江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司2006年年度报告
2006 annual report
目 录
一、 公司基本情况简介
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1
二、 会计数据和业务数据摘要
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2
三、 股本变动及股东情况
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4
四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况
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8
五、 公司治理结构
----------------
12
六、 股东大会情况简介
----------------
14
七、 董事局报告
----------------
14
八、 监事会报告
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26
九、 重要事项
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27
十、 财务报告
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31
十一、备查文件目录
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69
重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
深圳鹏城会计师事务所对本公司2006年度财务报告出具了标准
无保留意见的审计报告。
公司董事局主席周润先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计
机构负责人冯景锋先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
㈠公司法定中文名称：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：
the jiangmen sugarcane chemical factory（group）co.,ltd
（英文缩写为jscc）
㈡公司法定代表人：周 润
㈢公司董事局秘书：沙 伟
联系地址：广东省江门市甘化路62号
电 话：（0750）3277650
传 真：（0750）3277666
电子信箱：shawei@ganhua.com.cn
证券事务代表：龚健鹏
联系地址：广东省江门市甘化路62号
电 话：（0750）3277651
传 真：（0750）3277666
电子信箱：gdghgjp@163.com
㈣公司注册地址：广东省江门市甘化路56号
公司办公地址：广东省江门市甘化路62号
邮 政 编 码 ：529030
公司国际互联网网址：www.ganhua.com.cn
公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn
㈤公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司企业管理部
㈥公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：广东甘化
公司股票代码：000576
㈦其他有关资料：
1、公司首次注册日期、地点
1993年4月15日在广东省工商行政管理局注册
2、企业法人营业执照注册号：
3、税务登记号码：440701190357288
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
二、会计数据和业务数据摘要
㈠本年度公司利润情况
单位：人民币元
利润总额：
12,137,827.00
净利润：
8,195,590.17
扣除非经常性损益后的净利润：
-65,342,418.18
主营业务利润：
78,394,232.23
其他业务利润：
2,292,205.98
营业利润：
10,024,955.53
投资收益：
859,551.56
补贴收入：
900,000.00
营业外收支净额：
353,319.91
经营活动产生的现金流量净额：
78,140,022.01
现金及现金等价物净增减额：
-47,720,678.04
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额：
项目
金额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、其他长期资产产生的损益
603,589.69
2、各种形式的政府补贴
900,000.00
3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
13,305,400.00
4、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
值准备后的其他各项营业外收入、支出
-250,269.78
5、以前年度已经计提各项减值准备的转回
58,979,288.44
合计
73,538,008.35
㈡截至本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
项目
2006年
2005年
2004年
主营业务收入
650,908,414.71
764,038,025.15
522,480,663.95
净利润
8,195,590.17
-212,469,691.53
2,229,319.53
总资产
1,155,436,049.37
1,308,142,277.84
1,460,258,195.84
股东权益（不含少数股东权益）
467,429,632.43
514,362,053.48
726,631,745.01
每股收益
0.03
-0.86
0.01
加权平均每股收益
0.03
-0.86
0.01
扣除非经常性损益后的每股收益
-0.20
-0.83
-0.05
每股净资产
1.45
2.08
2.93
调整后的每股净资产
1.39
1.95
2.79
每股经营活动产生的现金流量净额
0.24
0.41
0.26
净资产收益率（%）
1.75
-41.31
0.31
加权平均净资产收益率（%）
1.72
-34.25
0.31
㈢按照中国证监会《公开发行证券的公开信息披露编报规则第9号》
的要求计算的净资产收益率和每股收益
报告期末利润表附表
报告期利润
净资产收益率(%)
每股收益(元/股)
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
主营业务利润
16.77%
16.43%
0.24
0.26
营业利润
2.14%
2.10%
0.03
0.03
净利润
1.75%
1.72%
0.03
0.03
扣除非经常性损益后的净利润
-13.98%
-13.70%
-0.20
-0.21
㈣报告期内股东权益变动情况及原因
单位：人民币元
项 目
股 本
（股）
资本公积
（元）
盈余公积
（元）
法定公益金
（元）
未分配利润
（元）
股东权益合计
（元）
期初数
247,598,624.00
263,473,916.02
19,259,721.12
-15,970,207.66
514,362,053.48
本期增加
100,010,168.00
5,113.41
19,259,721.12
8,195,590.17
127,470,592.70
本期减少
24,747,468.00
130,395,824.63
19,259,721.12
174,403,013.75
期末数
322,861,324.00
133,083,204.80
19,259,721.12
-7,774,617.49
467,429,632.43
变动原因
1
2
3
4
5
说明：
第1项变动是报告期内公司按照有关规定进行了股权分置改革，根据公司2006年第一
次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的以股抵债暨股权分置改革方案，公司以股抵债
使公司总股本减少24,747,468股，以资本公积金向方案实施股权登记日（2006年2月8日）
登记在册的全体流通股股东每10股转增9.7股，共转增100,010,168股，使本报告期末股
份总数比上年度末增加了75,262,700股。
第2项变动是因为股权分置改革用于定向转增股本100,010,168元，用于回购国有股
28,212,113.52元，用于支付股改费用2,173,543.11元。
第3、4项变动是根据财企[2006]67号<关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题
的通知>由法定公益金转入。
第5项变动是因为公司本年度实现盈利所致。
三、股本变动及股东情况
㈠股本变动情况
经国务院国资委、广东省国资委批准及公司2006年第一次临时
股东大会暨相关股东会议审议通过，公司于2006年3月13日实施以
股抵债暨股权分置改革方案后，股份结构及股份数量发生了变化。
1、以股抵债实施后公司股份结构的变化：
以股抵债实施后,控股股东所持本公司股份总数和本公司总股本
分别减少24,747,468股,方案实施对本公司股份结构影响情况如下：
数量单位：股
项目
以股抵债前
股数
持股比例
股份
变动
以股抵债后
股数
持股比例
一、未上市流通股份
144,495,358
58.36%
119,747,890
53.73%
其中：国家股
88,747,468
35.84%
-24,747,468
64,000,000
28.72%
法人股
55,747,890
22.52%
55,747,890
25.01%
二、已流通股份
103,103,266
41.64%
103,103,266
46.27%
三、股份总数
247,598,624
100.00%
-24,747,468
222,851,156
100.00%
2、股权分置改革后股份变动情况
根据公司股权分置改革方案，公司流通股股东每10股获得以资
本公积金定向转增的9.7股，公司实施股权分置改革后股份变动情况
如下：
股份变动情况表（截止2006年12月31日）
数量单位：股
本次变动前
本 次 变 动 增 减（+、-）
本次变动后
数量
比例％
发行
新股
送股
公积金转股
其他（股改
支付对价）
小计
数量
比例％
一、有限售条件的股份
119,843,070
53.78
119,935,395
37.15
1、国家持股
64,000,000
28.72
64,000,000
19.82
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
55,747,890
25.02
55,747,890
17.27
境内自然人持股
95,180
0.04
92,325
92,325
187,505
0.06
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
103,008,086
46.22
99,917,843
99,917,843
202,925,929
62.85
1、人民币普通股
103,008,086
46.22
99,917,843
99,917,843
202,925,929
62.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
222,851,156
100.00
322,861,324
100.00
注：截止报告期末，公司高级管理人员按公司股改方案获定向转增92325股，现作为
有限售条件股份合计187505股。
㈡股票发行与上市情况
1、截至报告期末前三年公司无股票发行情况。
2、2006年3月，公司实施了以股抵债暨股权分置改革方案，公司股
份总数及结构发生了变化（详见本章股本变动情况）。
3、经中国证监会和深交所批准，公司内部职工股已于1995年5
月3日全部上市流通，目前已没有内部职工股。
㈢股东情况介绍
1、截止2006年末公司股东持股情况
股东总数
55282户
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
江门市资产管理局
国有股东
19.82%
64,000,000
64,000,000
64,000,000
江门市光达实业有限公司
其他
3.21%
10,373,550
10,373,550
江门群益造纸厂
其他
3.13%
10,120,902
10,120,902
江门甘化综合厂
其他
1.36%
4,386,888
4,386,888
中国工商银行广东省信托
投资公司
其他
1.23%
3,960,000
3,960,000
江门光华印刷厂
其他
1.04%
3,361,578
3,361,578
广东中轻南方炼糖纸业有
限公司
其他
0.65%
1,980,000
1,980,000
番禺紫坭糖厂
其他
0.43%
1,380,456
1,380,456
中国银行江门分行
其他
0.39%
1,275,120
1,275,120
大连华信信托投资股份有
限公司
其他
0.26%
871,200
871,200
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
庞凤国
792,316
a股
廖燕珊
600,000
a股
王文权
495,000
a股
吴文洲
450,800
a股
化中强
450,156
a股
周祖发
300,000
a股
罗玉栋
272,600
a股
陈奇
270,700
a股
星月先
255,800
a股
陈进
253,300
a股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况。公
司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知前10名无限售条件
股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名股东是否存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
注：报告期内，公司控股股东未发生变化。报告期内，唯一持有公司5%以上股份的股东为代表国家持
有股份的单位——江门市资产管理局，该局于2002年7月26日将持有的我司国有股中的4400万股质押给
中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见2002年7月31日的《中国证券报》和《证券时报》）；
另有2000万股于2003年1月28日被新疆维吾尔自治区高级人民法院冻结， 2006年10月20日，公司收
到新疆维吾尔自治区高级人民法院（2006）新执监字第258号民事裁定书及（2006）新执监字第258号解
除查封通知书，称江门市资产管理局持有的我司限售流通股2000万股及红股、配股现决定解除查封，自即
日起可以处分。2006年11月20日，本公司又收到广东省江门市中级人民法院通知，称该院于2006年11
月16日对被申请人江门市资产管理局持有我司的国有法人股2000万股及其红股、配股(含转增)采取了诉
前冻结措施。（详见财务报告附注十三：其他重要事项）。
2、公司控股股东及实际控制人情况
①公司控股股东为江门市资产管理局，是江门市政府直属的资产
管理部门、事业单位法人，其负责人为易中强。报告期内公司控股股
东没有发生变更。
报告期内公司实际控制人发生了变化，江门市资产管理局原在行
使股东权力时将国有股委托给江门甘化集团有限公司经营管理，江门
甘化集团有限公司为本公司的实际控制人。2006年4月起,根据江门
市人民政府国有资产监督管理委员会江国资人[2006]13号文精神，
江门市资产管理局直接对本公司行使股东权利。
②本公司与控股股东之间产权和控制关系的方框图：
江门市资产管理局
19.82%
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
4、公司无其他持股10%以上的法人股东。
5、公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号
有限售条件股东名称
持有的有
限售条件
股份数量
可上市
交易时间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件
1
江门市资产管理局
64,000,000
2009年3月13日
32,286,132
注①
2011年3月13日
31,713,868
2
江门市光达实业有限公司
10,373,550
2007年3月13日
10,373,550
持有的股份自获
得上市流通权之
日起十二个月内
不上市交易或者
转让
3
江门群益造纸厂
10,120,902
2007年3月13日
10,120,902
4
江门甘化综合厂
4,386,888
2007年3月13日
4,386,888
5
中国工商银行广东省信托投资公司
3,960,000
2007年3月13日
3,960,000
6
江门光华印刷厂
3,361,578
2007年3月13日
3,361,578
7
广东中轻南方炼糖纸业有限公司
1,980,000
2007年3月13日
1,980,000
8
番禺紫坭糖厂
1,380,456
2007年3月13日
1,380,456
9
中国银行江门分行
1,275,120
2007年3月13日
1,275,120
10
大连华信信托投资股份有限公司
871,200
2007年3月13日
871,200
注：①除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股股东持有的本公
司的股份将自获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或者转让，其后24个月内不上
市交易。2、在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，
出售数量占上市公司股份总数的比例在24个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司
股份在上述36个月的限售期满后24个月内，只有当股票二级市场的价格高于3.00元/股时，
方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送
股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。3、控股股
东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司股票，
控股股东将出售股票的全部所得归上市公司所有。目前，该承诺正按规定履行。
四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
㈠董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
姓名
职 务
性
别
年龄
任期起止日期
持本公司股票数量（股）
年初
增减
年末
周 润
董事局主席
男
55
2005.5—2008.5
21,965
21,306
43,271
邹敦华
董事、总裁
男
44
2005.5—2008.5
6,500
6,305
12,805
雷 忠
董事、财务总监
男
39
2005.5—2008.5
8,000
7,760
15,760
叶伟杰
董事
男
48
2005.5—2008.5
0
0
刘汉德
董事
男
43
2005.5—2008.5
0
0
陈伟雄
董事
男
45
2005.5—2008.5
0
0
刘志坚
独立董事
男
44
2005.5—2008.5
0
0
李连华
独立董事
男
45
2005.5—2008.5
0
0
赵 华
独立董事
女
42
2005.5—2008.5
0
0
王若平
监事会主席
女
49
2005.5—2008.5
20,755
20,133
40,888
周景强
监事
男
48
2005.5—2008.5
0
0
尹建云
监事
女
49
2005.5—2008.5
1,000
970
1,970
廖永德
监事
男
54
2005.5—2008.5
3,000
2,910
5,910
林华洽
监事
男
51
2005.5—2008.5
1,800
1,746
3,546
黄惠秀
副总裁
女
52
2005.5—2008.5
15,160
14,705
29,865
陈伟健
副总裁
男
48
2005.5—2008.5
5,000
4,850
9,850
林 英
副总裁
女
47
2005.5—2008.5
4,000
3,880
7,880
戴富泉
副总裁
男
42
2005.5—2008.5
5,000
4,850
9,850
沙 伟
董事局秘书
女
40
2005.5—2008.5
3,000
2,910
5,910
注：①报告期内，公司部分高管人员增持本公司股票为实施股权分置改革方案获定向
转增股份所致；
②公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况：
姓 名
任 职 单 位
职 务
任职期限
叶伟杰
江门市资产管理局
局长助理
刘汉德
广东中轻南方炼糖纸业有限公司
董事长兼总经理
2005.1-2008.1
2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位
外的其他单位的任职或兼职情况
周 润，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事兼总裁；
现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事局主席。
邹敦华，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司副总裁兼总工
程师、江门生物技术开发中心总经理兼党委书记。现任江门甘蔗化工
厂(集团)股份有限公司董事兼总裁。
雷 忠，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司财务副总监。
现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事、财务总监兼湛江甘
化糖业有限公司副总经理。
叶伟杰，曾任江门市资产管理委员会办公室科长。现任江门甘蔗
化工厂(集团)股份有限公司董事、江门市资产管理局局长助理。
刘汉德，曾任广东省制糖造纸工业总公司副总经理；广东省制糖
造纸工业总公司总经理。现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董
事、广东中轻南方炼糖纸业有限公司董事长兼总经理。
陈伟雄，曾任江门甘化集团有限公司副总裁、总裁。现任江门甘
蔗化工厂(集团)股份有限公司董事、江门市企业资产经营有限公司总
经理。
刘志坚，先后任教于湖南大学、汕头大学、五邑大学。现任五邑
大学管理学院党总支书记、应用经济系系主任，江门甘蔗化工厂(集
团)股份有限公司独立董事。
李连华，曾任五邑大学工商管理系主任。现任浙江财经学院会计
学院副院长，江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司独立董事。
赵 华，曾任新会方圆会计师事务所职员。现任江门红叶会计师
事务所注册会计师，江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司独立董事。
王若平，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司物业部经理，
监事兼工会副主席。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事
会主席兼工会主席。
周景强，曾任江门甘化集团有限公司企财部部长、总裁助理，现
任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事会监事，总裁助理兼湛
江甘化糖业有限公司副总经理。
廖永德，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司技术开发部
副经理。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事会监事兼副
总工程师、技术开发部经理。
尹建云，曾任江门生物技术开发中心研究所所长、副总工程师、
药业事业部副总经理；现任江门生物技术开发中心副总经理、总工程
师兼群科药业公司总经理。
林华洽，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司生化厂厂长；
现任江门生物技术开发中心党委副书记、副总经理。
黄惠秀，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事兼副总
裁、党委副书记、纪委书记。现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公
司副总裁兼党委副书记、纪委书记。
陈伟健，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司总裁助理。现
任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司副总裁。
林 英，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司总裁助理；
现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司副总裁。
戴富泉，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司总裁助理。
现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司副总裁兼湛江甘化糖业有
限公司董事长、总经理。
沙 伟，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事局秘书
兼企业管理部经理。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事
局秘书。
3、年度报酬情况
公司根据国家有关工资管理制度，参照同行业标准及本地区薪酬状
况，结合公司实际情况，初步建立了高级管理人员绩效考评体系，经综
合考评后，按岗位责任及贡献大小划分等级，确定以下人员的报酬。
⑴公司现任董事、监事、高级管理人员报酬情况
数量单位：元 （含税）
序号
姓名
职务
报告期内从公司
领取的报酬总额
是否在股东单位或
其他关联单位领取报酬
1
周 润
董事局主席
112,400
否
2
邹敦华
董事、总裁
101,160
否
3
雷 忠
董事、财务总监
67,440
否
4
叶伟杰
董事
0
是
5
刘汉德
董事
0
是
6
陈伟雄
董事
0
否
7
刘志坚
独立董事
20,000
否
8
李连华
独立董事
20,000
否
9
赵 华
独立董事
20,000
否
10
王若平
监事会主席
67,440
否
11
周景强
监事
67,440
否
12
尹建云
监事
50,000
否
13
廖永德
监事
34,609
否
14
林华洽
监事
50,000
否
15
黄惠秀
副总裁
89,920
否
16
陈伟健
副总裁
89,920
否
17
林 英
副总裁
89,920
否
18
戴富泉
副总裁
89,920
否
19
沙 伟
董事局秘书
67,440
否
合计
1,037,609
⑵独立董事的年度津贴为2万元/年.人，独立董事出席公司董事
会和股东大会的差旅费及按公司章程行使职权所需的合理费用，可在
公司据实报销。
(3)董事叶伟杰在江门市资产管理局领取报酬；董事刘汉德在广
东中轻南方炼糖纸业有限公司领取报酬；董事陈伟雄在江门市企业资
产经营有限公司领取报酬。
4、报告期内被选举或离任的董事、监事和高级管理人员姓名及
离任原因
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变化。
㈡公司员工情况
截止2006年末，公司共有在职员工2968人。需承担费用的离退
休职工2335人。
1、公司员工的教育程度及专业素质情况
公司员工中：
大学本科以上学历的有101人，占员工总数的3.4%；
大专学历的有211人，占员工总数的7.11%；
中专学历的有126人，占员工总数的4.24%；
有高级职称的有14人，占员工总数的0.47%；
有中级职称的有140人，占员工总数的4.72%；
有初级职称的有150人，占员工总数的5.05%。
2、公司员工的专业构成情况
公司员工中：
生产人员有2400人，占员工总数的80.86%；
销售人员有44人，占员工总数的1.48%；
技术人员有195人，占员工总数的6.57%；
财务人员有46人，占员工总数的1.55%;
行政人员有169人，占员工总数的5.69%。
五、公司治理结构
㈠公司治理情况
报告期内，公司继续坚持规范运作，并严格贯彻落实新的《公司
法》、《证券法》精神，修订了《公司章程》及《股东大会议事规则》、
《董事局议事规则》、《监事会议事规则》等规范性文件，切实保护了
广大投资者尤其是中小股东的权益；2006年3月，公司按照有关方
面要求顺利实施了股权分置改革，使公司的治理结构进一步获得改
善，目前，公司治理实际状况与《上市公司治理准则》等规范性要求
基本不存在差异。
㈡独立董事履行职责情况
报告期内公司三位独立董事充分履行了法律法规及《公司章程》
赋予的职责，认真审议各项议案，并就公司股权分置改革事项、关联
交易、收购资产等重大事项审慎地发表了独立意见，还就公司的经营、
管理提出了建设性建议，对促进公司持续、健康发展发挥了积极作用，
切实维护了公司整体利益和广大中小股东权益。报告期内，公司独立
董事对董事局议案和公司其他重大事项未提出异议。
报告期内，公司共召开了九次董事局会议，独立董事出席情况
如下：
姓 名
本年应参加董事局会议次数
亲自出席（次）
委托出席（次）
缺 席（次）
李连华
9
7
2
0
刘志坚
9
9
0
0
赵 华
9
9
0
0
㈢本公司与控股股东 “五分开”的情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全独立，
做到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
业务分开方面：公司业务系统完全独立于控股股东，公司拥有独立
的生产经营系统，辅助系统和相应的配套设施，公司具有自主经营能力。
人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面相互
独立，公司董事局主席、总裁、副总裁、财务负责人、董事局秘书等
高级管理人员均在上市公司领取报酬。
资产分开方面：公司资产完整独立，权属清晰，拥有独立的采
购、生产、销售系统。
机构分开方面：公司董事局、监事会及其他内部机构独立运作，
不受控股股东或其他股东的干预。
财务分开方面：公司独立核算，设立了独立的财务部门，配备了
专职的财务人员，建立了规范独立的财务管理制度，公司独立在银行开
设账户，独立纳税。
㈣报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的
建立、实施情况
公司董事局已成立薪酬与考核委员会，初步建立了高级管理人员
的绩效考评体系，按年度对公司高级管理人员人员业绩和履行职责情
况进行综合考评，并根据年度经济指标完成情况，制定发放绩效薪酬
的比例。
六、股东大会情况简介
㈠报告期内股东大会召开情况
公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议于2006年2月21
日召开，该次股东大会决议披露于2006年2月23日的《中国证券报》
和《证券时报》上。
公司2005年度股东大会于2006年6月2日召开，该次股东大会决
议披露于2006年6月3日的《中国证券报》和《证券时报》上。
七、董事局报告
㈠报告期内经营情况的回顾
1、总体经营情况
2006年初，国际国内食糖价格同比有较大幅度上升,有利于公司
糖产品的销售,但由于甘蔗、甘蔗渣、原煤、桔水等原材料价格偏高
且部分供应不足，加上浆、纸、生化产业市场竞争激烈，对公司的经
营运作构成了较大压力，公司按照年初的工作部署，在全体员工的共
同努力下，克服了种种困难，通过加强内部管理，大力拓展市场和实
施“百、千、万工程”等强化降成本的多项行之有效的措施，进一步
挖掘潜力，控制生产成本，保证了生产经营得以持续、稳定进行，浆
板、木质素磺酸盐等产品的销售形势也呈现良好的发展态势；同时，
公司2004年末收购的湛江甘化糖业有限公司的运作逐步走向正轨，
也有效缓解了公司部分原材料供应紧张的局面,有效化解了主要大宗
原材料价高量缺对公司经营运作的不利影响, 公司整体生产经营与
运作取得一定成效。
报告期内，公司实现工业总产值（现价）6.70亿元，同比下降
9.20%；实现主营业务收入6.51亿元，同比下降14.81％；主要是由
于2006年国际原糖加工缺少利润空间，未能按计划进行炼糖生产，
且部分纤维原料质量欠佳制约公司制浆造纸满负荷运行等因素影响，
对公司实现销售收入增长、提升盈利能力构成较大压力，导致公司生
产经营任务的完成与计划比存在一定差异，报告期内，公司实现主营
业务利润7839万元，同比增长93.05％，实现净利润819.56万元，
实现了扭亏为盈。
公司财务状况
2006年末（万元）
2005年末（万元）
增减额（万元）
增减率（%）
总资产
115,543.60
130,814.23
-15,270.63
-11.67
长期负债
5,640.16
16,156.75
-10,516.59
-65.09
股东权益
46,742.96
51,436.21
-4,693.25
-9.12
主营业务利润
7,839.42
4,060.73
3,778.69
93.05
净利润
819.56
-21,246.97
22,066.53
—
现金及现金等价
物净增加额
-4,772.07
958.64
-5,730.71
-597.80
说 明：
①总资产减少的主要原因是偿还部分银行借款、应付款项及以股抵债所致；
②长期负债减少的主要原因是部分长期借款重分类至一年内到期的长期负债和偿还部
分长期应付款项所致；
③股东权益减少的主要原因是以股抵债和支付股改费用所致；
④主营业务利润增加的主要原因是产品销售毛利率上升所致；
⑤净利润增加的主要原因是产品销售毛利增加和转回坏帐准备及收取资金占用费所
致；
⑥现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是偿还部分银行借款及应付款项所致。
2、主营业务及其经营情况
本公司主要生产和销售食糖、机制纸、商品浆板、木质素磺酸镁、
药用酵母、食用酒精、生化原药及其制品。
主营业务收入、主营业务利润构成情况
本公司主营业务属工业范畴，包括制糖、浆纸、生化制药三大产业，
各产业为上下游关系，目前各主导产品的生产能力为：日榨甘蔗1.1万
吨，年产浆 8.4万吨、机制纸3.4万吨、酵母1万吨、酒精2.3万吨。
公司一直以资源的循环综合利用见长，由于资源的缺乏，影响了公司
优势的发挥，但随着公司收购湛江甘化糖业有限公司并正常运作后，
资源不足的局面得到有效缓解，只要公司充分把握好被列入国家第一
批循环经济试点企业的契机，加强技术改造和产品更新，适时通过资
本运作等方式，拓展优势产品的生产规模、有效降低运作成本，在公
司品牌、技术等优势的支持下，公司总体竞争能力有望得到增强。
公司主营业务及其经营状况
⑴公司的主要营业范围是：食糖、纸、纸浆、酒精、酵母及建筑
材料的生产和销售。报告期内，公司主营业务收入和主营业务利润的
构成情况如下：
按行业和产品构成（单位：人民币万元）
主营业务
收入
主营业务成
本
主营业务
利润率
（%）
主营业务
收入比上
年增减
（%）
主营业务
成本比上
年增减
（%）
主营业务
利润比上
年增减
（%）
分 行 业
轻工企业
54,569.84
47,872.97
12.27
-15.77
-23.06
8.32
生化制药
10,521.00
8,967.04
14.77
-9.45
-7.12
14.60
其中：关联交易
1413.39
1254.34
11.25
-70.20
-72.82
8.56
分 产 品
糖产品
19,246.89
16,072.73
16.49
-21.00
-30.29
11.13
纸产品
11,772.25
11,367.51
3.44
7.24
9.76
4.46
纸浆
18,832.15
16,176.42
14.10
62.08
67.55
8.45
生化制药
9,738.57
8,184.61
15.96
-37.57
-48.06
-0.94
其他
5,500.98
5,038.74
8.40
-60.27
-61.40
2.67
其中：关联交易
1413.39
1254.34
11.25
-70.20
-72.82
8.56
关联交易的定
价原则
本公司与关联方不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场定价原则进行。
并按照同类交易或同类产品市场价格确定交易价格，物料采购不高于同类商
品市场价,产品销售不低于同类商品市场价。同时，本公司在综合考虑和比
较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方进行相
同或类似的交易。
关联交易必要
性、持续性的说
明
上述关联交易属于公司日常业务中持续或经常进行的
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供
劳务的关联交易金额715.23万元。
②按地区构成（单位：人民币元）
地 区
主营业务收入
主营业务收入比上年增减（%）
出口销售
10,977,396.08
-84.70
国内销售
639,931,018.63
- 7.57
合 计
650,908,414.71
-14.81
⑵占公司主营业务收入10%的产品销售情况（单位：人民币元）
占主营业务收入10%
以上的主要产品名称
产品销售收入
产品销售成本
毛利率(%)
糖产品
192,468,870.70
160,727,307.29
16.49
生化医药产品系列
97,385,682.15
81,846,096.63
15.96
纸产品系列
117,722,532.47
113,675,123.36
3.44
纸浆产品
188,321,519.18
161,764,161.56
14.10
说 明：
a．糖产品销售收入减少主要是加工糖的产量减少所致；生化制药产业销售收入减少，
主要是因为市场竞争激烈,销量减少所致。
b．纸产品在报告期内的销售收入减少主要是产量减少所致。
c．纸浆在报告期内的销售收入增加主要是产量增加所致。
d．各项产品的主营业务利润率同比有所上升，主要是因为糖、浆产品的销售价格上升
和浆、纸生产成本下降所致。
（3）报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生重大
变化。
报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的
比率为47.14 %，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比率为
18.66%。
3、公司资产构成变动及期间费用变化情况
报告期公司资产构成情况
（单位：人民币元）
项目
2006年12月31日
2005年12月31日
同比增减
(%)
金额
占总资产的
比重（%）
金额
占总资产的
比重（%）
应收账款
59,960,201.70
5.19
58,315,452.03
4.46
0.73
其他应收款
24,004,464.36
2.08
95,902,218.22
7.33
-5.25
预付账款
60,573,467.60
5.24
54,351,417.40
4.15
1.09
存 货
181,742,460.88
15.73
183,664,450.58
14.04
1.69
长期股权投资
11,146,577.78
0.96
11,764,526.21
0.9
0.06
固定资产
532,295,640.21
46.07
564,123,910.48
43.12
2.95
在建工程
20,416,055.10
1.77
6,062,715.14
0.46
1.31
短期借款
305,700,000.00
26.46
354,360,000.00
27.09
-0.63
长期借款
43,356,447.21
3.75
136,906,408.79
10.47
-6.72
报告期公司期间费用情况 （单位：人民币元）
项目
2006年
2005年
增减（%）
营业费用
21,081,457.44
18,467,818.91
14.15
管理费用
29,607,410.27
135,502,246.53
-78.15
财务费用
19,972,614.98
23,978,561.35
-16.71
所得税
532,666.15
485,099.55
9.81
注：a、营业费用增加的主要原因是湛江甘化糖业有限公司的甘蔗渣运输费增加所致。
b、管理费用减少主要是期末应收款项余额大幅下降，坏账准备较上年减少8,655万元；
另外，上期存货盘亏等增加管理费用2,500万元，因此两期比较降幅较大。
c、财务费用减少主要是收到甘化集团、江门市资产管理局非经营性资金占用费所致。
d、所得税增加是应纳税所得额增加所致 。
4、现金流量表相关情况说明
现金流量构成情况
单位：人民币元
项目
2006年
2005年
增减额
经营活动产生的现金流量净额
78,140,022.01
101,108,931.37
-22,968,909.36
投资活动产生的现金流量净额
-24,588,432.54
-33,850,583.44
9,262,150.90
筹资活动产生的现金流量净额
-101,272,267.51
-57,651,650.19
-43,620,617.32
汇率变动对现金的影响额
- 20,312.44
20,312.44
现金及现金等价物净增加额
-47,720,678.04
9,586,385.30
-57,307,063.34
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额7814万元，主要
是收回以前年度的应收款和部分材料款没有及时支付；投资活动产生
的现金流量净额-2459万元，主要是购建固定资产、无形资产；筹资
活动产生的现金流量净额-10127万元，主要是偿还银行借款和支付
利息所致。
经营活动产生的现金流量净额为7814万元，净利润820万元，
存在差异主要原因为：固定资产折旧5511万元，无形资产摊销1224
万元，财务费用2008万元。
5、关于设备利用、产品销售等与公司经营相关的信息
报告期内，由于部分纤维原料质量欠佳、国际原糖加工缺少利润
空间、公司本部甘蔗资源不足等因素制约，分别对公司制浆造纸及炼
糖、榨蔗生产构成影响，公司生产设备未能得到充分利用；报告期内，
由于产品需求向好及公司大力拓展市场所致，浆板、木质素磺酸盐等
产品销售形势良好，为公司今后的发展打下了基础。
6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析（如单
个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到10％以上，还应介绍
该公司的主营业务收入、主营业务利润和净利润等数据）。
⑴江门生物技术开发中心：属公司的全资子公司。注册资本为
5000万元，总资产14,039.77万元，净资产5,661.20万元，该中心
是广东省科委认定的“高新技术企业”。主要产品为药用酵母、酵母精、
酶制剂、生物制品、化学原料药及制剂等。2006年度，该中心实现销
售收入5,795.86万元，实现主营业务利润 665.99万元，实现净利润
240.29万元。
⑵湛江甘化糖业有限公司：属公司的控股子公司。该公司注册资
本13020万元，总资产17,329.60万元，净资产12,167.13万元，经
营范围：生产与销售食糖、酒精、糖蜜、蔗渣、醋酸乙酯、冰醋酸、
原糖加工。本公司持有该公司51％的股份，2006年度，该公司实现销
售收入20,319.35 万元，实现主营业务利润3,253.61万元，实现净
利润698.98万元。
⑶江门亿建建材实业有限公司：属公司的控股子公司，总资产
151.94 万元，净资产149.92万元，本公司持有该公司60％的股份，
该公司注册资本150万元，经营范围：生产经营混凝土外加剂产品及
提供相应的技术服务，目前该公司尚属于筹建阶段。
㈡对公司未来的展望
1、行业的发展趋势
浆纸产业
目前国内纸类产品人均消费量远低于发达国家水平，公司的制浆
产业具有一定优势，随着宏观经济的良好发展，人民生活水平的提高，
浆纸产品的需求有望持续提升，公司的制浆造纸生产仍具有较大发展
空间。
制糖产业
糖是国计民生的必需品，且我国目前人均食糖消费量仍具备较大
的增长空间，随着食品工业的飞跃发展，食糖消费量也逐年提高，未
来糖厂品有较大的需求空间，公司将重点抓好湛江甘化糖业有限公司
这个产业基地，将制糖产业做优做强。
生化产业
生化制药行业前景看好，公司的酵母及深加工产品目前亦具备较
强的竞争优势。公司将根据自身特点，抓住机遇，不断完善循环经济
产业链，拟采取多种合作方式，将酵母产品做大做强；公司将密切关
注乙醇酒精的行业发展态势，把握机会，适时介入新能源行业，挖掘
新的经济增长点。
2、公司面临的发展机遇和挑战
由于国内人均食糖消费量尚未达到世界人均水平，纸类产品、酵
母产品消费量也与发达国家存在较大差距，均具有较大的市场潜力，
只要控制好上游资源和生产成本，公司的制糖、浆纸、生化产业皆具
有一定的发展空间。
面对发展机遇和挑战，公司将继续按照“巩固制糖产业、稳定浆
纸产业、大力发展生化产业”的发展战略，加大控制成本的力度，调
整好纤维原料结构，不断完善公司循环经济产业链，适时扩大浆纸、
酵母、酒精产品的产能，不断提高公司整体竞争能力。
3、新年度经营计划
2007年，公司总体经营目标为：主营业务收入7.34亿元，同比
增长12.75％；成本费用预计共7.18亿元，同比增长11.66％；为实
现以上目标，公司将重点抓好如下工作：
⑴继续加强环保治理，确保公司稳定发展；
⑵坚持技术改造与技术创新并进，以技术进步推动企业发展；
⑶强化内部管理、严格控制费用开支，提高运行效益；
⑷实行清洁生产，大力推进节约降耗，减少自然资源的消耗，降
低生产成本；
⑸抓住机遇，适时拓展优势产品的产能。
4、未来发展战略所需的资金情况
公司为实现未来发展战略所需的资金暂计划由银行贷款或公司
自筹。
5、对公司发展战略和经营目标实现产生的风险因素及应对措施
⑴面临的主要风险：
●环保治理问题，经过一系列的环保治理工作，公司在2002年
12月28日通过了国家环保总局委托省环保局等有关单位组织的环保
达标验收，实现所有污染源全面达标。但由于执行新的排放标准等原
因，尚未达到江门市环保局要求执行的排放标准。公司将继续加大环
保方面的投入，这势必增加公司运作成本，如不能在规定期限再次达
标验收，将对公司的持续生产带来不确定因素；
●甘蔗、甘蔗渣为公司制糖、造纸的主要原料，制糖副产品桔水
为公司酒精、酵母的主要原料，因公司位于珠江三角洲，用于种植甘
蔗的土地资源不断减少，使公司传统供蔗区不断萎缩，另气候的变化、
农民选择农作物种植的不确定性都将对公司上述原料供应构成较大
影响；
●公司利用原煤自供电供热，原煤价格居高不下对公司成本控制
构成较大压力；
●银行利率上调的风险
近年来，我国银行利率进行了数次调整，从目前国内外经济形式
分析，不排除中国人民银行继续上调贷款利率的可能，这将导致公司
财务费用上升。
⑵拟采取的应对措施：
●继续完善公司环保治理系统，加强资源综合利用力度，进一步
完善公司循环经济产业链，通过对废液的综合利用，开发有一定市场
前景的环保产品，达到减少环境污染、实现变废为宝的目的，降低公
司运作成本；加快公司环保设施的进一步完善工作，在规定时间内达
到江门市环保局要求执行的排放标准，确保公司可持续发展；
●通过湛江甘化糖业有限公司加大对甘蔗、甘蔗渣、桔水等主要
原料的控制力度，通过采取订单农业、推广甘蔗良种种植等措施，扩
大蔗区控制范围、提高甘蔗产量和含糖率，同时公司将考虑在条件成
熟时投资糖厂，扩大对原料资源的控制量，逐步将公司本部榨糖生产
业务向蔗源丰富地区转移；
●调整纤维原料结构，优化工艺配比，加大对造纸竹等纤维原料
的资源开拓力度，缓解因甘蔗渣不足对公司浆纸生产的影响；
●根据国内国际市场变化，抓住机遇，拓展食糖加工业务，提高
公司本部制糖设备利用率；
●公司为贯彻落实《国务院关于加强节能工作决定》和省政府《关
于建设节约型社会发展循环经济的若干意见》等有关精神，制定了“双
千节能行动”方案，并部署了具体落实措施，以确保公司在“十一五”
期间实现工业增加值能耗比“十五”末总体降低16％的目标，通过
进一步推动节能降耗工作，实行清洁生产，并降低原煤价格高企对公
司的影响；
●不断提升公司整体实力，加强与各有关银行的沟通，力争取得
较为优惠的贷款利率，同时通过努力增加自有资金运作等措施，降低
财务费用。
6、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变
更及其对公司的财务状况和经营成果的影响。
根据财政部第33号令和财政部财会[2006]3号文，公司于2007
年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，执行新
会计准则后，公司发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务
状况和经营成果的影响如下：
⑴对2007年期初的影响：
①对金融资产采用公允价值计量，按公允价值与账面价值的差额
调增2007年的期初留存收益2,576.91元，全部归属于母公司。同时，
根据账面价值与计税基础的差额调整递延所得税负债，同时调减
2007年期初留存收益850.38元。
②对有关资产、负债的账面价值与计税基础比较，确认相关的递
延所得税影响，同时调增2007年的期初留存收益73,002,730.48元，
其中归属于母公司的所有者权益72,681,199.65元、归属于少数股东
的权益321,530.83元。
⑵对今后影响较大的方面：
①对母公司的投资收益影响较大。公司对子公司的长期股权投资
原来采用权益法核算，执行新会计准则后，变更为采用成本法核算。
母公司的投资收益将会受到较大影响，从而影响到母公司的净利润和
资产及股东权益。
②对所得税费用影响较大。公司对所得税核算原来采用应付税款
法，执行新会计准则后，公司对所得税核算采用资产负债表债务法。
所得税费用将会受到较大影响，从而影响到公司的净利润。
㈢公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到
本报告期的情况。
2、非募集资金的投资情况
报告期内公司投资总额比上年增加1514万元，其中短期投资增
加20万元，增幅100%；长期股权投资增加58万元，增幅1%；在建
工程增加1436万元，增幅237%。
㈣深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审
计报告，公司未作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。
㈤董事局日常工作情况
1、报告期内董事局的会议情况及决议内容
报告期内董事局共召开了九次会议：
●2006年1月18日于本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五
届董事局第七次会议，相关信息披露于2006年1月23日的《中国证
券报》和《证券时报》上；
●2006年1月23日于本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五
届董事局第八次会议，会议认真审议并通过了关于购买临近公司的两
宗工业用地及其地上建筑物的议案；
●2006年3月27日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届
董事局第九次会议，会议认真审议并通过了公司《关于对2005年巡
检发现问题的整改报告》；
●2006年4月21日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五
届董事局第十次会议，相关信息披露于2006年4月25日的《中国证
券报》和《证券时报》上；
●2006年4月28日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届
董事局第十一次会议，相关信息披露于2006年4月29日的《中国证
券报》和《证券时报》上；
●2006年7月11日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届
董事局第十二次会议，会议认真审议并通过了关于成立合资公司生产
混凝土外加剂的议案；
●2006年8月15日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届
董事局第十三次会议，会议认真审议并通过了公司2006年半年度报告
及半年度报告摘要；
●2006年10月23日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五
届董事局第十四次会议，会议认真审议并通过了公司2006年三季度报
告；
●2006年12月29日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第五
届董事局第十五次会议，会议认真审议并通过了关于收购江门市龙胜
贸易有限公司所持湛江甘化糖业有限公司10％股权的议案。
2、董事局对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事局对2006年第一次临时股东大会暨相关股东会
议及2005年度股东大会的各项决议均已执行。除2006年3月实施股
改方案时用公积金向流通股股东定向转增股份外，报告期内公司未实
施利润分配方案和公积金转增股本方案，也未实施配股和增发新股等
方案。
㈥本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案
2006年度本公司净利润为8,195,590.17元，加年初未分配利润
-15,970,207.66元，本年度可分配利润为-7,774,617.49元。
由于公司本年度可分配利润为负数，公司董事局拟定，2006年
度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，此分配预案尚需股东
大会审议通过。
独立董事对上市公司董事会作出的利润分配预案的独立意见：
公司独立董事李连华、刘志坚、赵华认为：公司董事局拟定的
2006年度不进行利润分配、也不进行公积金转增股本的分配方案是
适当的。
㈦其他报告事项
报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时
报》，未发生变更。
八、监事会报告
㈠监事会会议召开情况
2006年度公司监事会严格按照有关法律法规及公司章程的规
定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的各项职责。报告
期内监事会共召开了三次会议：
●2006年4月21日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届
监事会第五次会议，会议认真审议并通过了公司2005年度监事会工作
报告、公司2005年度报告及年度报告摘要、公司2005年度财务报告
及利润分配预案、公司2006年度日常关联交易的议案、公司2006年
第一季度报告；
●2006年4月28日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届
监事会第六次会议，会议认真审议并通过了关于修改《公司章程》及
其附件的议案；
●2006年8月15日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届
监事会第七次会议，会议认真审议并通过了公司2006年半年度报告
及半年度报告摘要。
㈡监事会独立意见
报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等有关法
律法规及《公司章程》的要求，本着对股东负责的态度，履行了监事
会的各项职责，监事会成员出席了2006年公司历次股东大会，列席
了有关董事局会议，并对公司2006年度有关事项发表独立意见：
1、公司依法运作情况：
公司董事局、经营班子能严格按照《公司法》、《证券法》等有关
法律法规及《公司章程》的规定规范运作，公司建立了较为完善的内
部控制制度，决策程序合法。公司董事、总裁及其他高级管理人员均
能勤勉尽责地履行自己的职责，没有发现有违反法律、法规、公司章
程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况：
深圳鹏城会计师事务所对公司2006年度财务报告出具了标准无
保留意见的审计报告，该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司募集资金投入项目变更情况：
公司不存在募集资金延续到本报告期内使用的情况。
4、公司收购、出售资产情况：
报告期内公司未发生出售资产情况，经公司第五届董事局第八次会
议审议通过，公司购买了临近公司的两宗工业用地及其地上建筑物，该
交易价格合理，未发现有内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产
流失的现象。
5、公司关联交易情况：
报告期内公司关联交易为公司日常生产经营必须的正常往来，交
易价格公平、合理，未发现有损害公司利益的行为。
九、重要事项
㈠重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
㈡收购及出售资产、吸收合并事项
①报告期内，公司无出售资产、吸收合并事项，经公司第五届董
事局第八次会议审议通过，公司购买了临近公司的两宗工业用地及其
地上建筑物。
②2005年11月，为保证公司全资子公司江门市生物技术开发中
心的汽电供应，公司与江门市电力发展公司（以下简称“电力公司”）
签定了股权转让合同，以人民币4158.39万元收购了其持有的江门市
北街（联营）发电厂（以下简称“联营电厂”）75％股权（本公司此
前已持有联营电厂25％股权），公司在办理股权过户手续时，发现中
国银行江门分行（以下简称“江门中行”）就联营电厂为电力公司担
保借款1,200万元逾期未还事项，冻结了电力公司持有的北街电厂
75％股权，导致公司收购股权无法过户，据了解，经市有关部门协调，
拟在电力公司偿还部分贷款的前提下，由电力公司上级主管单位协助
提供相应抵押物置换该担保，以解除公司担保责任，释放股权，余下
借款由电力公司或其主管单位分期偿还，目前有关部门正在与江门中
行协商该事宜。公司也在积极催促市政府及有关部门采取有效措施，
尽快协调解决股权过户问题，切实维护公司利益。
㈢报告期内重大关联交易事项（详见会计报表附注八关联方关系及交易）
㈣其他重大事项及其影响
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金清偿情况
截止2005年12月31日，公司控股股东和国有股授权经营管理
者非经营性占用资金5,292.36万元，应收取国有股权经营管理者江
门甘化集团有限公司的资金占用费金额为1,270.60万元。应收取江
门市资产管理局的资金占用费59.87万元。
2006年1月，江门市资产管理局和江门甘化集团有限公司已用
现金全部清偿上述资金占用费；2006年3月，公司实施以股抵债及
股权分置改革方案，通过以股抵债，公司控股股东和国有股授权经营
管理者非经营性占用资金已全部清偿完毕。有效改善了公司财务状
况，可减少公司管理费用和财务费用，对公司2006年经营业绩有积极
影响。
㈤本年度公司重大合同及履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的行为。
2、报告期内资产租赁事项：
①经董事局审议通过，公司将二手抄纸机设备租赁给中山永发纸业
有限公司，租赁期为20年，年租金为人民币85万元，合同租赁期满后
公司以人民币450万元将该纸机转让给中山永发纸业有限公司；
②本公司与广州环源绿色包装技术有限公司签定了纸模生产线
租赁经营合同，将其以年租金56万元的价格租赁给该公司经营。
3、重大担保
报告期内，公司担保合同情况
报告期内，公司未对控股子公司提供担保，公司担保总额未超
过净资产的50％；公司担保总额为4820万元，其中：为资产负债率
超过70％的被担保对象提供的债务担保4820万元。
单位：万元（人民币）
担保金额
担保对象
担保类型
担保决策程序
4820
广东美雅集团股份有限公司
连带责任保证担保
董事局会议决议
本公司于2002年10月30日与广东美雅集团股份有限公司（以下
简称美雅公司）签定了《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在
人民币50,000,000元以内，担保协议有效期为三年。美雅公司于2004
年10月29日向中国银行江门分行借款48,200,000.00元，期限1年，
该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，美雅公司同时向银
行提供其固定资产及无形资产作抵押。美雅公司早几年的经营状况不
佳，但去年经营状况有好转的迹象,2007年1月，美雅公司发布了业绩
预盈公告，预计2006年1－12月将扭亏为盈，预计盈利额在500--1500
万元之间；为确保公司资产安全，公司一方面积极与有关各方协商，希
望更换担保人和督促其尽早还款，以解除公司担保责任；一方面积极
跟踪美雅公司的资产处置及重组进展，力争在有关方面在处置美雅公
司资产时，能优先以资产处置所得偿还涉及我司担保的款项，以解除
我司担保责任。
本公司曾于2005年9月1日与广东发展银行江门分行签订《保
证合同》，为江门甘化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款
7,000,000元提供保证担保，该借款期限为2005年9月28日至2006
年8月27日，借款期满后，江门甘化集团有限公司已还清此笔贷款，
本公司的担保责任也已解除。
独立董事对公司对外担保情况的说明和意见
公司独立董事李连华、刘志坚、赵华对公司对外担保情况发表了独
立意见，他们认为：截至2006年末，公司控股子公司无对外担保；公
司对外担保总额为4820万元，占公司2006年末净资产的比率为10.31％。公司为广东美雅集团股份有限公司（以下简称美雅公司）向中国银
行江门分行申请4820万元短期贷款授信融资项下债务提供了连带责任
担保，是对前次担保行为的延续，早几年美雅公司连续出现较大幅度亏
损，经营状况令人担忧，虽其近期积极进行资产处置及相关重组工作，
今年初也披露了2006年度预盈的公告，但能否偿还公司担保的此笔贷
款仍具有不可确定性，此担保行为仍存在一定风险。为切实维护公司及
中小股东利益，公司应进一步采取各种有效措施，尽快解除担保责任，
防范风险。
4、报告期内，公司无委托贷款事项及委托他人进行现金资产管理
事项
㈥承诺事项
公司股权分置改革方案已于2006年2月21日获得2006年第一次临
时股东大会暨相关股东会议审议通过并于2006年3月12日实施完毕。
公司非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承
诺义务。除法定承诺外，控股股东同时承诺：
控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12
个月内不上市交易或者转让，其后24个月内不上市交易。
在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交
易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在24个月内不超过
百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述36个月的限售期满后24
个月内，只有当股票二级市场的价格高于3.00元/股时，方可挂牌交
易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间
有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通
价格应相应进行调整。
控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条
件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所得归
上市公司所有。
截至本报告期末，上述非流通股股东在股权分置改革过程中作出
的承诺按规定履行，公司持股5％以上的原非流通股股东所持6400
万股全部为限售流通股。
㈦公司聘任、解聘会计师事务所的情况
公司拟聘任深圳鹏城会计师事务所负责公司2006年度的审计工
作，拟支付给深圳鹏城会计师事务所报酬为人民币45万元，不承担其
他差旅费用。该事项尚需提交公司2006年度股东大会追认通过。如此
事项获得通过，该事务所为公司提供审计服务的连续年限将为6年。
㈧公司接受调研及采访情况
报告期内，公司有关部门共接听机构和个人投资者电话上百次，
未曾接待实地调研的机构和个人，公司相关人员在接听电话时，均严
格按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公平信息披
露的原则，维护投资者公平获得信息的权利，未有实行差别对待政策，
未有选择地、私下地、提前地向特定对象披露、透露或泄漏非公开信
息的情形。
㈨报告期内公司、公司董事局及董事没有受到中国证监会稽查、
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
㈩公司社会责任的履行情况
报告期内，公司除在提供就业机会、上缴税收等方面对社会作出
贡献外，还按照《上市公司社会责任指引》的要求，根据公司实际情
况，履行相应的社会责任。
十、财务报告
（一） 审计报告
深鹏所股审字[2007]045号
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“广东甘化”）
财务报表，包括2006年12月31日公司及合并的资产负债表， 2006年度公司及合并的利
润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是广东甘化管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理
的会计估计。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，广东甘化财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了广东甘化2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成
果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国..深圳
2007年4月4日
赖玉珍
中国注册会计师
蒋芳晖
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
电话：0750-3277777
（地址）广东省江门市甘化路56号
传真：0750-3277666
(二)财务报表
1、资产负债表 (附表一)
2、利润及利润分配表 (附表二)
3、现金流量表 (附表三)
4、股东权益变动表 (附表四)
(三)会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
附注一、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司简介
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系由江门甘蔗化工厂、广
东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发起，
经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审（1992）102号文]
批准于1992年12月28日成立。1994年6月9日，经中国证券监督管理委员会[证监发审字
（1994）25号文]批准向社会公众发行人民币普通股2000万股，并于1994年9月7日获准在
深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的注册号为4400001000871的
企业法人营业执照，截止2005年12月31日，注册资本为人民币247,598,624元。
根据2006年1月6日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6号《关于江门
甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》、2006年3月2日深圳
证券交易所深证上[2006]16号《关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司实施定向
回购股份（以股抵债）的批复》及2006年2月21日2006年第一次临时股东大会决议，同
意江门市资产管理局将其持有的本公司国家股24,747,468股转让给本公司以股抵债，每股
抵债价格为2.14元。
根据2006年3月2日广东省人民政府粤府函[2006]32号《关于同意江门甘蔗化工厂（集
团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》及2006年2月21日2006年第一次临时股东
大会决议，以流通股总股本103,103,266股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记
日登记在册的全体流通股股东转增100,010,168股，流通股每10股获得9.7股的转增股份，
每股面值一元，增加注册资本100,010,168元。变更后注册资本为322,861,324元。
本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出口业务；经
营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及
相关技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）；对
外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不
含金、银）。机电及化工机械的制造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发。
附注二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的
编制方法
1、会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年度1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，
则按规定计提减值准备。
5、外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇率
的基准价(“市场汇价”)折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末
中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期
间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为
现金等价物。
7、坏账核算方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收
款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。1年以内按5%提取，1-2年按10%提取，2-3年按
20%提取，3-4年按50%提取，4-5年按70%提取，5年以上按100%提取，对有确凿证据表明
不能收回或挂账时间太长的应收款项经公司董事会决定，采用个别认定法计提专项坏账准
备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
8、存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料（包括辅助材料）、在产品、
产成品、库存商品、低值易耗品、包装物六类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法
计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货成本高于其可变现
净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
9、短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，
均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作
为当期投资损益。
短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准
备。
10、长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所
有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享
有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按
10年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含
20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总
额20%（含20%）以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期
投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅
限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣
告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值；采
用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或
应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权
投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价
在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价
摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处
置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的
部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分
确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失
的数额内转回。
11、委托贷款核算方法
a.委托金融机构贷出的款项，按项目实际委托贷款的金额入账。
b.委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，
并冲回原已计提的利息。
c.期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差
额，计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民
币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并
按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率如下：
资产类别
使用年限
年折旧率
房屋建筑物
20-40年
4.85%-2.425%
通用设备
12-15年
8.083%-6.467%
专用设备
15-22年
6.467%-4.409%
运输工具
12-15年
8.083%-6.467%
其他设备
12-15年
8.083%-6.467%
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计
后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a.固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可
收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b.不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在
一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c.固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固
定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明
细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d.融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的
固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资
产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e.经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产
改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理
的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金
额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑
及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程
在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，
所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以
证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三
个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化
率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期确认费用。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和生产经营权等。
以出让或转让方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法在土地
使用年限内摊销；未取得土地使用权证的土地使用权，采用直线法按10年摊销。自2001
年1月1日起，利用自有土地建设自用项目时，将占用时的土地使用权账面价值全部转入在
建工程成本；2001年1月1日前取得的并已用于建造自用项目的土地使用权则仍继续作为
无形资产列示，不予重新分类。
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其法定年限或预计受益年限平均摊销。具体摊
销年限如下：
类别
摊销年限
土地使用权
10-50年
专利技术
法定年限或受益年限
非专利技术
10年
生产经营权
10年
无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一
时：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项
无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实
质上已发生了减值准备情形的情况；按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减
值准备。
16、长期待摊费用核算方法
a.开办费：在公司开始生产经营的当月全部计入开始生产经营当月的损益；
b.其他长期待摊费：主要是指摊销期限在1年以上的其他待摊费用，按实际发生额入账，
并采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范
围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范
围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、职工社会保障
本公司按规定参加由当地政府设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公
积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其它重大职工福利承诺。根据有关规定，
保险费及公积金按工资总额的一定比例提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入
当期生产成本或费用。
19、收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入
实现。
提供劳务（不包括长期合同）
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度
能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本
金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约
定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计
量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，
于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的
比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额
确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
20、所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长
期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公
司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算
少数股东权益。
附注三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
1、本期会计政策、会计估计未发生变更。
2、合并范围的变化
本期与hwi&c co．，ltd共同设立中外合资企业江门亿建建材实业有限公司，本公司出
资90万元，持股60%，本期纳入合并报表范围。
附注四、税项
税项
计税基础
税率
增值税
销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额
0%、13%、17%
营业税
应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入
3%、5%
城市维护建设税
应纳增值税及营业税额
7%
企业所得税
应纳税所得额
15%、33%
附注五、控股子公司、合营企业、联营企业有关情况及合并范围
1、所控制的境内外所有子公司、合营企业、联营企业情况及合并范围：
拥有股权
是否
公司名称
注册地
注册资本
直接
间接
初始投资额
主营业务
合并
广东江门生物技术开发中心
江门市
50,000,000.00
100.00%
76,119,280.78
制造药用酵母、酵母精、酶制
剂、生物制品、化学原料药及
制剂等。
是
湛江甘化糖业有限公司
湛江市
130,200,000.00
51%
66,402,000.00
生产、销售食糖、酒精、糖蜜、
蔗渣、冰醋酸、醋酸乙脂；原
糖加工.
是
江门生物技术开发中心药业
有限公司
江门市
12,000,000.00
90%
10,800,000.00
生产冻干粉针剂、少容量注射
剂、干酵母原料药、药品研究
开发
是
江门市群科药业有限公司
江门市
2,000,000.00
85%
15%
2,000,000.00
生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞
二磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干
酵母原料药.
是
江门市甘源环保包装制品
有限公司
江门市
1,000,000.00
90%
900,000.00
生产纸浆模塑工业包装制品、
纸浆模塑农副产品包装制品
否
江门市机械厂
江门市
26,062,000.00
100.00%
37,808,737.59
制造制糖机械、造纸机械、起
重设备、石油冶炼设备及普通
机械零配件。
否
江门亿建建材实业有限公司
江门市
1,500,000.00
60%
900,000.00
生产经营混凝土外加剂产品
及提供相应的技术服务，同类
产品的批发、进出口(不设店
铺经营，涉及配额许可证管
理、专项献宝管理的商品按国
家有关规定办理)
是
2、江门机械厂因职工遣散并停业清理，已无经营活动，2005年度起不再纳入合并报表
范围；
3、江门市甘源环保包装有限公司于2005年9月与广州环源绿色包装技术有限公司签订
《生产租赁经营合同》，将江门市甘源环保包装有限公司纸浆模塑包装制品生产线租赁给广
州环源公司经营，租赁费560,000元/年，租赁期限为2005年10月1日至2010年9月30
日，由于江门市甘源环保包装有限公司已无实质性经营活动，2005年11月起不再纳入合并
报表范围。
附注六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2006-12-31
2005-12-31
项目
币种
原币
折合人民币
原币
折合人民币
现金
rmb
-
38,659.12
-
48,562.83
银行存款
usd
9,441.24
79,026.42
17,483.82
141,379.41
rmb
-
34,468,151.63
-
80,516,572.97
其中：存入甘化集团
财务结算中心存款
-
-
25,870,711.66
合计
34,585,837.17
80,706,515.21
截止2006年12月31日，本公司银行存款中存入江门甘化集团有限公司（以下简称甘
化集团）财务结算中心存款余额为0；2005年12月31日存入江门甘化集团有限公司财务结
算中心存款余额25,870,711.66元占全部银行存款余额的32.13%。
列示于现金流量表的现金包括：
项目
2006-12-31
2005-12-31
货币资金
34,585,837.17
80,706,515.21
减：3个月以上的定期存款
1,600,000.00
-
现金及现金等价物
32,985,837.17
80,706,515.21
2、短期投资和短期投资跌价准备
2006-12-31
2005-12-31
项目
投资金额
跌价准备
净额
投资金额
跌价准备
净额
基金投资
200,000.00
-
200,000.00
-
-
-
22,542,966.76
21.61%
2,254,296.68
20,288,670.08
2-3年
20,131,415.52
19.29%
5,014,960.70
15,116,454.82
3-4年
9,320,530.05
8.93%
4,660,265.03
4,660,265.02
4-5年
6.41%
4,683,256.52
2,007,109.94
5年以上
28,583,028.86
27.39%
28,583,028.86
-
合计
104,352,812.92
100.00%
46,037,360.89
58,315,452.03
（1）应收账款期末余额前五名合计欠款26,696,843.53元，占应收账款余额的23.97%。
（2）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）计提坏账准备比例较大的大额欠款明细如下：
欠款单位名称
所欠金额
坏账准备
计提比例
账龄
计提原因
顺德市容桂镇零零漆涂
料实业有限公司
1,235,847.00
1,235,847.00
100.00%
3-4年
该公司资产被查封，
已停止生产经营
（4）关联方往来见附注八、（三）。
期末本公司所持有的建信货币基金市值为202,576,91元。
类别
2006-12-31
2005-12-31
银行承兑汇票
3,843,396.13
8,817,227.10
（1）应收票据本期末较上期末减少56.41%，主要系本公司全资子公司江门生物技术开
发中心应收票据已到期承兑所致。
（3）无逾期未兑付的银行承兑汇票。
（4）应收票据期末余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（5）未到承兑期已贴现的银行承兑汇票见附注九 、5 。
4、应收账款
2006-12-31
账龄
金额
比例
3、应收票据
（2）无用于质押的银行承兑汇票。
坏账准备
净额
1年以内
46,310,687.96
41.57%
2,315,534.40
43,995,153.56
1-2年
4,372,903.16
3.93%
437,290.32
3,935,612.84
2-3年
1,364,957.06
1.23%
272,991.41
1,091,965.65
20,058,455.52
18.00%
10,647,151.26
9,411,304.26
5,087,217.97
4.57%
3,561,052.58
1,526,165.39
34,203,793.65
30.70%
34,203,793.65
-
111,398,015.32
100.00%
51,437,813.62
59,960,201.70
2005-12-31
账龄
金额
比例
净额
1年以内
17,084,505.27
16.37%
16,242,952.17
1-2年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
坏账准备
841,553.10
文本框: eps＝
5、其他应收款
2006-12-31
账龄
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
7,937,147.59
4.80%
396,857.38
7,540,290.21
1-2年
10,386,493.51
6.28%
1,038,649.35
9,347,844.16
2-3年
8,215,164.32
4.97%
1,643,032.87
6,572,131.45
3-4年
16,244,746.50
9.83%
15,812,973.26
431,773.24
4-5年
32,881,020.95
19.89%
32,768,595.65
112,425.30
5年以上
89,626,350.14
54.23%
89,626,350.14
-
合计
165,290,923.01
100.00%
141,286,458.65
24,004,464.36
2005-12-31
账龄
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
28,397,304.70
9.91%
1,419,865.24
26,977,439.46
1-2年
31,944,877.77
11.14%
3,194,487.78
28,750,389.99
2-3年
32,404,286.45
11.30%
18,282,434.12
14,121,852.33
3-4年
70,029,941.56
24.43%
51,268,105.77
18,761,835.79
4-5年
33,609,678.10
11.73%
26,318,977.45
7,290,700.65
5年以上
90,256,269.20
31.49%
90,256,269.20
-
合计
286,642,357.78
100.00%
190,740,139.56
95,902,218.22
（1）期末欠款前五名单位欠款合计79,037,931.82元，占其他应收款期末余额的
47.82%。
（2）其他应收款期末余额较上年末减少121,351,434.77元，下降42.34%，主要系股
权分置改革以股抵债收回欠款52,923,630.77元，其中：股东单位江门市资产管理局
5,222,000元，国有股授权经营管理者江门甘化集团有限公司47,701,630.77元。另外，收
回江门市工业资产管理公司10,859,541.61元，光达公司等欠款25,491,800元，子公司机
械厂还款32,877,288.02元。
（3）计提坏账准备比例较大的欠款明细如下：
欠款单位名称
所欠金额
坏账准备
计提比例
账龄
计提原因
中山市江诚工贸
发展有限公司
87,560,301.99
87,560,301.99
100.00%
4-5年以上
涉及诉讼并败诉、原
不良投资转入
江门市潮莲大桥
发展公司
15,381,200.00
15,381,200.00
100.00%
3-4年
原不良投资转入，公
司已停止经营活动
江门市江普玻璃
有限公司
9,307,342.59
9,307,342.59
100.00%
5年以上
代其偿付借款，预计
难以收回，（详见或
有事项）
江门市浮法玻璃
厂
5,712,350.00
5,661,809.98
99.12%
3-5年
代其偿付借款，预计
很难收回（详见或有
事项）
a.中山市江诚工贸有限公司（以下简称“江诚公司”）于2006年12月31日欠款余额
87,560,301.99元，由两项欠款组成，情况如下：
a.江诚公司与本公司签署《不可撤消抵偿书》规定将江诚公司存放于广东发展银行深圳
分行的定期存款45,000,000元的定期存单用以偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单
到期后被广东发展银行深圳分行拒付；1999年江诚公司将其中10,000,000元向法院提起诉
讼，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143号判决书判决江诚公司胜诉，但广
东发展银行深圳分行至今未依法履行付款义务。2000年江诚公司对另外的35,000,000元定
期存单向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于2001年10月8日驳回了江诚公司
的诉讼请求；江诚公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于2001年11月6日向广东省高级
人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于2002年8月26日出具（2001）粤高法
经一终字第467号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。鉴于江诚公司已不能正常进
行生产经营的状况，估计难以偿还所欠本公司联营投资本金和利润共60,665,301.99元（其
中本金为45,000,000元，利润为15,665,301.99元）。2002年度，本公司采用个别认定法
对上述款项全额计提了坏账准备。
b.本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资32,370,000元，在协议到期后，鉴于江
诚公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公司于2002年将该投资
款项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备；2005年度江诚公司偿还
上述欠款5,475,000元，尚余26,895,000元无法偿还，2005年按其差额全额计提坏账准备。
b.江门市潮莲大桥发展公司欠款15,381,200元原为对该公司的短期投资款，双方共同
投资进行特种建桥材料等项目的贸易，后因市场环境变化及该公司经营状况恶化，2003年
本公司中止了该公司投资项目。因该公司现已停止一切经营活动，不能归还原投资款，2005
年本公司采用个别认定法本期按其差额全额计提坏账准备。
c.1994年，江门市江普玻璃有限公司（以下简称“江普公司”）向中国银行江门分行借
入流动资金外汇贷款900,000美元（实际借款为828,466.62美元），本公司及其他四家单位
提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999年中国银行江门分行将该不
可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币12,000,000元）转让给中国东方资产管理
公司广州办事处。该办事处于2001年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在
内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提
出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿
还人民币9,307,342.59元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于2002年采用
个别认定法对上述款项9,307,342.59元全额计提坏账准备。
d.1993年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财
金委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义务，引发相关诉讼，法
院判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额5,611,270.05元。本公司已于2003
年与江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止2006年12月31日江门浮法玻璃厂仍未偿还
本公司上述代其偿还款项。鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，估计其难以全部偿还上述款项，
本公司已于2002年度采用个别认定法对上述款项全额计提了坏账准备，并继续进行追偿。
2007年3月2日本公司收到由江门市工业资产经营有限公司代江门浮法玻璃厂偿还的上
述款项3,180,000元。
（6）关联方往来见附注八、（三）。
6、预付账款
2006-12-31
2005-12-31
账龄
金额
比例
金额
比例
1年以内
16,828,601.94
27.78%
51,751,043.88
95.22%
1-2年
43,722,865.66
72.18%
1,990,020.51
3.66%
2-3年
22,000.00
0.04%
610,353.01
1.12%
合计
60,573,467.60
100.00%
54,351,417.40
100.00%
（1）预付账款期末余额中预付江门市电力发展公司41,583,900元系2005年11月收购
其所持有的江门市北街（联营）电厂75％的股权，因股权变更登记尚在办理过程中，暂列
入预付账款核算，详见附注十三、2。
（2）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款前五名单位欠款合计54,771,083.72元，占预付账款余额的90.60%。
（4）账龄1年以上的预付账款，均系待结算的预付购货款。
（5）关联方往来见附注八、（三）。
7、存货及存货跌价准备
存货明细项目如下：
2006-12-31
2005-12-31
项目
金额
跌价准备
净额
金额
跌价准备
净额
原材料
97,837,983.60
4,385,762.46
93,452,221.14
94,796,739.04
1,087,206.17
93,709,532.87
在产品
5,134,634.03
-
5,134,634.03
2,658,752.51
-
2,658,752.51
库存商品
89,996,950.53
8,656,292.95
81,340,657.58
86,250,387.12
785,292.53
85,465,094.59
其他
1,814,948.13
-
1,814,948.13
1,831,070.61
-
1,831,070.61
合计
194,784,516.29
13,042,055.41
181,742,460.88
185,536,949.28
1,872,498.70
183,664,450.58
存货跌价准备明细项目如下：
项目
2005-12-31
本期增加
本期转回
本期转出
2006-12-31
原材料
1,087,206.17
3,298,556.29
-
-
4,385,762.46
库存商品
785,292.53
7,986,087.41
115,086.99
-
8,656,292.95
合计
1,872,498.70
11,284,643.70
115,086.99
-
13,042,055.41
本期存货跌价准备的增加系公司本部按产成品白砂糖及原料煤的账面价值高于可变现
净值的差额计提了跌价准备。本期减少系子公司生物中心计提减值准备的产成品已出售转回
减值准备。
8、待摊费用
类别
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
榨季设备维修费
3,501,000.00
2,215,851.78
4,381,019.88
1,335,831.90
待扣甘蔗进项税
2,088,849.94
21,092,383.38
20,311,854.13
2,869,379.19
其他
26,107.52
2,009,502.51
597,081.44
1,438,528.59
合计
5,615,957.46
25,317,737.67
25,289,955.45
5,643,739.68
(1) 榨季设备维修费系湛江甘化糖业有限公司发生的机械设备维修费用，该费用在制糖
榨季分四个月摊销。
(2)待扣甘蔗进项税为湛江甘化糖业有限公司根据2004年11月1日遂溪县制糖业税收
管理试行办法规定，进项税额按投入产出比计算应抵扣的进项税额，本期未抵扣的进项税待
税务局核定后进行摊销抵扣。
9、长期股权投资
长期股权投资列示如下：
项目
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
长期股权投资
48,996,073.95
2,348,155.88
1,774,104.31
49,570,125.52
其中：a）股权投资差额
2,501,712.82
-
366,104.31
2,135,608.51
b）其他股权投资
46,494,361.13
2,348,155.88
1,408,000.00
47,434,517.01
减：c）减值准备
37,231,547.74
1,192,000.00
-
38,423,547.74
长期股权投资净额
11,764,526.21
1,156,155.88
1,774,104.31
11,146,577.78
a）股权投资差额：股权投资差额是由本公司的全资子公司江门生物技术开发中心并购
江门生物技术开发中心药业有限公司时产生，其初始金额为实际支付的收购款与收购成功时
在江门生物技术开发中心药业有限公司净资产中所享有份额的差额。具体明细情况如下：
被投资公司名称
摊销期限
初始金额
2005-12-31
本年摊销
累计摊销
2006-12-31
江门生物技术开发中心药业有限公司
10年
3,661,043.18
2,501,712.82
366,104.31
1,525,434.67
2,135,608.51
b）其他股权投资
被投资单位
投资
期限
股权比例
初始投资额
2005-12-31
本期权益
调整
累计权益
调整
本期增（减）
2006-12-31
江门机械厂*
长期
100%
37,808,737.59
-23,422,389.99
2,348,155.88
-58,176,919.38
-
-21,074,234.11
江门市甘源环保包装制品有限公司*
长期
90%
900,000.00
-
-900,000.00
-
-
两广纸张联营公司
长期
5%
50,000.00
50,000.00
-
-
-
50,000.00
中国造纸开发公司
长期
10%
100,000.00
100,000.00
-
-
-
100,000.00
广州商品期货交易所
长期
5%
750,000.00
750,000.00
-
-
-
750,000.00
江门市优利贸易有限公司
长期
13.89%
500,000.00
200,000.00
-
-
-
200,000.00
江门丽达纸业有限公司
15年
18%
18,323,298.62
18,323,298.62
-
-
-
18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司
15年
2%
600,000.00
600,000.00
-
-
-
600,000.00
肇庆城乡建设开发公司
3年
合作项目
6,361,021.76
5,832,341.55
-
-
-
5,832,341.55
江门市苑威贸易公司
5年
合作项目
9,711,349.45
4,156,278.45
-
-
-
4,156,278.45
江门市城区物资中心
3年
合作项目
604,832.50
604,832.50
-
-
-
604,832.50
江门恒坚置业有限公司**
5年
合作项目
3,600,000.00
3,600,000.00
-
-
-1,408,000.00
2,192,000.00
广西南宁恒元开发公司
3年
合作项目
13,000,000.00
13,000,000.00
-
-
-
13,000,000.00
江门市北街（联营）发电厂***
长期
25%
20,700,000.00
20,700,000.00
-
-
-
20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司
长期
1.39%
2,000,000.00
2,000,000.00
-
-
-
2,000,000.00
合 计
167,719,050.92
46,494,361.13
2,348,155.88
-59,076,919.38
-1,408,000.0
47,434,517.01
*全资子公司江门机械厂因已停业未纳入合并范围，江门机械厂本期收到江门市财政局返
还的土地成本款34,564,600元，与账面价值差额4,666,221.19确认营业外收入，本期盈利
2,348,155.88元，本公司按其期末净资产进行了权益法调整；江门市甘源环保包装制品有限
公司因出租自2005年11月已不再纳入合并范围。
**江门恒坚置业有限公司投资余额减少数系本期收回的售楼款。
***江门市北街（联营）发电厂本期投资投资余额20,700,000元，本公司占该公司股权
25%，该股权尚未办理变更登记。
c）长期股权投资减值准备
项目
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
计提原因
两广纸张联营公司
50,000.00
-
-
50,000.00
*
中国造纸开发公司
100,000.00
-
-
100,000.00
*
广州商品期货交易所
750,000.00
-
-
750,000.00
*
肇庆城乡建设开发公司
5,832,341.55
-
-
5,832,341.55
**
江门市苑威贸易公司
4,156,278.45
-
-
4,156,278.45
**
江门市城区物资中心
604,832.50
-
-
604,832.50
**
江门恒坚置业有限公司
1,192,000.00
-
1,192,000.00
**
广西南宁恒元开发公司
5,499,400.00
-
-
5,499,400.00
**
江门丽达纸业有限公司
12,800,000.00
-
-
12,800,000.00
***
北京融资中糖电子商务有限公司
600,000.00
-
-
600,000.00
****
江门市北街（联营）发电厂
6,838,695.24
-
-
6,838,695.24
*****
合计
37,231,547.74
1,192,000.00
-
38,423,547.74
*由于清理整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本
公司对其全额计提了长期投资减值准备。
**均为房地产合作开发项目，受投资地段不理想、投资区域房地产市场不景气及合作协
议难以履行等因素影响，造成开发项目停滞、房产难以转让，预计已无法全部收回投资，本
期对预计无法收回的江门恒坚置业有限公司投资金额计提计提了长期投资减值准备。
***由于被投资单位经营状况不佳，公司股东各方拟中止合作，按估计可收回金额累计
计提了长期投资减值准备12,800,000元。
****该公司已停业，收回可能性较小，故对其投资计提了长期投资减值准备600,000元。
*****本公司按2005年股权收购前持有的江门市北街（联营）发电厂25%股权占江门
市北街（联营）发电厂评估后净资产(已扣除待处理资产损失)的金额与投资净额的差额计提
长期投资减值准备6,838,695.24元。
10、固定资产及累计折旧
类别
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
固定资产原值：
房屋建筑物
326,471,183.17
172,054.75
398,640.56
326,244,597.36
专用设备
63,527,453.45
7,362,043.10
510,450.00
70,379,046.55
通用设备
596,236,645.90
769,084.04
-
597,005,729.94
运输设备
13,103,686.41
266,912.19
1,034,880.00
12,335,718.60
其他设备
4,522,004.09
187,443.62
64,191.88
4,645,255.83
合计
1,003,860,973.02
8,757,537.70
2,008,162.44
1,010,610,348.28
累计折旧：
房屋建筑物
100,849,951.75
8,344,555.47
-
109,194,507.22
专用设备
29,550,773.57
12,380,632.88
299,603.13
41,631,803.32
通用设备
290,652,385.58
33,308,919.40
-
323,961,304.98
运输设备
10,813,956.66
761,029.02
1,111,335.17
10,463,650.51
其他设备
2,882,607.80
320,516.10
34,994.08
3,168,129.82
合计
434,749,675.36
55,115,652.87
1,445,932.38
488,419,395.85
净值
569,111,297.66
522,190,952.43
(1)本期完工在建工程转入固定资产4,139,521.18元。
(2)固定资产抵押情况详见附注十一、资产抵押担保情况说明。
11、固定资产减值准备
类别
2005-12-31
本期增加
本期转回
2006-12-31
房屋及建筑物
1,399,965.22
-
-
1,399,965.22
通用设备
9,678,412.31
-
-
9,678,412.31
合计
11,078,377.53
-
-
11,078,377.53
本期未发现新增需计提固定资产减值情况。
12、在建工程
工程项目名称
2005-12-31
本期增加
本期转入
固定资产
其他减少
2006-12-31
资金来源
进度
6#桔水塔
1,004,520.98
-
1,004,520.98
-
-
自筹
酵母废水综合利用工程
489,092.63
3,225,827.70
219,591.19
-
3,495,329.14
自筹
170立方米备用蒸煮锅
-
3,437,916.08
-
-
3,437,916.08
自筹
酵母增产技改
-
3,270,089.10
-
-
3,270,089.10
自筹
异构酶项目
-
1,505,215.02
-
-
1,505,215.02
自筹
沉淀池、围墙工程
513,540.00
800,000.00
-
-
1,313,540.00
自筹
打包车间工程
350,000.00
650,000.00
-
-
1,000,000.00
自筹
其他零星工程
3,705,561.53
5,603,813.24
2,915,409.01
-
6,393,965.76
自筹
合计
6,062,715.14
18,492,861.14
4,139,521.18
-
20,416,055.10
减：减值准备
-
-
-
-
-
净额
6,062,715.14
20,416,055.10
13、无形资产
类别
取得方式
原始金额
2005-12-31
本期增加
本期减少
本期摊销
2006-12-31
剩余摊销
年限
土地使用权
购入
194,073,136.34
152,444,412.82
11,008,163.55
793,400.16
4,215,607.50
158,443,568.71
9-44年
非专利技术
购入
50,000.00
36,656.00
-
-
5,004.00
31,652.00
6年
专有技术
购入
2,247,000.00
420,300.00
100,000.00
-
236,000.04
284,299.96
1年
生产经营权
77,923,223.00
70,130,900.72
-
-
7,792,322.28
62,338,578.44
8年
合 计
274,293,359.34
223,032,269.54
11,108,163.55
793,400.16
12,248,933.82
221,098,099.11
（1）土地使用权中湛江甘化糖业有限公司土地使用权尚未取得土地使用权证，按公司
会计政策，对尚未取得权证的土地使用权价值按10年摊销，期末余额4,534,269.48元；本
期增加11,008,163.55元，系购入32,419平方米土地使用权，已取得土地使用权证；本期
减少793,400.16元，系生物中心出让3196.70平方米土地使用权给北街联营电厂按总面积
折算的土地成本。
（2）2004年12月2日，本公司与香港宏丽置业有限公司、广东大华糖业有限公司通
过联合竞拍取得原广东省国营遂溪县建国糖厂的整体资产，总成交价130,200,000元，其中：
房屋建筑物16,664,686元、土地使用权5,667,837元、机器设备29,944,254元及生产经营
权77,923,223元，并共同出资成立了湛江甘化糖业有限公司，按公司会计政策，生产经营
权按10年平均摊销。
（3）无形资产抵押情况详见附注十一。
14、长期待摊费用
项目
2005-12-31
本期增加
本期减少
本期摊销
2006-12-31
剩余摊销期（月）
电力增容费
348,333.61
-
-
219,999.96
128,333.65
7个月
亿建公司开办费*
-
130,498.10
-
-
130,498.10
合计
348,333.61
130,498.10
-
219,999.96
258,831.75
*江门亿建建材实业有限公司2006年9月成立，尚未开始生产经营，故开办费尚未摊
销。
15、其他长期资产
项目
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
应收融资租赁款
21,500,000.00
-
1,416,667.00
20,083,333.00
2005年4月28日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为中山永发纸业
有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发纸业有限公司，年租金85
万元，租赁期20年，租赁期满后按人民币450万元将该项资产转让给该公司。本期收到2005
年、2006年租金1,416,667元。
16、短期借款
2006-12-31
2005-12-31
借款类别
原币
折合人民币
原币
折合人民币
银行借款
其中：抵押
-
166,000,000.00
-
186,660,000.00
保证
-
-
-
55,000,000.00
保证并抵押
-
69,700,000.00
-
37,700,000.00
保证并质押
-
70,000,000.00
-
75,000,000.00
合计
305,700,000.00
354,360,000.00
本期末短期借款余额较2005年末余额减少48,660,000元，系本年归还的银行借款。
17、应付账款
应付账款2006年12月31日余额为60,045，749.13元，比2005年12月31日余额
96,577,174.31元减少36,531,425.18元，降低比例37.83%，主要系本期支付采购燃料和原
材料款项等因素影响所致。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、预收账款
预收账款2006年12月31日余额为61,097,926.09元，比2005年12月31日余额
30,116,843.17元增加30,981,082.92元，增加比例102.87%，主要系湛江甘化预收了部分
客户的购货款。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
19、应交税金
税种
2006-12-31
2005-12-31
营业税
104,896.55
10,663.59
增值税*
-53,856.69
4,847,903.23
企业所得税
-2,550,527.82
-2,549,825.02
城市维护建设税
165,743.45
-71,210.64
消费税
23,430.35
22,165.17
代扣代缴个人所得税
11,099.76
23,184.69
土地使用税
-
4,600.44
合计
-2,299,214.40
2,287,481.46
*公司本部12月份增值税进项大于销项，期末留抵2,889,783.33元，致使应交增值税余
额为负数。
20、其他应付款
其他应付款2006年12月31日余额47,050,259.51元，比2005年12月31日余额
82,621,213.19元减少35,570,953.68元，下降比例43.05%，减少原因主要为子公司湛江甘
化糖业有限公司偿还湛江中成农业生产资料有限公司资金30,000,000元。
关联方往来见附注八、（三）。
21、预提费用
项目
2006-12-31
2005-12-31
生产费用（电费、修理费等）
1,200,000.00
4,267,688.00
本年预提费用较上年度减少加3,067,688元，主要系子公司湛江甘化糖业有限公司应计
提的榨季费用直接计入当期成本费用。
22、预计负债
项目
2006-12-31
2005-12-31
担保损失
14,460,000.00
14,460,000.00
本公司于2002年10月30日与广东美雅集团股份有限公司签定了《互相担保协议》，担
保期限一年，担保额度在人民币50,000,000元以内，担保协议有效期为三年。广东美雅集
团股份有限公司于2004年10月29日向中国银行江门分行借款48,200,000元，期限1年，
该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，广东美雅集团股份有限公司同时向银行
提供其固定资产及无形资产作抵押。鉴于广东美雅集团股份有限公司的财务状况，2005年
度本公司对该担保事项按照担保贷款总额的30%计提预计负债14,460,000元。
23、一年内到期的长期负债
2006-12-31
2005-12-31
贷款单位
币别
金额
期限
年利率
借款条件
金额
中国建设银行江门分行
人民币
66,000,000.00
2002.6.28-2007.6.27
6.138%
抵押、股权资押
80,000,000.00
中国建设银行江门分行
人民币
14,737,000.00
2004.12.24-2007.12.23
6%
信用
14,737,000.00
合计
80,737,000.00
94,737,000.00
24、长期借款
2006-12-31
2005-12-31
折人民币
贷款单位
币别
原币金额
金额
期限
年利率
借款条件
金额
借款条件
中国工商银行江门市北
街支行
奥先令
29,354,477.32
18,362,242.92
1996.2-2014.2
4.70%
抵押
18,847,246.53
抵押
中国银行江门分行
欧元
2,434,539.94
24,994,204.29
2001.1-2009.1
5.33%
担保
23,322,162.26
担保
合计
43,356,447.21
42,169,408.79
25、长期应付款
项目
2006-12-31
2005-12-31
广东省科委
-
6,850,000.00
国家计委生物中心
-
4,000,000.00
合计
-
10,850,000.00
长期应付款2006年末较2005年末减少100%，主要系2006年度全额归还了长期欠款
所致。
26、专项应付款
项目
2006-12-31
2005-12-31
环境保护专项资金
4,300,000.00
4,300,000.00
纸浆厂废气治理专项资金
250,000.00
250,000.00
纸张高速复卷机控制专款
50,000.00
50,000.00
竹浆漂白生产工艺系列优化
200,000.00
-
合 计
4,800,000.00
4,600,000.00
本期末专项应付款余额较上年末增加200,000元，系根据江门市财政局、江门市科学
技术局文件江财工(2006)95号，本公司的竹浆漂白生产工艺系列优化项目，获得2006年度
市级科技三项费用项目经费20万元。
27、其他长期负债
项目
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
未确认融资租赁款收入
9,211,118.54
-
965,999.40
8,245,119.14
*详见附注六、15其他长期资产说明。
28、股本
股东名称
2005-12-31
占股比例
本期增减（+-）
2006-12-31
占股比例
一、有限售条件的流通股合计
144,495,358.00
58.36%
-24,559,963.00
119,935,395.00
37.15%
1、国家股及国有法人持股
88,747,468.00
35.84%
-24,747,468.00
64,000,000.00
19.82%
2、境内一般法人股
55,747,890.00
22.52%
-
55,747,890.00
17.27%
3、高管股
-
-
187,505.00
187,505.00
0.06%
二、无限售条件的流通股
103,103,266.00
41.64%
99,822,663.00
202,925,929.00
62.85%
a股
103,103,266.00
41.64%
99,822,663.00
202,925,929.00
62.85%
合 计
247,598,624.00
100%
75,262,700.00
322,861,324.00
100%
根据2006年1月6日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6号《关于江门
甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》、2006年3月2日深圳
证券交易所深证上[2006]16号《关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司实施定向
回购股份（以股抵债）的批复》及2006年2月21日2006年第一次临时股东大会决议，同
意江门市资产管理局将其持有的本公司国家股24,747,468股转让给本公司以股抵债，每股
抵债价格为2.14元，以股抵债的资金总额52,959,581.52元，以股抵债后本公司减少注册
资本24,747,468元，减少资本公积28,212,113.52元。
根据2006年3月2日广东省人民政府粤府函[2006]32号《关于同意江门甘蔗化工厂（集
团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》及2006年2月21日2006年第一次临时股东
大会决议，以流通股总股本103,103,266股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记
日登记在册的全体流通股股东转增100,010,168股，流通股每10股获得9.7股的转增股份，
25,601,375.98
轻工企业
547,058,269.89
647,850,948.13
487,632,957.90
622,249,572.15
59,425,311.99
生化制药
103,850,144.82
116,187,077.02
80,767,098.53
96,546,512.04
23,083,046.29
19,640,564.98
合计
650,908,414.71
764,038,025.15
568,400,056.43
718,796,084.19
82,508,358.28
45,241,940.96
主营业务收入
主营业务成本
主营业务毛利
行业
2006年度
2005年度
2006年度
2005年度
2006年度
2005年度
（1）本期主营业务收入较上年下降14.81%，主要系公司本部蔗糖产量减少影响销售所致；
（2）主营业务毛利本期较上年大幅增长，主要系调整了产品结构，浆板等盈利能力强
的产品销售比重增加，子公司湛江甘化的蔗糖销售毛利率也因销售价格上涨及对成本的有效
每股面值一元，增加注册资本100,010,168元。
以上股本业经深圳鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2006]039号验证。
29、资本公积
项目
2005-12-31
本年增加
本年减少
2006-12-31
股本溢价
258,213,227.54
-
130,395,824.63
127,817,402.91
其他资本公积
5,260,688.48
-
-
5,260,688.48
股权投资准备
-
5,113.41
-
5,113.41
合计
263,473,916.02
5,113.41
130,395,824.63
133,083,204.80
本期资本公积减少130,395,824.63元系股权分置改革用于定向转增股本100,010,168
元，用于回购国有股28,212,113.52元，用于支付股改费用2,173,543.11元。
本期资本公积增加5,113.41元系子公司湛江甘化股本溢价10,026.30元，按持股比例
权益法调整确认资本公积。
30、盈余公积
项目
2005-12-31
本年增加
本年减少
2006-12-31
法定盈余公积
-
19,259,721.12
-
19,259,721.12
法定公益金
19,259,721.12
--
19,259,721.12
-
合 计
19,259,721.12
19,259,721.12
19,259,721.12
19,259,721.12
法定盈余公积增加系根据财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问
题的通知》由法定公益金转入。
31、未分配利润
项目
2006-12-31
2005-12-31
年初未分配利润
-15,970,207.66
-211,841,747.24
加:本期净利润
8,195,590.17
-212,469,691.53
盈余公积转入
-
77,646,506.18
资本公积转入
-
330,694,724.93
可供分配的利润
-7,774,617.49
-15,970,207.66
减:提取法定盈余公积金
-
-
期末未分配利润
-7,774,617.49
-15,970,207.66
32、主营业务收入及成本
2,292,205.98
950,620.55
文本框: eps＝34、管理费用
类别
2006年度
2005年度
管理费用
29,607,410.27
135,504,579.88
本期管理费用较上年度减少105,897,169.61元，减幅为78.15%，主要是由于公司本部
期末应收款项余额大幅下降，坏账准备计提较上年减少8,655万元；工资费用较上期减少
287万元；上期存货盘亏等增加管理费用2,500万元；本期计提存货跌价准备增加管理费用
1020万元。
35、财务费用
类别
2006年度
2005年度
利息支出
30,160,280.89
减：利息收入*
13,688,807.53
2,884,223.96
汇兑损失**
3,160,203.86
-7,622,830.01
手续费等
340,937.76
758,719.12
合 计
19,972,614.98
23,978,561.35
*按照股权分置改革的要求，本公司应收股东非经营性资金占用费13,305,400元，其中：
甘化集团12,706,700元，江门资产管理办公室598,700元，本期以股抵债及股权分置改革方
案落实并收到以上款项，在利息收入列示。
**主要系欧元汇率变化影响本公司欧元贷款折合本位币所致。
36、投资收益
类别
2006年度
2005年度
长期投资损益：
控制而较上年有大幅提升；
（3）本年前5名客户销售额合计为121,476,598.98元，占本年主营业务收入的18.66%。
33、其他业务利润
2006年度
2005年度
其他业务收入
7,831,227.19
5,585,677.21
减：其他业务支出
4,635,056.66
其他业务利润
2,292,205.98
950,620.55
其他业务利润明细列示如下：
2006年度
2005年度
业务项目
收入
成本
利润
利润
租金
2,307,407.69
642,169.45
1,665,238.24
506,484.72
供水供电
4,401,037.98
4,682,080.77
-281,042.79
349,805.58
材料销售
60,934.62
52,906.84
8,027.78
-1,182.60
融资租赁收入
965,999.40
53,129.97
912,869.43
-
其他服务
95,847.50
108,734.18
-12,886.68
95,512.85
合计
7,831,227.19
5,539,021.21
类别
5,539,021.21
权益法核算公司所有者权益净增（减）
2,348,155.88
-39,451,034.29
成本法核算公司分配的利润
69,500.00
2,017,000.00
股权投资差额摊销额
366,104.33
366,104.33
短期投资损益
-
9,454.93
减值准备
1,192,000.00
18,308,154.13
合 计
859,551.55
-56,098,837.82
本期投资收益较上年大幅增加，主要是（1）2005年度江门机械厂及江门市甘源环保包
装制品有限公司不再纳入合并范围，对其按权益法核算确认的投资收益不再抵销，致使当期
投资收益减少39,451,034.29元；（2）上期对江门北街联营电厂、江门丽达纸业有限公司及
部分房地产合作项目计提了长期投资减值准备18,308,154.13元，致使投资收益减少
18,308,154.13元。
37、补贴收入
项目
2006年度
2005年度
04-05年度名牌企业奖励金*
700,000.00
-
生物中心项目经费**
200,000.00
增值税返还
-
167,951.29
合 计
900,000.00
167,951.29
*因莲花牌白糖及万寿菊牌书写纸分获04年中国名牌、广东省名牌产品，本期收到蓬
江区政府支付的名牌产品企业奖金70万元。
**江门市财政局、江门市科学技术局江财工<2006>95号<关于下达2006年度市级科技
三项费用项目经费的通知>，子公司广东江门生物技术开发中心<富谷胱甘太酵母抽提物小
试、中试及产业化>项目，获项目三项经费20万元。
38、营业外收入
项目
2006年度
2005年度
罚款收入
106,792.29
56,174.01
处理固定资产净收益
296,559.49
-
处理无形资产收益
414,799.18
-
其他
13,052.04
-
合 计
831,203.00
56,174.01
本期营业外收入较上年增加，主要系公司本部处理固定资产及子公司生物中心出让土地
使用权获利所致。
39、营业外支出
项目
2006年度
2005年度
固定资产清理损失
107,768.98
9,311,052.92
固定资产减值准备
-
3,123,404.18
担保支出
-
14,460,000.00
赔偿款
-
200,000.00
罚款
84,114.11
11,765.95
捐赠支出
286,000.00
27,500.00
其他
-
192,517.01
合计
477,883.09
27,326,240.06
本期营业外支出较上年大幅下降，主要系上期在建工程新闻纸涂布纸设备对外融资租
赁产生清理损失7,711,118.54元，计提固定资产减值准备3,123,404.18元及计提担保损失
14,460,000元等因素所致。
40、所得税
项目
2006年度
2005年度
所得税
532,666.15
485,099.55
41、收到其它的与经营活动有关的现金流量
项目
2006年度
收江门市光达实业有限公司欠款
9,665,000.00
收江门市工业资产经营公司往来款
10,859,541.61
收江门市工业资产经营公司代付江普玻璃有限公司款
6,342,068.00
收江门机械厂款
35,081,473.78
收江门群益造纸公司
4,782,246.39
收罗氏实业有限公司款
9,650,000.00
收江门市龙胜贸易有限公司往来款
9,000,000.00
收甘化集团款
3,538,361.50
补贴款
900,000.00
其他
522,975.25
合 计
89,295,716.03
42、支付其它的与经营活动有关的现金流量
项目
2006年度
现金支付管理费用、营业费用
22,963,277.73
归还罗氏实业有限公司欠款
10,824,521.31
还江门市嘉顺清华实业公司款
5,000,000.00
其他
2,350,405.23
合 计
41,138,204.27
43、支付其他与筹资活动有关的现金流量
项 目
2006年度
还湛江中成农业生产资料有限公司资金
30,000,000.00
其他
872,636.85
合 计
30,872,636.85
附注七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2006-12-31
账龄
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
40,958,743.43
39.91%
2,047,937.17
38,910,806.26
1-2年
8,071,393.16
7.87%
807,139.32
7,264,253.84
2-3年
1,327,074.26
1.28%
265,414.85
1,061,659.41
3-4年
20,046,666.60
19.54%
10,641,256.80
9,405,409.80
4-5年
4,594,015.57
4.48%
3,215,810.90
1,378,204.67
5年以上
27,619,909.26
26.92%
27,619,909.26
-
合计
102,617,802.28
100.00%
44,597,468.30
58,020,333.98
2005-12-31
账龄
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
20,590,413.14
20.63%
1,029,520.66
19,560,892.48
1-2年
22,470,553.96
22.53%
2,247,055.40
20,223,498.56
2-3年
20,105,626.60
20.15%
5,009,802.92
15,095,823.68
3-4年
8,832,752.15
8.85%
4,416,376.08
4,416,376.07
4-5年
6,284,350.00
6.30%
4,399,045.00
1,885,305.00
5年以上
21,496,210.20
21.54%
21,496,210.20
-
合 计
99,779,906.05
100.00%
38,598,010.26
61,181,895.79
期末欠款前五名单位合计26,377,144.91元，占应收账款期末余额的25.70%
2、其他应收款
2006-12-31
账龄
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
18,964,946.49
8.48%
948,247.32
18,016,699.17
1-2年
36,488,299.59
16.32%
3,648,829.96
32,839,469.63
2-3年
33,589,268.51
15.03%
6,717,853.70
26,871,414.81
3-4年
16,198,204.85
7.25%
15,789,702.43
408,502.42
4-5年
32,710,869.96
14.63%
32,649,489.96
61,380.00
5年以上
85,599,230.38
38.29%
85,599,230.38
-
合计
223,550,819.78
100.0%
145,353,353.75
78,197,466.03
2005-12-31
账龄
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
53,485,220.37
15.78%
2,674,261.02
50,810,959.35
1-2年
63,707,695.55
18.80%
6,370,769.56
57,336,925.99
2-3年
32,262,622.80
9.52%
18,757,484.56
13,505,138.24
3-4年
69,859,790.57
20.61%
51,183,030.27
18,676,760.30
4-5年
32,921,541.79
9.71%
25,837,282.03
7,084,259.76
5年以上
86,680,900.45
25.58%
86,680,900.45
-
合计
338,917,771.53
100.00%
191,503,727.89
147,414,043.64
其他应收款期末余额较上期末减少115,366,951.75元，下降幅度34.04%。主要系股权
分置改革以股抵债收回欠款52,923,630.77元，其中：股东单位江门市资产管理局欠款
5,222,000元，国有股授权经营管理者江门甘化集团有限公司欠款为47,701,630.77元，另
外，收回工业资产管理公司欠款10,859,541.61元，收回光达公司等欠款25,491,800元，
子公司机械厂还款32,877,288.02元。
3、长期投资
长期投资列示如下：
项目
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
长期股权投资
161,430,473.83
7,871,988.47
1,408,000.00
167,894,462.30
减：减值准备
37,231,547.74
1,192,000.00
-
38,423,547.74
长期股权投资净额
124,198,926.09
6,679,988.47
1,408,000.00
129,470,914.56
a.其他股权投资
被投资单位
投资期限
股权比例
初始投资额
2005-12-31
本期权益调整
累计权益调整
本期增（减）
2006-12-31
一.权益法核算单位：
广东江门生物技术开发中心
长期
100%
76,119,280.78
54,209,175.15
2,402,872.48
-18,640,018.62
-
6,612,047.63
江门机械厂
长期
100%
37,808,737.59
-23,422,389.99
2,348,155.88
-58,882,971.70
-
-21,074,234.11
江门市群科药业有限公司
长期
85%
1,700,000.00
2,244,497.18
-1,348,959.26
-804,462.08
-
895,537.92
江门市甘源环保包装制品有限公司
长期
90%
900,000.00
-
-
-900,000.00
-
0.00
湛江甘化糖业有限公司
长期
51%
66,402,000.00
58,482,440.37
3,569,919.37
-4,349,640.26
-
62,052,359.74
江门亿建建材有限公司*
长期
60%
900,000.00
-
-
-
900,000.00
900,000.00
小计
182,930,018.37
91,513,722.71
6,971,988.47
-83,577,092.66
900,000.00
99,385,711.18
二.成本法核算单位：
两广纸张联营公司
长期
5%
50,000.00
50,000.00
-
-
-
50,000.00
中国造纸开发公司
长期
10%
100,000.00
100,000.00
-
-
-
100,000.00
广州商品期货交易所
长期
5%
750,000.00
750,000.00
-
-
-
750,000.00
江门市优利贸易有限公司
长期
13.88%
500,000.00
200,000.00
-
-
200,000.00
江门丽达纸业有限公司
15年
18%
18,323,298.62
18,323,298.62
-
-
-
18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司
15年
2%
600,000.00
600,000.00
-
-
-
600,000.00
肇庆城乡建设开发公司
3年
合作项目
6,361,021.76
5,832,341.55
-
-
-
5,832,341.55
江门市苑威贸易公司
5年
合作项目
9,711,349.45
4,156,278.45
-
-
-
4,156,278.45
江门市城区物资中心
3年
合作项目
604,832.50
604,832.50
-
-
-
604,832.50
江门恒坚置业有限公司
5年
合作项目
3,600,000.00
3,600,000.00
-
-
-1,408,000.00
2,192,000.00
广西南宁恒元开发公司
3年
合作项目
13,000,000.00
13,000,000.00
-
-
-
13,000,000.00
江门市北街（联营）发电厂
长期
25%
20,700,000.00
20,700,000.00
-
-
-
20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司
长期
1.39%
2,000,000.00
2,000,000.00
-
2,000,000.00
小计
129,010,313.33
69,916,751.12
-1,408,000.00
68,508,751.12
合计
311,940,331.70
161,430,473.83
6,971,988.47
-83,577,092.66
-508,000.00
167,894,462.30
长期股权投资、其他投资变动情况见附注六、9。
b.长期股权投资减值准备
项目
2005-12-31
本期增加
本期减少
2006-12-31
计提原因
两广纸张联营公司
50,000.00
-
-
50,000.00
*
中国造纸开发公司
100,000.00
-
-
100,000.00
*
广州商品期货交易所
-
-
750,000.00
*
肇庆城乡建设开发公司
5,832,341.55
-
-
5,832,341.55
**
江门市苑威贸易公司
4,156,278.45
-
-
4,156,278.45
**
江门市城区物资中心
604,832.50
-
-
604,832.50
**
江门恒坚置业有限公司
-
1,192,000.00
-
1,192,000.00
**
广西南宁恒元开发公司
5,499,400.00
-
-
5,499,400.00
**
江门丽达纸业有限公司
12,800,000.00
-
-
12,800,000.00
北京融资中糖电子商务有
限公司
600,000.00
-
-
****
江门市北街（联营）发电厂
6,838,695.24
-
-
6,838,695.24
*****
合 计
37,231,547.74
1,192,000.00
-
38,423,547.74
长期投资减值准备计提说明详见附注六.9。
4、主营业务收入及成本
主营业务收入
主营业务成本
主营业务毛利
行业
2006年度
2005年度
2006年度
2005年度
2006年度
2005年度
轻工企业
395,130,037.35
526,629,273.00
361,010,985.85
510,653,588.77
34,119,051.50
15,975,684.23
生化制药
45,891,568.61
52,075,912.83
36,855,177.08
39,535,672.96
9,036,391.53
12,540,239.87
合计
441,021,605.96
578,705,185.83
397,866,162.93
550,189,261.73
43,155,443.03
28,515,924.10
(1) 本期主营业务收入比上年减少137,683,597.87元，主要由于蔗糖生产销售额减少；
主营业务毛利比上年大幅增加，主要因为调整产品结构，木浆等盈利能力强的产品销售比重
加大所致。
(2) 本年前5名客户销售额合计为78,992,866.42元，占本年主营业务收入的17.91%%。
5、投资收益
类别
2006年度
成本法核算公司分配的利润
2,017,000.00
权益法核算公司所有者权益净增（减）
6,966,875.06
短期投资损益：
-
9,454.93
-1,192,000.00
-18,308,154.13
合 计
-68,160,755.45
本期投资收益较上年大幅增加，主要是由于上年子公司亏损及计提长期投资等减值准备
等。
附注八、关联方关系及交易
（一） 关联方概况
1、存在控制关系的关联方。
企业名称
注册地址
注册资本
持股比例
主营业务
与本公司
关系
法定代表人
江门市资产管理局
－
行政机关
江门甘化集团有限公司
江门市
3亿元
本企业自产产品及相关技术的出口,
生产科研所需原辅材料等商品及技
术的进口；进料加工和”三来一补”业
国有股授权
有限责任公司
周润
务；投资办实业；销售：金属材料，
普通机械，交通运输设备，电器机械
及器材，电子产品及通信设备，化工
原料，五金，交电，化工，百货，日
用杂品，单项经营商品房。
江门市机械厂
江门市
100%
制造制糖机械、造纸机械、起重设备、
石油冶炼设备及普通机械零、配件。
全资子公司
企业法人
陈炳钊
江门市甘源环保包装制品
有限公司
江门市
100万元
90%
控股子公司
有限责任公司
企业名称
2005-12-31
本期增加（减少）
2006-12-31
江门甘化集团有限公司
300,000,000.00
300,000,000.00
江门市机械厂
26,026,000.00
-
26,026,000.0
江门市甘源环保包装制品有限公司
1,000,000.00
-
1,000,000.00
合计
327,026,000.00
-
327,026,000.00
企业名称
2005-12-31
比例
比例
2006-12-31
比例
江门甘化集团有限公司
-
-
-
-
江门市资产管理局
88,747,468.00
35.84%
-24,747,468.00
64,000,000.00
19.82%
江门市机械厂
26,026,000.00
-
-
26,026,000.00
江门市甘源环保包装制品有限公司
1,000,000.00
90%
1,000,000.00
90%
2、不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称
与本公司的关系
江门丽达纸业有限公司
本公司的联营公司
江门市优利贸易有限公司
本公司的参股公司
江门市化肥总厂
甘化集团成员企业
江门市电化厂
甘化集团成员企业
江门市造纸厂
甘化集团成员企业
江门新裕纸业有限公司
甘化集团成员企业
（二）关联方交易事项
1、采购货物
本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下：
2006年度
2005年度
关联方名称
金 额
占年度购货比例
金 额
占年度购货比例
江门市优利贸易有限公司
562,973.71
0.10%
31,151,835.28
5.26%
江门市化肥总厂
2,257,543.53
0.40%
815,994.87
0.14%
合计
2,820,517.24
0.50%
31,967,830.15
5.4%
2、销售货物
公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：
2006年度
2005年度
关联方名称
金 额
占年度销货比例
占年度销货比例
江门市优利贸易有限公司
1,865,143.06
0.29%
42,352,828.45
5.54%
江门市造纸厂
4,070,769.23
0.63%
-
-
江门丽达纸业有限公司
5,287,202.72
0.81%
4,595,407.74
0.60%
江门市化肥总厂
2,910,809.90
0.45%
484,587.86
0.06%
14,133,924.91
2.18%
47,432,824.05
6.20%
3、存放资金
关联人
2006年12月31日
2005年12月31日
金 额
占同类交易比例
金 额
占同类交易比例
江门甘化集团有限公司
-
-
25,870,711.66
32.13%
4、存放资金利息
5、定价政策
6、担保事项
（1）截止2006年12月31日，江门甘化集团有限公司为本公司提供银行借款担保余额
为120,000,000元，其中：向中国银行江门分行借款50,000,000元提供保证担保；为本公
司向中国光大银行深圳罗湖支行借款70,000,000元提供保证担保，该借款同时以本公司持
有的湛江甘化糖业有限公司51%股权质押。
（2）本公司第一大股东江门市资产管理局持有本公司国有股64,000,000股（占本公司总
股份的19.82％），该局于2002年7月26日将其中44,000,000股（占本公司总股份的13.63％）质押给中国建设银行江门市分行为本公司长期借款人民币64,000,000元提供质押担保，冻
结期限自2002年7月26日起，未设定质押期限，并于2002年7月26日取得了中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份质押登记证明书》，该股份在冻结期间不能转让。
（4）本公司于2005年9月1日与广东发展银行江门分行签订《保证合同》，为江门甘
化集团有限公司向广东发展银行江门分行借款7,000,000元提供保证担保，该借款期限为
2005年9月28日至2006年8月27日。甘化集团有限公司已于2006年10月前还清该项借
款。
金额
占各项目款项余额比例
关联方名称
2006-12-31
2005-12-31
2006-12-31
2005-12-31
一、应收账款：
江门市造纸厂
25,407,385.10
-
24.35%
江门丽达纸业有限公司
1,907,067.98
1,667,165.10
1.71%
1.60%
江门市化肥总厂
4,053,609.94
647,962.36
3.64%
0.62%
江门市甘源环保包装制品有限公司
502,833.52
502,841.71
0.45%
0.48%
二、其他应收款：
江门丽达纸业有限公司
3,500,138.16
3,500,000.00
2.12%
1.07%
江门甘化集团有限公司
-
47,701,630.77
-
14.53%
江门市资产管理局
-
江门市优利贸易有限公司
2,138,965.66
2,805,835.54
3.53%
21.98%
四、应付账款：
江门市优利贸易有限公司
951.00
286,290.84
0.00%
0.30%
江门市化肥总厂
3,204,391.93
563,066.00
5.34%
0.58%
江门市电化厂
157,214.00
157,214.00
0.26%
0.16%
江门机械厂
8,240.00
-
0.01%
-
五、其他应付款
江门甘化集团有限公司
599,311.37
0.71%
江门市甘源环保包装制品有限公司
577,160.00
-
1.23%
-
六、预收账款
江门市优利贸易有限公司
1,080,441.82
1,000,000.00
1.77%
3.32%
附注九、或有事项
1、截止2006年12月31日，其他应收款—中山市江诚工贸有限公司余额其中的
60,665,301.99元（其中：与该公司联营投资本金为45,000,000元，联营投资利润为
15,665,301.99元）经济事项如下：
该公司根据与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定将该公司存放于广东发展银行深圳
分行的定期存款45,000,000元用以偿还本公司联营投资本金及利润，定期存单到期后，被
广东发展银行深圳分行予以拒付；1999年该公司将其中10,000,000元向法院提起上诉，经
广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143号判决书判决该公司胜诉，但截止2005
年10月31日广东发展银行深圳分行仍未依法履行付款义务；2000年该公司对另外的
35,000,000元定期存单拒付事宜向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于2001年
10月8日驳回该公司的诉讼请求。该公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于2001年11
月6日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于2002年8月26
日出具（2001）粤高法经一终字第467号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。该公
司正继续对此案进行申诉。
另鉴于该公司目前不能进行生产经营的状况，估计难以全部偿还本公司联营投资本金及
利润60,665,301.99元（其中本金为45,000,000元，利润为15,665,301.99元），本公司已
于2002年度采用个别认定法对上述款项全额计提坏账准备。
本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资32,370,000元，在协议到期后，鉴于江诚
公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公司于2002年将该投资款
项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备； 2005年度江诚公司偿还上
述欠款5,475,000元，尚余26,895,000元无法偿还，2005年本公司采用个别认定法按其差
额全额计提了坏账准备。
2、1993年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财金
委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义务，引发相关诉讼，法院
判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额5,611,270.05元。本公司已于2003年与
江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止2006年12月31日江门浮法玻璃厂仍未履行还款
协议。鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，本公司已于2002年度对上述款项全额计提了坏账准
备，并继续进行追偿。
2007年3月2日本公司收到由江门市工业资产经营有限公司代江门浮法玻璃厂偿还的上
述款项318万元。
3、1994年，江门市江普玻璃有限公司向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷款
900,000元美元（实际借款为828,466.62美元），本公司及其他四家单位提供共同担保，借
款到期后，江普公司未履行还款义务，1999年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下
的全部权利（合计金额人民币12,000,000元）转让给中国东方资产管理公司广州办事处。
该办事处于2001年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单
位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经本
公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还人民币
9,307,342.59元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于2002年采用个别认定
法对上述款项9,307,342.59元全额计提坏账准备。本公司已向江普公司及其他四家担保单
位发出律师函，以协商解决追偿事宜。
4、本公司于2004年10月29日与中国银行江门分行签订《保证合同》，为广东美雅集团
股份有限公司向中国银行江门分行借款4820万元提供保证担保，该借款期限为2004年10
月29日至2005年10月28日。鉴于广东美雅集团股份有限公司未能按期偿还该借款，本公
司已按会计谨慎性原则合理预计损失金额确认预计负债14,460,000元。
5、母公司银行承兑汇票贴现明细(截止2006年12月31日尚未承兑部分)
出票人
贴现日期
贴现银行
500,000.00
492,000.00
2007-2-9
工行江门支行
温州市美漂洁具有限公司
2006-12-25
800,000.00
789,683.20
2007-4-25
工行江门支行
包钢(集团)公司计划财务部
2006-12-30
500,000.00
2007-4-9
工行江门支行
陕西东岭物资有限责任公司
2006-7-24
300,000.00
294,990.00
2007-1-14
工行江门支行
宁夏启元药业有限公司
2006-8-15
1,000,000.00
983,700.00
2007-1-21
工行江门支行
苏州东南碳制品有限公司
2006-9-14
500,000.00
492,000.00
工行江门支行
陕西东岭锌业有限责任公司
2006-9-7
1,000,000.00
982,600.00
2007-2-25
合 计
4,100,000.00
4,037,617.20
截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
附注十一、资产抵押担保情况
1、截至2006年12月31日止，本公司的资产抵押、质押情况如下：
序号
抵押、质押物
评估价值
1
土地、房屋、设备
496,949,097.00
白砂糖
45,000,000.00
3
湛江糖业有限公司51%股权
66,402,000.00
合计
第1、2、3项用于银行借款抵押、质押，期末借款余额为324,062,242.92元，该借款
总额中有120,000,000元贷款同时由甘化集团提供连带责任保证。
2、本公司于2004年10月29日与中国银行江门分行签订《保证合同》，为广东美雅集
团股份有限公司向中国银行江门分行借款4820万元提供保证担保，该借款期限为2004年
10月29日至2005年10月28日。
附注十二、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
附注十三、其他重要事项
1、本公司2006年实施了以股抵债及股权分置改革方案
2006年1月9日,国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6号《关于江门甘蔗
化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》，同意江门资产管理局将其
持有的本公司国家股8874.75万股中的2474.75万股转让给公司以股抵债。
2006年2月21日，本公司2006年第一次临时股东大会通过以股抵债及股权分置改革
方案。江门资产管理局将其持有的本公司国家股88,747,468股中的24,747,468股转让给本
公司，定向回购股份价格为每股2.14元，以股抵债股份数量24,747,468股，以股抵债的资
金总额52,959,581.52元。以当时流通股总股本103,103,266股为基数，以资本公积金向股
改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增10001.12万股，流通股每10股获得
9.7股的转增股份。转增后本公司总股本由222,851,156股增加至322,861,324股，其中：
国家持股64,000,000元占总股份的19.82%，社会法人持股55,747,890股占总股本的
17.27%，高管股187,505股占总股本的0.06%，以上均为有限售条件的流通股占总股本的
37.15%；无限售条件的流通股a股202,925,929股占总股份的62.85%。
2006年3月2日，本公司取得广东省人民政府粤府函[2006]32号《关于同意江门甘蔗
化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》。2006年3月13日，中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具了股份变更登记证明书。
2006年5月8日深圳市鹏城会计师事务所有限公司对上述股本变动情况进行了验证。
2005年11月22日本公司与江门市电力发展公司签订了《股权转让合同》，就江门市电
力发展公司向本公司转让其拥有的北街(联营)电厂75%的股权事宜达成一致，根据该厂2004
年7月31日评估后的净资产协议收购价为41,583,900元，按协议收购完成后本公司累计对
该厂的投资成本为62,283,900元，拥有该厂的股权比例为100%。2005年12月31日，由于
股权变更登记未完成，本公司对当期新增加的收购股权款未确认长期股权投资，暂列入预付
账款核算。
2006年3月由于电力公司向中行江门分行借款1200万元逾期未还，所持北街(联营)电
厂股权被冻结，致股权暂不能办理变更登记，有关股权收购事项尚未完结，该项股权收购款
项目
2005-12-31
本期增加数
本期减少
2006-12-31
本期转回数
其它减少
本期减少合计
一、坏账准备合计
236,777,500.45
14,810,973.26
58,864,201.45
-
58,864,201.45
192,724,272.27
其中：应收账款
46,037,360.89
11,033,803.01
5,633,350.28
-
5,633,350.28
51,437,813.62
其他应收款
190,740,139.56
3,777,170.25
53,230,851.16
-
53,230,851.16
141,286,458.65
二、短期投资跌价准备合计
-
-
-
-
-
-
其中：股票投资
-
-
-
-
-
41,583,900元仍在预付账款列示。
此外江门市北街(联营)发电厂已于2005年10月1日将全部实物资产租赁给江门天诚溶
剂制品有限公司经营，租赁期限10年，每年租金收入2,500,000元，该厂已无实质性经营
活动。
3、 江门市资产管理局持有本公司的2000万股国有股，2003年2月因宏源证券股份有
限公司与江门国际信托投资公司江信营业部、江门市财政局借款纠纷一案，被新疆维吾尔自
治区高级人民法院冻结。2006年10月新疆维吾尔自治区高级人民法院解除查封通知书(2006)
新执监字第(258)号通知本公司解除以上查封。
本公司于2006年11月20日收到广东省江门市中级人民法院通知，该通知称：“关于申
请人江门市资产投资经营公司与被申请人江门市资产管理局借款合同纠纷一案，我院作出的
(2006)江中法立保字第11号民事裁定已经发生法律效力。我院于2006年11月16日对被申
请人江门市资产管理局持有你公司的国有法人股2000万股及其红股、配股(含转增)采取了
诉前冻结措施。” 该2000万股国有股占本公司国有股总数的31.25%，占我司股本总数的
6.19%。
4、本公司之控股子公司江门市甘源环保包装有限公司于2005年9月与广州环源绿色包
装技术有限公司签订《生产租赁经营合同》，将该公司纸浆模塑包装制品生产线租赁给广州
环源公司，租赁费560,000元/年，租赁期限为2005年10月1日至2010年9月30日。
5、江门甘化建筑安装公司是1993年成立的（以下简称建安公司），与本公司原建筑工
程队是一套人马、两块牌子，本公司的土建工程仍由建筑工程队负责，对外承接工程由建安
公司负责。2004年12月31日建安公司已改制成民营企业，并按资产处置程序完成了产权
交易，但工商登记变更尚在办理之中。
6、本公司将持有湛江甘化糖业有限公司51%的股权质押给中国光大银行深圳罗湖支行
为借款70,000,000元人民币的综合授信额度提供担保，质押期限2006年9月26日至2007
年9月26日。此外，江门市龙胜贸易有限公司用持有湛江甘化糖业有限公司10%的股权为
本公司向中国银行江门分行于1996年12月31日至2015年12月31日之间签订或将要签订
的多个主合同项下借款设定质押担保，质押作价9,000,000元。
附注十四、资产减值准备情况
-
-
-
38,423,547.74
其中：长期股权投资
37,231,547.74
1,192,000.00
-
-
-
38,423,547.74
长期债权投资
-
-
-
-
-
-
五、固定资产减值准备合计
11,078,377.53
-
-
-
-
11,078,377.53
其中：房屋建筑物
1,399,965.22
-
-
-
-
1,399,965.22
通用设备
9,678,412.31
-
-
-
-
9,678,412.31
项目
2005-12-31
本期增加数
本期减少
2006-12-31
本期转回数
其它减少
本期减少合计
其他投资
-
-
115,086.99
8,656,292.95
六、无形资产减值准备合计
-
-
-
-
255,268,252.95
附注十五、相关指标情况
1、本公司2006年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
报告期利润
净资产收益率
每股收益
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
主营业务利润
16.77%
16.43%
0.24
0.26
营业利润
2.14%
2.10%
0.03
0.03
净利润
1.75%
1.72%
0.03
0.03
扣除非经营性损益后的利润
-13.98%
-13.70%
-0.20
-0.21
2、计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率（roe）的计算公式如下：
p
e0+np÷2+ei×mi÷m0-ej×mj÷m0
其中：p为报告期利润；np为报告期净利润；e0为期初净资产；ei为当期发行新股或
债转股等新增净资产；ej为当期回购或现金分红等减少净资产；m0为报告期月份数；mi
为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；mj为自减少净资产下一月份至报告期期末
的月份数。
（3）加权平均每股收益（eps）的计算公式如下：
文本框: eps＝p
s0+s1+si×mi÷m0-sj×mj÷m0
其中：p为报告期利润；s0为期初股份总数；s1为因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；sj为当期因回购或缩股等减
少股份数；m0为报告期月份数；mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；mj为自
减少股份下一月份至报告期期末的月份数
上述2006年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和《企业会
计制度》及有关补充规定编制。
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
股东权益差异调节表的审阅报告
深鹏所专审字[2007]190号
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司（以下简称广东甘化）新旧会计
准则股东权益差异调节表（以下简称"差异调节表"）。 按照《企业会计准则第38号-首次执
行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发
[2006]136号，以下简称"通知"）的有关规定编制差异调节表是广东甘化管理层的责任。我
们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据"通知"的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否
不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和
所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循
指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有
实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业
会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调
节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的
相应数据可能存在差异。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国·深圳
2007年4月4日
赖玉珍
中国注册会计师
蒋芳晖
重要提示：
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”）已于2007年1月1日起开
始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正
在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行
慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时
可能对编制“首次执行日股东权益调节表”（以下简称“调节表”）时所采用相关会计政策或
重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
首次执行日股东权益调节表
2006年12月31日 金额单位：
人民币元
附注
项目名称
金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）
467,429,632.43
1
长期股权投资差额
-
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
-
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
-
2
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
-
3
预计资产弃置费用
-
4
符合预计负债确认条件的辞退福利
-
5
可行权日为首次执行日或之后的股份支付
-
6
符合预计负债确认条件的重组义务
-
7
企业合并
-
其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值
-
首次执行日能够可靠计量的或有合并成本
-
首次执行日根据新准则计提的商誉减值准备
-
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2,576.91
9
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-
10
衍生金融工具
-
11
所得税
73,001,880.10
12
其他
61,295,463.32
其中：复合金融工具分拆增加的股东权益
-
2007年1月1日股东权益（新会计准则）
601,729,552.75
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司新旧会计准则股东权益差
异调节表附注
一、编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对
拟上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了"关于做好与
新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136号，以下简称"通知"），
要求公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在
2006年度财务报告的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和"通知"
的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并
依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确
的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计
准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按
照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公
积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中
单列项目反映。
三、主要合并项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计
准则》和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的2006年12月31日（合并）
资产负债表。该报表业经深圳鹏城会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月4日出具
了标准无保留意见的审计报告（深鹏所股审字[2007]045号）。该报表相关的编制基础和主
要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司按照现行会计准则的规定，在短期投资列示的货币基金投资200,000元，根据新
会计准则分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2006年12月31日该
项投资市值为202,576.91元，增加了2007年1月1日留存收益2,576.91元，均归属于母
公司。
3、所得税
a、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收
款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于
资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益73,002,730.48
元，其中归属于母公司的所有者权益增加72,681,199.65元、归属于少数股东的权益增加
321,530.83元。
b、货币基金投资根据新会计准则分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，根据新会计准则应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负
债，减少了2007年1月1日归属于母公司的留存收益850.38元。
4、公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享
有的权益为60,973,932.49元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股
东权益60,973,932.49元；此外，由于子公司计提各项减值准备产生的递延所得税资产中归
属于少数股东权益321,530.83元，新会计准则下少数股东权益为61,295,463.32元。
十一、备查文件目录
在本公司企业管理部备有下列文件供股东查询：
1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表原件；
2、载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的
审计报告原件；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所
有公司文件的正本及公告的原稿。
董事局主席签名：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
董 事 局
二oo七年四月七日
附表一:
金额单位:人民币元
合并公司合并公司
流动资产:
货币资金六.134,585,837.17 14,066,702.82 80,706,515.21 46,974,615.62
短期投资六.2200,000.00 200,000.00 - -
应收票据六.33,843,396.13 523,763.98 8,817,227.10 1,231,864.10
应收股利- - - -
应收账款六.4 七.159,960,201.70 58,020,333.98 58,315,452.03 61,181,895.79
其他应收款六.5 七.224,004,464.36 78,197,466.03 95,902,218.22 147,414,043.64
预付账款六.660,573,467.60 57,941,447.55 54,351,417.40 51,365,351.39
应收补贴款- - - -
存货六.7181,742,460.88 136,229,362.82 183,664,450.58 152,693,015.63
待摊费用六.85,643,739.68 - 5,615,957.46 -
一年内到期的长期债权投资- - - -
流动资产合计370,553,567.53 345,179,077.18 487,373,238.00 460,860,786.17
长期投资:
长期股权投资六.9 七.311,146,577.78 129,470,914.56 11,764,526.21 124,198,926.09
长期债权投资- - - -
长期投资合计11,146,577.78 129,470,914.56 11,764,526.21 124,198,926.09
其中:合并价差- - - -
股权投资差额六.92,135,608.51 - 2,501,712.82 -
固定资产:
固定资产原价六.101,010,610,348.28 811,459,651.96 1,003,860,973.02 808,793,861.00
减:累计折旧六.10488,419,395.85 394,983,061.87 434,749,675.36 360,875,399.17
固定资产净值522,190,952.43 416,476,590.09 569,111,297.66 447,918,461.83
减:固定资产减值准备六.1111,078,377.53 9,207,823.31 11,078,377.53 9,207,823.31
固定资产净额511,112,574.90 407,268,766.78 558,032,920.13 438,710,638.52
工程物资767,010.21 - 28,275.21 -
在建工程六.1220,416,055.10 9,463,315.30 6,062,715.14 4,226,138.91
固定资产清理- - - -
固定资产合计532,295,640.21 416,732,082.08 564,123,910.48 442,936,777.43
无形资产及其他资产:
无形资产六.13221,098,099.11 122,536,160.95 223,032,269.54 114,664,397.40
长期待摊费用六.14258,831.75 - 348,333.61 -
其他长期资产六.1520,083,333.00 20,083,333.00 21,500,000.00 21,500,000.00
无形资产及其他资产合计241,440,263.86 142,619,493.95 244,880,603.15 136,164,397.40
递延税项:
2005-12-31
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
资产负债表
2006年12月31日
资 产附注
2006-12-31
金额单位:人民币元
合并公司合并公司
流动负债:
短期借款六.16305,700,000.00 305,700,000.00 354,360,000.00 354,360,000.00
应付票据- - - -
应付账款六.1760,045,749.13 65,651,763.21 96,577,174.31 81,798,212.06
预收账款六.1861,097,926.09 17,136,673.36 30,116,843.17 16,732,843.53
应付工资1,411,792.16 - 2,131,864.50 -
应付福利费1,109,986.37 - 1,242,167.95 -
应付股利- - - -
应交税金六.19-2,299,214.40 -3,707,676.63 2,287,481.46 1,020,581.68
其他应交款117,419.24 68,946.09 197,976.00 139,765.04
其他应付款六.2047,050,259.51 39,375,369.96 82,621,213.19 35,682,231.83
预提费用六.211,200,000.00 1,200,000.00 4,267,688.00 1,200,000.00
递延收益- - - -
预计负债六.2214,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00
一年内到期的长期负债六.2380,737,000.00 80,737,000.00 - -
流动负债合计570,630,918.11 520,622,076.00 588,262,408.58 505,393,634.14
长期负债:
长期借款六.2443,356,447.21 43,356,447.21 136,906,408.79 136,906,408.79
应付债券- - - -
长期应付款六.25- - 10,850,000.00 -
专项应付款六.264,800,000.00 4,800,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00
其他长期负债六.278,245,119.14 8,245,119.14 9,211,118.54 9,211,118.54
长期负债合计56,401,566.35 56,401,566.35 161,567,527.33 150,717,527.33
递延税项
递延税项贷项- - - -
负债合计627,032,484.46 577,023,642.35 749,829,935.91 656,111,161.47
少数股东权益:
少数股东权益60,973,932.49 - 43,950,288.45 -
股东权益:
股本六.28322,861,324.00 322,861,324.00 247,598,624.00 247,598,624.00
资本公积六.29133,083,204.80 133,083,204.80 263,473,916.02 263,473,916.02
盈余公积六.3019,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12
其中:法定公益金- - 19,259,721.12 19,259,721.12
未确认的投资损失- - - -
未分配利润六.31-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,282,535.52
其中:股利- - - -
外币报表折算差额- - - -
股东权益合计467,429,632.43 456,977,925.42 514,362,053.48 508,049,725.62
负债及所有者权益总计1,155,436,049.37 1,034,001,567.77 1,308,142,277.84 1,164,160,887.09
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2006年12月31日
负债及所有者权益附注
2006-12-312005-12-31
资产减值明细表
本期转回数其它减少
一、坏账准备合计236,777,500.4514,810,973.2658,864,201.45-192,724,272.27
其中：应收账款46,037,360.8911,033,803.015,633,350.28-51,437,813.62
其他应收款190,740,139.563,777,170.2553,230,851.16-141,286,458.65
二、短期投资跌价准
备合计----
其中：股票投资----
其他投资----
三、存货跌价准备合
计1,872,498.7011,284,643.70115,086.99-13,042,055.41
其中：原材料1,087,206.173,298,556.29--4,385,762.46
库存商品785,292.537,986,087.41115,086.99-8,656,292.95
低值易耗品----
在产品----
四、长期投资减值准
备合计37,231,547.741,192,000.00-38,423,547.74
其中：长期股权投资37,231,547.741,192,000.00--38,423,547.74
长期债权投资----
五、固定资产减值准
备合计11,078,377.53---11,078,377.53
其中：房屋建筑物1,399,965.22---1,399,965.22
通用设备9,678,412.31---9,678,412.31
六、无形资产减值准
备合计----
七、在建工程减值准
备---
八、委托贷款减值准
备----
合计286,959,924.4227,287,616.9658,979,288.44-255,268,252.95
项目2005-12-31本期增加数
本期减少
2006-12-31本期减少合计
58,864,201.455,633,350.2853,230,851.16-
-
-
115,086.99-
115,086.99-
-
-
-
-
-
资 产负债表附表1-
-
-
58,979,288.44-
-
附表二:
金额单位:人民币元
合并公司合并公司
一.主营业务收入六.32 七.4650,908,414.71 441,021,605.96 764,038,025.15 578,705,185.83
减:主营业务成本六.32 七.4568,400,056.43 397,866,162.93 718,796,084.19 550,189,261.73
主营业务税金及附加4,114,126.05 3,761,624.00 4,634,614.35 4,145,827.16
二.主营业务利润78,394,232.23 39,393,819.03 40,607,326.61 24,370,096.94
加:其他业务利润六.332,292,205.98 1,323,795.47 950,620.55 475,086.81
减:营业费用21,081,457.44 7,239,207.00 18,467,818.91 9,546,843.44
管理费用六.3429,607,410.27 17,205,346.55 135,504,579.88 113,836,098.77
财务费用六.3519,972,614.98 19,121,491.93 23,978,561.35 21,778,475.17
三.营业利润10,024,955.53 -2,848,430.98 -136,393,012.98 -120,316,233.63
加:投资收益六.36 七.5859,551.56 5,844,375.06 -56,098,837.82 -68,160,755.45
补贴收入六.37900,000.00 700,000.00 167,951.29 167,951.29
营业外收入六.38831,203.00 414,703.82 56,174.01 56,174.01
减:营业外支出六.39477,883.09 54,436.88 27,326,240.06 26,056,800.81
四.利润总额12,137,827.00 4,056,211.02 -219,593,965.56 -214,309,664.59
减:所得税六.40532,666.15 - 485,099.55 -
少数股东损益3,409,570.68 - -7,609,373.58 -
未确认投资损失- - - -
五.净利润8,195,590.17 4,056,211.02 -212,469,691.53 -214,309,664.59
加:年初未分配利润-15,970,207.66 -22,282,535.52 -211,841,747.24 -215,361,193.14
其他转入- - 408,341,231.11 407,388,322.21
六.可供分配的利润-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,282,535.52
减:提取法定盈余公积- - - -
提取法定公益金- - - -
七.可供股东分配的利润-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,282,535.52
减:应付优先股股利- - - -
提取任意盈余公积- - - -
应付普通股股利- - - -
转作股本的普通股股利- - - -
八.未分配利润-7,774,617.49 -18,226,324.50 -15,970,207.66 -22,282,535.52
利润表补充资料：
项 目2006年度2005年度
出售、处理部门或被投资单位所得收益- -
自然灾害发生的损失- -
会计政策变更增加（或减少）利润总额- -
会计估计变更增加（或减少）利润总额- -
债务重组损失- -
其他- -
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
利润及利润分配表
2006年度
2006年度2005年度
附注 项 目
合并利润表及利润分配表附表1:
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
本年上年本年上年本年上年
一、营业收入合计639,931,018.63692,305,203.5110,977,396.0871,732,821.64650,908,414.71 764,038,025.15
其中：对外营业收入639,931,018.63692,305,203.5110,977,396.0871,732,821.64650,908,414.71 764,038,025.15
分部间营业收入
二、销售成本合计558,399,492.15643,530,438.9810,000,564.2875,265,645.21568,400,056.43718,796,084.19
其中：对外销售成本558,399,492.15643,530,438.9810,000,564.2875,265,645.21568,400,056.43718,796,084.19
分部间销售成本
三、期间费用合计69,469,795.71161,243,994.401,191,686.9816,706,965.7470,661,482.69177,950,960.14
四、营业利润合计9,855,887.34-123,587,775.58169,068.19-12,805,237.4010,024,955.53-136,393,012.981,135,949,929.861,185,325,217.7119,486,119.51122,817,060.131,155,436,049.371,308,142,277.84616,457,749.55679,251,81.0710,574,734.9170,578,854.84627,032,484.46749,829,935.91
分部报表（地区分部）
项 目
五、资产总额
六、负债总额
金额单位：人民币元
地区（国内销售）地区（出口销售）合计
2006年度
合并利润表及利润分配表附表2:
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2006年度
项 目
本年上年本年上年本年上年
一、营业收入合计545,698,441.04647,850,948.13105,209,973.67116,187,077.02650,908,414.71 764,038,025.15
其中：对外营业收入545,698,441.04647,850,948.13105,209,973.67116,187,077.02650,908,414.71 764,038,025.15
分部间营业收入
二、销售成本合计478,729,668.28622,249,572.1589,670,388.1596,546,512.04568,400,056.43718,796,084.19
其中：对外销售成本478,729,668.28622,249,572.1589,670,388.1596,546,512.04568,400,056.43718,796,084.19
分部间销售成本
三、期间费用合计59,240,071.40150,890,355.6611,421,411.2927,060,604.4870,661,482.69177,950,960.14
四、营业利润合计8,404,565.81-115,652,115.441,620,389.72-20,740,897.5410,024,955.53-136,393,012.98
五、资产总额968,676,447.961,109,213,044.36186,759,601.41198,929,233.481,155,436,049.371,308,142,277.84
六、负债总额525,681,711.36635,511,961.85101,350,773.10114,317,974.06627,032,484.46749,829,935.91
分部报表（业务分部）
金额单位：人民币元
轻工企业生化制药合计
附表三:
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
现 金 流 量 表
金额单位:人民币元
合并公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金730,572,755.74 443,436,781.75
收到的税费返还585,710.33 5,744.55
收到的其他与经营活动有关的现金六.4189,295,716.03 146,765,569.53
现金流入小计820,454,182.10 590,208,095.83
购买商品、接受劳务支付的现金578,646,432.74 345,946,113.72
支付给职工以及为职工支付的现金72,427,390.50 56,497,383.46
支付的各项税费50,102,132.58 33,434,041.63
支付的其他与经营活动有关的现金六.4241,138,204.27 91,600,429.31
现金流出小计742,314,160.09 527,477,968.12
经营活动产生的现金流量净额78,140,022.01 62,730,127.71
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金441,600.00 441,600.00
取得投资收益所收到的现金69,500.00 69,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额174,714.00 174,714.00
合并范围变更流入的现金
收到的其他与投资活动有关的现金1,625,000.00 1,625,000.00
现金流入小计2,310,814.00 2,310,814.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金24,199,246.54 15,080,268.81
投资所支付的现金1,100,000.00 1,100,000.00
合并范围变更流出的现金-
支付的其他与投资活动有关的现金1,600,000.00 1,600,000.00
现金流出小计26,899,246.54 17,780,268.81
投资活动产生的现金流量净额-24,588,432.54 -15,469,454.81
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金11,020,000.00
借款所收到的现金306,000,000.00 306,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金13,305,400.00 13,305,400.00
现金流入小计330,325,400.00 319,305,400.00
偿还债务所支付的现金370,494,467.71 370,494,467.71
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金30,230,562.95 29,706,881.14
支付的其他与筹资活动有关的现金六.4330,872,636.85 872,636.85
现金流出小计431,597,667.51 401,073,985.70
筹资活动产生的现金流量净额-101,272,267.51 -81,768,585.70
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额-47,720,678.04 -34,507,912.80
2006年度
2006年度
项 目附注
附表四:
金额单位:人民币元
2006年度2005年度2006年度2005年度
一、股本
年初余额247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00 247,598,624.00
本年增加数100,010,168.00 - 100,010,168.00 -
其中：资本公积转入100,010,168.00 - 100,010,168.00 -
盈余公积转 入- - - -
利润分配转入- - - -
新增资本（或股本）- -
本年减少数24,747,468.00 - 24,747,468.00 -
年末余额322,861,324.00 247,598,624.00 322,861,324.00 247,598,624.00
二、资本公积
年初余额263,473,916.02 593,968,640.95 263,473,916.02 593,968,640.95
本年增加数5,113.41 200,000.00 5,113.41 200,000.00
其中：资本（或股本）溢价- - - -
按受捐赠非现金资产准备- - - -
接受现金捐赠- - - -
股权投资准备5,113.41 - 5,113.41 -
拨款转入- - - -
外币资本折算差额- - - -
其他资本公积- - - -
本年减少数130,395,824.63 330,694,724.93 130,395,824.63 330,694,724.93
其中：转增资本（或股本）100,010,168.00 - 100,010,168.00 -
年末余额133,083,204.80 263,473,916.02 133,083,204.80 263,473,916.02
三、法定和任意盈余公积
年初余额- 77,646,506.18 - 77,646,506.18
本年增加数19,259,721.12 - 19,259,721.12 -
其中：从净利润中提取数- - - -
其中：法定盈余公积- - - -
任意盈余公积- - - -
储备基金- - - -
企业发展基金- - - -
法定公益金转入19,259,721.12 - 19,259,721.12 -
本年减少数- 77,646,506.18 - 77,646,506.18
其中：弥补亏损- 77,646,506.18 - 77,646,506.18
转增资本（或股本）- - - -
分派现金股利或利润- - - -
分派股票股利- - - -
年末余额- - - -
年末余额19,259,721.12 - 19,259,721.12 -
其中：法定盈余公积19,259,721.12 - 19,259,721.12 -
储备基金- - - -
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12
本年增加数- - - -
其中：从净利润中提取数- - - -
本年减少数19,259,721.12 - 19,259,721.12 -
其中：集体福利支出- - - -
年末余额- 19,259,721.12 - 19,259,721.12
五、未分配利润
年初未分配利润-15,970,207.66 -211,841,747.24 -22,282,535.52 -215,361,193.14
本年净利润（净亏损以“－”号填列）8,195,590.17 -212,469,691.53 4,056,211.02 -214,309,664.59
其他转入408,341,231.11 407,388,322.21
本年利润分配- - - -
年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列-7,774,617.49 -15,970,207.66 -18,226,324.50 -22,282,535.52
(附注系会计报表的组成部分)
公司法定代表人 ： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
公 司
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司
股东权益变动表
项目
合 并
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