西安民生集团股份有限公司2006年年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议。
公司所有董事均出席本次董事会会议。
公司本年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，
并出具标准无保留意见的审计报告。
公司董事长詹军道、公司财务总监李强及公司计财信息部总经理龚小
萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介............................
1
第二节 会计数据和业务数据摘要......................
2
第三节 股本变动及股东情况..........................
4
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........
8
第五节 公司治理结构..............................11
第六节 股东大会情况简介...........................14
第七节 董事会报告................................15
第八节 监事会报告................................21
第九节 重要事项..................................22
第十节 财务报告..................................25
第十一节 备查文件目录............................26
西安民生2006 年年度报告 —第1页—
第一节公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：西安民生集团股份有限公司
公司法定英文名称：xi’an minsheng group co., ltd.
缩写：xi’an minsheng
2、公司法定代表人：詹军道
3、公司董事会秘书：马明庆
电子信箱：mq_ma@minsheng.cn
公司证券事务代表：张宏芳
电子信箱：hfang_zhang@minsheng.cn
联系地址：西安市解放路103号
电话：029-87481961
传真：029-87481871
4、公司注册地址：西安市解放路103号
公司办公地址：西安市解放路103号
邮政编码：710005
公司国际互联网网址：www.cnminsheng.com
电子信箱：dsj@cnminsheng.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司本部八楼董事会办公室（825室）
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：西安民生
股票代码：000564
7、公司首次注册登记日期：1992年7月18日
公司首次注册登记地点：中国·西安
公司变更注册登记日期：2006 年12 月31 日
公司变更注册登记地点：中国·西安
公司法人营业执照注册号：6101001400261
公司税务登记号码：610102220603356
公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门
西安民生2006 年年度报告 —第2页—
第二节会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标（单位：人民币元）
项 目 金 额
利润总额 35,818,864.38
净利润 18,717,056.09
扣除非经常性损益后的净利润 19,459,956.75
主营业务利润 142,669,854.16
其他业务利润 35,928,472.56
营业利润 43,133,587.36
投资收益 -633,747.12
补贴收入 0
营业外收支净额 -6,680,975.86
经营活动产生的现金流量净额 110,596,548.29
现金及现金等价物净增加额 33,359,779.96
注：扣除的非经常性损益项目涉及金额（单位：人民币元）
项 目 所得税前 所得税后
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
资产、其他长期资产产生的损益
-1,127,861.96 -755,667.51
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
19,055.00 12,766.85
合 计-1,108,806.96 -742,900.66
二、前三年的主要会计数据及财务指标（单位：人民币元）
2006 年 2005 年本年比上年增减2004 年
主营业务收入887,961,488.17 858,636,438.60 3.42% 786,012,960.95
利润总额 35,818,864.38 25,465,261.04 40.66% 23,732,414.89
净利润 18,717,056.09 16,683,863.84 12.19% 15,406,384.42
扣除非经常性损益的净利润19,459,956.75 17,352,505.25 12.14% 19,251,523.94
每股收益 0.0692 0.0826 -16.22% 0.0763
净资产收益率3.15% 2.88% 0.27% 2.65%
扣除非经常性损益后净资产收益率 3.28% 2.99% 0.29% 3.31%
经营活动产生的现金流量净额 110,596,548.29 105,827,306.21 4.51% 108,981,883.08
每股经营活动产生的现金流量净额 0.4091 0.5239 -21.91% 0.5395
2006 年末 2005 年末
本年末比上年末
增减
2004 年末
总资产 1,135,530,980.75 1,104,064,619.87 2.85% 1,029,928,781.86
股东权益(不包含少数股东权益) 593,594,934.76 578,559,171.45 2.60% 582,076,010.01
每股净资产 2.1957 2.8641 -23.34% 2.8815
调整后的每股净资产 2.1928 2.8600 -23.33% 2.8758
西安民生2006 年年度报告 —第3页—
三、利润表附表
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
（单位：人民币元） 全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均
主营业务利润142,669,854.16 24.03 22.22 0.53 0.56
营业利润 43,133,587.36 7.27 6.72 0.16 0.17
净利润 18,717,056.09 3.15 2.92 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润19,459,956.75 3.28 3.03 0.07 0.08
四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目股本资本公积 盈余公积
法定公
益金
未分配
利润
股东权益
合计
期初数 202,007,024.00 283,969,355.09 56,263,072.30 27,936,927.92 36,319,720.06 578,559,171.45
本期
增加
68,340,048.00 29,808,633.53 18,717,056.09 116,865,737.62
本期
减少
72,021,340.78 27,936,927.92 27,936,927.92 1,871,705.61 101,829,974.31
期末数 270,347,072.00 211,948,014.31 58,134,777.91 53,165,070.54 593,594,934.76
变动
原因
股权分置改革
以资本公积转
增股本所致。
股权分置改革
以资本公积转
增股本以及支
付相关费用所
致。
提取法定盈
余公积和将
原法定公益
金转入法定
盈余公积中
核算所致。
法定公益金
转入法定盈
余公积中核
算所致。
本年盈利及
提取法定盈
余公积所
致。
前述因素共同
所致。
西安民生2006 年年度报告 —第4页—
第三节股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
（一）股份变动情况表（截止2006 年12 月31 日）数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 65,356,540 32.35% 14,806 14,806 65,371,346 24.18%
1、国家持股 51,805,158 25.65%
-
51,805,158
-
51,805,158
0.00%
2、国有法人持股 85,800 85,800 85,800 0.03%
3、其他内资持股 13,551,382 6.71% 14,806 51,719,358 51,734,164 65,285,546 24.15%
其中：境内法人持股 13,521,769 6.69% 51,719,358 51,719,358 65,241,127 24.13%
境内自然人持股 29,613 0.01% 14,806 14,806 44,419 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 136,650,484 67.65% 68,325,242 68,325,242 204,975,726 75.82%
1、人民币普通股 136,650,484 67.65% 68,325,242 68,325,242 204,975,726 75.82%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 202,007,024 100.00% 68,340,048 68,340,048 270,347,072 100.00%
说明：
报告期内，因公司实施股权分置改革方案，公司用资本公积金向流通股股东每10
股转增5股，使得公司总股本增加了68,340,048股。
报告期内，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核实股东性质，海航集团
有限公司持有公司51,805,158股的股份性质由国家持股变更为境内法人持股，中国信
达资产管理公司持有公司85,800股的股份性质由境内法人持股变更为国有法人持股。
上表“境内自然人持股”为公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票，并
按相关规定进行冻结。因公司实施股权分置改革方案，使公司董事、监事、高级管理
人员持有公司股票由29,613股增加至44,419股。
西安民生2006 年年度报告 —第5页—
有限售条件股份可上市交易时间单位：股
时间 限售期满新增可上市交易股份数量有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量余额
2007-03-14 13,521,769 51,849,577 218,497,495
2011-03-14 51,805,158 0 270,347,072
说明：
有限售条件股份为第一大股东海航集团有限公司所持51,805,158股和公司现任董
事、监事、高管人员所持44,419股构成。此处的限售条件仅为因股改实施所导致的限
售和公司现任董事、监事、高管人员冻结所导致的限售。
前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售条
件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1 海航集团有限公司 51,805,158 2011-03-14 51,805,158 g+60 个月后可上市流通
2
西安民生劳动服务
公司
4,756,969 2007-03-14 4,756,969 g+12 个月后可上市流通
3
陕西新开高新技术
投资有限公司
1,548,873 2007-03-14 1,548,873 g+12 个月后可上市流通
4 市工行解放办 643,500 2007-03-14 643,500 g+12 个月后可上市流通
5
陕西省电视台广告
经理部
514,800 2007-03-14 514,800 g+12 个月后可上市流通
6 陕西工商学院 353,200 2007-03-14 353,200 g+12 个月后可上市流通
7
保险公司西安分公
司
343,200 2007-03-14 343,200 g+12 个月后可上市流通
8 西北电管局 343,200 2007-03-14 343,200 g+12 个月后可上市流通
9
工行分行信托投资
公司
343,200 2007-03-14 343,200 g+12 个月后可上市流通
10
五环（集团）股份
有限公司
343,200 2007-03-14 343,200 g+12 个月后可上市流通
说明：
“g日”指股权分置改革方案实施完成后首个交易日，即2006年3月14日。
（二）股票发行与上市情况
1、公司股票均为人民币普通股。到报告期末为止的前三年，公司无增发、无配股
情况发生。
2、报告期内公司股份总数及结构的变动详见本节股份变动情况表及说明。
3、公司无内部职工股。
西安民生2006 年年度报告 —第6页—
二、股东情况介绍
（一）截止2006年12月31日，公司股东总数为53,919户
。
（二）前十名股东持股、前十名无限售条件股东持
股
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
海航集团有限公司 其他 19.16% 51,805,158 51,805,158 0
西安民生劳动服务公司 其他 1.76% 4,756,969 4,756,969 0
赵庆 其他 0.74% 2,001,800 0 0
陕西新开高新技术投资
有限公司
其他 0.57% 1,548,873 1,548,873 0
中国银行－华夏大盘精
选证券投资基金
其他 0.48% 1,309,702 0 0
黄成钢 其他 0.46% 1,250,000 0 0
邹琳 其他 0.34% 928,116 0 0
缪晓胜 其他 0.32% 870,000 0 0
曹才芝 其他 0.26% 698,400 0 0
陈冈 其他 0.26% 696,711 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
赵庆 2,001,800 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金1,309,702 人民币普通股
黄成钢 1,250,000 人民币普通股
邹琳 928,116 人民币普通股
缪晓胜 870,000 人民币普通股
曹才芝 698,400 人民币普通股
陈冈 696,711 人民币普通股
洋浦沧龙投资发展有限公司 690,000 人民币普通股
王圣佑 530,100 人民币普通股
宋镭 483,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明：公司未知上述股东是否存在关联关系，也
未知股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。本报告期无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况。
西安民生2006 年年度报告 —第7页—
(三)控股股东及实际控制人情况介绍
1、情况介绍
公司第一大股东是海航集团有限公司。2003年5月27日，西安市财政局与海航
集团有限公司签订《国家股股权转让协议》及《股份托管协议》，已于2004年3月
11日办理完成过户手续，公司第一大股东由西安市财政局变更为海航集团有限公司。
海航集团有限公司法定代表人陈峰,1998年4月16日成立,注册资本伍亿元,注册地址
海口市海秀路29号,经营范围为航空运输及机场的投资与管理、酒店及高尔夫球场的
投资与管理、信息技术服务、房地产投资及开发、飞机及航材进出口贸易（凭许可证
经营）、能源、交通、新技术、新材料的投资开发及股权运作。
公司实际控制人海南航空股份有限公司工会委员会，法定代表人石忠良，1993年
2月10日成立，主要经营业务或管理活动：根据中华人民共和国工会法和中华人民共
和国民法通则的规定，经海南省总工会核准，确认海南航空股份有限公司工会委员会
具备法人条件，依法取得工会法人资格。代表公司全体职工行使权利。
2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：
19.16%
50%
70%
65%
西安民生集团股份有限公司
海南交管公司
盛唐公司（洋浦）
海南航空股份有限公司工会委员会
海航集团有限公司
（四）公司无其他持股10%以上的法人股东。
西安民生2006 年年度报告 —第8页—
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
姓名职务性别年龄任职起始日期任职终止日期年初持股数年末持股数变动原因
詹军道董事长男58 2004-09-17 2007-09-17 10,596 15,894 实施股改方案
马永庆副董事长男50 2004-09-17 2007-09-17 1,000 1,500 实施股改方案
马超董事、总裁男31 2004-09-17 2007-09-17 0 0
刘昆董事女37 2004-09-17 2007-09-17 0 0
赵守国独立董事男44 2004-09-17 2007-09-17 1,600 2,400 实施股改方案
胡东山独立董事男35 2004-09-17 2007-09-17 0 0
苑羽鸣独立董事男68 2004-09-17 2007-09-17 0 0
黄振达首席监事男34 2005-04-21 2007-09-17 0 0
方伐监事男45 2005-04-21 2007-09-17 0 0
王养顺监事男43 2004-09-17 2007-09-17 9,000 13,500 实施股改方案
常玉贵副总裁男50 2004-09-17 2007-09-17 0 0
张玉环副总裁男51 2004-09-17 2007-09-17 7,417 11,125 实施股改方案
李强财务总监男33 2006-09-23 2007-09-17 0 0
马明庆董事会秘书男49 2004-09-17 2007-09-17 0 0
合计-----29,613 44,419
(二)主要工作经历、任职或兼职情况
董事长：詹军道,男，1949年出生，大专文化程度，高级政工师、高级经济师。
曾任西安市石油公司党委书记、纪委书记，西安民生党委书记、纪委书记、总裁。现
任西安民生党委书记、董事长。
副董事长：马永庆,男，1955年出生，大专文化程度，会计师。曾任陕西省交通
厅副处长、长安航空有限责任公司处长、总经济师。现任长安航空有限责任公司副总
经理、西安民生副董事长。
董事、总裁：马超，男，1976年出生，经济学硕士。曾任长安航空有限责任公司
计划财务部总经理、西安民生监事、西安民生财务总监。现任西安民生董事、总裁。
董事：刘昆,女，1970年出生，大学本科文化程度，助理经济师。曾任西安民生
货品部部长、卖场部部长、总经理助理、西安民生监事。现任西安民生营业管理部总
经理、西安民生董事。
西安民生2006 年年度报告 —第9页—
独立董事：赵守国,男，1963年出生，经济学博士、教授、博士生导师。曾任西
北大学经济管理系讲师、副教授、科研处副处长。现任西安民生独立董事，西北大学
经济管理学院副院长，兼任陕西省决策咨询委员会委员，陕西省工商联合会执委，陕
西省证券研究会会长等。
独立董事：苑羽鸣,男，1939年出生，大学本科文化程度，高级经济师。曾任人
民银行延川支行会计股副股长、股长，人民银行延安分行办公室主任、副行长、行
长，人民银行陕西省分行办公室主任、副行长、党组副书记、行长、党组书记，陕西
省人大常委会常委、财经委主任委员等职。现任西安民生独立董事。
独立董事：胡东山,男，1972年出生，大学本科文化程度，证券特许会计师、中
国注册会计师、中国注册资产评估师。曾任陕西红旗水泥制品厂会计，陕西通达会计
师事务所业务部经理，五联联合会计师事务所合伙人。现任西安民生独立董事，陕西
三秦会计师事务所副总审计师。
首席监事：黄振达，男，1973年出生，硕士研究生，执业律师。曾任海航集团有
限公司董事局审计与法律事务室副总经理，海航集团有限公司培训中心总经理，海航
集团有限公司首席培训官、人力资源部总经理。现任海航酒店控股集团有限公司总经
理。
监事：王养顺，男，1964年出生，大专文化程度。曾任西安民生审计部部长，现
任西安民生综合管理部副总经理、西安民生监事。
方伐：男，1962 出生，大学本科文化程度。曾任安徽石油公司芜湖分公司团委书
记，海南航空股份有限公司市场销售部副总经理，长安航空有限公司副总经理。现任
海南航空股份有限公司兰州分公司分公司总经理。
副总裁：常玉贵，男，1957年出生，大专文化程度，经济师、高级政工师。曾任
西安民生商场经理、业务科科长，西安民生团总支书记、总裁助理、董事。现任西安
民生副总裁。
副总裁：张玉环，女，1956年出生，大专文化程度，经济师。曾任西安民生商场
副经理、经理，西安民生总裁助理、董事。现任西安民生副总裁。
财务总监：李强，男，1974年出生，大学本科文化程度。曾任山西航空有限责任
公司计划财务部负责人，扬子江快运航空有限公司计划财务部经理，海南美兰国际机
场股份有限公司计划财务部常务副总经理。现任西安民生财务总监。
董事会秘书：马明庆, 男，1958年出生，大专文化程度，统计师。曾任西安民生
团总支书记、商场经理、体改办主任、证券部经理。现任公司董事会秘书兼董事会办
公室主任和宝鸡商场（集团）股份有限公司董事会秘书兼董事会办公室主任。
西安民生2006 年年度报告 —第10页—
（三）年度报酬情况
（1）董事、监事及高级管理人员报酬由董事会依据岗位及职务研究确定，并提交
股东大会批准。
（2）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
姓名 职务
报告期内从公司领取的
报酬总额（万元）
是否在股东单位或其他
关联单位领取
詹军道 董事长 28 否
马永庆 副董事长 4 是
马超 董事、总裁 16.2999 否
刘昆 董事 16.72 否
赵守国 独立董事 5 否
胡东山 独立董事 5 否
苑羽鸣 独立董事 5 否
黄振达 首席监事 1.3328 是
方伐 监事 1.3328 是
王养顺 监事 8.36 否
常玉贵 副总裁 14.4 否
张玉环 副总裁 14.4 否
李强 财务总监 3.6 否
马明庆 董事会秘书 8.5794 是
高建平
董事、总裁
（本报告期离任）
20.9997 否
马长钊
监事
（本报告期离任）
8.9464 否
合 计 161.971
（四）离任董事、监事和高级管理人员情况
因工作需要，马超、马长钊辞去公司监事职务，2006年2月21日，公司第五届
监事会第七次会议审议通过《关于补选公司监事的议案》，提名黄振达、方伐为补选
公司监事候选人。2006年4月21日，公司2005年年度股东大会补选黄振达、方伐为
公司监事，2006年4月21日，公司第五届监事会第八次会议选举黄振达为公司第五
届监事会召集人。
2006年9月22日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于高管人事
变动的议案》和《关于补选董事的议案》,总裁高建平因工作变动辞去董事、总裁职
务，同意聘任马超担任公司总裁，同时免去马超公司财务总监职务，聘任李强担任公
司财务总监，同意提名马超为补选董事候选人。2006年10月24日，公司2006年度
第二次临时股东大会补选马超为公司董事。
西安民生2006 年年度报告 —第11页—
二、员工状况
截止2006年12月31日，公司在册员工2522人。公司离、退休人员776人，公
司需承担355人工资补差，其退休金全部由西安市社会统筹承担。
按照人员构成分类人数（人）按教育程度分类人数（人）
管理人员215 大学本科以上3
财务人员37 大学本科100
营业人员1064 大学专科561
后勤人员417 大学专科以下1858
其他（在册不在岗）769
合计2522 合计2522
第五节公司治理结构
一、治理状况介绍
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《公司章程指引》、
《股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》等最新规定，积极着手修改了《公司
章程》。目前公司治理的制度文件除《公司章程》外还有《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会专门委员
会实施细则》、《总裁工作细则》、《董秘工作细则》、《信息披露管理办法》、
《募集资金使用及存放管理办法》、《对外担保管理办法》等，公司治理的实际情况
与有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。公司还将根据实际情况，不断完善公
司治理结构，进一步推动公司治理水平的提高。
1、关于股东与股东大会
公司在经营运作过程中充分考虑了所有股东，特别是中小股东应该享有的权益和
平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权力；认真接待股东来访和来电咨询，
使股东了解公司的运作情况。公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求
召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行
使股东的表决权，并有律师出席见证并出具法律意见书；邀请有关媒体参加股东大
会，使股东大会决策程序透明公开。
2、关于控股股东与上市公司的关系
西安民生2006 年年度报告 —第12页—
控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，未干涉公司决策和生产经营活动；
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立；公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定选聘、选举董事。公司董事会的人数和人员构成
符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司按照《公司章程》、《董事会议事规
则》等相关规则召开董事会，公司董事能够认真履行相关法律法规和《公司章程》等
规章制度所赋予的各项权利，并以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大
会，认真履行其职责，维护公司和全体股东的利益。
4、关于监事和监事会
公司严格按照《公司章程》规定选聘、选举监事。公司监事会的人数和人员构成
符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司按照《公司章程》、《监事会议事规
则》等相关规则召开监事会，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负
责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法
合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制
为了充分发挥绩效管理的作用，公司于2006年起正式推行eva考核体系。公司根据
总体目标，按照“从上至下、从点到面、层层分解”的原则，将公司eva指标分解至一
级部门、二级部室和独立考核的经营单位。kpi指标根据公司年初确定的重点工作逐层
分解到相关岗位，让每个岗位员工明确工作目标和重点。公司通过改革薪酬制度、员
工福利、奖惩制度及晋升制度，调动全员的工作积极性和创造性，提高全体人员对企
业的认同感、归属感，增强企业凝聚力，在确保公司整体目标实现的同时，使公司、
管理层、员工、股东目标一致，建立长期观念，避免短期行为。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、供应商、消费者、社区等
其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格执行信息披露的规则和制度，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待
股东来访和咨询，认真做好定期报告和临时报告的披露工作，指定中国证券报和证券
时报为公司信息披露的指定报刊。公司能够严格按照法律、法规、《公司章程》等制
度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并切实做好信息披露前的保密
工作，落实信息披露的管理责任,确保所有股东有平等的机会获得信息。
西安民生2006 年年度报告 —第13页—
二、独立董事履行职责情况
公司独立董事为赵守国先生、苑羽鸣先生、胡东山先生。公司独立董事能够本着
对公司和全体股东诚信勤勉的精神，认真履行职责，维护公司和股东的利益。此外，
公司独立董事以其丰富的专业知识和工作经验，对公司的发展战略及规范运作等方面
提出了许多参考意见与合理化建议。本报告期内，公司独立董事能够亲自或委托参加
了历次董事会会议及股东大会，并按中国证监会的有关要求，对公司的重大事项发表
了独立的意见，保证了公司决策的科学性和公正性。
（一） 独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名本年应参加董事会次数 亲自出席（次）委托出席（次）
赵守国 7 7 0
苑羽鸣 7 7 0
胡东山 7 7 0
（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
本报告期内，无独立董事对公司有关事项提出异议的情况发生。
三、与控股股东 “五分开”情况
1、业务方面：公司拥有健全完整的业务体系，自主经营，独立于控股股东。
2、资产方面：公司与控股股东的产权关系明晰，不存在控股股东违规占用上市公
司资金、资产和其他资源的情况。
3、机构方面：公司与控股股东及其下属机构之间没有上下级关系，设置有独立的
组织机构，有独立的办公场所，独立行使机构职能。
4、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司高管均无在控股股
东单位任职的情况。
5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和规范的财
务管理制度，有独立的银行账户，依法独立纳税。
综上所述，公司拥有的资产具有明确的权属，公司的主营业务独立于控股股东。
控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大
会直接或间接干涉公司的决策和经营活动，公司与其之间的关联交易也本着公平合理
的原则进行。公司与控股股东在业务、资产、机构、人员、财务方面已做到完全独
立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
西安民生2006 年年度报告 —第14页—
四、高级管理人员的考评及激励机制
公司根据年度重点工作和经济指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考
评。公司也在积极探索有效的中长期激励方法，以便进一步调动董事、监事及高级管
理人员等公司决策管理人员的决策效率及管理积极性，目前正在运行eva指标考核管
理模式，力争使公司高层管理人员、员工、股东目标一致，促进公司的长远发展，保
证股东利益的最大化。
第六节股东大会情况简介
报告期内，公司共召开三次股东大会，情况如下：
1、2006年3月6日，公司2006年度第一次临时股东大会审议并通过以了《关于通过
资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。
相关公告刊登在2006年3月7日的中国证券报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯
网(http://www.cninfo.com.cn)。
2、2006年4月21日，公司2005年年度股东大会审议并通过以下报告和事项：
（1）2005年董事会工作报告；
（2）2005年监事会工作报告；
（3）2005年度利润分配预案；
（4）关于续聘信永中和会计师事务所的议案；
（5）关于补选公司监事的议案。
相关公告刊登在2006年4月22日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
3、2006年10月24日，公司2006年度第二次临时股东大会审议并通过以下报告和事
项：
（1）修改公司章程的议案；
（2）关于补选公司董事的议案。
相关公告刊登在2006年10月25日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
西安民生2006 年年度报告 —第15页—
第七节董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、概述公司报告期内总体经营情况
本报告期，公司以“诚信、业绩、创新”理念为核心，以“适应市场变化、提升
管理水平、着力推动发展”为指导思想，在公司董事会的正确领导和全体员工的共同
努力下，重点工作推进顺利，管理变革进一步深化，全面完成了各项工作任务和经济
指标。2006年，公司先后获得了陕西省商务系统创佳评差先进单位、全国商业顾客满
意企业、中国商业信用企业和全国商业及服务型企业售后服务行业十佳称号。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）分别按行业、产品、地区说明
公司的主营业务为国内商业。报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构
成较简单，全部为商业零售业务。本公司零售商业务涉及的地区主要为陕西省。
主营业务分行业、分产品、地区 （单位：人民币万元）
2006 年 2005 年
主营业务收入
比上年增减
（％）
主营业务成
本比上年增
减（％）
主营业务利
润率比上年
增减（％）主营业务收入 主营业务成本
主营业
务
利润率
（％）
主营业务收
入
主营业务
成本
主营业务
利润率
（％）
商品销售
（陕西省）
88,796.15 73,959.52 16.07 85,863.64 71,518.61 16.10 3.415 3.413 -0.03
（2）主营业务或其结构、主营业务盈利能力及产品或服务说明
报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生较大
变化。公司产品或服务较前一报告期也未发生较大变化。
（3）主要供应商、客户情况
公司主要从事商业零售业务，绝大部分为专柜经营，专柜经营方式公司不涉及采
购业务。鉴于我公司实际经营情况，所提供前五名供应商采购金额合计和占采购总额
比重分别为民生大楼的前五名供应商销售金额和占民生大楼销售总额比重。公司的主
要客户为零散消费者，前五名销售客户销售统计不适用。
前五名供应商采购金额合计 7,960.42 万元占采购总额比重7.49%
前五名销售客户销售金额合计 不适用 占销售总额比重不适用
西安民生2006 年年度报告 —第16页—
3、公司资产及利润构成情况
（1）报告期公司资产构成（单位：人民币元）
项 目
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
同比增减
金额占总资产的比重金额占总资产的比重
流动资产 323,840,472.78 28.52% 288,557,372.17 26.14% 12.23%
应收款项 8,731,948.66 0.77% 7,184,003.25 0.65% 21.55%
存货 16,447,353.55 1.45% 16,037,874.61 1.45% 2.55%
固定资产 654,745,620.94 57.66% 656,876,984.55 59.50% -0.32%
在建工程 229,104,243.81 20.18% 203,478,686.96 18.43% 12.59%
无形资产及其
他资产
36,849,331.31 3.25% 37,900,960.31 3.43% -2.77%
流动负债 541,801,192.78 47.71% 525,173,539.92 47.57% 3.17%
短期借款 205,500,000.00 18.10% 224,500,000.00 20.33% -8.46%
长期负债 0 0.00% 0 0.00% 0.00%
股东权益 593,594,934.76 52.27% 578,559,171.46 52.40% 2.60%
总资产 1,135,530,980.75 100.00% 1,104,064,619.87 100.00% 2.85%
重大变动说明：
流动资产同比增加，主要是因为本报告期公司营业收入增加导致货币资金增加所
致。
在建工程同比增加，主要是因为本报告期公司对北京科航大厦联建工程增加投资
所致。
短期借款同比减少，主要是因为本报告期公司归还部分短期借款所致。
（2）报告期公司利润构成（单位：人民币元）
项 目
2006 年度 2005 年度
同比增减
金额
占利润总
额的比例
金额
占利润总
额的比例
主营业务收入 887,961,488.17 2479.03% 858,636,438.60 3371.80% 3.42%
主营业务利润 142,669,854.16 398.31% 138,229,967.35 542.82% 3.21%
其他业务利润 35,928,472.56 100.31% 13,597,247.95 53.40% 164.23%
期间费用 135,464,739.36 378.19% 125,284,758.07 491.98% 8.13%
营业利润 43,133,587.36 120.42% 26,542,457.23 104.23% 62.51%
投资收益 -633,747.12 -1.77% 6,570,192.89 25.80% -109.65%
营业外收支净额 -6,680,975.86 -18.65% -7,647,389.08 -30.03% -12.64%
利润总额 35,818,864.38 100.00% 25,465,261.04 100.00% 40.66%
所得税 16,931,549.70 47.27% 8,549,567.44 33.57% 98.04%
净利润 18,717,056.09 52.25% 16,683,863.84 65.52% 12.19%
重大变动说明：
其他业务利润同比增加，主要是因为本报告期公司民生新世界房产出租使房屋租
西安民生2006 年年度报告 —第17页—
金收入增长，以及报告期内收取商户各项杂费增长所致。
投资收益同比减少，主要是本报告期公司投资的西安开元商城有限公司因开展项
目未对股东分配红利，使公司未收到投资收益所致；
所得税同比增加，主要是因为本报告期公司计提资产减值等因素导致应纳税所得
额增加所致。
4、现金流量的构成情况（单位：人民币元）
项 目 2006 年度 2005 年度 增减金额 增减比例
经营活动产生的现金流量110,596,548.29 105,827,306.21 4,769,242.08 4.51%
投资活动产生的现金流量-36,437,283.92 -145,263,382.67 108,826,098.75 74.92%
筹资活动产生的现金流量-40,799,484.41 8,451,480.57 -49,250,964.98 -582.75%
现金及现金等价物净增加额 33,359,779.96 -30,984,595.89 64,344,375.85 207.67%
重大变动说明：
投资活动产生的现金流量同比增加，主要是因为本报告期与上年同期相比公司支
付的工程投资款减少所致。
筹资活动产生的现金流量同比减少，主要是因为本报告期公司归还部分短期借款
所致。
5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析(投资收益对公司净利润
影响达到10%以上的情况)
参股公司名称西安民生润天居家居广场有限责任公司
经营范围
家具，家居饰品，卫生洁具，床上用品，陶瓷制品，工艺品，纺织，
布料，工艺加工，小家电批发等。
净利润 340.52 万元
本期贡献的投资收益 323.49 万元
占上市公司净利润的比重 17.28%
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
近年商业零售总额、城镇居民人均可支配收入逐年增长,给中国零售市场创造了发
展空间和机遇。同时，国内本土零售企业群雄逐鹿，外资零售企业迅速扩张，西安商
业市场已开始向国内发达地区商业市场接轨，在未来的年份中，西安的商业板图每年
都会有新的变化，市场进一步分流，竞争进一步加剧。公司通过改革思想，提升管理
水平，提高商业的资源共享和整合能力，进一步挖潜能力、提高盈利能力，实现低成
本、高收益的良性运作，以面对我们的挑战。
2、公司发展战略
西安民生2006 年年度报告 —第18页—
深入研究公司商业发展规划和模式，确定了以品牌换市场，以西安为中心逐步发
展成为陕西省内、乃至西北地区百货业龙头企业的总体发展思路。
3、公司新年度的经营计划
2007年，公司将以做大为主兼顾做强转变到以做强、做大并重的新的指导思想上
来，要实现由追求单一的外延扩大型，向“求精、求稳、求质、求好”的集约型发展
模式转变；以“和谐、提升、创新、发展”为工作目标，全面塑造公司的核心竞争
力，提升收益水平，将公司的经营管理和发展工作提升到一个新的高度，实现科学、
健康稳步发展。
（1）经营与服务：继续保持并不断提升民生商业的经营、服务特色，积极进行经
营和服务的转型和创新，探索电子购物等新的销售方式；加强和完善配套功能性服务
项目的引进，适度改变以专柜经营为主的经营方式。
（2）管理与变革：全面创建和谐企业；建立简洁、高效的工作流程，优化工作程
序；以建立“服务型、经营型”财务为目标，强化财务管理职责；审计工作向管理型
审计转型；深化增收节支工作；完善绩效考核办法，为公司发展储备所需人才。
（3）规划与发展：积极寻求项目，进行资本运作和资产运营，确保资产和市场份
额扩大，销售有较大增长。全年兼并重组1-2家企业，扩充3-5家零售店面，重点加
快陕西二级城市项目的开发进度。
4、实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划
公司主要利用自有资金及银行贷款等融资方式筹集发展所需要的资金，完成公司
的发展规划。
5、公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素
进入新的市场存在3至5年培育期，企业短期利益与长期发展的矛盾不容回避。
6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司
的财务状况和经营成果的影响主要体现在以下几方面：
（1）所得税:按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年
1月1日，对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照
相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致
股东权益增加13,219,908.86元。
（2）以公允价值计量且其变动计入资本公积的可供出售金融资产:按照新会计准
则，在2007年1月1日，本公司对可供出售金融资产按照公允价值计量，并将账面价
值与公允价值的差额调整资本公积，导致股东权益增加1,426,820.99元。
西安民生2006 年年度报告 —第19页—
二、投资情况
（一）募集资金的使用情况
报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的
情况。
（二）非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
项目名称项目金额项目进度项目收益情况
民生新世界
购物广场
5429.63
万元
工程已经基本完工及投入使用，并转入固定资
产，目前该项目尚未办理最终竣工结算。
164.55 万元
北京科航
大厦
预计38000
万元
已支付项目投资款17,900 万元人民币。
筹建中，尚未
产生收益。
三、审计报告意见
公司本年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，并出具标准
无保留意见的审计报告。
本报告期，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况发生。
四、董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司共召开五次董事会会议，情况如下：
1、2006年1月24日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了以下报告和事
项：
（1）关于通过资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案；
（2）关于公司董事会征集临时股东大会暨相关股东会议投票权的议案；
（3）关于召开公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案。
相关公告刊登在2006年1月25日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
2、2006年2月10日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了以下报告和事
项：
（1）关于调整公司股权分置改革方案的议案；
（2）关于计提在建工程减值准备的议案。
相关公告刊登在2006年2月11日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
3、2006年2月21日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了以下报告和事
项：
（1）2005年年度报告和摘要及董事会工作报告；
西安民生2006 年年度报告 —第20页—
（2）2005年度利润分配预案；
（3）关于续聘信永中和会计师事务所的议案；
（4）关于召开2005年年度股东大会的通知。
相关公告刊登在2006年2月23日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
4、2006年4月21日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了以下报告和事
项：
（1）2006年第一季度报告；
（2）关于西安荣华集团有限公司账务的核销报告；
（3）关于股权分置改革相关费用账务处理的报告。
相关公告刊登在2006年4月22日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
5、2006年8月17日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了2006年度中
期报告全文和摘要。
相关公告刊登在2006年8月18日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
6、2006年9月22日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了以下报告和事
项：
（1）关于修改公司章程的议案；
（2）关于高管人事变动的议案；
（3）关于补选董事的议案；
（4）关于召开2006年度第二次临时股东大会的通知。
相关公告刊登在2006年9月23日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
7、2006年10月24日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了2006年第三
季度报告。
相关公告刊登在2006年10月25日的证券时报、中国证券报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过
的各项决议内容，对股东大会形成的决议全部予以落实和执行。
西安民生2006 年年度报告 —第21页—
五、利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经信永中和会计师事务所审计,公司2006年度净利润为18,717,056.09元，加年
初未分配利润36,319,720.06元，根据《公司章程》规定，按10％提取法定盈余公积
1,871,705.61元，可供股东分配的利润为53,165,070.54元。以2006年年末总股本
270,347,072股为基数，向全体股东每10股派现金1.00元（含税），合计分配现金
股利27,034,707.20元。2006年不进行公积金转增股本。
六、其他报告事项
本报告期，公司选定的信息披露报纸为中国证券报、证券时报及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)。
第八节监事会报告
一、监事会的工作情况
报告期内，监事会共召开四次会议，有关情况如下。
1、2006年2月21日，公司第五届监事会第七次会议审议通过以下报告和事项：
（1）2005年年度报告和摘要及监事会工作报告；
（2）2005年度利润分配预案；
（3）关于补选公司监事的议案。
2、2006年4月21日，公司第五届监事会第八次会议审议通过以下报告和事项：
（1）2006年第一季度报告；
（2）选举第五届监事会召集人。
3、2006年8月17日，公司第五届监事会第九次会议审议通过2006年度中期报
告全文和摘要。
4、2006年10月24日，公司第五届监事会第十次会议审议通过2006年第三季度
报告。
二、监事会独立意见
（一）公司依法运作情况
报告期内，公司严格执行新《公司法》、《证券法》及相关法律、法规和《公司
章程》，公司股东大会、董事会能够依据国家有关法律法规的要求规范运作。公司董
事会认真履行了股东大会的有关决议，公司经营决策科学、合理，重大项目投资符合
程序，建立完善了内控制度。公司董事、总裁等高管人员和经营班子勤勉尽职，没有
发现其在执行职务时违法、违纪行为，没有发现任何损害《公司章程》、公司利益和
股东权利的情况。
西安民生2006 年年度报告 —第22页—
（二）检查公司财务的情况
公司监事会对公司的财务状况及有关业务进行了认真、细致的检查，认为公司财
务结构合理，财务状况良好，公司2006年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和
经营成果，信永中和会计师事务所为本公司出具的审计报告是客观公正的。
（三）募集资金使用的情况
公司最近一次配股募集的资金已经在1998年度使用完毕，按照配股说明书中所列
项目，投入到公司二期工程中，与配股时所承诺的投资项目是一致的。
（四）公司收购、出售资产交易的情况
报告期内，公司无收购、出售资产交易的情况发生。
（五）关联交易的情况
报告期内，公司发生的关联交易均按照双方签定的关联交易协议执行，交易是公
平的，没有损害公司及股东的利益。
（六）审计报告的情况
信永中和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告，其真实地反映
了公司的财务状况和经营成果。
第九节重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司无向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易发生。
（二）与资产、股权转让发生的关联交易
报告期内，公司无与资产、股权转让发生的关联交易发生。
（三）与关联方共同对外投资发生的关联交易
第五届董事会第三次会议审议通过了《关于与北京科航投资有限公司联建北京科
航大厦的议案》，并提交2005年4月19日公司2005年度第一次临时股东大会通过。
该项目由于受到规划指标调整、地基地质条件复杂、拆迁难度较大等客观因素影响，
导致北京科航大厦项目竣工验收期将延期至2008年8月31日前。经公司管理层研究
讨论，并派专人实地考察，认为该项目有助于公司扩大在国内商业的知名度，创建优
西安民生2006 年年度报告 —第23页—
良企业品牌。项目建成后，按照当地房产价格，公司出租或整体转让此部分，发展前
景良好。公司与北京科航投资有限公司协商就项目延期事宜达成谅解，拟签订补充协
议，并提交公司董事会和股东大会审议。
（四）与关联方债权、债务往来、担保等事项
报告期内，公司无关联方债权、债务往来、担保等事项发生。
（五）非经营性资金占用的清欠
报告期内，公司股东无非经营性资金占用的情况发生。
（六）其他重大关联交易
公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于与海航集团财务有限公司签订金
融服务协议的议案》，并提交2004年10月22日2004年度第二次临时股东大会审议
通过，授权公司在海航集团财务有限公司存款余额不超过1.5 亿元人民币，在海航集
团财务有限公司贷款及融资租赁等综合授信额度控制在2 亿元人民币以内。报告期
内，公司在海航集团财务有限公司存款余额为1.5亿元人民币。
四、重大合同及履行情况
1、托管、承包及租赁事项
报告期内，公司无托管、承包及租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及租赁
公司资产的事项。
2、重大担保
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署日）
担保金额担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为关联方担
保（是或否）
陕西百隆（集团）股份
有限公司
1997年1 0月28日 9 00万元连带担保
97.10.2801.08.28
否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（a） 900万元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（b） 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（a+b） 90 0万元
担保总额占公司净资产的比例 1.52%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（c）0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（d）
90 0万元
担保总额超过净资产50％部分的金额（e） 0.00
上述三项担保金额合计*（c+d+e） 900万元
西安民生2006 年年度报告 —第24页—
陕西百隆（集团）股份有限公司现更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公
司，公司对此担保履行了连续披露义务。
3、委托理财情况
报告期内，公司无委托资产管理事项。
4、委托贷款事项
报告期内，公司无委托贷款事项。
5、其他重大合同
报告期内，公司无其他重大合同。
五、承诺事项
1、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
海航集团有限公司
在本次股权分置改革方案实施后首个交
易日起六十个月内，海航集团不通过证
券交易所挂牌交易出售所持有的股票。
履约中 严格履行
2、报告期末持股5％以上的原非流通股东持有无限售条件流通股数量情况
报告期末持股5％以上的原非流通股东未持有无限售条件流通股。
3、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间
发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期，公司续聘信永中和会计师事务所对我公司进行会计报表审计、净资产
验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期为一年。报告期内，公司支付给事务所的报
酬为39 万元。目前，信永中和会计师事务所已为公司提供审计服务3 年（2004 年开
始）。
七、接受稽查情况
报告期内，公司、公司董事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》
及相关规定履行义务，未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证
券交易所公开谴责的情形。
西安民生2006 年年度报告 —第25页—
八、控股子公司的重要事项
2006 年12 月，经润天居董事会决议，对润天居进行清算注销，全部资产及负债由
本公司承接。截止2006 年12 月31 日，润天居尚未履行向债权方公告清算事项，工商
注销手续尚未办理完毕。
九、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关
规定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体及个人投资者的调研
及来访。接待过程中，主要交流公司基本情况、一般经营情况，未发生私下提前或选
择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了信息披露的公
平性。
十、其它重要事项
本报告期，公司无其它重要事项。
第十节财务报告
2006年度审计报告（附后）
新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告（附后）
西安民生2006 年年度报告 —第26页—
第十一节备查文件目录
本公司在办公地点备有有关备查文件供股东查询，备查文件包括下列文件：
（一）载有公司董事长亲笔签名的年度报告正本。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
（五）《公司章程》。
西安民生集团股份有限公司
董事长：詹军道
二○○七年三月二十二日
西安民生集团股份有限公司
2006年度
审计报告
审计报告
xyzh/2007a7018
西安民生集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西安民生集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括2006年12月31日的母公司及合并的资产负债表，2006年度的母公司及合并的利润表、
股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的
会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在
所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和
现金流量。
信永中和会计师事务所中国注册会计师：谭小清
中国注册会计师：汪 洋
中国北京 二○○七年三月二十日
资产负债表
2006年12月31日
编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元
资 产附注 合并数 母公司
2006 年12 月31
日
2005 年12 月31
日
2006 年12 月31
日
2005 年12 月31
日
流动资产：
货币资金 五、1 297,962,204.88 264,602,424.92 297,167,069.38 260,329,358.76
短期投资 ---
应收票据 ---
应收股利---
应收利息---
应收帐款 五、2 3,306.10 4,628.54 3,306.10 4,628.54
其他应收款 五、3 6,016,210.12 3,604,304.03 6,016,210.12 3,604,304.03
预付帐款 五、4 2,712,432.44 3,575,070.68 2,712,432.44 3,575,070.68
应收补贴款---
存货 五、5 16,447,353.55 16,037,874.61 16,447,353.55 16,037,874.61
待摊费用 五、6 698,965.69 733,069.39 698,965.69 733,069.39
一年内到期的长期债权投资 ---
其他流动资产 ---
流动资产合计323,840,472.78 288,557,372.17 323,045,337.28 284,284,306.01
长期投资：
长期股权投资 五、7 120,095,555.72 120,729,302.84 122,657,766.78 127,035,564.52
长期债权投资--
长期投资合计120,095,555.72 120,729,302.84 122,657,766.78 127,035,564.52
其中：合并价差-
固定资产：
固定资产原值 五、8 660,336,536.26 660,546,593.12 660,336,536.26 660,546,593.12
减：累计折旧 232,413,412.76 206,064,274.92 232,413,412.76 206,064,274.92
固定资产净值 427,923,123.50 454,482,318.20 427,923,123.50 454,482,318.20
减：固定资产减值准备2,281,746.37 1,084,020.61 2,281,746.37 1,084,020.61
固定资产净额425,641,377.13 453,398,297.59 425,641,377.13 453,398,297.59
工程物资---
在建工程 五、9 229,104,243.81 203,478,686.96 229,104,243.81 203,478,686.96
固定资产清理 --
固定资产合计 654,745,620.94 656,876,984.55 654,745,620.94 656,876,984.55
无形资产及其他资产：
无形资产 五、10 36,849,331.31 37,900,960.31 36,849,331.31 37,900,960.31
长期待摊费用 ---
其他长期资产 ---
无形资产及其他资产合计：36,849,331.31 37,900,960.31 36,849,331.31 37,900,960.31
资产总计 1,135,530,980.75 1,104,064,619.87 1,137,298,056.31 1,106,097,815.39
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
-
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强
--
会计机构负责人： 龚小萍
-
- 1
资产负债表（续）
2006年12月31日
编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元
负债及所有者权益附注 合并数 母公司
2006 年12 月31
日
2005 年12 月31
日
2006 年12 月31
日
2005 年12 月31
日
流动负债：
短期借款 五、11 205,500,000.00 224,500,000.00 205,500,000.00 224,500,000.00
应付票据 ---
应付帐款 五、12 85,181,363.31 92,132,904.61 83,943,785.58 91,230,006.66
预收帐款 五、13 146,790,890.90 103,871,386.35 146,789,390.90 103,869,886.35
应付工资 25,605,388.53 23,002,067.77 25,605,388.53 23,002,067.77
应付福利费 11,637,195.72 11,458,584.12 11,637,195.72 11,458,584.11
应付股利 五、14 5,466,207.98 11,722,338.98 5,466,207.98 11,722,338.98
应交税金 五、15 21,470,119.85 17,658,567.38 21,465,836.94 16,928,225.33
其他应交款 401,703.14 563,936.18 399,450.83 560,180.41
其他应付款 五、16 39,748,323.35 40,263,754.54 42,895,865.07 44,267,354.32
预提费用 ---
预计负债---
一年内到期的长期负债 ---
其他流动负债 --
流动负债合计541,801,192.78 525,173,539.93 543,703,121.55 527,538,643.93
长期负债：
长期借款 --
应付债券 ---
长期应付款 ---
专项应付款 ---
其他长期负债---
长期负债合计---
递延税项 -
递延税款贷项
负债合计 541,801,192.78 525,173,539.93 543,703,121.55 527,538,643.93
少数股东权益：
少数股东权益134,853.21 331,908.49 -
股东权益：
股本 五、17 270,347,072.00 202,007,024.00 270,347,072.00 202,007,024.00
资本公积五、18 211,948,014.31 283,969,355.09 211,948,014.31 283,969,355.09
盈余公积 五、19 58,134,777.91 56,263,072.30 58,134,777.91 56,263,072.30
其中: 法定公益金27,936,927.92 27,936,927.92
未确认投资损失 -
未分配利润 五、20 53,165,070.54 36,319,720.06 53,165,070.54 36,319,720.07
其中：拟分配现金股利
股东权益合计 593,594,934.76 578,559,171.45 593,594,934.76 578,559,171.46
负债和股东权益总计1,135,530,980.75 1,104,064,619.87 1,137,298,056.31 1,106,097,815.39
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人： 龚小萍
- 2
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元
项目 附注 合并数 母公司
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
一、主营业务收入 五、21 887,961,488.17 858,636,438.60 870,551,575.97 838,532,964.46
减：主营业务成本 五、21 739,595,220.37 715,186,148.20 727,118,577.78 701,922,482.74
主营业务税金及附加 5,696,413.64 5,220,323.05 5,625,740.61 5,139,909.13
二、主营业务利润142,669,854.16 138,229,967.35 137,807,257.58 131,470,572.59
加：其他业务利润 五、22 35,928,472.56 13,597,247.95 35,713,729.54 13,556,754.71
减：营业费用 21,422,021.87 19,501,352.09 21,421,641.87 19,501,879.85
管理费用 105,667,377.99 98,424,851.98 105,654,088.45 98,402,476.29
财务费用 五、23 8,375,339.50 7,358,554.00 8,394,015.90 7,500,805.24
三、营业利润 43,133,587.36 26,542,457.23 38,051,240.90 19,622,165.92
加：投资收益 五、24 -633,747.12 6,570,192.89 2,601,166.43 10,974,958.31
补贴收入 ---
营业外收入 五、25 30,405.00 106,225.31 30,405.00 106,225.31
减：营业外支出 五、26 6,711,380.86 7,753,614.39 6,711,380.86 7,753,614.39
四、利润总额 35,818,864.38 25,465,261.04 33,971,431.47 22,949,735.15
减：所得税 16,931,549.70 8,549,567.44 15,254,375.38 6,265,871.31
少数股东损益 170,258.59 231,829.76 --
加：未确认投资损失 -
五、净利润18,717,056.09 16,683,863.84 18,717,056.09 16,683,863.84
加：年初未分配利润 36,319,720.06 43,173,331.38 36,319,720.06 43,173,331.38
其他转入
六、可供分配的利润55,036,776.15 59,857,195.22 55,036,776.15 59,857,195.22
减：提取法定盈余公积 1,871,705.61 1,668,386.38 1,871,705.61 1,668,386.38
提取法定公益金 1,668,386.38 1,668,386.38
七、可供股东分配的利润53,165,070.54 56,520,422.46 53,165,070.54 56,520,422.46
减：应付优先股股利 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 20,200,702.40 20,200,702.40
转作股本的普通股股利 --
八、未分配利润53,165,070.54 36,319,720.06 53,165,070.54 36,319,720.06
补充资料
项 目合并数 母公司
2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人： 龚小萍
现金流量表
- 3
2006 年度
编制单位：西安民生集团股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 附注合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,008,792,771.11 990,021,087.11
收到的税费返回 --
收到的其他与经营活动有关的现金 六、2716,005,414.74 34,704,605.87
现金流入小计 1,024,798,185.85 1,024,725,692.98
购买商品、接受劳务支付的现金 758,130,615.40 746,360,005.05
支付给职工以及为职工支付的现金 50,411,437.10 50,411,437.10
支付的各项税费 60,380,827.81 57,192,752.09
支付的其他与经营活动有关的现金 六、2845,278,757.25 56,687,019.79
现金流出小计 914,201,637.56 910,651,214.03
经营活动产生的现金流量净额 110,596,548.29 114,074,478.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --
其中：出售子公司所收到的现金 --
取得投资收益所收到的现金 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额
370,125.70 370,125.70
收到的其他与投资活动有关的现金 --
现金流入小计 370,125.70 370,125.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
36,807,409.62 36,807,409.62
投资所支付的现金 --
其中：购买子公司所支付的现金 --
支付的其他与投资活动有关的现金 --
现金流出小计 36,807,409.62 36,807,409.62
投资活动产生的现金流量净额 -36,437,283.92 -36,437,283.92
三、筹资活动产生的现金流量：--
吸收投资所收到的现金 --
借款所收到的现金 335,500,000.00 335,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 335,500,000.00 335,500,000.00
偿还债务所支付的现金 354,500,000.00 354,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,145,653.31 19,145,653.31
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,653,831.10 2,653,831.10
现金流出小计 376,299,484.41 376,299,484.41
筹资活动产生的现金流量净额 -40,799,484.41 -40,799,484.41
四、汇率变动对现金的影响 --
五、现金及现金等价物净增加额33,359,779.96 36,837,710.62
现金流量表(续)
- 4
2006 年度
编制单位：西安民生集团股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 附注合并母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,717,056.09 18,717,056.09
加：*少数股东损益 170,258.59 -
减：*未确认投资损失 --
加：计提的资产减值准备 5,901,064.36 5,901,064.36
固定资产折旧 31,976,953.04 31,976,953.04
无形资产摊销 1,051,629.00 1,051,629.00
长期待摊费用摊销 --
待摊费用减少（减：增加） 34,103.70 34,103.70
预提费用增加（减：减少） --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收
益）
179,306.67 179,306.67
固定资产报废损失 948,555.29 948,555.29
财务费用 12,596,255.00 12,596,255.00
投资损失（减：收益） 633,747.12 -2,601,166.43
递延税款贷项（减：借项） --
存货的减少（减：增加） -653,594.96 -653,594.96
经营性应收项目的减少（减：增加） -5,587,584.67 1,609,125.63
经营性应付项目的增加（减：减少） 44,628,799.06 44,315,191.56
其他 --
经营活动产生的现金流量净额 110,596,548.29 114,074,478.95
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：--
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券 --
融资租入固定资产 --
其他 --
3、现金及现金等价物净增加情况：--
现金的期末余额 297,962,204.88 297,167,069.38
减：现金的期初余额 264,602,424.92 260,329,358.76
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 33,359,779.96 36,837,710.62
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：李强 会计机构负责人： 龚小萍
- 5
所有者权益增减变动表
编制单位：西安民生集团股份有限公司2006年12月31日金额单位：人民币元
项目 行次本年数 上年数 项目行次本年数上年数
一、实收资本（或股本） 1 企业发展基金 30
年初余额2 202,007,024.00 202,007,024.00 法定公益金转入数 31
本年增加额3 68,340,048.00 本年减少数 32
其中：资本公积转入4 68,340,048.00 其中：弥补亏损 33
盈余公积转入5 转增资本（或股本） 34
利润分配转入6 分派现金股利或利润 35
新增资本（或股本）7 分派股票股利 36
本年减少数8 年末余额 37 58,134,777.91 28,326,144.38
年末余额9 270,347,072.00 202,007,024.00 其中：法定盈余公积 38 56,466,391.53 26,657,758.00
二、资本公积 10 储备基金 39
年初余额11 283,969,355.09 283,969,355.09 企业发展基金 40
本年增加额12 --四、法定公益金 41
其中：资本（或股本）溢价13 年初余额 42 27,936,927.92 26,268,541.54
接受捐赠非现金资产准备14 本年增加数 43 1,668,386.38
接受现金捐赠15 其中：从净利润中提取数 44 1,668,386.38
股权投资准备16 本年减少数 45 27,936,927.92
拨款转入17 其中：集体福利支出 46
外币资本折算差额18 年末余额 47 -27,936,927.92
其他资本公积19 -五、未分配利润 48
本年减少数20 72,021,340.78 年初未分配利润 49 36,319,720.06 43,173,331.38
其中：转增资本（或股本）21 68,340,048.00 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 50 18,717,056.09 16,683,863.84
年末余额22 211,948,014.31 283,969,355.09 盈余公积补亏 51
三、法定和任意盈余公积 23 其他调整因素 52
年初余额24 28,326,144.38 26,657,758.00 本年利润分配 53 1,871,705.61 23,537,475.16
本年增加数
25
29,808,633.53 1,668,386.38
年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填
列）54 53,165,070.54 36,319,720.06
其中：从净利润中提取数26 1,871,705.61 1,668,386.38 补充资料： 55
其中：法定盈余公积27 1,871,705.61 1,668,386.38 注册资本 56
任意盈余公积28
储备基金29
6
资产减值准备表（合并）
编制单位：西安民生集团股份有限公司 200 6年12月31日金额单位：人民币元
项 目 行次 年初余额 本年增加数
本年转回
（减少）数
年末余额
因资产价值回
升转回数
因发生事实损
失冲销数
因出售资产
转出数
其他原因转回
（减少）数
合计
栏 次 0 1 2 3 4 5 6 7 8
资产减值准备合计 1 30,703,019.35 7,150,146.36 68,465.00 1,180,617.00 --1,249,082.00 36,604,083.71
一、坏账准备 2 9,769,365.62 1,207,861.44 68,465.00 1,104,617.00 --1,173,082.00 9,804,145.06
其中：应收账款 3 3,588,448.66 1,322.44 68,465.00 68,465.00 3,521,306.10
其他应收款 4 6,180,916.96 1,206,539.00 1,104,617.00 1,104,617.00 6,282,838.96
二、短期投资跌价准备 5 --------
其中：股票投资 6 ----
债券投资 7 ----
三、存货跌价准备 8 821,827.89 320,116.02 -76,000.00 --76,000.00 1,065,943.91
其中：库存商品 9 76,000.00 -76,000.00 76,000.00 -
原材料 10 745,827.89 320,116.02 -1,065,943.91
四、长期投资减值准备 11 9,414,079.25 50,000.00 -----9,464,079.25
其中：长期股权投资
12 9,414,079.25 50,000.00 -9,464,079.25
长期债权投资
13 ----
五、固定资产减值准备 14 1,084,020.61 1,197,725.76 -----2,281,746.37
其中：通用设备
15 416,925.00 --416,925.00
机器设备
16 667,095.61 1,197,725.76 -1,864,821.37
六、无形资产减值准备 17 --------
其中：专利权
18 ----
商标权
19 ----
七、在建工程减值准备* 20 9,613,725.98 4,374,443.14 -----13,988,169.12
八、委托贷款减值准备 21 ----
7
西安民生集团股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日至2006年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
西安民生集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名西安民生百货集团股份有限公
司，其前身是成立于1959年的西安市民生百货商店，1992年5月8日，经陕西省西安市经济体
制改革委员会【市体改字(1992)033号】批准，由西安市民生百货商店和西安市民生百货商店劳
动服务公司经销部作为发起人，采用募集设立方式成立股份公司，并于1992年8月8日，在陕
西省西安市工商行政管理局领取注册号为22060335 的《企业法人营业执照》，注册资本为
73,134,930 元，注册地址为陕西省西安市解放路103 号。
1994年1月10日，经中国证券监督管理委员会【证监发审字（1993）113号】文件及深圳
证券交易所【深交所审字（1994）第006 号】文批准，根据【深证字（1994）第1 号】《上市
通知书》通知，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“陕民生a”，股票编码
“0564”。1994年3月28日，经股东大会通过和政府批准，公司名称变更为“西安民生集团股
份有限公司”，并办理了工商变更登记。1996年6月，经批准股票简称更名为“西安民生”。
本公司从成立至今，注册资本从成立时 73,134,930 元，到截止2006 年12 月31 日的
270,347,072元，其间经历了以下变更过程：
1994年4月11日，经陕西省西安市证券监督管理办公室以【市监办字[1994]001号】文批
准，并征得深圳证券交易所同意，分配1992年、1993年的利润，分红派股，每十股送三股，其
中国有股和发起人法人股每十股送二股派现金一元；1994年5月6日至5月19日，向原股东配
股，送股后每十股配三股。二者共计增加股本32,711,386元；
1995 年10 月25 日，经西安市证券监督管理委员会审核批准，分配1994 年利润分红派
股，每十股送一股，增加股本10,584,632 元；同年，经西安市证券管理部门以【市证监字
〔1995〕005 号】文、国家国有资产管理局以【国资企函发〔1995〕89 号】文批准, 经中国证
券监督管理委员会以【证监发字〔1995〕52号】文件复审通过,并征得深圳证券交易所同意，向
原股东配股，每十股配三股，增加股本18,280,696元；
1996年6月10日，经年度股东大会同意，分配1995年利润分红派股，每十股送二股，增
加股本26,942,328元；
1997年，经西安市证券监督管理委员会【市证监字[1997]010号】文同意,并经中国证券监
督管理委员会【证监上字[1997]9号】文复审通过，向原股东配股，每十股配二点五股，增加股
- 8
本40,353,052元。
2006 年3 月，经本公司股东大会批准，实施股权分置改革，流通股按照每十股流通股可取
得资本公积转增五股的支付对价，共计以资本公积转增股本68,340,048 元，转增后公司总股本
变更为270,347,072元。
本公司经营范围为国内商业、物资供销业（法律法规禁止的不得经营，专项审批项目取得许
可证后经营），仓储服务、计算机软件开发、销售；企业管理咨询服务、机械制造、摄像服
务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术
除外。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，
资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产
生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化
的原则处理；其余计入当期的财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币，除未分配
利润外的股东权益类项目按历史汇率折算，损益表项目和利润分配表中有关反映发生额的项目
按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的差异作为外币会计报表折
算差额处理。
- 9
7、现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投
资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的
短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投
资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚
未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低
的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，按单项
投资计提跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超
过3年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法结合个别认定法
计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法
收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄计提比例
1 年以内5％
1－2 年10％
2－3 年30％
3－4 年50％
4－5 年80％
5 年以上 100％
10、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。
- 10
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领
用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货
跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估
计完工成本、销售费用和税金后确定。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定
的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或
20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总
额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者
权益份额之间的差额，作为股权投资差额，借方差额按一定的期限摊销计入损益：合同规定了
投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过10
年平均摊销；贷方差额计入资本公积。
（2）长期债权投资
a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投
资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，
作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已
到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢
价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资
企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的
未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准
备。
- 11
12、委托贷款核算方法
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托
贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息
并冲回已计提利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹
象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提
供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在2,000元以上。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物，通讯、电子电器设备，运输设备和其他设备等。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包
括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价
值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧
率如下：
类 别净残值率（%）折旧年限（年）年折旧率（%）
房屋建筑物 3 10－40 9.7－2.43
电子、电器设备 3 5－12 19.4－8.08
运输设备 3 8－10 12.13－9.7
通用设备 3 5－12 8.08-19.4
房屋建筑物装修 3 5 19.4
其他设备 3 5－15 19.4－6.46
（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出
及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产
账面价值，其余金额计入当期费用；
- 12
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良
结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期
费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目
核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计
提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如
发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收
回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准
备。计提时按单项资产计提。
1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并
且预计在近期内不可能恢复；
2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营
业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生
或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现
率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工
资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的
价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折
旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行
全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计
提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有
很大的不确定性；
3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
- 13
15、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款
费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建
固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1) 资产支出已经发生
；
2) 借款费用已经发生
；
3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件
的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可
使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购
建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按
月计算的加权平均利率。
16、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，按实际
支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自
行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作
为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损
益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益
年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定
年限的，摊销年限不应超过10 年。本公司的无形资产为土地使用权等，土地使用权按出让年限
摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况
的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
- 14
17、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用。长期待摊费用能够确定
受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过5年的期限平均摊销。
18、应付债券的核算方法
（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总
额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊
销，并按借款费用的处理原则处理。
2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按
借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。
19、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入
确认原则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商
品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关
的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按
完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情
况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
- 15
22、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或
虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合
并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表
暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵
销。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为33%；控股子公司西安民生润天居家居广场有限责任公司适
用33%的企业所得税税率。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：超市部分商品适用销项税率为13%，其余商品销项
税率为17%。购买库存商品等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率分别为17%、13%
和6%。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本公司的控股子公司西安民生润天居家居广场有限责任公司为小规模纳税人，商品销售适用
增值税，执行4%的税率。
3、营业税
应税项目为租金收入、广告收入、商誉输出收入等，按应税收入的5%计缴。
4、消费税
按销售应纳消费税商品应税收入的5%计缴。
5、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税、消费税额为计税依据，适用税率分别
为7%和3%。
6、房产税
本公司自用房产以房产原值的80%为计税依据，适用税率为1.2%；出租房产按租金收入的
12%缴纳。
- 16
四、控股子公司及合营企业
本公司的控股子公司的情况如下：
公司名称注册资本投资金额持股比例主营业务
西安民生润天居家居广场有限责任公司 1,000.000.00 950,000.00 95.00% 家具、家居饰品
西安民生润天居家居广场有限责任公司（以下简称“润天居”）成立于2003年9月10日，
由本公司和西安民生劳动服务公司共同注册成立，本公司持有95%的股份，西安民生劳动服务公
司持有5%的股份，其经营范围：家俱、家装工程、家居饰品、卫生洁具、陶瓷制品、床纺用
品、百货、五金、工艺品、纺织布料、布艺加工、小家电等的批发零售。
2006年12月，经润天居董事会决议，对润天居进行清算注销，全部资产及负债由本公司承
接。截止2006年12月31日，润天居尚未履行向债权方公告清算事项，工商注销手续尚未办理
完毕。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目2006年12月31日2005年12月31
日
现金 115,684.19 107,847.29
银行存款 294,918,162.12 263,120,686.90
其他货币资金 2,928,358.57 1,373,890.73
合 计297,962,204.88 264,602,424.92
截至2006年12月31日，本公司在本公司第一大股东海航集团有限责任公司之下属子公司
海航集团财务公司存有定期存款，金额为人民币150,000,000元，本项交易为关联交易。
2、应收账款
（1） 应收账款账龄如下：
项目2006年12月31日2005年12月31日
金额比例%坏账准备 金额比例%坏账准备
2－3 年 0.00 0.00% 0.00 6,612.20 0.18% 1,983.66
3－4 年 6,612.20 0.19% 3,306.10 0.00 0.00%
5 年以上 3,518,000.00 99.81% 3,518,000.00 3,586,465.00 99.82% 3,586,465.00
合计3,524,612.20 100.00% 3,521,306.10 3,593,077.20 100.00% 3,588,448.66
- 17
（2）坏账准备的计提比例参见附注二、9。
（3）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款前四位的欠款单位应收账款合计数为3,524,612.20元，占应收账款总额的100%。
3、其他应收款
（1） 其他应收款账龄如下：
项目200 6年12月31日200 5年12月31日
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1 年以内 5,968,204.71 48.53% 298,410.24 2,354,651.25 24.06% 117,732.57
1－2 年 137,073.20 1.11% 13,707.32 2,233,435.64 22.82% 1,123,343.56
2－3 年 1,216,118.07 9.89% 1,080,705.12 248,518.10 2.54% 74,555.43
3－4 年 119,796.00 0.97% 59,898.00 128,800.00 1.32% 64,400.00
4－5 年 138,694.10 1.13% 110,955.28 94,653.00 0.97% 75,722.40
5 年以上 4,719,163.00 38.37% 4,719,163.00 4,725,163.00 48.29% 4,725,163.00
合计12,299,049.08 100.00% 6,282,838.96 9,785,220.99 100.00% 6,180,916.96
（2）坏账准备的计提比例参见附注二、9。
（3）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为6,474,390.91 元，占其他应收款总额的
52.64%。
（5）本公司将本报告期内判断为无法收回的账龄为2－3年的应收款项共计1,022,671.00元全
额计提坏账准备。
4、预付账款
项目2006年12月31日2005年12月31日
金额比例%金额比例%
1 年以内 2,687,967.33 100% 3,558,764.58 99.54%
1－2 年 24,465.11 0.00 16,306.10 0.46%
合计2,712,432.44 100% 3,575,070.68 100.00%
期末预付账款余额中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货及跌价准备
项目2006年12月31日2005年12月31日
金额跌价准备金额跌价准备
库存商品 14,695,464.44 0.00 13,464,629.78 76,000.00
原材料 1,317,320.34 1,065,943.91 1,456,679.96 745,827.89
低值易耗品 1,500,512.68 0.00 1,938,392.76 0.00
合计17,513,297.46 1,065,943.91 16,859,702.50 821,827.89
- 18
6、待摊费用
项目
保险费
2006 年12 月31 日
698,965.69
2005 年12 月31 日
733,069.39
期末结存原因
尚在收益期内未摊销完毕
7、长期股权投资
（１） 长期股权投资
项目
股票投资
其他股权投资
股权投资差额
合计
投资金额
334,0
.00
129,225,634.97
0.00
129,559,634.97
2006年12月31日
减值准备股权投资净额
50,000.0
284,0
.00
9,414,079.25 119,811,555.72
0.00 0.00
9,464,079.25 120,095,55
.72
投资金额
334,0
.00
129,762,389.58
46,992.51
130,143,382.09
2005年12月31日
减值准备
0.00
9,414,079.25
0.00
9,414,079.25
股权投资净额
334,0
.00
120,348,310.33
46,992.51
120,729,302.84
（2）长期股票投资
被投资股份股份投资初始投期末期初减期末减
单位名称 类别数量比例资成本余额值准备值准备
陕西广电网络传媒限制期内97,261.00 0.07% 284,000.00 284,000.00 0.00 0.00
股份有限公司 流通股
江苏炎黄在线物流 未流通法50,000.00 0.09% 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00
股份有限公司 人股
合计334,000.00 334,000.00 0.00 50,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司由于连续三年亏损，已于2006 年5 月15 日暂停股票交
易，因此本公司对该项股票投资计提全额减值准备。
（3）其他股权投资
被投资单 投资投资初始投资金本期权益累计权益期末期末减期初减
位名称期限比例额 调整/转让调整/转让余额值准备值准备
西安民生韩森寨
百货店 15年 40% 8,230,158.81 0.00 -3,424,079.56 4,806,079.25 4,806,079.25 4,806,079.25
西安民生房地产
有限责任公司 无 20% 22,097,600.00 -536,754.61 -2,178,044.28 19,919,5
.72 0.00 0.00
四川杨天生物医
药股份有限公司无9.6% 13,440,0
.00 0.00 0.00 13,440,0
.00 4,608,000.0
4,608,000.0
西安恒生科技股
份有限公司 无 3% 1,060,000.00 0.00 0.00 1,060,000.00 0.00 0.00
开元商城购物中
心 无 15% 90,000,0
.00 0.00 0.00 90,000,0
.00 0.00 0.00
合计 134,827,758.81 -536,754.61 -5,602,123.84 129,225,634.97 9,414,079.25 9,414,079.25
- 19
（4）股权投资差额
被投资单位名称初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
西安民生房地产有限责任公司 168,754.71 初始投资即形成5年 46,992.51 0.00
8、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原值及累计折旧
通讯、电子
房屋建筑物通用设备运输设备
电器设备
其他设备装修工程合计
固定资产原价
2006年1月1日456,276,296.98 31,501,768.55 8,275,354.61 5,869,140.12 137,622,677.39 21,001,355.47 660,546,593.12
本期增加 0.00 5,800.00 0.00 870,626.00 56,310.00 5,991,800.0
6,924,536.0
本期减少 0.00 1,066,807.71 1,365,279.50 346,240.00 373,601.46 3,982,664.19 7,134,592.86
2006年12月31日456,276,296.98 30,440,760.84 6,910,075.1
6,393,526.12 137,305,385.93 23,010,491.28 660,336,536.26
固定资产累计折旧
2006年1月1日100,360,243.21 13,440,276.62 6,889,951.12 2,326,409.19 72,040,793.17 11,006,601.61 206,064,274.92
本期增加 11,454,354.24 2,570,866.56 265,148.12 1,037,236.56 12,098,925.06 4,550,422.50 31,976,953.04
本期减少 0.00 955,056.14 938,443.28 351,488.08 348,718.80 3,034,108.90 5,627,815.20
2006年12月31日111,814,597.45 15,056,087.04 6,216,655.96 3,012,157.67 83,790,99
.43 12,522,915.21 232,413,412.76
固定资产净值
2006年1月1日355,916,053.77 18,061,491.93 1,385,403.49 3,542,730.93 65,581,884.22 9,994,753.86 454,482,318.20
2006年12月31日344,461,699.53 15,384,673.80 693,419.15 3,381,368.45 53,514,386.50 10,487,576.07 427,923,123.50
a. 本报告期固定资产增加主要营业场所装修及零星设备购置计入固定资产所致。
b. 本报告期末，本公司以所拥有之民生大楼二期（地下二层至地上七层）作为贷款抵押
物，该建筑物账面净值23,744万元。
（2）固定资产减值准备
类别2005年12月31日本期增加本期减少2006年12月31日
通讯、电子电器设备 667,095.61 0.00 0.00 667,095.61
通用设备 416,925.00 0.00 0.00 416,925.00
其他设备 0.00 1,197,725.76 0.00 1,197,725.76
合计1,084,020.61 1,197,725.76 0.00 2,281,746.37
报告期内，本公司对不需使用的电梯设备计提了减值准备，金额1,197,725.76元。
- 20
9、在建工程
（1）在建工程
工程名称2005年12月31日本期增加
本期转固或其
2006年12月31日
资金完工
他转出来源进度
民生大楼二期工程 64,092,412.93 0.00 0.00 64,092,412.93 自筹停建
北京科航大厦工程 149,000,000.00 30,000,000.00 0.00 179,000,000.00 自筹在建
营业场改造 0.00 4,709,299.00 4,709,299.00 0.00 自筹完工
合计
213,092,412.93 34,709,299.00 4,709,299.00 243,092,412.93
a. 本报告期末，在建工程比2005 年末增加3,000 万元，主要为对北京科航大厦联建工程
增加投资所致。有关该项目的详细说明，见本附注八（二）中第3项所述。
b. 期末在建工程余额中无借款费用资本化金额。
（2）
在建工程减值准备
工程名称2005年12月31日本期增加本期减少2006年12月31日计提原因
民生大楼二期工程 9,613,725.97 4,374,443.14 0.00 13,988,169.12 长期停建
10、无形资产
项目取得2005 年本期累计本期累计2006 年剩余摊
名称方式原值12 月31 日增减转出摊销摊销12 月31 日销年限
土地
使用权
股东
投入
73,442,229.62 37,900,960.31 0.00 21,752,318.78 1,051,629.0
21,752,318.78 36,849,331.31 43-26
11、短期借款
借款类别 2006年12月31日2005年12月31日
抵押借款 64,500,000.00 94,500,000.00
保证借款 141,000,000.00 130,000,000.00
合计205,500,000.00 224,500,000.00
（1）本公司之抵押借款系全部由民生大楼二期地下二层至地上七层作为抵押物，该建筑物
账面净值23,744万元,抵押期限至2007年7月。
（2）本公司之保证借款主要由海口美兰国际机场有限公司等单位提供信用担保。
- 21
12、应付账款
截止2006年12月31日，本公司应付账款余额为85,181,363.31元，主要为应付供应商之
采购商品金额。期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款项。
13、预收账款
截止2006年12月31日，本公司预收账款余额为146,790,890.90元，主要为已出售但客户
未消费的消费卡之款项。本年预收账款比上年增加37.68%，主要原因系本公司已出售但未消费
的新民生会员卡金额比2005 年末增加42,171,842.25 元。期末预收账款中不含持本公司5%及
5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
14、应付股利
截止2006 年12 月31 日，本公司应付流通股东股利余额为5,466,207.98 元，较去年下降
53%，下降原因为本年支付股利所致。
15、应交税金
税种适用税率200 6年12月31日200 5年12月31日
增值税 17%、13% 10,656,301.81 12,086,061.14
营业税 5% 1,235,038.80 201,375.28
消费税 5% 290,067.52 205,883.84
企业所得税 33% 8,538,783.82 4,112,194.69
城市维护建设税 7% 298,251.95 632,017.47
个人所得税 36,643.02 129,879.69
房产税 12%、1.2% 415,032.93 291,155.27
合计21,470,119.85 17,658,567.38
16、其他应付款
截止2006年12月31日，本公司其他应付款余额为39,748,323.35元，主要为应付厂商的
质保金、计提的各项员工社会保障经费等，其中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单
位的应付款。
- 22
17、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
项目2005年12月31日本期增减变动 2006年12月31日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 4,756,969.00 -4,756,969.00 0.00
其中：境内法人持有股份 4,756,969.00 -4,756,969.00 0.00
2、募集法人股 60,569,958.00 -60,569,958.00 0.00
3、高管持股 41,071.00 -41,071.00 0.00
尚未流通股份合计65,367,998.00 -65,367,998.00 0.00
二、已流通部分
1、有限售条件流通股 65,326,927.00 65,326,927.00
2、无限售条件流通股 136,639,026.00 68,381,119.00 205,020,145.00
已流通股份合计136,639,026.00 133,708,046.00 270,347,072.00
三、股份总额 202,007,024.00 68,340,008.00 270,347,072.00
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号），中
国证监会、国资委、财政部、中国人民银行和商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革
的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86 号）相关文
件规定，本公司于2006年3月14日公司实施股权分置改革：以公司现有流通股本136,680,097
股为基数，用资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10 股转增5
股。在转增股份实施完成后，公司的所有非流通股份即获得上市流通权。本次资本公积转增股
本业经信永中和会计师事务于2006年12月22日出具xyzh/2006a7080号验资报告验证。
18、资本公积
项目200 5年12月31日本期增加本期减少200 6年12月31日
股本溢价 263,228,647.90 0.00 72,021,340.78 191,207,307.12
资产评估增值 11,877,350.24 0.00 0.00 11,877,350.24
接受捐赠准备 438,395.00 0.00 0.00 438,395.00
拨款转入 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00
其它 7,624,961.95 0.00 0.00 7,624,961.95
合计283,969,355.09 0.00 72,021,340.78 211,948,014.31
本报告期内资本公积减少系股权分置改革以资本公积转增资本及支付相关费用所致。
- 23
19、盈余公积
项目2005年12月31日本期增加本期减少2006年12月31日
法定盈余公积金 28,326,144.38 29,808,633.53 0.00 58,134,777.91
法定公益金 27,936,927.92 0.00 27,936,927.92 0.00
合计56,263,072.30 29,808,633.53 27,936,927.92 58,134,777.91
本报告期内依据《公司法》及公司章程，本公司提取净利润的10%作为法定盈余公积金，同
时将原法定公益金转入法定盈余公积中核算。
20、未分配利润
项目2006年12月31日2005年12月31日
期初未分配利润36,319,720.06 43,173,331.38
加：本年净利润 18,717,056.09 16,683,863.84
减：提取法定盈余公积金 1,871,705.61 1,668,386.38
提取法定公益金 0.00 1,668,386.38
分配普通股股利 0.00 20,200,702.40
期末未分配利润53,165,070.54 36,319,720.06
21、主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
收入/成本类别 2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度
商品零售收入/成本 887,961,488.17 858.636,438.60 739,595,220.37 715,186,148.20
22、其他业务利润
项目2006 年度2005 年度
收入支出利润收入支出利润
房租收入 5,067,559.42 2,310,493.93 2,757,065.49 2,750,745.80 474,276.89 2,276,468.91
商标使用费及
托管收入
2,369,416.00 301,307.88 2,068,108.12 499,500.00 27,472.50 472,027.50
商户杂项收入 32,217,921.08 1,642,093.5
30,575,827.53 11,487,539.47 638,787.93 10,848,751.54
其他 558,126.53 30,655.1
527,471.42 0.00 0.00 0.00
合计40,213,023.03 4,284,5
0.47 35,928,472.56 14,737,785.27 1,140,537.32 13,597,247.95
本报告期其他业务利润较上年度增长主要为2006 年将民生新世界房产出租，使房屋租金收
入增长以及报告期内收取商户各项杂费增长所致。
- 24
23、财务费用
项目2006 年度2005 年度
利息支出 12,596,255.00 11,562,511.25
减：利息收入 4,220,915.50 3,971,067.53
加：银行手续费 0.00 -232,889.72
合计8,375,339.50 7,358,554.00
24、投资收益
项目2006 年度2005 年度
成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 6,716,173.62
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -536,754.61 -112,229.79
股权投资差额摊销 -46,992.51 -33,750.94
股权投资减值准备 -50,000.00 0.00
合计-633,747.12 6,570,192.89
本报告期投资收益较上年度减少主要因为被投资单位未进行利润分配所致。
25、营业外收入
项目2006 年度2005 年度
处理固定资产净收益 5,350.00 69,814.66
罚款净收入 25,055.00 30,040.65
其他 0.00 6,370.00
合计30,405.00 106,225.31
26、营业外支出
项目2006 年度2005 年度
处置固定资产净损失 1,133,211.96 1,326,817.53
计提的固定资产减值准备 1,197,725.76 0.00
罚款支出 6,000.00 1,100.00
计提在建工程减值准备 4,374,443.14 6,409,241.30
捐赠支出 0.00 5,000.00
诉讼损失支出 0.00 11,444.16
其他 0.00 11.40
合计6,711,380.86 7,753,614.39
- 25
27、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
收到的经营租赁租金、商誉使用费、商户杂费等款项
收到的存款利息收入
营业罚款
合计
2006 年度
11,759,444.24
4,220,915.50
25,055.00
16,005,414.74
28、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
以现金支付的管理费用
2006 年度
45,278,757.25
七、母公司会计报表主要项目注释
1、长期股权投资
（１） 长期股权投资
项目
股票投资
其他股权投资
股权投资差额
合计
2006年12月31日
投资金额减值准备
334,0
.00 50,000.0
131,787,846.03 9,414,079.25
0.00 0.00
132,121,846.03 9,464,079.25
投资净值
284,0
.00
122,373,766.78
0.00
12
,657,76
.78
投资金额
334,0
.00
136,068,651.26
46,992.51
136,4
9,643.7
2005年12月31日
减值准备
0.00
9,414,079.25
0.00
9,414,079.25
投资净值
334,0
.00
126,654,572.01
46,992.51
127,035,564.52
（２） 长期股票投资
被投资
单位名称
股份
类别
股份
数量
投资
比例
初始投
资成本
期末
余额
期初减
值准备
期末减
值准备
陕西广电网络传
媒股份有限公司
限制期内
流通股 97,261.00 0.07% 284,000.00 284,000.00 0.00 0.00
江苏炎黄在线物
流股份有限公司
合计
未流通法
人股 50,000.00 0.09% 50,000.00
334,000.00
50,000.00
334,000.00
0.00
0.00
50,000.00
50,000.00
（３） 其他股权投资
被投资单 投资所占初始投本期权益累计权益期末期末减期初减
位名称期限比例资金额调整/转让调整/转让余额值准备值准备
西安民生韩森寨
百货店
15年 40% 8,230,158.81 0.00 -3,424,079.56 4,806,079.25 4,806,079.25 4,806,079.25
西安民生房地产
有限责任公司
无 20% 22,097,600.00 -536,754.61 -2,178,044.28 19,919,5
.72 0.00 0.00
- 26
四川杨天生物医无 9.6% 13,440,0
.00 0.00 0.00 13,440,0
.00 4,608,000.0
4,608,000.0
药股份有限公司
西安恒生科技股无 3% 1,060,000.00 0.00 0.00 1,060,000.00 0.00 0.00
份有限公司
开元商城购物中无 15% 90,000,0
.00 0.00 0.00 90,000,0
.00 0.00 0.00
心
西安民生润天居
家居广场有限责无95% 950,0
.00 3,234,913.5
1,612,211.06 2,562,211.06 0.00 0.00
任公司
合计135,7
7,758.81 2,698,158.94 -3,989,912.78 131,787,846.03 9,414,079.25 9,414,079.25
（4）股权投资差额
被投资单位名称初始金额形成原因摊销期限本期摊销额摊余价值
西安民生房地产有限责任公司 168,754.71 初始投资即形成5 年46,992.51 0.00
2、投资收益
（1）投资收益明细如下：
项目2006 年度2005 年度
成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 6,716,173.62
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 2,698,158.94 4,292,535.63
股权投资差额摊销 -46,992.51 -33,750.94
计提投资减值准备 -50,000.00 0.00
合计2,601,166.43 10,974,958.31
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称2006 年度2005 年度
西安民生润天居家居广场有限责任公司 3,234,913.55 4,404,765.43
西安民生房地产有限责任公司 -536,754.61 -112,229.80
合计2,698,158.94 4,292,535.63
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
与本公司 法
定
企业名称注册地址主营业务经济性
质
关系代表
人
海航集团有限公司 海口市 航空运输、机场投母公司 有限责任 陈峰
资与管理等
西安民生润天居家居广场有限责任公司 西安市 家具、家居饰品等子公司 有限责任 刘昆
- 27
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称
海航集团有限公司
西安民生润天居家居广场有限责任公司
2005 年12 月31 日
500,000,000.00
1,000,000.00
本期增
0.00
0.00
本期减少
0.00
0.00
2006 年12 月31 日
500,000,000.00
1,000,000.00
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
关联方名称持股金额持股比例
2005年2006年2005年2006年
12月31日12月31日12月31日12月31日
海航集团有限公司 51,805,158.00 51,805,158.00 25.65% 19.17%
西安民生润天居家居广场有限责任公司 950,000.00 950,000.00 95% 95%
4、不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称关联关系主营业务与本公司关联交易内容
西安民生房地产有限公司 联营企业 房地产开发 联建项目
海航集团财务有限公司 同一控制人 金融业务 资金往来
北京科航投资有限公司 同一控制人 项目投资管理 联建项目
（二）关联交易
1、存取款流量
存入关联方资金自关联方取出资金
关联方
发生额余额发生额余额
海航集团财务有限公司 608,364,678.79 150,000,000.00 608,364,678.79 0.00
本公司与海航集团财务公司资金往来较大，主要因本公司存于海航集团财务公司
150,000,000元定期存款到期解付继续转存所致。
2、其他交易
关联方名称关系交易性质2006 年度注释
海航集团财务有限公司 同受控制 存款利息收入 2,628,892.38 a
本公司关键管理人员 关键管理人员 支付薪酬 1,619,710.00 b
a.本公司存于海航集团财务公司定期存款之利息收入。
- 28
b.系本公司支付给公司关键管理人员的薪酬。关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总
裁、财务总监、董事会秘书等。
3、联建科航大厦
2005 年3 月，本公司与北京科航投资有限公司达成合作意向，联建北京科航大厦，本公司
预计投资额为38,000 万元人民币，项目建成后本公司预计可获得建筑面积约41,230 平方米的
房产，依据该合作意向房产应于2006年12月31日前交付本公司。2006年12月，双方就该事
项签订补充协议，将房产交付日延长至2008 年8 月31 日止。本报告期本公司支付3,000 万元
联建款项，截至2006年12月31日，本公司共支付联建项目款17,900万元,。
（三）关联方余额
关联方名称科目名称2006年12月31日2005年12月31日
海航集团财务有限公司 银行存款 150,000,000.00 150,000,000.00
九、或有事项
1、对外提供债务担保形成的或有负债
截止2006年12月31日，本公司为下列单位提供担保：
被担保单位名称担保类型金额占净资产的比例期
限
公司对外（含并表单位）担
保
陕西百隆股份有限公司 连带担保 900 万元1.52% 97.10.28-01.08.28
本公司向陕西百隆（集团）股份有限公司（现已更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份有限
公司）提供了900 万元银行借款担保，该担保的借款已于2001 年8 月28 日到期，至今尚未归
还，贷款银行历年未就此担保事项付诸相关法律程序，也未向本公司追索连带责任。目前尚无
法确认该事项对公司影响。
2、除存在上述或有事项外，截止2006年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
十、承诺事项
2006年12月31日，本公司存在已签定合同但未付的约定重大对外投资支出共计20,100万
元，具体情况如下：
投资项目名称 合同约定投资额已付投资额未付投资额预计投资
期
北京科航大厦 38,000万元17,900万元20,100万元2005.3-2008.8
- 29
十一、资产负债表日后事项
1、2006年12 月，经本公司子公司润天居董事会决议，对润天居进行清算注销，2007年1
月润天居税务注销手续已办理完毕，工商注销手续尚在办理中。
2、本公司2007年3月第五届十六次董事会会议讨论通过，2006年度分配预案为每10股派
现金1元，共拟分配股利金额为27,034,707.20元。
十二、补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益
的计算及披露》的要求，本公司2006 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
如下：
净资产收益率（%）每股收益
报告期利润 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 24.03 22.22 0.53 0.56
营业利润 7.27 6.72 0.16 0.17
净利润 3.15 2.92 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 3.28 3.03 0.07 0.08
2、非经常性损益
项目所得税前 所得税后
（1）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益 -1,127,861.96 -755,667.51
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）各种形式的政府补贴
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构
获得的短期投资损益除外
（6）委托投资损益
（7）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 19,055.00 12,766.85
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）以前年度已经计提各项减值准备的转回
（10）债务重组损益
（11）资产置换损益
（12）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（13）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
（14）其他非经常性损益项目
合计-1,108,806.96 -742,900.66
- 30
西安民生集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
审 阅 报 告
索引页码
审阅报告
新旧会计准则股东权益差异调节表 1-2
新旧会计准则股东权益差异调节表编制说明3-4
审 阅 报 告
xyzh/2006a7018-1
西安民生集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的西安民生集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则
股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）及编制说明。按照《企业会计准则第38
号–首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财
务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定，编
制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对股东权益
差异调节表出具审阅报告。
我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业
务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限
保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解
差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及
在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不
发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司差异调节表没有按照
《企业会计准则第38号–首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
信永中和会计师事务所中国注册会计师：谭小清
中国注册会计师：汪 洋
中国 北京二○○七年三月二十日
新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位：西安民生集团股份有限公司货币单位：人民币元
编号 项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 593,729,787.97
13
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 608,376,517.82
重要提示：
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以
下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营
1
成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步
讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节
表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能
导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告
中列报的相应数据之间存在差异。
2
西安民生集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表编制说明
一、编制目的
西安民生集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于2007年1月1日起开始执行新
会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司股东权益的影响，中国证券监督管理
委员会发布《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发
[2006]136 号，以下简称通知），要求上市公司按照《企业会计准则第38 号–首次执行企
业会计准则》的规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分编制新旧会计准则股东权
益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表），披露股东权益的变化情况和重大差异的
调节过程。
二、编制基础
本公司以2007年1月1日为新会计准则首次执行日，根据《企业会计准则第38号–
首次执行企业会计准则》规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财
务报表为基础，并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。
三、调节事项说明
1. 以公允价值计量且其变动计入资本公积的可供出售金融资产
按照新会计准则，在2007 年1 月1 日，本公司对可供出售金融资产按照公允价值计
量，并将账面价值与公允价值的差额调整资本公积，导致增加股东权益1,426,820.99元。
项 目 账面价值 公允价值 差额
其中：募集法人股 284,000.00 1,710,820.99 1,426,820.99
2. 所得税
按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007 年1 月1 日，对资
产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所
得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益
13,219,908.86元。
调整项目 可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响
资产减值准备36,586,460.65 0.00 12,073,532.01
3
预计会员卡积分返还费用 3,473,869.23 0.00 1,146,376.85
合 计 40,060,329.88 0.00 13,219,908.86
四、其他需说明事项
本调节表的编制遵循重要性原则，同时，随着公司对新会计准则影响评价的进一步深
入及财政部门对新会计准则解释的进一步明确，本公司有可能调整编制本调节表时所采用
的相关会计政策，并导致2007年度财务报告中的相关数据与本调节表出现差异。
西安民生集团股份有限公司
二○○七年三月二十日
4
每日必读
