重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责负。
2、本公司董事长刘悉承先生、财务负责人王刚先生、会计机构负责人刘仁良先生声
明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
3、公司年度报告经四川华信（集团）会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见
的审计报告。
目 录
第一节公司基本情况简介
第二节会计数据和业务数据摘要
第三节股本变动及股东情况
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节公司治理结构
第六节股东大会简介
第七节董事会报告
第八节监事会报告
第九节重要事项
第十节财务会计报告
第十一节备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：海南海药股份有限公司
公司法定英文名称：HAINAN HAIYAO CO.，LTD.
二、公司法定代表人：刘悉承
三、公司董事会秘书：李颖
联系地址：海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦7楼
联系电话：0898-66785861
传 真：0898-66705316
四、公司注册地址：海南省海口市海秀大道51号
公司办公地址：海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦7楼
邮政编码：570105
公司网址：www.haiyao.com.cn
电子信箱：hnhy000566@21cn.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：“G海药”
股票代码：000566
七、公司的其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年12月31日
公司首次注册登记地点：海南省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2005年5月9日
公司变更注册登记地点：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4600001002970
税务登记号码：国税琼字460100201289453
公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所
办公地址：四川省成都市洗面楼街5号
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、公司2005年主要会计数据
单位：人民币(元)
利润总额 24,617,070.74
净利润 21,744,543.44
扣除非经常性损益后的净利润 19,033,676.54
主营业务利润 108,361,351.47
其他业务利润 234,910.81
营业利润 21,906,203.84
投资收益
补贴收入 2,993,768.55
营业外收支净额 -282,901.65
经营活动产生的现金流量净额 26,315,563.34
现金及现金等价物净增减额 -3,182,974.28
注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的一次性或偶发性损益。本年扣除补
贴收入2,993,768.55元，营业外收入512,064.00元，营业外支出794,965.65元，合计扣
除2,710,866.90元。
二、公司近三年主要会计数据及财务指标
单位：人民币(元)
指标项目 2005年 2004年
主营业务收入 210,271,048.15 225,421,399.13
净利润 21,744,543.44 24,982,719.62
总资产 505,441,706.74 493,556,668.23
股东权益（不含少数股东权益） 208,184,691.27 182,698,126.23
每股收益(摊薄) 0.11 0.12
每股净资产 1.03 0.90
调整后的每股净资产 0.96 0.83
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.18
净资产收益率（％） 10.44 13.67
扣除非经常性损益后的每股收益 0.09 0.11
指标项目 2003年
主营业务收入 240,952,839.60
净利润 22,045,354.64
总资产 332,754,138.68
股东权益（不含少数股东权益） 6,979,436.41
每股收益(摊薄) 0.11
每股净资产 0.03
调整后的每股净资产 -0.05
每股经营活动产生的现金流量净额 0.18
净资产收益率（％） 315.86
扣除非经常性损益后的每股收益 0.11
三、利润表附表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的要求计算的净资
产收益率和每股收益如下：
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 52.05 60.62
营业利润 10.52 11.32
净利润 10.44 11.23
扣除非经常性损益后的净利润 9.14 9.83
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.54 0.54
营业利润 0.11 0.11
净利润 0.11 0.11
扣除非经常性损益后的净利润 0.09 0.09
四、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币(元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 202,348,992 636,185,818.08
本期增加 3,742,021.60
本期减少 529,312,255.07
期末数 202,348,992 110,615,584.61
变动原因 资本公积弥补亏损
项目 法定公益金 未分配利润 权东权益合计
期初数 16,778,661.64 -672,615,345.49 182,698,126.23
本期增加 21,744,543.44 25,486,565.04
本期减少 -529,312,255.07
期末数 16,778,661.64 -121,558,546.08 208,184,691.27
变动原因 本年实现利润及资 实现利润及债务重
本公积弥补亏损 组收益
第三节 股本变动及股东情况
一、公司股本变动情况
（一）公司股份变动情况表
数量单位:股
本次变动前
项 目 比例
数量
（%）
一、有限售条件股份 118,820,628 58.72
1、国家持股
2、国有法人持股 63,345,348 31.30
3、其他内资持股 55,475,280 27.42
其中：
境内法人持股 55,454,652 27.41
境内自然人持股 20,628 0.01
二、无限售条件股份 83,528,364 41.28
1、人民币普通股 83,528,364 41.28
2、境内上市的外资
3、境外上市的外资
4、其他
202,348,992 100.0
三、股份总数
本次变动增减(+,-)
公
发
积
项 目 行 其 小
送股 金
新 他 计
转
股
股
一、有限售条件股份 -25,058,509 -25,058,509
1、国家持股
2、国有法人持股 -2,944,935 -44,387,140 -47,332,075
3、其他内资持股 -22,113,574 +44,387,140 +22,273,566
其中：
境内法人持股 -22,119,762 +44,387,140 +22,267,378
境内自然人持股 +6,188 +6,188
二、无限售条件股份 +25,058,509 +25,058,509
1、人民币普通股 +25,058,509 +25,058,509
2、境内上市的外资
3、境外上市的外资
4、其他
三、股份总数
本次变动后
项 目 比例
数量
（%）
一、有限售条件股份 93,762,119 46.34
1、国家持股
2、国有法人持股 16,013,273 7.91
3、其他内资持股 77,748,846 38.42
其中：
境内法人持股 77,722,030 38.41
境内自然人持股 26,816 0.01
二、无限售条件股份 108,586,873 53.66
1、人民币普通股 108,586,873 53.66
2、境内上市的外资
3、境外上市的外资
4、其他
202,348,992
三、股份总数 100.00
注：上表的本次变动增减(+,-)栏下的(+,-）44,387,140股是指公司股改时，深圳市
南方同正投资有限公司53,209,608股、海口富海福投资有限公司51,358,740股、中国工
商银行海南信托投资公司13,958,208股变更股份性质所为。
二、公司股票发行与上市情况
（一）报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券发行。
（二）报告期内，因股权分置改革送股，公司股份结构已发生变化，但股份总数没
有变动。现将有关情况说明如下：2005年11月4日，公司股权分置改革相关股东会议审议
通过《公司股权分置改革方案》，2005年11月18日，公司股权分置改革方案实施股份变
更登记日登记在册的全体流通股股东，每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3股对
价股份。本次股权分置改革方案实施前，非流通股股数为118,800,000股，占公司总股本
的58.71%，流通股份为83,548,992股，占公司总股本的41.29%。本次股权分置改革方案
实施后，所有股份均为流通股，其中，无限售条件的股份为108,586,873股，占公司总股
本的53.66%；有限售条件的股份为93,762,119股，占公司总股本的46.34%。本次股权分
置改革方案实施后，公司股份总额不变仍为202,348,992股。
（三）公司内部职工股已于1994年12月29日全部获准上市流通。
（四）公司法人转配股388,992股，已于2000年8月22日获准上市流通。
（五）报告期内，公司高级管理人员所持本公司社会公众股26,816股已冻结。
三、公司股东情况介绍
（一）股东数量和持股情况
报告期末股东总数（户） 22,809
前10名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质 持股总数（股）
例（%）
深圳市南方同正投资有限公司 其他 19.65 39,762,591
海口富海福投资有限公司 其他 9.30 18,814,177
中国华融资产管理公司 国有 5.44 11,013,273
北京桑海投资有限公司 其他 2.78 5,634,437
中国轻骑集团有限公司 国有 2.47 5,000,000
贺来毅 流通股 2.41 4,867,915
上海信义水处理有限责任公司 其他 1.83 3,708,383
海南省信托投资公司 其他 1.42 2,878,722
长城证券有限责任公司 其他 0.91 1,835,493
上海新威投资管理有限公司 其他 0.51 1,028,550
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称
件股份数量 股份数量
深圳市南方同正投资有限公司 39,762,591
海口富海福投资有限公司 18,814,177
中国华融资产管理公司 11,013,273
北京桑海投资有限公司 5,634,437
中国轻骑集团有限公司 5,000,000
贺来毅
上海信义水处理有限责任公司 3,708,383
海南省信托投资公司 2,878,722
长城证券有限责任公司 1,835,493
上海新威投资管理有限公司 1,028,550
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
贺来毅 4,867,915 A
兰恒光 979,381 A
范中 871,000 A
张健 650,000 A
邱世海 634,140 A
邹书玉 530,903 A
陈小燕 509,600 A
肖莉 455,000 A
宗飞 435,782 A
陈乐全 434,350 A
上述股东关联关系或一致行动 公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司与前
人的说明 10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关
联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限
售条件股东之间是否存在关联关系；未知以上无限
售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关
系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
（二）报告期内，持有公司5%(含5%)以上股份的股东年内股份增减变动情况
1、报告期内，深圳市南方同正投资有限公司年初持有海药法人股53,209,608股，占
总股本26.30%；期末持有“G海药”39,762,591股，占总股本19.65%。减持原因：其所持
本公司的股份在本报告期内因股权分置改革发生变动。
2、报告期内，海口富海福投资有限公司期初持有海药法人股23,845,064股，占总股
本11.78%；期末持有“G海药”18,814,177股，占总股本9.30%。减持原因：其所持本公
司的股份在本报告期内因股权分置改革发生变动。
3、报告期内，中国工商银行海南信托投资公司年初持有海药法人股13,958,208股，
占总股本6.89%，其所持股份已于2005年11月9日过户给中国华融资产管理公司，因此年
末不再持有“G海药”。在办理中国华融资产管理公司13,958,208股海药法人股过户手续
的同时，中国华融资产管理公司向流通股东支付对价，因此年末中国华融资产管理公司
持有“G海药”11,013,273股，占总股本5.44%。上述股东变动及股份增减原因：本报告
期内因股权分置改革发生变动。
（三）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上市 有限售条件股份数量
时间
交易股份数量 余额
2006年11月21日 25,241,617 65,133,844
2007年11月21日 6,530,260 58,603,584
2008年11月21日 58,576,768 26,816
无限售条件股份数量
时间 说明
余额
2006年11月21日 137,215,148
2007年11月21日 143,745,408
2008年11月21日 202,322,176
（四）前10名有限售条件股东数量及限售条件
单位：股
序 持有的有限售 新增可上市交
有限售条件股东名称 可上市交易时间
号 条件股份数量 易股份数量
1 深圳市南方同正投资有限公司 39,762,591 2008年11月21日 39,762,591
2 海口富海福投资有限公司 18,814,177 2008年11月21日 18,814,177
2006年11月21日 10,117,450
3 中国华融资产管理公司 11,013,273
2007年11月21日 895,823
4 北京桑海投资有限公司 5,634,437 2007年11月21日 5,634,437
5 中国轻骑集团有限公司 5,000,000 2006年11月21日 5,000,000
6 上海信义水处理有限责任公司 3,708,383 2006年11月21日 3,708,383
7 海南省信托投资公司 2,878,722 2006年11月21日 2,878,722
8 长城证券有限责任公司 1,835,493 2006年11月21日 1,835,493
9 上海新威投资管理有限公司 1,028,550 2006年11月21日 1,028,550
10 上海万馨投资管理有限公司 673,019 2006年11月21日 673,019
序
有限售条件股东名称 限售条件
号
获得上市流通权之日起，至少在36个
月内不通过证券交易所挂牌交易。
在上述锁定期满后，只有价格高于
10.0元/股（约为截至2005年9月
20日前60个交易日收盘价平均价格
1 深圳市南方同正投资有限公司 2.81元/股的356%，若自非流通股股
份获得流通权之日起至出售股份期
间有派息、送股、资本公积转增股本
等事项，则对该价格作相应处理）时，
才能通过证券交易所挂牌交易方式
出售所持有的海南海药股份。
获得上市流通权之日起，至少在36
2 海口富海福投资有限公司
个月内不通过证券交易所挂牌交易。
获得上市流通权之日起12个月内不
上市交易或者转让，上述期满后，通
3 中国华融资产管理公司 过证券交易所出售的股份占海南海
药股份总数的比例在12个月内不超
过5%，在24个月内不超过10%。
获得上市流通权之日起，至少在24
4 北京桑海投资有限公司
个月内不通过证券交易所挂牌交易。
5 中国轻骑集团有限公司 获得上市流通权之日起12个内不上
6 上海信义水处理有限责任公司 市交易或者转让。
7 海南省信托投资公司
8 长城证券有限责任公司
9 上海新威投资管理有限公司
10 上海万馨投资管理有限公司
注：1、本次股权分置改革方案实施过程中，应由中国轻骑集团有限公司、海南省信
托投资公司、上海新威投资管理有限公司、上海平杰投资咨询有限公司、海南保险职工
经济技术开发公司、海口邦达资讯产业服务中心、海南洋浦海中教育实业公司、海南中
侨旅业有限公司、烟台开发区宏伟电子工程有限责任公司、烟台信安科技投资咨询有限
公司、烟台开发区元丰贸易有限公司十一家公司支付的股份暂由南方同正投资有限公司
先行代为垫付，其所持股份如上市流通，应当向代为垫付的南方同正偿还代为垫付的款
项，或取得南方同正的同意。
2、根据《鲁银拍成字[2005]第68号—拍卖成交确认书》和济南市历下区人民法院执
行局出具的有关情况说明，2005年9月12日，中国轻骑集团有限公司被质押冻结的海南海
药法人股5,000,000股（占总股本的2.47%）被依法拍卖，拍卖之后中国轻骑集团有限公
司不再行使上述股份相应的股东权利及履行相应义务。上海岩鑫实业投资有限公司通过
司法拍卖获得上述股份的过户手续尚在办理中。
根据岩鑫实业出具的承诺，在本次股权分置改革实施过程中，岩鑫实业将在上述股
份过户的同时履行对价安排相应义务。
在本公司股权分置改革方案实施时，若岩鑫实业未能完成上述股份的过户手续，从
而影响该部分股份对价安排的执行，根据深圳市南方同正投资有限公司出具的《关于中
国轻骑集团有限公司所持被质押冻结股份执行对价安排的处理说明》，南方同正同意对
该部分股份的执行对价安排先行代为垫付。根据岩鑫实业投资出具的承诺，待完成上述
股份过户手续后，再向南方同正返还所垫付的对价股份。
（五）公司控股股东基本情况
1、控股股东：深圳市南方同正投资有限公司,现持有公司股39,762,591股，占总股
本19.65%，为公司第一大股东，法定代表人宁维松。该公司是民营性质的有限责任公司
，成立于二00一年八月二十九日，注册资本：6000.6万元人民币。经营范围：兴办实业
、国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资咨询。注册地址：深圳
市罗湖区红桂路1029号天元大厦5F（邮编：518001）。报告期内，公司控股股东没有变
更。
2、控股股东与实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下：
深圳市南方同正投资有限公司现任股东为宁维松、邱岭、陈定平，公司股东出资额
及出资比例如下：宁维松出资5000万元，占注册资本的83.33%；邱岭出资1000万元，占
注册资本的16.66%；陈定平出资0.6万元，占注册资本的0.01%。
■■
3、控股股东实际控制人的变更情况
报告期内，公司控股股东的实际控制人发生变更，具体情况如下：
深圳市南方同正投资有限公司法定代表人宁维松（自然人）先生，是控股股东原实
际控制人，其持股比例为83.33%。宁维松，男，35岁，湖南人，毕业于重庆大学,主要从
事信息工程工作。1994年进入重庆生物技术研究所，任技术员，1997年任研发部部长，
2001年以后任公司董事长兼总经理及财务负责人。未持有其它公司股权。
刘悉承先生为公司控股股东南方同正总经理。2005年6月20日，刘悉承先生和宁维松
先生签署股权转让协议。宁维松先生将其持有的南方同正83.33%股权转让给刘悉承先生
，工商变更正在办理之中。刘悉承先生成为南方同正的实际控制人。
4、关联方、关联关系情况的说明：
（1）公司与重庆赛诺生物药业股份有限公司
刘悉承先生为公司董事长，持有重庆赛诺生物药业股份有限公司5.65%的股份，其配
偶邱晓微为重庆赛诺生物股份有限公司法定代表人，公司认为其属于《上市规则》10.1
.3条中第三项规定的情形。
重庆赛诺生物药业股份有限公司注册资本：3826万元。注册地：重庆市九龙坡区科
园四街57号。经营范围：生产片剂、颗粒剂、胶囊剂、口服液、合剂、散剂、原料药、
生物制品技术研究、技术开发。
重庆赛诺生物药业股份有限公司控股子公司重庆天和红豆杉生态种植有限公司，法
定代表人：白智权。注册资本：150万元。住所：重庆市忠县甘井镇顺溪村茅。经营范围
：生产、销售红豆杉各类生态苗木；种植技术指导（以上范围应经审批或许可的，未获
得审批或许可前不得从事经营。
股东情况：重庆赛诺生物药业股份有限公司持股66.67%，重庆忠县天池林场持股33
.33%。
（2）公司与重庆正元药业有限公司
1）重庆正元药业有限公司的基本情况
法定代表人：余兰琼
注册资本：5400万元
住 所：重庆市九龙坡区科园四街57号
经营范围：从事化学制剂、抗生素、生化药品、中成药、生物制品批发销售。
股东情况：余兰琼持股53.33%，刘华英持股46.67%。
2）与本公司的关联关系
重庆正元药业有限公司为公司控股子公司海口市制药厂有限公司的少数股东，持有
海口市制药厂有限公司15.25%股份，是公司最大债权人。公司认为其应属于《上市规则
》10.1.3条中第（五）项规定的情形。
5、除本公司控股股东—深圳市南方同正投资有限公司外，公司无其他持股在10%以
上（含10%）的法人股东。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司董事、监事和高级管理人员情况
（一）基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期(年)
刘悉承 董事长 男 44 05.04.16～07.05.16
许力宏 董事、总经理 男 51 04.05.16～07.05.16
杨仁发 副董事长 男 59 04.05.16～07.05.16
尤江甫 董 事 男 47 04.05.16～05.04.16
董 志 独立董事 男 46 04.05.16～07.05.16
周岱翰 独立董事 男 65 04.05.16～07.05.16
喻俊杰 独立董事 男 35 04.05.16～07.05.16
陈义弘 董事、副总经理 男 47 04.05.16～07.05.16
张珊珊 董 事 女 60 04.05.16～07.05.16
林 青 董 事 男 41 05.12.29～07.05.16
颜启军 董 事 男 46 04.05.16～05.12.29
韩晓静 监事会召集人 女 37 05.08.22～07.05.16
陈国新 监 事 男 37 04.05.16～05.08.22
周水文 监 事 男 39 04.05.16～07.05.16
罗世容 监 事 女 44 04.05.16～07.05.16
李弥生 副总经理 男 43 05.11.26～07.05.16
王 刚 副总经理、财务负 男 33 05.08.12～07.05.16
责人
陈苏苏 财务负责人 女 36 04.05.16～05.12.29
冯柏昌 总工程师 男 52 04.05.16～07.05.16
李 颖 董事会秘书 女 47 04.05.16～07.05.16
姓名 职务 年初持股数(股) 年末持股数（股）
刘悉承 董事长 0 0
许力宏 董事、总经理 0 0
杨仁发 副董事长 0 0
尤江甫 董 事 0 0
董 志 独立董事 0 0
周岱翰 独立董事 0 0
喻俊杰 独立董事 0 0
陈义弘 董事、副总经理 0 0
张珊珊 董 事 0 0
林 青 董 事 0 0
颜启军 董 事 0 0
韩晓静 监事会召集人 0 0
陈国新 监 事 0 0
周水文 监 事 0 0
罗世容 监 事 0 0
李弥生 副总经理 0 0
王 刚 副总经理、财务负 0 0
责人
陈苏苏 财务负责人 0 0
冯柏昌 总工程师 15480 20,124
李 颖 董事会秘书 0 0
注：现任的公司董事、监事及高级管理人员中，冯柏昌先生持有公司社会公众股，
因本公司股权分置改革的原因，由年初持股15480股增至年末持股20,124股，公司其他董
事、监事及高级管理人员持股数量无变化。
（二）在股东单位的任职情况
姓 名 股东单位名称 任职情况 任职期间
杨仁发 中国轻骑集团有限公司 董事 2003年至今
颜启军 中国工商银行海南省分行 资产风险管理部 2002年至今
副总经理
刘悉承 深圳市南方同正投资有限公司 总经理 2005年至今
林青 中国华融资产管理公司海口办事处 副总经理 2002年至今
罗世容 长城证券有限责任公司 审计部经理 2000年至今
姓 名 股东单位名称 是否领取报酬或津贴
杨仁发 中国轻骑集团有限公司 否
颜启军 中国工商银行海南省分行 是
刘悉承 深圳市南方同正投资有限公司 否
林青 中国华融资产管理公司海口办事处 是
罗世容 长城证券有限责任公司 是
二、公司现任董事、监事及高级管理人员的最近五年的主要工作经历
（一）董事会成员
董事长刘悉承，曾在第三军医大学任助教、讲师、副研究员。曾获解放军总后勤部
科学技术进步二等奖；四川省中医管理局中医药科学技术进步一等奖；重庆市科学技术
进步一等奖。荣获重庆市“有突出贡献的发明家”、优秀企业家等称号。1995年-2005年
任重庆赛诺制药有限公司总经理；2005年至今任深圳市南方同正投资有限公司总经理；
2005年4月，出任公司第五届董事会董事、董事长。
副董事长杨仁发，曾就职于山东历城八一农机厂、山东济南机动脚踏车总厂、中国
轻骑摩托车总公司工作；1996年至今，任中国轻骑集团有限公司董事、副总裁；2003年
7月起在公司工作，曾任第四届董事会董事、副董事长。现任第五届董事会董事、副董事
长兼党委书记。
董事许力宏，曾就职于中石化四川维尼纶厂、四川省外贸服装进出口公司。2002年
至今在公司工作，曾任第四届董事会董事、董事长兼总经理，第五届董事会董事、董事
长兼总经理。现任公司董事、总经理。
董事张珊珊，现就职于重庆市大新药业股份有限公司工作，任技术开发处处长、总
工程师等职务，有丰富的制药生产技术和较强的技术管理工作领导能力。2001年12月至
今，任公司第四届董事会董事、第五届董事会董事。
董事林青，曾就职于工商银行海南省分行干部、工商银行海南省分行工业、技改信
贷处科员、工商银行海南省分行工业、技改信贷处副主任科员、工商银行海南省分行信
贷处主任科员、工商银行海南省分行信贷处副处长、工商银行海南省分行项目信贷处处
长、华融公司海口办资金财务部负责人、华融公司海口办资金财务部高级经理、华融公
司海口办股权管理部高级经理、综合管理部高级经理、华融公司海口办办公室主任；现
任华融公司海口办党委委员、华融公司海口办副总经理。现任公司第五届董事会董事。
董事陈义弘，曾就职于武汉第六制药厂、香港百信集团深圳汉联化医药有限公司工
作，历任厂长等职务。2002年至今在公司工作，曾任公司副总经理，海口市制药厂厂长
。现任公司副总经理、第五届董事会董事。
（二）独立董事成员
独立董事周岱翰，现就职于广州中医药大学，任首席教授、主任医师、博士生导师
，广州中医药大学中医肿瘤研究所所长，国家药品食品监督管理局新药评审专家，广东
省中医肿瘤治疗中心主任。2001年12月，出任公司第四届董事会独立董事，现任第五届
董事会独立董事。
独立董事董志，现就职于重庆医科大学，任副校长，药理学教授，博士研究生导师
。重庆市中医药发展委员会专家委员会委员，重庆市新药评审委员会副主任委员，重庆
市药学会秘书长；现任公司第五届董事会独立董事。
独立董事喻俊
杰，注册会计师。曾就职于广西立信会计师事务所、广西南宁金瑞会计师事务所，
现就职于重庆麦克新实业集团有限公司工作。现任公司第五届董事会独立董事。
（三）监事会成员
监事会召集人韩晓静，1992年至今在公司工作，曾任厂长助理、质量副厂长。现任
公司总经理助理、商务总监。2005年8月起，出任公司职工代表监事、监事会召集人。
监事罗世容，曾就职于四川省轻工厅直属学校，任财经教研室副主任；现就职于任
长城证券有限责任公司，任审计部经理。现任公司第五届监事会监事。
监事周水文，曾就职于上海新药研究开发中心，任中试基地付主任；1999年8月至今
，就职于上海联创投资管理公司，任投资经理；2003年6月起出任公司第四届监事会股东
代表监事，现任第五届监事会监事。
（四）高级管理人员
总经理许力宏，主要工作经历见董事会成员介绍。
副总经理陈义弘，主要工作经历见董事会成员介绍。
副总经理李弥生，1997年至2001年12月任公司江苏销区经理、销售负责人。2002年
1月至2005年3月任公司副总经理。2005年4月2005年10月，任海口君安药业有限公司总经
理。2005年11月至今任公司副总经理。
副总经理、财务负责人王刚，曾就职于中国农业银行重庆分行，任业务部经理等职
。2005年6月加盟海药，现任公司副总经理、财务负责人。
总工程师冯柏昌，1987年至今在公司工作。曾任公司第一届、第二届董事会董事，
副总经理、总工程师。公司第三届、第四届监事会由职工代表出任的监事。现任公司总
工程师、工会主席。
董事会秘书李颖，1996年至今在公司工作，曾任公司第三届、第四届董事会董事会
秘书。现任公司第五届董事会董事会秘书。
三、年度报酬情况
（一）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：
根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，报告期内，公司董事、独立董事、监
事的津贴及报酬标准由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。
（二）董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据：
公司董事、监事和高级管理人员年度报酬的确定依据，根据本年度经营指标（经审
计的）的完成情况，按照2004年4月股东大会通过的薪酬和激励制度的有关规定执行。
（三）根据公司董事、独立董事、监事在报告期内履行职责的情况，独立董事每年
在公司领取不超过60,000元的津贴；董事每年在公司领取不超过40,000元的津贴；监事
每年在公司领取不超过20,000元的津贴；独立董事、董事、监事出席股东大会、董事会
及按公司章程行使职权的费用据实报销。公司三位独立董事周岱翰先生、董志先生、喻
俊杰先生，除上述津贴和费用外，未在公司领取其他任何报酬。
（四）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员年度薪酬情况如下：
姓名 职务 年度报酬总额{元} 备注
刘悉承 董事长 184,700
许力宏 董事、总经理 104,000
杨仁发 副董事长 96,000
陈义弘 董事、副总经理 76,000
周岱翰 独立董事 60,000 独立董事津贴
董志 独立董事 60,000 独立董事津贴
喻俊杰 独立董事 60,000 独立董事津贴
颜启军 董事 40,000 董事津贴
张珊珊 董事 40,000 董事津贴
尤江甫 董事 10,000 董事津贴
林青 董事 0 2005年12月29日当选董事
罗世容 监事 20,000 监事津贴
周水文 监事 20,000 监事津贴
陈国新 监事 23,636
韩晓静 监事 33,894
李弥生 副总经理 10,000 2005年11-12月
王刚 副总经理、财务负责人 21,000 2005年6-12月
冯柏昌 总工程师 36,000
陈苏苏 财务负责人 36,000
李颖 董事会秘书 25,560
合计 956，790
注：年度报酬总额包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等
。
四、报告期内，被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员姓名
及董事、监事和高级管理人员离任、解聘原因：
（一）选举或离任的董事情况。
报告期内，经公司2004年度股东大会批准，尤江甫先生因工作变动原因辞去董事职
务，选举刘悉承先生为公司董事。经公司2005年临时股东大会批准，颜启军先生因股权
变动原因辞去董事职务，选举林青先生为公司董事。
（二）选举或离任的监事情况。
报告期内，陈国新先生因工作变动原因辞去职工代表监事，公司职工代表大会补选
韩晓静女士为公司职工代表监事。
（三）聘任或解聘的高级管理人员情况。
报告期内，公司董事会同意，因工作变动原因，陈苏苏女士辞去公司财务负责人职
务。公司董事会聘任王刚先生兼任公司财务负责人。
五、公司员工的数量及专业构成情况
截止2005年12月31日，本公司在册职工总数为661人，其中生产人员260人、销售人
员201人、技术人员66人、财务人员18人、行政人员64人、研究开发人员15人、其他人员
37人，其中大学本科学历以上人员123人，中级职称以上人员72人，离退休人员101人，
其养老金按月在社会保障局领取，目前公司没有需要承担费用的离退休职工。
第五节 公司治理结构
一、对照《公司法》、《证券法》及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件，公司治理的实际状况与相关文件存在的差异
报告期内，根据中国证监会《关于转发〈关于督促上市公司修改公司章程的通知〉
的通知》证监公司字[2005]15号、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》证
监发[2004] 118号、《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》证监公司字[200
4]96号等一系列文件的有关规定，结合公司实际，及时修改了《公司章程》，进一步规
范了公司运作。报告期内，公司法人治理结构的实际状况，基本达到了中国证监会有关
上市公司治理的规范性文件的要求。
二、独立董事履行职责情况
报告期内，公司三位独立董事均能严格按照中国证监会《关于上市公司建立独立董
事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规定，勤勉尽责诚实信用，履行了独立董事
的职责，亲自出席或书面委托其他独立董事出席股东大会和董事会会议，对公司生产经
营的重大决策，发表了独立的专业意见，对公司更换董事、聘任公司高级管理人员及其
他重要事项发表了独立意见，对进一步完善了公司法人治理起到了积极作用。
（一）报告期内，独立董事出席董事会、股东大会的情况
独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注
姓名 董事会次数 （次） （次） （次）
周岱翰 8 7 1 含以通讯表
董 志 8 7 1 决方式形成
喻俊杰 8 7 1 的决议
（二）独立董事对有关事项提出异议的情况：
报告期内公司独立董事，对本年度公司董事会各项议案，非董事会议案的其他事项
没有提出异议。
三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
公司控股股东为深圳市南方同正投资有限公司,现持有公司股份39,762,591股，占总
股本19.65%，为公司第一大股东。报告期内，公司控股股东行为规范，其通过股东大会
行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与
控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面基本做到了“五分开”。公司董事会
、监事会和经理层均能够独立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
资产方面：公司拥有独立的法人财产权。拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配
套设施，采购系统和销售系统由公司独立拥有。公司不存在商标权被侵害及不独立的情
况。
人员方面：公司的劳动、人事及工资方面，设有专门的机构部门进行管理。公司董
事长、副董事长、总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、财务负责人，均在公司
领取报酬。除公司董事长刘悉承先生尚在南方同正担任总经理职务外，其余人员均未在
控股股东单位兼职。公司经理层在董事会授权范围内，独立开展生产经营，公司员工实
行全员劳动合同制，公司享有独立的人事权。公司控股股东历次对公司董事、独立董事
、监事候选人的提名，均符合法定程序。
财务方面：公司设有独立的财务部，建立了独立完整的会计核算和财务管理制度，
在银行独立开设帐户并独立纳税。
机构方面：公司拥有独立的组织机构，下设财务部、市场部、企管部、商务部、办
公室、质管部、董事会秘书处等内部机构，有独立的办公场所，不存在混合经营，合署
办公的情形。以上各机构部门按公司管理制度规定的职责独立运作，不受控股股东单位
控制。
业务方面：公司独立于控股股东。独立从事医药生产、销售、自主经营、业务结构
完整。
四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立及实施
情况
报告期内，对公司高级管理人员的考评，依据本年度审计后的经营结果和年初经营
目标的完成情况，按公司股东大会通过的薪酬及激励制度，由董事会进行考评。但相关
奖励方案未获2005年临时股东大会的通过。
第六节 股东大会情况简介
报告期内，公司召开了三次股东大会，会议的具体情况如下：
一、2004年度股东大会。
2004年4月16日，公司召开了2004年度股东大会，会议决议于4月19日在《证券时报
》和《上海证券报》进行公告。
二、股权分置改革相关股东会议。
2005年11月4日，公司召开了股权分置改革相关股东会议，会议按有关规定采用了网
络投票和现场投票方式，会议决议于11月5日在《证券时报》、《上海证券报》和《中国
证券报》进行公告。
三、2005年临时股东大会。
2005年12月29日，公司召开了2005年临时股东大会，会议决议于12月30日在《中国
证券报》进行公告。
第七节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）概述公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司总体经营情况良好。作为海南唯一一家医药类上市公司，历经二次
重组的海药，主营业务稳步发展，债务负担明显减轻，突显出良好的发展前景。报告期
内，公司不仅摘掉了ST帽子，还顺利的完成了股权分置改革，为今后的发展奠定了坚实
基础。
2005年初，公司受政府第十七次药品政策性降价和抗生素产品市场竞争白热化的影
响,粉针销售继续呈下滑趋势,但注射用头孢西丁钠得益于曾作为国内率先开发上市的独
家品种的知名度，在本年度抗生素销售环境较为恶劣的情况下，仍然实现了大幅增长，
在粉针产品同质化竞争中体现出相当优势；特素继续在国内抗肿瘤药物市场上占据重要
地位，在连年保持高速增长的情况下本年度仍然实现了超过2位数的增长。特素、枫蓼肠
胃康颗粒剂两个主打品种销售回款总额分别较上年增长4%及12%。2005年度公司进出口业
务取得一定的成效。枫蓼肠胃康颗粒剂出口量创历史新高，继上年实现超过翻番的突破
之后,05年度再次大幅增长，全年共出口71.71万盒，同比增长58.6%。
报告期内与公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势不
利于公司经营，为保证公司经营和盈利能力的连续性和稳定性，公司充分发挥自身优势
，顽强拼搏，经受了资金紧缺、政策调控和市场环境的多重考验，成功保持了企业生产
经营的稳定和各项工作的推进，基本实现了年度经营目标，在异常激烈的竞争中仍取得
了较好的经营业绩。
截止2005年12月末，经四川华信（集团）会计师事务所审计，本年度公司实现主营
业务收入21,027.10万元，同比减少6.72%；实现主营业务利润10,836.14万元,同比减少
7.65%；实现净利润2,174.45万元，同比减少12.96%；每股收益0.11元,每股净资产1.03
元，资产负债率由46.23%下降为42.04%。
报告期公司主营业务收入和净利润与上年度相比下降的主要原因是：
受国家宏观经济政策的影响,国家发改委已连续多次调整药品价格。同时,医药行业
的无序竞争及竞相压价销售使企业产品销售价格和毛利空间受到重大影响。另一方面，
原材料采购成本则呈现刚性上升趋势。在产品销售价格不断下降和原材料采购成本持续
上升的经营环境下，双向压缩了企业的利润空间，造成2005年主营业务收入和净利润与
上年度相比，略有不同程度的下降。
二、分析公司主营业务及经营状况
（一）报告期内，按行业、产品划分，公司主营业务收入和主营业务利润的构成情
况
产品类别 主营业务收入(元) (%)
新特药 120,152,987.48 57.14
普药及其他产品（含出口产品等） 90,118,060.67 42.86
房地产
合 计 210,271,048.15 100
产品类别 主营业务利润(元) (%)
新特药 69,688,732.27 64.31
普药及其他产品（含出口产品等） 38,672,619.20 35.69
房地产
合 计 108,361,351.47 100
（二）按地区说明报告期内公司主营业务收入的构成情况
地区 主营业务收入(元) (%)
海南省 62,073,440.86 29.52
福建省 32,117,159.44 15.27
江苏省 27,362,677.74 13.03
北京市 17,240,484.21 8.20
浙江省 12,226,859.64 5.81
安徽省 10,180,466.04 4.84
其他省 49,069,960.22 23.33
合计 210,271,048.15 100
地区 主营业务利润 (%)
海南省 25,443,245.33 23.48
福建省 19,840,963.45 18.31
江苏省 17,348,652.37 16.01
北京市 11,096,202.39 10.24
浙江省 8,192,118.17 7.56
安徽省 5,483,084.38 5.06
其他省 20,957,085.38 19.34
合计 108,361,351.47 100
（三）报告期内公司生产经营的主要产品及市场占有率情况
报告期内公司生产经营的主要产品：
中成药系列：主要产品枫蓼肠胃康颗粒剂，系公司自主研发的国家中药保护品种，
是目前国内独家生产的品种，对于急慢性肠胃炎、溃疡性结肠炎和肠易激综合症（IBS）
有良好的疗效。产品采用目前国际通行的植物药质量检测技术-指纹图谱法进行产品生产
的质量控制，是国家中药保护品种。
抗肿瘤药物系列：主导产品特素（紫杉醇注射液）是治疗卵巢癌、乳腺癌、肺癌、
鼻咽癌等实体肿瘤的一线用药。公司拥有国家GMP认证的原料生产车间，不仅是紫杉醇注
射液产品的生产厂家，亦是紫杉醇原料的生产厂家。公司特素（紫杉醇注射液）是公司
主要的盈利产品。
抗生素系列：公司生产二十多种抗生素品种，其中有头孢曲松纳、头孢西丁、头孢
他丁、头孢克洛、阿莫西林、依诺沙星等品种。公司头孢西丁产品曾作为国内率先开发
上市的独家品种，具有较高的知名度。
报告期内，公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务活动均来自于医药制造
业。
（四）占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品情况
产品名称 产品销售收入(元) 产品销售成本(元)
新特药 120,152,987.48 51,629,738.72
普药及其他产品（含出口产品等） 90,118,060.67 48,320,032.03
房地产
合 计 210,271,048.15 99,949,770.75
产品名称 毛利率(%)
新特药 57.03
普药及其他产品（含出口产品等） 46.38
房地产
合 计 52.47
（五）报告期内，公司主营业务及其结构、产品和服务较前一报告期未发生重大变
化或调整。
（六）公司前五名主要供应商、客户情况
1、公司向前五名供应商采购金额合计3556万元,占年度采购总额的38.48%。
2、公司向前五名客户销售金额合计3758万元,占年度销售收入的17.87%
（七）报告期公司资产情况
单位：元
2005年末 2004年末
项目
金额 占总资产的比例 金额 占总资产的比例
应收帐款 87,491,585.05 17.31% 73,684,215.62 14.93%
存货 43,990,634.81 8.70% 33,612,210.98 6.81%
长期股权投资 5,969,705.00 1.18% 5,969,705.00 1.21
固定资产 217,574,320.68 43.05% 225,811,683.11 45.75%
在建工程 1,856,826.23 0.38%
短期借款 32,000,000.00 6.33% 37,762,000.00 7.65%
长期借款 2,000,000.00 0.41%
占总资产比例 增减比例
项目
变动幅度
应收帐款 2.38% 15.94%
存货 1.89% 28.29%
长期股权投资 -0.03% -2.47%
固定资产 -2.70% -5.90%
在建工程
短期借款 -1.32% -17.25%
长期借款
变动原因：1、应收帐款期末余额比期初增加1380.74万元，主要是医药行业的竞争
空前激烈，为了争得更大市场份额，药品销售都是采取先货后款的赊销方式，货款回收
的时间也相应延长，因此应收帐款的期末余额较期初有所增加。
2、存货期末余额比期初增加1037.84万元，主要是原材料、包装物库存增加360万元
及库存商品增加671.44万元，这些库存都在正常值范围内。
3、短期借款期末余额比期初减少576.2万元，主要是归还了交通银行海南省分行贷
款本金100万元，以及归还了华融资产管理公司上海办事处476.2万元的债务所致。
4、长期借款期末余额比期初减少200万元，主要是归还了农行海秀支行借款200万元
所致。
（八）期间费用和所得税同比变化情况
项目 2005年 2004年 增减金额 增减比例（%）
营业费用 52,362,650.71 69,581,020.56 -17,218,369.85 -24.75
管理费用 29,032,301.50 18,544,359.83 10,487,941.67 56.56
财务费用 5,295,106.23 8,158,703.36 -2,863,597.13 -35.10
所得税
变动原因：1、营业费用比去年同期减少1721.84万元，主要是随着药品销售价格下
调后，公司对销区的市场费用也相应进行了压缩。因此，营业费用比去年同期也有较大
幅度的减少。
2、管理费用比04年同期增加1048.79万元，主要是子公司重庆天地药业有限公司是
从04年10月开始合并报表，报告期管理费用含天地药业全年的管理费用233.27万元，04
年只含其管理费用3个月111.49万元，增加了121.78万元；同时海口市制药厂有限公司，
新增资产列入管理费用的摊销和折旧，04年只有3个月86.91万元，报告期共284.52万元
，增加了197.61万元；计提坏帐准备05年比04年增加了486.44万元。
3、财务费用比04年同期减少286.36万元，主要是偿还了借款本金，因此减少了利息
支出所致。
（九）现金流量表相关数据变化情况
项目 2005年 2004年 增减金额
经营活动产生的现金流量净额 26,315,563.34 36,328,494.74 -10,012,931.40
投资活动产生的现金流量净额 -3,769,748.32 -14,233,618.42 10,463,870.10
筹资活动产生的现金流量净额 -25,728,789.30 -20,183,264.13 -5,545,525.17
变动原因：经营活动产生的现金净流量比去年同期减少1001.29万元，主要是年末应
收帐款及存货比期初增加所致。
（十）报告期内，公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、
主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息进行讨论与分析
2005年度，公司在生产管理上，紧紧围绕市场销售的中心，精心组织，合理安排，
制定企业内部生产计划，积极缩短生产周期，确保销售需求，没有出现产品积压情况。
订单的获取情况良好。全年设备正常运转率98%，设备利用率75%。青霉素及口服固体制
剂车间软胶囊线顺利通过国家GMP验收并获得GMP证书。企业主要技术人员无流失，新进
制药相关专业人员18人，大大增强了公司的生产、研发及管理力量。
（十一）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
公司控股子公司海口市制药厂有限公司、重庆天地药业有限责任公司生产经营正常
，海南海药房地产开发有限公司受市场的影响，未能正常运转。截止2005年12月31日，
公司控股子公司基本情况如下：
持股 业务
公司名称 注册资本
比例% 性质
海口市制药厂有
11938万元 84.75 制药
限公司
海南海药房地产 房地
2000万元 100
开发有限公司 产
重庆天地药业有
10000万元 69.44 制药
限责任公司
公司名称 主要产品或服务 资产规模 净利润
主要从事中西成药、化
海口市制药厂有
学原料药、保健食品等 34281.78万元 195.10万元
限公司
的开发、生产销售。
海南海药房地产 主要从事房地产经营，
1782.62万元 -0.14万元
开发有限公司 建材，花卉种植经营。
主要从事中药制剂、口
重庆天地药业有
服固体制剂、片剂、胶 13578.57万元 583.40万元
限责任公司
囊、颗粒剂等。
注：公司控股子公司重庆天地药业有限责任公司实现主营业务收入2831.02万元、主
营业务利润541.19万元、净利润583.40万元，公司控股69.44%，合并净利润405.11万元
，占本年合并净利润的18.63%。
公司控股子公司海口市制药厂有限公司实现主营业务收入9485.42万元、主营业务利
润1520.93万元、净利润195.10万元，公司控股84.75%，合并净利润165.34万元，占本年
合并净利润的7.60%。
三、对公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司是以医药制造业为主，主要生产经营中西成药、精细化工产品、化学原料药、
保健品及与医药工业相配套的进出口贸易的医药类上市公司。
公司所处行业的发展趋势与国家产业政策结合的非常紧密。公司面临的市场竞争格
局正逐渐发生深刻的变化，药品市场的低成本竞争已向常态化、长期化演变。医药行业
不断地遭受来自为解决药价虚高而采取的“政府定价降价”的冲击，来自药品“招标采
购”所产生的高额费用负担甚至是积弊的冲击，以及来自国家医保目录的出台及省市医
保目录调整的冲击，整个行业处于一个政策走向非常迷离的时期，给行业发展和市场前
景带来许多不确定因素。企业要在这种新的竞争格局中突出重围，在全面竞争的全行业
微利时代“做大做强”，必须全面创新，做好艰苦奋战的思想准备。
（二）公司的发展战略
1、做大做强自主品牌战略
成立海药营销公司，对公司销售体系进行全面重整，以期通过资源整合、结构调整
、市场细分、区域开拓、品牌推广等手段提高公司的市场控制力，做大做强自主品牌。
2、全面打造产业链战略
公司将充分利用控股子公司的优势，全面打造产业链，降低成本，进一步增强企业
核心竞争力。
3、拓展国外市场战略
公司现已成功在越南注册了进口许可，并申报了8个品种的产品注册资料，为今后拓
展国外市场和产品的直接出口创造了良好的条件。公司新增进出口业务的有关注册及备
案手续也顺利通过相关部门的审批。
4、新产品研发战略
公司新产品研发重点主要放在仿制药品申报、与外单位合作开发、产品续保及药品
单独定价上。公司自主研制申报仿制产品10个，均已完成生产工艺、质量标准、稳定性
试验研究及产品样品的中试和检验，申报资料已上报SFDA；与外单位合作开发仿制产品
10个12个规格。获得红宝太圣胶囊保健食品生产批准文号。完成枫蓼肠胃康颗粒申报OT
C品种工作及肠胃康、健阳片两个品种的中药保护品种延长保护期申报工作。完成头孢西
丁钠、特素、头孢唑肟钠产品单独定价资料申报工作。
（三）新年度经营计划
1、面对激烈的行业竞争，全力做大做强主业
（1）在营销口落实分解各品种销售目标。加大市场投入，推行分品种、分区域按季
考核的奖惩制度。
（2）加强完善营销体系和构架。通过2005年对公司销售口的调整，在2006年形成以
特药终端销售、普药网络销售、国际贸易、分品种分区域分目标医院代理以及来料加工
五种不同形式的营销模式，优势互补、兼收并蓄的良好态势，以此拓展市场，增强公司
抵御经营风险的能力。
（3）逐步建立战略合作型的供应商网络体系，在仅有边际效益的普药产品上形成借
鸡下蛋、借船出海的发展格局。
2、挖掘生产潜力，节能降耗，降低成本。
（1）2006年，进一步挖掘工厂的生产潜力，节能降耗，在资金逐步好转的情况下，
更换部分效率低下、投入产出比率不合理的设备，例如实施油改气工程、更换蒸馏水设
备等（全年预算150万元左右）。
（2）在生产管理上将采用各种措施进一步降低成本。2006年，由于损耗率下降的原
因，原料成本可下降0.5%；实行制造费用定额管理，制造费用可下降3%；实行产量与工
资挂钩，人工费用可下降8%，进一步降低成本。
（3）为适应公司快速发展的需要，公司将投资对现有生产线进行技术改造，将陆续
更新粉针生产线、软胶囊生产线等设备设施，还将对燃油锅炉、蒸馏水机等关键设备设
施进行更新。
3、产品研发计划
2006年，公司将加大抗肿瘤药物、消化道药物，以及抗感染的头孢类药物等系列产
品的开发力度，以利用公司现有已经比较成熟的抗肿瘤药物紫杉醇、消化道药物肠胃康
，以及抗感染的头孢类药物的销售渠道大幅度扩展上述系列产品的市场份额。
（1）加快新产品申报和仿制工作。
根据公司拟定的头孢类抗生素、肿瘤类和肿瘤类辅助用药，以及胃肠道用药三条主
线的战略发展方向，加快品种筛选，加大资金投入，从而保障公司在头孢类抗生素、肿
瘤类、肠胃药三条线逐步形成梯次后续产品，预计全年投入300—500万元，申报品种不
低于20个。
（2）拟开发的新产品
目前，公司已经在研的新产品有多西他赛原料及其制剂、羟基喜树碱注射液、盐酸
伊立替康原料及其制剂、盐酸拓扑替康原料及其制剂、羟基喜树碱注射液、马来酸替加
色罗原料及其制剂、肠胃康软胶囊、肠胃康滴丸、注射用头孢米诺钠、炎琥宁原料及其
制剂、注射用维生素C等。
另有30多个新产品正在准备开发中。
4、结合自身特点，探索经营新路子
在制药行业全面治理整顿、多数企业靠打价格战的今天，公司全力以赴将主打品种
走单独定价的路线，积极展开头孢西丁、头孢唑肟、特素、肠胃康颗粒的单独定价和优
质优价工作，探索一条经营的新路子。
5、推行绩效考核，提升管理水平。
2006年在全公司推行绩效考核。通过推行绩效考核，达到岗位职责清晰、工作标准
明确的目的，切实把职工利益与公司利益捆绑在一起，充分调动全体员工的积极性，真
正体现干好干坏有区别、干多干少不一样，使公司的管理工作走上一个新的台阶。
6、争取银行支持，突破融资瓶颈。
经过二次重组后四年不懈的努力，公司负债率已大幅下降。近两年企业还做了许多
争取恢复银行融资的基础工作，目前已获得银行授信。06年有希望获得银行贷款，可极
大地缓解海药流动资金紧缺的局面。
（四）公司未来发展所需的资金需求及使用计划
公司未来发展所需的资金，主要靠公司自有资金和争取银行贷款等融资方式筹集，
根据2006年经营计划统筹使用。
（五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
1、行业政策风险
2006年是国家推行新的医疗体制及医药市场机制改革的第一年，药价总体走低及政
策性降价仍将持续，对公司经营业绩会产生负面影响，公司面临一定的行业政策风险。
对策：公司根据以上形势和企业的自身状况，确定公司经营的基本思路是：准确把
握产业政策，严格控制企业经营风险，不断降低运营成本，加大产品结构调整，扩大新
的盈利品种份额，形成普药销售网络，推行稳健的经营政策和策略。
2、竞争对手“招标采购”积弊的风险
2006年是企业仍面临来自药品“招标采购”所产生的高额费用负担甚至是积弊风险
，医药行业无序竞争，给公司发展和市场前景带来许多不确定因素。，如何扩大投标覆
盖面，如何提高投标报价的掌控水平，如何提高中标率，如何提高中标产品在医院的占
有率，将关乎企业的生死存亡。
对策：新年度公司将建立招投标动态管理数据库和销区信息反馈制约机制，充分了
解竞争对手，把提高中标率及中标产品的医院占有率作为一件大事来抓。
四、投资情况
（一）在报告期内，公司未募集资金进行新项目投资，亦无报告期之前募集资金的
使用延续到报告期内的情况。
（二）报告期内公司无非募集资金投资的重大项目及使用情况。
五、四川华信（集团）会计师事务所，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
2005年公司董事会共召开了七次会议，其中包括一次临时董事会会议，具体情况如
下：
1、第五届董事会第五次会议
2005年3月11日，公司召开第五届董事会第五次会议，会议决议于3月15日在《证券
时报》和《上海证券报》进行公告。
2、第五届董事会第一次临时会议
2005年3月30日，公司召开第五届董事会第一次临时会议，会议决议于4月1日在《证
券时报》和《上海证券报》进行公告。
3、第五届董事会第六次会议
2005年4月16日，公司召开第五届董事会第六次会议，会议决议于4月19日在《证券
时报》和《上海证券报》进行公告。
4、第五届董事会第七次会议
2005年8月22日，公司召开第五届董事会第七次会议，会议决议于8月25日在《中国
证券报》进行公告。
5、第五届董事会第八次会议
2005年10月26日，公司召开第五届董事会第八次会议，会议决议于10月27日在《中
国证券报》进行公告。
6、第五届董事会第九次会议
2005年11月26日，公司召开第五届董事会第九次会议，会议决议于11月29日在《中
国证券报》进行公告。
7、第五届董事会第十次会议
2005年12月29日，公司召开第五届董事会第十次会议，会议决议于12月30日在《中
国证券报》进行公告。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
公司2004年度没有进行利润分配和公积金转增股本，也没有配股、增发新股等事项
。本年度内对股东大会的决议包括股东大会的授权事项，董事会均予认真执行。
八、公司本次利润分配预案、资本公积金转增股本预案：
四川华信（集团）会计师事务所，为公司2005年度财务报告出具了标准无保留意见
的审计报告。经审计2005年度公司实现的净利润为2174.45万元。鉴于公司以前年度累计
的可供分配的利润为-12155.85万元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本年
度利润分配预案为：2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，实现的
利润用于弥补以前年度的亏损。
本年度公司盈利2174.45万元，公司未提出现金分配预案，主要因为公司以前年度累
计的可供分配的利润为-12155.85万元，亏损尚待弥补，本年度未分配利润主要用于弥补
以前年度的亏损。
九、其他事项
公司选定的信息披露报纸为:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
刊登年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址为:
http://www.cninfo.com.cn
第八节 监事会报告
一、报告期内监事会的工作情况。
（一）2005年公司监事会共召开了三次会议，现将情况报告如下：
1、第五届监事会第三次会议
2005年3月11日召开，会议审议并通过公司《2004年度监事会工作报告》；《关于修
改公司章程的议案》；《2004年度报告及年度报告摘要》；《关于2004年度利润分配的
预案》；《关于董事、监事津贴的议案》；《2004年度财务决算报告》。本次会议决议
公告详见2005年3月15日《证券时报》和《上海证券报》。
2、第五届监事会第四次会议
2005年8月22日召开，会议审议并通过公司《2005年半年度报告正文及摘要的议案》
；《关于职工代表监事人选变动的议案》；《关于选举监事会召集人的议案》。本次会
议决议公告详见2005年8月25日《中国证券报》。
3、第五届监事会第五次会议
2005年11月26日召开，会议审议并通过公司《关于修改公司章程的议案》；
《关于用资本公积弥补以前年度亏损的议案》；《关于聘任公司高级管理人员的议
案》。本次会议决议公告详见2005年11月29日《中国证券报》。
二、本公司监事会就下列事项发表独立意见：
（一）公司依法运作情况
公司监事会认为，报告期内公司董事会和经理层能按《公司法》和《公司章程》的
要求，依法决策，规范运作，决策程序合法，没有发现违法违规现象。
报告期内，董事会根据中国证监会《关于转发〈关于督促上市公司修改公司章程的
通知〉的通知》证监公司字[2005]15号、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规
定》证监发[2004]118号、《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》证监公司字
[2004]96号等一系列文件的有关规定，结合公司实际，及时修改了《公司章程》，进一
步规范了公司运作，进一步完善了法人治理结构。公司基本建立健全了内部控制制度。
公司董事、经理在执行公司职务时，能勤勉尽责，遵纪守法，未发现有违反法律、法规
、《公司章程》和损害公司利益的行为。
（二）检查公司财务的情况
公司监事会检查了公司的资产、财务状况和有关资料，审核了董事会拟提交股东大
会审议的财务报告和其他文件，认为本年度经四川华信（集团）会计师事务所审计的公
司财务报告，真实地反映了公司2005年度的财务状况和经营成果。
（三）公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，并已在1998年年
度报告中作了披露。报告期内，公司没有募集资金，也没有非募集资金的投资项目。
（四）公司无收购、出售资产交易事项，没有发现内幕交易。没有损害部分股东的
权益或造成公司资产流失的情况。
（五）报告期内，公司、控股子公司重庆天地药业有限责任公司与关联方重庆赛诺
生物药业股份有限公司、重庆正元药业有限公司发生的与日常经营相关的关联交易公平
，没有损害上市公司利益。
（六）四川华信（集团）会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告，
监事会对此没有异议。
第九节 重要事项
一、报告期内，公司重大诉讼事项
公司控股子公司海南海药房地产开发有限公司与海南诚利集团有限公司之间的合作
投资合同纠纷案系1993年的历史遗留问题。报告期内，根据海南省高级人民法院以（20
05）琼民再终字第1号《民事判决书》，海南诚利集团有限公司应在本判决生效之日起十
日内返还海南海药房地产开发有限公司人民币3800324.20元。该事项公告详见2005年5月
11日《证券时报》、《上海证券报》。
二、报告期内，公司无收购资产及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内，公司没有发生重大关联交易事项。
（一）报告期内，公司没有因购销商品、提供和接受劳务、资产、股权转让及与关
联方共同对外投资发生的重大关联交易事项。
（二）公司与关联方存在债权、债务往来的情况：
截止2005年12月31日，公司与大股东及其他关联方债权、债务往来情况
与本公司 资金往来方式
资金往来方名称 年初余额
的关系 (即会计科目)
重庆赛诺生物药业股份
其他关联方 应收账款 4,039,514.00
有限公司
小计 4,039,514.00
重庆正元药业有限公司 其他关联方 应收账款 122,280.00
重庆正元药业有限公司 其他关联方 其它应收款 5,681,589.53
小计 5,803,869.53
资产合计 9,843,383.53
与贵公司 资金往来方式
资金往来方名称 期初余额
的关系 (即会计科目)
深圳市南方同正投资有
大股东 其它应付款 1,801,581.50
限公司
深圳市南方同正投资有
大股东 长期应付款 10,650,002.00
限公司
小计 12,451,583.50
重庆赛诺生物药业股份
其他关联方 应付账款 -
有限公司
重庆天和红豆杉生态种
其它应付款
植有限公司 其他关联方
重庆正元药业有限公司 其他关联方 长期应付款 61,454,054.97
负债合计 73,905,638.47
资金往来
资金往来方名称 本年增加 本年减少 年末结余
原因
重庆赛诺生物药业股份
11,711,672.00 15,313,417.55 437,768.45 经营性
有限公司
小计 11,711,672.00 15,313,417.55 437,768.45
重庆正元药业有限公司 17,258,456.50 9,791,979.00 7,588,757.50 经营性
重庆正元药业有限公司 19,600,217.48 17,580,549.6 8 7,701,257.33 非经营性
小计 36,858,673.98 27,372,528.6 8 15,290,014.83
资产合计 48,570,345.98 42,685,946.23 15,727,783.28
资金往来
资金往来方名称 本年增加 本年减少 期末余额
原因
深圳市南方同正投资有
- 811,581.50 990,000.00 非经营性
限公司
深圳市南方同正投资有
650,004.00 11,300,006.00 非经营性
限公司
小计 650,004.00 811,581.50 12,290,006.00
重庆赛诺生物药业股份
3,136,980.00 1,893,278.02 1,243,701.98 经营性
有限公司
重庆天和红豆杉生态种
1,000,000.00 1,000,000.00
植有限公司
重庆正元药业有限公司 7,520,920.78 16,246,012.09 52,728,963.66 非经营性
负债合计 12,307,904.78 18,950,871.61 67,262,671.64
（三）报告期内，公司没有发生其他重大关联交易。
四、公司重大合同及履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
产的事项；公司经营租赁租出固定资产1220.76万元，该事项为公司带来利润为23.49万
元。
2、重大担保。报告期内，公司没有签订其他重大担保合同没有对控股子公司提供的
担保事项。
3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。
4、其他重大合同。报告期内，公司没有签订披露以外的其他重大合同。
（五）报告期内或持续到报告期内，董事会获悉公司或持股5%的以上股东及其他股
东的承诺事项如下：
1、公司第一大股东深圳市南方同正投资有限公司持有有限售条件的股份数量为39,
762,591股，占公司股本总额19.65%，其承诺获得上市流通权之日起，至少在36个月内，
不通过证券交易所挂牌交易。在上述锁定期满后，只有价格高于10.0元/股（约为截至2
005年9月20日前60个交易日收盘价平均价格2.81元/股的356%，若自非流通股股份获得流
通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则对该价格作相
应处理）时，才能通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的海南海药股份。
2、报告期内，公司第二大股东海口富海福投资有限公司持有有限售条件的股份数量
为18,814,177股，占公司股本总额9.30%，获得上市流通权之日起，至少在36个月内不通
过证券交易所挂牌交易。
3、报告期内，公司第四大股东北京桑海投资有限公司，持有有限售条件的股份数量
为5,634,437股，其承诺获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过证券交易所挂牌
交易。
（六）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所及支付聘任会计师事务所的报酬情况
：
1、报告期内，经2004年股东大会批准，公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为
公司2005年度财务审计单位，审计费用为30万元。四川华信（集团）会计师事务所，为
公司提供审计服务的连续年限为5年。
2、报告期内公司支付会计师事务所费用情况
报告期内，公司支付四川华信（集团）会计师事务所2004年度审计费用25万元，差
旅费1.2万元。2005年度审计费30万元（含控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计
费）报告期内尚未支付。
（七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、深圳特证券交易所公开谴责的情形。
（八）其他重要事项
1、报告期内，公司法定代表人已由许力宏先生变更为刘悉承先生。该事项公告详见
2005年5月12日《证券时报》、《上海证券报》。
2、报告期内，中国华融资产管理公司，根据中华人民共和国财政部关于委托中国华
融资产管理公司处置中国工商银行部分不良资产的通知（财金函[2005]60号），华融公
司拟受让中国工行海南信托投资公司持有的本公司13,958,208股法人股。过户手续已办
理完毕。该事项公告详见2005年10月20日、2005年11月10日《中国证券报》。
3、报告期内，公司进行了股权分置改革，该事项公告详见2005年9月26日、2005年
9月30日、2005年10月12日、2005年10月13日、2005年10月22日、2005年11月2日、2005
年11月5日、2005年11月17日、2005年11月21日《中国证券报》、《证券时报》、《上海
证券报》。
4、报告期内公司股票简称更改情况详见2005年3月18日《证券时报》、《上海证券
时报》；2005年11月21日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》的公告。
5、报告期内或持续到报告期内，截至2005年12月31日止已抵偿给海口市国有资产经
营管理公司的土地使用权尚有187亩产权证未办妥、已取得产权证的188亩的产权过户手
续仍在办理过程中。该事项公告详见2004年2月12日《证券时报》。
6、报告期内或持续到报告期内，重庆正元药业有限公司用于出资到海口市制药厂有
限公司的土地使用权的产权登记变更手续正在办理过程中。
该事项公告详见2004年8月25日、2004年9月28日的《中国证券报》。
（九）报告期内，公司、控股子公司重庆天地药业有限责任公司与关联方重庆赛诺
生物药业股份有限公司、重庆正元药业有限公司发生的与日常经营相关的关联交易事项
：
单位：万元
向关联方销售产品和提供劳务
关联方 占同类交易金额的
交易金额
比例
重庆赛诺生物药业股份有限公司 1,027.51 49．72%
重庆正元药业有限公司 22.18 4.96‰
重庆正元药业有限公司 247.63 6.1%
重庆正元药业有限公司 279.69 4.14%
重庆正元药业有限公司 925.58 46.7%
合计 2,502.59
向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的
交易金额
比例
重庆赛诺生物药业股份有限公司 268.12 9.81%
重庆正元药业有限公司
重庆正元药业有限公司
重庆正元药业有限公司
重庆正元药业有限公司
合计 268.12
注：1、公司向关联人重庆赛诺采购药品中间体268.12万元；2、天地药业向关联人
重庆赛诺销售原料药1027.51万元；3、公司向关联人重庆正元销售肠胃康22.18万元、头
孢类247.63万元、特素279.69万元；4、天地药业向关联人重庆正元销售医药原料、产品
925.58万元。
（十）报告期内，本公司控股子公司除本报告披露的重要事项外，无须披露的其他
重要事项。
（十一）报告期内，四川华信（集团）会计师事务所（2006）函第15号，出具的关
于海南海药股份有限公司关联方资金往来及对外担保情况的专项审计报告全文，刊登在
中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn上。
（十一）报告期内，本公司无重大期后事项。
第十节 财务会计报告
（一）审计报告
审计报告
海南海药股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的海南海药股份有限公司（以下简称贵公司）2005年12月31日的资
产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、
2005年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任
，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经
营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏
有限责任公司
中国 成都 中国注册会计师：刘小平
2006年3月25日
（二）会计报表
资产负债表（1）
编制单位:海南海药股份有限公司 2005-12-31
单位:人民币元
附注 年末数
项 目 编号
合并 母公司
流动资产：
货币资金 五.1 2,345,514.44 988,867.80
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 五.2 87,491,585.05 82,455,428.51
其他应收款 五.3 23,198,595.12 43,957,380.02
预付帐款 五.4 10,515,049.28 8,286,837.04
应收补贴款 - -
存 货 五.5 43,990,634.81 5,217,904.87
待摊费用 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 167,541,378.70 140,906,418.24
长期投资： - -
长期股权投资 五.6 5,969,705.00 334,986,366.53
其中:合并价差 - -
其中:股权投资差额 - -
长期债权投资 - -
长期投资合计 5,969,705.00 334,986,366.53
固定资产： - -
固定资产原价 五.7 345,184,630.57 13,311,663.73
减：累计折旧 124,896,421.59 3,541,305.38
固定资产净值 220,288,208.98 9,770,358.35
减：固定资产减值准备 2,713,888.30 2,713,888.30
固定资产净额 217,574,320.68 7,056,470.05
工程物资 - -
在建工程 五.8 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 217,574,320.68 7,056,470.05
无形及其他资产: - -
无形资产 五.9 114,356,302.36 5,107,950.00
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 114,356,302.36 5,107,950.00
递延税款： - -
递延税款借项 - -
资产总计 505,441,706.74 488,057,204.82
年初数
项 目
合并 母公司
流动资产：
货币资金 5,528,488.72 797,912.14
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 73,684,215.62 69,337,280.19
其他应收款 24,570,041.59 50,783,627.45
预付帐款 4,492,479.85 -
应收补贴款 - -
存 货 33,612,210.98 4,030,957.61
待摊费用 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 141,887,436.76 124,949,777.39
长期投资： - -
长期股权投资 5,969,705.00 329,283,131.43
其中:合并价差 - -
其中:股权投资差额 - -
长期债权投资 - -
长期投资合计 5,969,705.00 329,283,131.43
固定资产： - -
固定资产原价 341,506,585.89 13,259,630.13
减：累计折旧 112,981,014.28 3,351,918.72
固定资产净值 228,525,571.61 9,907,711.41
减：固定资产减值准备 2,713,888.30 2,713,888.30
固定资产净额 225,811,683.31 7,193,823.11
工程物资 - -
在建工程 1,856,826.23 -
固定资产清理 - -
固定资产合计 227,668,509.54 7,193,823.11
无形及其他资产: - -
无形资产 118,031,016.93 5,089,565.00
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 118,031,016.93 5,089,565.00
递延税款： - -
递延税款借项 - -
资产总计 493,556,668.23 466,516,296.93
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚
公司会计机构负责人:刘仁良
资产负债表（2）
编制单位:海南海药股份有限公司 2005-12
-31 单位:人民币元
附注 期末数
项 目
编号
合并 母公司
流动负债：
短期借款 五.10 32,000,000.00 32,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 五.11 39,402,026.12 7,780,653.09
预收帐款 五.12 6,221,687.43 6,155,051.43
应付工资 - -
应付福利费 980,231.94 216,971.20
应付股利 五.13 3,975,170.80 3,975,170.80
应交税金 五.14 14,179,769.63 7,618,078.23
其他应交款 五.15 804,577.09 161,487.57
其他应付款 五.16 24,943,780.65 114,773,039.14
预提费用 五.17 1,822,279.15 1,822,279.15
预计负债 - -
一年内到期长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 124,329,522.81 174,502,730.61
长期负债： - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 五.18 84,771,100.15 104,471,100.15
专项应付款 五.19 3,397,202.05 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 88,168,302.20 104,471,100.15
递延税项： - -
递延税款贷项 - -
负债合计 212,497,825.01 278,973,830.76
少数股东权益 84,759,190.46 -
股东权益： - -
股 本 五.20 202,348,992.00 202,348,992.00
减：已归还投资 - -
股本净额 202,348,992.00 202,348,992.00
资本公积 五.21 110,615,584.61 110,615,584.61
盈余公积 五.22 16,778,661.64 16,778,661.64
其中：法定公益金 16,778,661.64 16,778,661.64
未分配利润 五.23 -121,558,546.98 -120,659,864.19
股东权益合计 208,184,691.27 209,083,374.06
负债及股东权益合计 505,441,706.74 488,057,204.82
年初数
项 目
合并 母公司
流动负债：
短期借款 37,762,000.00 33,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 29,402,352.82 5,488,359.28
预收帐款 21,946.00 -
应付工资 - -
应付福利费 977,971.95 191,433.80
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80
应交税金 16,694,819.27 7,453,551.75
其他应交款 871,645.31 157,024.40
其他应付款 23,595,216.12 103,483,299.15
预提费用 17,464,695.24 16,384,673.64
预计负债 - -
一年内到期长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 130,765,817.51 170,133,512.82
长期负债： - -
长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 93,013,837.46 110,213,837.46
专项应付款 2,400,000.00 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 97,413,837.46 112,213,837.46
递延税项： - -
递延税款贷项 - -
负债合计 228,179,654.97 282,347,350.28
少数股东权益 82,678,887.03 -
股东权益： - -
股 本 202,348,992.00 202,348,992.00
减：已归还投资 - -
股本净额 202,348,992.00 202,348,992.00
资本公积 636,185,818.08 636,185,818.08
盈余公积 16,778,661.64 16,778,661.64
其中：法定公益金 16,778,661.64 16,778,661.64
未分配利润 -672,615,345.49 -671,144,525.07
股东权益合计 182,698,126.23 184,168,946.65
负债及股东权益合计 493,556,668.23 466,516,296.93
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王
刚 公司会计机构负责人:刘仁良
利润表及利润分配表
编制单位:海南海药股份有限公司
单位:人民币元
附注 2005年度
项 目
编号 合并 母公司
一、主营业务收入 五.24 210,271,048.15 158,371,614.79
减：主营业务成本 99,949,770.75 69,724,556.53
主营业务税金及附加 五.25 1,959,925.93 1,479,038.85
二、主营业务利润 108,361,351.47 87,168,019.41
加：其他业务利润 五.26 234,910.81 102,500.00
营业费用 52,362,650.71 52,168,135.65
管理费用 29,032,301.50 14,803,851.30
财务费用 五27 5,295,106.23 5,285,958.79
三、营业利润 21,906,203.84 15,012,573.67
加：投资收益 - 5,703,235.10
补贴收入 五.28 2,993,768.55 -
营业外收入 五.29 512,064.00 511,560.00
减：营业外支出 五.30 794,965.65 54,962.96
四、利润总额 24,617,070.74 21,172,405.81
减：所得税 五.31 792,223.87 -
加：未确认投资损益 - -
减：少数股东损益 2,080,303.43 -
五、净利润 21,744,543.44 21,172,405.81
加：年初未分配利润 -672,615,345.49 -671,144,525.07
其他转入 529,312,255.07 529,312,255.07
六、可供分配的利润 -121,558,546.98 -120,659,864.19
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的利润 -121,558,546.98 -120,659,864.19
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -121,558,546.98 -120,659,864.19
2004年度
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 225,421,399.13 199,407,639.01
减：主营业务成本 105,772,739.75 85,453,113.81
主营业务税金及附加 2,306,976.78 2,077,333.71
二、主营业务利润 117,341,682.60 111,877,191.49
加：其他业务利润 2,449,208.57 2,420,166.25
营业费用 69,581,020.56 69,522,556.88
管理费用 18,544,359.83 14,449,373.47
财务费用 8,158,703.36 7,732,454.99
三、营业利润 23,506,807.42 22,592,972.40
加：投资收益 - 3,875,928.27
补贴收入 2,600,000.00 -
营业外收入 - -
减：营业外支出 15,360.63 15,360.63
四、利润总额 26,091,446.79 26,453,540.04
减：所得税 - -
加：未确认投资损益 - -
减：少数股东损益 1,108,727.17 -
五、净利润 24,982,719.62 26,453,540.04
加：年初未分配利润 -697,598,065.11 -697,598,065.11
其他转入 - -
六、可供分配的利润 -672,615,345.49 -671,144,525.07
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的利润 -672,615,345.49 -671,144,525.07
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -672,615,345.49 -671,144,525.07
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王
刚 公司会计机构负责人:刘仁良
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
编制单位:海南海药股份有限公司 2005年度
单位:人民币元
附注号
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五.32
现金流入小计
购入商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五.33
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收回的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
其中：购买子公司支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 五.34
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五.35
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 五.36
现金流出小计
筹资活动产生的现金净额
四.汇率变动的现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额
金额
合并
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 217,539,414.06
收到的税费返还 241,968.55
收到的其他与经营活动有关的现金 7,330,209.37
现金流入小计 225,111,591.98
购入商品、接受劳务支付的现金 95,868,499.34
支付给职工以及为职工支付的现金 10,595,206.36
支付的各项税费 28,526,316.90
支付的其他与经营活动有关的现金 63,806,006.04
现金流出小计 198,796,028.64
经营活动产生的现金流量净额 26,315,563.34
二.投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 -
其中：出售子公司收回的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 195,380.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 195,380.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,510,248.50
投资所支付的现金 -
其中：购买子公司支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 454,879.82
现金流出小计 3,965,128.32
投资活动产生的现金流量净额 -3,769,748.32
三.筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 18,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 35,500,000.00
现金流入小计 53,500,000.00
偿还债务所支付的现金 24,102,797.95
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,984,983.67
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 50,141,007.68
现金流出小计 79,228,789.30
筹资活动产生的现金净额 -25,728,789.30
四.汇率变动的现金的影响 -
五.现金及现金等价物净增加额 -3,182,974.28
金额
母公司
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 175,779,895.03
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 3,578,409.37
现金流入小计 179,358,304.40
购入商品、接受劳务支付的现金 77,922,868.60
支付给职工以及为职工支付的现金 3,545,284.53
支付的各项税费 16,242,483.18
支付的其他与经营活动有关的现金 58,305,616.14
现金流出小计 156,016,252.45
经营活动产生的现金流量净额 23,342,051.95
二.投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 -
其中：出售子公司收回的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 100,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 3,900,000.00
现金流入小计 4,000,000.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 422,527.00
投资所支付的现金 -
其中：购买子公司支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 422,527.00
投资活动产生的现金流量净额 3,577,473.00
三.筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 18,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 34,500,000.00
现金流入小计 52,500,000.00
偿还债务所支付的现金 24,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,987,561.61
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 50,141,007.68
现金流出小计 79,228,569.29
筹资活动产生的现金净额 -26,728,569.29
四.汇率变动的现金的影响 -
五.现金及现金等价物净增加额 190,955.66
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚
公司会计机构负责人:刘仁良
现金流量表补充资料
编制单位:海南海药股份有限公司 2005年度 单位:人
民币元
补 充 资 料 附注号
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
加:少数股东损益
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
货币资金的期末余额
减：货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及等价物净增加额
金额
补 充 资 料
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 21,744,543.44
加:少数股东损益 2,080,303.43
加:计提的资产减值准备 6,110,891.82
固定资产折旧 14,301,021.31
无形资产摊销 4,186,074.57
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少(减:增加) -
预提费用的增加(减:减少) -15,642,416.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 256,754.28
财务费用 5,295,106.23
投资损失（减：收益） -
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -10,378,423.83
经营性应收项目的减少（减：增加） -16,606,413.21
经营性应付项目的增加（减：减少） 14,968,121.39
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 26,315,563.34
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
货币资金的期末余额 2,345,514.44
减：货币资金的期初余额 5,528,488.72
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及等价物净增加额 -3,182,974.28
金额
补 充 资 料
母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 21,172,405.81
加:少数股东损益 -
加:计提的资产减值准备 5,769,427.29
固定资产折旧 405,791.58
无形资产摊销 492,975.00
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少(减:增加) -
预提费用的增加(减:减少) -14,562,394.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 54,088.48
财务费用 5,285,958.79
投资损失（减：收益） -5,703,235.10
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -1,186,947.26
经营性应收项目的减少（减：增加） -8,317,630.43
经营性应付项目的增加（减：减少） 19,931,612.28
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 23,342,051.95
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
货币资金的期末余额 988,867.80
减：货币资金的期初余额 797,912.14
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及等价物净增加额 190,955.66
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王
刚 公司会计机构负责人:刘仁良
资产减值准备明细表(合并报表)
编制单位:海南海药股份有限公司
2005年度 单位:人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 100,104,264.61 6,659,983.17
其中：应收帐款 49,278,815.67 2,592,384.58
其他应收款 50,825,448.94 4,067,598.59
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 26,499,633.66 -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
包装物 - -
开发成本 26,499,633.66 -
四、长期投资减值准备合计 7,054,465.00 -
其中：长期股权投资 7,054,465.00 -
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准备合计 2,713,888.30 -
其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 -
机器设备 - -
办公设备 - -
六、无形资产减值准备合计 797,839.72 -
其中：土地使用权 797,839.72 -
专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本期减少
项 目 本年价值
其他减少
回升转回
一、坏帐准备合计 - 37,731.35
其中：应收帐款 - 37,731.35
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
包装物 - -
开发成本 - -
四、长期投资减值准备合计 - 6,324,465.00
其中：长期股权投资 - 6,324,465.00
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 - -
办公设备 - -
六、无形资产减值准备合计 511,360.00 -
其中：土地使用权 511,360.00 -
专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本期减少
项 目 年末余额
合计
一、坏帐准备合计 37,731.35 106,726,516.43
其中：应收帐款 37,731.35 51,833,468.90
其他应收款 - 54,893,047.53
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - 26,499,633.66
其中：库存商品 - -
原材料 - -
包装物 - -
开发成本 - 26,499,633.66
四、长期投资减值准备合计 6,324,465.00 730,000.00
其中：长期股权投资 6,324,465.00 730,000.00
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 2,713,888.30
其中：房屋、建筑物 - 2,713,888.30
机器设备 - -
办公设备 - -
六、无形资产减值准备合计 511,360.00 286,479.72
其中：土地使用权 511,360.00 286,479.72
专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王
刚 公司会计机构负责人:刘仁良
资产减值准备明细表(母公司)
编制单位:海南海药股份有限公司 2005年度
单位:人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 92,455,809.89 6,280,787.29
其中：应收帐款 49,059,171.76 2,551,797.38
其他应收款 43,396,638.13 3,728,989.91
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
包装物 - -
开发成本 - -
四、长期投资减值准备合计 7,054,465.00 -
其中：长期股权投资 7,054,465.00 -
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准备合计 2,713,888.30 -
其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 -
机器设备 - -
办公设备 - -
六、无形资产减值准备合计 797,839.72 -
其中：土地使用权 797,839.72 -
专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本期减少
项 目 本年价值
其他减少 合计
回升转回
一、坏帐准备合计 - - -
其中：应收帐款 - - -
其他应收款 - - -
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 - - -
其中：库存商品 - - -
原材料 - - -
包装物 - - -
开发成本 - - -
四、长期投资减值准备合计 - 6,324,465.00 6,324,465.00
其中：长期股权投资 - 6,324,465.00 6,324,465.00
长期债券投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 - - -
其中：房屋、建筑物 - - -
机器设备 - - -
办公设备 - - -
六、无形资产减值准备合计 511,360.00 - 511,360.00
其中：土地使用权 511,360.00 - 511,360.00
专利权 - - -
商标权 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
项 目 年末余额
一、坏帐准备合计 98,736,597.18
其中：应收帐款 51,610,969.14
其他应收款 47,125,628.04
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
包装物 -
开发成本 -
四、长期投资减值准备合计 730,000.00
其中：长期股权投资 730,000.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备合计 2,713,888.30
其中：房屋、建筑物 2,713,888.30
机器设备 -
办公设备 -
六、无形资产减值准备合计 286,479.72
其中：土地使用权 286,479.72
专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
公司法定代表人:刘悉承 公司主管会计工作的负责人:王刚
公司会计机构负责人:刘仁良
（三）会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
海南海药股份有限公司(以下简称“公司”)系于1992年8月8日经海南省股份制试点
领导小组办公室以琼股办字(1992)10号文批准，在原海口市制药厂基础上改组设立的股
份有限公司。公司于1992年12月30日领取海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执
照。1993年12月经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]115号文复审通过和深圳证
券交易所深证所字[1994]第002号文审核批准发行人民币普通2500万股，并于1994年5月
在深圳证券交易所上市。发行后的注册资本10,000万元，其中：内部职工股1,500万元，
于1994年12月在深圳证券交易所上市。
公司最近一次企业法人营业执照由海南省工商行政管理局于2005年05月09日颁发，
企业法人营业执照号4600001002970号；注册资本为202,348,992元；注册地海口市龙昆
北路30号宏源证券大厦；法定代表人刘悉承。公司的经营范围：精细化工产品、化学原
料药、中药材、土特产品、中西药成药、保健品、药用辅料、医药器械、化工原料及产
品(专营除外)、建材、金属材料(专营除外)、家用电器、日用百货、机械产品、纺织的
生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营。公司所处行业
：医药制造业。
二、采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度
执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其有关的补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
以人民币作为记帐本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提
供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币
余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币
金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理
。
6、现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资确认为短期投资，短期投
资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益
，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按总市价低于总成本的差额计提短期投
资跌价准备。
8、坏账核算方法
(1)坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
(2)坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，对除纳入合并报表的单
位外，其他均按按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，
根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
账龄 计提比例(%)
1年以内 3
1-2年 6
2-3年 15
3-4年 30
4-5年 60
5年以上 90
(4)账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还的
部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的,按照先发生先收回
的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
9、存货核算方法
(1)存货分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资、开
发成本、开发产品等九类。
(2)存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
(3)存货计价方法和摊销方法
主要原材料采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；在产品只保留直接
材料价值；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物
按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销；开发产品按个别计价法计价、低值易耗品
在领用时一次性摊销。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的
产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计
提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股
权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具
有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总
额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有
重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益
份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平
均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于2003年3月17日之前
，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的股权投资贷方差
额，作为资本公积处理。
(2)长期债权投资
持有的在1年内(不含1年)不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认
为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发
生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当
期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置
债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的
差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券
利息收入时摊销。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额
计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
(1)固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。
(2)固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保
险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值。
(3)固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净
残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋建筑物 25-45 3.80-2.11 5
机器设备 10-15 9.50-6.33 5
运输设备 8-14 11.88-6.79 5
办公设备 5-8 19.00-11.88 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资
产原价减去折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
。
(4)固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用核算方法
(1)因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费
用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产(在建工程)成本。
(2)借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生b
.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定
资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产支出加权平均数 资本化
率
14、无形资产核算方法
(1)无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没
有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限
不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不
应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限法律规定的有效年限摊销年限
土地使用权 50-70 50-70 50-70 50-70
非专利技术 10 未规定 未规定 10
(3)期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资
产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产
已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销
。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产
经营当月一次转入损益。
16、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计
负债。(1)该义务是公司承担的现实义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公
司；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
17、应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额
，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
18、收入确认原则
(1)销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况
下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
(3)让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入
金额能够可靠的计量。
19、所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20、会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本年度不存在会计政策的变更。
(2)会计估计变更
本年度无会计估计变更。
21、重大会计差错的更正
本年度无重大会计差错更正。
22、合并会计报表的编制方法
(1)合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销
母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对
合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
(2)合并范围的确定原则
除本公司(母公司)外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对
该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)；或本公司对该单位的投资
占该单位有表决权资本总额50%以下(含50%)但本公司对其具有实质控制权。满足上述条
件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业
务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公
司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
(3)子公司采用的会计政策于母公司一致。
三、税项
本公司及其子公司主要应纳税项如下：
流转税及附加
税 种 计税依据 税 率
增值税 药品销售收入 17％
营业税 房地产销售收入 5％
城市维护建设税 应纳流转税额 7％
教育费附加 应纳流转税额 3％
企业所得税
1、按海南省经济特区有关规定，所得税税率为15％。公司本年度盈利，但尚有以前
年度的亏损未弥补完，故本年不需要缴纳企业所得税。
2、子公司重庆天地药业有限公司根据忠县人民政府忠府发[2003]37号《忠县人民政
府关于印发忠县鼓励外来投资若干优惠政策规定的通知》第四条规定：外来投资经重庆
市科委认定的高新技术产业，自投产年度起免征所得税2年，二年免税期满后，可减按1
5％的税率征收所得税。本年度为免税。
3、其他税项：按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
注册资本
企业名称 业务性质
(万元)
海南海药房地产开发有
房地产开发 2,000
限公司
海口市制药厂有限公司 医药制造 11,938
重庆市天地药业有限责
医药制造 10,000
任公司
企业名称 经营范围
海南海药房地产开发有
房地产开发经营(贰级)、建材
限公司
丸剂、片剂、冲剂、酊剂、流浸膏剂、散
海口市制药厂有限公司 剂、糖浆剂、软胶囊原料药、粉针剂、保
健食品、保健饮料、化工产品的生产销售
重庆市天地药业有限责
生产片剂、胶囊、颗粒
任公司
初始投资母公司 持股是否纳入
企业名称
额(万元)比例(％) 合并范围
海南海药房地产开发有
5,828.40 94 是
限公司
海口市制药厂有限公司 25,193.80 84.75 是
重庆市天地药业有限责
8,458.89 69.44 是
任公司
备注：无合营企业、无未纳入合并范围的子公司。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
现 金 104,072.91 239,694.84
银行存款 2,241,441.53 5,288,672.41
其他货币资金 - 121.47
合 计 2,345,514.44 5,528,488.72
2、应收帐款
年末数
帐 龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 72,618,820.82 52.12 2,178,564.62
1-2年 6,818,051.60 4.89 409,083.10
2-3年 3,530,437.01 2.54 529,565.55
3-4年 2,075,613.06 1.49 622,683.92
4-5年 2,534,488.71 1.82 1,520,693.23
5年以上 51,747,642.75 37.14 46,572,878.48
合 计 139,325,053.95 100.00 51,833,468.90
应收账款净额 87,491,585.05
年初数
帐 龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 55,963,564.47 45.52 1,678,906.93
1-2年 5,735,950.22 4.66 344,157.01
2-3年 5,680,420.59 4.62 852,063.09
3-4年 3,348,476.30 2.72 1,304,542.89
4-5年 4,373,373.31 3.56 2,024,023.99
5年以上 47,861,246.40 38.92 43,075,121.76
合 计 122,963,031.29 100.00 49,278,815.67
应收账款净额 73,684,215.62
[备注1]年末较年初增加16,362,022.66元，增幅13.31%，主要是客户欠款增加所致
；
[备注2]年末余额前五名金额合计为27,818,087.51元，占应收账款余额的19.97%；
[备注3]年末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
3、其他应收款
年末数
帐龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 12,742,827.82 16.32% 377,103.84
1-2年 3,112,960.38 3.98% 186,777.62
2-3年 793,604.05 1.02% 119,040.61
3-4年 1,344,690.83 1.72% 403,407.25
4-5年 936,951.32 1.20% 562,170.79
5年以上 59,160,608.25 75.76% 53,244,547.42
合计 78,091,642.65 100.00% 54,893,047.53
净额 23,198,595.12
年初数
帐龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 6,815,564.87 9.05 204,466.95
1-2年 6,069,867.68 8.05 550,192.06
2-3年 2,053,205.97 2.72 607,980.89
3-4年 1,277,662.18 1.69 83,298.66
4-5年 739,201.57 0.98 383,520.94
5年以上 58,439,988.26 77.51 48,995,989.44
合计 75,395,490.53 100.00 50,825,448.94
净额 24,570,041.59
[备注1]年末较年初增加2,696,152.12元增幅3.58%。
[备注2]其他应收款前五名金额合计为51,780,519.08元，占其他应收款余额的66.3
1%，其明细如下：
单位 金额 账龄 性质
海南洋浦东方建材公司 34,195,474.75 5年以上 投资款转入
重庆正元药业有限责任公司 7,701,257.33 1年以内 往来款
宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5年以上 往来款
珠海南亚明申大连公司 4,066,687.00 5年以上 往来款
长城国际广告有限制作总部 1,417,100.00 5年以上 往来款
[备注3]期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
4、预付帐款
年末数
项 目
金 额 比例%
1年以内 10,124,211.04 96.28
1-2年 66,120.80 0.63
2-3年 50,139.08 0.48
3年以上 274,578.36 2.61
合计 10,515,049.28 100.00
年初数
项 目
金 额 比例%
1年以内 4,066,317.49 90.52
1-2年 130,047.95 2.89
2-3年 41,778.36 0.93
3年以上 254,336.05 5.66
合计 4,492,479.85 100.00
[备注1]年末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
[备注2]年末较年初增加6,022,569.43元，增幅134.06%，主要为预付的市场开发资
金。
5、存货及存货跌价准备
(1)存货明细项目列示如下：
年末数 年初数
项 目
金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备
原材料 6,698,396.19 3,041,701.02
在产品 445,573.21
包装物 2,119,790.75 1,678,907.35
库存商品 18,421,952.47 11,707,605.24
开发成本 43,229,855.80 26,499,633.66 43,229,855.80 26,499,633.66
低值易耗品 20,273.26 8,202.02
合 计 70,490,268.47 26,499,633.66 60,111,844.64 26,499,633.66
存货净额 43,990,634.81 33,612,210.98
年末较年初增加10,378,423.83元，增幅17.27%，主要是原材料和库存商品增加所致
。
(2)存货跌价准备列示如下:
本年 因资产价值
项 目 年初数
增加 回升转回数
开发成本 26,499,633.66
合 计 26,499,633.66
可变现净值确
项 目 其他原因转出数 年末数
定依据
开发成本 26,499,633.66
合 计 26,499,633.66
开发成本43,229,855.80元为下属房地产公司持有并打算用于开发的二宗土地，这部
分土地已计提减值准备26,499,633.66元，其中：土地名为“老城土地”面积15.6万平方
米账面价值11,136,694.01元，已提减值准备7,019,964.90元。截止2005年12月31日未办
妥产权过户手续。
6、长期投资
类 别 年初数 年末数
股票投资 4,269,705.00 4,269,705.00
其他股权投资 1,700,000.00 1,700,000.00
合 计 5,969,705.00 5,969,705.00
(1)股票投资
占被投资单位
被投资单位名称 股份类别 股票数量
注册资本比例
海南旭龙集团股份
法人股 1,000,000.00
有限公司
海南赛格实业股份
法人股 1,000,000.00
有限公司
海南高目助商科技
法人股 300,000.00 0.50%
股份有限公司
其他 255,571.00
合计
被投资单位名称 投资金额 减值准备 净 额
海南旭龙集团股份
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
海南赛格实业股份
2,600,000.00 2,600,000.00
有限公司
海南高目助商科技
330,000.00 130,000.00 200,000.00
股份有限公司
其他 869,705.00 400,000.00 469,705.00
合计 4,799,705.00 530,000.00 4,269,705.00
(2)其他股权投资
年初数
被投资公司 初始投资额
投资额 减值准备 净 值
海口集华有限公司 400,000.00 400,000.00 200,000.00 200,000.00
广州黄埔雷利丰制衣有
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
限厂
海南佳友实业有限公司 6,324,465.00 6,324,465.00 6,324,465.00
合 计 8,224,465.00 8,224,465.00 6,524,465.00 1,700,000.00
年末余额
被投资公司
投资额 减值准备 净 值
海口集华有限公司 400,000.00 200,000.00 200,000.00
广州黄埔雷利丰制衣有
1,500,000.00 1,500,000.0 0
限厂
海南佳友实业有限公司
合 计 1,900,000.00 200,000.00 1,700,000.0 0
(三)长期股权投资减值准备列示如下：
因资产价值
被投资单位名称 年初数 本年计提
回升转回数
1、股票投资
海南高目助商科技股份有
130,000.00
限公司
其他 400,000.00
2、其他股权投资
海口集华有限公司 200,000.00
海南佳友实业有限公司 6,324,465.00
合计 7,054,465.00
其他原因
被投资单位名称 年末数 计提的原因
转出数
1、股票投资
海南高目助商科技股份有
130,000.00
限公司
其他 400,000.00
2、其他股权投资
海口集华有限公司 200,000.00
海南佳友实业有限公司 6,324,465.00 － [备注2]
合计 6,324,465.00 730,000.00
[备注1]长期投资全部为成本法核算的投资。
[备注2]该公司已被公司登记管理机关吊销登记，故本年度将其核销。原账面投资6
,324,465.00元，已计提减值准备6,324,465.00元，对本期损益无影响。
7、固定资产及折旧
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原值
房屋及建筑物 199,854,692.29 2,253,196.88 97,870.65 202,010,018.52
机器设备 134,546,829.04 1,538,506.72 2,444,748.03 133,640,587.73
办公设备 3,034,528.29 327,857.00 660,553.19 2,701,832.10
运输设备 2,109,846.51 344,444.22 370,493.40 2,083,797.33
其它 1,960,689.76 2,787,705.13 - 4,748,394.89
合计 341,506,585.89 7,251,709.95 3,573,665.27 345,184,630.57
累计折旧： 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 34,395,689.16 4,971,946.16 - 39,367,635.32
机器设备 74,926,771.31 8,492,310.97 2,149,710.21 81,269,372.07
办公设备 2,152,196.61 86,328.06 358,227.99 1,880,296.68
运输设备 1,326,943.66 161,491.59 216,404.92 1,272,030.33
其它 179,413.54 927,673.65 - 1,107,087.19
合计 112,981,014.28 14,639,750.43 2,724,343.12 124,896,421.59
减值准备： 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 2,713,888.30 2,713,888.30
合 计 2,713,888.30 2,713,888.30
净 额 225,811,683.31 217,574,320.68
[备注1]以下房产、机器设备用于抵押，详细抵押情况见下表：
资产类别 资产坐落地点 原 值
房屋四幢 海口市南海大道66工业厂房 75,559,930.86
运输设备 海药工业园 1,276,787.84
机器设备一批 海口市南海大道66工业厂房内 108,965,985.08
资产类别 净 值 借款金额
房屋四幢 60,563,023.17
运输设备 354,817.04 3,200万元
机器设备一批 31,499,241.18
[备注2]经营租赁租出固定资产情况如下：
资产类别 原 值 折 旧 净 值
房 屋 13,155,680.72 2,437,159.16 10,718,521.56
机器设备 5,751,503.27 4,262,458.58 1,489,044.69
合 计 18,907,183.99 6,699,617.74 12,207,566.25
[备注3]本期增加固定资产中从在建工程转入为4,433,321.44元。
8、在建工程
在建工程明细项目列示如下：
本年转入其他
项 目 年初数 本年增加
固定资产数减少数
制药车间(头胞克罗车间) 639,866.00 2,184,771.60 2,824,637.60
固体车间GMP改造 46,555.78 46,555.78
原料及青霉素车间改造 1,117,925.74 345,167.83 1,463,093.57
粉针剂车间GMP改造 99,034.49 99,034.49
1,856,826.23 2,576,495.21 4,433,321.44
合 计
项 目 年末数资金来源项目进度
制药车间(头胞克罗车间) 自筹 100％
固体车间GMP改造 自筹 100％
原料及青霉素车间改造 100%
粉针剂车间GMP改造 100%
合 计
[注]本年无利息资本化金额。
9、无形资产
(1)原值
取得 本年
项目 原始金额 年初数 本年摊销
方式 增加
购入、接
非专利技术小计 25,105,700.00 19,928,386.64 2,447,655.09
受投资
购入、接
土地使用权小计 99,826,987.36 98,900,470.01 1,738,419.48
受投资
合计 124,932,687.36 118,828,856.65 4,186,074.57
取得 本年 剩余摊销
项目 年末数 累计摊销额
方式 转出 年限(月)
购入、接
非专利技术小计 17,480,731.55 7,624,968.45 24月-104月
受投资
购入、接
土地使用权小计 97,162,050.53 2,664,936.83 575月-722月
受投资
合计 114,642,782.08 10,289,905.28
[备注1]经忠县人民政府忠府纪[2004]41号县政府议事纪要决定：将宗地号为忠国用
(2004)1881号的土地使用权中的102.319亩调整为水坪工业园区的土地使用权102.319亩
，该宗地的产权变更手续正在办理过程中。
(2)减值准备
项目 取得方式 年初数 本年增加 本年转回 本年其他转出 年末数
土地使用权 797,839.72 511,360.00 286,479.72
合计 797,839.72 511,360.00 286,479.72
根据海口市国土局颁发的《换地权益书》，公司位于海口市海榆西线的土地使用权
价值为4,242,000.00，从而转回减值准备511,360.00。
(3)净值
项 目 年初数 本年增加 本年转回 本年其他转出 年末数
净 值 118,031,061.93 114,356,302.36
10、短期借款
项 目 年末数 年初数
银行借款 32,000,000.00 37,762,000.00
其中:信用借款 4,762,000.00
抵押借款 32,000,000.00 33,000,000.00
[备注1]年末短期借款较年初减少5,762,000.00元系本年内已归还。
[备注2]年末短期借款均为抵押借款,抵押物详见本附注“五.7”。
[备注3]年末余额中，无逾期借款。
11、应付帐款
项 目 年末数 年初数
1年以内 31,348,539.91 25,327,673.94
1-2年 5,834,091.94 974,777.60
2-3年 367,881.84 1,170,955.97
3年以上 1,851,512.43 1,928,945.31
合 计 39,402,026.12 29,402,352.82
[备注1]年末余额中，无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
[备注2]年末较年初增加9,999,673.30元，增幅34.01%主要是原材料的采购应付增加
所致。
12、预收帐款
项 目 年末数 年初数
1年以内 6,221,687.43
3年以上 21,946.00
合 计 6,221,687.43 21,946.00
年末余额中，无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
13、应付股利
单 位 金 额 欠款时间
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3年以上
汇通国际信托投资公司 384,566.15 3年以上
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 3年以上
其 他 196,023.35 3年以上
合 计 3,975,170.80
年末余额系以前年度遗留的尚未支付给法人股股东的股利。
14、应交税金
项 目 年末数 年初数
增值税 10,265,123.46 12,729,367.89
城市维护建设税 1,942,504.03 2,106,266.21
企业所得税 690,734.69 520,255.45
营业税 1,103,252.46 1,098,467.46
个人所得税 12,596.54 8,902.58
房产税 108,238.80 89,050.03
印花税 - 85,190.00
土地使用税 57,319.65 57,319.65
合 计 14,179,769.63 16,694,819.27
15、其它应交款
项 目 年末数 年初数
重点交通建设费附加费 -2,247.08
教育费附加 715,061.88 784,377.18
副食品风险调控基金 89,515.21 89,515.21
合 计 804,577.09 871,645.31
16、其它应付款
项 目 年末数 年初数
1年以内 9,795,165.62 9,620,067.15
1-2年 4,752,590.64 7,211,701.65
2-3年 7,175,497.50 3,368,304.72
3年以上 3,220,526.89 3,395,142.60
合 计 24,943,780.65 23,595,216.12
年末欠付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位明细:
单 位 金 额 账龄 性质
990,000.00
深圳市南方同正投资有限公司 1年以内 往来款
17、预提费用
预提费用明细项目列示如下：
项 目 年末数 年初数 结存原因
借款利息 560,000.00 1,640,021.60 尚未支付
销售费用 996,346.32 15,558,740.81
尚未报销的费用
董事会经费 265,932.83 265,932.83
合 计 1,822,279.15 17,464,695.24
年末较年初减少15,642,416.09元，主要是偿还了利息和业务人员报销销售业务费所
致。
18、长期应付款
单位名称 期限 初始金额 年末数
中国华融资产管理公司(本金) 无 15,000,000.00 14,000,000.00
中国华融资产管理公司(利息) 3,342,130.49
重庆正元药业有限公司 无 352,149,701.23 52,728,963.66
深圳市南方同正投资有限公司 无 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳市南方同正投资有限公司 -利息 1,300,006.00
海口市社保局 无 3,400,000.00 3,400,000.00
合 计 380,549,701.23 84,771,100.15
单位名称 年初数 备 注
中国华融资产管理公司(本金) 15,000,000.00
中国华融资产管理公司(利息) 2,509,780.49 年利率5.31%
每年确定利率, 2005年度年
重庆正元药业有限公司 61,454,054.97
利率为2.5562%
深圳市南方同正投资有限公司 10,000,000.00 代还海口市国资局借款
深圳市南方同正投资有限公司 -利息 650,002.00 按年利率6.5%计息
海口市社保局 3,400,000.00
合 计 93,013,837.46
[备注1]年末较年初减少8,242,737.31元，下降原因主要系清偿债务所致。
[备注2]年末余额中，欠付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位明细：
股东名称 欠款金额 性 质
中国华融资产管理公司 17,342,130.49 借款及利息
深圳市南方同正投资有限公司 11,300,006.00 借款及利息
19、专项应付款
项 目 年末数 年初数
海口市科技局 1,440,000.00 1,440,000.00
海口市财政局 957,202.05 960,000.00
国家发改委 1,000,000.00
合 计 3,397,202.05 2,400,000.00
[备注1]海口市科技局项下的专项应付款系1996年4月6日收到的紫杉醇研究项目科技
借款。
[备注2]海口市财政局项下的专项应付款系1995年9月收到的粉针剂设备专项借款，
本期归还2,797.95。
[备注3]收到国家发改委发改运行[2005]258号划拨的2005年度中药材扶持资金项目
-优质黄连GAP生产示范基地建设资金。
20、股本
(1)股权分置改革前后股份结构变动情况：
改革前
股份数量(股) 占比%
一、未上市流通股 118,800,000 58.7
(一)发起人股
国家股 63,345,348 41.19
国有法人股
境内法人股 25,977,765 12.84
外资法人股
自然人股
其他
(二)定向法人股
国家股
国有法人股
境内法人股 29,476,887 14.57
外资法人股
自然人股
其他
二、已上市流通股份 83,548,992 41.29
(一)有限售条件的流通股
内部职工股
机构投资者配售股份
高管股份 20,628 0.01
其他 17,922 0.01
(二)无限售条件的流通股
人民币普通股 83,510,442 41.27
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
三、股份总数 202,348,992 100.00
改革后
股份数量(股) 占比%
1一、有限售条件的流通股 93, 762,119 46.34
(一)股权分置改革变更的有限售条件的流通股
国家及国有法人持股 16,013,273 7.914
境内一般法人持股 77,748,846 38.423
境内自然人持股
境外法人、自然人持股
其他
(二)内部职工股
(三)机构投资者配售股份
(四)高管股份 26,816 0.01
(五)其他
二、无限售条件的流通股 108,586,873 53.66
(一)人民币普通股 108,586,873 53.66
(二)境内上市外资股
(三)
境外上市外资股
(四)其他
三、股份总数 202,348,992 100.00
(2)公司股本增减变动明细项目列示如下：
本次变动前
项 目
数 量 比例(% )发行新股
一、有限售条件 118,820,628 58.72
1、国家持股
2、国有法人持 63,345,348 31.30
3、其他内资持 55,475,280 27.42
其中：
境内法人持股 55,454,652 27.411
境内自然人持股 20,628 0.01
二、无限售条件 83,528,364 41.28
1、人民币普通 83,528,364 41.28
2、境内上市的
3、境外上市的
4、其他
三、股份总数 202,348,992 100.00
本次变动增减(+,-)
项 目
公积金
送 股 其 他 小 计
转股
一、有限售条件 -25,058,509 -25,058,509
1、国家持股
2、国有法人持 -2,944,935 -44,387,140 -47,332,075
3、其他内资持 -22,113,574 +44,387,140 +22,273,566
其中：
境内法人持股 -22,119,762 +44,387,140 +22,267,378
境内自然人持股 +6,188 +6,188
二、无限售条件 +25,058,509 +25,058,509
1、人民币普通 +25,058,509 +25,058,509
2、境内上市的
3、境外上市的
4、其他
三、股份总数
本次变动后
项 目
数 量 比例(% )
一、有限售条件 93,762,119 46.34
1、国家持股
2、国有法人持 16,013,273 7.. 914
3、其他内资持 77,748,846 38.423
其中：
境内法人持股 77,722,030 38.41
境内自然人持股 26,816 0.013
二、无限售条件 108,586,873 53.66
1、人民币普通 108,586,873 53.66
2、境内上市的
3、境外上市的
4、其他
三、股份总数 202,348,992 100.00
(3)有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件
所持有限售条件
非流通股股东 可上市流通时间
的股份数量(股)
深圳市南方同正投资有限公司 39,762,591 2008年11月21日
海口富海福投资有限公司 18,814,177 2008年11月21日
中国华融资产管理公司 11,013,273 2006年11月21日
北京桑海投资有限公司 5,634,437 2007年11月21日
中国轻骑集团有限公司 5,000,000 2006年11月21日
上海信义水处理有限责任公司 3,708,383
海南省信托投资公司 2,878,722
长城证券有限责任公司 1,835,493
上海新威投资管理有限公司 1,028,550
上海万馨投资管理有限公司 673,019
中国南玻集团股份公司 489,455
上海丰泽科技发展有限公司 473,411
上海步欣工贸有限公司 460,038
上海平杰投资咨询有限公司 580,000
海南保险职工经济技术开发公司 542,916
中国石化集团海南经济开发有限公司 207,988
海口邦达资讯产业服务中心 232,650
海南洋浦海中教育实业公司 155,232
北京博弈技贸公司 97,901
海南中侨旅业有限公司 77,616
烟台川胜投资咨询有限公司 31,561
烟台开发区宏伟电子工程有限责任公司 10,000
烟台信安科技投资咨询有限公司 10,000
烟台康威医药器械有限公司 7,890
烟台开发区元丰贸易有限公司 10,000
高管股份 26,816
合 计 93,762,119
承诺的限售条件
非流通股股东
自获得上市流通权之日起，至少在36个月内不通过
证券交易所挂牌交易。在上述锁定期满后，只有价
格高于10.0元/股(若自非流通股股份获得流通权之
日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增
深圳市南方同正投资有限公司 股本等事项，则对该价格作相应处理)时，才能通过
证券交易所挂牌交易方式出售所持有的海南海药股
份。
自获得上市流通权之日起，至少在36个月内不通过
海口富海福投资有限公司 证券交易所挂牌交易。
自2006年11月21日起，出售数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月
中国华融资产管理公司 内不超过百分之十。
自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过
北京桑海投资有限公司 证券交易所挂牌交易。
中国轻骑集团有限公司
上海信义水处理有限责任公司
海南省信托投资公司
长城证券有限责任公司
上海新威投资管理有限公司
上海万馨投资管理有限公司
中国南玻集团股份公司
上海丰泽科技发展有限公司
上海步欣工贸有限公司
上海平杰投资咨询有限公司
海南保险职工经济技术开发公司
中国石化集团海南经济开发有限
公司
海口邦达资讯产业服务中心
海南洋浦海中教育实业公司
北京博弈技贸公司
海南中侨旅业有限公司
烟台川胜投资咨询有限公司
烟台开发区宏伟电子工程有限责
任公司
烟台信安科技投资咨询有限公司
烟台康威医药器械有限公司
烟台开发区元丰贸易有限公司 根据《公司法》等有关法律
法规中关于上市公司高级管理人员持股的
高管股份 有关规定办理。
合 计
[备注1]经2005年11月4日召开股东会决议，通过了公司股权分置方案，方案规定：
实施变更登记日在册的全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付的3股对价股份
，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有售限条件的流通股。
[备注2]本次股权分置改革方案实施过程中，应由中国轻骑集团有限公司、海南省信
托投资公司、上海新威投资管理有限公司、上海平杰投资咨询有限公司、海南保险职工
经济技术开发公司、海口邦达资讯产业服务中心、海南洋浦海中教育实业公司、海南中
侨旅业有限公司、烟台开发区宏伟电子工程有限责任公司、烟台信安科技投资咨询有限
公司、烟台开发区元丰贸易有限公司十一家公司支付的股份暂由南方同正投资有限公司
先行代为垫付，其所持股份如上市流通，应当向代为垫付的南方同正偿还代为垫付的款
项，或取得南方同正的同意。
21、资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
项目 年初数 本年增加数
股本溢价 215,694,012.76
股权投资准备 106,873,563.01
其他资本公积[备注1] 313,618,242.31 3,742,021.60
合 计 636,185,818.08 3,742,021.60
项目 本年减少数 年末数
股本溢价 215,694,012.76
股权投资准备 106,873,563.01
其他资本公积[备注1] 313,618,242.31 3,742,021.60
合 计 529,312,255.07 110,615,584.61
[备注1]其他资本公积本期增加3,742,021.60元，系公司与中国华融资产管理公司上
海办事处协议，协议规定公司于2005年9月26日前支付210万元后了结公司欠付该公司的
全部债务而形成的全部债务小于公司实际支付款项的差额。
[备注2]资本公积本期减少529,312,255.07，系公司经2005年12月29日临时股东大会
决议用资本公积弥补以前年度亏损。
22、盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
公益金 16,778,661.64 16,778,661.64
合 计 16,778,661.64 16,778,661.64
23、未分配利润
未分配利润项目列示如下：
项 目 年末数 年初数
一、净利润 21,744,543.44 24,982,719.62
加：年初未分配利润 -672,615,345.49 -697,598,065.11
加：其他转入[备注1] 529,312,255.07
二、可供分配利润 -121,558,546.98 -672,615,345.49
减：法定盈余公积金 -
法定公益金 -
应付普通股股利 -
三、未分配利润 -121,558,546.98 -672,615,345.49
[备注1]其他转入529,312,255.07，见“附注五.21”
24、主营业务收入、成本行业分类
营业收入
行业 本年 上年
数 数
医药制造 210,271,048.15 223,695,579.13
房地产业 1,725,820.00
合计 210,271,048.15 225,421,399.13
营业成本 营业毛利
行业 本年 上年 本年 上年
数 数 数 数
医药制造 99,949,770.75 105,614,739.75 110,321,277.40 118,080,839.38
房地产业 158,000.00 1,567,820.00
合计 99,949,770.75 105,772,739.75 110,321,277.40 119,648,659.38
[备注1]前五名客户销售总额49,133,696.75元，占全部销售收入23.37%。
[备注2]主营业务收入、成本地区分布
营业收入 营业成本
地区
本年数 上年数 本年数 上年数
国内 205,177,740.46 221,207,119.00 98,379,822.03 104,406,559.15
国外 5,093,307.69 4,214,280.13 1,569,948.72 1,366,180.60
合计 210,271,048.15 225,421,399.13 99,949,770.75 105,772,739.75
营业毛利
地区
本年数 上年数
国内 106,797,918.43 116,800,559.85
国外 3,523,358.97 2,848,099.53
合计 110,321,277.40 119,648,659.38
25、主营业务税金及附加
项 目 本年数 上年数
城建税 1,359,983.68 1,543,869.67
教育费附加 589,620.31 762,874.00
交通建设费附加 10,321.94 233.11
合 计 1,959,925.93 2,306,976.78
计缴标准详附注三“税项”。
26、其他业务利润
其他业务收入 其它业务支出
项目
本年数 上年数 本年数 上年数
材料销售 117.09 1,489,315.66 133.60 1,211,404.16
房租业务 1,160,000.00 4,014,292.17 1,002,915.68 1,594,125.92
其他 89,620.00 114.10 11,777.00 248,983.28
合计 1,249,737.09 5,503,721.93 1,014,826.28 3,054,513.36
其它业务利润
项目
本年数 上年数
材料销售 -16.51 277,911.50
房租业务 157,084.32 2,420,166.25
其他 77,843.00 -248,869.18
合计 234,910.81 2,449,208.57
本期其他业务利润减少2,214,297.76，系减少材料销售和房租业务所致。
27、财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 5,397,910.20 8,152,816.87
减：利息收入 127,322.68 8,091.40
其 他 24,518.71 13,977.89
合 计 5,295,106.23 8,158,703.36
本期财务费用减少2,863,597.13，系本年借款减少和利率降低所致。
28、补贴收入
项 目 本年数 上年数
挖潜改造补贴 2,751,800.00 2,600,000.00
医药企业新增值税政府扶持资金 241,968.55
合 计 2,993,768.55 2,600,000.00
[备注1]2005年据忠县经委忠经技(2004)191号文收到财政扶持资金141.68万元；
[备注2]据忠县财政局忠财企(2005)6号文收到三峡库区移民后期扶持资金90万元；
[备注3]根据忠县财政局忠财企(2005)14号收到三峡库区产业发展基金贴息23万元；
[备注4]根据重庆市经委、重庆市财政局渝经高新(2004)38号文收到产业研发补助资
金20万元；另收到忠县科技局研发补助0.5万元；
[备注5]根据海口市政府2004年第45号令《海口市鼓励投资发展医药产业的若干规定
》收到医药企业新增值税政府扶持资金241,968.55元。
29、营业外收入
项 目 本年数 上年数
无形资产减值转回 511,560.00 -
其 他 504.00
合 计 512,064.00 -
30、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
256,754.28
处理固定资产净损失 15,331.63
14,945.34
罚款支出
12,485.22
捐赠支出
510,780.81
其 他 29.00
794,965.65
合 计 15,360.63
31、所得税
本期所得税792,223.87元，系子公司海口市制药厂有限公司缴纳的所得税。
32、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数
收到的补贴、租金等收入 7,330,209.37
33、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数
营业费用、管理费用等费用性支出 63,806,006.04
34、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年数
支付的企业间的暂借款 454,879.82
35、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年数
收到企业间的借款 35,500,000.00
36、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年数
支付企业间的借款 50,141,007.68
六、母公司主要会计项目注释
1、应收帐款
年末数
帐 龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 67,899,665.10 50.65 2,036,989.95
1—2年 6,818,051.60 5.09 409,083.10
2—3年 2,990,936.43 2.22 448,640.46
3—-4年 2,075,613.06 1.55 622,683.92
4—5年 2,534,488.71 1.89 1,520,693.23
5年以上 51,747,642.75 38.60 46,572,878.48
应收账款合计 134,066,397.65 100.00 51,610,969.14
应收账款净额 82,455,428.51
年初数
帐 龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 51,973,869.71 43.90 1,528,976.09
1—2年 5,549,065.64 4.69 332,943.94
2—3年 5,290,420.59 4.47 793,563.09
3—-4年 3,348,476.30 2.83 1,304,542.89
4—5年 4,373,373.31 3.69 2,024,023.99
5年以上 47,861,246.40 40.42 43,075,121.76
应收账款合计 118,396,451.95 100.00 49,059,171.76
应收账款净额 69,337,280.19
[备注1]年末较年初增加15,669,946.15元，增幅13,24%，主要是客户欠款增加所致
；
[备注2]应收账款前五名金额合计27,818,087.51元，占应收账款余额的20.75%；
[备注3]年末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
2、其他应收款
年末数
帐 龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 9,054,900.75 9.94 136,407.02
1-2年 28,571,289.38 31.37 172,665.98
2-3年 758,761.65 0.83 113,814.25
3-4年 759,541.29 0.83 227,862.39
4-5年 899,283.63 0.99 539,570.18
5年以上 51,039,231.36 56.04 45,935,308.22
合计 91,083,008.06 100.00 47,125,628.04
其他应收款净额 48,957,380.02
年初数
帐 龄
金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 34,579,707.25 36.72 21,395.53
1-2年 5,960,513.47 6.33 537,630.81
2-3年 1,542,356.43 2.06 516,353.46
3-4年 989,875.49 1.05 71,962.65
4-5年 792,453.22 0.84 25,471.93
5年以上 50,315,359.72 53.00 42,223,823.75
合计 94,180,265.58 100.00 43,396,638.13
其他应收款净额 50,783,627.45
[备注1]其他应收款前五名金额合计74,280,784.77元，占其他应收款余额的81.55%
，明细如下：
单位名称 年末余额 账龄 性质
海南洋浦东方建材公司 34,195,474.75 5年以上 投资款转入
海南海药房地产有限公司 30,201,523.02 1年以内 往来款
宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5年以上 往来款
珠海南亚明申大连公司 4,066,687.00 5年以上 往来款
长城国际广告有限制作总部 1,417,100.00 5年以上 往来款
合计 74,280,784.77
[备注2]年末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
3、长期股权投资
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股票投资 4,269,705.00 4,269,705.00
其他股权投资 325,013,426.43 5,703,235.10 330,716,661.53
合 计 329,283,131.43 5,703,235.10 334,986,366.53
(1)股票投资
占被投资单位
被投资单位名称股份类别 股票数量
注册资本比例
海南旭龙集团
法人股 1,000,000
股份有限公司
海南赛格实业
法人股 1,000,000.00
股份有限公司
海南高目助商科
法人股 300,000 0.50%
技股份有限公司
其 他 255,571
合 计
被投资单位名称股份类别 投资金额 减值准备 净额
海南旭龙集团
1,000,000.00 1,000,000.00
股份有限公司
海南赛格实业
2,600,000.00 2,600,000.00
股份有限公司
海南高目助商科
330,000.00 130,000.00 200,000.00
技股份有限公司
其 他 869,705.00 400,000.00 469,705.00
合 计 4,799,705.00 530,000.00 4,269,705.00
(2)其他股权投资
A、按成本法核算的其他其他股权投资
年初数
被投资公司 初始投资额
投资额 减值准备 净值
海口集华有
400,000.00 400,000.00 200,000.00 200,000.00
限公司
广州黄埔雷利
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
丰制衣有限厂
海南佳友实业有
6,324,465.00 6,324,465.00 6,324,465.00
限公司[备注1]
8,224,465.00 8,224,465.00 6,524,465.00 1,700,000.00
合 计
追加 年末余额
被投资公司
投资额 投资额 减值准备 净 值
海口集华有
400,000.00 200,000.00 200,000.00
限公司
广州黄埔雷利
1,500,000.00 1,500,000.00
丰制衣有限厂
海南佳友实业有
限公司[备注1]
1,900,000.00 200,000.00 1,700,000.00
合 计
B、按权益法核算的其他长期投资
追加投
被投资公司 初始投资额 年初数
资额
海口市制药厂有限公司 251,938,003.88 251,581,099.21
海南海药房地产开发公司 58,283,989.61 -15,521,871.96
重庆天地药业有限公司 84,588,926.74 87,254,199.18
小 计 394,810,920.23 323,313,426.43
分得现
被投资公司 本年权益增减额 年末余额
金股利
海口市制药厂有限公司 1,653,460.19 253,234,559.40
海南海药房地产开发公司 -1,339.32 -15,523,211.28
重庆天地药业有限公司 4,051,114.23 91,305,313.41
小 计 5,703,235.10 329,016,661.53
备注见：本附注“四、控股子公司及合营企业”
(3)长期股权投资减值准备列示如下：
本年 因资产价值
被投资单位名称 年初数
计提 回升转回数
A、股票投资
海南高目助商科技股份
130,000.00
有限公司
其他 400,000.00
B、其他股权投资
海口集华有限公司 200,000.00
海南佳友实业有限公司 6,324,465.00
合 计 7,054,465.00
其他原因
被投资单位名称 年末数 计提的原因
转出数
A、股票投资
海南高目助商科技股份
130,000.00
有限公司
其他 400,000.00
B、其他股权投资
海口集华有限公司 200,000.00
海南佳友实业有限公司 6,324,465.00 [备注1]
合 计 6,324,465.00 730,000.00
[备注1]该公司已被吊销登记,故将其核销。该公司原账面投资6,324,465.00元，已
计提减值准备6,324,465.00元，对本期损益无影响。
4、投资收益
项 目 本年数 上年数
被投资单位损益调整 5,703,235.10 3,875,928.27
合 计 5,703,235.10 3,875,928.27
5、主营业务收入、成本
营业收入 营业成本
行业
本年数 上年数 本年数 上年数
158,371,614.79 199,407,639.01 69,724,556.53 85,453,113.81
医药制造
158,371,614.79 199,407,639.01 69,724,556.53 85,453,113.81
合计
营业毛利
行业
本年数 上年数
113,954,525.20
医药制造 88,647,058.26
合计 88,647,058.26 113,954,525.20
[备注1]本年较上年减少41,036,024.22元，下降20.58%，主要是母公司原非独立核
算单位海口市制药厂2004年度1－9月的对外销售收入汇入母公司，2005年度海口市制药
厂的对外销售收入未汇入母公司。
[备注2]前五名客户销售总额38,296,426.08元，占全部销售收入24.18%。
[备注3]主营业务收入、成本地区分布
营业收入 营业成本
地区
本年数 上年数 本年数 上年数
158,371,614.79 199,407,639.01 69,724,556.53 85,453,113.81
国内
158,371,614.79 199,407,639.01 69,724,556.53 85,453,113.81
合计
营业毛利
地区
本年数 上年数
113,954,525.20
国内 88,647,058.26
113,954,525.20
合计 88,647,058.26
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系明细项目列示如下：
1、存在控制关系的关联方及交易
(1)存在控制关系的关联方：
公司名称 注册地址 主营业务
深圳市南方同正投资有 深圳市罗湖区红桂 兴办实业、国内商业、物资供销业、
限公司 路1029号天元大厦 投资咨询
海南海药房地产开发有
海口市龙华路98号 房地产开发经营
限公司
丸剂、片剂、冲剂、酊剂、流浸膏
海口市海南大道66 剂、散剂、糖浆剂、软胶囊原料药、
海口市制药厂有限公司
号管理中心 粉针剂、保健食品、保健饮料、化
工产品的生产销售
重庆天地药业有限责任 重庆市忠县忠州大
生产片剂、胶囊、颗粒
公司 道沈阳路1号
公司名称 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人
深圳市南方同正投资有
公司第一大股东 有限责任公司 宁维松
限公司
海南海药房地产开发有
控股子公司 有限责任公司 许力宏
限公司
海口市制药厂有限公司 控股子公司 有限责任 许力宏
重庆天地药业有限责任
控股子公司 有限责任 靳景玉
公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数
深圳市南方同正投资有限公司 60,006,000 60,006,000
海南海药房地产开发有限公司 20,000,000 20,000,000
海口市制药厂有限公司 119,380,000 119,380,000
重庆天地药业有限责任公司 100,000,000 100,000,000
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
公司名称 年初数 持股比例% 本年增加金额
深圳市南方同正投资有限公司 53,209,608 26.29
海南海药房地产开发有限公司 19,200,000 94.00
海口市制药厂有限公司 101,174,550 84.75
重庆天地药业有限责任公司 69,440,000 69.44
公司名称 本年减少金额 年末数 持股比例%
深圳市南方同正投资有限公司 13,447,017 39,762,591 19.65
海南海药房地产开发有限公司 19,200,000 94.00
海口市制药厂有限公司 101,174,550 84.75
重庆天地药业有限责任公司 69,440,000 69.44
(4)存在控制关系的关联方交易
A、关联交易
支付资金利息
关联单位 本年数 上年数
深圳市南方同正投资有限公司[备注1] 650,004.00 650,000.00
[备注1]系代公司归还借款，2005年度按年息6.5%计息；
B、存在控制关系的关联方往来款项余额
余额
项 目
年末数 年初数
其他应付款：
深圳南方同正投资有限公司 990,000.00 1,801,581.50
长期应付款：
深圳南方同正投资有限公司 11,300,006.00 10,650,002.00
占全部应收(付)款项余
项 目 额的比例%
年末数 年初数
其他应付款：
深圳南方同正投资有限公司 3.97 7.63
长期应付款：
深圳南方同正投资有限公司 12.59 11.45
2、不存在控制关系的关联方及交易
(1)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
重庆赛诺生物药业股份有限公司 关键管理人员关系密切的家庭成员直接控制
的企业
重庆天和红豆杉生态种植有限公司 关键管理人员关系密切的家庭成员直接控制
重庆正元药业有限公司 的企业控股子公司之少数股东
(2)不存在控制关系的关联方交易
A、采购货物
关联方名称 本年数 上年数
重庆赛诺生物药业股份有限公司 2,681,179.50
B、销售货物
关联方名称 本年数 上年数
重庆赛诺生物药业股份有限公司 10,275,104.26 9,479,927.58
重庆正元药业有限公司 14,750,817.53 7,467,654.01
合计 25,025,921.79 16,947,581.59
C、支付资金利息
关联方名称 本年数 上年数
重庆正元药业有限公司[备注] 1,475,676.66 2,839,798.76
[备注]按年末欠款的2.7986%计算年利息。
(3)不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
余 额
项 目
年末数 年初数
应收账款:
重庆赛诺生物药业股份有限公司 437,768.45 4,039,514.00
重庆正元药业有限公司 7,588,757.50 122,128.00
其他应收款：
重庆正元药业有限公司 7,701,257.33 5,681,589.53
应付账款：
重庆赛诺生物药业股份有限公司 1,243,701.98 -
其他应付款
重庆天和红豆杉生态种植有限公司 1,000,000.00 -
长期应付款：
重庆正元药业有限公司 52,728,963.66 61,454,054.97
占全部应收(付)款
项 目 项余额的比例%
年末数 年初数
应收账款:
重庆赛诺生物药业股份有限公司 0.31 3.41
重庆正元药业有限公司 5.45 0.10
其他应收款：
重庆正元药业有限公司 9.86 6.03
应付账款：
重庆赛诺生物药业股份有限公司 3.16
其他应付款
重庆天和红豆杉生态种植有限公司 4.01%
长期应付款：
重庆正元药业有限公司 62.20% 66.07%
八、或有事项
截至2005年12月31日止已抵偿给海口市国有资产经营管理公司的土地使用权尚有18
7亩产权证未办妥、已取得产权证的188亩的产权过户手续仍在办理过程。
九、承诺事项
公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、重庆正元药业有限公司用于出资到海口市制药厂有限公司的土地使用权的产权登
记变更手续正在办理过程中。
2、经2005年11月4日召开股东会决议，通过了公司股权分置方案，方案规定：实施
变更登记日在册的全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付的3股对价股份，原
非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有售限条件的流通股。
有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件详见本附注五.20(3)。
十二、其他补充资料
2005年度净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 52.05% 60.62%
营业利润 10.52% 11.32%
净利润 10.44% 11.23%
扣除非经常性损益后的净利润 9.14% 9.83%
2005年每股收益(人民币元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.5355 0.5355
营业利润 0.1083 0.1083
净利润 0.1075 0.1075
扣除非经常性损益后的净利润 0.0941 0.0941
非经常性损益项目 2005年度(人民币元)
补贴收入 2,993,768.55
营业外收入 512,064.00
营业外支出 794,965.65
合 计 2,710,866.90
所得税 －
非经常性损益产生的净利润 2,710,866.90
海南海药股份有限公司
公司法定代表人：刘悉承
公司主管会计工作的负责人：王刚
公司会计机构负责人：刘仁良
2006年3月25日
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的
会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会、深圳证券交易所和股东依据法规或
公司章程要求查询时，公司将及时提供。
海南海药股份有限公司
董事长：刘悉承
二00六年三月二十五日
每日必读
