每日必读
北海新力实业股份有限公司
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事长冯大为先生，常务副董事长王焕良先生，董事王平先生、闵秀杰女士因工作
安排，未能出席本次董事会，已委托董事张亚光先生代为表决。
公司董事长冯大为先生，总经理张凤伟先生，财务总监曲景辉先生及财务部经理王
文健女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事及高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 备查文件
附：会计报表附注
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（1）法定名称
中文：北海新力实业股份有限公司
英文：BEIHAI XINLI INDUSTRIAL CO.,LTD
（2）股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北海新力
股票代码：000582
（3）注册地址：广西北海市海角路145号
办公地址：广西北海市海角路145号
邮编：536000
国际互联网网址：http://www.bhxl.com.cn
电子信箱：bhxlzq@bh.gx.cninfo.net
（4）法定代表人：冯大为
（5）董事会秘书：杨延华
授权代表：梁 勇
联系地址：广西北海市海角路145号
电话：0779－3922254
传真：0779－3906393
（6）信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司七楼证券部
二、主要财务数据和指标 (单位：人民
币元)
本报告期末 上年度期末
流动资产 241,308,543.00 245,800,133.70
流动负债 227,722,955.72 234,743,276.16
总资产 818,500,398.70 831,366,793.51
股东权益（不含少数股
468,234,405.27 477,314,057.77
东权益）
每股净资产 2.48 2.53
调整后的每股净资产 2.24 2.43
报告期（1-6月） 上年同期
净利润 -9,079,652.50 -6,999,232.16
扣除非经常性损益后
-9,180,568.22 -6,999,232.16
的净利润
每股收益 -0.05 -0.04
净资产收益率 -1.94% -1.51%
经营活动产生的现金
8,943,537.99 5,952,236.54
流量净额
本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 -1.83%
流动负债 -2.99%
总资产 -1.55%
股东权益（不含少数股
-1.90%
东权益）
每股净资产 -1.93%
调整后的每股净资产 -7.63%
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 --
扣除非经常性损益后
--
的净利润
每股收益 --
净资产收益率 -0.43
经营活动产生的现金
50.26%
流量净额
报告期非经常性损益为100,915.72元，涉及的项目和金额如下表：
非经常性损益项目 金额（元）
处置固定资产产生的收益 139,000.00
扣除计提资产减值准备后的营业外收支净额 38,084.28
合计 100,915.72
第二节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内未有因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因
引起股份总数及结构变动。
二、报告期末股东总数为29,036户。前十名股东及前十名流通股股东情况如下：（
单位：股）
1、前十名股东持股情况
比例 股份类
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量
（％） 别
中国华能集团公司 0 75,652,720 40.14 未流通
北海市国有资产管理局 0 53,859,080 28.58 未流通
东方证券有限责任公司 1,462,861 1,462,861 0.78 已流通
北海市风机厂 0 440,000 0.23 未流通
北海市技术交流站 0 440,000 0.23 未流通
北海市烟花炮竹总厂 0 440,000 0.23 未流通
中国东方资产管理公司 440,000 440,000 0.23 未流通
梁剑 未知 235,000 0.12 已流通
王俏梅 0 226,101 0.12 已流通
程锦仪 未知 199,250 0.11 已流通
质押或冻
股东名称（全称） 结的股份 股东性质
数量
中国华能集团公司 0 国有股东
北海市国有资产管理局 0 国有股东
东方证券有限责任公司 未知 流通股股东
北海市风机厂 0 法人股股东
北海市技术交流站 0 法人股股东
北海市烟花炮竹总厂 0 法人股股东
中国东方资产管理公司 0 法人股股东
梁剑 未知 流通股股东
王俏梅 未知 流通股股东
程锦仪 未知 流通股股东
2、前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类
东方证券有限责任公司 1,462,861 A股
梁剑 235,000 A股
王俏梅 226,101 A股
程锦仪 199,250 A股
垄泰 163,000 A股
云守义 140,000 A股
郭熙德 138,900 A股
张光杰 136,000 A股
蒋杰文 130,813 A股
于民 122,225 A股
注：前10名股东中，
1.未知非流通股股东之间，及与其他流通股股东之间是否存在关联关系；
2.未知流通股股东之间关系；
3.无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名股东的股东；
4.北海市国有资产管理局的职能划归北海市财政局。
三、报告期内控股股东未发生变化
公司第一大股东中国华能集团公司于2004年4月20日分别与北海市机场投资管理有
限责任公司和北海市高昂交通建设有限责任公司签订协议，拟将其持有的北海新力25%
股权转让给北海市机场投资管理有限责任公司；将北海新力15.14%股权转让给北海市高
昂交通建设有限责任公司，股权性质不改变。（详见2004年4月22日、23日中国证券报
、证券时报刊登的提示性公告和中国华能集团公司持股变动报告书）
截止报告期末，股权转让协议正在上报国务院国有资产监督管理委员会履行审批手
续。
第三节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第四节管理层讨论与分析
一、报告期内经营情况
今年1～6月份，北海港货物吞吐量完成195.91万吨，同比增加19.33万吨，增长10
.9%；其中集装箱吞吐量完成14223标箱，同比减少1629标箱，减幅10.28%。主营业务收
入5,086.42万元，比上年同期增加122.75万元，增幅2.47%，其中仓储业（港口装卸堆
存）收入3,385.32万元，比上年同期减少18.33万元，减幅0.54%。主营业务成本本期较
上年同期增加338.94万元，上升了8.09%，其中仓储业成本3,257.57万元，比上年同期
增加323.34万元，增幅11.02%。实现主营业务利润381.03万元，比上年同期减少220.3
1万元，减幅36.64%。
1.主营业务分行业、产品情况表 单位：（
人民币）万元
主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收
分行业 入比上年同
收入 成本 (%) 主营业务收
仓储业（装卸堆存业） 3,385.32 3,257.57 3.77 -0.54
商业经纪与代理业（外
189.10 96.89 48.76 -1.31
轮代理业）
水上运输业（海运业） 1,512.00 1,175.76 22.24 11.90
合计 5,086.42 4,530.23 10.93 2.47
主营业务成 毛利率比
分行业 本比上年同 上年同期
主营业务成 毛利率比
仓储业（装卸堆存业） 11.02 -10.02
商业经纪与代理业（外
-2.64 0.7
轮代理业）
水上运输业（海运业） 6.03 4.31
合计 8.09 -4.63
2.主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
北海地区 3,574.42 -0.58
浙江舟山地区 1,512.00 11.90
二、财务报告分析
公司今年上半年实现净利润-907.97万元，比去年同期的-699.92万元增亏208.05万
元。影响公司利润的因素有：
1、主营业务收入没有随吞吐量同步增长
今年上半年港口吞吐量比上年同期有较大幅度增长，同比增幅10.9%。但由于受低
值货种较多以及周边港口竞争等因素的影响，货物装卸单价持续走低，致使本期仓储业
收入没有同步增长反而有所下降。本报告期港口装卸堆存收入比上年同期减少18.33万
元，减幅0.54%。
2、主营业务成本增长，致使主营业务利润率下降
主营业务成本增加的因素主要有：
（1）本期货物吞吐量较上年同期增加19.33万吨，相应增加装卸业务成本；
（2）是本期进出港货物中硫磺等危险品所占比例较大，装卸作业困难，导致支付
给农民工的工资较上年同期增加136万元；
（3）由于燃料价格的上涨导致本期燃料费较上年同期增加80.40万元；
（4）由于去年下半年以来公司新增大批设备使折旧费同比增加33万元；
（5）开展集装箱拖车运输业务增加费用55万元。
三、经营中存在的困难和问题
（一）周边港口竞争激烈，货源稳定性不强，大部分货物货值较低；
（二）全区铁路运力不足，港口货物积压较严重，影响吞吐量的增长。
四、投资情况
（一）公司募集资金已经全部使用完毕。
（二）非募集资金使用情况
报告期公司为提高集装箱装卸能力，投资387.8万元购置两台集装箱正面吊机。
五、下半年经营工作重点
预计今年下半年港口吞吐量将与上年同期基本持平，港口主营业务仍会面临周边港
口的激烈竞争和货值低导致收入不能同步增长的压力，公司要提高经济效益，主要做好
以下工作：
1、保证安全生产、企业运作稳定进行。
2、提高服务质量，确保货源稳步增长的同时尽量提高货值。
3、加强与铁路、公路运输部门的协调，提高港口疏运能力，并有效降低装卸、运
输成本。
六、预计本年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。
第五节重要事项
一、报告期内公司治理情况
公司董事会、监事会认为报告期内公司的治理情况与《公司法》、《证券法》和《
上市公司治理准则》的要求一致。公司严格按照法律、法规规定，保证公司运作符合国
家有关规章、规定的要求，今后公司将继续按照中国证监会和国家的有关规定，不断完
善公司治理结构。
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，在2003年6月
30日以前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一的独立董事。截止报告期末公
司实有执行董事8名，独立董事2名，如果执行董事不变动应再补充2名以上独立董事。
但由于公司有减少执行董事的意向，且目前处于控股股东股权变动的过渡期，考虑到目
前一段时间更换执行董事和独立董事不利于稳定生产经营，因此公司没有按规定及时补
充独立董事，待公司股权变更完成后一并解决董事会成员问题。
二、报告期内公司利润分配方案及实施情况
经2003年度股东大会通过，公司2003年度利润不分配，也不进行公积金转增股本
。
三、报告期内公司重大诉讼事项
（一）本公司子公司-中国北海外轮代理公司被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式
会社韩进海运公司等三公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由起诉，中国北海外
轮代理公司作为第一被告，涉诉金额480万美元。本事项已刊登于1999年9月3日《中国
证券报》。该案件尚在审理期间，报告期内未有进展。如果北海外轮代理公司败诉，本
公司可能承担的最大损失不超过投入的资本金550万元的65％即357.5万元人民币。
（二）中国农业银行北海市分行海城支行（以下简称"海城支行"）诉北海市蓄电池
厂借款及我公司担保纠纷一案（我公司已在2002年年度报告以及以后定期报告中披露）
，已于报告期内执行完毕。因本次诉讼涉及的担保事项发生在1992年公司规范化改造之
前，属于或有债务。因此，对北海市蓄电池厂不能偿还的贷款本息部分的赔偿，由北海
市财政承担，对我公司业绩没有影响。此事项已于2004年5月19日披露。
（三）2004年4月26日，中国工艺美术（集团）公司（以下简称“中工美公司”）
以其经北海港进口的货物保管不善造成损失为由起诉北海市港务管理局、本公司和北海
外轮代理公司（本公司控股子公司），要求判令共同被告人赔偿其货物损失人民币1,8
51,270.17元，及承担本案诉讼费用。本次港口货物保管合同货损纠纷（以下简称“货
损纠纷”）一案，公司于2004年5月24日接到北海海事法院的应诉通知书，并于2004年
5月26日披露此事项。
目前此案尚在北海海事法院审理当中，截至报告期末未有进展。此货损纠纷诉讼
如果败诉，本公司损失不超过赔偿货损金额人民币1,851,270.17元。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组情况。
五、报告期无委托理财。
六、报告期内公司无重大关联交易。
七、报告期无控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
独立董事关于公司累计和当期对外担保情况专项说明：
根据《关于上市公司独立董事制度的指导意见》和《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及公司章程的有关规定，作为北海新力实
业股份有限公司的独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料。基于每人独立判断的立
场，现就公司累计和2004年1～6月份对外担保情况发表如下独立意见：
公司能严格控制对外担保事项，未有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何
非法人单位或个人提供担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为其他
人提供担保。
独立董事：王军生、张青
二00四年八月十日
八、报告期内公司重大合同及履行情况
（一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁公司资产的情况；
（二）报告期内公司无重大担保事项；
（三）报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理的情况。
九、报告期内没有发生公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东对公司经营成果、
财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司重大事项信息披露索引
1、公司关于收到北海市财政局1500万财政补贴重大事项公告，刊登于1月8日《证
券时报》第10版、《中国证券报》第23版；
2、公司关于2003年度业绩预测修正公告，刊登于1月13日《证券时报》第10版，《
中国证券报》第26版；
3、公司2003年年度报告摘要、第三届董事会第二十三次会议决议公告、第三届监
事会第十四次会议决议公告、关于国有股权转让的提示性公告，刊登于4月22日《证券
时报》第42版，《中国证券报》第47版；
4、公司关于北海市蓄电池厂贷款担保诉讼事项进展情况的公告，刊登于5月20日《
证券时报》第25版，《中国证券报》第7版；
5、公司关于中工美货损纠纷重大诉讼、仲裁事项公告，刊登于5月26日《证券时报
》第17版，《中国证券报》第16版；
6、公司关于召开2003年年度股东大会的通知，刊登于5月28日《证券时报》第21版
，《中国证券报》第16版。
7、公司2003年年度股东大会决议公告，刊登于6月30日《证券时报》第27版，《中
国证券报》第29版。
公司定期报告全文登载于互联网站http://www.cninfo.com.cn
第六节财务报告
一、公司2004年半年度财务报告未经审计。
二、会计报表及附注（附后）
第七节备查文件
一、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
4、公司章程文本。
二、备查文件放置地点
公司七楼证券部
北海新力实业股份有限公司董事会
董事长：
二OO四年八月十日
利润表
编制单位:北海新力实业股份有限公司 2004年1-6月
金额单位:元
项 目 序号 2004年1-6月
合并 母公司
一、主营业务收入 1 50,864,253.86 33,853,204.17
减：主营业务成本 2 45,302,323.04 32,575,745.62
主营业务税金及附加 3 1,751,639.46 1,144,136.58
二、主营业务利润 4 3,810,291.36 133,321.97
加：其他业务利润 5 485,260.45 353,965.08
减：营业费用 6 - -
管理费用 7 4,938,919.78 2,014,238.58
财务费用 8 6,504,164.01 5,681,045.68
三、营业利润 9 -7,147,531.98 -7,207,997.21
加：投资收益 10 -16,583.65 -209,106.55
补贴收入 11 - -
营业外收入 12 156,359.84 156,359.84
减：营业外支出 13 1,826,445.34 1,818,908.58
四、利润总额 14 -8,834,201.13 -9,079,652.50
减：所得税 15 207,265.06 -
少数股东收益 16 38,186.31 -
五、净利润 17 -9,079,652.50 -9,079,652.50
加：年初未分配利润 18 1,760,689.94 1,760,689.94
其他转入 19 - -
六、可供分配的利润 20 -7,318,962.56 -7,318,962.56
减：提取法定盈余公积 21 - -
提取法定公益金 22 - -
提取职工奖励及福利基金 23 - -
提取储备基金 24 - -
提取企业发展项基金 25 - -
利润归还投资 26 - -
七、可供股东分配的利润 27 -7,318,962.56 -7,318,962.56
减：应付优先股股利 28 - -
提取任意盈余公积 29 - -
应付普通股股利 30 - -
转作资本(或股本)的普通股股利 31 - -
八、未分配利润 32 -7,318,962.56 -7,318,962.56
项 目 2003年1-6月
合并 母公司
一、主营业务收入 49,636,714.21 34,036,557.70
减：主营业务成本 41,912,910.84 29,342,292.94
主营业务税金及附加 1,710,447.51 1,145,567.59
二、主营业务利润 6,013,355.86 3,548,697.17
加：其他业务利润 906,980.04 902,262.54
减：营业费用 - -
管理费用 4,005,055.90 1,905,190.62
财务费用 7,749,815.28 7,001,427.90
三、营业利润 -4,834,535.28 -4,455,658.81
加：投资收益 -32,531.02 -872,346.32
补贴收入 - -
营业外收入 114,410.95 108,667.95
减：营业外支出 1,813,282.62 1,779,894.98
四、利润总额 -6,565,937.97 -6,999,232.16
减：所得税 394,114.75 -
少数股东收益 39,179.44 -
五、净利润 -6,999,232.16 -6,999,232.16
加：年初未分配利润 -5,711,679.63 -5,711,679.63
其他转入 - -
六、可供分配的利润 -12,710,911.79 -12,710,911.79
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展项基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的利润 -12,710,911.79 -12,710,911.79
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作资本(或股本)的普通股股利 - -
八、未分配利润 -12,710,911.79 -12,710,911.79
补充资料：
项 目 2004年1-6月
母公司 合并数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2003年1-6月
母公司 合并数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润表附表
编制单位：北海新力实业股份有限公司 报告期利润 200
4年1-6月
净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.81 0.8
营业利润 -1.53 -1.51
净利润 -1.94 -1.92
扣除非经常性损益的净利润 -1.96 -1.94
每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.02 0.02
营业利润 -0.038 -0.038
净利润 -0.048 -0.048
扣除非经常性损益的净利润 -0.049 -0.049
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计
机构负责人：
资产负债表
编表单位:北海新力实业股份有限公司 2004年06月30日 金额单位:元
序号 项 目 期末数
合并 母公司
0 流动资产：
1 货币资金 53,731,155.52 28,666,202.20
2 短期投资 - -
3 应收票据 3,539,600.00 3,539,600.00
4 应收股利 - -
5 应收利息 - -
6 应收账款 34,362,535.63 32,555,860.49
7 其他应收款 131,903,686.37 122,217,693.87
8 预付账款 9,872,848.09 402,882.95
9 应收补贴款 - -
10 存货 7,114,510.78 1,148,206.34
11 待摊费用 784,206.61 152,623.90
12 一年内到期的长期债权投资 - -
13 其他流动资产 - -
14 流动资产合计 241,308,543.00 188,683,069.75
15 长期投资： - -
16 长期股权投资 7,749,156.25 71,164,831.42
17 长期债权投资 - -
18 长期投资合计 7,749,156.25 71,164,831.42
19 固定资产： - -
20 固定资产原价 779,144,351.73 684,262,899.58
21 减：累计折旧 242,298,306.75 192,384,578.09
22 固定资产净值 536,846,044.98 491,878,321.49
23 减：固定资产减值准备 23,568,063.45 18,372,463.13
24 固定资产净额 513,277,981.53 473,505,858.36
25 工程物资 - -
26 在建工程 7,135,898.87 7,135,898.87
27 固定资产清理 - -
28 固定资产合计 520,413,880.40 480,641,757.23
29 无形及其他资产: - -
30 无形资产 43,851,834.52 43,478,734.59
31 长期待摊费用 5,176,984.53 5,148,840.53
32 其他长期资产 - -
33 无形资产及其他资产合计 49,028,819.05 48,627,575.12
34 递延税款： - -
35 递延税款借项 - -
36 资产总计 818,500,398.70 789,117,233.52
序号 项 目 期初数
合并 母公司
0 流动资产：
1 货币资金 81,952,393.21 66,722,115.83
2 短期投资 - -
3 应收票据 5,550,000.00 5,550,000.00
4 应收股利 - 15,086.38
5 应收利息 - -
6 应收账款 24,788,333.05 23,533,095.24
7 其他应收款 121,373,470.14 111,298,131.71
8 预付账款 8,168,454.14 195,767.15
9 应收补贴款 - -
10 存货 3,437,512.08 1,065,432.16
11 待摊费用 529,971.08 250,000.00
12 一年内到期的长期债权投资 - -
13 其他流动资产 - -
14 流动资产合计 245,800,133.70 208,629,628.47
15 长期投资： - -
16 长期股权投资 7,765,739.90 71,373,937.97
17 长期债权投资 - -
18 长期投资合计 7,765,739.90 71,373,937.97
19 固定资产： - -
20 固定资产原价 772,643,712.34 677,762,260.19
21 减：累计折旧 229,260,330.57 181,044,115.03
22 固定资产净值 543,383,381.77 496,718,145.16
23 减：固定资产减值准备 23,568,063.45 18,372,463.13
24 固定资产净额 519,815,318.32 478,345,682.03
25 工程物资 - -
26 在建工程 8,126,039.46 8,126,039.46
27 固定资产清理 - -
28 固定资产合计 527,941,357.78 486,471,721.49
29 无形及其他资产: - -
30 无形资产 44,254,273.18 43,854,523.23
31 长期待摊费用 5,605,288.95 5,572,032.95
32 其他长期资产 - -
33 无形资产及其他资产合计 49,859,562.13 49,426,556.18
34 递延税款： - -
35 递延税款借项 - -
36 资产总计 831,366,793.51 815,901,844.11
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产负债表(续)
编表单位:北海新力实业股份有限公司 2004年06月30日
金额单位:元
序号 项目 期末数
合并 母公司
0 流动负债：
37 短期借款 151,500,000.00 131,000,000.00
38 应付票据 - -
39 应付账款 6,113,405.69 1,429,769.26
40 预收账款 21,302,250.10 766,210.64
41 应付工资 262,419.36 33,020.36
42 应付福利费 2,151,005.29 1,569,729.98
43 应付股利 2,948,139.13 2,894,954.00
44 应交税金 124,040.28 449,825.87
45 其他应交款 17,949,356.82 17,970,130.49
46 其他应付款 22,525,105.48 44,521,045.75
47 预提费用 847,233.57 750,379.66
48 预计负债 - -
49 一年内到期长期负债 2,000,000.00 -
50 其他流动负债 - -
51 流动负债合计 227,722,955.72 201,385,066.01
52 长期负债： - -
53 长期借款 60,179,727.40 60,179,727.40
54 应付债券 - -
55 长期应付款 59,318,034.84 59,318,034.84
56 专项应付款 - -
57 其他长期负债 - -
58 长期负债合计 119,497,762.24 119,497,762.24
59 递延税项： - -
60 递延税款贷项 - -
61 负债合计 347,220,717.96 320,882,828.25
62 少数股东权益 3,045,275.47 -
63 所有者权益(或股东权益) - -
64 股本 188,471,800.00 188,471,800.00
65 减：已归还投资 - -
66 股本净额 188,471,800.00 188,471,800.00
67 资本公积 263,029,546.20 263,029,546.20
68 盈余公积 24,052,021.63 24,052,021.63
69 其中：法定公益金 6,803,930.06 6,803,930.06
70 未分配利润 -7,318,962.56 -7,318,962.56
71 股东权益合计 468,234,405.27 468,234,405.27
72 负债及股东权益合计 818,500,398.70 789,117,233.52
序号 项目 期初数
合并 母公司
0 流动负债：
37 短期借款 174,500,000.00 151,000,000.00
38 应付票据 - -
39 应付账款 4,672,989.69 1,699,184.52
40 预收账款 13,050,476.09 822,492.58
41 应付工资 81,739.86 33,020.36
42 应付福利费 1,590,541.67 1,100,620.53
43 应付股利 4,486,681.13 4,407,590.00
44 应交税金 1,240,335.12 414,329.71
45 其他应交款 10,810,271.68 10,812,316.09
46 其他应付款 20,909,267.90 51,647,920.37
47 预提费用 400,973.02 347,941.76
48 预计负债 - -
49 一年内到期长期负债 3,000,000.00 -
50 其他流动负债 - -
51 流动负债合计 234,743,276.16 222,285,415.92
52 长期负债： - -
53 长期借款 57,984,335.58 57,984,335.58
54 应付债券 - -
55 长期应付款 58,318,034.84 58,318,034.84
56 专项应付款 - -
57 其他长期负债 - -
58 长期负债合计 116,302,370.42 116,302,370.42
59 递延税项： - -
60 递延税款贷项 - -
61 负债合计 351,045,646.58 338,587,786.34
62 少数股东权益 3,007,089.16 -
63 所有者权益(或股东权益) - -
64 股本 188,471,800.00 188,471,800.00
65 减：已归还投资 - -
66 股本净额 188,471,800.00 188,471,800.00
67 资本公积 263,029,546.20 263,029,546.20
68 盈余公积 24,052,021.63 24,052,021.63
69 其中：法定公益金 6,803,930.06 6,803,930.06
70 未分配利润 1,760,689.94 1,760,689.94
71 股东权益合计 477,314,057.77 477,314,057.77
72 负债及股东权益合计 831,366,793.51 815,901,844.11
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构
负责人：
现金流量表
编制单位:北海新力实业股份有限公司 2004年1-6
月 金额单位:元
项 目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响额 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,471,558.47
收到的税费返还 189,678.54
收到的其他与经营活动有关的现金 1,141,441.82
现金流入小计 61,802,678.83
购买商品、接受劳务支付的现金 29,204,612.70
支付给职工以及为职工支付的现金 14,109,653.08
支付的各项税费 3,918,419.77
支付的其他与经营活动有关的现金 5,626,455.29
现金流出小计 52,859,140.84
经营活动产生的现金流量净额 8,943,537.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 139,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 139,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,510,498.80
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 5,510,498.80
投资活动产生的现金流量净额 -5,371,498.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 47,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,307,254.53
现金流入小计 48,807,254.53
偿还债务所支付的现金 71,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,099,765.91
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,000,765.50
现金流出小计 80,600,531.41
筹资活动产生的现金流量净额 -31,793,276.88
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 -28,221,237.69
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,267,355.69
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 1,116,325.82
现金流入小计 34,383,681.51
购买商品、接受劳务支付的现金 15,245,768.82
支付给职工以及为职工支付的现金 10,678,715.87
支付的各项税费 1,727,927.27
支付的其他与经营活动有关的现金 4,463,743.97
现金流出小计 32,116,155.93
经营活动产生的现金流量净额 2,267,525.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 139,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 139,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,510,498.80
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 5,510,498.80
投资活动产生的现金流量净额 -5,371,498.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,278,175.20
现金流入小计 31,278,175.20
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,230,115.61
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00
现金流出小计 66,230,115.61
筹资活动产生的现金流量净额 -34,951,940.41
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 -38,055,913.63
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表(续)
编制单位:北海新力实业股份有限公司 2004年1-6
月 金额单位:元
补 充 资 料 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
57
净利润
加:少数股东损益 58
59
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 64
待摊费用减少（减：增加） 65
预提费用增加(减:减少) 66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益) 67
固定资产报废损失 68
财务费用 69
投资损失（减：收益） 70
递延税款贷项（减：借项） 71
存货的减少（减：增加） 72
经营性应收项目的减少（减：增加） 73
经营性应付项目的增加（减：减少） 74
其他 75
经营活动产生的现金流量净额 76
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 77
一年内到期的可转换公司债券 78
融资租入固定资产 79
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80
减：现金的期初余额 81
加：现金等价物的期末余额 82
减：现金等价物的期初余额 83
现金及现金等价物净增加额 84
补 充 资 料 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
-9,079,652.50
净利润
加:少数股东损益 38,186.31
559,813.02
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 8,045,684.71
178,883.98
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 5,112.00
待摊费用减少（减：增加） -254,235.53
446,260.55
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益) -
-
固定资产报废损失
财务费用 6,504,164.01
16,583.65
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项） -
-3,676,998.70
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） -7,007,528.50
经营性应付项目的增加（减：减少） 13,167,264.99
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 8,943,537.99
2 -
、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 53,731,155.52
81,952,393.21
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
-28,221,237.69
现金及现金等价物净增加额
补 充 资 料 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
-9,079,652.50
净利润
加:少数股东损益
552,164.70
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 6,348,171.59
152,233.96
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） 97,376.10
402,437.90
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益) -
-
固定资产报废损失
财务费用 5,681,045.68
209,106.55
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项） -
-82,774.18
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） -5,667,654.31
经营性应付项目的增加（减：减少） 3,655,070.09
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 2,267,525.58
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 28,666,202.20
66,722,115.83
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -38,055,913.63
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计
机构负责人：
资产减值准备明细表
编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年1-6月
金额单位:元
项 目 期初余额 本期增加数
22,701,610.05 576,763.88
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款 2,661,664.69 576,563.88
其它应收款 20,039,945.36 200.00
二、短期投资跌价准备合计 -
-
其中：股票投资
债券投资 -
17,024.60
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品 -
原材料 17,024.60
四、长期投资减值准备合计 1,350,000.00
1,350,000.00
其中：长期股权投资
长期债权投资 -
23,568,063.45
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物 10,914,084.15
专用设备 9,229,759.70
通用设备 3,133,476.76
227,109.39
交通运输设备
其他设备 63,633.45
-
六、无形资产减值准备
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 361,017.30
-
八、委托贷款减值准备
项 目 本期减少数
因价值回升转回 其他减少数 合计
196,646.47 196,646.47
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款 196,646.47 196,646.47
其它应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
专用设备
通用设备
交通运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
合并数
23,081,727.46
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款 3,041,582.10
其它应收款 20,040,145.36
二、短期投资跌价准备合计 -
-
其中：股票投资
债券投资 -
17,024.60
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品 -
原材料 17,024.60
四、长期投资减值准备合计 1,350,000.00
1,350,000.00
其中：长期股权投资
长期债权投资 -
23,568,063.45
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物 10,914,084.15
专用设备 9,229,759.70
通用设备 3,133,476.76
227,109.39
交通运输设备
其他设备 63,633.45
-
六、无形资产减值准备
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 361,017.30
-
八、委托贷款减值准备
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
会计报表附注
一、公司基本情况
北海新力实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系1989年12月20日经
北海市人民政府(1989)159号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于1995年
11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司最近一次企业法人营业执照于2002年8月30日由广西壮族自治区工商行政管
理局颁发，注册号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路145号；法定代表人
：冯大为；注册资本：壹亿捌仟捌佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18万元)；企业类型
：股份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶
修理，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿，饮食，国内
商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工
(不含易燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。
二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计报表编制基准
本公司会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续
经营为基础编制的。
3、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
6、外币核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市
场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位
币余额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市
场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益
计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用
状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生
的汇兑损益计入财务费用。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期
尚未领取的债券利息入账，在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投
资收益。收益按权责发生制原则确认。
短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市
价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。
9、应收款项坏账核算方法
（1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后
仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法
收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账
准备，记入当年损益，应收账款坏账计提比例列示如下：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三至四年 20%
四至五年 25%
五年以上 30%
其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，
现金流量情况等确定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性
质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的
金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）本公司存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。
（2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结
算成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用分
次摊销法。
（4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公
共配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发
成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
（5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：
A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市
场价格又低于其账面成本；
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，
导致市场价格逐渐下跌；
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资核算方法：本公司在取得投资时，按初始投资成本入账。对被
投资公司的投资占该公司有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20%但有重
大影响，采用权益法核算；对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额20％以下，
或对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，
采用成本法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性
资本不足50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，
其摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借
方差额一般按不超过10年的期限平均摊销，贷方差额记入资本公积。
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时
，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准
备。
（2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债
券利息,作为债券投资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，
与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确
认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。
（3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益
。
12、委托贷款
本公司的委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提
应收利息，对计提的利息到期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲
回。
本公司按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的
委托贷款减值准备计入当期损益。
本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹
象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提
减值准备。
13、固定资产计价和折旧计提方法
（1）固定资产标准为：使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、
运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生
产主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资
产。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备
。
（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评
估确认的价值计价。
（4）固定资产折旧方法：以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产
使用年限及年折旧率如下。
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 15－50 6.33-1.90
专用设备 8-18 11.87-5.28
通用设备 6-20 15.83-4.75
运输设备 6-12 15.83-7.92
其他设备 6-20 15.83-4.75
（5）固定资产减值准备：
公司如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生
减值：
A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下
跌，并且预计在近期内不可能恢复；
B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当
期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的
折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；
F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值
的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工
程、需安装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。其中，为购建固定资
产而借入的专门借款所发生的利息支出资本化政策，详见第15项。
（2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计
提在建工程减值准备。
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
（1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生
当期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：
A、为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费
用以外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，直接计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。
B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资
产达到预定可使用状态前，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固定资
产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。
a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的
资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）利息资本化的计算方法
利息资本化按以下公式计算：
每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本
化率
累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用月数/会计期间
涵盖的月数)
资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款
的利率；为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率
。
16、无形资产核算方法
（1）本公司无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短
期限平均摊销，如二者均无期限的，摊销年限不超过10年。其中：土地使用权以资产评
估确认价值计价，按出让合同规定的年限从1993年10月起分70年平均摊销。
（2）无形资产减值准备：本公司无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预
计可收回金额低于其账面价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备：
A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。
18、收入确认原则
（1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产
品价款已收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入
的实现，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。
（4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时
间和使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计
算确定。
19、所得税会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
20、合并报表的编制方法
（1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资
公司权益性资本不足50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。
（2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11号文件《合并会计报表暂行规定》
及其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为
依据，合并各项目数额而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。
（3）母公司(“母公司”是指“北海新力实业股份有限公司”，不包括子公司，下
同)与子(孙)公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
三、税项
纳税单位 主要税项
母公司及子公司 增值税
母公司及浙江海运 营业税
母公司及北海外代 营业税
母公司及子公司 城市维护建设税
宁波北华、浙江海运、舟山房地产 教育费附加
母公司及其他子公司 教育费附加
注 企业所得税
上海北华 堤防费
上海北华 义务兵优待金
上海北华 河道维护费
浙江海运、舟山房地产 水利基金
纳税单位 计税基础
母公司及子公司 纳税收入额
母公司及浙江海运 货运收入、装卸收入、港务管理收入
母公司及北海外代 代理收入、堆存收入、酒店及其他
母公司及子公司 应纳流转税额
宁波北华、浙江海运、舟山房地产 应纳流转税额
母公司及其他子公司 应纳流转税额
注 应纳税所得额
上海北华 应纳流转税额
上海北华 应纳流转税额
上海北华 应纳流转税额
浙江海运、舟山房地产 营业收入
纳税单位 税率(％)
母公司及子公司 4
母公司及浙江海运 3
母公司及北海外代 5
母公司及子公司 7
宁波北华、浙江海运、舟山房地产 4
母公司及其他子公司 3
注 注
上海北华 1
上海北华 0.3
上海北华 0.25
浙江海运、舟山房地产 0.1
注：企业所得税适用政策：
（1）根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文件规定，从2001年起，母
公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为15%。
（2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”)企业所得税税率为33
%。
（3）子公司宁波北华投资有限责任公司(简称“宁波北华”)企业所得税税率为33
%。
（4）子公司上海北华企业发展有限公司(简称“上海北华”)企业所得税税率为15
%。
（5）孙公司浙江华能海运有限公司(简称“浙江海运”)企业所得税税率33%。
（6）重孙公司舟山华能房地产有限公司(简称“舟山房地产”)企业所得税税率33
%。
（7）孙公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率33
%。
四、控股子公司及合营企业
企业名称 注册资本
宁波北华投资有限责任公司 50,000,000.00
中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00
浙江华能海运有限公司 15,000,000.00
北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00
舟山华能房地产有限公司 5,000,000.00
上海北华企业发展有限公司 30,000,000.00
北海中港散化有限公司 5,100,000.00
上海泰利船务公司 10,500,000.00
北海民族股份有限公司 50,000,000.00
企业名称 经营范围
宁波北华投资有限责任公司 实业投资、房地产开发投资、保税仓库
中国北海外轮代理有限公司 外轮代理及服务
中国沿海货物运输,船舶经营中介,船用
浙江华能海运有限公司
工具销售
北海新恒房地产开发有限公司 房地产开发、建筑材料销售
房地产综合开发,建筑材料,预制构件的
舟山华能房地产有限公司
销售,房地产业的咨询服务
上海北华企业发展有限公司 房地产综合开发,物业管理
北海中港散化有限公司 散化肥包装材料
上海泰利船务公司 海上运输
北海民族股份有限公司
权益比
企业名称 投资额 是否 备注
例 并表
宁波北华投资有限责任公司 48,000,000.00 96% 是 子公司
中国北海外轮代理有限公司 3,750,000.00 65% 是 子公司
浙江华能海运有限公司 15,000,000.00 100.00% 是 孙公司
北海新恒房地产开发有限公司 9,000,000.00 90.00% 是 孙公司
舟山华能房地产有限公司 5,000,000.00 100.00% 是 重孙公司
上海北华企业发展有限公司 16,436,206.88 50.00% 是 子公司
北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53% 否 参股
上海泰利船务公司 50,000.00 0.8% 否 参股
北海民族股份有限公司 500,000.00 1% 否 参股
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元。“期初数”是2003年12月
31日数据，“期末数”是2004年6月30日数据。）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 42,561.93 41,106.16
银行存款 53,602,064.24 81,819,195.99
其中:美元 760,021.52 799,111.45
汇率 8.1642 8.2767
折合人民币 6,204,986.62 6,614,005.74
港币 42,820.65 42,820.65
汇率 1.0657 1.0657
折合人民币 45,633.97 45,633.97
其他货币资金 86,529.35 92,091.06
合 计 53,731,155.52 81,952,393.21
注：（1）期末较期初减少28,221,237.69元，减幅34.44%，主要系本期归还银行短
期借款2000万元和公司上半年经营亏损、应收款没有及时回收等原因所致。
（2）期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的情形。
2、应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,539,600.00 5,550,000.00
合 计 3,539,600.00 5,550,000.00
注：期末较期初减少2,010,400.00元，下降了36.22%，主要系本期兑现了部分到期
票据。
3、应收账款
账龄 期末数
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 28,681,543.87 76.68 1,434,077.20 27,247,466.67
一至二年 2,044,085.40 5.46 204,408.55 1,839,676.85
二至三年 2,381,550.45 6.37 357,232.56 2,024,317.89
三至四年 2,328,917.15 6.23 465,783.43 1,863,133.72
四至五年 206,518.21 0.55 51,629.56 154,888.65
五年以上 1,761,502.65 4.71 528,450.80 1,233,051.85
合 计 37,404,117.73 100.00 3,041,582.10 34,362,535.63
账龄 期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 17,452,947.55 63.58 872,647.37 16,580,300.18
一至二年 2,253,680.49 8.21 225,368.05 2,028,312.44
二至三年 3,410,698.33 12.43 511,604.75 2,899,093.58
三至四年 2,383,969.41 8.68 476,793.88 1,907,175.53
四至五年 187,199.31 0.68 46,799.84 140,399.47
五年以上 1,761,502.65 6.42 528,450.80 1,233,051.85
合 计 27,449,997.74 100 2,661,664.69 24,788,333.05
注：（1）期末应收账款前五名债务人金额合计16,821,446.68元，占应收账款总额
的44.97%。
（2）期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
4、其他应收款
账龄 期末数
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 15,459,541.79 10.17 15,459,541.79
一至二年 72,912,743.09 47.99 11,250,000.00 61,662,743.09
二至三年 24,298,520.82 15.99 6,174,251.76 18,124,269.06
三至四年 19,458,309.58 12.81 78,380.84 19,379,928.74
四至五年 14,526,849.27 9.56 1,380,573.43 13,146,275.84
五年以上 5,287,867.18 3.48 1,156,939.33 4,130,927.85
合 计 151,943,831.73 100 20,040,145.36 131,903,686.37
账龄 期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 26,701,291.14 18.88 26,701,291.14
一至二年 58,528,470.15 41.38 11,092,224.93 47,436,245.22
二至三年 42,703,536.18 30.20 6,160,407.67 36,543,128.51
三至四年 7,884,336.70 5.58 800.00 7,883,536.70
四至五年 2,315,781.30 1.64 1,630,573.43 685,207.87
五年以上 3,280,000.03 2.32 1,155,939.33 2,124,060.70
合 计 141,413,415.50 100 20,039,945.36 121,373,470.14
注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计139,848,125.75元，占应收款总额的
92.04%。其中，应收北海港务局欠款明细如下：
项目 期初数
原报数 财政审减数
⑴、代垫分离核算费用 90,658,754.79 20,786,865.03
其中：港务收支净支出 33,851,270.39 10,570,282.11
管理费用 36,471,119.51 7,101,460.66
离退休支出 16,216,580.91 2,543,723.91
其他支出 4,119,783.98 571,398.35
⑵、借款及其他 3,455,618.64
合计 94,114,373.43 20,786,865.03
项目 本期增加 本期
调整后余额 减少
⑴、代垫分离核算费用 69,871,889.76 7,440,536.10
其中：港务收支净支出 23,280,988.28 2,260,357.06
管理费用 29,369,658.85 3,740,728.82
离退休支出 13,672,857.00 1,230,025.69
其他支出 3,548,385.63 209,424.53
⑵、借款及其他 3,455,618.64 434,889.42
合计 73,327,508.40 7,875,425.52
项目 期末余额
账面数 财政审减数 调减后余额
⑴、代垫分离核算费用 98,099,290.89 20,786,865.03 77,312,425.86
其中：港务收支净支出 36,111,627.45 10,570,282.11 25,541,345.34
管理费用 40,211,848.33 7,101,460.66 33,110,387.67
离退休支出 17,446,606.60 2,543,723.91 14,902,882.69
其他支出 4,329,208.51 571,398.35 3,757,810.16
⑵、借款及其他 3,890,508.06 3,890,508.06
合计 101,989,798.95 20,786,865.03 81,202,933.92
说明：(1)北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]
01号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转
入，今年上半年分离核算费用7,875,425.52元尚未得到确认。
（2）期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
期初数
债务人
应收余额 坏账准备 净额
北海港务局
90,658,754.79 17,079,826.83 73,578,927.96
分离核算部分
北海远达
280,000.00 280,000.00
房地产公司
毛麻纺
2,634,711.45 530,000.00 2,104,711.45
织二厂
北海市仁
1,997,867.13 1,349,573.43 648,293.70
合信用社
海南中海
155,286.72 155,286.72
船务公司
北海市
92,852.42 92,852.42
消防队
城市建设
73,600.00 73,600.00
档案馆
伊利发 70,000.00 70,000.00
北海市
62,264.00 62,264.00
规划局
北海荣升
58,000.00 58,000.00
贸易公司
海南恒
50,000.00 50,000.00
通公司
杨红 25,901.77 25,901.77
北海深港
23,000.00 23,000.00
房地产公司
职工建
14,034.42 14,034.42
房基金
彭大勇
4,000.00 800.00 3,200.00
刘敏 5,000.00 1,000.00 4,000.00
许凤本 2,200.00 2,200.00
市邮电 1,000.00 1,000.00
其他
北海市
1,734,887.61 92,224.93 1,642,662.68
第一粮库
安娜雪拉轮 1,379,692.41 78,380.84 1,301,311.57
合计 99,323,052.72 20,039,945.36 79,283,107.36
期末数
债务人 本年计提 本年转回
应收余额
北海港务局
98,099,290.89
分离核算部分
北海远达
280,000.00
房地产公司
毛麻纺
2,634,711.45
织二厂
北海市仁
1,997,867.13
合信用社
海南中海
155,286.72
船务公司
北海市
92,852.42
消防队
城市建设
73,600.00
档案馆
伊利发 70,000.00
北海市
62,264.00
规划局
北海荣升
58,000.00
贸易公司
海南恒
50,000.00
通公司
杨红 25,901.77
北海深港
23,000.00
房地产公司
职工建
14,034.42
房基金
彭大勇
200.00 4,000.00
刘敏 5,000.00
许凤本 2,200.00
市邮电 1,000.00
其他
北海市
1,734,887.61
第一粮库
安娜雪拉轮 1,379,692.41
合计 200.00 106,763,588.82
期末数
债务人 备注
坏账准备 净额 账龄
北海港务局
17,079,826.83 81,019,464.06 1-3
分离核算部分 年
北海远达
280,000.00 5年以上
房地产公司
毛麻纺
530,000.00 2,104,711.45 5年以上
织二厂
北海市仁
1,349,573.43 648,293.70 4－5年
合信用社
海南中海
4－5
155,286.72 年
船务公司
北海市
92,852.42 5年以上
消防队
城市建设
73,600.00 5年以上
档案馆
伊利发 70,000.00 5年以上
北海市
62,264.00 5 年以上
规划局
北海荣升
58,000.00 5年以上
贸易公司
海南恒
50,000.00 5年以上停业
通公司
杨红 25,901.77 5年以上离职
北海深港
23,000.00 5年以上
房地产公司
职工建
14,034.42 5年以上
房基金
彭大勇 3－4
1,000.00 3,000.00 年
刘敏 1,000.00 4,000.00 5年以上
许凤本 2,200.00 2－3年
市邮电 1,000.00 5年以上
其他
北海市 应收账款
92,224.93 1,642,662.68 1-2年
第一粮库 转入
安娜雪拉轮 78,380.84 1,301,311.57 2-3年
合计 20,040,145.36 86,723,443.46
5、预付账款
账 龄 期末数
金额 比例(%)
一年以内 7,672,348.09 77.71
一至两年 2,200,500.00 22.29
合 计 9,872,848.09 100.00
账 龄 期初数
金额 比例(%)
一年以内 5,967,954.14 73.06
一至两年 2,200,500.00 26.94
合 计 8,168,454.14 100.00
注：（1）期末较期初增加1,704,393.95元，上升了20.87%，主要系舟山房地产公
司岱山分公司预付的工程款增加所致。
（2）期末预付账款前五名债务人金额合计9,254,265.14元，占预付账款总额的93
.73%。
（3）期末预付账款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款；
6、存货
项目 期末数
金 额 跌价准备 净 额
原材料 1,894,962.40 17,024.60 1,877,937.80
工程开发成本 5,236,572.98 5,236,572.98
合 计 7,131,535.38 17,024.60 7,114,510.78
项目 期初数
金 额 跌价准备 净 额
原材料 1,838,508.02 17,024.60 1,821,483.42
工程开发成本 1,616,028.66 1,616,028.66
合 计 3,454,536.68 17,024.60 3,437,512.08
存货跌价准备变动情况：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 17,024.60 17,024.60
合计 17,024.60 17,024.60
注：存货原值期末较期初增加3,676,998.70元，增幅106.44%，主要系浙江舟山海
运房地产公司工程开发成本增加。
7、待摊费用
项 目 期末数 期初数 结存原因
修理费 74,840.71
保险费 533,142.00 256,371.08 未过受益期
房租 23,600.00 23,600.00 未过受益期
仓库租金 100,000.00 250,000.00 未过受益期
堆场货架 52,623.90 未过受益期
合 计 784,206.61 529,971.08
注：期末较期初增加254,235.53元，增幅47.97%，主要系本期运输船舶保险费增加
。
8、长期股权投资
项目 期初数 本期
金 额 减值准备 净 额 增加
对子公司投资 145,739.90 145,739.90 15,947.37
其中：股权
145,739.90 145,739.90 15,947.37
投资差额
其他股权投资 8,970,000.00 1,350,000.00 7,620,000.00
合计 9,115,739.90 1,350,000.00 7,765,739.90 15,947.37
项目 本期 计提减 期末数
减少 值准备 金 额 减值准备 净 额
对子公司投资 32,531.02 129,156.25 129,156.25
其中：股权
32,531.02 129,156.25 129,156.25
投资差额
其他股权投资 8,970,000.00 1,350,000.00 7,620,000.00
合计 32,531.02 9,099,156.25 1,350,000.00 7,749,156.25
（1）股权投资差额
摊销
被投资单位名称 初始金额 期初余额
期限
中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10年 -239,210.44
浙江华能海运有限公司 650,620.40 10年 384,950.34
合计 331,673.14 145,739.90
本期
被投资单位名称 本期摊销 累计摊销
增加
中国北海外轮代理有限公司 15,947.37 -95,684.19
浙江华能海运有限公司 -32,531.02 298,202.08
合计 -16,583.65 185,933.24
被投资单位名称 期末余额
中国北海外轮代理有限公司 -223,263.07
浙江华能海运有限公司 352,419.32
合计 129,156.25
注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额所造成。
（2）其他股权投资
占被投资 期初数
被投资单 初始
单位注册
位名称 投资额 金额 减值准备
资本比例
北海中港散
1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 800,000.00
化公司
上海泰利船
50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00
务公司
北海民族股
500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00
份公司
宁波华能房
9,215,000.00 项目投资 7,220,000.00
地产公司
合计 10,965,000.00 8,970,000.00 1,350,000.00
被投资单 增加收回 计提减 期末数
位名称 净额投资投资 值准备 金额 减值准备
北海中港散
400,000.00 1,200,000.00 800,000.00
化公司
上海泰利船
50,000.00 50,000.00
务公司
北海民族股
500,000.00 500,000.00
份公司
宁波华能房
7,220,000.00 7,220,000.00
地产公司
合计 7,620,000.00 8,970,000.00 1,350,000.00
被投资单 备注
位名称 净额
北海中港散 成本
400,000.00
化公司 法
上海泰利船 成本
务公司 法
北海民族股 成本
份公司 法
宁波华能房 成本
7,220,000.00
地产公司 法
合计 7,620,000.00
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 516,710,319.55 646,912.84 516,063,406.71
专用设备 221,685,135.57 6,650,412.84 228,335,548.41
通用设备 23,731,196.49 27,981.39 23,407,148.48
运输设备 8,404,865.32 407,759.00 8,812,624.32
其他设备 2,112,195.41 61,399.00 2,525,623.81
合 计 772,643,712.34 7,147,552.23 646,912.84 779,144,351.73
累计折旧
房屋及建筑物 99,526,802.84 526,823.77 106,076,400.14
专用设备 107,733,461.48 5,196,406.37 83,137.84 112,846,730.01
通用设备 14,880,371.51 1,060,845.36 15,721,128.65
运输设备 5,896,893.85 235,770.30 6,132,664.15
其他设备 1,222,800.89 101,268.22 1,521,383.80
合 计 229,260,330.57 13,121,114.02 83,137.84 242,298,306.75
减值准备
房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15
专用设备 9,229,759.70 9,229,759.70
通用设备 3,133,476.76 3,133,476.76
运输设备 227,109.39 227,109.39
其他设备 63,633.45 63,633.45
合 计 23,568,063.45 23,568,063.45
净 额 519,815,318.32 513,277,981.53
注：（1）本期固定资产房屋及建筑物原值减少646,912.84元，属于资产类别调整
，调整增加专用设备。
（2）期末固定资产抵押情况如下：
项 目 权证号 权属人 抵押权人
舟房定他字
房屋他权证 华能海运 工行舟山市分行
第11769号
5号船舶他权证 0703040313 华能海运 舟山市建行营业部
6号船舶他权证 0703040312 华能海运 农行舟山市南珍支行
16号船舶他权证 0703000051 华能海运 舟山市建行营业部
18号船舶他权证 0703040318 华能海运 舟山市建行营业部
合 计
贷款金额
项 目 抵押资产原值
(万元)
房屋他权证 6,378,318.49 450
5号船舶他权证 14,502,085.50 50
6号船舶他权证 150
16,280,602.40
16号船舶他权证 14,020,328.35 200
18号船舶他权证 19,053,200.00 600
合 计 70,234,534.74 1450
项 目 抵押合同号 抵押期限
2001年市营抵
房屋他权证 2001.6.25-2004.6.24
字0018号
5号船舶他权证 2004008 2004.6.2-2007.5.31
6号船舶他权证 2004.6.2－2007.5.31
（2004008
16号船舶他权证 ZC(99)33 2000.9.19-2004.12.1
18号船舶他权证 2004011 2004.6.8-2007.6.7
合 计
10、在建工程
项 目 期初数 本期增加 本期转固
新港三期工程 3,557,320.81
购置集装箱正面吊机 1,662,000.00 3,878,000.00 5,540,000.00
其他 3,267,735.95 849,609.41 147,750.00
合计 8,487,056.76 4,727,609.41 5,687,750.00
在建工程减值准备 361,017.30
在建工程净值 8,126,039.46
项 目 本期转出 期末数额 资金来源 备注
新港三期工程 3,557,320.81 自筹 前 期费用
购置集装箱正面吊机
其他 30,000.00 3,939,595.36 自筹
合计 30,000.00 7496916.17
在建工程减值准备 361,017.30
在建工程净值 7,135,898.87
注：在建工程无利息资本化的情形。
11、无形资产
项目 取得方式 原始金额 期初余额
土地使用权 股东投入 45,999,855.10 39,227,131.79
土地使用权 购买 4,721,828.00 4,627,391.44
名称专用权 股东投入 533,000.00 399,749.95
合计 51,254,683.10 44,254,273.18
项目 本期增加 本期转出 本期摊销
土地使用权 213,570.75 114,999.63
土地使用权 30,691.87 16,526.39
名称专用权 26,650.02
合计 244,262.62 158,176.04
项目 累计转出及摊销 期末余额 剩余摊销年限
土地使用权 7,101,293.69 38,898,561.41 59年
土地使用权 141,654.82 4,580,173.18 48.5年
名称专用权 159,900.07 373,099.93 7年
合计 7,402,848.58 43,851,834.52
注：（1）股东投入的土地使用权为划拨土地，国资局折价入股，按70年摊销；购
买土地使用权为出让土地，按出让期限50年摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投
入北海外代的名称专用权，按10年期限摊销。
（2）无形资产抵押情况：公司用地处地角路土地使用权及地上建筑物(北国用[19
94]字第1000616号，划拨土地，面积983,452.62平方米)向建设银行北海分行借款1,60
0万元，抵押期限2003年10月14日至2004年10月13日；用地处海角路土地使用权(北国用
[1993]字第1000307号，划拨土地，面积33,442.62平方米)向北海市交通银行借款500万
元，抵押期限2003年12月26日至2004年12月26日；用地处石步岭土地使用权（北国用[
2003]第603964号，出让土地，面积201,475.80平方米）向建设银行北海分行借款7,00
0万元，抵押期限2003年12月5日至2005年3月25日。
（3）土地使用权本期转出244,262.62元，系依据分离核算原则按应摊销总额的65
％转入“其他应收款-港务局分离核算费用”。
12、长期待摊费用
项 目 原始金额 期初余额 本期增加
航道疏浚工程支出 8,463,847.80 5,572,032.95
汽车租赁费 74,152.00 33,256.00
合 计 8,537,999.80 5,605,288.95
项 目 本期转出 本期摊销
航道疏浚工程支出 423,192.42
汽车租赁费 5,112.00
合 计 423,192.42 5,112.00
项 目 累计摊销及转出 期末余额 剩余摊销年限
航道疏浚工程支出 3,315,007.7 5,148,840.53 6年
汽车租赁费 46,008.00 28,144.00 2.5年
合 计 3,339,834.35 5,176,984.53
注：本期转出423,192.42元系代港务局垫支航道疏浚工程支出，从长期待摊费用转
入“其他应收款”。
13、短期借款
借款类别 期末数 期初数 备 注
信用借款 40,000,000.00 60,000,000.00
担保借款 8,000,000.00 9,500,000.00 宁波北华为浙江海运担保
抵押借款 103,500,000.00 105,000,000.00 抵押物情况详见附注五-11
合 计 151,500,000.00 174,500,000.00
注：期末较期初减少23,000,000.00元，减幅13.18%，主要是为了缩小贷款规模，
本期归还部分到期借款后没有续贷。
14、应付账款
账 龄 期末数 期初数
一年以内 5,944,976.68 4,381,442.26
一至二年 142,904.29 143,188.62
二至三年 8,524.70
三至四年 22,998.00 59,787.10
四至五年 77,520.29
五年以上 2,526.72 2,526.72
合 计 6,113,405.69 4,672,989.69
注：（1）期末应付账款前五名债权人金额合计3,761,934.50元，占总额的61.54%
。
（2）期末应付账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
15、预收账款
账 龄 期末数 期初数
一年以内 20,321,750.32 12,069,976.31
一至二年 0.61 0.61
二至三年
三至四年 206,299.17 206,299.17
四至五年
五年以上 774,200.00 774,200.00
合 计 21,302,250.10 13,050,476.09
注：（1）期末预收账款前五名债务人金额合计1,566,379.00元，占预收账款总额
的7.35%。
（2）期末数比期初数增加8,251,774.01元，增幅63.23%，主要是舟山房地产公司
预收的售房款。
（3）5年以上的预收账款774,200.00元，系浙江海运1998年将房屋出租给舟山建行
，一次性收取了10年房租160万元，每年确认收入16万元；3-4年预收账款主要是本公司
预收代理客户业务费用结算尾款。
（3）期末预收账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
16、应付股利
投资者名称 期末数 期初数
国家股 2,692,954.00 2,692,954.00
中国华能集团公司 1,512,636.00
北海风机厂 202,000.00 202,000.00
中国外轮代理总公司 53,185.13 79,091.13
合 计 2,948,139.13 4,486,681.13
投资者名称 未付原因
国家股 暂未支付
中国华能集团公司
北海风机厂 暂未支付
中国外轮代理总公司 北海外代暂未付股东股利
合 计
注：本期支付中国华能集团公司股利1,512,636.00元，支付中国外轮代理总公司股
利25,906.00元。
17、应交税金
税 种 期末数 期初数
增值税 586.82 1,257.18
营业税 -284,194.38 109,943.83
城市建设税 -5,084.55 16,823.54
土地使用税 -0.15 -0.12
房产税 -41,161.51 -8,322.77
企业所得税 449,564.65 1,098,912.01
应交个人所得税 4,329.40 21,721.45
合计 124,040.28 1,240,335.12
注：（1）期末较期初减少1,116,294.84元，减幅90%，主要是本期清缴上年未交企
业所得税和舟山房地产公司因预收售房款而预缴营业税680,609.30元所致。
（2）适用的有关税率详见附注三、税项。
18、其他应交款
税 种 期末数 期初数
教育费附加 -13,743.82 2,581.35
港口建设费 17,561,767.30 10,445,624.54
防洪保安费 379,600.31 347,692.30
水利基金 2,715.10 2,483.49
其 他 19,017.93 11,890.00
合 计 17,949,356.82 10,810,271.68
注：期末较期初增加7,139,085.14元，上升了66.04%，主要系未交港口建设费增加
所致。
19、其他应付款
账 龄 期末数 期初数
一年以内 9,596,012.26 2,515,161.75
一至二年 2,800,669.79 9,433,679.28
二至三年 3,850,678.58 3,515,790.09
三至四年 5,476,014.31 3,375,584.49
四至五年 335,185.00 906,809.26
五年以上 466,545.54 1,162,243.03
合 计 22,525,105.48 20,909,267.90
注：（1）期末其他应付款前五名债权人金额合计10,296,924.77元，占其他应付款
总额的45.63%。
（2）期末其他应付款中欠付持本公司5%以上股份股东单位的欠款如下。
单位名称 金额 备注
中国华能集团公司 5,000,000.00 往来款
20、预提费用
项 目 期末数 期初数
港口铁路专线维护费 695,299.66 347,941.76
利息 96,853.91 53,031.26
制服费 55,080.00
合 计 847,233.57 400,973.02
21、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数 备注
抵押借款 2,000,000.00 3,000,000.00 详附注六.10、12
合 计 2,000,000.00 3,000,000.00
注：期末较期初减少1,000,000.00元，下降了33.33%，系归还到期借款。
22、长期借款
借款类别 期末数 期初数 备注
担保借款 60,179,727.40 57,984,335.58
合 计 60,179,727.40 57,984,335.58
注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于2003年度归还完毕，广西北海海运总
公司为该借款提供担保。根据本公司在1999年9月华能集团入主后与中国建设银行北海
分行签定的合作协议，对本公司重组前历史遗留的部分借款利息，建行将在国务院、人
民银行有关政策允许的前提下，配合我公司争取减轻负担，免除历史遗留所欠利息。本
公司已于2003年10月29日书面申请免除截止2003年9月底累计欠息5690万元。
23、长期应付款
项 目 期末数 期初数
代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00
交通部港建费分成 16,052,836.99 15,052,836.99
交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85
广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 59,318,034.84 58,318,034.84
24、股本 单位:股
本次变动增减(+、-)
项 目 本次变动前
配股送股 股权转让 其他 小计
一、未上市流通股份
其中：1.发起人股份 131,271,800.00
其中：国家持有股份 53,859,080.00
境内法人持有股份 77,412,720.00
境外法人持有股份
其他
2.筹集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 131,271,800.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 57,200,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 57,200,000.00
三、股份总数 188,471,800.00
项 目 本次变动后
一、未上市流通股份
其中：1.发起人股份 131,271,800.00
其中：国家持有股份 53,859,080.00
境内法人持有股份 77,412,720.00
境外法人持有股份
其他
2.筹集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 131,271,800.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 57,200,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 57,200,000.00
三、股份总数 188,471,800.00
注：股本由四川华信（集团）会计师事务所于1999年8月9日出具川华信验（1999）
号验资报告验证。
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00
接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00
其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20
合 计 263,029,546.20 263,029,546.20
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 15,029,703.01
法定公益金 6,803,930.06
任意盈余公积 2,218,388.56
合计 24,052,021.63
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,029,703.01
法定公益金 6,803,930.06
任意盈余公积 2,218,388.56
合计 24,052,021.63
27、未分配利润
项 目 期末数 分配比例
年初未分配利润 1,760,689.94
加：本年净利润 -9,079,652.50
其他转入
可供分配利润 -7,318,962.56
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
已分配普通股股利
年末未分配利润 -7,318,962.56
28、主营业务收入及成本
项 目 主营业务收入
04年1-6月 03年1-6月
装卸堆存业务 33,853,204.17 34,036,557.70
外轮代理业务 1,891,009.48 1,916,168.51
房地产业务 171,796.00
海运业务 15,120,040.21 13,512,192.00
合 计 50,864,253.86 49,636,714.21
项 目 主营业务成本
04年1-6月 03年1-6月
装卸堆存业务 32,575,745.62 29,342,292.94
外轮代理业务 968,937.98 995,242.24
房地产业务 486,399.90
海运业务 11,757,639.44 11,088,975.76
合 计 45,302,323.04 41,912,910.84
项 目 毛利
04年1-6月 03年1-6月
装卸堆存业务 1,277,458.55 4,694,264.76
外轮代理业务 922,071.50 920,926.27
房地产业务 -314,603.90
海运业务 3,362,400.77 2,423,216.24
合 计 5,561,930.82 2,423,216.24
注：主营业务收入本期较上年同期增加1,227,539.65元，上升了2.47%，主营业务
成本本期较上年同期增加3,389,412.20元，上升了8.09%，导致主营业务毛利本期较上
年同期减少2,161,872.55元，下降了28%。
主要原因：
（1）今年上半年港口吞吐量完成195.91万吨，同比增加19.33万吨，尽管如此，由
于受低值货种较多以及周边港口竞争等因素的影响，货物装卸单价持续走低，致使本期
主营业务收入没有同步增长。
（2）主营业务成本增加的因素主要有五方面：一是本期货物吞吐量较上年同期增
加19.33万吨，相应增加装卸业务成本；二是本期进出港货物中硫磺等危险品所占比例
较大，装卸作业困难，导致支付给农民工的工资较上年同期增加136万元；三是由于燃
料价格的上涨导致本期燃料费较上年同期增加80.40万元；四是由于去年下半年以来公
司新增大批设备使折旧费同比增加33万元；五是开展集装箱拖车运输业务增加费用55万
元。
29、主营业务税金及附加
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
营业税 1,588,275.87 1,551,189.09
城建税 111,179.30 108,583.20
教育费附加 52,184.29 50,589.32
其 他 85.90
合 计 1,751,639.46 1,710,447.51
30、其他业务利润
项目 收 入
2004年1-6月 2003年1-6月
房租收入 142,250.00 5,000.00
场地租赁 364,097.27 587,000.00
招待所(含海港酒店) 95,074.00 60,812.00
供水 138,915.10 127,593.00
其 他 46,540.00 419,661.64
合 计 786,876.37 1,200,066.64
项目 支 出
2004年1-6月 2003年1-6月
房租收入 23,478.83 282.50
场地租赁 31,625.59 32,285.00
招待所(含海港酒店) 99,348.23 85,305.40
供水 555.66 510.37
其 他 146,607.61 174,703.33
合 计 301,615.92 293,086.60
项目 利 润
2004年1-6月 2003年1-6月
房租收入 118,771.17 4,717.50
场地租赁 332,471.68 554,715.00
招待所(含海港酒店) -4,274.23 -24,493.40
供水 138,359.44 127,082.63
其 他 -100,067.61 244,958.31
合 计 485,260.45 906,980.04
注：本期较上年同期减少413,190.27元，下降了34.43%，主要是本期停止大货车出
租减少收入250,000.00元，场地租赁收入减少223,000.00元。
31、管理费用
管理费用本期数为4,938,919.78元，较上年同期的4,005,055.90元增加933,863.8
8元，增幅23.32%，主要原因是舟山海运公司经营考核兑现工资增加68万元以及业务招
待费、差旅费等增加所致。
32、财务费用
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 6,824,719.14 8,078,006.49
减：利息收入 333,918.23 339,113.82
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 13,363.10 10,922.61
合计 6,504,164.01 7,749,815.28
注：本期较上年同期减少1,245,651.27元，减幅16.07%，主要是本期银行借款余额
较上年同期减少所致。
33、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
A、股票投资收益
(1)股票交易收益
(2)股票投资减值准备
B、股权投资收益
(1)股权投资差额摊销 -16,583.65 -32,531.02
(2)处置股权收益
(3)计提减值准备
C、债权投资收益
其中：委托理财收益
合计 -16,583.65 -32,531.02
34、营业外收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
处理固定资产净收益 139,000.00 10,692.07
罚款收入 9,575.00
停薪留职金 17,359.84 7,413.60
燃料赔偿收入
其他 86,730.28
合计 156,359.84 114,410.95
35、营业外支出
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
处理固定资产净损失
罚款支出
劳动保险 1,664,214.33 1,595,529.69
公安经费 106,786.89 122,070.29
其他 55,444.12 95,682.64
合计 1,826,445.34 1,813,282.62
36、所得税
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
应纳所得税额 207,265.06 394,114.75
合计
37、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金 额
水电费、物业费、风险抵押金等 1,141,441.82
小计
38、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金 额
垫付港务局费用 2,200,041.89
代付港建费 1,400,000.00
外轮代理业务代收代付款净额 433,468.26
业务费、办公费、差旅费等 1,592,945.14
小计 5,626,455.29
39、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金 额
利息收入 278,175.20
收交通部港建费分成款 1,000,000.00
其他 29,079.33
小计 1,307,254.53
40、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金 额
代垫借款担保款 3,000,000.00
其他 765.50
小计 3,000,765.50
注：代垫借款担保款3,000,000.00元是北海农业银行根据北海市中级人民法院民事
裁定书（2003）北执字第29-14号执行的划款。六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 净额
一年以内 27,326,785.31 77.13 1,366,339.27 25,960,446.04
一至二年 1,846,635.62 5.21 184,663.57 1,661,972.05
二至三年 2,164,241.89 6.11 324,636.28 1,839,605.61
三至四年 2,204,120.36 6.22 440,824.07 1,763,296.29
四至五年 206,518.21 0.58 51,629.56 154,888.65
五年以上 1,679,502.65 4.74 503,850.80 1,175,651.85
合 计 35,427,804.04 100.00 2,871,943.55 32,555,860.49
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 16,686,402.20 64.09 834,320.10 15,852,082.10
一至二年 2,163,052.35 8.31 216,305.24 1,946,747.11
二至三年 3,185,559.43 12.24 477,833.91 2,707,725.52
三至四年 2,243,977.16 8.62 448,795.43 1,795,181.73
四至五年 74,275.91 0.29 18,568.98 55,706.93
五年以上 1,679,502.65 6.45 503,850.80 1,175,651.85
合 计 26,032,769.70 100 2,499,674.46 23,533,095.24
注：（1）期末应收账款前五名债务人金额合计16,821,446.68元，占应收款总额的
47.48%。
（2）期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。
2、其他应收款
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 净额
一年以内 13,908,888.76 9.83 13,908,888.76
一至二年 70,085,431.76 49.51 11,250,000.00 58,835,431.76
二至三年 22,368,833.21 15.80 6,082,026.83 16,286,806.38
三至四年 18,078,617.17 12.77 18,078,617.17
四至五年 14,490,656.10 10.24 1,380,573.43 13,110,082.67
五年以上 2,623,806.46 1.85 625,939.33 1,997,867.13
合 计 141,556,233.46 100.00 19,338,539.59 122,217,693.87
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 净额
一年以内 23,260,138.74 17.82 23,260,138.74
一至二年 56,282,825.63 43.08 11,000,000.00 45,282,825.63
二至三年 40,304,560.58 30.85 6,082,026.83 34,222,533.75
三至四年 7,883,418.89 6.03 800.00 7,882,618.89
四至五年 2,279,588.13 1.74 1,629,573.43 650,014.70
五年以上 625,939.33 0.48 625,939.33
合 计 130,636,471.30 100.00 19,338,339.59 111,298,131.71
注：（1）期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。
（2）期末其他应收款前五名债务人金额合计139,196,281.77元，占应收款总额的
98.33%。其中，应收北海港务局欠款明细如下：
年初数
项目
原报数 财政审减数 调整后余额
1、代垫分离核算费用 90,658,754.79 20,786,865.03 69,871,889.76
其中:港务收支净支出 33,851,270.39 10,570,282.11 23,280,988.28
管理费用 36,471,119.51 7,101,460.66 29,369,658.85
离退休支出 16,216,580.91 2,543,723.91 13,672,857.00
其他支出 4,119,783.98 571,398.35 3,548,385.63
2、借款及其他 3,455,618.64 3,455,618.64
合计 94,114,373.43 20,786,865.03 73,327,508.40
本年
项目 本年增加
减少 账面数
1、代垫分离核算费用 7,440,536.10 98,099,290.89
其中:港务收支净支出 2,260,357.06 36,111,627.45
管理费用 3,740,728.82 40,211,848.33
离退休支出 1,230,025.69 17,446,606.60
其他支出 209,424.53 4,329,208.51
2、借款及其他 434,889.42 3,890,508.06
合计 7,875,425.52 101,989,798.95
期末余额
项目
财政审减数 调减后余额
1、代垫分离核算费用 20,786,865.03 77,312,425.86
其中:港务收支净支出 10,570,282.11 25,541,345.34
管理费用 7,101,460.66 33,110,387.67
离退休支出 2,543,723.91 14,902,882.69
其他支出 571,398.35 3,757,810.16
2、借款及其他 3,890,508.06
合计 20,786,865.03 81,202,933.92
说明：(1)北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]
01号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转
入，今年上半年分离核算费用7,875,425.52元尚未得到确认。
（2）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
年初数
债务人
应收余额 坏账准备 净额
北海港务局
90,658,754.79 17,079,826.83 73,578,927.96
分离核算部分
北海市仁
1,997,867.13 1,349,573.43 648,293.70
合信用社
北海远达
房地产公司 280,000.00 280,000.00
海南中海
155,286.72 155,286.72
船务公司
北海市消防队 92,852.42 92,852.42
城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00
伊利发 70,000.00 70,000.00
北海市规划局 62,264.00 62,264.00
北海荣升
58,000.00 58,000.00
贸易公司
海南恒通公司 50,000.00 50,000.00
杨红 25,901.77 25,901.77
北海深港
23,000.00 23,000.00
房地产公司
职工建房基金 14,034.42 14,034.42
彭大勇 4,000.00 800.00 3,200.00
许凤本 2,200.00 2,200.00
市邮电 1,000.00 1,000.00
合计 93,568,761.25 19,338,339.59 74,230,421.66
本年 本年 年末数
债务人
计提 转回 应收余额 坏账准备
北海港务局
98,099,290.89 17,079,826.83
分离核算部分
北海市仁
1,997,867.13 1,349,573.43
合信用社
北海远达
房地产公司 280,000.00 280,000.00
海南中海
155,286.72 155,286.72
船务公司
北海市消防队 92,852.42 92,852.42
城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00
伊利发 70,000.00 70,000.00
北海市规划局 62,264.00 62,264.00
北海荣升
58,000.00 58,000.00
贸易公司
海南恒通公司 50,000.00 50,000.00
杨红 25,901.77 25,901.77
北海深港
23,000.00 23,000.00
房地产公司
职工建房基金 14,034.42 14,034.42
彭大勇 200.00 4,000.00 1000.00
许凤本 2,200.00 2,200.00
市邮电 1,000.00 1,000.00
合计 200.00 101,009,297.35 19,338,539.59
债务人 备注
净额 账龄
北海港务局
81,019,464.06 1-3
分离核算部分 年
北海市仁
648,293.70 4－5年
合信用社
北海远达
房地产公司 5年以上
海南中海
4－5
船务公司 年
北海市消防队 5年以上
城市建设档案馆 5年以上
伊利发 5年以上
北海市规划局 5年以上
北海荣升
5年以上
贸易公司
海南恒通公司 5 停业
年以上
杨红 5 离职
年以上
北海深港
5年以上
房地产公司
职工建房基金 5年以上
彭大勇 3,000.00 3－4年
许凤本 2－3年
市邮电 5年以上
合计 81,670,757.76
3、长期股权投资
期初数
项 目
金 额 减值准备 净 额
对子公司
70,973,937.97 70,973,937.97
投资
其中:股权
-239,210.44 -239,210.44
投资差额
其他股权
1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00
投资
合 计 72,723,937.97 1,350,000.00 71,373,937.97
计提减
项 目 本期增加 本期减少
值准备 金 额
对子公司
15,947.37 225,053.92 70,764,831.42
投资
其中:股权
15,947.37 -223,263.07
投资差额
其他股权
1,750,000.00
投资
合 计 72,514,831.42
期末数
项 目
减值准备 净 额
对子公司
70,764,831.42
投资
其中:股权
-223,263.07
投资差额
其他股权
1,350,000.00 400,000.00
投资
合 计 1,350,000.00 71,164,831.42
A、对子公司投资
被投资单位 占被投资单位
初始投资额 期初数 收回投资
名 称 注册资本比例
中国北海外轮
3,575,000.000 65.00% 3,511,694.67
代理有限公司
宁波北华投资
48,000,000.00 96.00% 50,778,198.13
有限责任公司
上海北华企业
16,436,206.88 50.00% 16,684,045.17
发展有限公司
合 计 68,011,206.88 70,973,937.97
被投资单位 股权投资差
损益调整 期末数 备注
名 称 额摊销
中国北海外轮
15,947.37 67,715.37 3,595,357.41 权益法
代理有限公司
宁波北华投资
-184,760.14 50,593,437.99 权益法
有限责任公司
上海北华企业
-108,009.15 16,576,036.02 权益法
发展有限公司
合 计 15,947.37 -225,053.92 70,764,831.42
其中：股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额本期增加
中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10年 -239,210.44
合 计 -318,947.26 -239,210.44
被投资单位名称 本期摊销 累计摊销 期末余额
中国北海外轮代理有限公司 15,947.37 95,684.19 -223,263.07
合 计 15,947.37 95,684.19 -223,263.07
注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差
额所造成。
B、其他股权投资
占被投资 期初数
被投资 初始
单位注册
单位名称 投资额 金额 减值准备
资本比例
北海中
1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 800,000.00
港公司
上海泰利
50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00
船务公司
北海民族
500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00
股份公司
合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,350,000.00
计提
被投资 增加收回
减值
单位名称 净额 投资投资 金额
准备
北海中
400,000.00 1,200,000.00
港公司
上海泰利
50,000.00
船务公司
北海民族
500,000.00
股份公司
合计 400,000.00 1,750,000.00
期末数
被投资
备注
单位名称 减值准备 净额
北海中
800,000.00 400,000.00 成本法
港公司
上海泰利
50,000.00 成本法
船务公司
北海民族
500,000.00 成本法
股份公司
合计 1,350,000.00 400,000.00
4、主营业务收入及成本
主营业务收入
项 目
2004年1-6月 2003年1-6月
装卸堆存业务 33,853,204.17 34,036,557.70
合 计 33,853,204.17 34,036,557.70
主营业务成本
项 目
2004年1-6月 2003年1-6月
装卸堆存业务 32,575,745.62 29,342,292.94
合 计 32,575,745.62 29,342,292.94
毛利
项 目
2004年1-6月 2003年1-6月
装卸堆存业务 1,277,458.55 4,694,264.76
合 计 1,277,458.55 4,694,264.76
注：主营业务收入本期较上年同期减少183,353.53元，今年上半年港口吞吐量完成
195.91万吨，同比增加19.33万吨，尽管如此，由于受低值货种较多以及周边港口竞争
等因素的影响，货物装卸单价持续走低，致使本期主营业务收入没有同步增长；主营业
务成本本期较上年同期增加3,233,452.68元，上升了11%，导致本期毛利减少3,416,80
6.21元。主营业务成本增加的原因主要有五方面：一是本期货物吞吐量较上年同期增加
19.33万吨，相应增加装卸业务成本；二是本期进出港货物中硫磺等危险品所占比例较
大，装卸作业困难，导致支付给农民工的工资较上年同期增加136万元；三是由于燃料
价格的上涨导致本期燃料费较上年同期增加55.90万元；四是由于去年下半年以来公司
新增大批设备使折旧费同比增加33万元；五是开展集装箱拖车运输业务增加费用55万元
。
5、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
A、股票投资收益
(1)股票交易收益
(2)股票投资减值准备
B、股权投资收益
(1)调整子公司权益 -225,053.92 -872,346.32
(2)股权投资差额摊销 15,947.37
(3)处置股权收益
(4)计提减值准备
C、债权投资收益
其中：委托理财收益
合计 -209,106.55 -872,346.32
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
北京市海淀区复
中国华能集团公司 能源交通开发
兴路23号
宁波北华投资
浙江省宁波市 实业投资、房地产开发投资、保税仓库
有限责任公司
中国北海外轮
广西省北海市 外轮代理及服务
代理有限公司
上海北华企业 上海市浦东新区银 房地产开发经营，物业管理，室内装潢，
发展有限公司 城东路第139号 建筑材料、日用百货等的销售
浙江华能海 舟山市定海区 沿海货物运输(凭有关许可证)船舶经营中介服
运有限公司 环城南路198号 务、船用工具、船舶机械配件及辅机的销售
舟山华能房地 舟山定海区环 房地产综合开发、建筑材料、预制构件
产有限公司 城南路198号 的销售、房地产业的咨询服务
北海新恒房地 北海市海
房地产开发、建筑材料的销售
产开发有限公司 角路145号
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
中国华能集团公司 第一大股东 国有企业 李小鹏
宁波北华投资
子公司 有限责任公司 张凤伟
有限责任公司
中国北海外轮
子公司 有限责任公司 张凤伟
代理有限公司
上海北华企业
子公司 有限责任公司 张凤伟
发展有限公司
浙江华能海
孙公司 有限责任公司 甘宏亮
运有限公司
舟山华能房地
重孙公司 有限责任公司 曹湘国
产有限公司
北海新恒房地
孙公司 有限责任 王国富
产开发有限公司
（1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
中国华能集团公司 190,000.00 190,000.00
宁波北华投资有限责任公司 5,000.00 5,000.00
中国北海外轮代理有限公司 550.00 550.00
上海北华企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00
浙江华能海运有限公司 1,500.00 1,500.00
舟山华能房地产有限公司 500.00 500.00
北海新恒房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00
（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股)
年初数 本年增加
企业名称 股 数 比例% 金额 比例%
中国华能集团公司 75,652,720.00 40.14
宁波北华投资有限责任公司 96.00
中国北海外轮代理有限公司 65.00
上海北华企业发展有限公司 100.00
浙江华能海运有限公司 100.00
舟山华能房地产有限公司 100.00
北海新恒房地产开发有限公司 90.00
本年减少 期末数
企业名称 金额 比例% 股 数 比例%
中国华能集团公司 75,652,720.00 40.14
宁波北华投资有限责任公司 96.00
中国北海外轮代理有限公司 65.00
上海北华企业发展有限公司 100.00
浙江华能海运有限公司 100.00
舟山华能房地产有限公司 100.00
北海新恒房地产开发有限公司 90.00
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
北海中港散化有限公司 本公司的对外参股企业
宁波保税区华能联合开发有限公司 同属华能集团控制的子公司
北海港务管理局 本公司改制前原单位
北海新力进出口贸易公司 北海港务管理局的下属企业
上海时代航运有限公司 中国华能集团公司的重孙公司
中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东
3、关联方应收应付款项
项 目 关联方名称 期末数
金 额 比例
其他应收款 北海新力进出口贸易公司 8,241,781.00 5.42%
北海港务局 101,989,798.95 67.12%
北海中港散化有限公司 23,966,834.65 15.77%
其他应付款 中国华能集团公司 5,000,000.00 22.20%
中国外轮代理总公司 -38,639.05 -0.17%
项 目 关联方名称 期初数
金 额 比例
其他应收款 北海新力进出口贸易公司 8,241,781.00 4.41%
北海港务局 94,114,373.43 66.27%
北海中港散化有限公司 23,966,834.65 16.95%
其他应付款 中国华能集团公司 5,000,000.00 23.91%
中国外轮代理总公司 296,487.95 1.42%
八、或有事项
本公司涉诉事项如下：
1、本公司于2004年4月26日被中国工艺美术（集团）公司（以下简称“中工美公司
”）以货物保管不善造成货损为由起诉。北海海事法院已于2004年5月8日受理此案。公
司为本案共同被告人之一。具体事项如下：
（1）诉讼当事人
原告：中国工艺美术（集团）公司
被告：北海市港务管理局、北海新力实业股份有限公司和北海外轮代理公司（本公
司控股子公司）为本诉讼共同被告人。
（2）诉讼案由：
2000年6月，原告中工美公司和被告签订《协议书》及《委托书》，委托被告对原
告经北海港进口的铜精矿进行保管、报关、检验、发货等行为。2002年4月，原告对北
海港保管的上述货物的剩余部分进行重量鉴定，结果表明，与按被告发货记录计算的应
剩余重量相比，剩余货物的重量减少了744.9吨，价值人民币1,851,270.17元。据此，
原告以保管不善起诉被告，要求判令被告赔偿原告的货物损失人民币1,851,270.17元，
及承担本案诉讼费用。本案我公司如果败诉，损失不超过赔偿货损金额人民币1,851,2
70.17元。
至报告期末，该项诉讼还在审理当中，目前未有进展。
2、北海外代被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于
1999年8月27日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告
，涉诉金额480万美元，尚无结果。鉴于北海外代是独立法人，且本公司未对其提供任
何担保，如果北海外代败诉，本公司可能承担的最大损失以投入的资本金357.5万元人
民币为限。
3、本公司将资金借给关联方——北海新力进出口贸易公司，北海新力进出口贸易
公司将资金预付给北海宝庆经济发展公司购买棕榈油，截止2004年6月30日，尚有700万
元未收回。北海海事法院于2003年6月6日作出（2003）海商初字第002号《民事调解书
》结案，本金于2003年7月1日前还清，利息以央行同期贷款利息率计算，利随本清。由
于北海宝庆经济发展公司未在调解书规定的时间内还款，目前已进入执行阶段。
4、截止2004年6月30日，本公司账面反映北海宝庆经济发展公司欠港口费用270,0
08.00元，已提坏账准备40,501.00元，净额229,507.00元。北海海事法院判决该公司支
付270,000.00元港口费用及违约金，连同前述该公司700万元欠款案件已一并进入执行
阶段。
5、截止2004年6月30日本公司账面反映北海三利油脂仓储有限责任公司欠港口场地
租金530,000.00元，已提坏账准备63,600.00元，净额466,400.00元。北海海事法院于
2003年7月16日作出（2003）海商初字第004号《民事判决书》，判令被告支付租金699
,600.00元，逾期付款违约金按日万分之二点一计算。本案已进入执行阶段，近期法院
将对该公司的油库委托评估拍卖。
6、截止2004年6月30日本公司账面反映合浦县对外经济贸易公司欠款103,314.70元
，已提坏账准备30,994.41元，净额72,320.29元。2001年12月6日作出（2001）海商初
字第182号《民事判决书》，判令被告偿还本金和支付违约金804,985.70元，已通过法
院执行收回300,000.00元，余款已查封了合浦县对外经济贸易公司残旧的员工宿舍楼，
待海事法院伺机执行。
7、截止2004年6月30日本公司账面反映北海化肥厂欠款8,189.80元，已提坏账准备
409.49元，净额7,780.31元。北海海事法院于2003年12月12日作出（2003）海商初字第
140号《民事调解书》结案，北海化肥厂欠港口装卸费及违约金97,099.80元，于2004年
8月31日前偿清。
九、承诺事项
本公司无需说明的重要承诺事项。
十、期后事项
2004年6月30日，北海农业银行根据北海市中级人民法院民事裁定书（2003）北执
字第29-14号的判决从本公司账户扣划款项300万元，根据北海市人民政府于2003年12月
28日对本公司上报的《关于蓄电池厂借款担保合同纠纷案有关情况的报告》的批复，北
海市人民政府承诺由市财政承担北海市蓄电池厂贷款担保的最终还款责任。此后，北海
市政府组织本公司以及北海农业银行海城区分行、市财政局、市中级人民法院协调，再
次明确“新力公司为蓄电池厂担保赔偿责任，由市政府（财政）承担”，法院在执行过
程中不再针对新力公司采取行动，市财政也已划转300万元人民币给北海农业银行海城
区分行，北海农业银行已于2004年7月5日退还本公司代垫的300万元。
十一、其他重要事项
本公司账面反映2003年末中国有色金属进出口公司欠款1,199,974.87元，已提坏
账准备180,615.03元，净额1,019,359.84元。北海海事法院于2003年5月13日作出（20
03）海商初字第021号《民事判决书》，判令被告偿还本金1,257,952.35元，违约金按
银行逾期贷款利息率每日万分之二点一计算。通过法院执行，查封中国有色金属进出口
公司存放在北海新力公司码头22000吨重晶石并进行拍卖，已于今年4-6月间分两次收回
拍卖所得款项1,052,109.94元，比公司账面价值高出32,750.10元。
十二、非经常性损益
本期非经常性损益为100,915.72元，涉及的项目和金额如下：
项 目 金 额
1、处置固定资产产生的损益 139,000.00
2、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -38,084.28
合 计 100,915.72
注：扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额不包括在营业外支出列
支的“劳动保险”1,664,214.33元、“公安经费”106,786.89元。
北海新力实业股份有限公司
2004年7月20日
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