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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司董事长徐文元先生因工作安排未出席审议本年度报告的董事会。
公司董事长、总裁徐文元先生，主管会计工作负责人王宏涛先生，财务部经理王文
彪先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
北海市北海港股份有限公司董事会
二00六年三月三十一日
目录
第一章、公司简介
第二章、会计数据和业务数据摘要
第三章、股本变动和股东情况
第四章、公司治理结构
第五章、股东大会情况简介
第六章、董事会报告
第七章、监事会报告
第八章、报告期内重要事项
第九章、财务报告
第十章、备查文件目录
会计报表
会计报表附注
第一章 公司简介
（一）法定名称
中文：北海市北海港股份有限公司
英文：BEIHAI PORT CO., LTD.
（二）法定代表人：徐文元
（三）董事会秘书：杨延华
证券事务授权代表：梁勇
联系地址：广西北海市成都路1号石步岭港区
电话：0779－3922254
传真：0779－3922254
（四）注册地址：广西北海市海角路145号
办公地址：广西北海市成都路1号石步岭港区
邮编：536000
国际互联网网址：http://www.bhport.cn
电子信箱：bhxlzq@bh.gx.cninfo.net
（五）公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载年报的中国证监会指定网站：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司四楼证券部
（六）股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北海港
股票代码：000582
（七）公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
办公地址：成都市洗面桥下街5号
（九）营业执照最近一次登记日期：2005年8月24日
营业执照注册登记地点：广西壮族自治区工商行政管理局
公司营业执照编号：（企）4500001000201
税务登记证号码：45050219822958X
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、主要业绩指标（单位：元）
利润总额 4,347,986.64
净利润 4,298,103.07
扣除非经常性损益后的净利润 4,766,297.38
主营业务利润 23,484,486.89
其他业务利润 2,505,222.30
营业利润 4,794,369.31
投资收益 621,793.64
补贴收入 0
营业外收支净额 -1,068,176.31
经营活动产生的现金流量净额 68,786,703.63
现金及现金等价物净增减额 20,960,647.76
本年度非经常性损益为-468,176.31元，涉及的项目和金额如下表：
非经常性损益项目
金额(元)
1、处置固定资产产生的损益 -160,567.18
2、短期投资收益 600,000.00
3、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -907,609.13
合 计 -468,176.31
二、会计数据及业务指标
（一）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
项 目 2005年 2004年
主营业务收入（万元） 9,482.24 10,350.06
净利润（万元） 429.81 -4,494.91
总资产（万元） 74,157.68 72,107.35
股东权益（不含少数股东权益）（万元） 43,666.31 43,236.50
每股收益（元） 0.02 -0.24
每股净资产（元） 2.32 2.29
调整后的每股净资产（元） 2.02 2.12
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.36 -0.02
净资产收益率（%） 0.98 -10.40
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 1.10 -9.11
项 目 2003年
主营业务收入（万元） 13,730.91
净利润（万元） 778.31
总资产（万元） 83,136.68
股东权益（不含少数股东权益）（万元） 47,731.41
每股收益（元） 0.0413
每股净资产（元） 2.533
调整后的每股净资产（元） 2.426
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.282
净资产收益率（%） 1.63
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -2.20
（二）截至报告期末公司前三年主要业务数据和指标
项 目 2005年 2004年 2003年
总收入(万元) 9841.57 10,599.31 14,046.31
主营业务收入占总收入（%） 96.35 97.65 97.75
其中：港口业务收入 95.71 70.05 50.06
海运业务收入 0 14.27 18.54
房地产业务收入 0 13.33 29.15
进出口贸易收入 0.64 0 0
其他收入 2.35 2.25
完成吞吐量（万吨） 350.02 357.77 330.75
三、报告期内股东权益变动情况 （单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63
本期增加 0 0 0
本期减少 0 0 0
期末数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63
变动原因
项目 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 6,803,930.06 -43,188,360.49 432,365,007.34
本期增加 0 4,298,103.07 4,298,103.07
本期减少 0 0 0
期末数 6,803,930.06 -38,890,257.42 436,663,110.41
变动原因 净利润增加 净利润增加
第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
数量单位：股
本 次 本次变动增减（＋/－）
变动前 配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1．发起人股份 131,271,800
其中：国家持有股份 53,859,080
境内法人持有股份 77,412,720
境外法人持有股份 －
其他 －
2．募集法人股份 －
3．内部职工股 －
4．优先股或其他 －
其中：转配股 －
未上市流通股份合计 131,271,800
二、已上市流通股份
1．人民币普通股 57,200,000
2．境内上市的外资股 －
3．境外上市的外资股 －
4．其他 －
已上市流通股份合计 57,200,000
三、股份总数 188,471,800
本次变动增减（＋/－） 本 次
增发 其他 小计 变动后
一、未上市流通股份
1．发起人股份 131,271,800
其中：国家持有股份 53,859,080
境内法人持有股份 77,412,720
境外法人持有股份 －
其他 －
2．募集法人股份 －
3．内部职工股 －
4．优先股或其他 －
其中：转配股 －
未上市流通股份合计 131,271,800
二、已上市流通股份
1．人民币普通股 57,200,000
2．境内上市的外资股 －
3．境外上市的外资股 －
4．其他 －
已上市流通股份合计 57,200,000
三、股份总数 188,471,800
（二）股票发行与上市情况
1．2002年至本报告期末公司未发行新股及其他衍生证券。
2．报告期内，公司没有因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收
合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结
构的变动。
3．公司无内部职工股。
二、股东情况介绍
（一） 报告期末股东总数为27,099户。
（二） 持有公司股票前十名股东情况
年度内增减 年末持股 比例
股东全称 股份类别
（股） 数量（股） （％）
北海市国有资产管理局 053,859,080 28.58 未流通
北海市机场投资管理有限责任公司 47,117,950 47,117,950 25.00 未流通
北海市高昂交通建设有限责任公司 28,534,770 28,534,770 15.14 未流通
北海市风机厂 0440,000 0.23 未流通
北海市技术交流站 0 440,000 0.23 未流通
北海市烟花炮竹总厂 0 440,000 0.23 未流通
中国东方资产管理公司 440,000 440,000 0.23 未流通
王俏梅 0226,101 0.12 已流通
已流通
已流通
质押或冻结的
股东全称 股东性质
股份数量
北海市国有资产管理局 0 国 家 股
北海市机场投资管理有限责任公司 0 国有法人股
北海市高昂交通建设有限责任公司 0 国有法人股
北海市风机厂 0 法 人 股
北海市技术交流站 0 法 人 股
北海市烟花炮竹总厂 0 法 人 股
中国东方资产管理公司 未知 法 人 股
王俏梅 未知 社会公众股
未知 社会公众股
未知 社会公众股
1．未知前十名股东之间是否存在关联关系；未知前十名股东是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2．现北海市国有资产管理局职能已划归到北海市人民政府国有资产监督管理委员会
。
（三）持有公司已流通股票前十名股东情况
股东全称 年末持有流通股的数量（股） 种类
王俏梅 226,101 A股
魏斌 205,100 A股
戚雄士 200,100 A股
孟庆华 176,400 A股
邓旭海 160,900 A股
王欣 155,200 A股
张丽渊 140,312 A股
熊春英 123,900 A股
吴美丽 123,800 A股
李敏娥 120,200 A股
未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系；未知前十名流通股股东是否属于《
上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（四） 公司控股股东情况
1.国家股股东——北海市国有资产管理局（所持股份占公司总股本28.58%）为公司
第一大股东。根据北海市财政局《关于变更北海新力国家股股东的通知》（北财字[200
4]6号）称，根据中共北海市委员会、北海市人民政府《关于市直机关机构改革的实施意
见》（北发[2001[41号）决定，北海市财政局不再保留北海市国有资产管理局的牌子，
原北海市国有资产管理局的国有资产管理和营运职能由北海市财政局承接。2004年9月3
日，根据《北海市人民政府关于印发北海市人民政府国有资产监督管理委员会主要职责
、内设机构和人员编制规定的通知》（北政办[2004]135号），原北海市财政局持有和管
理的北海港53859080股国家股为北海市人民政府国有资产监督管理委员会持有和管理，
相关的变更手续正在办理中。
2.国有法人股股东——北海市机场投资管理有限责任公司持股47117950股，持股比
例为25%。北海市机场投资管理有限责任公司成立于2001年8月，法人代表：陈东，注册
资本5000万元；经营范围：基础设施项目的投资、建设、管理、经营、物业经营与管理
，国内商业及物资贸易（法律、法规政策允许部分）。
3.国有法人股股东——北海市高昂交通建设有限责任公司持股28534770股，持股比
例为15.14%。北海市高昂交通建设有限责任公司成立于2001年6月，法人代表：罗景允，
注册资本1100万元；经营范围：交通基础设施建设、投资、管理经营（不许建设、施工
）。
4．公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
三、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事及高级管理人员的情况
1.基本情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员情况如下表：
年初
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股
数
徐文元 董事长、总裁男 51 2005年3月15日至今 0
董事会秘书、董
杨延华 男 50 2005年3月15日至今 0
事、副总裁
谢文浩 董事 男 32 2005年3月15日至今 0
刘海秋 董事 男 39 2005年3月15日至今 0
苏华春 董事 男 29 2005年3月15日至今 0
陈怡 董事 女 29 2005年3月15日至今 0
赵树梅 独立董事 女 60 2005年3月15日至今 0
谷燕铭 独立董事 女 52 2005年3月15日至今 0
牛志伟 独立董事 女 34 2005年3月15日至今 0
赵朝蒙 监事会主席 男 54 2005年3月15日至今 0
王学利 监事 男 45 2005年3月15日至今 0
刘雄伟 监事 男 32 2005年3月15日至今 0
何典治 监事 男 33 2005年3月15日至今 0
祖春茂 副总裁 男 58 2005年3月15日至今 0
甘宏亮 副总裁 男 47 2005年3月15日至今 0
孙林 副总裁 男 36 2005年3月15日至今 0
王宏涛 财务总监 男 30 2005年11月18日至今 0
合计 - - - -
报告期内从 是否在股
年末
变动 公司领取的 东单位或
姓名 持股
原因 报酬总额 其他关联
数
（万元） 单位领取
徐文元 0 24.22 是
杨延华 0 18.49 否
谢文浩 0 0 是
刘海秋 0 0 是
苏华春 0 3.47 否
陈怡 0 3.41 否
赵树梅 0 5.00 是
谷燕铭 0 5.00 是
牛志伟 0 5.00 是
赵朝蒙 0 3.66 否
王学利 0 0 是
刘雄伟 0 0 是
何典治 0 3.87 否
祖春茂 0 18.34 否
甘宏亮 0 17.96 否
孙林 0 19.48 否
王宏涛 0 14.68 否
合计 - 142.58 -
2.现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历。
（1） 徐文元先生：1997年至2002年于深圳市顺昌纸塑制品有限公司任副经理；
2002年至2004年于广西北海市机场投资公司任部门经理；2005年3月被选举为公司董事长
，被聘为总裁。
（2） 赵树梅女士：1990年至2000年于天津市博雅会计师事务所任所长；2000年
至今于天津市正泰会计师事务所任注册会计师；于天津市同章房地产评估事务所任房地
产估价师，2005年3月被选举为公司独立董事。
（3） 谷燕铭女士：1994年至今于中国科技国际信托投资有限责任公司人力资源
部任主任经理；2005年3月被选举为公司独立董事。
（4） 牛志伟女士：1989年至2001年于中国银行天津河东支行任职员、副所长、
所长、会计组组长等；2001年至今于中国银行天津市分行资产保全处任职；2005年3月被
选举为公司独立董事。
（5） 谢文浩先生：1997年至2002年于北海市国有资产管理局任企业科干部，20
02年3月至今于北海市国有资产监管营运中心任副主任；2000年起至今先后任本公司、北
海国发海洋生物产业股份有限公司、北海银滩投资发展有限公司、北海银滩开发建设有
限公司的董事。2005年3月被选举为公司董事。
（6） 刘海秋先生：1998年至2003年于海南祥发企业管理有限公司任总经理；20
03年至今于北海市国有资产监管营运中心任副主任；2005年3月被选举为公司董事。
（7） 杨延华先生：1995年至2000年于华能伊敏煤电公司财务处任副处长；2000
年至2002年于本公司计划发展部任经理；2000年至今于本公司任董事会秘书。2005年3月
被选举为公司董事，被聘为副总裁。
（8） 苏华春先生：2000年至2001年于北海古里海洋生物酒业有限公司财务部任
职；2002年至今于本公司计划发展部任经理助理；2005年3月被选举为公司董事。
（9） 陈怡女士：1999年至2003年于本公司纪检监审部任职；2003年至今于本公
司任团委书记、党委秘书；2005年3月被选举为公司董事。
（10）赵朝蒙先生：1995年至今于本公司任企管部副经理、第二作业区副经理、党
政办主任、计划发展部经理；2000年至2005年于本公司任董事；2005年3月被选举为公司
监事会主席。
（11）王学利先生：1998年至今于天津市德特福新型钢结构有限公司任总经理；20
05年3月被选举为公司监事。
（12）刘雄伟先生：1995年至2003年于北海市审计局任职；2003年至今于北海市国
有资产监管营运中心任职员、资产运营科副科长；2005年3月被选举为公司监事。
（13）何典治先生：1999年至2000年于本公司任总经理秘书；2000年至2004年于宁
波北华投资有限公司任总经理助理、副总经理；于本公司任计划发展部副经理；2004年
至今于本公司任证券投资部经理；2005年3月被选举为公司监事。
（14）祖春茂先生：1999年至2004年于天津市南开区建委任正处级调研员；2004年
于北海新力实业股份有限公司工作；2005年3月被聘为公司副总裁。
（15）甘宏亮先生：1999年至2005年于本公司任副董事长、常务副总经理、总经济
师。2005年3月被聘为公司副总裁。
（16）孙林先生：1995年至2001年在美国工作、学习；2002年至2004年于中国能源
国际集团公司广州分公司任总经理；2004年于北海新力实业股份有限公司工作；2005年
3月被聘为公司副总裁。
（17）王宏涛先生：1996年至2000年于天津市方正会计师事务所审计部任职员；20
00年至2004年于天津市大众机构管理有限公司任资产部经理；2004年至2005年11月于北
海市北海港股份有限公司任审计部经理。2005年11月被聘为北海市北海港股份有限公司
财务总监。
3.年度报酬情况
董事、监事和高级管理人员的报酬及考核标准由公司董事会薪酬与考核委员会根据
国家的有关规定以及公司的实际情况制定，并提交公司股东大会审议。
报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事以及高管人员共计有13人，领取报酬总额
为142.58万元。其中，独立董事年度津贴为：含税5万元每人，按公司章程行使职权发生
的费用由公司承担。
现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额，不在公司领取
报酬、津贴的董事、监事名单见以上董事、监事及高级管理人员情况表。
3.在报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况
（1）2005年11月18日，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司聘请王宏涛
先生担任财务总监，主管公司财务工作。
（2）2005年11月18日，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，同意公司副总裁
董延洪先生因个人原因辞去副总裁一职。
（二） 公司员工情况
截至2005年12月31日，公司在职员工人数（不含内退和停薪留职）1230人，其中，
生产人员889人，销售人员19人，技术人员18人，财务人员14人，行政管理人员290人。
公司在职员工中，本科学历79人，占总人数6.4%；大专学历256人，占总人数20.8%
；中专以下学历895人，占总人数72.8%。公司需承担的离退休职工人数为684人。
第四章 公司治理结构 s
一、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规章、规定的要求，不断
完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作。本年度公司及时按照中国
证监会有关修改上市公司章程的要求修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》。
报告期内公司治理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求不
存在差异，公司董事会、监事会及其成员认真、勤勉、尽责地履行公司章程及公司法赋
予的职责，未有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公
开谴责的情形。
二、独立董事履行职责情况
报告期内公司召开了七次董事会会议，三位独立董事出席公司董事会会议情况是：
赵树梅女士出席七次；谷燕铭女士出席六次，授权委托其他独立董事代为表决一次；牛
志伟女士出席六次，授权委托其他独立董事代为表决一次。独立董事对报告期召开的全
部董事会会议中的各项议案依法表达了意见。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的“五分开”情况
公司与第一大股东的关联方北海市港务管理局由于历史原因，在业务、人员、资产
、机构、财务方面尚未做到“五分开”。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，但
由于未完全做到“五分开”，造成每年北海市港务管理局非经营性占用公司分离核算费
用的情况，影响了公司正常的经营运作。根据中国证监会等监管部门的要求，公司将在
2006年9月30日之前完成公司股权分置改革，并以此为契机，彻底解决公司“五分开”和
大股东的关联方占用分离核算费用的问题，使公司运作符合证监会关于建立现代企业制
度的要求。
关于大股东的关联方占用分离核算费用的问题将在“重要事项”部份的“关联债权
债务往来”中予以说明。
四、报告期内公司高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况
公司股东大会制定了董事以及独立董事、监事会成员的报酬标准，年度报酬依据公
司效益水平、地方平均水平以及政府有关工资政策按月制定和发放。公司已设立了董事
会薪酬与考核专门委员会并制定了委员会的实施细则。委员会主要负责根据国家的有关
规定以及公司的实际情况，制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；制定、审
查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并上报股东大会审议。2005年3月15日，公司
第四届董事会第一次会议审议通过了完善董事会专门委员会组织机构人员的议案，确立
了委员成员和下属组织机构。
第五章 股东大会情况简介（按召开时间顺序）
一、2005年第一次临时股东大会
公司2005年第一次临时股东大会由公司股东北海市机场投资管理有限责任公司和北
海市高昂交通建设有限责任公司提议召开，公司董事会召集，于2005年3月15日上午9时
在北海市召开。审议关于修改《公司章程》，关于股东大会授权董事会审批权限，关于
公司独立董事津贴，关于公司董事会、监事会换届选举和关于公司更名等议案，其中，
关于公司更名的议案因未获得自治区工商管理部门的名称预审核而未获得通过。
2005年第一次临时股东大会决议公告刊登于2005年3月16日
《中国证券报》C02版，《证券时报》第2版。
二、2004年年度股东大会
公司2004年年度股东大会由公司董事会召集，于2005年5月25日上午9时在北海召开
。会议审议公司2004年年度报告等议案以及关于修改《公司章程》，关于公司更名的议
案。
2004年年度股东大会决议公告刊登于2005年5月26日《中国证券报》C03版，《证券
时报》第22版。
三、2005年第二次临时股东大会
公司2005年第二次临时股东大会由公司董事会召集，于2005年8月9日上午9时在北海
召开。审议关于修改《公司章程》的议案，关于修改公司《股东大会议事规则》的议案
和关于与北海银河高科技产业股份有限公司相互提供贷款担保的议案。
2005年第二次临时股东大会决议公告刊登于2005年8月10日《中国证券报》A12版，
《证券时报》第11版。
第六章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
（一）报告期内总体经营情况
本公司主营港口码头的建设、装卸管理及服务、交通运输、外轮代理、外轮理货等
。报告期内，公司完成港口货物吞吐量350.02万吨，比上年357.77万吨减少7.75万吨，
下降了2.21%。吞吐量下降影响了公司外轮代理业务和外轮理货业务的收入；同时，由于
负责经营客运业务的海南海峡轮船公司的船舶因大修停航半年多，使公司的客运站代理
业务减少。
虽然港口货物吞吐量下降，但公司通过提高服务质量和装卸效率，适当提高装卸单
价，调整货源结构和增加堆存量并缩短堆存优惠期等措施，使公司在主营业务收入等方
面实现了较大幅度的增长。报告期内公司主营业务收入9,482.24万元，比上年同期10,3
50.06万元减少867.82万元，下降8.38%。扣除上年因公司转让了宁波北华投资有限责任
公司（简称宁波北华）和上海北华企业发展有限公司（简称上海北华）的股权而减少相
应部分的营业收入2,925.00万元的不可比因素后，公司2005年实现的主营业务收入与上
年同口径相比增加2,057.24万元，增长27.71%。报告期公司实现主营业务利润2,348.45
万元，比上年380万元增加1,968.45万元，增长518.01%；2005年度实现净利润429.81万
元，比2004年度的-4,494.91万元增加4,924.72万元，实现了扭亏为盈。
（二）主营业务经营状况
1．主营业务收入构成情况 单位：
万元
利润率
分行业或分产品 收入 成本费用
（％）
主营业务
其中：1.仓储业 9,104.14 8,482.11 6.38
2.商业经纪与
314.69 327.32 -9.15
代理业
3．外贸进出口
63.42 88.49 -28.44
业务
收入比上年 成本费用比上 利润率比上年
分行业或分产品
增减（％） 年增减（％） 增减（％）
主营业务
其中：1.仓储业 29.10 -22.48 42.64
2.商业经纪与
15.60 12.58 -30.33
代理业
3．外贸进出口
－ － －
业务
公司原有的房地产开发与经营业务和水上运输业务因公司在2004年9月出售宁波北华
和上海北华的股权后，公司2005年没有相应业务收入和成本支出。公司控股子公司北海
新力进出口贸易有限公司于2005年4月份开始开展进出口贸易业务，作为公司新开展的主
营业务，上年没有相应的收入和成本支出。
2．主营业务经营状况分析
（1）仓储业——装卸堆存业务营业利润率为6.38%，比上年的-36.26%增长42.64个
百分点。主要是在报告期初股权重组后，公司完善了以经济效益为中心的考核激励机制
以及决策机制，降低了港口运营成本；公司针对货种优化了资源配置，并通过调整货种
结构和提高部分货种单价，提高了生产经营的投入产出比。
（2）商业经纪与代理业——外轮代理业务营业利润为-29.94万元，比上年61.59万
元减少91.53万元，利润率下降30.33个百分点。主要是集装箱代理业务量及代理旅客人
次减少，部份代理费下降。
（3）批发和零售贸易——进出口贸易业务营业利润为-25.17万元，利润率为-28.4
4%。对外进出口贸易是公司2005年4月新开展的业务。根据2006年国家进出口贸易总量将
稳步快速增长的形势，随着北海港吞吐量的不断提高，货种结构的不断调整，北部湾地
区的进出口贸易将有较大的发展。大力发展北海港进出口贸易，将为公司创造新的利润
增长点，同时也是公司调整货源比例，优化货种结构，提高货值的重要手段。由于对外
进出口贸易业务开展业务时间较短，经营规模尚小，前期运营费用高导致一段时间内营
业利润为负。
本年公司向前五名供应商采购金额合计为4417.69万元，占本年采购总额的46.60%。
3．报告期公司（合并）成本费用情况
报告期公司（合并）成本费用情况如下表 单位：万
元
项目 2005年 2004年 增减额 增减比例（％）
1、主营业务成本 6,784.78 9,579.84 -2,795.06 -29.18
1、主营业务税金及附加 349.01 390.22 -41.21 -10.56
2、管理费用 1,127.87 3,199.76 -2,071.89 -64.75
3、财务费用 991.66 1,194.86 -203.20 -17.01
4、营业外支出 113.06 69.77 43.29 62.05
公司于2004年转让了宁波北华和上海北华的股权，使公司2005年主营业务税金及附
加、管理费用等成本支出相应减少。发生较大变化的有：
（1）主营业务成本同比下降29.18%，主要是装卸堆存业务成本6,536.03万元，比上
年同期6,909.56万元减少373.53万元，下降5.4%，主要减少项目有：a.停止一部分亏损
的业务如集装箱拖车对外营运等而减少费用206万元；b. 2005年公司投入资金购买一批
机械设备，基本满足生产需要，减少向外租借机械而减少了160万元外租机械租金；c.外
付劳务费减少128万元，主要是港口人工作业量减少。
（2）主营业务税金及附加2005年为349万元，与上年同比减少41万元，减少原因主
要是宁波北华公司转让后主营业务税金及附加减少。
（3）管理费用1,127.87万元，比上年同期的3,199.76万元减少2,071.89万元，下降
64.75%，主要原因一方面是2004年度对部分应收款项计提坏帐准备增加费用1882万元，
2005年没有此项计提；另一方面原因是2004年管理费用包含有宁波北华公司的管理费25
5万元。
（4）财务费用991.66万元，比上年同期1,194.86万元减少203.2万元，下降17.01%
，原因是2005年公司归还建行长期借款3000多万元，剩余2000多万元停止计息所减少。
（5）营业外支出113万元，比上年同期70万元增加43万元，主要是2005年公司因“
中工美诉讼案”败诉而计提预计负债73万元。
4．报告期公司资产构成情况
报告期公司资产构成情况如下表
单位：万元
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
1、总资产 74,157.68 72,107.35
2、应收款项 2,152.60 2,062.53
3、存货 192.55 152.48
4、长期股权投资 -8.45 -20.73
5、固定资产 50,097.47 47,145.31
6、在建工程 2,477.12 704.42
7、短期借款 15,100.00 11,100.00
8、长期借款 2,789.74 6,248.63
项目 增减额 增减比例（％）
1、总资产 2,050.33 2.84
2、应收款项 90.07 4.37
3、存货 40.07 26.28
4、长期股权投资 12.28 -59.24
5、固定资产 2,952.16 6.26
6、在建工程 1,772.70 251.65
7、短期借款 4,000.00 36.04
8、长期借款 -3,458.89 -55.35
2005年末公司资产总额74,157.67万元，比上年同期的72,107.35万元，增加2,050.
32万元。与上年同比发生较大变化的有：
（1）在建工程同比增加1,772.70万元，增长251.65%，主要是2005年新购置两座门
机、六套自动灌包机、八辆装载机、两辆轮胎式吊机等一批装卸机械和建造五万平方米
的堆场等项目。
（2）短期借款同比增加4,000.00万元，增长36.04%。新增短期借款主要用于购置上
面所述一批港口机械设备和改造堆场仓库设施。
（3）长期借款同比减少34.59万元，下降55.35%，主要是2005年归还建行部分长期
借款三千多万元。
5．报告期公司现金流量分析
（1）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况和原因分析：
报告期公司现金流量净增加额2096万元，表现为：
A．经营活动现金净流入6878万元，主要包括一般性经营活动产生的现金净流入195
8万元和本年度退回上年购货款4920万元。经营活动现金净流入同比增加7240万元，同比
发生重大变动的原因主要是04年度预付的购货款4920万元在05年度收回，收支时间差所
致。
B．投资活动现金净流出4239万元，其中购买港口装卸机械设备和建造大型堆货场等
项目支出5075万元，收回短期投资本金和投资收益810元。投资活动现金净流出比去年同
期的净流入3085万元减少7324万元，同比发生重大变动的原因主要是04年出售宁波北华
公司和上海北华公司增加现金流入6280万元和05年加大固定资产投入所形成。
C．筹资活动现金净流出535万元，其中短期借款本金增加4000万元，归还长期借款
3459万元，利息支出1076万元。筹资活动现金净流出同比减少现金流出7721万元，同比
发生重大变动的原因主要是04年减少短期借款规模4000万元，而05年增加短期借款规模
4000万元。
（2）报告期经营活动现金净流量与报告期净利润存在重大差异的原因：
报告期经营活动现金净流量6878万元，比报告期净利润430万元增加6448万元，主要
是固定资产折旧影响减少净利润1231万元、银行贷款利息支出减少净利润991万元和收回
上年度预付的购货款4920万元等综合影响所致。
6．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）北海外轮代理公司，公司持有其65%的股权。注册资本550万元，经营范围：中
外籍国际船舶代理及海运和陆海联运国际货物运输代理等订舱、配载、报关、报验、代
运、装拆箱与海运有关的代理业务。截至2005年12月31日总资产为909.64万元。2005年
北海外轮代理公司实现净利润-55.96万元，比上年20.74万元减少76.70万元。报告期因
吞吐量下降，集装箱代理业务量及代理旅客人次减少导致部份代理费下降。
（2）北海新力进出口贸易有限公司（以下简称新力贸易），公司持有其95%的股权
。注册资本300万元，经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口、经营来料加工和
“三来一补”业务等。截至2005年12月31日总资产为1,216.41万元。2005年新力贸易实
现净利润-23.36万元。因该公司于2005年4月份开始开展进出口贸易业务，业务收入较少
，目前尚处于初期亏损期间。
（3）北海新恒房地产开发有限公司（以下简称北海新恒），公司持有其90%的股权
。注册资本1000万元，经营范围：房地产开发、建筑材料销售等。截至2005年12月31日
总资产为1,160.63万元。2005年北海新恒未开展具体业务，没有营业收入，发生的期间
费用为5.76万元，实现净利润-5.76万元。
二、公司对未来的发展展望
公司经营的北海港处于北部湾沿岸，周边港口有防城港、钦州港以及湛江港三个重
要的港口，面对相同的货源腹地，彼此间的竞争激烈，北海港由于自身港口规模较小，
基础设施不够完善，铁路运距长等因素使公司的主营业务发展面临一定的困难。2003年
以来，防城港和钦州港不断加大基础设施建设的投入，港口年设计吞吐量不断加大。给
我公司的主营业务经营带来越来越大的压力。在目前公司三期工程尚未能实施的情况下
，公司只有不断寻找利润增长点，尽力发掘经营潜力，才能在激烈的竞争中谋得生存和
发展的空间。
国家实施的西部开发和东盟自由贸易区的战略，使云贵川及广西等港口腹地的货源
生成量不断提高。广西沿海港口对应经济发展的大物流的重要性日益提高。鉴于这种形
势，公司2006年将努力开拓货源，提高服务，降低成本的同时，加大在集装箱和进出口
贸易上的资本、人力和管理的投入，积极推动北海港三期工程的实施。
2005年12月公司下属机构集装箱发展公司与香港宏景物流有限公司合作开通了北海
－香港的集装箱班轮，并随即与中海集装箱运输有限公司合作恢复了集装箱内贸航线。
2005年8月，公司的ISO质量管理体系正式开始试运行，并于2005年11月底通过了认
证中心的现场审核。12月15日取得了认证证书。2006年公司将继续全面落实ISO9001:20
00质量管理体系，不断改进和完善公司的质量管理水平。
公司目前正在积极筹建北海港三期工程。规划中的三期工程拟建设四个深水泊位，
设计通过能力575万吨。三期工程的项目申请报告、码头岸线审批申报、项目用地用海预
审意见、城市规划选址意见、环保评估报告（由天津水科所编制）等相关资料已经完成
并上报相关部门等待审批；海域使用论证正在编写；广西工商银行已向北海港出具三期
工程贷款承诺函。2006年公司将推动三期工程取得实质性进展。
除了三期工程项目之外，公司计划对港区近64,000平方米的仓库也进行改造。另外
，在5万吨级进港航道施工的同时，利用疏浚的抛砂围海吹填建设港口大型货物堆场120
0亩。一期申报建设约735亩。目前，北海市发改委已经立项；海域使用论证已通过专家
评审；环保评估报告正在等待评审阶段。
2006年公司要努力达到吞吐量计划实现411万吨，营业收入实现12000万元的生产经
营目标。
根据公司2006年的投资计划，需新增贷款10973万元。新增贷款主要用于支付2005年
延续在建工程项目款2000万元，购买一艘3600匹马力的拖轮约2600万元，建设三期工程
配套大型堆场约2000万元及购买叉车、装载机等一批码头作业现场机械等项目。
按照银行贷款利率计算，预计公司2006年因新增银行贷款10973万元而增加利息支出
约630万元。
三、报告期内投资情况
（一）报告期公司无募集资金的使用。
（二）报告期非募集资金投资情况
1．报告期公司前后共投资3890万元购置机械设备42台套，其中包括两台门机，两台
轮胎起重机，六套自动灌包机和八台集装箱自卸车等。新购置的机械设备已全部到位；
公司另投资316万元，对原有设备进行维修和改造。设备的更新、维修直接提高了码头的
装卸能力和质量，提高了生产效率。
2．报告期公司投入1000万元对原有的八万平方米的货物堆场进行了改造，截至报告
期末，货物堆场项目完成100%。港口堆存量的增加和堆存优惠期的适当缩短使港口装卸
堆存收入增长。
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
1．公司第四届董事会第一次会议于2005年3月15日召开。会议决议公告刊登于3月1
7日中国证券报B09版和证券时报第3版。
2．公司第四届董事会第二次会议于2005年4月19日召开。会议决议公告刊登于4月2
1日中国证券报C15版和证券时报第49版。
3．公司第四届董事会第三次会议于2004年4月26日以传真通讯方式召开。会议决议
公告刊登于4月27日中国证券报C27版和证券时报第52版。
4．公司第四届董事会第四次会议于2005年7月8日召开。会议决议公告刊登于7月9日
中国证券报A14版和证券时报A15版。
5．公司第四届董事会第五次会议于2005年7月28日召开。会议决议公告刊登于7月3
0日中国证券报C20版和证券时报A32版。
6．公司第四届董事会第六次会议于2005年10月24日以传真通讯方式召开。会议决议
公告刊登于10月25日中国证券报C29版和证券时报第42版。
7．公司第四届董事会第七次会议于2005年11月18日召开。会议决议公告刊登于11月
19日中国证券报C03版和证券时报第A10版。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
根据公司股东大会决议，公司董事会完成了以下事项：
1．根据2004年年度股东大会关于公司更名的决议，公司于5月26日完成了公司名称
的工商变更登记。
2．根据三次股东大会关于修改《公司章程》的决议，公司完成三次《公司章程》的
修改，分别更改了公司名称、公司经营范围和按照中国证监会等要求修改了《公司章程
》的部分条款。公司根据股东大会决议修改了公司《股东大会议事规则》的部分条款。
3．根据2005年第二次临时股东大会关于与北海银河高科技产业股份有限公司相互提
供贷款担保的的决议，公司于2005年9月7日办理了与北海银河高科技产业股份有限公司
相互提供贷款担保事项。
五、公司本次利润分配预案情况
经四川华信（集团）会计师事务所审计确认，2005年公司共实现净利润人民币429.
81万元。由于公司2004年亏损，经弥补2004年度亏损后，公司2005年实际未分配利润为
负值。为此，拟决定2005年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。2005年度
实现的利润主要用于弥补因上年亏损导致的公司流动资金的不足。
第七章 监事会报告
一、报告期内监事会召开会议情况
1、2005年3月15日上午，实现资产重组后的北海港公司召开了2005年第一次临时股
东大会会议，王学利、赵朝蒙、刘雄伟三人当选为第四届监事会成员，与公司工会委员
会推选的职工监事何典治共四人组成第四届监事会。下午，第四届监事会第一次会议召
开，全体监事会成员一致推选赵朝蒙为监事会主席。
2、2005年4月19日监事会在海南省三亚市丽景海湾酒店会议室召开年度会议，应到
监事四人，实到监事四人。
会议主要内容是：（1）审议通过了2004年度监事会工作报告；（2）审议通过了《
公司2004年年度报告及摘要》；（3）对公司2004年度经营运作情况发表意见。
二、对公司依法运作的检查情况
监事会认真履行监督职责，对公司运作情况进行监督，为促进公司按章办事、依法
经营，保证公司经营健康发展。监事会的成员列席了公司董事会会议和股东大会，对公
司股东大会的召开程序，决议事项及董事会对股东执行情况，高管人员执行职务情况及
公司管理制度等进行了监督，并委派公司纪检监审部对基层单位执行政策法规、公司制
度等情况进行检查监督。
监事会认为：2005年公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公
司章程》和其他法规制度进行规范运作，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建
立了良好的内控机制和法人治理结构，严格执行信息披露制度，公司的董事、经理和高
级管理人员在执行职务工作期间，能够诚实守信，勤勉尽职，自觉遵守国家法律法规、
公司章程和股东大会的决议，无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
三、对公司财务管理和经营成果的检查情况
根据《公司章程》赋予的职权，监事会对公司的财务管理和财务预算的执行情况定
期开展监督检查。监事会分别采用调查了解，委托公司监察和审计部门开展内部审计及
听取公司经营班子汇报等形式进行检查和监督，及时掌握公司的财务收支、经营成果、
长期投资、财务管理等情况。通过对公司基层单位的财务收支、经营成果和财务管理等
情况的审计，促进了基层单位进一步改善经营管理和财务管理，杜绝经济漏洞，不断完
善内部管理制度。
监事会审核了四川华信会计师事务所出具的《审计报告》，确认公司财务决算报告
所反映的财务状况、经营成果、提取法定公积金、公益金和可供股东分配利润等情况的
真实性、合法性。《审计报告》认为公司编制的会计报表符合《企业会计准则》和《企
业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了公司2005年12月31日的财务状
况和2005年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
监事会认为，公司财务制度健全，财务运作规范，财务状况良好，2005年度财务报
告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，四川华信（集团）会计师事务所出具标准
无保留意见的《审计报告》全面真实反映了公司财务状况和经营业绩，是客观公正的。
四、对募集资金使用的检查情况
公司本年度无募集资金投资项目。
五、重大收购、出售资产的检查情况
公司本年度无重大收购、出售资产行为。
六、关联交易的检查情况
公司本年度无重大关联交易行为。
第八章 报告期内重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
（一）报告期内公司未有新发生的诉讼、仲裁事项：
（二）报告期以前发生，尚未结束的重大诉讼、仲裁事项：
本公司子公司－中国北海外轮代理公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由被起
诉，该公司作为第一被告，涉诉金额480万美元。本事项已刊登于1999年9月3日《中国证
券报》并在以后定期报告上披露。鉴于中国北海外轮代理公司是独立法人，且本公司未
对其提供任何担保，如果北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的最大损失不超过投
入的资本金550万元人民币。该案件报告期内未有进展。
（三）报告期结案的重大诉讼、仲裁事项：
2004年4月26日，中国工艺美术（集团）公司以其经北海港进口的货物保管不善造成
损失为由起诉北海市港务管理局、本公司和北海外轮代理公司（本公司控股子公司），
要求判令共同被告人赔偿其货物损失人民币1,851,270.17元，及承担本案诉讼费用。公
司已于2004年5月26日披露此事项。
2005年8月19日，广西壮族自治区高级人民法院以民事判决书（[2005]桂民四终字第
20号）作出终审判决如下：
1．判决北海市港务管理局和本公司共同赔偿中工美公司货差损失1,460,756.80元，
并互负连带责任；
2．诉讼费用按一审判决执行，二审案件受理费由北海市港务管理局和本公司各负担
9633元。
此事项已刊登于2005年11月2日中国证券报19版和证券时报第19版。本次判决为终审
判决，此案已进入执行阶段。我公司为共同赔偿人之一，并与北海市港务管理局互负连
带责任。现公司正与北海市港务管理局协商，以确定共同赔偿的方式。报告期公司已计
提预计负债73万元。
二、收购、出售资产及重大关联交易事项
报告期公司无重大收购、出售资产，无重大关联交易。
三、重大合同及其履行情况
（一）报告期内无公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁上市公司资产的事项。
（二）报告期内公司重大担保事项
2005年8月，我公司与北海银河高科技产业股份有限公司相互为对方银行流动资金贷
款提供连带责任担保，担保最高额度为人民币8000万元，期限为一年。该次事项于2005
年8月9日经公司2005年第二次临时股东大会批准，于2005年9月7日开始实施。
目前，公司为北海银河高科技产业股份有限公司金额为8000万元的贷款提供担保，
该担保将于2006年9月7日到期。截至报告期结束，北海银河高科技产业股份有限公司经
营正常，财务状况正常。
（三）公司无委托他人进行现金资产管理。
（四）报告期内公司无其他重大合同。
四、报告期内公司无任何承诺事项。
五、聘请会计师事务所情况
本报告期公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司2005年度审计机构，报酬
金额为25万元。目前，该会计师事务所已连续为本公司提供审计服务8年。
六、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
七、关联债权债务往来
公司与第一大股东的关联方北海市港务管理局（原名：北海港务局，简称港务局）
由于历史原因，在业务、人员、资产、机构、财务方面尚未做到“五分开”。公司与港
务局实行“一套人马，两块牌子，财务收支内部分离核算”的运作方式，将公司代垫的
应由港务局承担的港务管理收支、93年底以前的离退休人员费用、已剥离资产支出的费
用和港务局行政管理费用等项目单独核算，每年经会计师事务所审计后，报北海市政府
相关部门确认，据此编制会计报表。
到2005年底，控股股东的关联方港务局占用公司分离核算费用总额为9,348.11万元
，借款及其它345.56万元，合计9,693.67万元，其中，2005年新发生的经审计确定的分
离核算费用总额为2,222.22万元，已经港务局实际确认。
除上述非经营性占用分离核算费用之外，公司没有其他为控股股东及其他关联方垫
支费用或代为承担成本和其他支出情况。
根据目前公司和北海市政府及其相关部门的实际情况，公司拟采取以资抵债、以股
抵债或几种方式相结合的方式，清偿占用的分离核算费用；并在股权分置改革方案中综
合考虑以上因素，通过设计对价合适的复合方案，在解决大股东股份流通权的同时，彻
底解决大股东关联方占用分离核算费用问题。公司控股股东北海市国资委计划于2006年
6月底前将公司股权分置改革等全套资料上报深圳证券交易所。
清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
2006年1月底至5月底 0.00
2006年6月底至9月底 以资抵债、以股抵债 9,693.67
合计 - 9,693.67
八、报告期内公司无其他重大事项。
第九章 财务报告
一、审计报告正文
四川华信(集团)会计师事务所
SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM
川华信审（2006）上19号
审计报告
北海市北海港股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北海市北海港股份有限公司（以下简称北海港）2005年12月31日
的资产负债表及合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配
表、2005年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是北海港管理当局
的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，
在所有重大方面公允地反映了北海港2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红（签名）
有限责任公司
中国 .成都 中国注册会计师：黄敏（签名）
2006年3月28日
二、会计报表及附注（附后）
第十章 备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表；
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件；
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
北海市北海港股份有限公司董事会
董事长：徐文元（签名）
二00六年三月二十九日
资产负债表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005年12月31日
货币单位:元
年末数
项 目 附注
合并数 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 47,591,866.66 43,109,971.45
短期投资 五、2 - -
应收票据 五、3 1,606,100.00 1,606,100.00
应收股利 - 117,112.66
应收利息 - -
五、4
应收账款 21,525,996.35 19,174,835.27
六、1
五、5
其他应收款 116,122,813.34 108,564,728.95
六、2
预付账款 五、6 4,247,438.47 620,319.66
应收补贴款 - -
存 货 五、7 1,925,520.87 1,165,541.87
待摊费用 五、8 1,173,073.01 1,173,073.01
一年内到期的长期债
- -
权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 194,192,808.70 175,531,682.87
长期投资： - -
五、9
长期股权投资 -84,511.07 14,663,544.76
六、3
长期债权投资 - -
长期投资合计 -84,511.07 14,663,544.76
其中：合并价差 -84,511.07 -84,511.07
其中：股权投资差额 -84,511.07 -84,511.07
固定资产： - -
固定资产原价 五、10 719,945,738.89 719,001,974.41
减：累计折旧 五、10 225,452,415.92 224,833,247.09
固定资产净值 五、10 494,493,322.97 494,168,727.32
减：固定资产减值准备 五、10 18,289,753.73 18,289,753.73
固定资产净额 五、10 476,203,569.24 475,878,973.59
工程物资 - -
在建工程 五、11 24,771,153.73 24,771,153.73
固定资产清理 - -
固定资产合计 500,974,722.97 500,650,127.32
无形及其他资产: - -
无形资产 五、12 42,614,474.67 42,321,324.76
长期待摊费用 五、13 3,879,263.27 3,879,263.27
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产
46,493,737.94 46,200,588.03
合计
递延税款： - -
递延税款借项 - -
资产总计 741,576,758.54 737,045,942.98
年初数
项 目
合并数 母公司
流动资产：
货币资金 26,631,218.90 17,927,870.18
短期投资 7,500,000.00 7,500,000.00
应收票据 4,350,000.00 4,350,000.00
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 20,625,252.33 21,032,979.57
其他应收款 90,768,658.91 89,345,668.15
预付账款 49,627,943.00 49,627,943.00
应收补贴款 - -
存 货 1,524,775.96 1,524,775.96
待摊费用 624,880.00 624,880.00
一年内到期的长期债
- -
权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 201,652,729.10 191,934,116.86
长期投资： - -
长期股权投资 -207,315.70 3,576,385.90
长期债权投资 - -
长期投资合计 -207,315.70 3,576,385.90
其中：合并价差 -207,315.70 -207,315.70
其中：股权投资差额 -207,315.70 -207,315.70
固定资产： - -
固定资产原价 688,162,210.66 686,052,555.25
减：累计折旧 205,380,911.76 204,207,608.87
固定资产净值 482,781,298.90 481,844,946.38
减：固定资产减值准备 18,372,463.13 18,372,463.13
固定资产净额 464,408,835.77 463,472,483.25
工程物资 - -
在建工程 7,044,247.90 7,044,247.90
固定资产清理 - -
固定资产合计 471,453,083.67 470,516,731.15
无形及其他资产: - -
无形资产 43,449,395.90 43,102,945.95
长期待摊费用 4,725,648.11 4,725,648.11
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产
48,175,044.01 47,828,594.06
合计
递延税款： - -
递延税款借项 - -
资产总计 721,073,541.08 713,855,827.97
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
资产负债表（续）
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005年12月31日
货币单位:元
年末数
项 目 附注
合并数 母公司
流动负债：
短期借款 五、14 151,000,000.00 151,000,000.00
应付票据 五、15 3,451,000.00 3,451,000.00
应付账款 五、16 5,918,734.77 3,025,973.67
预收账款 五、17 599,526.71 599,526.71
应付工资 27,620.36 27,620.36
应付福利费 2,749,951.90 2,699,839.19
应付股利 五、18 2,894,954.00 2,894,954.00
应交税金 五、19 429,053.46 482,541.68
其他应交款 五、20 231,960.19 231,680.07
其他应付款 五、21 18,063,911.14 18,333,000.64
预提费用 五、22 1,787,335.45 1,787,335.45
预计负债 五、23 730,378.40 730,378.40
一年内到期长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 187,884,426.38 185,263,850.17
长期负债： - -
长期借款 五、24 27,897,388.91 27,897,388.91
应付债券 - -
长期应付款 五、25 60,785,953.19 60,785,953.19
专项应付款 五、26 26,435,640.30 26,435,640.30
其他长期负债 - -
长期负债合计 115,118,982.40 115,118,982.40
递延税项： - -
递延税款贷项 - -
负债合计 303,003,408.78 300,382,832.57
少数股东权益 1,910,239.35 -
所有者权益(或股东权
- -
益)
股本 五、27 188,471,800.00 188,471,800.00
减：已归还投资 - -
股本净额 五、27 188,471,800.00 188,471,800.00
资本公积 五、28 263,029,546.20 263,029,546.20
盈余公积 五、29 24,052,021.63 24,052,021.63
其中：公益金 五、29 6,803,930.06 6,803,930.06
未分配利润 五、30 -38,890,257.42 -38,890,257.42
股东权益合计 436,663,110.41 436,663,110.41
负债及股东权益合计 741,576,758.54 737,045,942.98
年初数
项 目
合并数 母公司
流动负债：
短期借款 111,000,000.00 111,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 6,267,758.40 2,822,398.37
预收账款 959,788.72 959,788.72
应付工资 27,620.36 27,620.36
应付福利费 2,237,012.07 2,167,166.94
应付股利 3,009,834.45 2,894,954.00
应交税金 728,875.12 591,400.31
其他应交款 22,255,870.31 22,255,466.07
其他应付款 15,509,665.92 14,090,523.01
预提费用 1,409,205.57 1,409,205.57
预计负债 - -
一年内到期长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 163,405,630.92 158,218,523.35
长期负债： - -
长期借款 62,486,344.09 62,486,344.09
应付债券 - -
长期应付款 60,785,953.19 60,785,953.19
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 123,272,297.28 123,272,297.28
递延税项： - -
递延税款贷项 - -
负债合计 286,677,928.20 281,490,820.63
少数股东权益 2,030,605.54 -
所有者权益(或股东权
- -
益)
股本 188,471,800.00 188,471,800.00
减：已归还投资 - -
股本净额 188,471,800.00 188,471,800.00
资本公积 263,029,546.20 263,029,546.20
盈余公积 24,052,021.63 24,052,021.63
其中：公益金 6,803,930.06 6,803,930.06
未分配利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49
股东权益合计 432,365,007.34 432,365,007.34
负债及股东权益合计 721,073,541.08 713,855,827.97
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
利润及利润分配表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005年度
货币单位:元
本年数
项 目 附注
合并数 母公司
一、主营业务收入 五、31六、4 94,822,449.49 91,041,426.48
减：主营业务成本 五、31六、4 67,847,827.72 65,360,295.19
主营业务税金及附加 五、32 3,490,134.88 3,316,131.53
二、主营业务利润 23,484,486.89 22,364,999.76
加：其他业务利润 五、33六、5 2,505,222.30 2,505,222.30
减：营业费用 - -
管理费用 五、34六、5 11,278,706.09 9,605,971.74
财务费用 五、35六、5 9,916,633.79 9,854,808.08
三、营业利润 4,794,369.31 5,409,442.24
加：投资收益 五、36六、5 621,793.64 -45,728.48
补贴收入 - -
营业外收入 五、37 62,415.58 61,931.20
减：营业外支出 五、38 1,130,591.89 1,127,541.89
四、利润总额 4,347,986.64 4,298,103.07
减：所得税 五、39 258,644.97 -
少数股东收益 -208,761.40 -
五、净利润 4,298,103.07 4,298,103.07
加：年初未分配利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49
其他转入(资本公积补
- -
亏)
六、可供分配的利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利
- -
基金
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42
上年数
项 目
合并数 母公司
一、主营业务收入 103,500,593.92 70,521,384.66
减：主营业务成本 95,798,361.03 69,095,627.51
主营业务税金及附加 3,902,241.08 2,427,554.85
二、主营业务利润 3,799,991.81 -1,001,797.70
加：其他业务利润 1,784,295.86 1,644,490.44
减：营业费用 - -
管理费用 31,997,585.53 28,399,191.22
财务费用 11,948,633.04 11,935,741.46
三、营业利润 -38,361,930.90 -39,692,239.94
加：投资收益 -5,645,317.90 -4,895,344.70
补贴收入 - -
营业外收入 328,580.05 328,580.05
减：营业外支出 697,697.16 690,045.84
四、利润总额 -44,376,365.91 -44,949,050.43
减：所得税 498,377.60 -
少数股东收益 74,306.92 -
五、净利润 -44,949,050.43 -44,949,050.43
加：年初未分配利润 1,760,689.94 1,760,689.94
其他转入(资本公积补
- -
亏)
六、可供分配的利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利
- -
基金
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49
补充资料：
本年累计数 上年同期数
项 目 附注
合并数 母公司 合并数 母公司
1、出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或
减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或
减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
利润表附表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005年度
单位:元
2005年度
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.38 5.40 0.12 0.12
1.10 1.10 0.03 0.03
营业利润
0.98 0.99 0.02 0.02
净利润
1.09 1.10 0.03 0.03
扣除非经常性损益的净利润
2004年度
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.88 0.84 0.02 0.02
-8.87 -8.43 0.20 0.20
营业利润
-10.40 -9.88 0.24 0.24
净利润
-9.11 -8.66 0.21 0.21
扣除非经常性损益的净利润
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
主要财务指标的计算方法：
1．全面摊薄净资产收益率和每股收益：
全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益＝报告期利润 期末股份总数
P
2．加权平均净资产收益率(ROE)＝
（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0）
其中：P——报告期利润；
NP——报告期净利润；
E0——期初净资产；
Ei——报告期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej——报告期回购或现金分红等减少净资产；
M0——报告期月份数；
Mi——新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj——减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
P
3．加权平均每股收益（EPS）＝
（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0）
其中：P——报告期利润；
S0——期初股份总数；
S1——报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si——报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj——报告期因回购或缩股等减少股份数；
M0——报告期月份数；
Mi——增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj——减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
现金流量表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005年度
货币单位：元
项 目 附注 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,832,870.26
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 55,552,978.89
现金流入小计 157,385,849.15
购买商品、接受劳务支付的现金 41,667,181.17
支付给职工以及为职工支付的现金 22,660,965.49
支付的各项税费 6,306,373.71
支付的其他与经营活动有关的现金 五、41 17,964,625.15
现金流出小计 88,599,145.52
经营活动产生的现金流量净额 68,786,703.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 7,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
258,580.00
金净额
收到的其他投资活动有关的现金 6,474.55
其中：购买子公司所收到的现金 6,474.55
现金流入小计 8,365,054.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
50,757,428.47
金
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 50,757,428.47
投资活动产生的现金流量净额 -42,392,373.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 151,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 151,000,000.00
偿还债务所支付的现金 145,588,955.18
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,768,680.35
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹建活动有关的现金 五、43 -
现金流出小计 156,357,635.53
筹资活动产生的现金流量净额 -5,357,635.53
四、汇率变动对现金的影响 -76,046.42
五、现金及现金等价物净增加额 20,960,647.76
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,030,176.34
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 55,278,430.35
现金流入小计 154,308,606.69
购买商品、接受劳务支付的现金 36,741,235.71
支付给职工以及为职工支付的现金 21,771,041.53
支付的各项税费 5,652,249.07
支付的其他与经营活动有关的现金 17,183,481.32
现金流出小计 81,348,007.63
经营活动产生的现金流量净额 72,960,599.06
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 7,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
258,000.00
金净额
收到的其他投资活动有关的现金 9,619,283.96
其中：购买子公司所收到的现金
现金流入小计 17,977,283.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
47,329,090.92
金
投资所支付的现金 11,777,480.46
其中：购买子公司所支付的现金 11,777,480.46
支付的其他与投资活动有关的现金 1,462,743.71
现金流出小计 60,569,315.09
投资活动产生的现金流量净额 -42,592,031.13
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 151,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 151,000,000.00
偿还债务所支付的现金 145,588,955.18
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,597,511.48
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹建活动有关的现金 -
现金流出小计 156,186,466.66
筹资活动产生的现金流量净额 -5,186,466.66
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 25,182,101.27
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
现金流量表(续)
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005年度
货币单位：元
项 目 附注 合并数
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,298,103.07
加：少数股东损益 -208,761.40
计提资产减值准备 711,965.46
固定资产折旧 12,310,128.69
无形资产摊销 834,921.23
长期待摊费用摊销 846,384.84
待摊费用减少（减：增加） -548,193.01
预提费用增加（减：减少） 378,129.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
161,051.56
（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 9,916,633.79
投资损失（减：收益） -621,793.64
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -400,744.91
经营性应收项目的减少（减：增加） 24,895,169.07
经营性应付项目的增加（减：减少） 16,213,709.00
其他 五、42 -
经营活动产生的现金流量净额 68,786,703.63
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 47,591,866.66
减：现金的期初余额 26,631,218.90
加：现金的等价物的期末余额 -
减：现金的等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 20,960,647.76
项 目 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,298,103.07
加：少数股东损益 -
计提资产减值准备 64,319.74
固定资产折旧 12,218,853.50
无形资产摊销 781,621.19
长期待摊费用摊销 846,384.84
待摊费用减少（减：增加） -548,193.01
预提费用增加（减：减少） 378,129.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
161,051.56
（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 9,854,808.08
投资损失（减：收益） -45,728.48
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 359,234.09
经营性应收项目的减少（减：增加） 36,608,003.63
经营性应付项目的增加（减：减少） 7,984,010.97
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 72,960,599.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 43,109,971.45
减：现金的期初余额 17,927,870.18
加：现金的等价物的期末余额 -
减：现金的等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 25,182,101.27
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
资产减值准备明细表(合并)
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005年度
货币单位：元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 41,127,405.93 711,965.46
其中：应收帐款 2,805,013.88 125,201.49
其它应收款 38,322,392.05 586,763.97
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 -
原材料 -
四、长期投资减值准备合计 1,750,000.00 -
其中：长期股权投资 1,750,000.00
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 18,372,463.13
其中：房屋、建筑物 10,914,084.15
专用设备 4,034,159.38
通用设备 3,133,476.76
交通运输设备 227,109.39
其他设备 63,633.45
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 434,317.30 -
八、委托贷款减值准备 - -
本年减少数
项 目
因价值回升转回 其他减少数
一、坏帐准备合计 - 68,516.25
其中：应收帐款
其它应收款 68,516.25
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 82,709.40
其中：房屋、建筑物
专用设备
通用设备
交通运输设备 82,709.40
其他设备
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
本年减少数
项 目 年末余额
合计
一、坏帐准备合计 68,516.25 41,770,855.14
其中：应收帐款 2,930,215.37
其它应收款 68,516.25 38,840,639.77
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - 1,750,000.00
其中：长期股权投资 - 1,750,000.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 82,709.40 18,289,753.73
其中：房屋、建筑物 - 10,914,084.15
专用设备 - 4,034,159.38
通用设备 - 3,133,476.76
交通运输设备 82,709.40 144,399.99
其他设备 - 63,633.45
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - 434,317.30
八、委托贷款减值准备 - -
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
所有者权益(或股东权益)增减变动表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 20
05年度 货币单位：元
本年数
项 目 行次
合并数 母公司
一、股本
年初余额 1 188,471,800.00 188,471,800.00
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
股 本 6
本年减少 10
年末余额 15 188,471,800.00 188,471,800.00
二、资本公积
年初余额 16 263,029,546.20 263,029,546.20
本年增加数 17
其中：股本溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
其它资本公积 30
本年减少数 40
其中：股本 41
年末余额 45 263,029,546.20 263,029,546.20
三、法定和任意盈余公积
年初余额 46 17,248,091.57 17,248,091.57
本年增加数 47 - -
其中：从净利润中提取数 48 - -
其中：法定盈余公积 49 - -
任意盈余公积 50
储备基金 51
企业发展基金 52
法定公益金转入数 53
本年减少数 54 - -
其中：弥补亏损 55
转增资本（或股本） 56
分派现金股利或利润 57
分派股票股利 58
年末余额 62 17,248,091.57 17,248,091.57
其中：法定盈余公积 63 17,248,091.57 17,248,091.57
储备基金 64
企业发展基金 65
四、法定公益金
年初余额 66 6,803,930.06 6,803,930.06
本年增加数 67 - -
其中：从净利润中提取数 68 - -
本年减少数 70
其中：集体福利支出 71
年末余额 75 6,803,930.06 6,803,930.06
五、未分配利润
年初未分配利润 76 -43,188,360.49 -43,188,360.49
本年净利润（净亏损以“-”
77 4,298,103.07 4,298,103.07
号填列）
本年利润分配 78 - -
年末未分配利润（未弥补亏
80 -38,890,257.42 -38,890,257.42
损以“-”号填列）
上年数
项 目
合并数 母公司
一、股本
年初余额 188,471,800.00 188,471,800.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
股 本
本年减少
年末余额 188,471,800.00 188,471,800.00
二、资本公积
年初余额 263,029,546.20 263,029,546.20
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其它资本公积
本年减少数
其中：股本
年末余额 263,029,546.20 263,029,546.20
三、法定和任意盈余公积
年初余额 17,248,091.57 17,248,091.57
本年增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
其中：法定盈余公积 - -
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数 - -
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 17,248,091.57 17,248,091.57
其中：法定盈余公积 17,248,091.57 17,248,091.57
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 6,803,930.06 6,803,930.06
本年增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 6,803,930.06 6,803,930.06
五、未分配利润
年初未分配利润 1,760,689.94 1,760,689.94
本年净利润（净亏损以“-”
-44,949,050.43 -44,949,050.43
号填列）
本年利润分配 - -
年末未分配利润（未弥补亏
-43,188,360.49 -43,188,360.49
损以“-”号填列）
公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛
会计机构负责人：王文彪
会计报表附注
一、公司基本情况
北海市北海港股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系1989年12月20日经
北海市人民政府(1989)159号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于1995年1
1月2日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司最近一次企业法人营业执照于2005年5月26日由广西壮族自治区工商行政管理
局颁发，注册号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路145号；法定代表人：
徐文元；注册资本：壹亿捌仟捌佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18万元)；企业类型：股
份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理
，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿，饮食，国内商业
贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含
易燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。
二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计报表编制基准
会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续经营为
基础编制的。
3、会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
6、外币核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场
汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余
额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇
价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入
长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用状态
前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇
兑损益计入财务费用。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取
的债券利息入账，在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。
收益按权责发生制原则确认。
短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市
价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。
9、应收款项坏账核算方法
（1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后
仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收
回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准
备，记入当年损益，应收账款坏账计提比例列示如下：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三至四年 20%
四至五年 25%
五年以上 30%
其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，
现金流量情况等确定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性
质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的
金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。
（2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算
成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用分次
摊销法。
（4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共
配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成
本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
（5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：
A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场
价格又低于其账面成本；
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导
致市场价格逐渐下跌；
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资核算方法：在取得投资时，按初始投资成本入账。对被投资公司
的投资占该公司有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采
用权益法核算；对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额20％以下，或对被投资
公司的投资占该公司有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法
核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本不足50％
但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。
投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，其摊销
方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额
一般按不超过10年的期限平均摊销，贷方差额记入资本公积。
对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期
股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可
收回金额低于长期股权投资账面价值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。
（2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券
利息,作为债券投资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债
券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相
关债券利息收入时，采用直线法摊销。
（3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益。
12、委托贷款
委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息
，对计提的利息到期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。
按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷
款减值准备计入当期损益。
本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹
象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提
减值准备。
13、固定资产计价和折旧计提方法
（1）固定资产标准为：使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、
运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生
产主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产
。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估
确认的价值计价。
（4）固定资产折旧方法：以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产
使用年限及年折旧率如下。
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 15－50 6.33-1.90
专用设备 8-18 11.87-5.28
通用设备 6-20 15.83-4.75
运输设备 6-12 15.83-7.92
其他设备 6-20 15.83-4.75
（5）固定资产减值准备：
如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值
：
A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌
，并且预计在近期内不可能恢复；
B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期
发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折
现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；
F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值
的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程
、需安装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。
（2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提
在建工程减值准备。
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具
有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
（1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当
期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：
A、为购建固定资产的专项借款借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以
外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发
生的，直接计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。
B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态前，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达
到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。
a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资
产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）利息资本化的计算方法
利息资本化按以下公式计算：
每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本
化率
累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用月数/会计期间
涵盖的月数)
资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款
的利率；为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率
。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限平均
摊销，如二者均无期限的，摊销年限不超过10年。其中：划拨性质的土地使用权系原北
海市国资局折价入股，按70年摊销；出让性质的土地使用权，按出让期限平均摊销。
（2）无形资产减值准备：无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回
金额低于其账面价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备：
A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。
18、收入确认原则
（1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品
价款已收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的
实现，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。
（4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间
和使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算
确定。
19、所得税会计处理方法
按应付税款法核算企业所得税。
20、合并报表的编制方法
（1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资
公司权益性资本不足50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。
（2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11号文件《合并会计报表暂行规定》及
其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依
据，合并各项目数额而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。
（3）母公司(“母公司”是指“北海市北海港股份有限公司”，不包括子公司，下
同)与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
三、税项
纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％)
母公司及子公司 增值税 纳税收入额 4
母公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3
母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5
母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7
母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3
母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注
注：企业所得税适用政策：
（1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100
号文件规定，从2001年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为15%。
（2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”)企业所得税税率为33%
。
（3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率为3
3%。
（4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称“新力贸易”)企业所得税税率为3
3%。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司
企业名称 注册资本 经营范围
中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务
自营和代理各类商品和技术的
北海新力贸易进出口有限公司 3,000,000.00 进出口、经营来料加工和“三
来一补”业务等
北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 房地产开发、建筑材料销售
北海中港散化有限公司 5,100,000.00 散化肥包装材料
是否
企业名称 投资额 权益比例 备注
并表
中国北海外轮代理有限公司 3,750,000.00 65% 是 子公司
北海新力贸易进出口有限公司 2,850.000.00 95.00% 是 子公司
北海新恒房地产开发有限公司 9,000,000.00 90.00% 是 子公司
北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53% 否 实际控制
因中港散化有限公司处于停业状态，故未合并其会计报表。
本公司于2005年购买北海港务局持有的新力贸易95％的股权，购买上海北华企业发
展有限公司持有的北海新恒90％的股权。合并报表含新力贸易和北海新恒财务数据的时
点和期间为：资产负债表2005年12月31日，利润及利润分配表为2005年1-12月。
2、购买子公司的资产负债情况
本公司在报告期内购买子公司新力贸易和北海新恒股权，购买子公司在2005年1月1
日的主要资产和负债情况如下：
项目 新力贸易 北海新恒
流动资产 10,976,362.24
固定资产 5,041.13
合计 10,981,403.37
项目 新力贸易 北海新恒
流动负债 8,087,730.73
所有者权益 2,893,672.64
10,981,403.37
注：公司收购北海新恒股权时，北海新恒资产、负债、净资产为零，故购并日无资
产、负债、所有者权益。公司收购新恒股权后，投入900万元，增加了北海新恒的流动资
产和实收资本。
购买子公司2005年1-12月主要收入、利润情况如下：
项目 新力贸易 北海新恒
主营业务收入 634,161.82
主营业务利润 35,267.84
利润总额 -233,649.56 -57,596.83
所得税
净利润 -233,649.56 -57,596.83
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
现金 23,739.51 32,077.76
银行存款 47,568,127.15 26,599,141.14
其中:美元 268,726.60 876,265.17
汇率 8.0702 8.2765
折合人民币 2,168,677.41 7,252,408.68
港币 43,146.31 42,820.69
汇率 1.0403 1.0637
折合人民币 44,885.11 45,548.37
其他货币资金
合 计 47,591,866.66 26,631,218.90
注：（1）年末较年初增加20,960,647.76元，上升了78.71%，主要系本年退回购货
款及收回短期投资、购置长期资产等原因综合所致。
（2）年末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的情形。
2、短期投资
年末数
项 目
投资金额 跌价准备 投资净额
股权投资
其中:股票投资
其他投资
合 计
年初数
项 目
投资金额 跌价准备 投资净额
股权投资
其中:股票投资
其他投资 7,500,000.00 7,500,000.00
合 计 7,500,000.00 7,500,000.00
注：本年度收回对天津市华深医疗器械经销有限公司的项目投资。
3、应收票据
项 目 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,606,100.00 4,350,000.00
合 计 1,606,100.00 4,350,000.00
4、应收账款
账龄 年末数
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 15,818,328.82 64.68 790,916.44 15,027,412.38
一至二年 276,639.94 1.13 27,663.99 248,975.95
二至三年 1,129,033.80 4.62 169,355.07 959,678.73
三至四年 1,375,655.49 5.62 275,131.10 1,100,524.39
四至五年 1,796,346.80 7.35 449,086.71 1,347,260.09
五年以上 4,060,206.87 16.60 1,218,062.06 2,842,144.81
合 计 24,456,211.72 100.00 2,930,215.37 21,525,996.35
账龄 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 13,204,459.97 56.36 760,138.01 12,444,321.96
一至二年 2,899,962.89 12.38 289,996.29 2,609,966.60
二至三年 1,872,343.35 7.99 280,851.50 1,591,491.85
三至四年 1,797,863.08 7.67 359,572.61 1,438,290.47
四至五年 1,768,802.31 7.55 548,405.09 1,220,397.22
五年以上 1,886,834.61 8.05 566,050.38 1,320,784.23
合 计 23,430,266.21 100.00 2,805,013.88 20,625,252.33
注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计10,600,042.99元，占应收账款总额
的43.34%。
（2）年末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
年末数
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 28,755,219.58 18.56 28,755,219.58
一至二年 17,680,000.00 11.40 17,680,000.00
二至三年 23,660,896.89 15.27 23,660,896.89
三至四年 46,778,830.05 30.19 29,213,552.41 17,565,277.64
四至五年 22,842,794.46 14.74 6,716,648.50 16,126,145.96
五年以上 15,245,712.13 9.84 2,910,438.86 12,335,273.27
合 计 154,963,453.11 100.00 38,840,639.77 116,122,813.34
年初数
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 21,162,220.08 16.39 21,162,220.08
一至二年 20,663,556.89 16.00 7,295,621.80 13,367,935.09
二至三年 49,171,467.30 38.09 16,016,540.11 33,154,927.19
三至四年 21,467,102.05 16.63 11,990,917.33 9,476,184.72
四至五年 13,722,465.78 10.63 2,392,941.08 11,329,524.70
五年以上 2,904,238.86 2.25 626,371.73 2,277,867.13
合 计 129,091,050.96 100.00 38,322,392.05 90,768,658.91
注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计148,020,717.95元，占应收款总额的9
5.52%。其中，应收北海港务局欠款明细如下：
年初数
项目
原报数 财政审减数 调整后余额
⑴、代垫分离核算费用 88,338,754.79 20,786,865.03 67,551,889.76
其中：港务收支净支出 40,372,649.41 10,570,282.11 29,802,367.30
管理费用 43,559,456.00 7,101,460.66 36,457,995.34
离退休支出 18,286,076.66 2,543,723.91 15,742,352.75
其他支出 6,120,572.72 571,398.35 5,549,174.37
⑵、借款及其他 3,455,618.64 3,455,618.64
合计 91,794,373.43 20,786,865.03 71,007,508.40
本年
项目 本年增加
减少 账面数
⑴、代垫分离核算费用 22,222,236.30 110,560,991.09
其中：港务收支净支出 7,524,397.75 27,897,047.16
管理费用 11,932,437.63 55,491,893.63
离退休支出 1,965,400.92 20,251,477.58
其他支出 800,000.00 6,920,572.72
⑵、借款及其他 3,455,618.64
合计 22,222,236.30 114,016,609.73
年末数
项目
财政审减数 调减后余额
⑴、代垫分离核算费用 20,786,865.03 89,774,126.06
其中：港务收支净支出 10,570,282.11 17,326,765.05
管理费用 7,101,460.66 48,390,432.97
离退休支出 2,543,723.91 17,707,753.67
其他支出 571,398.35 6,349,174.37
⑵、借款及其他 3,455,618.64
合计 20,786,865.03 93,229,744.70
说明：A、北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]0
1号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入
，2001年转入分离核算费用18,395,941.26元，北海市财政局核定确认12,316,114.43元
，其中：上半年7,894,083.95元全部确认，下半年10,501,857.31元核定确认4,422,030
.48元，核减6,079,826.83元，核减部分已全额计提坏账准备；2002年转入分离核算费用
19,990,477.76元，北海市财政局核定确认5,283,439.56元，核减14,707,038.20元，核
减部分已计提坏账准备11,000,000.00元；2003年转入分离核算费用19,987,062.50元，
北海市港务管理局全部确认19,987,062.50元，无核减额；2004年按北海市港务管理局核
定确认17,680,000.00元，转入分离核算费用17,680,000.00元；2005年转入分离核算费
用22,222,236.30元，北海市港务管理局核定确认22,222,236.30元。
截止到2005年12月31日止，北海市政府有关部门累计核减金额20,786,865.03元，本
公司已计提坏账准备17,079,826.83元。
B、借款及其他中的404,256.20元，属于垫付法院执行港务局卫生室1981年医疗事故
而赔偿曾家富、梁自莲的费用。
（2）年末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
年初数
债务人
应收余额 坏账准备 净额
北海港务
局分离核 88,338,754.79 17,079,826.83 71,258,927.96
算部分
中港散化
23,966,834.65 11,983,417.33 11,983,417.32
公司
北海新力
8,087,730.73 6,220,000.08 1,867,730.65
贸易公司
北海远达房
280,000.00 280,000.00
地产公司
北海市仁
1,997,867.13 1,997,867.13
合信用社
海南中海
155,286.72 155,286.72
船务公司
北海市消
92,852.42 92,852.42
防队
城市建设
73,600.00 73,600.00
档案馆
伊利发 70,000.00 70,000.00
北海市规
62,264.00 62,264.00
划局
北海荣升
58,000.00 58,000.00
贸易公司
海南恒通
50,000.00 50,000.00
公司
杨红 25,901.77 25,901.77
北海深港房
23,000.00 23,000.00
地产公司
职工建房
14,034.42 14,034.42
基金
彭大勇 4,000.00 4,000.00
刘敏
许凤本 2,200.00 2,200.00
市邮电 1,000.00 1,000.00
安娜雪拉轮 1,379,692.41 102,775.60 1,276,916.81
南方公司 8,030.35 8,030.35
中港 2,975.00 2,975.00
银海区法院 4,268.00 4,268.00
北海协成
3,500.00 3,500.00
家俱厂
专刊 432.40 432.40
其他 7,160.00 7,160.00
合计 124,709,384.79 38,322,392.05 86,386,992.74
债务人 本年计提 本年转出
应收余额
北海港务
局分离核 114,016,609.73
算部分
中港散化
24,019,869.65
公司
北海新力
68,516.25 9,550,474.44
贸易公司
北海远达房
280,000.00
地产公司
北海市仁
1,997,867.13
合信用社
海南中海
155,286.72
船务公司
北海市消
92,852.42
防队
城市建设
73,600.00
档案馆
伊利发 70,000.00
北海市规
62,264.00
划局
北海荣升
58,000.00
贸易公司
海南恒通
50,000.00
公司
杨红 25,901.77
北海深港房
23,000.00
地产公司
职工建房
14,034.42
基金
彭大勇 4,000.00
刘敏
许凤本 2,200.00
市邮电 1,000.00
安娜雪拉轮 586,763.97 1,379,692.41
南方公司 8,030.35
中港 2,975.00
银海区法院 4,268.00
北海协成
3,500.00
家俱厂
专刊 432.40
其他 7,160.00
合计 586,763.97 68,516.25 151,903,018.44
年末数
债务人
坏账准备 净额 账龄
北海港务
局分离核 17,079,826.83 96,936,782.90
算部分 1-4年
中港散化
11,983,417.33 12,036,452.32
公司 1-5年
北海新力
6,151,483.83 3,398,990.61
贸易公司 1-4年
北海远达房
280,000.00
地产公司 5年以上
北海市仁
1,997,867.13
合信用社 5年以上
海南中海
155,286.72
船务公司 5年以上
北海市消
92,852.42
防队 5年以上
城市建设
73,600.00
档案馆 5年以上
伊利发 70,000.00 5年以上
北海市规
62,264.00
划局 5年以上
北海荣升
58,000.00
贸易公司 5年以上
海南恒通
50,000.00
公司 5年以上
杨红 25,901.77 5年以上
北海深港房
23,000.00
地产公司 5年以上
职工建房
14,034.42
基金 5年以上
彭大勇 4,000.00 5年以上
刘敏
许凤本 2,200.00 5年以上
市邮电 1,000.00 5年以上
安娜雪拉轮 689,539.57 690,152.84 5年以上
南方公司 8,030.35 5年以上
中港 2,975.00 5年以上
银海区法院 4,268.00 5年以上
北海协成
3,500.00
家俱厂 5年以上
专刊 432.40 5年以上
其他 7,160.00 5年以上
合计 38,840,639.77 113,062,378.67
6、预付账款
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,247,415.97 100.00 49,627,943.00 100.00
一至两年 22.50
合 计 4,247,438.47 100.00 49,627,943.00 100.00
注：（1）年末较年初减少45,380,504.53元，下降了91.44%，主要系本期收回预付
保定市清苑县鑫泉有色金属加工厂3120万元，北海市凯威物流有限公司1800万元的货款
所致。
（2）年末预付账款前五名债务人金额合计3,627,118.81元，占预付账款总额的85.
40%。
（3）年末预付账款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款；
7、存货
年末数
项 目
金额 跌价准备 净 额
原材料 1,165,541.87 1,165,541.87
工程开发成本 759,979.00 759,979.00
合 计 1,925,520.87 1,925,520.87
年初数
项 目
金 额 跌价准备 净 额
原材料 1,524,775.96 1,524,775.96
工程开发成本
合 计 1,524,775.96 1,524,775.96
注：工程开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限
责任公司的拍卖会，取得滨海路植物油公司2,407.67m2土地使用权所支付的土地价款，
土地使用权证尚待办理过户手续。
8、待摊费用
项 目 年末数 年初数 结存原因
低值易耗品摊销 374,880.00 未到受益期
大修 135,733.36 未到受益期
仓库租金 93,750.00 250,000.00 未到受益期
财产保险 415,162.65 未到受益期
供电线路改造 528,427.00 未到受益期
合 计 1,173,073.01 624,880.00
注：年末较年初增加548,193.01元，上升了87.73%，主要系增加了财产保险费及供
电线路改造费。
9、长期股权投资
年初数
项目
金 额 减值准备 净 额
对子公司投资 -207,315.70 -207,315.70
其中：股权投资
差额 -207,315.70 -207,315.70
其他股权投资 1,750,000.00 1,750,000.00
合计 1,542,684.30 1,750,000.00 -207,315.7
本年 本年 计提减
项目
增加 减少 值准备
对子公司投资 101,010.99 -21,793.64
其中：股权投资
差额 101,010.99 -21,793.64
其他股权投资
合计 101,010.99 -21,793.64
年末数
项目
金 额 减值准备 净 额
对子公司投资 -84,511.07 -84,511.07
其中：股权投资
差额 -84,511.07 -84,511.07
其他股权投资 1,750,000.00 1,750,000.00
合计 1,665,488.93 1,750,000.00 -84,511.07
（1）股权投资差额
摊销
被投资单位名称 初始金额 年初余额
期限
中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10年 -207,315.70
北海新力进出口贸易有
101,010.99 10年
限公司
合计 -217,936.27 -207,315.70
本年出让股
被投资单位名称 本年摊销 累计摊销
权减少
中国北海外轮代理有限公司 31,894.74 143,526.30
北海新力进出口贸易有
10,101.10 10,101.10
限公司
合计 41,995.84 153,627.40
被投资单位名称 年末余额
中国北海外轮代理有限公司 -175,420.96
北海新力进出口贸易有
90,909.89
限公司
合计 -84,511.07
注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额所造成。
（2）其他股权投资
占被投资 年初数
被投资单 初始
单位注册
位名称 投资额 金额 减值准备
资本比例
北海中港散
1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00
化公司
上海泰利船
50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00
务公司
北海民族股
500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00
份公司
合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
被投资单 增加本年出让 计提减值
位名称 净额 投资股权减少 准备 金额
北海中港散
1,200,000.00
化公司
上海泰利船
50,000.00
务公司
北海民族股
500,000.00
份公司
合计 1,750,000.00
年末数
被投资单
备注
位名称 减值准备 净额
北海中港散
1,200,000.00 成本法
化公司
上海泰利船
50,000.00 成本法
务公司
北海民族股
500,000.00 成本法
份公司
合计 1,750,000.00
10、固定资产及累计折旧
项 目 年初价值 本年增加
固定资产原值
房屋建筑物 503,795,033.63 2,653,277.10
专用设备 151,066,952.82 30,284,226.00
通用设备 23,110,574.48 1,636,452.96
运输设备 8,080,614.32 459,318.08
其他设备 2,109,035.41 83,293.55
合 计 688,162,210.66 35,116,567.69
累计折旧
房屋及建筑物 110,628,733.01 12,440,941.55
专用设备 71,029,103.99 8,082,630.43
通用设备 16,640,999.32 1,419,149.20
运输设备 5,807,991.06 349,443.74
其他设备 1,274,084.38 142,311.93
合 计 205,380,911.76 22,434,476.85
减值准备
房屋及建筑物 10,914,084.15
专用设备 4,034,159.38
通用设备 3,133,476.76
运输设备 227,109.39
其他设备 63,633.45
合 计 18,372,463.13
净 额 464,408,835.77
项 目 本年减少 年末价值
固定资产原值
房屋建筑物 506,448,310.73
专用设备 181,351,178.82
通用设备 468,586.95 24,278,440.49
运输设备 2,860,183.03 5,679,749.37
其他设备 10,400.00 2,188,059.48
合 计 3,339,169.98 719,945,738.89
累计折旧
房屋及建筑物 123,069,674.56
专用设备 79,095,599.40
通用设备 61,853.50 18,014,430.04
运输设备 2,291,904.20 3,865,530.60
其他设备 10,304.38 1,407,181.32
合 计 2,364,062.08 225,452,415.92
减值准备
房屋及建筑物 10,914,084.15
专用设备 4,034,159.38
通用设备 3,133,476.76
运输设备 82,709.40 144,399.99
其他设备 63,633.45
合 计 82,709.40 18,289,753.73
净 额 476,203,569.24
注：（1）固定资产原值本年增加35,116,567.69元，其中：在建工程转入31,072,6
62.90元。固定资产原值本年减少主要是处理了一批交通运输车辆。
（2）房屋建筑物中有原值11,273,287.19元、净值3,159,829.38元的房屋产权人为
北海港务局，另外尚有原值31,354,535.00元、净值23,098,374.59元的一期、二期工程
配套房屋、构筑物未办理产权证。
（3）固定资产中的新港3#、4#泊位用于借款抵押，详附注五12（2）无形资产。
11、在建工程
项 目 年初数 本年增加 本年转固
三期工程 3,707,120.81 12,692,542.91
港口作业设备 24,977,232.00 24,977,232.00
堆场及道路改造费 4,709,491.23
其他 3,771,444.39 8,149,300.59 6,095,430.90
合计 7,478,565.20 50,528,566.73 31,072,662.90
在建工程减值准备 434,317.30
在建工程净值 7,044,247.90 50,528,566.73 31,072,662.90
项 目 本年转出 年末数额 资金来源 备注
三期工程 16,399,663.72 自筹
港口作业设备 0.00 自筹
堆场及道路改造费 4,709,491.23 自筹
其他 1,728,998.00 4,096,316.08 自筹
合计 1,728,998.00 25,205,471.03
在建工程减值准备 434,317.30
在建工程净值 1,728,998.00 24,771,153.73
注：在建工程无利息资本化的情形。
12、无形资产
项目 取得方式 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出
土地使用权 股东投入 13,711,338.98 11,496,693.20
土地使用权 股东投入 32,288,516.12 27,073,297.83
土地使用权 购买 4,721,828.00 4,532,954.92
名称专用权 股东投入 533,000.00 346,449.95
合计 51,254,683.10 43,449,395.90
项目 本年摊销累 计转出及摊销 年末余额 剩余摊销年限
土地使用权 195,876.27 2,410,522.05 11,300,816.93 57.年6个月
土地使用权 499,178.11 5,714,396.40 26,574,119.72 38年7个月
土地使用权 86,566.81 275,439.89 4,446,388.11 47年
名称专用权 53,300.04 239,850.09 293,149.91 5.5年
合计 834,921.23 8,640,208.43 42,614,474.67
注：（1）划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按70年摊销；出让性
质的土地使用权，按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外
代的名称专用权，按10年期限摊销。
（2）无形资产抵押情况：公司以地处石步岭二期工程后方陆海域土地使用权（北国
用[2003]第603964号，土地面积201,475.80平方米）及固定资产中新港3＃、4＃泊位抵
押，向建设银行北海分行借款8,600万元；用地处成都路地角石步岭港区土地使用权（北
国用[2005]第804030号，土地面积94,244.40平方米）抵押，向交通银行北海支行借款5
00万元，抵押情况如下：
固定资
被抵押 抵押价
权属证 占地面 产、无形 期末帐面
物资名 值
号 积 资产原值 价值(万元)
称 (万元)
(万元)
石步岭二 北国用 201475.8 24,715.87 21,759.13 27,252.91
期工程后 (2003)第 平方米
方陆海域 603964号
及3#4#
泊位
北国用
土地使 94244.40
(2005)字第 334.47 284.30 2,535.17
用权 平方米
804030号
合计 25,050.34 22,043.43 29,788.08
贷款
被抵押 抵押
额 抵押期限
物资名 权人
(万元)
称
1,000.00 2005.3.22-2006.3.21 建行
石步岭二 1,600.00 2005.10.12-2006.10.11 北海
期工程后 分行
方陆海域 3,000.00 2005.12.6-2006.12.5
及3#4# 3,000.00 2005.12.13-2005.12.12
泊位 交行
土地使 500.00 2003.12.26-2004.12.26 北海
用权 支行
9,100.00
合计
13、长期待摊费用
项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出
航道疏浚工程支出 8,463,847.80 4,725,648.11
合 计 8,463,847.80 4,725,648.11
项 目 本年摊销 累计摊销及转出 年末余额 剩余摊销年限
航道疏浚工程支出 846,384.84 4,584,584.53 3,879,263.27 4.5年
合 计 846,384.84 4,584,584.53 3,879,263.27
14、短期借款
借款类别 年末数 年初数 备 注
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
担保借款 40,000,000.00
抵押借款 91,000,000.00 91,000,000.00 抵押物情况详见附注五、12无形资产
合 计 151,000,000.00 111,000,000.00
注：年末较年初增加40,000,000.00元，上升了36.04%，系新增中国银行北海支行借
款4000万元，该借款由河北宝硕股份有限公司提供担保，担保期限从2005年5月9日至20
06年4月25日止。
15、应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,451,000.00
合计 3,451,000.00
注：年末余额系付三期进度款及挖掘机机械款。
16、应付账款
账 龄 年末数 年初数
一年以内 5,812,846.42 6,153,704.01
一至二年 0.41 56.70
二至三年 80,363.22 88,472.97
三至四年 25,524.72 25,524.72
四至五年
五年以上
合 计 5,918,734.77 6,267,758.40
注：（1）年末应付账款前五名债权人金额合计3,413,774.52元，占总额的57.68%。
（2）年末应付账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
17、预收账款
账 龄 年末数 年初数
一年以内 331,150.56 753,138.94
一至二年 61,726.37 350.00
二至三年 350.00 0.61
三至四年 0.61 206,299.17
四至五年 206,299.17
合 计 599,526.71 959,788.72
注：（1）年末预收账款前五名债务人金额合计522,767.35元，占预收账款总额的8
7.20%。
（2）年末预收账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
18、应付股利
投资者名称 年末数 年初数 未付原因
国家股 2,692,954.00 2,692,954.00 暂未支付
北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂未支付
中国外轮代理总公司 114,880.45
合 计 2,894,954.00 3,009,834.45
19、应交税金
税 种 年末数 年初数
增值税 -75,237.53 866.00
营业税 236,540.61 250,398.54
城市建设税 16,607.50 19,139.68
土地使用税 -0.16
房产税 9,075.49 44,712.31
企业所得税 179,342.94 290,644.63
应交个人所得税 62,724.45 123,114.12
合计 429,053.46 728,875.12
注：适用的有关税率详见附注三、税项。
20、其他应交款
税 种 年末数 年初数
教育费附加 7,886.30 8,396.04
港口建设费 21,980,669.04
防洪保安费 30,273.19 241,730.18
个人防洪保安费 175,060.00
其 他 18,740.70 25,075.05
合 计 231,960.19 22,255,870.31
注：年末较年初减少22,023,910.12元，下降了98.96%，主要系本年应交港口建设费
转入专项应付款核算所致。
21、其他应付款
账 龄 年末数 年初数
一年以内 4,245,660.45 2,158,826.44
一至二年 4,618,977.10 3,863,319.62
二至三年 2,482,787.66 3,228,757.61
三至四年 3,360,010.48 3,370,940.70
四至五年 832,473.90 1,366,362.86
五年以上 2,524,001.55 1,521,458.69
合 计 18,063,911.14 15,509,665.92
注：（1）年末其他应付款前五名债权人金额合计7,076,322.84元，占其他应付款总
额的39.17%。
（2）年末其他应付款中无欠付持本公司5%以上股份股东单位的欠款。
22、预提费用
项 目 年末数 年初数
铁路专线工资 969,597.45 1,027,239.57
铁路维修费 817,738.00 375,400.00
其他 6,566.00
合 计 1,787,335.45 1,409,205.57
23、预计负债
借款类别 年末数 年初数 备注
中工美案预计损失 730,378.40 详见附注八1、或有事项
合 计 730,378.40
24、长期借款
借款类别 年末数 年初数 备 注
担保借款 27,897,388.91 62,486,344.09
合 计 27,897,388.91 62,486,344.09
注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于2003年度归还完毕，广西北海海运总
公司为该借款提供担保。截止2005年12月31日公司已还利息37,437,544.33元，剩余欠息
经与建设银行北海支行协商，停止计息。
25、长期应付款
项 目 年末数 年初数
代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00
交通部港建费分成 17,520,755.34 17,520,755.34
交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85
广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 60,785,953.19 60,785,953.19
26、专项应付款
项 目 年末数 年初数
港口建设费 26,435,640.30
合计 26,435,640.30
注：港口建设费系公司代交通部征收的港口建设专项资金，本年从其他应交款转入
。
27、股本
单位:股
本次变动增减(+、-)
项 目 本次变动前
配股 送股 股权转让
一、未上市流通股份
其中：1.发起人股份 131,271,800.00
其中：国家持有股份 53,859,080.00
境内法人持有股份 77,412,720.00
境外法人持有股份
其他
2.筹集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 131,271,800.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 57,200,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 57,200,000.00
三、股份总数 188,471,800.00
本次变动增减(+、-)
项 目 本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
其中：1.发起人股份 131,271,800.00
其中：国家持有股份 53,859,080.00
境内法人持有股份 77,412,720.00
境外法人持有股份
其他
2.筹集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 131,271,800.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 57,200,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 57,200,000.00
三、股份总数 188,471,800.00
注：股本由四川华信（集团）会计师事务所于1999年8月9日出具川华信验（1999）
号验资报告验证。
28、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00
接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00
其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20
合 计 263,029,546.20 263,029,546.20
29、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 15,029,703.01 15,029,703.01
法定公益金 6,803,930.06 6,803,930.06
任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56
合 计 24,052,021.63 24,052,021.63
30、未分配利润
项 目 2005年 分配比例
年初未分配利润 -43,188,360.49
加：本年净利润 4,298,103.07
其他转入
可供分配利润 -38,890,257.42
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
已分配普通股股利
年末未分配利润 -38,890,257.42
31、主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年数 上年数 本年数
装卸堆存业务 91,041,426.48 70,521,384.66 65,360,295.19
外轮代理业务 3,146,861.19 3,728,322.99 1,889,564.55
可比业务小计 94,188,287.67 74,249,707.65 67,249,859.74
房地产业务 14,130,846.06
海运业务 15,120,040.21
外贸业务 634,161.82 597,967.98
不可比业务小计 634,161.82 29,250,886.27 597,967.98
合计 94,822,449.49 103,500,593.92 67,847,827.72
主营业务成本 毛利
项 目
上年数 本年数 上年数
装卸堆存业务 69,095,627.51 25,681,131.29 1,425,757.15
外轮代理业务 1,876,380.48 1,257,296.64 1,851,942.51
可比业务小计 70,972,007.99 26,938,427.93 3,277,699.66
房地产业务 13,079,293.93 1,051,552.13
海运业务 11,747,059.11 3,372,981.10
外贸业务 36,193.84
不可比业务小计 24,826,353.04 36,193.84 4,424,533.23
合计 95,798,361.03 26,974,621.77 7,702,232.89
注：（1）主营业务收入本年较上年减少8,678,144.43元，扣除不可比业务后，主营
业务收入较上年增加了19,938,580.02元，上升了26.85%，主要系本年货物的装卸单价提
高及货种变化所致。
（2）主营业务成本本年较上年减少27,950,533.31元，扣除不可比业务后，主营业
务成本较上年减少了3,722,148.25元，下降了5.24%，主要系本年装卸堆存货物吞吐量减
少所致。
（3）本年销售收入前五名客户金额合计为46,822,109.26元，占本年销售收入的49
.38%。
32、主营业务税金及附加
项 目 本年数 上年数
城建税 222,003.91 234,609.08
教育费附加 95,720.02 118,204.23
营业税 3,171,484.94 3,549,427.77
其 他 926.00
合 计 3,490,134.88 3,902,241.08
33、其他业务利润
项目 收 入 支 出
本年数 上年数 本年数
场地租赁 2,175,031.80 1,445,721.00 167,018.91
招待所(含海港酒店) 86,957.00 245,729.00 143,062.44
供水 267,612.91 456,651.60 4,892.37
其 他 270,011.28 191,860.89 718,481.68
房租收入 793,659.50 152,584.00 54,594.79
合 计 3,593,272.49 2,492,546.49 1,088,050.19
项目 支 出 利 润
上年数 本年数 上年数
场地租赁 144,369.13 2,008,012.89 1,301,351.87
招待所(含海港酒店) 206,691.23 -56,105.44 39,037.77
供水 320,033.40 262,720.54 136,618.20
其 他 10,225.79 -448,470.40 181,635.10
房租收入 26,931.08 739,064.71 125,652.92
合 计 708,250.63 2,505,222.30 1,784,295.86
注：本年较上年增加720,926.44元，上升了40.40%，主要系本年度实际收到的场地
租赁收入和房租收入增加所致。
34、管理费用
管理费用本年11,278,706.09元，较上年31,997,585.53元减少20,718,879.44元，下
降64.75%，主要原因是去年个别计提坏账准备18,905,671.62元，今年个别计提坏账准备
586,763.97元。
35、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 10,597,511.48 12,609,770.22
减：利息收入 851,602.19 658,810.12
汇兑损失 76,305.01
减：汇兑收益 258.59 16,934.72
其他 94,678.08 14,607.66
合计 9,916,633.79 11,948,633.04
36、投资收益
项 目 本年数 上年数
A、股票投资收益
(1)股票交易收益
(2)股票投资减值准备
B、股权投资收益 -5,645,317.90
(1)股权投资差额摊销 21,793.64 -636.28
(2)处置股权收益 -5,244,681.62
(3)计提减值准备 -400,000.00
C、债权投资收益
其中：委托理财收益
D、其他投资收益 600,000.00
合计 621,793.64 -5,645,317.90
注：本年较上年增加6,267,111.54元，上升了111.01％，主要原因：一是去年处置
宁波北华、上海北华股权亏损5,244,681.62元，二是去年计提减值准备400,000.00元，
三是本年收到天津市华深医疗器械经销有限公司项目投资收益600,000.00元。
37、营业外收入
项 目 本年数 上年数
处理固定资产净收益 484.38 139,900.00
罚款收入 48,593.00 183,204.41
其他 13,338.20 5,475.64
合 计 62,415.58 328,580.05
注：本年较上年减少266,164.47元，下降了81.00％，主要是处理固定资产净收益及
罚款收入减少。
38、营业外支出
项 目 本年数 上年数
捐赠支出 476,024.13
处理固定资产净损失 161,051.56 1,075.06
预计赔款支出 730,378.40
罚款支出 41,439.07
其 他 197,722.86 147,297.97
计提在建工程减值准备 73,300.00
合 计 1,130,591.89 697,697.16
注：本年较上年增加432,894.73元，上升了62.05％，主要是本年计提预计赔款支出
，详见附注八1或有事项。
39、所得税
项 目 本年数 上年数
应纳所得税额 258,644.97 498,377.60
合 计 258,644.97 498,377.60
40、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数
预付购货款退回 49,200,000.00
代收港建费 4,477,367.40
其他 1,875,611.49
小计 55,552,978.89
41、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数
垫付港务局费用 11,382,252.69
业务费、办公费、差旅费等 6,582,372.46
小计 17,964,625.15
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
年末数
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 13,629,570.10 62.13 681,478.50 12,948,091.60
一至二年 161,101.32 0.73 16,110.13 144,991.19
二至三年 1,111,761.99 5.07 166,764.30 944,997.69
三至四年 1,292,100.86 5.89 258,420.17 1,033,680.69
四至五年 1,681,239.06 7.66 420,309.77 1,260,929.29
五年以上 4,060,206.87 18.51 1,218,062.06 2,842,144.81
合 计 21,935,980.20 100.00 2,761,144.93 19,174,835.27
年初数
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 13,376,507.19 56.37 697,909.21 12,678,597.98
一至二年 2,810,745.72 11.84 281,074.57 2,529,671.15
二至三年 1,780,668.83 7.50 267,100.32 1,513,568.51
三至四年 1,681,428.06 7.09 336,285.61 1,345,142.45
四至五年 2,193,620.36 9.24 548,405.09 1,645,215.27
五年以上 1,886,834.60 7.95 566,050.39 1,320,784.21
合 计 23,729,804.76 100.00 2,696,825.19 21,032,979.57
注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计10,600,042.99元，占应收款总额的
48.32%。
（2）年末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。
2、其他应收款
年末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 21,902,288.03 14.93 21,902,288.03
一至二年 17,680,000.00 12.05 17,680,000.00
二至三年 20,660,896.89 14.08 20,660,896.89
三至四年 49,763,830.05 33.92 29,213,552.41 20,550,277.64
四至五年 21,463,102.05 14.63 6,027,108.93 15,435,993.12
五年以上 15,245,712.13 10.39 2,910,438.86 12,335,273.27
146,715,829.15 100.00 38,151,100.20 108,564,728.95
合
计
年初数
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 21,021,446.23 16.48 21,021,446.23
一至二年 20,663,556.89 16.20 7,295,621.80 13,367,935.09
二至三年 49,171,467.30 38.55 16,016,540.11 33,154,927.19
三至四年 21,467,102.05 16.83 11,990,917.33 9,476,184.72
四至五年 12,337,473.27 9.67 2,290,165.48 10,047,307.79
五年以上 2,904,238.86 2.28 626,371.73 2,277,867.13
合
127,565,284.60 100.00 38,219,616.45 89,345,668.15
计
注：（1）年末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。
（2）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计141,405,246.01元，占其他应收款
总额的96.38%。其中，应收北海港务局欠款同附注5（1）其他应收款。
（3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
年初数
债务人
应收余额 坏账准备 净额
北海港务局分
88,338,754.79 17,079,826.83 71,258,927.96
离核算部分
中港散化公司 23,966,834.65 11,983,417.33 11,983,417.32
北海新力贸易
8,087,730.73 6,220,000.08 1,867,730.65
公司
北海远达房地
280,000.00 280,000.00
产公司
北海市仁合信
1,997,867.13 1,997,867.13
用社
海南中海船务
155,286.72 155,286.72
公司
北海市消防队 92,852.42 92,852.42
城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00
伊利发 70,000.00 70,000.00
北海市规划局 62,264.00 62,264.00
北海荣升贸易
58,000.00 58,000.00
公司
海南恒通公司 50,000.00 50,000.00
杨红 25,901.77 25,901.77
北海深港房地 23,000.00 23,000.00
产公司
职工建房基金 14,034.42 14,034.42
彭大勇 4,000.00 4,000.00
许凤本 2,200.00 2,200.00
市邮电 1,000.00 1,000.00
南方公司 8,030.35 8,030.35
中港 2,975.00 2,975.00
银海区法院 4,268.00 4,268.00
北海协成家俱厂 3,500.00 3,500.00
专刊 432.40 432.40
其他 7,160.00 7,160.00
合计 123,329,692.38 38,219,616.45 85,110,075.93
本年 本年
债务人
计提 转出 应收余额
北海港务局分
114,016,609.73
离核算部分
中港散化公司 24,019,869.65
北海新力贸易
68,516.25 9,550,474.44
公司
北海远达房地
280,000.00
产公司
北海市仁合信
1,997,867.13
用社
海南中海船务
155,286.72
公司
北海市消防队 92,852.42
城市建设档案馆 73,600.00
伊利发 70,000.00
北海市规划局 62,264.00
北海荣升贸易
58,000.00
公司
海南恒通公司 50,000.00
杨红 25,901.77
北海深港房地 23,000.00
产公司
职工建房基金 14,034.42
彭大勇 4,000.00
许凤本 2,200.00
市邮电 1,000.00
南方公司 8,030.35
中港 2,975.00
银海区法院 4,268.00
北海协成家俱厂 3,500.00
专刊 432.40
其他 7,160.00
合计 68,516.25 150,523,326.03
年末数
债务人
坏账准备 净额 账龄
北海港务局分
17,079,826.83 96,936,782.90 1-4
离核算部分
中港散化公司 11,983,417.33 12,036,452.32 1-5年
北海新力贸易
6,151,483.83 3,398,990.61 1-4年
公司
北海远达房地
280,000.00 5年以上
产公司
北海市仁合信
1,997,867.13 5年以上
用社
海南中海船务
155,286.72 5年以上
公司
北海市消防队 92,852.42 5年以上
城市建设档案馆 73,600.00 5年以上
伊利发 70,000.00 5年以上
北海市规划局 62,264.00 5年以上
北海荣升贸易
58,000.00 5年以上
公司
海南恒通公司 50,000.00 5年以上
杨红 25,901.77 5年以上
北海深港房地 23,000.00 5年以上
产公司
职工建房基金 14,034.42 5年以上
彭大勇 4,000.00 5年以上
许凤本 2,200.00 5年以上
市邮电 1,000.00 5年以上
南方公司 8,030.35 4-5年
中港 2,975.00 3-4年
银海区法院 4,268.00 4-5年
北海协成家俱厂 3,500.00 4-5年
专刊 432.40 5年以上
其他 7,160.00 3-4年
合计 38,151,100.20 112,372,225.83
3、长期股权投资
年初数
项 目
金 额 减值准备 净 额
对子公
3,576,385.90 3,576,385.90
司投资
其中:股
权投资 -207,315.70 -207,315.70
差额
其他股
1,750,000.00 1,750,000.00
权投资
合计 5,326,385.90 1,750,000.00 3,576,385.90
计提减
项 目 本年增加 本年减少
值准备
对子公
11,087,158.86
司投资
其中:股
权投资 122,804.63
差额
其他股
权投资
合计 11,087,158.86
年末数
项 目
金 额 减值准备 净 额
对子公
14,663,544.76 14,663,544.76
司投资
其中:股
权投资 -84,511.07 -84,511.07
差额
其他股
1,750,000.00 1,750,000.00
权投资
合计 16,413,544.76 1,750,000.00 14,663,544.76
A、对子公司投资
被投资单位 占被投资单位注
初始投资额 年初数
名 称 册资本比例
中国北海外轮
3,575,000.00 65.00% 3,576,385.90
代理有限公司
北海新恒房地产
9,000,000.00 90%
开发有限公司
北海新力进出口
2,850,000.00 95%
贸易有限公司
合 计 15,425,000.00 3,576,385.90
被投资单位 股权投资
追加投资 损益调整
名 称 差额摊销
中国北海外轮
31,894.74 -480,840.33
代理有限公司
北海新恒房地产
9,000,000.00 -58,541.65
开发有限公司
北海新力进出口
2,850,000.00 -10,101.10 -245,252.80
贸易有限公司
合 计 11,850,000.00 21,793.64 -784,634.78
被投资单位
年末数 备注
名 称
中国北海外轮
3,127,440.31 权益法
代理有限公司
北海新恒房地产
8,941,458.35 权益法
开发有限公司
北海新力进出口
2,594,646.10 权益法
贸易有限公司
合 计 14,663,544.76
其中：股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额
中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10年 -207,315.70
北海新力进出口贸易有限公司 101,010.99 10年
合 计 -217,936.27 -207,315.70
被投资单位名称 本年增加 本年摊销 累计摊销
中国北海外轮代理有限公司 31,894.74 143,526.30
北海新力进出口贸易有限公司 101,010.99 -10,101.10 -10,101.10
合 计 101,010.99 21,793.64 133,425.20
被投资单位名称 年末余额
中国北海外轮代理有限公司 -175,420.96
北海新力进出口贸易有限公司 90,909.89
合 计 -84,511.07
注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差
额所造成。
B、其他股权投资
被投资 初始 占被投资 年初数
单位注册
单位名称 投资额 金额 减值准备
资本比例
北海中港
1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00
散化公司
上海泰利
50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00
船务公司
北海民族
500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00
股份公司
合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
被投资 增加 收回 计提减 年末数
备注
单位名称 净额 投资 投资 值准备 金额 减值准备净额
北海中港
1,200,000.00 1,200,000.00 成本法
散化公司
上海泰利
50,000.00 50,000.00 成本法
船务公司
北海民族
500,000.00 500,000.00 成本法
股份公司
合计 1,750,000.00 1,750,000.00
4、主营业务收入及成本
主营业务收入
项 目
本年数 上年数
装卸堆存业务 91,041,426.48 70,521,384.66
合 计 91,041,426.48 70,521,384.66
主营业务成本 毛利
项 目
本年数 上年数 本年数 上年数
装卸堆存业务 65,360,295.19 69,095,627.51 25,681,131.29 1,425,757.15
合 计 65,360,295.19 69,095,627.51 25,681,131.29 1,425,757.15
注：（1）主营业务收入较上年增加了20,520,041.82元，上升了29.10%，主要系本
年货物的装卸单价提高及货种变化所致。
（2）主营业务成本较上年减少了3,735,332.32元，下降了5.41%,主要系本年装卸堆
存货物吞吐量减少所致。
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
A、股票投资收益
(1)股票交易收益
(2)股票投资减值准备
B、股权投资收益 -645,728.48 -4,895,344.70
(1)调整子公司权益 -667,522.12 717,442.18
(2)股权投资差额摊销 21,793.64 31,894.74
(3)处置股权收益 -5,244,681.62
(4)计提减值准备 -400,000.00
C、债权投资收益
其中：委托理财收益
D、其他投资收益 600,000.00
合计 -45,728.48 -4,895,344.70
注：本年较上年增加4,849,616.22元，主要原因系去年处置股权亏损及计提减值准
备，及本年收到天津市华深医疗器械经销有限公司项目投资收益。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
北海市国有资产管
理局
中国北海外轮
广西省北海市 外轮代理及服务
代理有限公司
自营和代理各类商品和技术的进出
北海新力贸易进出口
广西省北海市 口、经营来料加工和“三来一补”
有限公司
业务等
北海新恒房地 北海市海
房地产开发、建筑材料的销售
产开发有限公司 角路145号
北海中港散化有限 北市海角路75号
散装化肥及其他货物的包装、仓储等
公司 港务局办公楼
法定
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型
代表人
北海市国有资产管
现第一大股东
理局
中国北海外轮
子公司 有限责任公司 杨延华
代理有限公司
北海新力贸易进出口
子公司 有限责任公司 甘宏亮
有限公司
北海新恒房地
子公司 有限责任 孙林
产开发有限公司
北海中港散化有限 公司实质控制
有限责任公司 张连友
公司 的参股公司
（1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
企业名称 年初数 本年增加数
北海市国有资产管理局
中国北海外轮代理有限公司 550
北海新力贸易进出口有限公司 300
北海新恒房地产开发有限公司 1,000
北海中港散化有限公司 510
企业名称 本年减少数 年末数
北海市国有资产管理局
中国北海外轮代理有限公司 550
北海新力贸易进出口有限公司 300
北海新恒房地产开发有限公司 1,000
北海中港散化有限公司 510
（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股)
年初数 本年增加
企业名称
股 数 比例% 金额 比例%
北海市国有资产管理局 53,859,080.00 28.58
中国北海外轮代理有限公司 3,575,000.00 65.00
北海新力贸易进出口有限公司 2,850,000.00 95.00
海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 100.00
北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53
本年减少 年末数
企业名称
金额 比例% 股 数 比例%
北海市国有资产管理局 53,859,080.00 28.58
中国北海外轮代理有限公司 3,575,000.00 65.00
北海新力贸易进出口有限公司 2,850,000.00 95.00
海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.. 00 100.00
北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
北海市机场投资管理有限责任公司 现本公司第二大股东
北海市高昂交通建设有限责任公司 现本公司第三大股东
北海港务管理局 本公司改制前原单位
中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东
3、关联方应收应付款项
年末数
项 目 关联方名称
金 额 比例
其他应收款 北海港务局 114,016,609.73 77.78%
其他应收款 北海中港散化有限公司 24,019,869.65 16.37%
年初数
项 目
金 额 比例
其他应收款 91,794,373.43 71.10%
其他应收款 23,966,834.65 16.95%
4、关联交易
购买股权：据公司第四届董事会通过的《关于收购北海新力进出口贸易有限公司股
权的议案》，公司本年支付285万元，购买了原北海港务局持有的北海新力进出口贸易有
限公司95%的股权。
八、或有事项
1、中国工艺美术公司诉北海市港务管理局、本公司和北海外轮代理公司（本公司控
股子公司）保管不善纠纷案，广西壮族自治区高级人民法院（2005）桂民四终字第20号
判决由北海市港务管理局、本公司共同赔偿被上诉人中国工艺美术（集团）公司货差损
失1,460,756.80元，并互负连带责任。公司本年预计此项负债730,378.40元，本案尚未
执行。
2、本公司控股子公司北海外代被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式会社韩进海运公
司等三家公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代
作为第一被告，涉诉金额480万美元，目前尚无结果。
3、公司于2005年9月与北海银河高科技产业股份有限公司签订《互保协议》，借款
担保最高额度为8000万元人民币，期限为2005年9月至2006年9月。至2005年12月31日，
公司已为北海银河高科技产业股份有限公司在交通银行借款提供8000万元的担保，北海
银河高科技产业股份有限公司尚未为公司提供担保。
九、承诺事项
本公司无需说明的承诺事项。
十、期后事项
公司于2006年2月28日收到北海市港务管理局北港财函（2006）2号《关于2005年港
务局与北海港公司分离核算收支差额的批复》，确认2005年北海市港务管理局与北海市
北海港股份有限公司分离核算收支差额为22,222,236.30元。
十一、其他重要事项
1、截止2005年12月31日,公司应收北海港务局款项共96,936,782.90元（已扣除减值
准备），其中：已确认的分离核算费用89,774,126.06元，未确认的分离核算费用3,707
,038.20元，借款及其他款项3,455,618.64元。分离核算费用是按北海市国有资产管理局
北国资企字[1997]01号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费
用分配原则核算转入，本公司拟与北海港务局进行“五分开”时一并处理收回。
十二、补充资料
1、本年度非经常性损益为－468,176.31元，涉及的项目和金额如下：
项 目 金 额
1、处置长期股权投资收益
2、处置固定资产产生的损益 －160,567.18
3、各种形式的政府补贴
4、短期投资收益 600,000.00
5、委托投资收益
6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 －907,609.13
7、以前年度减值准备转回
8、所得税影响数
合 计 －468,176.31
扣除非经常性损益前的净利润 4,298,103.07
扣除非经常性损益后的净利润 4,766,279.38
2、净资产收益率及每股收益计算表
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.38% 5.40%
营业利润 1.10% 1.10%
净利润 0.98% 0.99%
扣除非经营性损益后的净利润 1.09% 1.10%
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.12 0.12
营业利润 0.03 0.03
净利润 0.02 0.02
扣除非经营性损益后的净利润 0.03 0.03
3、资产减值准备明细表（见附表一）
4、股东权益增减变动明细表（见附表二）
北海市北海港股份有限公司
公司法定代表人：徐文元（签名）
主管会计工作的公司负责人：王宏涛（签名）
公司会计机构负责人：王文彪（签名）
2006年3月29日
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