决定共同对野鸭湖房地产公司按各自出资比例进行增资。本公司在原
有出资180 万元基础上，以货币方式出资2,220 万元进行增资；华夏西部在原有
出资120 万元基础上，以货币方式出资1,480 万元进行增资。增资完成后，野鸭
湖房地产公司注册资本由300 万元增至4,000 万元，本公司出资额由180 万元增
至2,400 万元，占野鸭湖房地产公司新注册资本总额的60％；华夏西部出资额由
120 万元增至1,600 万元，占野鸭湖房地产公司新注册资本总额的40％。

野鸭湖房地产公司经营范围：房地产开发及经营；建筑材料、装饰材料、厨
具、空调设备、卫生洁具、五金交电、矿产品、金属材料的销售。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

有关交易详情，参见公司于2006 年9 月28 日刊登在《证券时报》上的公告。

（2）新增项目投资
根据2006 年9 月28 日野鸭湖房地产公司与昆明市国土资源局签订的“昆明
市国有土地使用权挂牌出让成交确认书”，野鸭湖房地产公司以5,307.1 万元人民
币竞买得编号为J2005-035 至041 的国有土地使用权。

该项目原为昆明市土地储备中心储备的国有土地，经昆明市地储备委员会批
准，受昆明市国土资源局委托，由昆明市土地交易中心于2006 年9 月19 日至
28 日对该地块国有土地使用权进行挂牌公开出让。

该项目占地面积837 亩，其中809 亩规划用途为居住用地，28 亩规划用途
为旅游用地。项目位于昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖，处于昆明市主城区和正在建
设的新机场之间。

（3）受让吴井公司49％股权
昆明吴井房地产开发有限公司（以下简称“吴井公司”）是本公司控股股东
华夏西部经济开发有限公司（以下简称“华夏西部”）的控股子公司，华夏西部
通过全资子公司北京华信诚智管理咨询有限公司（以下简称“华信诚智公司”
） 
和北京易和天为咨询服务有限公司（以下简称“易和天为公司”）持有其100％ 
的股权，其中华信诚智公司持有60％的股权，易和天为公司持有40％的股权。
目前吴井公司拥有位于城区成熟地段的土地储备43.53 亩，并正在办理约52 亩
土地的相关受让土地使用权过户手续。

为促进本公司房地产业稳步发展，提高公司的抗风险能力和可持续发展能
力，有效避免大股东与上市公司之间的同业竞争。同时根据华夏西部在本公司股
改期间做出的“根据实际情况逐步将其拥有的部份资产及土地资源注入昆百大”
的承诺，本公司拟受让吴井公司股权。

2006 年12 月31 日，本公司分别与华信诚智公司和易和天为公司签订《股
权转让协议书》，根据协议，目前本公司受让华信诚智公司和易和天为公司分别
持有的吴井公司25％和24％的股权，股权转让基准日为2006 年12 月31 日。根
据亚太中汇会计师事务所出具的《吴井房地产开发有限公司所有者权益评估项目
资产评估报告》（亚太评字〔2006〕B-C-121 号），吴井公司的所有者权益评估值

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

为 14,881.04 万元，据此本公司受让华信诚智公司持有的吴井公司25%股权的转
让价款为3,720.26 万元；受让易和天为公司持有的吴井公司24%股权的转让价款
为3,571.45 万元。本公司合计受让吴井公司49％股权应支付的价款为7,291.71 
万元。

上述交易尚须经本公司董事会和股东大会批准后方能实施。根据《股权转让
协议书》约定，协议签署后7 日内昆百大应分别向转让方支付1,500 万元预付款。
如果昆百大董事会或股东大会没有批准本协议，则转让方于昆百大董事会或股东
大会未通过相关议案后7 日内返还全部预付款。目前按股权转让协议约定本公司
分别向华信诚智公司和易和天为公司支付预付款1,500 万元。

此外，《股权转让协议书》对收购吴井公司股权的后续计划进行了约定。在
华信诚智公司和易和天为公司于2007年2月28日之前将认缴出资缴付到位并办
理验资手续，在吴井公司受让的相关土地使用权过户至吴井公司名下等事项完成
后3 个月内，由本公司向华信诚智公司和易和天为公司按协议补付因上述土地过
户完成及认缴注册资本到位而带来的股权价值增加价款。并在上述协议签署后
18 个月内，本公司将继续保留从华信诚智公司和易和天为公司收购吴井公司股
权的权利，直至本公司持有吴井公司60%的股权。

由于上述后续计划目前尚存在不确定性，待交易条件成熟后，相关交易须
提交本公司董事会及股东大会审议批准。

有关交易详情，参见公司于2007 年1 月6 日刊登在《证券时报》、巨潮网上
的相关公告。

（4）受让昆明创卓商贸公司92.5％的出资
昆百大与华夏西部于2006 年8 月27 日签订《股权转让协议》，根据协议昆
百大受让华夏西部在昆明创卓商贸有限责任公司的全部出资额92.5 万元，转让
价款为92.5 万元。上述转让完成后，昆百大对昆明创卓商贸有限责任公司的持
股比例为92.5％。

六、董事会日常工作情况

1.2006 年度董事会会议情况及决议内容
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

2006 年本公司董事会共召开13 次会议。

(1) 2006 年2 月24 日以通讯方式召开第五届董事会第十次会议。会议审议
并通过《关于昆百大收购云南百大房地产有限公司12.1％股份的相关议案》、《关
于昆百大为其全资子公司在银行的授信额度提供担保的议案》。
(2) 2006 年3 月27 日以通讯方式召开第五届董事会第十一次会议。会议审
议并通过《昆百大转让所持濮阳泓天威67.66％股权的相关议案》。
本次股权转让相关内容2006 年3 月7 日刊登于《证券时报》。
(3)2006 年4 月19 日召开第五届董事会第十二次会议，会议审议并通过如
下议案：《昆百大2005年年度报告及摘要》（包括昆百大2005年董事会工作报告）、
《昆百大2005 年度财务决算及2006 年度财务预算报告》、《昆百大2005 年工作
总结及2006 年经营计划》、《昆百大2005 年度利润分配、分红派息和公积金转增
股本的预案》、《昆百大关于计提资产减值准备的议案》、《昆百大关于续聘亚太中
汇会计师事务所有限公司的议案》、《昆百大关于续聘云南海合律师事务所的议
案》、《昆百大日常关联交易预计的议案》、《昆百大关于清理大股东及其附属企业
非经营性占用上市公司资金的议案》、《昆百大2006 年第一季度报告》、《昆百大
关于独立董事津贴的议案》。

本次会议决议内容2006 年4 月21 日刊登于《证券时报》。
(4)2006 年5 月12 日以通讯方式召开第五届董事会第十三次会议。会议审
议并通过《京百大转让所持华邦物业51％股权的相关议案》。

本次会议决议内容2006 年5 月13 日刊登于《证券时报》。

(5)2006 年5 月25 日以通讯方式召开第五届董事会第十四次会议，审议并
通过了《关于修改公司章程的议案》、《为控股子公司银行贷款及银行承兑额度提
供担保的议案》、《关于召开昆百大2005 年度股东大会的通知》

本次会议决议内容2006 年5 月26 日刊登于《证券时报》。

(6)2006 年6 月29 日以通讯方式召开第五届董事会第十五次会议，会议审
议并通过《关于昆百大向建设银行续贷1500 万元流动资金的议案》。

(7)2006 年8 月7 日本公司以通讯方式召开第五届董事会第十六次会议，审
议通过了《昆百大2006 年中期报告正文及摘要》。

(8) 2006 年8 月21 日以通讯表决方式召开第五届董事会第十七次会议。
会议审议并通过如下议案：《关于百大金地商业中心项目运作的相关事项》、《关
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

于为控股子公司银行贷款提供担保的相关事项》。

(9)2006 年8月29 日以通讯表决方式召开第五届董事会第十八次会议。
会议审议通过了关于百大金地商业中心项目运作的相关事项。
(10) 2006 年9 月26 日以通讯表决方式召开第五届董事会第十九次会议。审
议并通过《关于对昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司增加投资的议案》。
本次会议决议内容2006 年9 月28 日刊登于《证券时报》。

(11) 2006 年10 月26 日以通讯方式召开第五届董事会第二十次会议，审议
通过《昆百大2006 年第三季度报告》。
(12)2006 年11 月6 日以通讯方式召开第五届董事会第二十一次会议，审议
通过《昆百大关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》、昆百大关
于2006 年向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《关于同意华夏西部经济开
发有限公司向中国证监会申请免于以要约收购方式增持昆百大股份的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》、《昆
百大关于本次非公开发行股票完成前滚存利润的分配议案》、《昆百大关于本次非
公开发行股票募集资金投资项目的议案》、《昆百大关于本次非公开发行股票募集
资金运用的可行性研究报告议案》、《昆百大关于制定<募集资金使用管理办法> 
的议案》、《昆百大董事会关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于召开2006 
年第一次临时股东大会的议案》

本次会议决议内容2006 年11 月9 日日刊登于《证券时报》。 
(13)2006年12月25 日本公司以通讯方式召开第五届董事会第二十二次会
议，审议通过《为家电公司银行贷款及银行承兑额度提供担保的议案》。

2. 董事会对股东大会决议的执行情况
(1)2005 年分红派息方案执行情况

2005 年年度股东大会审议通过2005 年度利润不分配，不进行资本公积金
转增股本。

(2)股权分置改革实施情况
经股权分置改革相关股东会议表决通过了本公司《股权分置改革方案》。根
据方案，本公司全体非流通股股东为获得其持有的非流通股的上市流通权，以

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

公司现有流通股股数6240 万股为基数，向方案实施股份变更登记日登记在册的
流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3 股对价股份。全体
非流通股股东共计支付1,872 万股股份对价。

2006 年9 月25 日，本公司股权分置改革实施完毕。

(3)关于2006 年向特定对象非公开发行股票方案的执行情况
经2006 年11 月24 日召开的2006 年第一次临时股东大会审议通过了《昆百
大关于2006 年向特定对象非公开发行股票方案》的相关事项。目前本公司正在
积极准备上报证监会相关文件，并将根据进展情况做持续披露。

此外，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、
法规的要求，认真执行了股东大会通过的其他各项决议。

七、2006 年度利润分配预案

昆百大2006 年度实现净利润3,414.59 万元，报告期末未分配利润
为－13,456.05 万元，尚属亏损弥补期，因此2006 年度公司不进行利润分配，
也不进行公积金转增。

公司独立董事认为上述预案符合公司章程的有关规定和公司经营发展的要
求，没有损害股东利益。

八、选定信息披露的报刊

本报告期内公司选定的信息披露报纸未发生变化，仍为深圳《证券时报》。

第八节监事会报告

报告期内，公司监事会全体成员根据《公司法》等法律、法规和《公司章程》
的规定，本着对股东负责的精神，依法履行职责，对公司的经营活动及董事、高
级管理人员行使职权的情况进行严格监督，及时召开监事会会议对相关重大事项
进行审议，有效维护了公司、股东和员工的合法权益，对促进公司的规范化运作
起到了积极的作用。监事会具体工作情况如下：

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

一、2006 年度监事会会议及决议情况

2006 年本公司监事会共召开3 次会议：

1. 2006 年4 月19 日，监事会召开第五届监事会第六次会议，审议通过了
《昆百大2005 年年度报告及摘要》（包括昆百大2005 年监事会工作报告）、《昆
百大2005 年工作总结及2006 年经营计划》、《昆百大2005 年度财务决算及2006 
年度的财务预算报告》、《昆百大2005 年度利润分配及分红派息和公积金转增股
本的预案》、《昆百大关于续聘亚太中汇会计师事务所有限公司的议案》、《昆百
大2006 年第一季度报告》、《昆百大关于独立董事津贴的议案》。
本次决议内容2006 年4 月21 日刊登在《证券时报》上。

2. 2006 年8 月7 日，监事会以通讯表决方式召开第五届监事会第七次会议，
审议通过了《昆百大2006 年中期报告正文及摘要》。
3. 2006年10月26日监事会以通讯表决方式召开第五届监事会第八次会议，
审议通过了《昆百大2006 年第三季度报告》。
二、监事会对下列事项发表独立意见

1. 公司依法运作情况
本报告期内，监事会依法对公司运行情况进行监督，监事会成员列席了历次
董事会会议、股东大会会议，对会议的召开程序、决议事项、决策程序以及董事
会对股东大会决议的执行情况，公司董事、总裁及其他高级管理人员履职情况进
行了监督。

监事会认为：公司能够在规范进行各项决策基础上，通过修订《公司章程》、
制定《募集资金使用管理办法》等积极完善公司制度建设及法人治理结构。公司
董事会、总裁经营班子工作认真负责，能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市
公司治理准则》、《公司章程》和国家的其他有关法律、法规规范运作，决策程序
合法。公司董事会及管理层人员执行职务时没有滥用职权，没有发生违反法律法
规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。

2. 公司财务检查情况
报告期内，监事会认真履行检查公司财务制度和财务状况的职责，监事会认

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

为亚太中汇会计师事务所有限公司出具的审计意见是客观的，公司2006 年度财
务报告真实、客观、准确地反映了公司的经营成果和财务状况。

3. 公司募集资金的使用情况
公司本报告期内无募集资金事项。

4. 公司收购、出售资产情况
监事会监督了报告期内公司发生的收购、出售资产的决策和执行情况，监事
会认为公司收购、出售资产交易价格公允合理，没有发现内幕交易，没有发现损
害股东权益和造成公司资产流失的情况。

5. 公司关联交易情况
经对公司2006 年度关联交易的核查，认为公司2006 年度关联交易遵循了
客观、公正、公平的交易原则，根据市场原则进行，不存在内幕交易，严格执行
了《股票上市规则》及《公司法》的各项规定，履行相应的法定程序，并在关联
方回避的情况下表决通过，因而没有损害到公司和其他非关联方股东的利益。

在新的一年里，监事会将勤勉履职，切实维护股东利益。

第九节重要事项

一、本报告期无重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内公司发生的资产收购、出售及吸收合并事项的简要

情况

1.资产收购情况
(1)受让吴井公司49％股权具体内容请参阅本报告第七节第三条第二点非募
集资金使用情况的说明。
受让吴井公司49％股权事项须经本公司董事会和股东大会批准，本公司将

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

根据进展情况及时履行披露义务。

(2)受让昆明创卓商贸公司92.5％的出资具体内容请参阅本报告第七节第三
条第二点非募集资金使用情况的说明。
2.资产出售情况
(1)关于转让所持濮阳泓天威67.66％股权的事项
2006 年3 月1 日昆百大与河南大用实业有限公司（以下简称“河南大用公
司”）签订股权转让协议，昆百大将所持有的濮阳泓天威药业有限公司（以下简
称“濮阳泓天威”）67.66％的股权转让给河南大用公司。

本次转让以2006 年1 月31 日为基准日。濮阳泓天威2006 年1 月31 日经审
计的净资产总计6344.98 万元，昆百大所持67.66％股权对应的净资产值为
4293.01 万元，本次转让以上述审计的净资产为参考，适当考虑濮阳泓天威的良
好质地和赢利能力，经转让方和受让方一致商定股权转让价格为4355 万元。

由于昆百大及昆百大的控股子公司北京华邦物业管理公司因资金需要曾分
别向濮阳泓天威公司借用资金542.25 万元和2,100 万元。经协商，河南大用公
司同意用现金支付加承债方式收购濮阳泓天威67.66％的股权，即河南大用公司
同意承担昆百大及北京华邦物业管理公司所欠债务总计2642.25 万元，冲抵应付
价款2642.25 万元。扣除前述承债支付部分，其余价款1,712.75 万元以现金方
式支付。

公司此次股权转让目的是为了股东利益最大化，同时该项出售也符合公司战
略调整方向，此项调整有利于公司资源的整合，有利于公司集中精力作好商业、
房地产，提高核心业务的竞争能力。本次股权转让完成后，昆百大不再持有濮阳
泓天威的股权。

该事项详细情况参见公司于2006 年3 月7 日刊登在《证券时报》的公告。
截止本报告日，本公司已收到股权转让款1,712.75 万元，取得股权转让收
益 32.63 万元。

(2)关于转让京百大所持华邦物业51％股权的相关事项
北京百大投资有限公司（以下简称“京百大”）为昆百大的控股子公司。昆百
大通过京百大间接持有华邦物业管理有限公司（以下简称“华邦物业”或“北京

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

华邦”）3,672.50 万元出资计87.23％的股权。华邦物业的主要开发项目为北京辰
运大厦。现因辰运大厦项目未办妥规划手续，项目开发搁浅，加之由于华邦物业
公司亏损原因，为避免华邦物业经营对京百大形成不利影响，并进而影响昆百大
的业绩，同时为加快昆百大净资产恢复进程，昆百大同意京百大将其所持华邦物
业2,147.1 万元出资计51％的股权转让给华夏西部经济开发有限公司，股权转让
的基准日为2005 年12 月31 日，华邦物业于基准日的净资产为4,155.47 万元，每
1 元股权的净资产为0.987 元。根据北京中天华资产评估有限责任公司的评估报告，
华邦物业每1 元股权的净资产评估值为1.11 元，经协商，华夏西部同意以每1 元
股权支付1.12 元的转让价格受让华邦物业51％股权，转让总价款为2,404.75 万元。

本次转让完成后，京百大仍持有华邦物业36.23％的股权。截止本报告日，京
百大已收到股权转让款2,404.75 万元，并取得转让收益441.17 万元。

该事项详细情况参见本公司于2006 年5 月13 日刊登在《证券时报》的公告。

三、重大关联交易

1.购销商品、提供劳务发生的关联交易
(1)本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司本期向华夏西
部的控股子公司西南商业大厦股份有限公司购入家电产品合计金额为890.00 万
元(含税)。
本公司年初预测2006 年度日常关联交易总额为4,000 万元，本报告期实际
发生金额 890.00 万元，占年度预测的22.25％。
以上日常关联交易为公司经营中的正常业务，其价格确定均按市场价收取。
上述交易不会对本公司的独立性造成影响。

(2)根据本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称“昆物业”
） 
与华夏西部的控股子公司西南商厦签订的委托物业管理合同，2006 年度西南商
厦将位于昆明市人民中路17 号的新西南广场委托给昆物业实行统一管理、综合
服务。物管费全年为248.13 万元。截止本报告日，2006 年度物管费已收到。
2.本报告期公司资产收购出售发生的关联交易
(1)资产收购的关联交易详见本报告第七节第三条第二点非募集资金使用情
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

况的说明中“受让吴井公司49％股权”和“受让昆明创卓商贸公司92.5％的出
资”的相关内容。

（2）资产出售的关联交易详见本报告中本节第二条“本报告期，公司重大
资产收购、出售及吸收合并事项”中“关于转让京百大所持华邦物业51％股权
的相关事项”。
3.公司与关联方共同对外投资发生的关联事项
本公司与华夏西部共同对野鸭湖房地产公司增加投资的关联交易事项具体
内容请参阅本报告第七节第三条第二点非募集资金使用情况的说明。

4.其他关联交易
（1）2004 年12 月6 日，昆百大与西南商厦签订委托管理合同，自2005 年
1月1日起由昆百大对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3 年，
托管费用为100 万元/年。截止2006 年12 月31 日，本公司已收到上述托管费
100 万元。

（2）根据本公司控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与华夏西
部经济开发有限公司的控股子公司西南商厦签定的《商铺租赁协议》，昆明百货
大楼（集团）家电有限公司租用西南商厦4200 平方米的商铺，租赁期限为2 年，
年租金为150 万元。截止2006 年12 月31 日，已支付租金150 万元。
（4） 2006 年8 月27 日，本公司与华夏西部签定股权转让协议，华夏西部
将其持有的昆明创卓商贸有限责任公司92.50%的股权转让给本公司。股权转让
价款为92.50 万元，经上述股权转让后，本公司持有昆明创卓商贸有限责任公司
92.50%的股权，自2006 年9 月起将其纳入合并范围。
5.公司与关联方存在的债权、债务往来说明及发生的其他关联交易详见本报
告会计报表附注中“六、关联方关系及其交易”之“（二）关联方交易”。
四、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

资产的事项。

 (1) 2004 年12 月6 日，昆百大与西南商厦签订委托管理合同，自2005 年
1月1日起由昆百大对西南商厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3年，
托管费用为100 万元/年。截止2006 年12 月31 日，本公司已收到上述托管费
100 万元。
(2) 根据本公司的控股子公司昆百大物业管理有限公司与西南商厦签订的
委托物业管理合同， 2006 年度西南商厦将位于昆明市人民中路17 号的新西南
广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。物业管理费全年为248.13 万元。
截止本报告日，2006 年度物业管理费已收到。 
(3)根据本公司控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与西南商厦
签定的《商铺租赁协议》，昆明百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商厦4,200 
平方米的商铺，租赁期限为2 年，年租金为150 万元。截止2006 年12 月31 日，
已支付租金150 万元。
除上述情况外，无承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司
资产的重大事项。

2.重大担保
（1）报告期内，本公司未为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也未
直接或间接向资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。
（2）公司为全资子公司银行借款提供担保情况如下：
被担保企业名称
担保金额
（万元）
担保期限
担保
方式
担保说明
昆明百货大楼商
业有限公司
2,800.00 2006.8.2-2007.8.2 抵押
本公司以合法拥有的昆百大B 座商场自
留面积为商业公司向中国建设银行云
南省分行昆明市正义路支行的2800 万
元流动资金借款提供抵押担保。
昆明百货大楼商
业有限公司
3,500.00 2005.11.9-2007.5.9 抵押
本公司以合法拥有的昆百大A 座土地使
用权为商业公司向华夏银行昆明分行
大观支行的3500 万元流动资金借款提
供抵押保证，担保期限2 年。
昆明百货大楼
（集团）家电有
限公司
2,000.00 2006.2.27-2007.2.27 信用
家电公司历年在中国建设银行云南省
分行昆明市正义路支行有9000 万元的
授信额度，其中银行承兑额度6000 万

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

昆明百货大楼
（集团）家电有
限公司
1,000.00 2006.8.26-2007.8.26 抵押
元、银行贷款3000 万元。
2006 年本公司继续为该9000 万元授信
额度提供担保。银行贷款中的2000 万
元以本公司信用提供担保，1000 万元以
本公司所拥有的C 座10、11 楼产权提
供抵押担保。
截止2006 年12 月31 日，昆明百货大
楼（集团）家电有限公司尚未到期的银
行承兑汇票金额为59,990,600.00 元。
合计 9,300.00 
担保
方式

上述为全资子公司担保事项已经本公司董事会及2005 年年度股东大会审议
批准。

（3）合并范围内控股子公司之间的担保
本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司分别为昆明百货大楼
商业有限公司在交通银行昆明分行申请到的500 万元商业承兑及昆明野鸭湖旅
游服务有限公司向工商银行南屏支行申请的144 万元短期流动资金贷款进行信
用担保。担保期限一年。其中商业承兑2006 年度已承兑完毕。

上述担保事项已经本公司董事会和2005 年度股东大会批准。

3.其他重大合同
（1）本公司以新纪元大酒店为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定
金额为13,542 万元的《最高额抵押合同》，期限为2004 年8 月30 日至2007 年
8 月30 日。截止2006 年12 月31 日，本公司已取得借款10,152 万元。
（2）本公司以凉亭仓库土地及房产作抵押，向中国建设银行云南省分行昆
明市正义路支行借款1500 万元，抵押担保余额不足部分由本公司的全资子公司
昆明百大房地产开发经营有限公司进行保证担保。其中：608.52 万元担保方式
为抵押和保证。 
4.报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财
事项。
5.报告期内，公司或持股5％以上股东没有发生承诺事项。
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

五、公司或持股5％以上股东及其他承诺事项履行情况

1．股权分置改革相关事项
本公司股权分置改革方案已于2006年8月21日经股权分置改革相关股东会
议表决通过，并于2006 年9 月25 日实施完毕。

控股股东华夏西部承诺：

（1）所持有的公司原非流通股股份，自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让；上述12个月届满后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出
售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不
超过10%。
（2）由于深圳市鸿基（集团）股份有限公司、深圳中农信投资实业公司所持
有昆百大的全部股份已被司法冻结，由于在昆百大股权分置实施日前上述两家股东
所持股份未能解除司法冻结，为了本次股权分置改革顺利进行，华夏西部承诺按公
司股权分置改革方案确定的对价安排标准，代其垫付本次股权分置改革中所应执行
的对价股份，代为垫付后，该部分非流通股股东所持股份如上市流通或转让，应当
向华夏西部经济开发有限公司偿还代为垫付的股份及孳息，或者取得华夏西部经济
开发有限公司的同意，并由公司董事会向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通
申请。
其它非流通股股东承诺：其所持有股份自获得上市流通权之日起，至少在12 
个月内不上市交易或者转让。
目前上述承诺正在履行过程中，报告期内未发生违反相关承诺的情况。

2．非经营性资金占用及清欠进展情况
昆明百货大楼是本公司的发起人，原第一大股东。截止2005 年12 月31 日，
昆明百货大楼非经营性占用本公司资金总计2,055.73 万元。清欠方案经本公司
于2006 年4 月19 日召开第五届董事会第十二次会议审议通过。

截止2006 年8 月22 日，昆明百货大楼以现金方式向本公司支付欠款共计
2,055.73 万元。至此，昆明百货大楼欠款已全部清偿完毕，本公司大股东占用
资金问题已得到彻底解决。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

六、投资者互动情况

本公司除按相关法律、法规及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务外，
通过电话、电子邮件等方式耐心与投资者交流，听取意见，交流信息，力争通过
加强与投资者的沟通形成良好的互动。

公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》要求，严格遵循公
平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择、私下提前向透露非公
开信息的情形。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

本报告期内，公司继续聘用亚太中汇会计师事务所有限公司负责本公司的审
计工作，报告年度支付报酬为60 万元。自公司1992 年改制上市以来，一直聘请
该会计师事务所从事审计工作。

八、报告期内，公司、公司董事会及董事未出现受中国证监会稽
查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况

九、其他重大事项

1.关于昆百大股权转让相关事宜
2006 年3 月13 日，国务院国有资产监督管理委员会《关于昆明百货大楼（集
团）股份有限公司国有股转让有关问题的批复》（国资产权〔2006〕228 号）批
复同意昆明百货大楼将所持昆百大3,226.19 万股中的1,075.2 万股、昆明市国
有资产（持股）经营有限责任公司将其所持昆百大1,111.18 万股国有股转让给
华夏西部经济开发有限公司。

2005 年9 月15 日、2006 年6 月12 日、2006 年6 月13 日华夏西部分别与
昆明华利达（集团）公司、云南英君科技有限公司、昆明百货大楼签订了《股份
转让协议书》，拟分别受让上述三家公司所持的昆百大股份20 万股、200 万股、

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

2,150.99 万股。

2006 年8 月4 日国务院国有资产监督管理委员会下发《关于昆明百货大楼
（集团）股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》（国资产权〔2006〕954 
号），批复同意昆明百货大楼将其持有的昆百大2,150.99 万股国有法人股转让给
华夏西部。

2006 年9 月4 日中国证券监督管理委员会下发《关于同意豁免华夏西部经
济开发有限公司要约收购昆明百货大楼（集团）股份有限公司股票义务的批复》
（证监公司字〔2006〕192 号），批复同意豁免华夏西部因增持2,370.99 万股昆
百大股票（占总股本的17.64％）而应履行的要约收购义务。

2006 年9 月12 日上述股权转让过户手续在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理完毕。上述股权转让完成后，华夏西部持有本公司股份6,380 
万股，占本公司总股本的47.47%（股权分置改革实施完成后，华夏西部持有本
公司股份4,643.2 万股,占总股本的34.55%），为本公司第一大股东。

2．2004 年12 月25 日，本公司的联营企业河口昆明大厦有限责任公司与红
河明丰房地产开发有限公司签定《河口昆明大厦买卖合同》，以350 万元的价款，
将其坐落在河口县河口镇滨河路中段“昆明大厦”的房地产及所有宾馆设施、设
备、低值易耗品等整体出售给红河明丰房地产开发有限公司。上述资产整体出售
后河口昆明大厦有限责任公司已不具备持续经营能力。2006 年2 月17 日，经昆
明市人民政府国有资产监督管理委员会“昆国资复[2006]10 号”文批复，同意
上述资产处置，并由各股东按照股权比例分配上述资产处置款。根据批复，本公
司共取得处置款144.69 万元，扣除本公司对河口昆明大厦有限责任公司长期股
权投资账面价值后，共取得处置收益14.69 万元。
3．本公司售后租回事项
：
（1）B 座商场项目
：
截止2005年12月31日，本公司已销售新纪元广场B座商场的1139个销售单位（
面
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

积合计19,103.93平方米），本报告期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139 个销
售单位实际支付租金3,164.97 万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金
总额的比例，计算分摊上述递延损益2,676.60万元。

（2） C 座家电商场项目：
2005 年10 月28 日，本公司通过公开竞价方式拍卖购回原抵贷资产新纪元
广场B 座8－17 层、C 座1－11 层房产，并进行整体项目规划、运作，将C 座1 
—2 层家电商场（总面积为1,888.99 平方米）分割为429 个单位销售，再由本
公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司按一定的租金水平进行回
租，并统一管理。昆明百货大楼（集团）家电有限公司每年按商场售价的10%向
购买方计付租金，租赁期限为6 年。

截止2006 年12 月31 日，本公司按上述方式销售C 座1—2 层家电商场429 
个单位（总面积为1,888.99 平方米）,售价合计为8,649.03 万元，扣除相应资
产的账面价值、相应税金及附加后，确认“递延收益—未实售后租回损益（经营
租赁）” 5,485.98 万元。本期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429 
个单位实际支付租金905.77 万元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总
额的比例，计算分摊上述递延收益956.56 万元。

4.国家税务总局于2007 年1 月下发《国家税务总局关于房地产开发企业土
地增值税清算管理有关问题的通知》国税发(2006)187 号，该通知可能导致公司
对以前年度房地产业务所涉及的土地增值税进行调整，截至审计报告日国家税务
总局或各省税务机关尚未明确具体政策或出台实施细则，本公司本年度仍按预征
政策计缴土地增值税。
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

第十节财务报告

一、审计报告

本年度公司财务报告经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告。

二、会计报表

1.资产负债表
2.利润及利润分配表（含附表）
3.现金流量表及现金流量表附表
4.资产减值准备明细表
三、会计报表附注

四、新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告

1.审阅报告
2. 新旧会计准则股东权益差异调节表
3. 新旧会计准则股东权益差异调节表附注
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

亚太中汇会计师事务所有限公
司


亚太审字[2007]B-C-0309 号

审计报
告


昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称昆百大）
财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度
的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并
现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是昆百大管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的
会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

三、审计意见

我们认为，昆百大财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规
定编制，在所有重大方面公允反映了昆百大2006 年12 月31 日的财务状况以及
2006 年度的经营成果和现金流量。

亚太中汇会计师事务所有限公司中国注册会计师：管云鸿
中国注册会计师：肖勇
中国·北京二○○七年三月二十八日

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

资产负债表会企01 表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：元

资产
注释
号
合并母公司
期末数年初数期末数年初数
流动资产：
货币资金五（一）1 182,963,800.21 184,640,506.84 14,787,346.04 10,504,257.01 
短期投资
应收票据五（一）2 60,000.00 303,939.00 
应收股利
应收利息
应收账款五（一）3 50,672,530.47 17,345,499.83 3,000,688.54 949,486.88 
其他应收款五（一）4 75,313,737.84 75,359,367.30 189,253,799.77 164,452,622.45 
预付账款五（一）5 71,492,578.95 15,115,201.67 746,434.54 859,562.58 
应收补贴款
存货五（一）6 450,378,869.17 471,299,222.86 109,121,564.90 120,580,093.42 
待摊费用五（一）7 412,058.56 27,238.70 
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计830,881,516.64 764,475,796.06 316,909,833.79 297,373,261.04 
长期投资：
长期股权投资五（一）8 33,134,695.90 25,737,029.19 189,471,851.14 193,431,897.91 
其中：合并价差12,765,848.80 15,877,888.14 
长期债权投资
长期投资合计33,134,695.90 25,737,029.19 189,471,851.14 193,431,897.91 
固定资产：
固定资产原价五（一）9 311,831,153.08 486,730,182.91 212,627,428.26 207,105,779.46 
减：累计折旧五（一）9 66,760,763.44 169,939,919.00 50,908,915.24 41,792,495.19 
固定资产净值五（一）9 245,070,389.64 316,790,263.91 161,718,513.02 165,313,284.27 
减：固定资产减值准备
固定资产净额245,070,389.64 316,790,263.91 161,718,513.02 165,313,284.27 
工程物资
在建工程五（一）10 1,681,575.34 2,101,291.96 
固定资产清理
固定资产合计246,751,964.98 318,891,555.87 161,718,513.02 165,313,284.27 
无形资产及其他资产：
无形资产五（一）11 4,869,125.21 10,764,331.38 2,153,424.11 2,201,877.27 
长期待摊费用五（一）12 1,804,908.91 2,867,867.62 1,804,908.91 1,776,182.91 
其他长期资产
无形资产及其他资产合计6,674,034.12 13,632,199.00 3,958,333.02 3,978,060.18 
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,117,442,211.64 1,122,736,580.12 672,058,530.97 660,096,503.40 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日
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资产负债表（续）会企01 表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：元

负债和股东权益
注释
号
合并母公司
期末数年初数期末数年初数
流动负债：
短期借款五（一）13 214,460,000.00 235,770,000.00 116,520,000.00 132,830,000.00 
应付票据五（一）14 92,215,389.00 63,344,225.50 
应付账款五（一）15 153,700,971.28 127,986,002.30 8,507,279.44 3,159,919.47 
预收账款五（一）16 133,938,251.81 121,355,631.17 66,245,349.79 70,739,548.37 
应付工资6,216,599.01 5,623,156.44 2,091,097.60 2,089,260.77 
应付福利费4,785,510.61 6,213,814.02 1,030,366.42 1,108,953.13 
应付股利五（一）17 2,468,165.00 2,996,345.31 2,468,165.00 2,468,165.00 
应交税金五（一）18 54,688,909.47 45,261,985.35 31,168,180.86 33,096,363.59 
其他应交款五（一）19 938,657.43 671,827.85 250,912.72 310,138.37 
其他应付款五（一）20 69,586,776.94 230,751,956.21 297,102,722.80 315,115,735.43 
预提费用五（一）21 253,299.09 530,149.24 228,025.15 
预计负债五（一）22 3,405,453.72 13,223,729.65 3,405,453.72 13,223,729.65 
一年内到期的长期负债五（一）23 65,000,000.00 
其他流动负债
流动负债合计801,657,983.36 853,728,823.04 528,789,528.35 574,369,838.93 
长期负债：
长期借款五（一）24 55,500,000.00 65,000,000.00 
应付债券
长期应付款五（一）25 11,580,340.70 9,951,561.54 3,000,000.00 3,000,000.00 
专项应付款五（一）26 1,169,699.39 
其他长期负债
递延收益五（一）27 119,836,211.60 101,307,963.39 119,836,211.60 101,307,963.39 
长期负债合计186,916,552.30 177,429,224.32 122,836,211.60 104,307,963.39 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计988,574,535.66 1,031,158,047.36 651,625,739.95 678,677,802.32 
少数股东权益117,184,733.99 112,696,797.43 
股东权益：
股本五（一）28 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 
减：已归还投资
股本净额134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 
资本公积五（一）29 1,362,156.47 2,706,858.75 1,310,623.75 2,655,326.03 
盈余公积五（一）30 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 
其中：法定公益金10,481,236.58 10,481,236.58 
未分配利润五（一）31 -134,560,451.06 -168,706,360.00 -125,759,069.31 -166,117,861.53 
股东权益合计11,682,941.99 -21,118,264.67 20,432,791.02 -18,581,298.92 
负债和股东权益总计1,117,442,211.64 1,122,736,580.12 672,058,530.97 660,096,503.40 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日
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利润表

会企02 表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司2006 年1－12 月单位：人民币元

项目注释号
合并母公司
本年累计数上年实际数本年累计数上年实际数
一、主营业务收入五（一）32 1,186,400,872.85 841,184,401.25 106,311,284.91 39,299,209.93 
减：主营业务成本五（一）33 927,793,158.52 682,016,996.56 52,796,518.12 7,230,780.98 
主营业务税金及附加五（一）35 27,657,737.39 9,258,071.03 4,798,148.17 2,171,827.13 
二、主营业务利润 (亏损以"—"号填列) 230,949,976.94 149,909,333.66 48,716,618.62 29,896,601.82 
加
： 
其他业务利润(亏损以"—"号填列) 五（一）36 11,438,533.77 13,802,886.39 5,586,747.66 7,705,070.74 
减：营业费用65,802,222.21 44,504,221.11 22,545,319.64 15,154,705.64 
管理费用101,347,230.77 113,376,340.33 28,861,886.17 36,804,521.34 
财务费用五（一）37 15,367,045.06 15,877,193.03 8,128,519.02 9,073,627.25 
三、营业利润 (亏损以"—"号填列) 59,872,012.67 -10,045,534.42 -5,232,358.55 -23,431,181.67 
加：投资收益 (损失以"—"号填列) 五（一）38 2,693,268.55 20,076,009.85 10,620,202.54 9,273,016.08 
补贴收入24,000,000.00 24,000,000.00 
营业外收入五（一）39 719,035.20 270,387.53 36,892,010.15 27,305,257.60 
减：营业外支出五（一）40 3,175,938.38 2,290,506.99 1,230,635.65 766,702.36 
四、利润总额 (亏损总额以"—"号填列) 60,108,378.04 32,010,355.97 41,049,218.49 36,380,389.65 
减：所得税4,462,490.94 4,609,250.35 690,426.27 
少数股东损益21,499,978.16 -7,870,627.29 
五、净利润 (净亏损以"—"号填列) 34,145,908.94 35,271,732.91 40,358,792.22 36,380,389.65 

补充资料: 

项目
合并母公司
本年累计数上年实际数本年累计数上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益3,118,723.73 19,159,308.54 -1,038,791.98 18,251,873.38 
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额1,328,343.96 
5、债务重组损失
6、其他

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

利润分配表

会企02 表
附表1 
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2006 年1－12 月单位：人民币元

项目
合并母公司
本年实际上年实际本年实际上年实际
一、净利润34,145,908.94 35,271,732.91 40,358,792.22 36,380,389.65 
加：年初未分配利润-168,706,360.00 -389,880,105.57 -166,117,861.53 -388,400,263.84 
其他转入185,902,012.66 185,902,012.66 
二、可供分配的利润-134,560,451.06 -168,706,360.00 -125,759,069.31 -166,117,861.53 
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润-134,560,451.06 -168,706,360.00 -125,759,069.31 -166,117,861.53 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润-134,560,451.06 -168,706,360.00 -125,759,069.31 -166,117,861.53 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人
： 
唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日

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现金流量表

会企03 表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2006 年1－12 月单位：人民币元

项目注释号合并母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1,251,369,866.69 153,040,950.73 
收到的税费返还--
收到的其他与经营活动有关的现金五(一) 42 86,323,373.43 304,161,675.98 
现金流入小计1,337,693,240.12 457,202,626.71 
购买商品、接受劳务支付的现金995,665,890.34 47,779,456.82 
支付给职工以及为职工支付的现金49,247,990.50 14,402,828.51 
支付的各项税费42,690,528.56 14,647,756.66 
支付的其他与经营活动有关的现金五(一) 43 194,372,030.69 331,938,631.87 
现金流出小计1,281,976,440.09 408,768,673.86 
经营活动产生的现金流量净额55,716,800.03 48,433,952.85 
二、投资活动产生的现金流量--
收回投资所收到的现金50,132,399.93 39,017,097.48 
其中：出售子公司所收到的现金28,046,975.13 17,127,500.00 
取得投资收益所收到的现金--
处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额2,707,283.85 750,400.00 
收到的其他与投资活动有关的现金--
现金流入小计52,839,683.78 39,767,497.48 
购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金72,259,270.57 22,363,815.67 
投资所支付的现金39,060,528.58 30,061,000.00 
其中：购买子公司所支付的现金-75,471.42 925,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金--
现金流出小计111,319,799.15 52,424,815.67 
投资活动产生的现金流量净额-58,480,115.37 -12,657,318.19 
三、筹资活动产生的现金流量-
吸收投资所收到的现金14,800,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金14,800,000.00 -
借款所收到的现金284,490,000.00 123,990,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金五(一) 44 32,075,690.24 32,075,690.24 
现金流入小计331,365,690.24 156,065,690.24 
偿还债务所支付的现金238,300,000.00 140,300,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金17,334,358.64 7,619,312.80 
支付的其他与筹资活动有关的现金五(一) 45 74,644,722.89 39,639,923.07 
现金流出小计330,279,081.53 187,559,235.87 
筹资活动产生的现金流量净额1,086,608.71 -31,493,545.63 
四、汇率变动对现金的影响 
五、现金及现金等价物净增加额-1,676,706.63 4,283,089.03 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人
： 
唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日

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现金流量表（附表）

会企03 表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2006 年1－12 月单位：人民币元

项目注释号合并母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润34,145,908.94 40,358,792.22 
加：少数股东本期收益21,499,978.16 
计提的资产减值准备-2,494,594.55 -3,757,417.25 
固定资产折旧16,935,086.36 9,726,491.92 
无形资产的摊销463,353.51 118,453.16 
长期待摊费用的摊销582,001.44 221,755.75 
待摊费用的减少（减
： 
增加）350,932.23 27,238.70 
预提费用的增加（减
： 
减少）
处置固定资产、无形资产及其他长期资产
的损失（减：收益）
1,597,978.67 -36,345,876.17 
固定资产报废损失
财务费用14,839,020.96 7,891,845.25 
投资损失
（ 
减：收益）-2,693,268.55 -10,620,202.54 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）10,502,379.48 11,458,528.52 
经营性应收项目的减少（减：增加）-136,758,178.76 -161,673,840.70 
经营性应付项目的增加（减：减少）133,077,732.65 191,028,183.99 
其他五(一) 46 -36,331,530.51 
经营活动产生的现金流量净额55,716,800.03 48,433,952.85 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额182,963,800.21 14,787,346.04 
减：货币资金的期初余额184,640,506.84 10,504,257.01 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1,676,706.63 4,283,089.03 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人
： 
唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

资产减值准备明细表(合并) 

会企02 表附表1 
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：人民币元

项目行年初余额本期增加
本期减少数
期末余额
因资产价值回其他原因转合计
① 
次
② 
数③
⑦ 
升转回数④出数⑤⑥=④+
⑤ 
一、坏账准备合计 1 135,620,203.35 3,048,962.59 
× 
× 65,518,154.57 73,151,011.37 
其中：应收账款 2 9,781,483.12 2,643,632.72 
× 
× 2,396,192.77 10,028,923.07 
其他应收款 3 125,838,720.23 405,329.87 
× 
× 63,121,961.80 63,122,088.30 
二、短期投资跌价准备合计 4 
其中：股票投资 5 
债券投资 6 
三、存货跌价准备合计7 6,192,579.91 1,324,839.27 1,324,839.27 4,867,740.64 
其中：库存商品8 6,025,720.97 1,324,839.27 1,324,839.27 4,700,881.70 
原材料 9 
四、长期投资减值准备合计10 12,296,465.12 2,226,465.12 2,226,465.12 10,070,000.00 
其中：长期股权投资11 12,296,465.12 2,226,465.12 2,226,465.12 10,070,000.00 
长期债权投资 12 
五、固定资产减值准备合计 13 
其中：房屋、建筑物 14 
机器设备 15 
六、无形资产减值准备 16 
其中：专利权 17 
商标权 18 
七、在建工程减值准备 19 
八、委托贷款减值准备 20 
九、总计21 154,109,248.38 3,048,962.59 69,069,458.96 88,088,752.01 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人
： 
唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

资产减值准备明细表(母公司) 

会企02 表附表1 
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：人民币元

项目
① 
行
次
年初余额
② 
本期增加
数③
本期减少数
期末余额
⑦ 
因资产价值回
升转回数④
其他原因转
出数⑤
合计
⑥=④+
⑤ 
一、坏账准备合计 1 102,858,058.48 130,394.33 
× 
× 62,251,532.80 40,736,920.01 
其中：应收账款 2 356,058.99 100,180.15 
× 
× 248,366.60 207,872.54 
其他应收款 3 102,501,999.49 30,214.18 
× 
× 62,003,166.20 40,529,047.47 
二、短期投资跌价准备合计 4 
其中：股票投资 5 
债券投资 6 
三、存货跌价准备合计 7 
其中：库存商品 8 
原材料 9 
四、长期投资减值准备合计10 11,823,478.81 1,753,478.81 1,753,478.81 10,070,000.00 
其中：长期股权投资11 11,823,478.81 1,753,478.81 1,753,478.81 10,070,000.00 
长期债权投资 12 
五、固定资产减值准备合计 13 
其中：房屋、建筑物 14 
机器设备 15 
六、无形资产减值准备 16 
其中：专利权 17 
商标权 18 
七、在建工程减值准备 19 
八、委托贷款减值准备 20 
九、总计21 114,681,537.29 130,394.33 64,005,011.61 50,806,920.01 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人
： 
唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

利润表—附表

编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目报告期利润2006 年2005 年
全面摊薄1976.81% 
主营业务利润
加权平均
净资
产收
益率
营业利润
全面摊薄512.47% 
加权平均
净利润
全面摊薄292.27% 
加权平均
全面摊薄221.15% 
扣除非经常性损益后的净利润
加权平均
全面摊薄1.7184 1.1154 
主营业务利润
加权平均1.7184 1.1154 
全面摊薄0.4455 -0.0747 
每股
营业利润
加权平均0.4455 -0.0747 
收益
净利润
全面摊薄0.2541 0.2624 
加权平均0.2541 0.2624 
扣除非经常性损益后的净利润
全面摊薄0.1922 -0.0796 
加权平均0.1922 -0.0796 

单位负责人：何道峰主管会计工作负责人、会计机构负责人：唐毅蓉编制日期：2007 年3 月28 日

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

会计报表附
注


一、公司简介

昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）1992 年由昆明
百货大楼改组设立。1993 年向社会公开发行股票3000 万股，并在深圳证券交易
所挂牌交易，1995 年完成增资配股。本公司注册资本为13,440 万元。

本公司主营业务是商业零售、房地产，同时涉及旅游业。自2003 年度起已
扭亏为盈。2004 年度起，公司从集中优势资源、发展优势产业的角度出发，确
定了“几业并存、渐次聚焦，逐步实现同业纵向、跨地域发展”的战略模式。并
以完成战略研究和规划、实现战略聚焦为主线，致力于提升管控能力和团队建设
能力，培育中长期盈利能力和成长能力。2005 年，公司根据市场情况，结合自
身实际，夯实基础，对商业及酒店物业进行稳步调整、改进，使之得以持续增长，
同时公司在房地产项目土地储备上取得重大突破。2006 年度公司经营稳步发展，
通过近几年从减亏到扭亏的经营发展，实现了所有者权益由负到正的转变。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 
1、会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 
2、会计年度
本公司采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务，以发生当日的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进

行调整，差额列入当期损益。在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可

使用状态前计入在建工程。 
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）流动性

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
7、短期投资核算方法

（1）短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股
利或已到付息期但尚未领取的利息入账。
（2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已
计入应收项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期
投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额确认为投
资收益或损失。
（3）短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差
额计提短期投资跌价准备并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资价值又得以
恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。短期投资跌价准备按投资类别计提。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账。坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款，

下同）的账面余额按账龄分析计提，对个别金额较大或实际情况特殊的应收款项，根据

估计可收回金额低于账面余额的金额计提；合并范围内的内部应收款项不计提坏账准

备。按账龄分析计提坏账准备的具体比例如下：

账龄计提比例% 
一年以内 5.00 
一至二年 10.00 
二至三年 20.00 
三至四年 30.00 
四至五年 50.00 
五年以上 100.00 

坏账确认标准：

（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应
收款项；
（2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
（3）对符合上述标准之一的应收款项，根据公司管理权限，经股东大会或
董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

 9、存货核算方法

存货包括原材料、库存商品、开发产品及成本、物料用品、低值易耗品等。
其计价方法如下：

（1）库存商品采用实际进价核算，库存商品的发出计价采用先进先出法。
（2）低值易耗品采用一次摊销法核算。
（3）开发成本按实际成本计价,开发产品出售时若未办理工程结算，暂按估
计成本结转开发成本，待结算后调整已转成本。
（4）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所
必需的估计税费后的价值作为存货的可变现净值。
（5）本公司存货采用永续盘存制
。
10、长期投资核算方
法
（1）长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现
金股利作为初始投资成本记账。
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽
投资不足20%的但具有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单
位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总
额的20%或20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。

本公司对采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本与应享有的被投资
单位所有者权益份额间的差额作为股权投资差额。

股权投资差额：对初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间
的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；未规定投资期限的，按不超
过10 年（含10 年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权
益份额之间的差额计入资本公积。

（2）长期债权投资
本公司的长期债券投资以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的债
券利息后的余额作为长期债券投资的初始投资成本。长期债券投资的初始成本减
去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

价，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法予以摊销。债券投资收益按票面价
值与票面利率按期计算确认利息收入。

本公司的其他债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。

（3）长期投资减值准备
期末，当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收
回金额低于账面价值的，按长期投资预计可回收金额低于其账面价值的差额计提
长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提。

11、委托贷款的核算方法

本公司的委托贷款按实际委托的贷款金额记账。按照委托贷款规定的利率确
认应收利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计息并冲回原已计提的利
息。期末，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按照贷款本金高于
可收回金额的差额计提减值准备。

12、固定资产及累计折旧的核算方法

（1）本公司固定资产的计价标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、运
输设备、机器设备、电子设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，
以及不属于生产经营主要设备但单位价值在2,000.00 元以上，并且使用期限在
两年以上的物品。固定资产在取得时按实际成本计价。
（2）本公司固定资产实行分类折旧，采用平均年限法计算折旧，各类固定
资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下（除装修改造不预计净残值外，
其余各类固定资产预计净残值率为原值的3%-5%）
： 
固定资产类别折旧年限年折旧率% 
房屋建筑物 30～35 年 2.71～3.17 
运输设备 5～12 年 9.50～7.92 
机器设备 5～10 年 9.50～19.00 
办公及电子设备 5～10 年 9.50～19.00 
装修改造 5 年 20 

本公司对购入的旧固定资产，按照预计尚可使用年限确定折旧年限。

（3）固定资产减值准备：期末，当出现市价持续下跌、技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其
账面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

益。固定资产减值准备按单项资产计提。 
13、在建工程的核算方法

（1）在建工程的计价
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前
为该工程所发生的专门借款费用计入该工程成本。

（2）在建工程确认为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态的，当月以暂估价转入固定资产。待工程竣工
决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，并相应调整已计提折旧额。

（3）在建工程减值准备
期末，若有证据表明在建工程已经发生减值时，按可收回金额低于账面价值
的差额计提在建工程减值准备。

14、借款费用的核算方法

本公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态前所发生的予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所
购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期费
用。本公司为开发房地产的借款所发生的借款费用，在开发产品完工之前，计入
产品开发成本。除此之外的其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当
期财务费用。

15、无形资产的核算方法

（1）本公司无形资产按取得时的实际成本入账。对于购入的无形资产，按
实际支付的价款作为实际成本；对于接受投资转入的无形资产，按投资各方确认
的价值作为实际成本。
（2）各种无形资产在其有效期或受益期内自取得当月起在预计使用年限内
（不超过经营期限）按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备
期末，按照无形资产账面价值与可收回金额孰低原则，对可收回金额低于账
面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 
16、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 
17、收入的确认原则

（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收
款的有关凭据，并且与销售该商品的有关成本能够可靠地计量时，确认收入的实
现。
（2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的劳务，按完成合同法即在劳
务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②对于跨年度
的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入和总成本能够可靠的地计量，与
交易相关的经济利益能够流入本公司，确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按
让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、
专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议
规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的
经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。 
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法
本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的子

公司和投资额占被投资企业有表决权资本总额低于50%但有控制权的子公司纳入
合并范围并编制合并会计报表。编制合并会计报表时，按财政部《合并会计报表
暂行规定》将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料
为依据在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合
并会计报表。

三、税项：
本公司缴纳的主要税种及税率如下：
1、增值税
按应纳增值税收入的17%计算销项税额再扣除进项税额后的余额计缴。
2、营业税

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

按应纳税营业收入的5%或20%计缴。

本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司根据“昆地税
直分税字第[2006]55 号”文批复，2005 年11 月起至2008 年11 月止，免征营业
税。

3、城市维护建设税

按应纳流转税税额的7%计缴。

4、所得税

本公司控股子公司北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司根据“海国税批复
[2006]00587 号”文批复2006 年度免征企业所得税；

本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司根据“重点国税函[2004]174 
号”文批复2006 年度减半征收企业所得税；

本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产有限公司根据“昆地税直分
税字第[2006]55 号”文批复，2006 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，免征
企业所得税。

其他公司按应纳税所得额的33％计缴企业所得税。

5、土地增值税

本公司云南区域的房地产开发企业根据“昆地税发[2005]92 文”规定，按
相应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为0.5%、写字楼、营业用房、
别墅度假村、高级公寓等商品房预征率为1%、开发土地使用权转让预征率为2%。

本公司北京区域的房地产开发企业根据“京地税地[2005]557 号”规定，按
相应预征率计缴土地增值税，其中凡单栋号内户平均建筑面积超过140 平方米以
上的，一律按0.5%的预征率征收土地增值税，对于140 平方米（含）以下的不
予预征土地增值税。

本公司无锡区域的房地产开发企业根据“锡地税发〔2004〕7 号”规定，其
中销售别墅（含预售）取得的收入预征3%的土地增值税；销售其他房屋（含预
售）以及转让土地使用权取得的收入预征1.5%的土地增值税；销售经济适用住
房取得的收入暂缓预征土地增值税，待项目销售完毕后，由征管分局办理土地增
值税结算手续，对达到增值比例的，仍应按规定征收土地增值税。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

四、控股子公司
1、控股子公司基本情况：

企业名称
业务
性质
注册资本
所占权益
比例( % ) 
实际投资额经营范围
昆明百大房地产开发经营有限责任公司
昆明百货大楼（集团）家电有限公司
昆明百货大楼商业有限公司
昆明百大酒店管理有限公司
昆百大物业管理有限公司
昆明百货大楼（集团）连锁总公司
云南百大物业服务有限公司
昆明野鸭湖旅游服务有限公司
云南百大房地产开发有限公司
云南百大住宅开发有限公司
北京百大投资有限公司
昆百大房地产经纪有限公司
北京雕刻时空房地产开发有限公司
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司
江苏百大实业发展有限公司
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司
昆明创卓商贸有限责任公司
房地产
商业
商业
服务业
服务业
商业
服务业
服务业
房地产
房地产
投资业
咨询
房地产
咨询
房地产
房地产
商贸业
30,000,000.00 
5,000,000.00 
25,000,000.00 
1,000,000.00 
1,000,000.00 
10,000,000.00 
3,000,000.00 
34,800,000.00 
40,000,000.00 
3,000,000.00 
50,000,000.00 
500,000.00 
10,000,000.00 
3,000,000.00 
100,000,000.00 
40,000,000.00 
1,000,000.00 
100.00 
100.00 
100.00 
100.00 
100.00 
80.00 
100.00 
59.93 
100.00 
100.00 
52.50 
100.00 
100.00 
70.00 
41.00 
60.00 
92.50 
30,000,000.00 
5,000,000.00 
25,000,000.00 
1,000,000.00 
1,000,000.00 
8,000,000.00 
3,000,000.00 
20,775,998.16 
66,348,100.00 
3,000,000.00 
26,250,000.00 
500,000.00 
10,000,000.00 
2,100,000.00 
41,000,000.00 
24,000,000.00 
925,000.00 
房地产开发经营、租赁
五金、交电
商业贸易及物资供销
酒店管理
物业管理
批发、零售
物业管理
旅游、服务、房地产开发经营
房地产开发经营
房地产开发经营
投资管理及咨询
房地产开发经营
房地产开发经营
房地产经纪
房地产开发经营
房地产开发经营
商业贸易及物资供销

2、控股子公司较期初变动情况说明

（1）2006 年3 月1 日，本公司与河南大用实业有限公司签定股权转让协议，
将本公司持有的河南濮阳泓天威药业有限公司67.66%的股权转让给河南大用实
业有限公司。经上述股权转让后，本公司不再持有河南濮阳泓天威药业有限公司
的股权，自2006 年3 月起不再纳入合并范围。

（2）2006 年5 月12 日，本公司控股子公司北京百大投资有限公司与华夏
西部经济开发有限公司签定股权转让的协议，将其持有的华邦物业管理有限公司
51%的股权转让给华夏西部经济开发有限公司。经上述股权转让后，北京百大投
资有限公司仅持有华邦物业管理有限公司36.23%的股权，自2006 年5 月起不再
纳入合并范围。

（3）根据董事会决议，本期对已关停的控股子公司昆明昆百大新迎驾驶员
城及阿子营培训中心相关投资进行核销，由于上述投资账面价值已为零，核销后
对公司损益及净资产不会产生影响。
（4）昆明百货大楼超市有限公司本期已清算。
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

（5）2006 年8 月27 日，本公司与华夏西部经济开发有限公司签定股权转
让协议，受让华夏西部经济开发有限公司持有的昆明创卓商贸有限责任公司

92.50%的股权。股权转让价款为92.50 万元,经上述股权转让后，本公司持有昆
明创卓商贸有限责任公司92.50%的股权，转让基准日确定为2006 年8 月31 日，
自2006 年9 月起将其纳入合并范围。
由于上述原因，本期较期初增加昆明创卓商贸有限公司一个控股子公司、减
少河南泓天威药业有限公司、华邦物业管理有限公司、昆明昆百大新迎驾驶员城、
阿子营培训中心、昆明百货大楼超市有限公司五个控股子公司。

3、上述控股子公司中未纳入合并报表范围的说明
昆明百货大楼（集团）连锁总公司拟转让，转让协议已签定，本期未纳入合
并范围。

4、合并范围变动说明

（1）本公司本期以2006 年2 月28 日为出售日，转让本公司所持河南濮阳
泓天威药业有限公司67.66%的股权，故本期不再纳入合并范围，仅将河南濮阳
泓天威药业有限公司2006 年1—2 月的相关收入、成本、利润及现金流量情况纳
入合并报表。河南濮阳泓天威药业有限公司在出售日（即2006 年2 月28 日）及
上年度末（即2005 年12 月31 日）的财务状况如下：
项目 2006 年2 月28 日 2005 年12 月31 日
流动资产 54,860,486.29 54,747,129.51 
长期投资
固定资产 26,390,344.52 27,266,995.42 
无形资产及其他资产 5,034,809.87 5,056,053.79 
资产合计 86,285,640.68 87,070,178.72 
流动负债 21,185,884.36 22,271,196.05 
长期负债 1,216,000.00 1,169,699.39 
负债合计 22,401,884.36 23,440,895.44 
所有者权益合计 63,883,756.32 63,629,283.28 
负债与所有者权益合计 86,285,640.68 87,070,178.72 

河南濮阳泓天威药业有限公司本期期初至出售日止（即2006 年1—2 月）以
及上年度（即2005 年度）的经营成果如下：

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

项目 2006 年1-2 月 2005 年度
主营业务收入 4,164,318.83 43,323,938.84 
主营业务利润 1,860,822.83 19,588,389.83 
利润总额 379,962.61 9,274,415.03 
所得税 125,489.57 3,108,817.57 
净利润 254,473.04 6,165,597.46 

（2）本公司的控股子公司北京百大投资有限公司以2006 年4 月30 日为出
售日，转让其所持的华邦物业管理有限公司51%的股权，转让后，北京百大投资
有限公司仅持有华邦物业管理有限公司36.23%的股权，故本期不再纳入合并范
围，仅将华邦物业管理有限公司2006 年1—4 月的相关收入、成本、利润及现金
流量情况纳入合并报表。华邦物业管理有限公司在出售日（即2006 年4 月30 日）
及上年度末（即2005 年12 月31 日）的财务状况如下：
项目 2006 年4 月30 日 2005 年12 月31 日
流动资产 13,856,146.92 57,738,418.52 
长期投资
固定资产 83,396,674.63 84,244,049.59 
无形资产及其他资产 278,956.85 300,333.53 
资产合计 97,531,778.40 142,282,801.64 
流动负债 63,811,254.93 105,852,812.18 
长期负债
负债合计 63,811,254.93 105,852,812.18 
所有者权益合计 33,720,523.47 36,429,989.46 
负债与所有者权益合计 97,531,778.40 142,282,801.64 

华邦物业管理有限公司本期期初至出售日止（即2006 年1—4 月）以及上年
度（即2005 年度）的经营成果如下：

项目 2006 年1-4 月 2005 年度
主营业务收入 2,475,445.86 9,921,852.45 
主营业务利润 472,045.40 4,175,385.58 
利润总额 -2,709,465.99 -8,407,396.07 
所得税
净利润 -2,709,465.99 -8,407,396.07 

(3)本公司本期受让华夏西部经济开发有限公司所持的昆明创卓商贸有限责
任公司92.5%的股权，受让日确定为2006 年8 月31 日，故本期将昆明创卓商贸
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

有限责任公司截止2006年12月31日的资产负债及2006年9—12月的相关收入、
成本、利润及现金流量情况纳入合并报表。昆明创卓商贸有限责任公司自受让日
起至本期期末止（即2006 年9—12 月）的经营成果如下：

项目 2006 年9-12 月
主营业务收入 38,649.60 
主营业务利润 36,523.86 
利润总额 -402,624.10 
所得税
净利润 -402,624.10 

五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

（一）合并会计报表主要项目注释

以下注释期初数是指2005 年12 月31 日余额，期末数是指2006 年12 月31 
日余额；本期发生数是指2006 年1 月1 日至12 月31 日金额，上年发生数是指
2005 年1 月1 日至12 月31 日金额。

1、货币资金

项目期末数期初数
现金 1,750,033.70 884,235.52 
银行存款136,850,070.55 170,706,839.26 
其他货币资金 44,363,695.96 13,049,432.06 
合计 182,963,800.21 184,640,506.84 

其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司开具
银行承兑汇票而存入银行的保证金。

 2、应收票据

票据种类

期末数

期初数

银行承兑汇票

 60,000.00 

303,939.00 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

3、应收账款

账龄
期末数期初数
金比例% 
坏账准备
金比例% 
坏账准备
额
金额计提比例% 
额
金额计提比例% 
一年以内50,129,496.41 
82.58 
2,506,474.83 5.00 10,299,797.73 37.97 514,989.89 5.00 
一至二年342,140.90 
0.56 
34,214.09 10.00 3,206,956.12 11.82 
4 
6,782.91 10.00 
二至三年905,106.30 
1.49 
260,719.82 20.00 3,636,849.02 13.41 1,234,230.56 20.00 
三至四年1,394,976.59 
2.30 
420,279.73 30.00 3,343,940.37 12.33 1,540,089.65 30.00 
四至五年2,814,959.29 
4.64 
1,692,460.5 
50.00 1,434,622.31 5.29 840,572.71 50.00 
五年以上5,114,774.05 
8.43 
5,114,774.05 100.0 
5,204,817.40 19.18 5,204,817.40 100.0 
合计60,701,453.54 100.0 
10,028,923.07 27,126,982.95 100.00 9,781,483.12 

（1）欠款金额前五名的情况：
期末所欠金额合计占应收账款比例% 期初所欠金额合计占应收账款比例% 
17,332,221.50 28.55 7,306,595.45 26.93 

（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3）本期核销的应收账款
名称所欠金额计提的坏账准备账龄款项性质冲销理由
云南风情假日旅行社 46,908.72 46,908.72 2-3 年房费执行和解协议
云南省国旅旅行社
26,567.85 26,567.85 2-3 年房费执行和解协议
合计 73,476.57 73,476.57 

（4）期末未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因：
债务人名称金额账龄
计提
比例% 
计提坏账计提原因
曲靖分站曲靖市（散户）48,447.00 2—3 年 100 48,447.00 债务人无能力支付
温沙夜总会21,400.00 2—3 年 100 21,400.00 
经办人员无法找到
大理恒辉经贸有限责任公司14,833.20 2—3 年 100 14,833.20 
债务人无能力支付
下关分站下关（散户）14,943.00 2—3 年 100 14,943.00 
债务人无能力支付
昆明金龙百货有限公司2,552.51 3—4 年 100 2,552.51 经办人员无法找到
广东省佛山水产进出口公司86,249.61 4—5 年 100 86,249.61 经办人员无法找到
其他（43 户）483,712.20 4—5 年 100 483,712.20 债务人无能力支付
合计 672,137.52 672,137.52 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

4、其他应收款

账龄
期末数期初数
金比例% 
坏账准备
金比例% 
坏账准备
额
金额计提比例% 
额
金额计提比例% 
一年以内 67,328,285.32 48.63 1,777,521.7 
5.00 53,544,391.72 26.61 1,583,171.1 
5.00 
一至二年 5,198,379.60 3.76 519,837.96 10.00 4,510,004.59 2.24 544,734.09 10.00 
二至三年 1,734,901.40 1.25 346,980.28 20.00 5,077,096.14 2.52 19,093,901.75 20.00 
三至四年977,047.83 0.71 466,772.69 30.00 47,911,557.63 23.81 31,331,317.41 30.00 
四至五年18,621,365.80 13.45 16,730,489.41 50.00 21,301,539.01 10.59 5,727,457.43 50.00 
五年以上44,575,846.19 32.20 43,280,486.19 100.0 
68,853,498.44 34.23 67,558,138.44 100.0 
合计 138,435,826.14 100.0 
63,122,088.30 201,198,087.53 100.00 125,838,720.23 

（1）欠款金额前五名的情况：
期末所欠金额合计占其他应收款比例% 期初所欠金额合计占其他应收款比例% 
51,181,276.50 36.97 112,164,778.77 55.75 

（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3）本期核销的其他应收款
名称所欠金额计提的坏账准备账龄款项性质冲销理由
1,580,510.40 1,580,510.40 3—4 年代垫款
债务人已关闭，无法收回天润公司40,719.50 40,719.50 4—5 年
代垫款
4,998,692.20 4,998,692.20 5 年以上
代垫款
昆百大连锁公司
18,808,946.69 18,808,946.69 4—5 年
代垫款
股权已转让，已不能收回
7,119,194.40 7,119,194.40 5 年以上
代垫款
新时代商贸公司 150,000.00 150,000.00 5 年以上
代垫款
债务人已注销
阿子营培训中心
63,021.62 63,021.62 4—5 年
代垫款
债务人无能力支付
505,634.99 505,634.99 5 年以上
代垫款
新迎驾驶员城 
7,784,679.36 7,784,679.36 4—5 年
代垫款
债务人已清算，无法收回
17,094,169.64 17,094,169.64 5 年以上
代垫款
合计58,145,568.80 58,145,568.80 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

（4）期末未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因：
债务人名称金额账龄
计提
比例% 
计提坏账计提原因
北京华信诚智管理咨询有限公司 15,000,000.00 1 年以内股权转让预付款，可收回
北京易和天为咨询服务有限公司 15,000,000.00 1 年以内股权转让预付款，可收回
代垫大修基金 1,340,000.00 1 年以内预计可收回
代垫公积金中心 437,850.00 1 年以内预计可收回
昆百大典当公司 78,641.50 3—4 年 100 78,641.50 债务人无能力支付
青岛海尔电冰箱销售公司 169,441.84 3—4 年 100 169,441.84 经办人员无法找到
昆明新思想有限公司 18,222,076.50 4—5 年16,500,000.00 按预计可收回计提
昆百大典当公司 53,559.52 4—5 年 100 53,559.52 债务人无能力支付
杨以荪 8,130.00 4—5 年 100 8,130.00 债务人无能力支付
昆都商城 1,619,200.00 5 年以上20 323,840.00 按预计可收回计提
合计 51,928,899.36 17,133,612.86 

5、预付账款

账龄
期末数期初数
金额比例% 金额比例% 
一年以内 71,040,633.23 99.37 14,473,628.79 95.76 
一至二年 331,250.00 0.46 265,754.04 1.76 
二至三年 78,416.22 0.11 19,200.00 0.13 
三至四年356,618.84 2.35 
四至五年 42,279.50 0.06 
五年以上
合计 71,492,578.95 100.00 15,115,201.67 100.00 

预付账款期末余额较期初增加372.98%，主要为本公司的控股子公司江苏百大
实业发展有限公司本期预付土地款及工程款增加所致。

（1）账龄超过一年以上的主要项目及原因如下：
单位名称金额账龄未收回原因
北京天安伟业置业有限公司330,000.00 1 至2 年结算尾款未催收
昆明市一商网点公司78,416.22 2 至3 结算尾款未催收
广东海山贸易有限公司9,279.50 4 至5 年结算尾款未催收
合计 417,695.72 

（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

6、存货及存货跌价准备

项目
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料 235,718.36 2,292,040.72 
库存商品34,675,706.44 4,700,881.70 33,877,846.33 6,025,720.97 
开发产品及成本420,334,657.01 166,858.94 433,001,520.50 166,858.94 
燃料、物料用品 528.00 528.00 
在产品 307,654.14 
产成品 2,581,691.18 
自制半成品 5,430,521.90 
合计 455,246,609.81 4,867,740.64 477,491,802.77 6,192,579.91 

在产品、产成品、自制半成品期末余额减少系由于河南濮阳泓天威药业有限
公司股权转让，本期不再纳入合并范围所致。

（1）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所
必需的估计税费后的价值作为存货的可变现净值。
（2）存货跌价准备
项目期初数本期增加
本期减少
期末数
因资产价值回升转回数其他原因转出数
原材料
库存商品 6,025,720.97 1,324,839.27 4,700,881.70 
低值易耗品
开发产品及成本 166,858.94 166,858.94 
燃料、物料用品
发出商品
合计 6,192,579.91 1,324,839.27 4,867,740.64 

其他原因转出数1,324,839.27 元系因存货出售而相应转出原已计提的存货
跌价准备。

`(3) 本公司以开发产品及成本中的A座土地使用权为抵押物，为本公司全资子公司昆明百
货大楼商业有限公司向华夏银行昆明大观支行借款3,500万元提供抵押担保。

(4)本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位于惠山新区的土地
使用权为抵押物,向中国农业银行无锡分行取得借款2,000万元、向中国农业银行无锡市太湖支
行取得借款9,000万元。
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

7、待摊费用

类别期初数本期增加本期摊销期末数
租赁费 78,000.00 78,000.00 
保险费 89,525.23 66,165.47 155,690.70 
其他244,533.33 83,016.80 327,550.13 
合计 412,058.56 149,182.27 561,240.83 

8、长期投资

（1）长期股权投资
项目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资 1,910,775.00 1,910,775.00 
对联营企业投资 3,196,403.29 13,601,729.38 3,407,713.45 13,390,419.22 
其他股权投资 17,048,427.88 17,048,427.88 
减：长期投资减值准备 12,296,465.12 2,226,465.12 10,070,000.00 
加：合并价差 15,877,888.14 2,681,905.37 5,793,944.71 12,765,848.80 
合计 25,737,029.19 16,283,634.75 8,885,968.04 33,134,695.90 

①对子公司、联营企业的投资
被投资单位名称初始投资额追加投资额
本期权益增减
（+、-）额
本期分得
现金红利
累计权益增减
（+、-）额
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 -8,000,000.00 
昆明昆都商城有限公司 537,600.00 350,268.16 -187,331.84 
华邦物业管理有限公司 21,064,663.14 -769,071.33 -8,024,512.08 
合计 29,602,263.14 -418,803.17 -16,211,843.92 

②其他股权投资
被投资单位名称投资日期
占被投资单位
注册资本比例
投资金额减值准备
昆明住宅置业担保有限责任公司 2000 年12 月20.00% 4,000,000.00 
北京德恒有限责任公司 1994 年8 月11.36% 10,000,000.00 10,000,000.00 
昆明樱花宾馆 8.00% 2,638,107.88 
昆明商业银行百大支行 1993 年200,000.00 
昆明市一商边贸有限责任总公司 1993 年40,000.00 40,000.00 
昆明人才培训中心 1993 年30,000.00 30,000.00 
天津华联商厦 1993 年36,000.00 
金狮集团 1993 年50,000.00 
中国商业股份制企业经联会 1994 年50,000.00 
上海永生金笔厂 1993 年4,320.00 
合计 17,048,427.88 10,070,000.00 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

③股权投资占被投资单位资本总额20%（含20%）以上，但未采用权益法核
算的项目
被投资单位名称未采用权益法核算的原因
昆明百货大楼（集团）连锁总公司长期投资账面余额已为零
昆明住宅置业担保有限责任公司无控制、共同控制及重大影响

④合并价差
被投资单位初始金额
摊销
期限
期初数本期增加本期摊销其他减少摊余价值形成原因
云南百大房地产开发有限公司12,023,463.17 10年9,381,987.60 985,830.71 1,128,409.02 9,239,409.29 溢价支付股款
江苏百大实业发展有限公司1,637,060.85 10年1,596,134.34 163,706.04 1,432,428.30 溢价支付股款
昆明创卓商贸有限公司80,041.73 1次摊销80,041.73 80,041.73 -溢价支付股款
北京华邦物业管理有限公司5,289,916.51 10年4,346,890.31 176,330.56 4,170,559.75 -
北京雕刻时空房地产有限公司2,230,339.48 10年552,875.89 1,616,032.93 74,897.61 2,094,011.21 溢价支付股款
合计21,260,821.74 15,877,888.14 2,681,905.37 1,623,384.96 4,170,559.75 12,765,848.80 

合并价差其他减少数4,170,559.75 元系本公司的控股子公司北京百大投资
有限公司本期将其持有的华邦物业管理有限公司51%的股权转让给华夏西部经济
开发有限公司。经上述股权转让后，北京百大投资有限公司仅持有华邦物业管理
有限公司36.23%的股权，自2006 年5 月起不再纳入合并范围，其合并价差相应
减少。

（2）长期投资减值准备
被投资单位名称期初数
本期
增加
本期减少
期末数原因
因资产价值
回升转回数
其他原因
转回数
北京德恒有限责任公司10,000,000.00 10,000,000.00 已无可收回价值，全额计提
昆明市一商边贸有限责任总公司40,000.00 40,000.00 已无可收回价值，全额计提
阿子营培训中心110,000.00 110,000.00 投资已核销
昆明英特奈特信息网络有限公司262,892.54 262,892.54 投资已核销
昆明人才培训中心30,000.00 30,000.00 已无可收回价值，全额计提
昆明百货大楼超市有限公司 220,061.83 220,061.83 已清算处置
昆河大厦有限责任公司1,512,032.54 1,512,032.54 已转让
濮阳威兰生物技术有限公司121,478.21 121,478.21 已转让
合计 12,296,465.12 2,226,465.12 10,070,000.00 

长期投资减值准备本期减少2,226,465.12 元，其中：昆明百货大楼超市有
限公司及昆河大厦有限责任公司原计提的长期投资减值准备合计1,732,094.37 
元,本期长期投资处置后转回；阿子营培训中心及昆明英特奈特信息网络有限公

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

司原计提的长期投资减值准备合计372,892.54 元，本期根据董事会决议对相应
投资进行核销后转销；河南濮阳泓天威药业有限公司的控股子公司河南濮阳威兰
生物技术有限公司原计提的长期投资减值准备121,478.21 元，本期由于转让河
南濮阳泓天威药业有限公司股权，本期不再纳入合并范围所致。

9、固定资产及累计折旧

（1）固定资产原价
类别期初数本期增加本期减少其他减少期末数
房屋建筑物391,535,041.03 55,844,313.41 15,880,678.99 172,635,503.81 258,863,171.64 
机器设备46,294,211.88 563,342.86 335,550.00 42,707,075.33 3,814,929.41 
运输设备11,668,647.29 2,477,121.01 203,719.00 3,787,386.07 10,154,663.23 
办公及电子设备18,336,337.73 1,860,201.14 795,930.12 2,275,130.97 17,125,477.78 
装修改造18,895,944.98 10,578,414.35 7,601,448.31 21,872,911.02 
合计486,730,182.91 71,323,392.77 24,817,326.42 221,405,096.18 311,831,153.08 

其他减少221,405,096.18 元为本期合并范围变化影响数。

（2）累计折旧
类别期初数本期增加本期减少其他减少期末数
房屋建筑物119,325,681.91 7,982,874.71 4,304,868.76 79,091,308.86 43,912,379.00 
机器设备30,265,891.80 547,922.33 131,184.75 29,205,326.00 1,477,303.38 
运输设备5,151,577.33 1,107,949.57 169,901.20 2,042,130.40 4,047,495.30 
办公及电子设备10,702,620.45 1,972,571.36 720,581.85 1,272,397.77 10,682,212.19 
装修改造4,494,147.51 5,425,110.29 3,277,884.23 6,641,373.57 
合计169,939,919.00 17,036,428.26 8,604,420.79 111,611,163.03 66,760,763.44 

其他减少111,611,163.03 元为本期合并范围变化影响数。

（3）固定资产净值
类别期初数期末数
房屋建筑物 272,209,359.12 214,950,792.64 
机器设备 16,028,320.08 2,337,626.03 
运输设备 6,517,069.96 6,107,167.93 
办公及电子设备 7,633,717.28 6,443,265.59 
装修改造 14,401,797.47 15,231,537.45 
合计 316,790,263.91 245,070,389.64 

（4）本公司固定资产期末未发生减值情况，故不需计提固定资产减值准备。
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

（5）固定资产抵押情况
①本公司以新纪元大酒店为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定
金额为13,542 万元的《最高额抵押合同》，期限为2004 年8 月30 日至2007 年
8 月30 日。截止2006 年12 月31 日，本公司已取得借款10,152 万元。
②本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产
开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行
取得借款1,500 万元，其中：608.5199 万元担保方式为抵押和保证。
③本公司以新纪元广场B 座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公司
昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借款
2,800 万元提供抵押担保。
④本公司以新纪元广场C 座10—11 层办公区为抵押物，为本公司全资子
公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义
路支行借款1,000 万元提供抵押担保。 
10、在建工程

工程项目名称预算数期初数本期增加
本期转入
固定资产
其他减少期末数
资金
来源
工程投入占
预算比例
（%
） 
客房及办公区改造 1,649,628.06 1,681,575.34 1,649,628.06 1,681,575.34 自筹
环保工程三期600,000.00 451,663.90 451,663.90 自筹
合计 2,101,291.96 1,681,575.34 1,649,628.06 451,663.90 1,681,575.34 

11、无形资产

种类原始金额期初数本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末数剩余摊销年限
土地使用权13,453,129.00 9,097,162.12 1,781,723.50 6,984,205.08 134,028.96 2,708,272.34 3,760,651.58 25.5——50年
软件1,957,010.09 1,649,857.26 8,400.00 307,771.08 320,241.91 618,994.74 1,030,244.27 2.33——4.58年
商标权92,100.00 17,312.00 70,000.00 9,082.64 13,870.64 78,229.36 3.41-9．3 
年
合计15,502,239.09 10,764,331.38 1,860,123.50 7,291,976.16 463,353.51 3,341,137.72 4,869,125.21 

本期土地使用权转出6,984,205.08 元,其中5,056,053.79 元为本期转让河南
濮阳泓天威药业有限公司股权，合并范围变化所致；1,928,151.29 元为野鸭湖旅
游服务有限公司土地处置所致。

本期软件转出307,771.08 元为本期转让华邦物业有限公司股权,合并范围变
化所致。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

12、长期待摊费用

类别原始发生额期初数本期增加本期摊销其他减少累计摊销期末数剩余摊销年限
租入固定资产
装修支出4,427,856.77 2,867,867.62 856,700.93 582,001.44 1,337,658.20 1,285,289.66 1,804,908.91 8.5年
合计4,427,856.77 2,867,867.62 856,700.93 582,001.44 1,337,658.20 1,285,289.66 1,804,908.91 

13、短期借款

借款类别期末数期初数
抵押借款175,605,199.00 159,368,500.00 
保证借款38,854,801.00 76,401,500.00 
合计 214,460,000.00 235,770,000.00 

（1）本公司以新纪元大酒店为抵押物与中国工商银行昆明市南屏支行签定
金额为13,542 万元的《最高额抵押合同》，期限为2004 年8 月30 日至2007 年
8 月30 日。截止2006 年12 月31 日，本公司已取得借款10,152 万元。
（2）本公司以凉亭仓库房产作抵押和由本公司全资子公司昆明百大房地产
开发经营有限公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行
取得借款1,500 万元，其中：608.5199 万元担保方式为抵押和保证。
（3）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位
于惠山新区的土地使用权为抵押物,向中国农业银行无锡市太湖支行取得借款
3,000 万元。
（4）本公司以新纪元广场B 座商场自有产权为抵押物，为本公司全资子公
司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路支行借
款2,800 万元提供抵押担保。
（5）本公司以新纪元广场C 座10—11 层办公区为抵押物，为本公司全资子
公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义
路支行借款1,000 万元提供抵押担保。
（6）保证借款期末数38,854,801.00 元具体构成为：
借款银行金额性质借款方担保方
中国建设银行昆明正义路支行 8,914,801.00 信用保证昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司
中国建设银行昆明正义路支行 20,000,000.00 信用保证昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司
华夏银行大观支行 7,000,000.00 抵押保证昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆明守恒商贸有限责任公司
中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 信用保证昆明野鸭湖旅游服务有限公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司
交通银行昆明分行 1,500,000.00 信用保证昆明野鸭湖旅游服务有限公司昆明百货大楼
合计 38,854,801.00 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

（5）逾期借款
借款单位贷款金额年利率条件预计还款期
中国工商银行昆明市南屛支行 1,440,000.00 6.1065% 担保近期
交通银行昆明市分行 1,500,000.00 5.76% 担保近期

截止报告日，本公司尚未偿还逾期贷款。
14、应付票据

种类

期末数

期初数

银行承兑汇票

 92,215,389.00 

63,344,225.50 

15、应付账款

期末数

期初数

153,700,971.28

 127,986,002.30 

（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）期末余额无账龄超过三年的大额应付账款。
16、预收账款
期末数

期初数

133,938,251.81 

121,355,631.17 

预收账款期末余额主要为预收预售房款。

（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。
17、应付股利
股东单位期末数期初数欠付原因
昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付
昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付
云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付
昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付
广东威力集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 尚未支付
少数股东股利 528,180.31 尚未支付
合计 2,468,165.00 2,996,345.31 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

18、应交税金

税种期末数期初数法定税率
增值税 5,245,847.55 3,775,279.34 17% 
营业税 13,446,925.64 10,118,254.81 5%、20% 
企业所得税 6,346,927.08 5,274,750.51 33% 
房产税 3,248,555.37 4,183,128.56 12% 、1.2% 
城建税 1,465,718.38 1,271,576.81 7% 
个人所得税635,068.04 521,331.25 
固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40 
土地增值税 4,149,982.60 -19,089.53 
车船税 10,930.08 
土地使用税 37,648.12 
印花税61,709.31 
合计 54,688,909.47 45,261,985.35 

19、其他应交款

种类期末数期初数计缴标准
教育费附加744,652.48 580,780.30 应纳流转税的3% 
地方教育费附加85,423.07 6,799.01 应纳流转税的1% 
旅游事业促销费107,789.52 84,248.54 客房餐饮收入的5‰ 
文化事业建设费792.36 娱乐收入的3% 
合计938,657.43 671,827.85 

20、其他应付款

期末数

期初数

69,586,776.94 

230,751,956.21 

（1） 
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项：
（2）期末余额中无账龄超过三年的大额款项。
（3）期末余额中金额较大的款项：
单位名称金额性质或内容
北京中后机械施工公司3,598,602.00 工程款
北京远播运输公司3,340,000.00 工程款
北京天达投资顾问有限公司2,850,000.00 中介款
安徽省第七安装工程有限公司2,100,000.00 工程款
质量保证金1,249,767.10 质量保证金
合计13,138,369.10 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

21、预提费用

类别期末数期初数结余原因
利息253,299.09 530,149.24 尚未支付
合计253,299.09 530,149.24 

22、预计负债

被担保单位名称期末数期初数
昆明宏基实业公司 3,405,453.72 3,223,729.65 
云南天润科工贸有限责任公司10,000,000.00 
合计 3,405,453.72 13,223,729.65 

昆明宏基实业公司担保损失本期增加为根据法院判决，承担上述款项尚未支
付前的利息；云南天润科工贸有限责任公司本期减少为本公司履行了偿付责任。

 23、一年内到期的长期负债

借款单位金额借款期限年利率借款条件
中国农业银行无锡分行 10,000,000.00 2005 年12 月28 日—2007 年2 月26 日 5.76% 抵押
中国农业银行无锡分行 10,000,000.00 2005 年12 月28 日—2007 年4 月23 日 5.76% 抵押
华夏银行昆明大观支行 35,000,000.00 2005 年11 月9 日—2007 年5 月9 日5.76% 抵押保证
中国银行无锡市太湖支行 10,000,000.00 2006 年10 月23 日—2007 年12 月18 日 6.30% 抵押
合计 65,000,000.00 

（1）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位
于惠山新区的土地使用权为抵押物,分别向中国农业银行无锡分行、中国农业银
行无锡市太湖支行取得借款2,000 万元、1,000 万元。
（2）本公司以开发产品及成本中的A 座土地使用权为抵押物，为本公司全
资子公司昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行昆明大观支行借款3,500 万元
提供抵押担保。
24、长期借款

借款单位金额借款期限年利率借款条件
中国银行无锡市太湖支行10,000,000.00 2006 年12 月23 日—2008 年2 月18 日 6.30% 抵押
中国银行无锡市太湖支行 20,000,000.00 2006 年10 月23 日—2008 年4 月18 日6.30% 抵押
中国银行无锡市太湖支行 20,000,000.00 2006 年10 月23 日—2008 年6 月15 日6.30% 抵押
昆明市商业银行营业部 5,500,00.00 2006 年11 月30 日—2008 年11 月29 日6.95% 抵押保证
合计 55,500,000.00 

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（1）本公司控股子公司江苏百大实业发展有限公司以开发产品及成本中位
于惠山新区的土地使用权为抵押物,向中国银行无锡市太湖支行取得借款5,000 
万元。
（2）本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒
商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提
供抵押担保，向昆明市商业银行营业部取得借款550 万元。
25、长期应付款

类别期末数期初数
商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00 
专项维修资金 8,580,340.70 6,951,561.54 
合计 11,580,340.70 9,951,561.54 

26、专项应付款

类别期末数期初数来源
科技三项费 1,169,699.39 濮阳市财政局
合计 1,169,699.39 

27、递延收益

类别

期末数

期初数

未实现售后租回损益（经营租赁）

 119,836,211.60 

101,307,963.39 

期末数119,836,211.60 元系本公司“售后租回”业务形成。详见本附注九

-1。

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28、股本

项目期初余额
本次变动增减（+、-
） 
期末余额
配股送股公积金其他小计
一、有限售条件股份
1、国家持有股份
2、国有法人持有股份 32,261,900.00 -32,261,900.00 -32,261,900.00 
3、其他内资持有股份 39,745,900.00 -18,717,660.00 32,261,900.00 13,544,240.00 53,290,140.00 
其中
境内法人持有股份 39,738,100.00 -18,720,000.00 32,261,900.00 13,541,900.00 53,280,000.00 
境内自然人持有股份 7,800.00 2,340.00 2,340.00 10,140.00 
4、外资持有股份
其中：
境外法人持有股份
境内自然人持有股份
有限售条件股份合计 72,007,800.00 -18,717,660.00 -18,717,660.00 53,290,140.00 
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 62,392,200.00 18,717,660.00 18,717,660.00 81,109,860.00 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 62,392,200.00 18,717,660.00 18,717,660.00 81,109,860.00 
三、股份总数 134,400,000.00 134,400,000.0 

2001 年11 月9日，华夏西部与本公司国有法人股股东昆明百货大楼、昆明市国有资产
（持股）经营有限责任公司签订股权转让协议，受让上述两公司合计持有的昆百大国有股
2,186.38万股；2006年6月13日，华夏西部与昆明百货大楼签订股权转让协议，受让昆明百
货大楼持有的昆百大国有股2,150.99万股； 2005 年9 月15 日、2006年6月12日华夏西部
分别与昆明华利达（集团）公司、云南英君科技有限公司签订了股权转让协议，分别受让上述
两公司所持的昆百大股份20万股、200万股。上述股权转让均已获得有效审批，并于2006 年
9 月12 日全部完成过户手续。本次过户完成后，华夏西部持有本公司股份6380万股，占本公
司总股本的47.47%，其中原国有股性质变更为非国有股。华夏西部为本公司第一大股东。

2006年9月25日，本公司股权分置改革方案实施完毕，本公司流通股股东每持有10股
流通股获得非流通股股东支付的3股对价股份，全体非流通股股东共计支付1,872万股股份对
价。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

29、资本公积

项目期初数本期增加数本期减少数期末数
股权投资准备 1,722,947.13 56,297.72 1,401,000.00 378,244.85 
其他资本公积转入 25,169.33 25,169.33 
关联交易价差 958,742.29 958,742.29 
合计 2,706,858.75 56,297.72 1,401,000.00 1,362,156.47 

股权投资准备本期增加56,297.72 元，系按照持股比例计算享有控股子公司
除净损益以外所有者权益的其他变动数。
股权投资准备本期减少1,401,000.00 元，为按照财政部财会便函[2006]10 
号文，将股权分置改革相关费用冲减资本公积所致。

30、盈余公积

项目期初数本期增加数本期减少数期末数
法定盈余公积 10,481,236.58 10,481,236.58 
法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58 
任意盈余公积
合计 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 

按照《中华人民共和国公司法》和财政部财企[2006]67 号《关于〈公司法〉
施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定，自2006 年1 月1 日起本公司不
再提取公益金，对2005 年12 月31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。

31、未分配利润

项目金额
年初未分配利润 -168,706,360.00 
加：本年净利润 34,145,908.94 
期末未分配利润 -134,560,451.06 

32、主营业务收入

主营业务性质本年发生数上年发生数
商品销售636,491,668.17 657,667,320.05 
旅游服务47,210,336.10 43,454,009.62 
房地产498,534,549.75 96,739,132.74 
医药4,164,318.83 43,323,938.84 
合计1,186,400,872.85 841,184,401.25 

本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售的
收入总额。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

33、主营业务成本

主营业务性质本年发生数上年发生数
商品销售552,306,736.45 573,736,607.78 
旅游服务9,249,714.38 7,878,907.76 
房地产363,933,211.69 77,161,279.59 
医药2,303,496.00 23,240,201.43 
合计927,793,158.52 682,016,996.56 

34、分部报告：
地区分部报表：

地区
营业收入营业成本营业毛利
本年发生数上年同期数本年发生数上年同期数本年发生数上年同期数
北京地区58,937,613.78 11,757,852.45 36,018,195.32 5,199,665.18 22,919,418.46 6,558,187.27 
江苏地区129,598,720.00 101,615,293.25 27,983,426.75 
河南地区 4,164,318.83 43,323,938.84 2,303,496.00 23,240,201.43 1,860,822.83 20,083,737.41 
云南地区1,104,395,433.82 797,302,218.54 891,384,630.35 663,576,738.53 213,010,803.47 133,725,480.01 
小计1,297,096,086.43 852,384,009.83 1,031,321,614.92 692,016,605.14 265,774,471.51 160,367,404.69 
公司内各业务分部抵销110,695,213.58 11,199,608.58 103,528,456.40 9,999,608.58 7,166,757.18 1,200,000.00 
合计1,186,400,872.85 841,184,401.25 927,793,158.52 682,016,996.56 258,607,714.33 159,167,404.69 

业务分部报表：

业务类别
营业收入营业成本营业毛利
本年发生数上年同期数本年发生数上年同期数本年发生数上年同期数
商品销售641,488,242.92 667,666,928.63 557,303,311.20 583,736,216.36 84,184,931.72 83,930,712.27 
旅游服务47,210,336.10 43,454,009.62 9,249,714.38 7,878,907.76 37,960,621.72 35,575,101.86 
房地产604,233,188.58 97,939,132.74 462,465,093.34 77,161,279.59 141,768,095.24 20,777,853.15 
医药4,164,318.83 43,323,938.84 2,303,496.00 23,240,201.43 1,860,822.83 20,083,737.41 
小计1,297,096,086.43 852,384,009.83 1,031,321,614.9 692,016,605.14 265,774,471.51 160,367,404.69 
公司内各业务分部抵销110,695,213.58 11,199,608.58 103,528,456.40 9,999,608.58 7,166,757.18 1,200,000.00 
合计1,186,400,872.85 841,184,401.25 927,793,158.52 682,016,996.56 258,607,714.33 159,167,404.69 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

35、主营业务税金及附加

项目
本年发生数上年发生数
金额计缴标准金额计缴标准
营业税 19,208,177.54 按应纳税收入的5%或20% 7,091,988.09 按应纳税收入的5%或20% 
城建税 2,207,296.94 应纳流转税的7% 1,523,485.17 应纳流转税的7% 
教育费附加 1,158,101.45 应纳流转税的3%、1% 642,597.77 应纳流转税的3%、1% 
土地增值税 5,084,161.46 按房地产销售收入0.5%—1% 
合计 27,657,737.39 9,258,071.03 

36、其他业务利润

项目
本年发生数上年发生数
收入支出利润收入支出利润
租赁费4,075,551.92 972,850.53 3,102,701.39 7,497,736.81 665,623.14 6,832,113.67 
代理服务4,688,456.79 238,205.64 4,450,251.15 5,311,556.24 848,345.92 4,463,210.32 
托管收益1,000,000.00 55,500.00 944,500.00 1,000,000.00 55,500.00 944,500.00 
其他3,169,970.54 228,889.31 2,941,081.23 1,724,341.93 161,279.53 1,563,062.40 
合计12,933,979.25 1,495,445.48 11,438,533.77 15,533,634.98 1,730,748.59 13,802,886.39 

37、财务费用

类别本年发生数上年发生数
利息支出14,839,020.96 16,258,727.94 
减：利息收入1,636,536.63 1,487,560.77 
汇兑损失37,427.30 
减：汇兑收益
手续费2,164,560.73 1,068,598.56 
合计15,367,045.06 15,877,193.03 

38、投资收益

项目本年发生数上年发生数
股权投资收益(权益法) -418,803.17 3,331,926.19 
联营公司分来利润(成本法) 24,556.95 
股权投资差额摊销 -1,763,303.33 -2,458,202.47 
减值准备的影响 1,732,094.37 15,079.20 
股权转让收益 3,118,723.73 19,159,308.54 
股票转让收益 27,898.39 
合计 2,693,268.55 20,076,009.85 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

投资收益本年发生数较上年发生数减少86.58%，主要原因为上期向荷兰
B&Q(CHINA)B.V.转让本公司持有的昆明百安居装饰建材有限公司35%的股权、向
（荷兰）家乐福中国控股有限公司转让本公司持有的昆明家乐福超市有限公司
35%的股权，股权转让收益较高所致。

39、营业外收入

项目本年发生数上年发生数
固定资产清理净收益457,043.25 41,694.83 
罚款收入102,880.39 130,516.00 
其他159,111.56 98,176.70 
合计719,035.20 270,387.53 

40、营业外支出

项目本年发生数上年发生数
固定资产清理损失2,055,021.92 1,242,353.91 
合同工补偿金10,140.00 
担保损失811,724.07 211,212.51 
罚款支出6,200.00 1,043.04 
捐赠支出5,800.00 681,663.80 
赔偿支出454.40 131,229.00 
其他296,737.99 12,864.73 
合计3,175,938.38 2,290,506.99 

41、收到的其他与经营活动有关的现金86,323,373.43 元，其中主要项目
和金额为：

项目本年发生数
企业间资金往来65,087,104.32 
代收契税5,500,609.50 
租金收入3,284,005.00 

42、支付的其他与经营活动有关的现金194,372,030.69 元，其中主要项目
和金额为：

项目本年发生数
企业间资金往来85,818,876.34 
租赁费37,368,093.33 
水电费10,552,299.95 
担保损失10,630,000.00 
广告费9,238,456.30 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

43、收到的其他与筹资活动有关的现金32,075,690.24元，其中主要项目和金额为：

项目本年发生数
C 座售后回租资产销售收到现金20,075,690.24 
收到非金融机构借款12,000,000.00 

44、支付的其他与筹资活动有关的现金 74,644,722.89元，其中主要项目和金额为：

项目

本年发生数

归还非金融机构借款

 74,644,722.89 

45、现金流量表补充资料“其他”为-36,331,530.51元，其中主要项目和金额为：

项目

本年发生数

-36,331,530.51

本期递延收益摊销

46、非经常性损益

项目本年发生数
处置长期股权投资损益3,118,723.72 
处置固定资产损益-1,597,978.67 
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入支出-858,924.51 
以前年度已经计提各项减值准备的转回7,735,417.15 
非经常性损益对所得税的影响-87,912.04 
合计8,309,325.65 

（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款

账龄
期末数期初数
金比例% 
坏账准备
金比例% 
坏账准备
额
金额计提比例% 
额
金额计提比例% 
一年以内3,009,815.36 93.80 150,434.34 5.00 925,033.18 70.85 46,251.6 
5.00 
一至二年22,709.60 0.71 2,399.42 10.00 20,591.32 1.58 2,383.13 10.00 
二至三年17,231.32 0.54 3,415.06 20.00 246,942.12 18.91 246,142.12 20.00 
三至四年141,393.40 4.41 42,418.02 30.00 33,447.50 2.56 10,034.25 30.00 
四至五年16,411.40 0.51 8,205.70 50.00 79,531.75 6.10 51,247.83 50.00 
五年以上1,000.00 0.03 1,000.00 100.0 
100.0 
合计3,208,561.08 100.00 207,872.54 1,305,545.87 100.0 
356,058.99 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

（1）欠款金额前五名的情况
期末所欠金额占应收账款比例% 期初所欠金额占应收账款比例% 
561,828.37 17.51 539,400.43 41.32 

（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 
2、其他应收款
账龄
期末数期初数
坏账准备坏账准备
金额比例% 金额计提比例% 金额比例% 金额计提比
一年以内187,004,280.68 81.38 1,479,057.89 5.00 146,532,018.03 54.89 120,634.43 5.00 
一至二年1,840,657.35 0.80 108,863.03 10.00 2,149,749.54 0.81 313,708.57 10.00 
二至三年300,000.00 0.13 60,000.00 20.00 3,219,211.82 1.21 18,586,771.42 20.00 
三至四年84,060.87 0.04 80,267.31 30.00 47,465,492.00 17.78 31,121,806.72 30.00 
四至五年18,337,461.22 7.98 16,584,472.12 50.00 19,379,145.30 7.26 4,150,073.10 50.00 
五年以上22,216,387.12 9.67 22,216,387.12 100.00 48,209,005.25 18.05 48,209,005.25 100.00 
合计229,782,847.24 100.00 40,529,047.47 266,954,621.94 100.00 102,501,999.49 

（1）欠款金额前五名的情况
期末所欠金额占其他应收款比例% 期初所欠金额占其他应收款比例% 
129,909,476.64 56.54 163,750,706.07 61.34 

（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期投资

（1）长期股权投资
项目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资189,263,470.03 41,935,859.54 44,705,906.31 186,493,423.26 
对联营企业投资2,943,478.81 -2,943,478.81 -
其他股权投资13,048,427.88 13,048,427.88 
减:长期投资减值准备11,823,478.81 -1,753,478.81 10,070,000.00 
合计193,431,897.91 41,935,859.54 45,895,906.31 189,471,851.14 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

①对子公司、联营企业的投资
被投资单位名称初始投资额追加投资额
本期权益增减
（+、-）额
本期分得现金
红利
累计权益增减
（+、-）额
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 -8,000,000.00 
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 -9,077,536.45 9,405,966.62 
昆明百货大楼商业有限公司 4,500,000.00 18,000,000.00 -14,156,322.90 -17,706,483.14 
昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 -20,248.90 -218,487.77 
濮阳泓天威药业有限公司(已转让) 172,176.46 
云南百大房地产开发有限公司 50,348,100.00 -71,380.66 -8,007,984.54 
江苏百大实业发展有限公司 41,000,000.00 2,014,444.64 745,703.02 
昆百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 1,800,000.00 22,200,000.00 33,062,154.65 33,054,078.09 
昆明创卓商贸有限公司 844,958.27 -372,427.29 -372,427.29 
合计 137,393,058.27 40,200,000.00 11,550,859.55 8,900,364.99 

②其他股权投资
被投资单位名称投资日期
占被投资单位
注册资本比例投资金额减值准备
北京德恒有限责任公司 1994 年8 月11.36% 10,000,000.00 10,000,000.00 
昆明樱花宾馆 9.22% 2,638,107.88 
昆明商业银行百大支行 1993 年200,000.00 
昆明市一商边贸有限责任总公司 1993 年 40,000.00 40,000.00 
昆明人才培训中心 1993 年 30,000.00 30,000.00 
天津华联商厦 1993 年 36,000.00 
金狮集团 1993 年 50,000.00 
中国商业股份制企业经联会 1994 年 50,000.00 
上海永生金笔厂 1993 年 4,320.00 
合计 13,048,427.88 10,070,000.00 

③股权投资占被投资单位资本总额20%（含20%）以上，但未采用权益法核
算的项目
被投资单位名称

未采用权益法核算的原因

昆明百货大楼（集团）连锁总公司

长期投资账面余额已为零

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

④长期股权投资差额
被投资单位初始金额摊销期限期初数本期增加本期摊销摊余价值形成原因
云南百大房地产开发有限公司12,023,463.17 10年9,381,987.60 985,830.71 1,128,409.02 9,239,409.29 溢价支付股款
江苏百大实业发展有限公司1,637,060.85 10年1,596,134.34 163,706.04 1,432,428.30 溢价支付股款
昆明创卓商贸有限公司80,041.73 1次摊销80,041.73 80,041.73 溢价支付股款
合计 13,740,565.75 10,978,121.94 1,065,872.44 1,372,156.79 10,671,837.59 

（2）长期投资减值准备
被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数原因
北京德恒有限责任公司10,000,000.00 10,000,000.00 已无可收回价值，全额计提
昆明市一商边贸有限责任总公司40,000.00 40,000.00 已无可收回价值，全额计提
阿子营培训中心110,000.00 110,000.00 投资已核销
昆明英特奈特信息网络有限公司131,446.27 131,446.27 投资已核销
昆明人才培训中心30,000.00 30,000.00 已无可收回价值，全额计提
昆河大厦有限公司1,512,032.54 1,512,032.54 已转让
合计 11,823,478.81 1,753,478.81 10,070,000.00 

4、主营业务收入及成本

项目
本年发生数上年发生数
收入成本收入成本
旅游服务42,889,708.61 8,463,062.63 39,299,209.93 7,230,780.98 
房地产63,421,576.30 44,333,455.49 
合计106,311,284.91 52,796,518.12 39,299,209.93 7,230,780.98 

主营业务收入较上年增加170.52%,主要原因为本期新纪元广场B 座酒店公
寓销售增加所致。

5、投资收益

项目本年发生数上年发生数
股权投资收益(权益法) 11,494,561.82 -7,862,065.94 
联营公司分来利润(成本法) 24,556.95 
股权投资差额摊销 1,372,156.79 -1,144,689.75 
减值准备的影响 1,512,032.54 
股权转让收益 1,038,791.98 18,251,873.38 
股票转让收益 27,898.39 
合计 10,620,202.54 9,273,016.08 

本公司投资收益汇回无重大限制。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方

与本企业经济性质法定备
企业名称公司住所主营业务的关系和类型代表人注
华夏西部经济开发有限公司北京市朝阳区北四环中路8 号2 层投资业控股股东有限责任何道峰
昆明百大房地产开发经营有限责任公司昆明市东风西路99 号新纪元大酒店16 楼房地产子公司有限责任袁永忠
昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆明市东风西路99 号商贸业子公司有限责任丁晖
昆明百货大楼商业有限公司昆明市东风西路99 号商贸业子公司有限责任丁晖
昆明百大酒店管理公司昆明市东风西路99 号新纪元大酒店15 楼酒店管理子公司有限责任袁永忠
昆百大物业管理有限公司昆明市东风西路99 号物业管理子公司有限责任丁晖
昆明百货大楼（集团）连锁总公司昆明市官渡区白龙路508 号商贸业子公司有限责任董家荣
云南百大物业服务有限公司昆明市高新区开发区海源中路国际花园物业管理子公司有限责任黎洁
昆明野鸭湖旅游服务有限公司昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁旅游服务子公司有限责任陈益民
云南百大房地产有限公司昆明市东风西路99 号新纪元大酒店14 楼房地产子公司有限责任袁永忠
云南百大住宅开发有限公司昆明市高新区洪发小区房地产子公司有限责任袁永忠
北京百大投资有限公司北京市平谷区滨河工业开发区投资业子公司有限责任袁永忠
昆百大房地产经纪有限公司昆明市白龙路433 号咨询子公司有限责任袁永忠
北京雕刻时空房地产开发有限公司北京市海淀区香山路85 号房地产子公司有限责任朱亮
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司北京市海淀区知春路甲48 号盈都大厦3 号楼房地产经纪子公司有限责任袁永忠
江苏百大实业发展有限公司无锡市惠山经济开发区生命科技园房地产子公司有限责任何道峰
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司昆明市东风西路99 号新纪元广场16 楼房地产子公司有限责任陈益民
昆明创卓商贸有限责任公司昆明市民航路99 号商贸业子公司有限责任樊江

2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化

企业名称年初数本年增加数本年减少数年末数
昆明百大房地产开发经营有限责任公司
昆明百货大楼（集团）家电有限公司
昆明百货大楼商业有限公司
昆明百大酒店管理公司
昆百大物业管理有限公司
昆明百货大楼（集团）连锁总公司
云南百大物业服务有限公司
昆明野鸭湖旅游服务有限公司
云南百大房地产有限公司
云南百大住宅开发有限公司
北京百大投资有限公司
昆百大房地产经纪有限公司
北京雕刻时空房地产开发有限公司
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司
江苏百大实业发展有限公司
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司
昆明创卓商贸有限责任公司 
30,000,000.00 
5,000,000.00 
25,000,000.00 
1,000,000.00 
1,000,000.00 
10,000,000.00 
3,000,000.00 
34,800,000.00 
40,000,000.00 
3,000,000.00 
50,000,000.00 
500,000.00 
10,000,000.00 
3,000,000.00 
100,000,000.00 
3,000,000.00 37,000,000.00 
1,000,000.00 
30,000,000.00 
5,000,000.00 
25,000,000.00 
1,000,000.00 
1,000,000.00 
10,000,000.00 
3,000,000.00 
34,800,000.00 
40,000,000.00 
3,000,000.00 
50,000,000.00 
500,000.00 
10,000,000.00 
3,000,000.00 
100,000,000.00 
40,000,000.00 
1,000,000.00 

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称
年初数本年增加数本年减少数年末数
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例% 
华夏西部经济开发有限公司 18,226,300.00 13.56 45,573,700.00 33.91 17,368,000.00 12.92 46,432,000.00 34.55 
昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 
昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 
昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 
云南百大物业服务有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 20,856,999.00 59.97 20,856,999.00 59.97 
云南百大房地产有限公司 35,160,000.00 87.90 4,840,000.00 12.10 40,000,000.00 100.00 
云南百大住宅开发有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 
北京百大投资有限公司 26,250,000.00 52.50 26,250,000.00 52.50 
昆百大房地产经纪有限公司 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 
北京雕刻时空房地产开发有限公司 7,500,000.00 75.00 2,500,000.00 25.00 10,000,000.00 100.00 
北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司司 1,800,000.00 60.00 300,000.00 10.00 2,100,000.00 70.00 
江苏百大实业发展有限公司 41,000,000.00 41.00 41,000,000.00 41.00 
昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司 1,800,000.00 60.00 22,200,000.00 24,000,000.00 60.00 
昆明创卓商贸有限责任公司 925,000.00 92.50 925,000.00 92.50 

4、不存在控制关系的关联方

企业名称与本公司的关系
昆明昆都商城有限公司联营企业
西南商业大厦股份有限公司同一控股股东控制下的子公司
昆明赛诺制药有限公司同一控股股东控制下的子公司
昆明亿城房地产开发有限公司同一控股股东控制下的子公司
北京易和天为咨询服务有限公司同一控股股东控制下的子公司
北京华信诚智管理咨询有限公司同一控股股东控制下的子公司
昆明吴井房地产开发有限公司同一控股股东控制下的子公司
昆明守恒商贸有限责任公司同一控股股东控制下的子公司

（二）关联方交易
1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。
2、关联采购
本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司本期向华夏西部经济

开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司购入家电产品合计金额

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

为8,900,000.00 元(含税),货款本期已全部支付。
3、提供劳务

(1)根据本公司控股子公司昆百大物业管理有限公司（以下简称“昆物业”
） 
与华夏西部经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司（以下简
称“西南大厦”）签订的委托物业管理合同，2006 年度西南大厦将位于昆明市人
民中路17 号的新西南广场委托给昆物业实行统一管理、综合服务。委托管理费
全年为2,481,300.00 元，本期昆物业确认物业管理收入2,481,300.00 元。截止
2006 年12 月31 日，已收回2005 年物业管理费余额223,865.74 元；截止报告
日已收回2006 年物业管理费2,481,300.00 元。 
4、资金往来：
截止2006 年12 月31 日，本公司向以下关联方单位提供借款及代垫款项，
其明细余额如下：

企业名称期末数期初数
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 154,954.79 26,233,095.88 
昆明昆都商城有限公司 1,619,200.00 1,619,200.00 

5、关联方担保、抵押

（1）本公司为关联方单位提供担保情况
①为合并范围内关联方单位的借款提供担保
企业名称金额备注
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 20,000,000.00 信用担保
昆明百货大楼（集团）家电有限公司 10,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼商业有限公司 28,000,000.00 抵押担保
昆明百货大楼商业有限公司 35,000,000.00 抵押担保
合计 93,000,000.00 

②为合并范围内关联方单位提供的其他担保
本公司为全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司从中国建设银行云
南省分行正义路支行开具的银行承兑汇票提供保证担保，担保额为
60,000,000.00 元。截止2006 年12 月31 日，昆明百货大楼（集团）家电有限
公司尚未到期的银行承兑汇票(中国建设银行云南省分行正义路支行开具)金额

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

为59,990,600.00 元，

（2）关联方为本公司提供担保情况
① 
合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况：
本公司本期以凉亭仓库房产作抵押担保，同时由本公司全资子公司昆明百大
房地产开发经营有限责任公司提供保证担保，向中国建设银行云南省分行昆明市
正义路支行取得借款1，500 万元，其中：608.5199 万元担保方式为抵押和保证。

本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司控股子
公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款
1,440,000.00 元提供担保。

本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为本公司全资子
公司昆明百货大楼商业有限公司从交通银行昆明分行开具的银行承兑汇票提供
保证担保,担保额为500 万元。截止2005 年12 月31 日，昆明百货大楼商业有限
公司尚未到期的银行承兑汇票金额为350 万元，2006 年度已承兑完毕。

②合并范围外关联方为本公司担保情况：
本期本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒
商贸有限责任公司，以其房产为本公司的控股子公司云南百大房地产有限公司提
供抵押担保，向昆明市商业银行营业部借款550 万元。

本期本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明守恒
商贸有限责任公司，以其房产为本公司的全资子公司昆明百货大楼（集团）家电
有限公司提供抵押担保，向华夏银行股份有限公司昆明大观支行借款700 万元。

6、其他关联交易

(1)本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司向本公司控股股东
华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明赛诺制药有限公司借用资金
11,320,000.00 元，按年8%利率支付资金占用费，本期共计提资金占用费
517,375.32 元。截止2006 年7 月，本期及上年本息合计12,643,359.32 元已全
部归还。
(2)2005 年12 月，本公司与控股股东华夏西部经济开发有限公司签定协议，
向华夏西部经济开发有限公司借入短期流动资金借款27,000,000.00 元，并按年

6.138%利率支付资金占用费，本期计提资金占用费197,761.32 元。截止2006 
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

年7 月，本期及上年本息合计27,215,923.07 元已全部归还。

(3)根据本公司控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司与华夏西部
经济开发有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司签定的《商铺租赁协
议》，昆明百货大楼（集团）家电有限公司租用西南商业大厦股份有限公司4200 
平方米的商铺，租赁期限为2 年，年租金为1,500,000.00 元。截止2006 年12 
月31 日，已支付租金1,500,000.00 元。
(4)根据“昆百大董决字（2006）第8 号”董事会决议及北京百大投资有限
公司与华夏西部经济开发有限公司签订的《股权转让协议》，本公司的控股子公
司北京百大投资有限公司本期将其持有的华邦物业管理有限公司51%的股权转让
给本公司的控股股东华夏西部经济开发有限公司，转让价格2,404.75 万元，股
权转让完成后，北京百大投资有限公司取得转让收益441.17 万元。
(5)本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司对华夏西部经济开发有
限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司截止2005 年12 月31 日的欠款
本息合计20,501,440.50 元，2006 年4 月已全部归还。
(6)本公司的控股子公司江苏百大实业发展有限公司对华夏西部经济开发有
限公司截止2005 年12 月31 日的欠付资金占用费1,860,000.00 元，2006 年12 
月已全部归还。
(7)根据本公司与西南商业大厦签订的《委托管理合同》，自2005 年1 月1 
日起，由本公司对西南商业大厦的日常经营管理活动实施管理，管理期限为3 年，
托管费用为100 万元/年。截止2006 年12 月31 日，本公司已收到上述托管费100 
万元，记入“其他业务收入”。
(8) 2006 年12 月31 日,本公司分别与华信诚智公司和易和天为公司签订《股
权转让协议书》,根据协议,目前本公司拟受让华信诚智公司和易和天为公司持有
的昆明吴井房地产开发有限公司(以下简称吴井公司)25％和24％的股权,股权转
让基准日为2006 年12 月31 日。据此本公司受让华信诚智公司持有的吴井公司
25%股权的转让价款为3720.26 万元；受让易和天为公司持有的吴井公司24%股
权的转让价款为3571.45 元。按《股权转让协议书》本公司支付华信诚智公司1500 
万元预付款,支付易和天为公司1500 万元预付款。其余价款分别在经本公司股东
大会表决批准《股权转让协议书》后3 个月内付清,如果本公司董事会或股东大
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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

会没有批准上述股权转让协议,则华信诚智公司和易和天为公司于本公司董事会
或股东大会未通过相关议案后7 日内返还全部预付款。

（9）本公司以B 座酒店公寓商品房为本公司的控股股东华夏西部经济开发
有限公司的控股子公司西南商业大厦股份有限公司抵付工程款2,973,412.00 元。
截止2006 年12 月31 日，该款项已收回。
(10) 2006 年8 月27 日，本公司与控股股东华夏西部经济开发有限公司签定
股权转让协议，华夏西部经济开发有限公司将其持有的昆明创卓商贸有限责任公
司92.50%的股权转让给本公司。股权转让价款为92.50 万元，经上述股权转让后，
本公司持有昆明创卓商贸有限责任公司92.50%的股权，自2006 年9 月起将其纳
入合并范围。
(11) 根据“昆百大董决字（2006）第14 号”董事会决议、本公司与本公司的
控股股东华夏西部经济开发有限公司签订的《昆百大集团野鸭湖房地产开发有限
公司股东出资协议》,本公司在原有出资180 万元基础上,以货币方式出资2,220 
万元对野鸭湖房地产公司进行增资,增资后本公司共计出资2,400 万元,占公司新
注册资本总额的60％；华夏西部经济开发有限公司在原有出资120 万元基础上, 
以货币方式出资1,480 万元对野鸭湖房地产公司进行增资，增资后, 华夏西部经
济开发有限公司共计出资1,600 万元,占公司新注册资本总额的40％。增资完成
后野鸭湖房地产公司注册资本增至4,000 万元，双方按出资比例分享股东权利并
承担义务。
(12)本公司控股子公司云南百大房地产开发有限公司本期向本公司控股股
东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明吴井房地产开发有限公司代垫
费用4,488,728.20元，本期昆明吴井房地产开发有限公司归还4,820,728.20元。
(13)本公司控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本期向本
公司控股股东华夏西部经济开发有限公司的控股子公司昆明吴井房地产开发有
限公司暂借款3,500,000.00 元，本期昆明吴井房地产开发有限公司已归还
3,500,000.00 元。
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7、关联方应收应付款项余额

（1）应收账款
企业名称期末数期初数
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 1,700,767.00 1,700,767.00 
西南商业大厦股份有限公司 2,481,300.00 223,865.74 

（2）其他应收款
企业名称期末数期初数
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 154,954.79 26,233,095.88 
北京易和天为咨询服务有限公司 15,000,000.00 
北京华信诚智管理咨询有限公司 15,000,000.00 
昆明昆都商城有限公司 1,619,200.00 1,619,200.00 

（3）其他应付款
企业名称期末数期初数
华夏西部经济开发有限公司 28,878,161.75 
昆明百货大楼（集团）连锁总公司 2,288,983.11 2,850,716.48 
西南商业大厦股份有限公司 24,412,300.44 
昆明赛诺制药有限公司 12,125,984.00 
昆明亿城房地产开发有限公司 750,000.00 
昆明吴井房地产公司 332,000.00 

七、承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

八、或有事项
本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注六(二)-5。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

九、其他重要事项

1、本公司售后租回事项如下：

(1)B座商场项目：

经本公司2002年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B座商
场从地下一层至五层（总面积约为17,651 平方米），分割为若干销售单位予以出售，再
由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一
管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商
场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期满后重新确定。2005年根
据实际情况，将新纪元广场六楼改造后按上述销售方式销售，新增销售面积2,796.58平
方米。

截止2005年12月31日，本公司已按上述方式销售新纪元广场B座商场的1139个
销售单位（面积合计19,103.93 平方米），售价合计为292,145,672.73 元，扣除相应资
产的账面价值121,866,723.10元、相应税金及附加15,882,832.54元后，确认“递延收
益—未实现售后租回损益（经营租赁）”154,396,117.09元。2003年度至2005年度，昆
明百货大楼商业有限公司为租赁上述1139个单位累计支付租金60,466,360.80元，本公
司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，累计计算分摊上述递延收益
53,088,153.70元。

本期昆明百货大楼商业有限公司为租赁1139 个销售单位实际支付租金
31,649,659.86 元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租赁期间
应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益26,765,966.18 元。计算分摊的递延收
益列入母公司会计报表的“营业外收入”项目，在编制合并会计报表时，本公司将此金
额由“营业外收入”项目调整至“管理费用”项目，用以抵减昆明百货大楼商业有限公
司记入“管理费用”中的租金。

（2）C座家电商场项目：

2005年10月28日，本公司通过公开竞价方式拍卖购回原抵贷资产新纪元广场B座
8－17层、C座1－11层房产，并进行整体项目规划、运作，将C座1—2层家电商场（总
面积为1,888.99平方米）分割为429个单位销售，再由本公司的全资子公司昆明百货大
楼（集团）家电有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。昆明百货大楼（集
团）家电有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限为6年。截止2006 
年12月31日，本公司按上述方式销售C座1—2层家电商场429个单位（总面积为1,888.99 
平方米）,售价合计为86,490,334.00元，扣除相应资产的账面价值27,491,200.10元、

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

相应税金及附加4,139,355.18元后，确认“递延收益—未实售后租回损益（经营租赁）
” 
54,859,778.72元。本期昆明百货大楼（集团）家电有限公司为租赁该429个单位实际支
付租金9,057,722.00 元（列入“管理费用—租赁费”中核算），本公司按实付租金占租
赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延收益9,565,564.33元。计算分摊的递
延损益列入母公司会计报表的“营业外收入”项目，在编制合并会计报表时，本公司将
此金额由“营业外收入”项目调整至“管理费用”项目，用以抵减昆明百货大楼（集团）
家电有限公司记入“管理费用”中的租金。

2、国家税务总局于2007 年1月下发《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值
税清算管理有关问题的通知》国税发(2006)187号，该通知可能导致公司对以前年度房地
产业务所涉及的土地增值税进行调整，截至审计报告日国家税务总局或各省税务机关尚
未明确具体政策或出台实施细则，本公司本年度仍按预征政策计缴土地增值税。

昆明百货大楼（集团）股份有限公司
二○○七年三月二十八日

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

亚太中汇会计师事务所有限公
司


亚太审核字[2007]B-C-0048 号

审阅报
告


昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东
： 

我们审阅了后附的昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“昆百大”
） 
新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计
准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会
计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定
编制差异调节表是昆百大管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上
对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号
—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关
人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的
计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分
析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审
计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照
《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

亚太中汇会计师事务所有限公司中国注册会计师管云鸿

中国注册会计师肖勇

中国
· 
北京二○○七年三月二十八日

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司单位:元

项目注释项目名称金额
三1 2006 年12 月31 日股东权益(现行会计准则) 11,682,941.99 
1 三2 长期股权投资差额-11,507,782.86 
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-11,507,782.86 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 三3 所得税10,236,992.93 
13 三4 少数股东权益117,345,877.45 
14 其他
2007 年1 月1 日股东权益(新会计准则) 127,758,029.51 

单位负责人:何道峰主管会计工作和会计机构负责人:唐毅蓉编制日期:2007 年3 月28 日

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新旧会计准则股东权益差异调节表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

一、编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会
计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月
颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首
次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充
资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》
和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财
务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条
中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行
企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存
收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际
情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差
异调节表中单列项目反映。

三、主要合并项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益11,682,941.99 元（现行会计准则）取自
公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”) 
编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经亚太中汇会计师事务
所有限公司审计，并于2007 年3 月28 日出具了亚太审字[2007]B-C—0309 号
标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司

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2006 年度财务报告。

2、长期股权投资差额

根据新会计准则，由同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额账面余额
和其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额，应调整留存收益。本公司2006 
年12 月31 日对云南百大房地产有限公司、江苏百大实业发展有限公司二家子
公司的长期股权投资差额借方余额共计为10,671,837.59 元, 调整了2007 年1 
月1 日留存收益-10,671,837.59 元,全部归属母公司权益调整。本公司所属子公
司北京百大投资有限公司2006 年12 月31 日对原属同一控制下的子公司华邦
物业管理有限公司产生的股权投资差额借方余额为1,592,276.71 元，调整了
2007 年1 月1 日留存收益-1,592,276.71 元, 其中归属母公司权益
-835,945.27 元，归属少数股东权益-756,331.44 元。

3、所得税

根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得
税资产，此项形成递延所得税资产6,674,009.34 元，调整了2007 年1 月1 日留
存收益6,674,009.34，其中归属母公司权益5,768,641.04 元，归属少数股东权
益905,368.30 元。根据新会计准则企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，此项形成递延所得税资产4,480,458.49 
元，其中归属母公司权益4,468,351.89 元，归属少数股东权益12,106.60 元。

4、少数股东权益

公司2006 年12月31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为
117,184,733.99 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日
股东权益117,184,733.99 元。此外由于长期股权投资差额调整和递延所得税资
产中归属于少数股东权益161,143.46 元，调整后少数股东权益为
117,345,877.45 元。

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昆百大(000560) 2006 年年度报告正文

第十一节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报

表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

昆明百货大楼（集团）股份有限公司

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