泸州老窖股份有限公司2006年半年度报告
泸州老窖股份有限公
司
2006 年中期报
告
1
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
重要提
示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
本公司董事长谢明先生、总经理张良先生、财务部部长
敖治平先生声明：保证2006 年中期报告中财务报告的真实、
完整。
公司半年度财务报告已经四川华信（集团）会计师事务
所审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
2
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
目录
一、公司基本情况-------------------------------- 4
二、主要财务数据和指标---------------------------5
三、股本变动及主要股东持股情况------------------ 6
四、董事、监事、高级管理人员情况-----------------7
五、管理层讨论与分析-----------------------------8
六、重要事项-------------------------------------9
七、财务报告----------------------------------- 19
八、备查文件目录------------------------------- 65
3
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第一章公司基本情况
一、公司法定中、英文名称
中文名称：泸州老窖股份有限公司
英文名称：LUZHOU LAO JIAO CO.，LTD
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：G 老窖
公司股票代码：000568
三、公司注册地址：四川省泸州市国窖广场
办公地址：四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心
邮政编码：646000
公司电子信箱：Lzlj@lzlj.com.cn
公司国际互联网网址：http://www.Lzlj .com.cn
四、法定代表人：谢明
五、董事会秘书：蔡秋全
董事会证券事务代表：曾颖
联系地址：四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心
联系电话：（0830）2398826
传真：（0830）2398864
电子信箱：dsb@lzlj.com.cn
六、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
刊登公司中期报告的网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司中期报告备置地点：董事会办公室
4
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第二章主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
金额单位：人民币元
本报告期末上年度期末
本报告期末
比年初数增
减（％
）
流动资产1,823,149,578.73 1,725,533,568.09 5.66
流动负债971,159,184.55 1,072,588,127.20 -9.46
总资产2,670,421,742.09 2,650,226,272.73 0.76
股东权益（不含少数股东权益
）
1,688,277,688.04 1,538,962,979.77 9.70
每股净资产2.01 1.83 9.84
调整后的每股净资产1.99 1.82 9.34
报告期上年同期
本报告期比
上年同期增
减（％
）
净利润182,970,695.19 34,959,766.04 423.38
扣除非经常性损益后的净利润182,448,113.51 35,781,617.47 409.89
每股收益0.217 0.042 423.38
净资产收益率10.84 2.28 增加8.56
经营活动产生的现金流量净额124,951,345.19 137,203,340.01 -8.93
其中：扣除的非经常性损益项目为
：
项目金额（人民币元
）
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益
2,376,839.10
短期投资收益83,678.21
营业外收支净额-1,679,404.20
所得税影响数-257,767.33
少数股东权益-764.10
合计522,581.68
二、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
九号》规定计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润净资产收益率（%
）
每股收益（元
）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润28.71 29.72 0.58 0.58
营业利润16.33 16.91 0.33 0.33
净利润10.84 11.22 0.22 0.22
扣除非经常性损益后的净利润10.81 11.19 0.22 0.22
5
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第三章股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、公司股东情况
单位：股
股东总数50952
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
泸州市国有资产管理局国有股东60.43% 508445139 508445139 0
中国工商银行-国投瑞银核心企业股
票型证券投资基金
其他1.45% 12181718 0 0
裕隆证券投资基金其他1.19% 10004139 0 0
国际金融-汇丰-MORGAN
STANLEY&CO.INTERNATIONAL LIMITED
其他1.12% 9420399 0 0
全国社保基金一零七组合其他1.06% 8931393 0 0
中国农业银行-信诚四季红混合型证
券投资基金
其他0.94% 7910593 0 0
兴华证券投资基金其他0.93% 7848284 0 0
久嘉证券投资基金其他0.90% 7560000 0 0
中国工商银行-融鑫证券投资基金其他0.90% 7552476 0 0
交通银行-普惠证券投资基金其他0.80% 6700643 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国工商银行-国投瑞银核心企业股票型
证券投资基金12181718 人民币普通股
裕隆证券投资基金10004139 人民币普通股
国际金融-汇丰-MORGAN
STANLEY&CO.INTERNATIONAL LIMITED
9420399 人民币普通股
全国社保基金一零七组合8931393 人民币普通股
中国农业银行-信诚四季红混合型证券投资基金7910593 人民币普通股
兴华证券投资基金7848284 人民币普通股
久嘉证券投资基金7560000 人民币普通股
中国工商银行-融鑫证券投资基金7552476 人民币普通股
交通银行-普惠证券投资基金6700643 人民币普通股
中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金5950028 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明⑴在前述股东中，泸州市国有资产管理局与其余十名股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人
；
⑵全国社保基金一零七组合、兴华证券投资基金的管理人均
为华夏基金管理有限公司
；
⑶中国工商银行-国投瑞银核心企业股票型证券投资基金和
中国工商银行-融鑫证券投资基金的管理人均为国投瑞银基
金管理有限公司
；
除此之外，其余股东之间是否存在关联关系或是否属于一致
行动人未知。
三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
6
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
2006年11月3日25422257
见说明泸州市国有资产管理局508445139 2007年11月3日25422257
2008年11月3日457600625
说明：限售条件为非流通股股份在取得流通权后的十二个月内不
上市交易或转让。以上期限届满后，通过交易所挂牌交易出售的股份
数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四
个月内不超过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量
，
达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做
出公告。当价格低于4.2 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日
起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则对该
价格作相应处理）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的
泸州老窖股份。
四、报告期内，公司控股股东未发生变化。
7
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第四章董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事监事高级管理人员持有本公司股票变动情况
单位：股
姓名职务期初持股数期末持股数变动原因
江域会监事会主席0 5000 市场购入
二、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
1、2006 年5 月26 日，公司2005 年年度股东大会选举谢明先生、
张良先生、蔡秋全先生、沈才洪先生、王力先生为第五届董事会非职
工代表出任董事；选举任晓善先生、郝珠江先生、罗孝银先生为第五
届董事会其独立董事；选举会议选举江域会女士、程华子先生、徐勇
先生为第五届监事会股东监事。
2、2006 年5 月26 日，公司董事会聘任张良先生为总经理；聘
任蔡秋全先生、沈才洪先生为副总经理；聘任蔡秋全先生为董事会秘
书。
3、报告期内，公司第十七届三次职工代表大会选举龙成珍女士
为第五届董事会职工董事；选举吴平先生、王翼先生为第五届监事会
职工监事。
4、因任期届满，胡永松先生、朱方明先生、黄友先生不再担任
公司独立董事；何诚先生、杜大鸣女士不再担任公司监事。
8
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第五章管理层讨论与分析
一、报告期内主要经营情况
1、公司主营业务范围及经营情况简介
公司属饮料制造业中的饮料酒制造业，主营“泸州老窖”系列酒
的生产和销售。
2006 年是公司进入快速发展期的第一年。2006 年上半年，公司
紧紧围绕“突出国窖营销；布局2007 年、2008 年；强化三大手段
；
实施经营筹划；建设管理文化”总体经营方针，重点突出“形象、管
理、效益”三大经营主题，通过深化“五化管理”、创新“营销策略”、
强抓“质量成本”、强调“全面预算”、完善“经营筹划”、整合“后
勤保障”等重点管理措施，公司总体生产经营工作顺利开展，综合经
营业绩迅速上升，主要经济指标全面上扬。公司上半年实现销售收入
99082.53 万元，同比增长 30.21%；利润总额27626 万元，同比增长
208.08%；净利润18297.07 万元，同比增长423.38%
2、公司主营业务构成情况
⑴主营业务分行业、产品情况
行业主营业务收入
（元
）
主营业务成本
(元)
主营业
务利润
率（%
）
主营业务
收入同比
增减(%)
主营业务
成本同比
增减(%)
主营业
务利润
率
白酒973,566,316.34 415,899,525.97 48.85 29.35 24.05 2.25
酒店业务1,564,879.93 455,591.56 65.46 -42.41 -48.96 3.55
玻璃业务7,107.69 4,295.10 38.57 -85.96 -90.15 25.49
房地产15,686,981.93 7,270,474.15 51.60 316.11 123.58 44.76
其他业务
合计990,825,285.89 423,629,886.78 48.91 30.21 24.54 2.44
其中：关联
交易
0 0 0 0 0 0
9
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
产品主营业务收入
（元
）
主营业务成本
(元)
主营业
务利润
率（%
）
主营业务
收入同比
增减(%)
主营业务
成本同比
增减(%)
主营业
务利润
率（同
比增减
(%)
高档酒615,747,331.46 181,745,355.64 60.18 57.17 60.52 2.12
中低档酒357,818,984.88 234,154,170.33 29.35 -0.85 5.45 -4.80
合计973,566,316.34 415,899,525.97 48.85 29.35 24.05 2.25
其中：关联
交易
0 0 0 0 0 0
关联交易
定价原则
⑵主营业务分地区情况
地区主营业务收入主营业务收入比上年增
减（%
）
川渝地区210,197,226.08 20.56
其他地区780,628,059.81 33.07
⑶报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利
能力未发生重大变化。
⑷报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务。
⑸报告期内，来源于单个参股公司的投资收益对公司利润的影响
未达到10%。
二、报告期经营成果及财务状况简析
金额单位：人民币元
报告期数上年同期数变动比例%
主营业务收入990,825,285.89 760,972,912.84 30.21
主营业务利润484,628,540.45 353,671,071.11 37.03
净利润182,970,695.19 34,959,766.04 423.38
现金及现金等价物净增加额52,541,225.03 -1,294,583.59 4158.54
期末数期初数变动比例
总资产2,670,421,742.09 2,650,226,272.73 0.76
股东权益1,688,277,688.04 1,538,962,979.77 9.70
增减变动原因分析
：
1、主营业务收入：公司上半年采取得力营销措施，高档产品销
10
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
量同比大幅增长，导致收入增加
；
2、主营业务利润：主要是主营业务收入增加所致。
3、现金及现金等价物净增加额：一方面，本期出售资产、股权
收回现金增加及购建固定资产支出减少，引起投资活动产生的净现金
流量比上年同期大幅增加；另一方面，借款增加，使筹资活动产生的
现金净流量同比增加。
4、股东权益：主要是本期净利润大幅增加
。
三、报告期内公司投资情
况
报告期内，公司无重大投资项目
。
11
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第六章重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据修订后的《中华人民共和国公司法》、《中华
人民共和国证券法》以及《上市公司章程指引（2006 年修订）》、《上
市公司治理准则》等规定，先后对《泸州老窖股份有限公司章程》、
《股东大会议事规则》等规章制度进行了修订，并在董事会中建立了
审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。
公司治理实际状况与中国证券监督管理委员会有关文件要求已
无重大差异。
二、报告期内公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发
行新股方案情况
报告期内公司未实施利润分配，公积金转增股本及发行新股方
案。
三、中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2006 年中期，公司不进行利润分配，也不用公积金转增股本
四、报告期诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项
五、重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项
报告期公司为了突出主营，集中资源于主业，先后对多项资产、
股权进行了处置
：
1、报告期内，公司将持有的泸州老窖大酒店全部股权做价464.42
12
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
万元转让给泸州市国有资产经营有限公司，该项交易产生收益152.44
万元；该项交易所涉及的相关事项已全部办理完毕。
公司将泸州老窖大酒店综合大楼按资产净值3999.00 万元整体
转让给泸州市国有资产经营有限公司，该项交易涉及的产权过户手续
尚在办理中。
2、报告期内，公司将持有的深圳加德裕公司200 万股股权以
122.31 万元转让给深圳市华孚能源投资有限公司。该项交易产生亏
损77.69 万元；该项交易所涉及的相关事项已全部办理完毕。
3、报告期内，公司将持有的中国酒城股份有限公司500 万股股
权以650 万元转让给中国糖酒集团成都公司，该项交易产生收益
360.00 万元；该项交易所涉及的相关事项已全部办理完毕。
4、报告期内，公司将持有的山东大乘酒业有限公司股权作价450
万元转让给山东金钢山酒业有限公司，该项交易产生亏损228.32 万
元，该项交易所涉及的相关事项已全部办理完毕。
六、关联方交易事
项
1、购销商品、提供劳务的关联交
易
⑴日常关联交易
根据2005 年年度股东大会决议，公司与关联方发生了如下日常
关联交易
：
①截止报告期末，公司委托泸州老窖集团有限责任公司国窖广告
装饰分公司代理了价值542.76 万元的广告，公司将为此支付16.28 万
元代理费。
13
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
②截止报告期末，公司累计向泸州益久经贸有限公司采购了
2471351 公斤原料，价值1395.48 万元。
⑵非日常性关联交易
报告期内，公司向泸州创元经贸有限公司出售了价值58.66 万元
的包装物。
2、资产收购、出售的关联交易
报告期内公司未与关联方发生此类关联交易
3、公司与关联方债权、债务往来或关联担保事项
⑴报告期内公司未向关联方提供任何形式的担保，也未向任何单
位、个人提供任何形式的担保。
⑵报告期内，公司分别向泸州益久经贸有限公司、泸州创元经贸
有限公司支付了350.38 万元、1800.00 万元的预付货款。
七、重大合同及履行情况
报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发
生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
八、重大承诺事项
1、股权分置改革承诺
除法定最低承诺外，承诺人泸州市国有资产管理局还做出如下特
别承诺
：
⑴泸州市国有资产管理局在所持有的本公司非流通股股份取得流
通权后，在十二个月锁定期满后的两年内，当价格低于4.2 元/股（若
自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资
14
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整）时，不
通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的泸州老窖股份。
⑵在公司股权分置改革方案实施之后，泸州市国有资产管理局将
在股东大会上提议并投赞成票：泸州老窖今后五年的现金分红比例不
低于公司当年实现的可供投资者分配的利润的70%。
⑶追送股份承诺条款
泸州市国有资产管理局承诺，如果公司2006-2008 年度的净利润
不能满足以下条件，启动股份追送承诺条款: 2006 年度公司扣除非
经常性损益后、以目前总股本841399673 股计算的每股收益不低于
0.2 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至2006 年12 月31
日期间发生股本变更时，则对每股收益作相应调整），2007 年度、2008
年度每年扣除非经常性损益后的净利润均比上年增长不低于30%（不
可抗力因素除外）。以上净利润以注册会计师出具的标准无保留意见
的审计报告为准。如果公司2006-2008 年度的会计报表被出具了非标
准无保留意见的审计报告时，追送股份承诺条款启动。股份追送承诺
条款启动时，公司将在股份追送承诺条款启动当年年度股东大会结束
后的10 个交易日内发布关于追加送股的股权登记日公告，由泸州市
国有资产管理局将其执行对价安排后剩余的部分股份向股权登记日
在册的除泸州市国有资产管理局以外的流通股股东实施追加送股，追
加送股的股份总数为1280.59 万股（相当于按照股权分置改革前流通
股256118873 股每10 股追送0.5 股，如果从股权分置改革方案实施
日至追加送股股权登记日公司的总股本由于公司派送红股、资本公积
15
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
金转增股本原因发生变化，则追加送股数量进行相应调整），追加送
股仅限一次，追加送股实施期限为当年年度股东大会结束后的30 日
内。自本股权分置改革方案实施之日起，用于追送的1,280.59 万股
股份由登记公司实行临时保管。
上述股权分置改革承诺事项，泸州市国有资产管理局在履行中。
2、公司向中国工商银行泸州分行承诺，在公司使用该行贷款和
银行汇票等金融产品期间，不用公司罗汉基地、制曲中心、包装中心
等三处有效经营的房地产向他人设定抵（质）押，或对外提供担保。
在使用以上资产办理抵（质）押登记及对外提供保证之前，承诺先征
得该行同意。
九、财务报告审计事项
本中期报告的财务报告已经四川华信（集团）会计师事务所审计，
审计会计师为李武林、徐家敏。审计费用为20 万元。
十、其他重大事项
1、2006 年 7 月7 日公司根据2005 年股东年会审议通过的2005
年利润分配方案(以2005 年末总股本841399673 股为基数，按全体股
东每10 股派发现金0.40 元)已对全体股东进行了现金股利分配。
2、2006 年6 月22 日，公司2006 年第一次临时股东大会审议通
过了公司《非公开发行人民币普通股（A 股）方案》：公司将以12.22
元/股向十名境内投资者（在同等条件下，优先向公司的主要产品经
销商发行）非公开发行不超过3,000 万股。具体发行数量将提请股东
大会授权公司董事会确定。拟募集资金将用于“优质酒产能扩大及储
16
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
存基地建设项目”。现该方案正处于申报过程中。
3、2006 年7 月30 日，公司2006 年第二次临时股东大会审议通
过了《2006 年股票期权激励计划》。
4、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查
，
未被中国证监会行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处
罚及深圳证券交易所公开谴责；公司董事、管理层有关人员没有被采
取司法强制措施的情况发生。
十二、报告期内重要公告事项索引
1、2005 年年度报告及报告摘要、第四届董事会第27 次会议决
议公告刊登在2006 年3 月25 日的《中国证券报》、《证券时报》。
2、2006 年第一季度报告、业绩预增公告刊登在2006 年4 月12
日的《中国证券报》、《证券时报》。
3、公司章程（修正案）、股东大会议事规则（修正案）、第四届
29 次董事会决议公告、关于召开2005 年度股东大会通知刊登在2006
年4 月26 日的《中国证券报》、《证券时报》。
4、2005 年股东大会决议公告、第五届董事会第一次会议决议公
告刊登在2006 年5 月27 日的《中国证券报》、《证券时报》。
5、重大事项公告刊登在2006 年6 月2 日的《中国证券报》、《证
券时报》。
6、2006 年股票期权激励计划（草案）、关于前次募集资金使用
情况说明、五届董事会第二次会议决议公告、关于召开第一次临时股
东大会通知刊登在2006 年6 月6 日的《中国证券报》、《证券时报》。
7、2006 年第一次临时股东大会决议公告刊登在2006 年6 月23
日的《中国证券报》、《证券时报》。
17
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
8、2005 年度分红派息公告、业绩预增修正公告刊登在2006 年6
月30 日的《中国证券报》、《证券时报》。
以上公告同时刊登于巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn），投
资者在进入巨潮资讯网后在首页首栏输入公司代码“000568”即可查
询。
18
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第七章财务报告
第一节审计报告
泸州老窖股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的泸州老窖股份有限公司（以下简称泸州老窖公司）2006 年6 月30 日的资产负
债表与合并资产负债表、2006 年1－6 月的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、2006 年1－6
月的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是泸州老窖公司管理当局的责任，我们的责
任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重
大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会
计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的
审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大
方面公允反映了泸州老窖公司2006 年6 月30 日的财务状况及合并财务状况、2006 年1－6 月的经营
成果及合并经营成果和2006 年1－6 月的现金流量及合并现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师
：
李武林
有限责任公司
中国
·
成都中国注册会计师
：
徐家敏
二○○六年八月七日
19
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第二节财务报表
资产负债表
编制单位：泸州老窖股份有限公司 2006 年6 月30 日金额单位:人民币元
年末数年初数
项目
合并母公司合并母公司
流动资产
：
货币资金349,758,100.18 322,543,610.13 297,216,875.15 267,259,023.13
短期投资1,293,686.30 1,293,686.30 1,210,008.09 1,210,008.09
应收票据78,898,015.62 76,707,815.62 75,659,037.04 73,203,037.04
应收股利 ---
应收利息 ---
应收账款39,599,540.80 37,406,845.20 29,059,522.57 33,031,915.54
其他应收款66,455,031.60 297,511,187.41 56,848,725.74 226,470,055.69
预付账款119,443,149.68 47,873,418.33 98,489,107.10 17,961,685.12
应收补贴款 ---
存货1,165,804,026.57 876,859,251.47 1,166,271,992.70 926,200,706.52
待摊费用1,898,027.98 1,898,027.98 778,299.70 774,633.70
一年内到期的长期债权投资 ---
其他流动资产 ---
流动资产合计1,823,149,578.73 1,662,093,842.44 1,725,533,568.09 1,546,111,064.83
长期投资： ---
长期股权投资71,439,057.19 177,315,876.42 72,825,731.02 193,334,464.76
长期债权投资 ---
长期投资合计71,439,057.19 177,315,876.42 72,825,731.02 193,334,464.76
其中：合并价差 -1,074,665.86 --5,025,656.97
其中：股权投资差额 --1,229,404.31 --5,366,081.50
固定资产： ---
固定资产原价987,986,309.22 952,724,401.20 1,101,848,143.83 1,042,140,412.10
减：累计折旧403,524,007.41 394,968,226.42 446,422,288.51 428,111,093.45
固定资产净值584,462,301.81 557,756,174.78 655,425,855.32 614,029,318.65
减：固定资产减值准备3,550,899.05 3,252,725.42 3,550,899.05 3,252,725.42
固定资产净额580,911,402.76 554,503,449.36 651,874,956.27 610,776,593.23
工程物资 ---
在建工程5,123,617.00 5,123,617.00 4,092,273.00 4,092,273.00
固定资产清理 ---
固定资产合计586,035,019.76 559,627,066.36 655,967,229.27 614,868,866.23
无形资产及其他资产： ---
20
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
无形资产182,879,462.17 171,986,608.43 190,825,284.72 175,413,861.76
长期待摊费用6,918,624.24 -5,074,459.63
其他长期资产 ---
无形资产及其他资产合计189,798,086.41 171,986,608.43 195,899,744.35 175,413,861.76
递延税项： ---
递延税款借项 ---
资产总计2,670,421,742.09 2,571,023,393.65 2,650,226,272.73 2,529,728,257.58
资产负债表(续)
编制单位：泸州老窖股份有限公司 2006 年6 月30 日金额单位:人民币元
年末数年初数
项目
合并母公司合并母公司
流动负债
：
短期借款270,000,000.00 270,000,000.00 205,000,000.00 205,000,000.00
应付票据91,690,000.00 91,690,000.00 66,929,515.71 66,929,515.71
应付账款107,377,924.44 102,839,348.87 138,371,176.87 151,821,965.72
预收账款231,366,229.54 95,858,532.46 362,805,157.25 239,276,950.07
应付工资17,692,322.89 17,515,929.17 22,105,551.35 21,814,531.25
应付福利费14,576,809.20 12,843,713.58 13,924,240.01 11,517,979.64
应付股利33,655,986.92 33,655,986.92 -
应交税金71,412,883.81 78,886,368.30 40,563,423.23 44,533,976.42
其他应交款31,993,281.25 32,180,361.07 29,440,796.21 29,582,254.90
其他应付款75,832,196.41 120,624,632.41 78,333,393.63 83,237,617.93
预提费用5,561,550.09 5,276,680.32 114,872.94 103,872.94
预计负债 ---
一年内到期的长期负债20,000,000.00 20,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
其他流动负债 ---
流动负债合计971,159,184.55 881,371,553.10
1,072,588,127.20
968,818,664.58
长期负债： ---
长期借款 --20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券 ---
长期应付款 ---
专项应付款206,000.00 -206,000.00
其他长期负债 ---
长期负债合计206,000.00 -20,206,000.00 20,000,000.00
递延税项： ---
递延税款贷项324,296.28 324,296.28 324,296.28 324,296.28
负债合计971,689,480.83 881,695,849.38
1,093,118,423.48
989,142,960.86
少数股权权益10,454,573.22 -18,144,869.48
股东权益： ---
21
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
股本841,399,673.00 841,399,673.00 841,399,673.00 841,399,673.00
减：已归还投资
股本净额841,399,673.00 841,399,673.00 841,399,673.00 841,399,673.00
资本公积373,603,378.88 373,603,378.88 373,603,378.88 373,603,378.88
盈余公积283,824,268.41 277,354,130.91 283,824,268.41 277,354,130.91
其中：法定公益金106,523,664.91 105,941,642.07
未确认的投资损失
未分配利润189,450,367.75 196,970,361.48 40,135,659.48 48,228,113.93
其中：拟分配现金股利33,655,986.92 33,655,986.92
外币报表折算差额
股东权益合计
1,688,277,688.04 1,689,327,544.27
1,538,962,979.77
1,540,585,296.72
负债和股东权益总计
2,670,421,742.09 2,571,023,393.65
2,650,226,272.73
2,529,728,257.58
22
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
二、利润及利润分配表
编制单位：泸州老窖股份有限公司 2006 年1－6 月金额单位:人民币元
项目
本年数上年数
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入990,825,285.89 972,305,799.28 760,972,912.84 741,392,889.21
减：主营业务成本423,629,886.78 426,426,374.18 340,159,736.38 366,318,912.81
主营业务税金及附加82,566,858.66 79,681,152.52 67,142,105.35 65,661,090.96
二、主营业务利润484,628,540.45 466,198,272.58 353,671,071.11 309,412,885.44
加：其他业务利润10,765,860.63 9,297,485.87 1,794,773.84 1,453,112.71
减：营业费用139,636,686.65 124,602,505.48 178,015,628.71 155,358,613.95
管理费用73,489,249.40 68,115,040.70 44,899,837.75 39,315,916.14
财务费用6,584,806.32 6,028,756.60 11,096,415.11 11,070,560.91
三、营业利润275,683,658.71 276,749,455.67 121,453,963.38 105,120,907.15
加：投资收益2,012,795.59 1,182,415.19 -30,014,971.06 -24,849,405.98
补贴收入
营业外收入1,077,351.40 1,076,921.40 275,672.18 253,493.34
减：营业外支出2,756,755.60 2,751,600.71 2,121,566.36 1,632,124.54
四、利润总额276,017,050.10 276,257,191.55 89,593,098.14 78,892,869.97
减：所得税94,615,504.91 93,858,957.08 56,101,466.75 54,964,002.78
少数股东损益 -1,569,150.00 -
1,468,134.65
加：未确认的投资损失
五、净利润
182,970,695.19 182,398,234.47 34,959,766.04 23,928,867.19
加：年初未分配利润40,135,659.48 48,228,113.93
37,771,641.91 57,579,157.61
其他转入
----
六、可供分配的利润223,106,354.67 230,626,348.40 72,731,407.95 81,508,024.80
减：提取法定盈余公积 2,392,886.72
2,392,886.72
提取法定公益金 1,196,443.37
1,196,443.37
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
223,106,354.67 230,626,348.40 69,142,077.86 77,918,694.71
减：应付优先股股利
23
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
提取任意盈余公积
应付普通股股利33,655,986.92 33,655,986.92 33,655,986.92 33,655,986.92
转作股本的普通股股利
八、未分配利润189,450,367.75 196,970,361.48 35,486,090.94 44,262,707.79
补充资料
：
项目本年累计数上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少
）
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少
）
利润总额
5、债务重组损失
6、其他
24
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
三、现金流量表
编制单位：泸州老窖股份有限公司 2006 年1－6 月金额单位:人民币元
项目合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,143,082,037.74 1,115,307,919.89
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 22,264,587.63 11,524,602.50
现金流入小计 1,165,346,625.37 1,126,832,522.39
购买商品、接受劳务支付的现金 571,984,351.97 574,550,008.83
支付给职工以及为职工支付的现金 41,311,495.02 36,038,094.47
支付的各项税费 265,566,187.13 254,755,774.64
支付的其他与经营活动有关的现金 161,533,246.06 145,880,177.78
现金流出小计 1,040,395,280.18 1,011,224,055.72
经营活动产生的现金流量净额 124,951,345.19 115,608,466.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 8,623,129.77 8,623,129.77
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,850,000.00 1,850,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额22,770,000.00 22,770,000.00
收到的其他投资活动有关的现金（合并子公司增加现金）
现金流入小计 33,243,129.77 33,243,129.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,743,843.37 17,536,805.83
投资所支付的现金
其中：收购子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 1,285,376.57
现金流出小计 29,029,219.94 17,536,805.83
投资活动产生的现金流量净额 4,213,909.83 15,706,323.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 94,014.79
现金流入小计 180,094,014.79 180,000,000.00
偿还债务所支付的现金 250,000,000.00 250,000,000.00
25
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,668,125.77 6,030,203.61
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 10,695.34
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 256,678,821.11 256,030,203.61
筹资活动产生的现金流量净额 -76,584,806.32 -76,030,203.61
四、汇率变动对现金的影响 -39,223.67
五、现金及现金等价物净增加额 52,541,225.03 55,284,587.00
现金流量表(续）
编制单位：泸州老窖股份有限公司 2006 年1－6 月金额单位:人民币元
项目合并母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
：
净利润 182,970,695.19 182,398,234.47
加：少数股东损益 -1,569,150.00
计提资产减值准备 2,441,079.93 3,466,856.06
固定资产折旧 34,720,463.51 33,563,516.65
无形资产摊销 1,918,475.13 1,625,253.33
长期待摊费用摊销 2,405,135.39
待摊费用减少（减：增加） -1,119,728.28 -1,123,394.28
预提费用增加（减：减少） 5,446,677.15 5,172,807.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减
：
收益） 1,826,276.45 1,825,153.65
固定资产报废损失 2,483,735.23 2,483,735.23
财务费用 6,584,806.32 6,028,756.60
投资损失（减：收益） -2,012,795.59 -1,182,415.19
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 467,966.13 49,341,455.05
经营性应收项目的减少（减：增加） -25,826,382.60 -82,471,374.23
经营性应付项目的增加（减：减少） -85,785,908.77 -85,520,118.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 124,951,345.19 115,608,466.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
26
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 3
、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 349,758,100.18 322,543,610.13
减：现金的期初余额 297,216,875.15 267,259,023.13
加：现金的等价物的期末余额
减：现金的等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,541,225.03 55,284,587.00
27
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
四、资产减值准备明细表（合并
）
编制单位:泸州老窖股份有限公司2006 年1-6 月单位:元
项目年初余额本期增加数
本期减少数
期末数
因资产价值回
升转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏帐准备合计28,649,837.60 2,540,569.12 -15,810.98 15,810.98 31,174,595.74
其中：应收帐款
7,904,551.52 1,315,332.49
9,219,884.01
其它应收款
20,745,286.08 1,225,236.63
15,810.98
15,810.98
21,954,711.73
二、短期投资跌价准备合计
83,678.21
83,678.21
83,678.21
-
其中：股票投资
83,678.21
83,678.21
83,678.21
-
债券投资 -
三、存货跌价准备合计
1,044,104.73
1,044,104.73
其中：库存商品
1,044,104.73
1,044,104.73
包装物 -
发出商品 -
原材料 -
四、长期投资减值准备合计
37,157,719.05
2,000,000.00
2,000,000.00
35,157,719.05
其中：长期股权投资
37,157,719.05
2,000,000.00
2,000,000.00
35,157,719.05
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计
3,550,899.05
3,550,899.05
其中：房屋、建筑物
734,167.32
734,167.32
动力设备 -
专用设备
1,241,322.98
1,241,322.98
通用设备
14,175.54
14,175.54
运输设备
307,681.46
307,681.46
机械设备
1,253,551.75
1,253,551.75
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 --
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 28
-
合计
70,486,238.64
2,540,569.12 83,678.21 2,015,810.98 2,099,489.19 70,927,318.57
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
五、资产减值准备明细表（母公司
）
编制单位:泸州老窖股份有限公司2006 年1-6 月单位:元
项目年初余额本期增加数
本期减少数
期末数
因资产价值回
升转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏帐准备合计25,508,014.47 3,550,534.27 29,058,548.74
其中：应收帐款6,412,130.35 1,232,950.17 7,645,080.52
其它应收款19,095,884.12 2,317,584.10 21,413,468.22
二、短期投资跌价准备合计83,678.21 83,678.21 83,678.21
其中：股票投资83,678.21 83,678.21 83,678.21
债券投资
三、存货跌价准备合计921,266.07 921,266.07
其中：库存商品921,266.07 921,266.07
包装物
发出商品
原材料
四、长期投资减值准备合计37,157,719.05 2,000,000.00 2,000,000.00 35,157,719.05
其中：长期股权投资37,157,719.05 2,000,000.00 2,000,000.00 35,157,719.05
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计3,252,725.42 3,252,725.42
其中：房屋、建筑物652,796.65 652,796.65
动力设备
专用设备1,241,322.98 1,241,322.98
通用设备14,175.54 14,175.54
运输设备307,681.46 307,681.46
机械设备1,036,748.79 1,036,748.79
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计66,923,403.22 3,550,534.27 83,678.21 2,000,000.00 2,083,678.21 68,390,259.28
30
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第三节会计报表附注
一、公司简介
泸州老窖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泸州老窖酒厂
，
始建于1950 年3 月，1993 年9 月20 日经四川省经济体制改革委员会川体改
(1993)105 号文批准，由泸州老窖酒厂以其经营性资产独家发起以募集方式设立
的股份有限公司。1993 年10 月25 日经四川省人民政府川府函（1993）673 号文
和中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）108 号文批准同意公开发行股票
，
于1994 年5 月9 日在深交所挂牌交易。公司营业执照由四川省泸州市工商行政
管理局颁发，注册号：5105001800002；地址：四川泸州国窖广场；法定代表人：
谢明，公司现有注册资本841,399,673.00 元。公司属于大型酿酒工业企业，主营：
“泸州老窖”系列酒的生产、销售；兼营：科技开发，其拳头产品泸州老窖特曲酒
是中国传统四大名白酒之一，是中国浓香型白酒的典型代表。
2005 年10 月27 日公司股东大会审议通过了《泸州老窖股份有限公司股权
分置改革方案》，于2005 年11 月3 日办妥股份变更登记手续，变更后公司股本
总数未发生变化，仍为841,399,673.00 股，其中，控股股东泸州市国有资产管理
局持有本公司国家股由585,280,800.00 股下降到508,445,139.00 股，占公司总股
本的比例由69.56% 下降到60.43% 。
本公司以股份有限公司本部和全资子公司泸州老窖酿酒有限责任公司、泸州
老窖股份有限公司销售公司、泸州老窖永盛烧坊销售有限公司、泸州老窖盛世龙
腾酒业销售有限公司及泸州老窖浓香永盛酒业销售有限公司构成母公司体系。本
公司以股权方式控制的子公司包括泸州老窖大酒店、泸州老窖生物工程有限责任
公司、泸州老窖房地产开发有限公司、泸州天和玻璃有限公司、泸州老窖进出口
贸易有限公司、泸州老窖邹城大乘酒业有限公司、湖南武陵酒业有限公司、泸州
时代酒业有限责任公司、泸州滋补酒业有限责任公司。
泸州时代酒业有限责任公司已由合资方四川福华集团实业有限公司承包，承
包期2004 年4 月8 日－2011 年4 月7 日，公司不再拥有对该公司的实际控制权。
泸州滋补酒业有限责任公司已由合资方泸州土产果品经营站承包，承包期为
2004 年5 月1 日－2011 年4 月30 日，公司不再拥有对该公司的实际控制权。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
31
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
2、会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本会计期间从2006 年1 月1 日起至2006
年6 月30 日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管
理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外
币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民
币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期
间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按
照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1 年（含1 年）的投资确认为短期投
资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等
，
不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差
额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按投资市价低于成本的差额计提
短期投资跌价准备。
8、坏账损失核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的
应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应
收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准
备。
（2）坏账损失核算方
法
采用备抵法核算坏账损失
。
（3）坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例
32
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准
备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下
：
账龄1 年以内１-２年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上
比例5% 10% 20% 40% 80% 100%
本公司对纳入合并范围内的控股子公司的关联往来不计提坏账准备。
（4）账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期
偿还的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的,按照
先发生先收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
对预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位
破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，则将账面余额转入其他应收款，并
按上述原则计提坏账准备。
对持有未到期的应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大
时，则将其账面余额转入应收账款，并按上述原则计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、开发成本、开发产品、在产品、产
成品、半成品、分期收款发出商品等
；
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制，一般在每年7-8 月季节性停产期和年底时进行全面的
清查盘点。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料、包装物和低值易耗品采用计划成本进行日常核算，按月结转其应负
担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品、半成品、产成品按实
际成本核算，领用、发出采用加权平均法核算。
开发产品：子公司泸州老窖房地产开发有限公司对部分确认销售收入的开发
产品的销售成本按按销售面积占同一开发产品总建筑面积的比例分摊计算，在该
开发项目售完后，按实际成本进行调整。
低值易耗品采用一次性摊销法
；
（4）本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
10、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
持有时间准备超过1 年（不含1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股
33
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不
足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单
位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总
额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有
者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期
限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按不超过
10 年平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的
差额，若该差额发生于2003 年3 月17 日之前，则按上述同一原则分期平均摊销
，
对于2003 年3 月17 日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。
(2) 长期债权投资
持有的在1 年内（不含1 年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权
投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取
得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收
利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收
回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当
期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值
之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于
确认相关债券利息收入时摊销。
(3) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账
面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
使用期限超过一年的房屋及建筑物、生产设备、运输设备等与生产经营有关
的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元
以上，并且使用期限在二年以上的，也作为固定资产。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运
34
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及
预计净残值率如下
：
公司预留残值率为5%，固定资产分类折旧年限及年折旧率如下
：
类别折旧年限年折旧率(%)
房屋建筑物10－35 2.71-9.50
通用设备4-15 6.33-23.75
机器设备9-10 9.50-10.56
动力设备7-18 5.28-13.57
运输设备6 15.83
专用设备5-30 3.17-19.00
其它4-16 5.94-23.75
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值
（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收
回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可
收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用核算方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已
经发生b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动
发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化
，
将其确认为当期费用。
35
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下
：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数×资本化率
房地产开发项目发生的借款利息在开发项目完工前计入相应项目的开发成
本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而
持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益
；
该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前
述规定年限，则不应超过10 年。
商标权按10 年平均摊销。专有技术按10 年平均摊销。
对有偿取得的土地使用权按照实际支付的价款作为无形资产核算，待该项土
地开发时再将其账面价值转入在建工程（子公司中房地产开发企业将需开发的土
地使用权账面价值转入存货项目）。
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按
单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若
预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费
用。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限
内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次转入损益。
16、收入确认原则
(1) 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能
够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
36
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结
果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企
业；收入金额能够可靠的计量。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
(1) 合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额
，
并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并
会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
(2) 合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围
：
本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本
公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司
对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，
但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总
和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期
净利润额的比例也应在10%以下。
本公司以股份有限公司本部和全资子公司泸州老窖酿酒有限责任公司、泸州
老窖股份有限公司销售公司、泸州老窖永盛烧坊销售有限公司、泸州老窖盛世龙
腾酒业销售有限公司及泸州老窖浓香永盛酒业销售有限公司构成母公司体系。
本公司以股权方式控制的子公司包括泸州老窖大酒店、泸州老窖生物工程有
限责任公司、泸州老窖房地产开发有限公司、泸州天和玻璃有限公司、泸州老窖
进出口贸易有限公司、泸州老窖邹城大乘酒业有限公司、湖南武陵酒业有限公司、
泸州时代酒业有限责任公司、泸州滋补酒业有限责任公司，上述控股子公司除泸
州时代酒业有限责任公司和泸州滋补酒业有限责任公司外均纳入本公司的合并
会计报表的合并范围。泸州时代酒业有限公司由四川福华集团实业有限公司承包
经营，本公司不再拥有对泸州时代酒业有限公司的实质控制权，因此从协议生效
后和泸州时代酒业有限公司经营权等实际移交后，本公司对泸州时代酒业有限公
司采用成本法核算。泸州滋补有限责任公司由泸州土产果品经营站承包，本公司
不再拥有对泸州滋补酒业有限责任公司的实质控制权，因此从协议生效后和泸州
滋补酒业有限责任公司经营权等实际移交后，本公司对泸州滋补酒业有限责任公
37
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
司采用成本法核算。
19、合并范围的变更
2006 年1 月17 日公司与泸州市国有资产经营有限公司签署协议将本公司持
有的泸州老窖大酒店股权全部转让给泸州市国有资产经营有限公司，并于2006
年4 月1 日办理了交接手续，因此本期仅将泸州老窖大酒店2006 年1－3 月的财
务数据纳入合并范围。合并范围变化对公司财务状况及经营成果的影响如下
：
资产负债项目2006 年3 月31 日2005 年12 月31 日
资产总额7,948,421.52 8,971,845.17
负债总额4,828,606.81 5,557,918.37
所有者权益3,119,814.71 3,413,926.80
损益项目2006 年1-3 月2005 年1-3 月
收入总额1,564,879.93 1,479,453.92
利润总额 -294,112.09 -404,187.00
净利润 -294,112.09 -404,187.00
2006 年 4 月12 日公司与山东金钢山酒业有限公司签订股权转让协议，将本
公司持有的泸州老窖邹城大乘酒业有限公司的全部股权转让给该公司，并于2006
年4 月30 日前办理了实际交接手续，因此本期仅将山东大乘2006 年1－4 月的
财务数据纳入合并范围。合并范围变化对公司财务状况及经营成果的影响如下
：
资产负债项目2006 年4 月30 日2005 年12 月31 日
资产总额18,511,516.25 20,330,231.23
负债总额708,650.59 733,130.32
所有者权益17,802,865.66 19,597,100.91
损益项目2006 年1-4 月2005 年1-4 月
收入总额76,649.97
利润总额 -1,794,235.25 -582,129.39
净利润 -1,794,235.25 -582,129.39
三、税项
本公司及其子公司主要应纳税项如下
：
1、流转
税
38
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
税种税目税率
增值税所有系列酒销售收入17%
消费税（从价计征
）
白酒15%、25%、20％
消费税（从量计征
）
白酒1 元/公斤
营业税大酒店住宿、餐饮、娱乐收入5%－15%
营业税房地产公司建安、房地产收入3%、5%
2、附加税
公司名称计税依据税项税率
本公司及子公司实际缴纳流转税城市维护建设税7％
本公司及子公司实际缴纳流转税教育费附加3％
从2006 年4 月份起从价计征的消费税执行20％的消费税税率。
3、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。
本公司的母公司核算体系中泸州老窖股份有限公司本部和全资子公司泸州
老窖酿酒有限责任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司分别独立缴纳企业所得
税。
2005 年3 月14 日泸州市江阳区国家税务局以泸江国税函发【2005】9 号文
件批复同意本公司下属孙公司泸州市江阳区博通经贸有限公司从2004 年－2006
年享受免征企业所得税的优惠政策。
4、房产税：自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2% 的税率计缴；
出租房按租金收入的12%计缴。
5、其他税项：按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司基本情况
注册资本本公司拥有权股权投资成
企业名称注册地
（万元
）
益比例（%
）
本（万元
）
经营范围
泸州老窖大酒店有限公司泸州100 100 497.28 住宿、餐饮、娱乐
泸州老窖生物工程有限责任公司泸州579.4 100 920.14 生产、销售酒糟系列产品
泸州滋补酒业有限责任公司泸州1000 51 510.00 生产、销售滋补大曲系列
泸州时代酒业有限公司泸州1000 51 453.67 生产销售白酒
泸州老窖房地产开发有限公司泸州5000 98 4,900.00 房地产开发
泸州老窖进出口贸易有限公司泸州300 90 270.00 自营和代理进出口业务
泸州天和玻璃有限公司泸州400 84 784.00 生产、销售玻璃制品
泸州老窖邹城大乘酒业有限公司山东邹城2500 60 1000.00 白酒生产、销售
泸州老窖园林工程有限公司泸州200 88.2＊
174.63 园林绿化工程维护花卉等
39
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
泸州老窖旅游文化服务有限公司泸州50 93.1＊
47.50 物业管理旅游酒类批发等
重庆国窖房地产开发有限公司泸州2820 86.877＊
2500.00 房地产开发、物业管理等
泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司泸州50 51＊
50 批发、零售白酒等
泸州市龙马潭区酒类生化制品有限公司泸州罗汉200 100＊
200 酒类生产销售,饲料等
泸州市江阳区博通经贸有限公司泸州江阳100 100＊
100 批发、零售酒等
泸州市纳溪区恒生源经贸有限公司泸州纳溪50 100＊
50 批发、零售酒等
泸州市龙马潭区泰极经贸有限公司泸州50 100＊
50 批发、零售酒等
泸州市
鑫
酿酒有限公司泸州50 51＊
50 生产销售白酒等
邹城市江阳酒业销售有限公司山东邹城50 60＊
50 白酒销售
湖南武陵酒业有限公司湖南常德2500 60 1500 白酒生产销售
常德武陵酒业有限公司湖南常德200 95 190 白酒销售
注：(1)以上控股子公司除泸州滋补酒业有限责任公司和泸州时代酒业
有限公司外，其他公司均纳入本公司的合并会计报表范围。(2) ＊为本
公司间接控股子公司。（3）2006 年1 月17 日公司与泸州市国有资产经
营有限公司签署协议将本公司持有的泸州老窖大酒店股权全部转让给泸
州市国有资产经营有限公司，并于2006 年4 月1 日办理了交接手续，因
此本期仅将泸州大酒店2006 年1－3 月的财务数据纳入合并范围。2006
（4）
年 4 月12 日公司与山东金钢山酒业有限公司签订股权转让协议，将本公
司持有的泸州老窖邹城大乘酒业有限公司的全部股权转让给该公司，并于
2006 年4 月30 日前办理了实际交接手续，因此本期仅将泸州老窖邹城大
乘酒业有限公司2006 年1－4 月的财务数据纳入合并范围。
2、除上述单位外，本公司对其他单位的股权投资均不存在实质控制，
也无合营关系。
五、合并会计报表主要项目注释（期初数系2005 年12 月31 日金额
，
期末数系2006 年6 月30 日金额
）
1、货币资
金
项目期末数期初
数
现金31,321.69 34,443.65
银行存款348,595,955.64 296,051,608.65
其他货币资金1,130,822.85 1,130,822.85
合计349,758,100.18 297,216,875.15
2、短期投资
项目期末数跌价期末市价期初数跌价准备期初市价
准备
40
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
股票投资1,293,686.30 1,293,686.30 1,293,686.30 83,678.21 1,210,008.09
合计1,293,686.30 1,293,686.30 1,293,686.30 83,678.21 1,210,008.09
注：（1）证券期末市价的数据取自深圳交易所2006 年6 月末最后一个
交易日的收盘价。
（2）本公司期末短期股票投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票78,898,015.62 75,659,037.04
合计78,898,015.62 75,659,037.04
4、应收账款
期末数期初数
账龄
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内37,997,990.76 77.84 1,899,899.54 27,301,071.46 73.86 1,365,053.57
1-2 年1,799,720.05 3.69 179,972.01 1,161,263.97 3.14 116,126.40
2-3 年1,094,944.53 2.24 218,988.91 1,567,450.56 4.24 313,490.11
3-4 年1,465,720.76 3.00 586,288.30 795,275.25 2.15 318,110.10
4-5 年631,567.25 1.29 505,253.80 1,736,207.56 4.70 1,388,966.05
5 年以上5,829,481.46 11.94 5,829,481.45 4,402,805.29 11.91 4,402,805.29
应收账款合计48,819,424.81 100.00 9,219,884.01 36,964,074.09 100.00 7,904,551.52
应收账款净额39,599,540.80 29,059,522.57
注：（1）应收账款期末余额中前五名客户欠款金额为30,498,674.70 元，占
期末余额的62.47% 。
（2）期末余额中,无应收持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位
款项。
（3）期末余额比期初增加11,855,350.72 元，增加了32.07% ，主
要系本期销售规模扩大，赊销额略有增加所致。
5、其他应收
款
账期末数期初
数
龄
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准
备
1 年以
60,903,731.90 68.89 46,945,378.90 59.36 2,347,268.95
内3,045,186.60
1-2 年2,499,229.50 2.83 249,922.95 9,264,808.74 11.72 926,480.87
2-3 年6,312,228.62 7.14 1,262,445.72 2,073,239.84 2.62 414,647.97
3-4 年1,991,067.12 2.25 796,426.85 2,577,722.47 5.14 1,031,088.99
41
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
4-5 年513,782.89 0.58 411,026.31 3,535,312.83 4.47 2,828,250.26
5 年以
16,189,703.30 18.31 13,197,549.04 16.69 13,197,549.04
上16,189,703.30
其他应
收款合88,409,743.33 100.00 21,954,711.73 77,594,011.82 100.00 20,745,286.08
计
其他应
收款净
额66,455,031.60 56,848,725.74
注：（1）期末余额中，无应收持本公司5%( 含5%)以上股份的股东单
位款项。
（2）其他应收款期末余额中前五名客户欠款金额为39,686,771.97 元
，
占期末余额的44.89%。
单位名称金额性质
泸州市国有资产经营有限公司21,870,000.00 转让大酒店资产款
林锋5,742,137.75 备用金
游世平4,669,739.60 备用金
泸州天地印务公司3,882,544.04 往来款
泸州华易酒业公司3,522,350.58 往来款
合计39,686,771.97
6、预付账款
期末数期初数
项目
金额比例% 金额比例%
1 年以内113,586,226.80 95.10 52,173,581.49 52.98
1-2 年563,066.45 0.47 40,727,561.00 41.35
2-3 年4,206,664.90 3.52 5,299,168.40 4.16
3 年以上1,087,191.53 0.91 288,796.21 1.51
合计119,443,149.68 100.00 98,489,107.10 100.00
注：（1）期末余额中无预付持本公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位款项。
（2）预付账款期末余额中预付前五名客户的金额为101,151,602.51 元
，
占期末余额的84.69% 。
（3）期末预付帐款余额较期初增加20,954,042.58 元，增加了21.28%
，
主要系向兴泸投资公司预付土地购买款增加所致。
7、存货及存货跌价准备
42
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
存货明细项目列示如下
：
期末数期初数计提依据
项目
金额存货跌价准备金额存货跌价准备
原材料11,180,646.10 13,377,078.56
包装物2,477,721.05 8,981,050.81
低值易耗品1,662,305.83 1,727,218.83
开发成本237,530,163.25 175,234,490.14
开发产品33,856,548.43 34,233,605.84
在产品15,186,306.98 16,111,691.80
库存商品( 产
成
品) 188,841,909.57 1,044,104.73 257,744,730.36 1,044,104.73
半成品673,673,493.50 656,654,032.88
分期收款发出
商
品1,178,128.81 2,376,320.86
工程施工1,260,907.78 875,877.35
合计1,166,848,131.30 1,044,104.73 1,167,316,097.43 1,044,104.73
存货净额1,165,804,026.57 1,166,271,992.70
8、待摊费
用
项目期初数本年增加本年减少期末数
保险费774,633.70 2,452,839.06 1,329,444.78 1,898,027.98
其他3,666.00 29,710.00 33,376.00
合计778,299.70 2,482,549.06 1,362,820.78 1,898,027.98
注：期末较期初增加1,119,728.28 元，增加了143.87% ，主要是本期
新增营销大楼相应增加财产保险费影响所致。
9、长期投
资
期初数本年增加数本年减少数期末
数
项目
金额减值准备金额减值准备金额减值准备金额减值准备
长期股权投资109,983,450.07 37,157,719.05 3,386,673.83 2,0
,0
.0
106,596,776.24 35,157,719.05
长期债权投资
小计109,983,450.07 37,157,719.05 3,386,673.83 2,0
,0
.0
106,596,776.24 35,157,719.05
长期投资净额72,825,731.02 71,439,057.19
（
1）本公司的其他股权投资明细项目列示如下
：
43
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
占被投资单
被投资单位名称投资起止期位注册资本投资金额投资减值准备备注
比例
国泰君安96 年-45,764,574.92 21,040,000.00 成本法核算
泸州市商业银行97 年-10% 10,000,000.00 成本法核算
深圳新港丰发展公司96 年-2,354,000.00 1,350,000.00 成本法核算
兆峰陶瓷外墙砖有限公司94 年-21% 12,138,595.24 2,427,719.05 成本法核算
四川和益电力股份公司94 年-2% 1,650,000.00 成本法核算
海南汇通国际信托公司94 年-0.89% 1,000,000.00 1,000,000.00 已宣告破产
华西证券有限责任公司2000 年-20,000,000.00 9,340,000.00 成本法核算
四川德阳金泰饭店2001.12-3.05% 2,000,000.00 成本法核算
泸州益久经贸公司10% 100,000.00 成本法核算
四川北方硝化棉有限公司2004.12 0.7% 1,030,000.00 成本法核算
滋补公司51% 1,453,755.72 成本法核算
时代公司51% 5,727,689.63 成本法核算
合计103,218,615.51 35,157,719.05
（2）权益法核算单位明细列示如下
：
分现金
项目初始投资额期初余额投资成本增减本期损益调整红利期末余额
罗沙米业10,000,000.00 4,890,491.53 -437,664.94 4,452,826.59
长期投资合计10,000,000.00 4,890,491.53 -437,664.94 4,452,826.59
（3）股权投资差额列示如下
：
本年减
投资单位初始金额摊销期限期初数本年转出少本年摊销额摊余价值
泸州老窖天和公司-3,512,584.1
2003.12-2006.1
-1,405,033.5
-175,629.24 -1,229,404.31
泸州老窖邹城大乘酒业有限公司-5,003,428.91 2000-2010 -3,961,047.89 -3,898,505.03 -62,542.86
重庆国窖房地产开发有限公司1,114,116.2
2004－2006 340,424.47 185,686.02 154,738.45
合计-7,401,896.80 -5,025,656.97 -3,898,505.03 -52,486.08 -1,074,665..86
注：（1）本期减少数主要系转让了对深圳加德裕酒业公司的股权投资
和转让了中国酒城股份公司的股权投资所致，并相应对减值准备进行了调
整。
（2）长期股权投资差额形成原因均系母公司投资时,由于投资成本
与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。本期本公司转让了
持有的泸州老窖邹城大乘酒业有限公司全部股权，因此相应对股权投资差
44
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
额进行了处理。
10、固定资产及累计折旧
固定资产原价及累计折旧的增减变动明细项目列示如下
：
项目期初数本年增加本年减少期末数
固定资产原价：
房屋及建筑物683,133,281.07 12,973,252.40 84,640,816.64 611,465,716.83
机器设备148,011,680.29 2,774,063.03 22,152,446.82 128,633,296.50
动力设备44,144,466.31 151,946.32 7,849,285.92 36,447,126.71
通用设备39,796,826.56 7,223,418.57 3,368,725.65 43,651,519.48
专用设备138,178,167.21 2,479,903.49 7,044,566.08 133,613,504.62
运输设备28,049,556.82 949,408.03 13,109,508.54 15,889,456.31
其他20,534,165.57 182,393.33 2,430,870.13 18,285,688.77
合计1,101,848,143.83 26,734,385.17 140,596,219.78 987,986,309.22
累计折旧
：
房屋及建筑物229,154,418.63 17,148,019.29 47,952,840.21 198,349,597.71
机器设备60,533,856.90 6,033,968.68 14,369,821.71 52,198,003.87
动力设备18,381,380.77 1,532,816.16 3,295,297.77 16,618,899.16
通用设备19,916,556.28 915,210.81 1,157,456.42 19,674,310.67
专用设备87,315,329.58 5,874,868.04 2,171,584.90 91,018,612.72
运输设备19,743,473.84 2,635,486.30 7,003,446.74 15,375,513.40
其他11,377,272.51 580,094.23 1,668,296.86 10,289,069.88
合计446,422,288.51 34,720,463.51 77,618,744.61 403,524,007.41
固定资产减值准
备3,550,899.05 3,550,899.05
固定资产净额651,874,956.27 580,911,402.76
注：（1）有关资产的承诺情况详见附注九。
（2）本期固定资产减少主要系2006 年1 月17 日公司与泸州市国
有资产经营有限公司签署协议，将泸州老窖大酒店综合楼整体转让给泸州
市国有资产经营有限公司所致。
11、在建工程
在建工程明细项目列示如下
：
本期转入固定其他资金项目
项目期初数本期增加
资产数减少数
期末数
来源进度
零星工程4,092,273.00 1,031,344.00 5,123,617.00 自筹
45
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
工程保证金3,082,814.80 3,082,814.80
合计4,092,273.00 4,114,158.80 3,082,814.80 5,123,617.00
减：减值准备
其中：零星工程
在建工程净额4,092,273.00 5,123,617.00
12、无形资产
无形资产明细项目列示如下
：
项目
取得
原始金额期初数
本年增
本年摊销本年转出期末数累计摊销额
剩余摊销
方式加年限(年)
土地使用权接受投资或抵债32,164,865.67 25,590,433.65 96,491.10 1,691,856.45 23,802,086.10 6,670,923.12 35.85
有偿
土地使用权185,522,887.23157,962,055.47 1,998,225.84 155,963,829.63 29,559,057.60 39.25
购买
接受
专有技术5,0
,0
.0
3,958,334.12 0.0
3,958,334.12 0.0
1,041,665.8
15.05
投资
接受
商标使用权5,926,376.98 3,288,394.94 193,435.02 3,094,959.92 2,831,417.06 7.75
投资
财务软件购买74,800.0
26,066.54 7,480.02 18,586.52 56,213.48 0.99
合计228,688,929.8
190,825,284.72 0.0
2,295,631.98 5,650,190.57 182,879,462.17 40,159,277.14
注：（1）有关资产的承诺情况详见附注九
；
（2）本公司单个无形资产期末帐面价值无低于可回收金额情形
，
故未计提无形资产减值准备。
（3）本期转出数系转让泸州老窖大酒店相关资产相应转让土地使
用权。
13、长期待摊费用
项目原始金额期初数本年增加本年摊销本年转出累计摊销额期末数剩余摊销年限
路牌广告10,159,300.00 5,002,424.244,249,300.002,359,959.73 3,267,535.496,891,764.51 0.50-4 年
临时设施费614,526.99 72,035.39 45,175.66 587,667.26 26,859.73 0.5 年
合计10,773,826.99 5,074,459.634,249,300.002,405,135.39 -3,855,202.756,918,624.24
注：期末数比期初数增加1,844,164.61 元，增加了36.34％，系本期
广告费增加所致。
14、短期借款
项目期末数期初数
信用270,000,000.00 205,000,000.00
合计270,000,000.00 205,000,000.00
46
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
注：期末比期初增加65,000,000.00 元，增幅31.71% ，其原因是生产
经营规模扩大，流动资金需求增加所致。
15、应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票91,690,000.00 66,929,515.71
合计91,690,000.00 66,929,515.71
注：（1）期末余额中，无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单
位款项。
（2）期末数较期初数增加24,760,484.29 元，增幅36.99% ，主要
系本期增加原材料采购且多采用票据结算所致。
16、应付账款
项目期末数期初数
1 年以内101,364,127.15 132,992,069.75
1-2 年2,403,292.40 1,276,816.17
2-3 年156,322.59 1,194,577.65
3 年以上3,454,182.30 2,907,713.30
合计107,377,924.44 138,371,176.87
注：（1）期末余额中，无应付持本公司5%（含5%）以上股份股东单
位款项。
（2）期末余额中应付前五名客户的金额为36,253,654.42 元，占
期末余额的33.76%。
（3）期末数比期初数减少30,993,252.43 元，减少了22.40% ，主要是支
付前期货款所致。
17、预收账款
项目期末数期初数
1 年以内112,054,167.58 327,656,813.44
1-2 年84,986,628.07 33,446,016.95
2-3 年32,773,258.98 256,202.39
3 年以上1,552,174.91 1,446,124.47
合计231,366,229.54 362,805,157.25
注：（1）期末余额中，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东
单位款项。
（2）期末余额中账龄超过一年以上的预收款主要是重庆国窖房产预售商品
房所收房款。
47
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
（3）期末数比期初数减少131,438,927.71，减幅36.23% ，主要
原因是本期实现销售，冲减预收账款所致。
18、应付股利
项目期末数期初数
国家股分红20,338,853.84
个人股分红13,317,133.08
合计33,655,986.92
2006 年5 月26 日本公司2005 年股东年会审议通过2005 年度分红派息方
案：以公司现有总股本841399673 股为基数，向全体股东每10 股派0.40 元人民
币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派0.36 元现金）。
19、应交税金
项目期末数期初数
增值税38,841,854.73 49,866,558.62
营业税 -3,272,340.91 -4,242,359.10
应交企业所得税 -2,242,587.62 -56,166,505.61
城市维护建设税16,901,927.60 12,138,915.72
消费税7,325,831.25 26,087,029.26
应交个人所得税8,403,480.55 7,515,482.70
车船税19,100.00 8,850.00
房产税2,414,610.70 2,454,705.30
印花税872,190.85 740,429.18
土地使用税1,501,186.08 1,512,686.58
土地增值税593,570.58 593,570.58
契税54,060.00 54,060.00
合计71,412,883.81 40,563,423.23
注：（1）报告期执行的各项法定税率详附注三“税项”。
（2）期末数比期初数增加30,849,460.58 元，增加了76.05% ，主
要是本期利润增加导致所得税增加所致。
20、其它应交款
项目期末数期初数
教育费附加7,320,016.54 6,040,371.62
交通建设费附加 -91,254.58 -91,254.58
副食品风险调控基金 -92,065.48 -92,065.48
48
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
住房公积金22,565,345.05 21,995,392.65
铁路建设基金 -1,009,644.49 -1,009,644.49
地方教育附加2,809,485.76 2,106,598.04
职工个人教育费586,028.30 586,028.30
个人教育手续费30,228.86 30,228.86
地方建设基金 -124,858.71 -124,858.71
合计31,993,281.25 29,440,796.21
注：各项计缴标准详附注三“税项”。
21、其它应付款
项目期末数期初数
1 年以内53,393,935.39 41,121,790.53
1-2 年7,957,607.74 14,497,339.59
2-3 年4,628,855.16 2,738,425.97
3 年以上9,851,798.12 19,975,837.54
合计75,832,196.41 78,333,393.63
注：（1）期末余额中，无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股
份的股东单位款项。
（2）期末应付前五名客户的金额合计为9,698,974.17 元，占期
末余额的12.80%。
22、预提费用
预提费用明细项目列示如下
：
项目期末数期初数结存原因
水电费215,946.91 103,872.94
停工损失5,060,733.41
其他284,869.77 11,000.00 尚未支付
合计5,561,550.09 114,872.94
注：（1）根据核算惯例,公司每年上半年预提7、8、9 月份热季停工费
用。
（2）期末余额较期初增加5,446,677.15 元，增幅4,741.48% ，主
要是本期预提停工损失所致。
23、一年内到期的长期负债
项目期末数期初数
信用20,000,000.00 115,000,000.00
合计20,000,000.00 115,000,000.00
49
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
注：一年内到期的长期负债系一年内到期的长期银行借款，期末数比
期初数减少了95,000,000.00 元，是本期长期借款到期归还所致。
24、长期借款
项目期末数期初数
银行借款20,000,000.00
其中：信用20,000,000.00
注：长期借款均系本公司以房屋建筑物及土地使用权等长期资产向银
行承诺不得向他人提供抵(质)押和担保为条件的借款,详附注九“承诺事
项”。
25、股本
2005 年10 月27 日公司股东大会审议通过了《泸州老窖股份有限公司
股权分置改革方案》，并于2005 年11 月3 日办妥股份变更登记手续，变
更后公司股本总数未发生变化，仍为841,399,673.00 股，其中，控股股
东泸州市国有资产管理局持有本公司国家股由585,280,800.00 股降到
508,445,139.00 股，占公司总股本的比例由69.56%降到60.43%。
本公司股本增减变动明细项目列示如下
：
1 、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－
）
本次变动后
项目发行公积金
数量比例
新股
送股
转股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份508,471,346.00 60.432 508,477,846.00 60.432
１、国家持股508,445,139.00 60.428 508,445,139.00 60.428
２、国有法人持股
３、其他内资持股26,207.00 0.003 32,707.00 0.003
其中
：
境内法人持股
境内自然人持股26207.00 32,707.00
４、外资持股
其中
：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份332,928,327.00 39.568 332,921,827.00 39.568
１、人民币普通股332,928,327.00 39.568 332,921,827.00 39.568
50
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
２、境内上市的外资
股
３、境外上市的外资
股
４、其
他
三、股份总数841,399,673.00 100.00 841,399,673.00 100.00
2 、有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
限售期满新增可上有限售条件股份无限售条件股份数量说
项目
市交易股份数量数量余额数量余额明
2006 年11 月3 日25,422,257.00 -25,422,257.00 483,049,089.05 25,422,257.00 358,350,584.00
2007 年11 月3 日25,422,257.00 -25,422,257.00 457,626,832.10 25,422,257.00 383,772,841.00
2008-11-3 以后457,600,625.00 -457,600,625.00 26,207.00 457,600,625.00 841,373,466.00
★
合计508,445,139.00 -508,445,139.00 508,445,139.00
★公司高管股26,207 股的流通按有关规定执行。
3 、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限售新增可上市交易
序号有限售条件股东名称
条件股份数量
可上市交易时间
股份数量
限售条件
1 泸州市国有资产管理局508,445,139.00 2006 年11 月3 日25,422,257.00
★
2 泸州市国有资产管理局483,022,882.00 2007 年11 月3 日25,422,257.00
★
3 泸州市国有资产管理局457,600,625.00 2008-11-3 以后457,600,625.00
★
★非流通股股份在取得流通权后的十二个月内不上市交易或转让。以上期限届
满后，通过交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的
股份数量，达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出
公告。当价格低于4.2 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间
有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则对该价格作相应处理）时，不通过证
券交易所挂牌交易方式出售所持有的泸州老窖股份。
26、资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下
：
项目期初数本年增加数本年减少数期末数
股本溢价365,231,098.71 365,231,098.71
股权投资准备1,301,522.82 1,301,522.82
接受捐赠658,419.72 658,419.72
其他资本公积6,412,337.63 6,412,337.63
51
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
合计373,603,378.88 373,603,378.88
27、盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下
：
项目期初数本年增加数本年减少数期末数
法定盈余公积163,139,117.91 106,523,664.91 269,662,782.82
公益金106,523,664.91 106,523,664.91 0.00
任意盈余公积14,161,485.59 14,161,485.59
合计283,824,268.41 106,523,664.91 106,523,664.91 283,824,268.41
根据财政部财企[2006]67 号关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的
通知从2006 年1 月1 日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167
条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性
，
国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对2005 年12 月31 日的
公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
28、未分配利润
未分配利润项目列示如下
：
项目期末数期初数
一、净利润182,970,695.19 46,181,262.98
加：期初未分配利润40,135,659.48 32,780,313.68
二、可供分配利润223,106,354.67 78,961,576.66
减：法定盈余公积金3,446,620.17
法定公益金1,723,310.09
应付普通股股利33,655,986.92 33,655,986.92
三、未分配利润189,450,367.75 40,135,659.48
注：期末数比期初数增加149,314,708.27 元，系本期经营利润所致。
2006 年5月26日本公司2005 年股东年会审议通过2005 年度分红派息方案
：
以公司现有总股本841399673 股为基数，向全体股东每10 股派0.40 元人民币现
金（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派0.36 元现金）。
29、主营业务收入、成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
行业2006年1-6月2005年1－6月2006年1-6月2005年1－6月2006 年1-6 2005年1－6月
月
白酒973,566,316.34 752,674,941.17 415,899,525.97 335,272,871.82 557,6
,790.37 417,402,069.35
酒店业1,564,879.93 2,717,352.72 455,591.56 892,558.42 1,109,288.37 1,824,794.30
房地产15,686,981.93 3,769,879.84 7,270,474.15 3,251,833.51 8,416,507.78 518,046.3
玻璃制品7,107.69 50,611.8
4,295.10 43,586.65 2,812.59 7,025.23
其他1,760,127.23 698,885.98 1,061,241.25
52
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
合计990,825,285.89 760,972,912.84 423,629,886.78 340,159,736.38 567,195,399.1
420,813,176.46
注：公司2006年1－6月酒类销售收入占主营业务收入总额的98.26%。
前五名客户销售收入总额为169,524,877.31 元，占销售收入总额的
17.11%。本期销售比上年同期增加229,852,373.05 元，增加了30％，系
本期国窖1573 等系列酒市场份额增加，销售规模扩大影响所致。
30、主营业务税金及附加
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月度
消费税64,634,311.18 52,021,521,.36
营业税336,134.55 405,422.98
教育费附加4,802,374.67 4,053,464.05
地方教育费附加1,598,250.03 1,255,325.79
城建税11,195,788.23 9,406,371.17
合计82,566,858.66 67,142,105.35
注：各项税费计缴标准详附注三“税项”。
31、其他业务利润
2006 年1-6 月
：
项目其他业务收入其他业务支出其他业务利润
材料销售12,599,503.47 11,725,766.10 873,737.37
房租业务280,496.00 101,844.50 178,651.50
其他10,574,206.32 860,734.56 9,713,471.76
合计23,454,205.79 12,688,345.16 10,765,860.63
2005 年1-6 月累计数：
项目其他业务收入其他业务支出其他业务利润
材料销售6,265,236.36 9,941,602.02 -3,676,365.66
房租业务1,129,266.80 140,383.92 988,882.88
其他4,823,109.77 340,853.15 4,482,256.62
合计12,217,612.93 10,422,839.09 1,794,773.84
注：本期其他业务利润比上年同期增加8,971,086.79 元，增加了500
％，主要系本期材料销售及收取的酒业咨询费增加所致。
32、财务费用
项目2006 年1-6 月2005 年1－6 月
利息支出7,395,075.08 13,684,842.65
减：利息收入934,452.29 2,421,363.73
汇兑损失50,877.67
53
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
减：汇兑收益11,654.00 200,575.40
金融机构手续费84,959.86 23,558.23
其他9,953.36
合计6,584,806.32 11,096,415.11
注：本期财务费用比上年同期减少4,511,608.79 元，减少了41％
，
主要系本期销售形势较好，回款较多，归还长期银行债务，减少利息支出
影响所致。
33、投资收益
项目2006 年1-3 月2005 年1－6 月
(1) 短期投资83,678.21
其中:股票投资收
益
委托投资收
益
短期投资跌价准备83,678.21
(2) 长期股权投资1,929,117.38 -30,014,971.06
其中:成本法250,000.00 250,000.00
权益法 -437,664.94
股权投资差额摊销52,486.08 115,028.94
股权投资收回净损益2,064,296.24
长期投资减值准备30,380,000.00
（3）长期债权投资收益
合计2,012,795.59 -30,014,971.06
注：本期投资收益比上年同期增加32,027,766.65 元，增加了107％
，
主要系上年对国泰君安及华西证券公司的投资计提减值准备影响所致。本
期本公司转让了持有的泸州老窖邹城大乘酒业有限公司和泸州老窖大酒
店的全部股权，分别取得股权转让收益-2,283,214.37 元和1,524,380.84
元。本期本公司转让中国酒城股权取得股权转让收益3,600,000.00 元
，
转让持有的深圳加裕德酒业公司股权取得投资收益-776,870.23 元。合计
取得股权转让净损益2,064,296.24 元。
34、营业外收入
营业外收入明细项目列示如下
：
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
罚款9,648.15 1,490.00
处理固定资产收入425,813.50
其他641,889.75 274,182.18
54
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
合计1,077,351.40 275,672.18
35、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下
：
项目2006 年1-6 月2005 年1－6 月
处理固定资产损失2,484,858.03 282,415.87
出售无形资产损失330,927.37
捐赠支出51,828.00 318,350.89
罚款支出11,132.09 153,075.22
其他208,937.48 1,036,797.01
合计2,756,755.60 2,121,566.36
36、收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到的其他与经营活动有关的现金22,264,587.63 元,主要明
细项目列示如下
：
咨询费10,574,206.32
代收天然气初装费5,003,363.73
租金280,496.00
罚款收入9,648.15
其他6,396,873.43
合计22,264,587.63
37、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金161,533,246.06 元,主要明细
项目列示如下
：
金
项目额
广告费55,320,341.70
运输费25,738,771.29
销售相关费用25,104,223.54
差旅费7,887,217.76
样酒费用7,850,005.64
办公费4,788,780.21
仓库经费3,905,453.49
业务招待费3,361,543.94
佣金2,511,955.25
车辆使用费1,871,996.38
55
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
总公司往来款1,851,475.00
水电、邮电费1,395,016.52
其他19,946,465.34
合计161,533,246.06
六、母公司主要会计项目注释
1、应收账款
期末数期初数
账龄
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内35,886,465.55 79.66 1,723,114.53 31,828,633.30 80.69 1,384,203.89
1-2 年1,551,000.84 3.44 155,100.08 1,085,073.43 2.75 108,507.34
2-3 年1,084,120.37 2.41 216,824.07 1,423,306.31 3.61 284,661.26
3-4 年1,423,306.11 3.16 569,322.44 631,567.25 1.60 211,460.08
4-5 年631,567.25 1.40 505,253.80 106,039.11 0.27 53,871.29
5 年以上4,475,465.60 9.93 4,475,465.60 4,369,426.49 11.08 4,369,426.49
应收账款合计
45,051,925.72 100.00 7,645,080.52 39,444,045.89
100.0
0
6,412,130.35
应收账款净额37,406,845.20 33,031,915.54
注：（1）期末余额中,无应收持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位
款项。
（2）应收账款期末余额中前五名客户欠款金额为30,498,674.70 元，占
期末余额的67.70% 。
2、其他应收款
期末数期初数
账龄金额比例% 坏账准备金比例% 坏账准备
额
1 年以内291,821,518.31 91.50 3,053,558.82 215,687,733.34 87.83 1,159,219.12
1-2 年2,489,813.41 0.78 248,981.34 8,664,958.16 3.53 626,159.27
2-3 年6,006,373.75 1.88 1,201,274.75 1,991,067.12 0.81 398,213.43
3-4 年1,991,067.12 0.62 796,426.85 2,505,282.89 1.02 902,456.57
4-5 年513,282.89 0.16 12,000.00 3,535,312.83 1.44 2,828,250.26
5 年以上16,102,600.15 5.06 16,101,226.46 13,181,585.47 5.37 13,181,585.47
其他应收款合
计318,924,655.63 100.00 21,413,468.22 245,565,939.81 100.00 19,095,884.12
56
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
其他应收款净
额297,511,187.41 226,470,055.69
注：（1）期末余额中,无应收持本公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位
款项。
（2）其他应收款期末前五名客户欠款金额为226,658,391.69，
占期末余额的71.07%。
3、长期投资
期初数本年增加数本年减少数期末数
项目
金额减值准备金额减值准备金额减值准备金额减值准备
长期股权
投资230,492,183.81 37,157,719.05 -11,118,588.34 6,900,000.00 2,000,000.00 212,473,595.47 35,157,719.05
长期债权
投资
合计230,492,183.81 37,157,719.05 -11,118,588.34 6,900,000.00 2,000,000.00 212,473,595.47 35,157,719.05
长期投资
净额193,334,464.76 177,315,876.42
（1）成本法核算单位明细列示如下
：
占被投资单位投资减
值
被投资单位名称投资起止期
注册资本比例
投资金额
准备
备
注
国泰君安96年-45,764,574.92 21,040,000.00 成本法核算
泸州市商业银行97年-10% 10,000,000.00 成本法核算
深圳新港丰发展公司96年-2,354,000.00 1,350,000.00 成本法核算
兆峰陶瓷外墙砖有限公司94年-21% 12,138,595.24 2,427,719.05 成本法核算
四川和益电力股份公司94年-2% 1,650,000.00 成本法核算
海南汇通国际信托公司94年-0.89% 1,000,000.00 1,000,000.00 已宣告破产
华西证券有限责任公司2000年-20,000,000.00 9,340,000.00 成本法核算
四川德阳金泰饭店2001.12-3.05% 2,000,000.00 成本法核算
四川北方硝化棉有限公司2004.12-0.7% 1,030,000.00 成本法核算
滋补公司1,453,755.72 成本法核算
时代公司5,727,689.63 成本法核算
合计103,118,615.51 35,157,719.05
（2）权益法核算单位明细列示如下
：
项目初始投资额期初余额本年增减本年损益调整期末余额
老窖大酒店
※
4,972,759.06 3,413,926.80 -3,119,814.71 -294,112.09
生物公司9,201,402.33 46,827,007.84 0 2,502,580.63 49,329,588.47
老窖房地产8,451,058.38 34,383,921.42 0 -1,979,916.03 32,404,005.39
57
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
天和玻璃7,840,000.02 3,110,489.28 0 -59,040.88 3,051,448.44
泸州老窖大乘公司10,000,000.00 7,797,212.70 -6,720,671.51 -1,076,541.15 0.00
泸州老窖进出口贸易公司2,700,000.00 5,802,128.62 0 616,594.91 6,418,723.53
湖南武陵15,000,000.00 14,248,390.11 0 -550,002.57 13,698,387.54
罗沙米业10,000,000.00 4,890,491.53 0 -437,664.94 4,452,826.59
长期投资合计68,165,219.79 120,473,568.30 -9,840,486.22 -1,278,102.12 109,354,979.96
其中：股权投资差额列示如下
：
投资单位初始金额摊销期限期初数本年增加本年减少本年摊销额摊余价值
泸州老窖天和公司-3,512,584.11 2000-2010 -1,405,033.5
-175,629.24 -1,229,404.31
泸州老窖邹城大乘酒业有限公司-5,003,428.91 2001.11-2021.1
-3,961,047.89 -3,898,505.03 -62,542.86
合计-8,516,013.02 -5,366,081.4
-238,172.10 -1,229,404.31
注：（1）股权投资差额参见附注五、9（3）所述。
（2）本期减少数主要系转让了对深圳加德裕酒业公司的股权投和
转让了中国酒城股份公司的股权投资所致，并相应对减值准备进行了调
整。
（3）本期本公司转让了持有的泸州老窖邹城大乘酒业有限公司和泸
州老窖大酒店的全部股权，分别取得投资收益-2,283,214.37 元和
1,524,380.84 元。
（4）本期滋补公司与时代公司由于合资方承包经营继续按成本法
核算。
4、主营业务收入、成本
营业收入营业成本营业毛利
行业2006 年1-6 2005 年1－6 2006 年1-6 月2005年1－6月2006 年1-6 2005年1－6月
月月月
白酒972,305,799.28 741,392,889.21 426,426,374.18 366,318,912.81 545,879,425.10 375,073,976.40
注：母公司2006 年1－6 月酒类销售收入占母公司主营业务收入总额
的100%，前五名客户销售收入总额为169,524,877.31 元，占销售收入总
额的17.44 %。
5、投资收益
投资收益明细项目列示如下
：
项目2006 年1-6 月2005 年1－6 月
(1)短期投资83,678.21
其中:股票投资收
益
委托投资收
益
58
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
短期投资跌价准备83,678.21
(2) 长期投资1,098,736.98 -24,849,405.98
其中:成本法250,000.00 250000.00
权益法-1,453,731.36 4,979,879.06
股权投资差额摊销238,172.10 300,714.96
股权投资收回净损益2,064,296.24
长期投资减值准备0.00 30,380,000.00
(3) 长期债权投资收益0.00
合计1,182,415.19 -24,849,405.98
本期本公司转让了持有的泸州老窖邹城大乘酒业有限公司和泸州老
窖大酒店的全部股权
，
分别取得股权转让收益-2,283,214.37 元和
1,524,380.84 元。本期本公司转让中国酒城股权取得股权转让收益
3,600,000.00 元，转让持有的深圳加裕德酒业公司股权取得投资收益
-776,870.23 元。合计取得股权转让净损益2,064,296.24 元。
七、关联方关系及其交易
（1）
关联方关系明细项目列示如下
：
A、存在控制关系的关联方：
公司名称注册地址主营业务与本公司的关系经济性质或类型法定代表人
泸州老窖生物工程有限责任公司泸州市生产、销售酒糟饲料系列产品子公司有限责任公司李浩
泸州老窖大酒店有限公司泸州市经营住宿、餐饮、娱乐等子公司有限责任公司江域会
房地产开发、化工、建材、
泸州老窖房地产开发有限公司泸州市
机电设备安装维修
子公司有限责任公司郭智勇
泸州天和玻璃有限公司泸州市生产、销售玻璃制品子公司有限责任公司刘德世
泸州老窖进出口贸易有限公司泸州市自营和代理进出口业务子公司有限责任公司张良
泸州老窖邹城大乘酒业有限公司山东邹城白酒生产、销售子公司有限责任公司沈才洪
泸州老窖园林工程有限公司泸州市园林绿化工程、维护、花卉等孙公司有限责任公司李强
泸州老窖旅游文化服务有限公司泸州市物业管理、茶水服务、批发等孙公司有限责任公司阳青
重庆国窖房地产开发有限公司泸州市房地产开发、物业管理等孙公司有限责任公司郭智勇
泸州市纳溪区恒生源经贸有限公司泸州市批发、零售白酒等孙公司有限责任公司马良彬
泸州市龙马潭区泰极经贸有限公司泸州市批发、零售白酒等孙公司有限责任公司周玉林
泸州市龙马潭区酒类生化制品有
限公司
泸州罗汉酒类生产销售,饲料等孙公司有限责任公司李浩
邹城市江阳酒业销售有限公司山东邹城白酒销售孙公司有限责任公司方德华
湖南武陵酒业有限公司湖南常德白酒生产及销售子公司有限责任公司蔡秋全
常德武陵酒业有限公司湖南常德白酒销售子公司有限责任公司赵劲
59
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
泸州市江阳区博通经贸有限公司泸州江阳批发、零售酒等孙公司有限责任公司李浩
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
：
公司名称期初数本期增(减)数期末数
泸州老窖生物工程有限责任公司5,794,000.00 5,794,000.00
泸州老窖大酒店有限公司1,000,000.00 1,000,000.00
泸州老窖房地产开发有限公司50,000,000.00 50,000,000.00
泸州天和玻璃有限公司4,000,000.00 4,000,000.00
泸州老窖进出口贸易有限公司3,000,000.00 3,000,000.00
泸州老窖邹城大乘酒业有限公司25,000,000.00 25,000,000.00
泸州老窖园林工程有限公司2,000,000.00 2,000,000.00
泸州老窖旅游文化服务有限公司500,000.00 500,000.00
重庆国窖房地产开发有限公司28,200,000.00 28,200,000.00
泸州市龙马潭区酒类生化制品有限公司2,000,000.00 2,000,000.00
邹城市江阳酒业销售有限公司500,000.00 500,000.00
湖南武陵酒业有限公司25,000,000.00 25,000,000.00
常德武陵酒业有限公司2,000,000.00 2,000,000.00
泸州市江阳区博通经贸有限公司1,000,000.00 1,000,000.00
泸州市纳溪区恒生源经贸有限公司500,000.00 500,000.00
泸州市龙马潭区泰极经贸有限公司500,000.00 500,000.00
C、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
：
公司名称期初数
持股比
例%
本年增
加金额
本年减
少金额
期末数
持股比
例%
泸州老窖生物工程有限责任公5,794,000. 100 5,794,000.00 100
司00
泸州老窖大酒店有限公司
900,000.00 90 900,000.0
0
泸州老窖房地产开发有限公司
49,000,000
.00
98 49,000,000.0
0
98
泸州天和玻璃有限公司
3,360,000.
00
84 3,360,000.00 84
泸州老窖进出口贸易有限公司
2,700,000.
00
90 2,700,000.00 90
泸州老窖邹城大乘酒业有限公15,000,000 60 15,000,000.0
司.00 0
60
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
泸州老窖园林工程有限公司1,764,000.00 88.2 1,764,000.00 88.2
泸州老窖旅游文化服务有限公司465,500.00 93.1 465,500.00 93.1
重庆国窖房地产开发有限公司24,499,314.00 86.877 24,499,314.00 86.877
泸州市龙马潭区酒类生化制品有限公司2,000,000.00 100 2,000,000.00 100
邹城市江阳酒业销售有限公司300,000.00 60 300,000.00
湖南武陵酒业有限公司15,000,000.00 60 15,000,000.00 60
常德武陵酒业有限公司1,900,000.00 95 1,900,000.00 95
泸州市江阳区博通经贸有限公司1,000,000.00 100 1,000,000.00 100
泸州市纳溪区恒生源经贸有限公司500,000.00 100 500,000.00 100
泸州市龙马潭区泰极经贸有限公司500,000.00 100 500,000.00 100
D、不存在控制关系的关联方关系
公司名称与本公司关系
泸州老窖集团有限责任公司与本公司同一董事长
泸州创元经贸有限公司集团控股公司
泸州益久经贸有限公司集团控股公司
（
2）关联方交易、往来
A、关联费用
2006 年1-6 月2005 年1－6 月
企业名称费用名称
费用金额占年度费用比例费用金额占年度费用比例
泸州老窖集团有限责任公司代理广告费5,427,595.00 3.89% 23,674,797.75 13.3%
B、关联采购
2006年1-6 月2005年1－6月
企业名称项目名称采购数量占该类采采购数量占该类采
（公斤
）
采购金额（元
）
购比例% （公斤
）
采购金额（元
）
购比例%
泸州益久经贸有限公司原料2,471,351.00 13,954,847.80 100 1,510,976 7,231,083.74 100
本公司2006 年1-6 月按市场价累计从泸州益久经贸公司购进原料13,954,847.80
元。
C、关联销售
2006年1-6 月2005年1－6月
企业名称项目名称销售数量占该类销销售数量占该类销售
（公斤
）
销售金额（元
）
售比例% （公斤
）
销售金额（元
）
比例%
泸州创元经贸有限公司包装物586,593.61
D、关联方应收应付款项(单位：元)
往来科目往来单位期末数期初数
61
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
金额比例% 金额比例%
应收账款泸州创元经贸有限公司586,593.61 1.20
预付帐款泸州益久经贸有限公司3,503,817.32 2.93
预付帐款泸州创元经贸有限公司18,000,000.00 15.07
F、除上述事项外，本公司与关联方无其他大宗交易和往来。
八、或有事项
截止2006 年6 月30 日本公司无需说明的或有事项。
九、承诺事项
（1）本公司向中国工商银行泸州分行承诺，在本公司使用该行贷款和
银行汇票等金融产品期间，不用本公司下列有效经营的房地产(罗汉基地、
制曲中心、包装中心)向他人设定抵（质）押，或对外提供担保。承诺在
使用以下资产办理抵（质）押登记及对外提供保证之前，先征得该行同意。
相应资产的账面价值如下:
房屋建筑物
：
原值折旧净额
105,628,995.08 48,788,087.84 56,840,907.24
土地使用权
：
初始费用总额起止摊销日期累计已摊销摊余价值
38,481,115.05 99.1-2048.12 7,930,211.78 30,550,903.27
（2）股权分置改革承诺
公司法定最低承诺已经实施，除法定最低承诺外，承诺人还做出如下特别承
诺
：
①泸州市国有资产管理局在所持有的本公司非流通股股份取得流通权后，在
十二个月锁定期满后的两年内，当价格低于4.2 元/股（若自非流通股股份获得流
通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项
，
则对该价格作相应调整）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的泸州
老窖股份。
②在公司股权分置改革方案实施之后，泸州市国有资产管理局将在股东大会
上提议并投赞成票：泸州老窖今后五年的现金分红比例不低于公司当年实现的可
供投资者分配的利润的70%。
③追送股份承诺条款
泸州市国有资产管理局承诺，如果公司2006-2008 年度的净利润不能满足以
下条件，启动股份追送承诺条款: 2006 年度公司扣除非经常性损益后、以目前总
股本841,399,673 股计算的每股收益不低于0.2 元/股（若自非流通股股份获得流通
62
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
权之日起至2006年12月31日期间发生股本变更时，则对每股收益作相应调整）
，
2007年度、2008年度每年扣除非经常性损益后的净利润均比上年增长不低于30%
（不可抗力因素除外）。以上净利润以注册会计师出具的标准无保留意见的审计
报告为准。如果公司2006-2008 年度的会计报表被出具了非标准无保留意见的审
计报告时，追送股份承诺条款启动。股份追送承诺条款启动时，公司将在股份追
送承诺条款启动当年年度股东大会结束后的10个交易日内发布关于追加送股的
股权登记日公告，由泸州市国有资产管理局将其执行对价安排后剩余的部分股份
向股权登记日在册的除泸州市国有资产管理局以外的流通股股东实施追加送股，
追加送股的股份总数为1,280.59 万股（相当于按照股权分置改革前流通股
256,118,873 股每10股追送0.5 股，如果从股权分置改革方案实施日至追加送股股
权登记日公司的总股本由于公司派送红股、资本公积金转增股本原因发生变化
，
则追加送股数量进行相应调整），追加送股仅限一次，追加送股实施期限为当年
年度股东大会结束后的30日内。自本股权分置改革方案实施之日起，用于追送的
1,280.59 万股股份由登记公司实行临时保管。
除上述事项外，截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的其他承诺
事项。
十、资产负债表日后事项
根据公司董事会2006 年6 月30 日发布公告，公司于2006 年7 月7
日起以经审计的2005 年末未分配利润40,135,659.48 元为基数，按每股
0.04 元/股向全体股东进行分配。
除上述事项外，截止2006 年7 月日，本公司无需说明的其他重大资
产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、本公司的控股子公司泸州滋补酒业有限公司(以下简称“滋补公司”)
与原独家经销商四川川南糖酒公司(以下简称“川南公司”)因发生经济合
同纠纷，经四川省高院终审判决,川南公司应偿付滋补公司货款
4,244,047.70 元及利息，滋补公司应付川南公司违约金1,819,855.80 元
，
品叠后滋补公司应收川南公司的债权为2,424,191.90 元货款及利息。滋
补公司已提请泸州中院强制执行,法院正在调查和执行过程中。
2、根据本公司与四川福华集团实业有限公司签订的承包经营合同，由四川
福华集团实业有限公司承包泸州时代酒业有限公司，承包期限7 年。在承包期间
由四川福华集团实业有限公司独立享有泸州时代酒业有限公司的生产经营管理
权、人事管理权等。在承包期间，从第二年起四川福华集团实业有限公司每年固
定向本公司支付承包费60 万元人民币。
63
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
3、根据本公司与泸州土产果品经营站签订的承包经营合同，由泸州土
产果品经营站承包泸州滋补有限责任公司，承包期限7 年。在承包期间由
泸州土产果品经营站独立享有泸州滋补酒业有限责任公司的生产经营管
理权、人事管理权等。在承包期间，从2005 年5 月1 日起泸州土产果品
经营站每年固定向本公司支付承包费60 万元人民币。
4、根据公司董事会决议拟对生物公司下属的泸州市江阳区博通经贸有
限公司、泸州市纳溪区恒生源经贸有限公司及泸州市龙马潭区泰极经贸有
限公司进行清算。
5、根据本公司2006 年股票期权激励计划（草案）：泸州老窖股份授予激励
对象2,400 万份股票期权，每份股票期权拥有在可行权日以行权价格和行权条件
购买一股泸州老窖股票的权利。本激励计划的股票来源为泸州老窖向激励对象定
向发行2,400 万股泸州老窖股票。本次授予的股票期权所涉及的标的股票总数为
2,400 万股，占本激励计划签署时泸州老窖股本总额841,399,673 股的2.85% 。泸州
老窖股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股
等事宜，股票期权数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。
6、2006年6月23日本公司2006 年第一次临时股东大会决议，通过了公司《关
于符合非公开发行股票条件的自查报告》和《公司非公开发行人民币普通股（A
股）方案》。发行股票类型：人民币普通股，股票面值:人民币1.00 元/股，发行
数量：不超过3000 万股，具体发行数量授权公司董事会确定。发行价格：每股
12.22 元/股（公司五届二次董事会召开前最后一个交易日股票收盘价11.11 元上
浮10%）。
7、本期公司为了突出主营，集中资源于主业，将泸州老窖大酒店综合楼整
体转让给泸州市国有资产经营有限公司。该综合楼原值10177 万元，净值3999
万元，转让金额3999 万元，年折旧额720 万元。该项资产的产权过户手续尚在
办理中。
除上述事项外，截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的其他重要
事项。
64
泸州老窖股份有限公司2006 年半年度报告
第八章、备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
名并盖章的会计报表
；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
原件
；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
泸州老窖股份有限公司
董事会
2006 年8 月8 日
65
每日必读
