一、重要提示
    二、公司基本情况简介
    三、会计数据和业务数据摘要
    四、股本变动及股东情况
    五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    六、公司治理结构
    七、股东大会情况简介
    八、董事会报告
    九、监事会报告
    十、重要事项
    十一、财务报告
    十二、备查文件目录
    第一节  重要提示
    （一）本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    （二）无董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    （三）公司董事孙建国因公外出，未能出席董事会，授权董事刘亚英代为出席并表
决。
    （四）岳华会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、
监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
    （五）董事长陈钢、总经理董增贺、财务总监邹本伟声明：保证年度报告中财务报
告的真实、完整。
    第二节  公司基本情况简介
    （一）公司法定中文名称：东北制药集团股份有限公司
    公司法定英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO。LTD。
    （二）公司法定代表人：陈钢
    （三）公司董事会秘书：刘亚英
    公司证券事务代表：吕林全
    联系地址：沈阳市铁西区重工北街37号
    电话：024-25806963
    传真：024-25806888
    电子信箱：dystock@negpf.com.cn
    （四）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街
    公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街37号
    邮政编码：110026
    电子信箱：dystock@negpf.com.cn
    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点：东北制药集团股份有限公司总管理部
    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
    股票简称：东北药
    股票代码：000597
    （七）其他有关资料
    公司变更注册登记日期：1998年7月8日
    公司变更注册登记地点：辽宁省沈阳市经济技术开发区
    企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1）
    税务登记号码：210142243490227
    公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
    会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201-1203房间
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    （一）本年度会计数据摘要：                             单位：人民币元
项目                                                                 金额
利润总额                                                     4,125,642.83
净利润                                                       8,684,705.82
扣除非经常性损益后的净利润                                   12,540,118.9
主营业务利润                                               376,058,150.32
其他业务利润                                                 5,143,509.53
营业利润                                                     8,348,221.88
投资收益                                                        17,159.96
补贴收入                                                                -
营业外收支净额                                              -4,239,739.01
经营活动产生的现金流量净额                                 230,081,477.17
现金及现金等价物净增减额                                    23,076,796.60
    扣除非经常性损益的扣除项目及金额：                     单位：人民币元
扣除项目                                                             金额
营业外收支净额                                              -4,239,739.01
债务重组                                                       384,326.23
合计                                                        -3,855,412.78
    （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
项目                                       2003年                  2002年
主营业务收入（万元）                      160,689                 139,698
净利润（万元）                                869                     967
总资产（万元）                            252,174                 268,099
股东权益（万元）                           87,026                  87,273
（不含少数股东权益）
每股收益（元）                               0.03                   0.034
每股净资产（元）                             2.87                    2.87
调整后的每股净资产                           1.68                    1.53
（元）
每股经营活动产生的现                         0.76                    0.52
金流量净额（元）
净资产收益率（%）                            1.05                    1.17
项目                                                     2001年
                                             调整后                调整前
主营业务收入（万元）                        144,198               144,198
净利润（万元）                                  383                   959
总资产（万元）                              274,343               275,597
股东权益（万元）                             86,154                88,376
（不含少数股东权益）
每股收益（元）                                0.014                0.0316
每股净资产（元）                               2.84                  2.91
调整后的每股净资产                             1.51                  1.51
（元）
每股经营活动产生的现                           0.26                  0.26
金流量净额（元）
净资产收益率（%）                              0.50                  1.09
    报告期利润表附表
                          净资产收益率（%）           每股收益（元）
                     全面摊薄        加权平均     全面摊薄       加权平均
主营业务利润             43.1           42.82         1.24           1.24
营业利润                  0.96           0.95         0.03           0.03
净利润                    1.00           0.99         0.03           0.03
扣除非经常性              1.35           1.33         0.04           0.04
损益后净利润              0.47           0.47         0.01           0.01
利润总额
    上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算
    （三）报告期内股东权益变动情况                        单位:万股(万元)
项目              股本                资本公积                   盈余公积
期初数            30,381                57,952                        611
本期增加                                   216
本期减少
期末数            30,381                58,168                        611
变动原因
项目                               未分配利润                股东权益合计
期初数                         -             -1,670                87,273
本期增加                                        907                  1123
本期减少                   -1332                                    -1332
期末数                     -1332-              -763                87,064
变动原因
    第四节  股本变动及股东情况
    （一）公司股本变动情况
    1、公司股份变动情况表：
      数量单位：股
                                       本次变动前    本次变动增减（+，-）
                                                       配    送    公积金
                                                       股    股    转  股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份                      182520000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                          12480000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                      195000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                         108810000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计                      108810000
三、股份总数                            303810000
                                 本次变动增减（+，-）          本次变动后
                                    增    其   小
                                    发    他   计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份                                              182520000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                                                  12480000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                              195000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                 108810000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计                                              108810000
三、股份总数                                                    303810000
    2、股票发行与上市情况
    （1）截至报告期末为止的前三年，公司没有进行股票及衍生证券的发行。
    （2）报告期内公司股份总数及股本结构没有发生变化。
    （3）公司没有现存的内部职工股。
    （二）公司股东情况
    1、报告期末公司股东总数为57,505户。
    2、报告期末，公司前十名股东、前十名流通股东情况：
                                                                 单位：股
报告期末股东总数                        57,505
前十名股东持股情况
股东名称                       年度内           年末持股           比例
（全称）                        增减              数量            （%）
东北制药集团有限责任公司          -            182,520,000          60.08
辽宁省电力有限公司                -              3,120,000           1.03
中行沈阳信托投资公司              -                780,000           0.26
东北制药集团财务公司              -                624,000           0.21
王静霞                                             456,108           0.15
张宝勤                                             451,000           0.15
辽宁省证券公司                    -                390,000           0.13
辽宁国际信托投资公司              -                390,000           0.13
辽阳市灯塔里仁信用社              -                390,000           0.13
工行南湖开发支行                  -                390,000           0.13
股东名称                          股份类          质押或冻         股东性
（全称）                          别（已          结的股份       质（国有
                                  流通或            数量           股东或
                                   未流                            外资股
                                   通）                              东）
东北制药集团有限责任公司          未流通         17,000,000        国家股
辽宁省电力有限公司                未流通                           法人股
中行沈阳信托投资公司              未流通                           法人股
东北制药集团财务公司              未流通                           法人股
王静霞                            已流通                           流通股
张宝勤                            已流通                           流通股
辽宁省证券公司                    未流通                           法人股
辽宁国际信托投资公司              未流通            390,000        法人股
辽阳市灯塔里仁信用社              未流通                           法人股
工行南湖开发支行                  未流通                           法人股
前十名股东关联关系或一致                 在前十名股东中，东北制药集团有限
行动的说明                           责任公司与东北制药集团财务公司存在关
                                     联关系，东北制药集团财务公司是东北制
                                     药集团有限责任公司的子公司。
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称）           年末持有流通股的数量     种类（A、B、H或其他）
王静霞                                  456,108                       A股
张宝勤                                  451,000                       A股
王海凤                                  366,680                       A股
王淑琴                                  277,200                       A股
普丰证券投资基金                        246,828                       A股
赵洋                                    210,200                       A股
赵正业                                  203,000                       A股
刘淑香                                  199,500                       A股
林鹏                                    183,000                       A股
吴松海                                  171,000                       A股
前十名流通股股东关联关系               未知前十名流通股股东间是否存在关联
的说明                             关系,也未知是否属于《上市公司持股变动
                                   信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    3、公司控股股东情况
    公司控股股东东北制药集团有限责任公司由东北制药集团公司实施债转股设立，股
权构成为：沈阳工业国有资产经营有限责任公司44.56%；华融资产管理公司41.76%；信
达资产管理公司11.52%；东方资产管理公司2.16%。公司法定代表人陈钢，工商注册日
期为2003年3月28日，工商注册号为2101311100451(1-1)，注册资本73,158.57万元。经
营范围包括：原料药、制剂；药用玻璃瓶、玻璃管、卫生材料、制药过程中联产的化工
产品制造及销售；本企业自产的化学原料药、制剂产品、中成药饮片及保健品、医用设
备及仪器的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的
进口。
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    （一）公司董事、监事和高级管理人员情况
    1、基本情况
                                     性
姓名              职务               别       年龄       任期起止日期
陈  钢         董事长                男         59        2000.10-2003.10
刘亚英         董事、董事会秘        男         58        2000.10-2003.10
               书、副总经理
孙建国         董事                  男         50        2000.10-2003.10
冯  彦         董事                  女         44        2000.10-2003.10
董增贺         董事、总经理          男         38        2003.6
杨  光         独立董事              男         48        2000.10-2003.10
谭廷珠         独立董事              男         65        2000.10-2003.10
刘  源         监事会主席            男         56        2000.10-2003.10
苑新育         监事                  男         47        2000.10-2003.10
张  俐         监事                  女         49        2003.6-
胡建东         监事                  男         53        2003.6
陈玉泉         监事（职工代          男         57        2003.6
               表出任）
张连刚         副总经理              男         55        2000.10-2003.10
陈长海         副总经理              男         54        2000.10-2003.10
周凯           副总经理              男         40        2003.6
邹本伟         财务总监              男         42        2003.6
                                         持股数                      变动
姓名                           年初                     年末         原因
陈  钢                         1872                     1872
刘亚英                         2652                     2652
孙建国                          780                      780
冯  彦                            0                        0
董增贺                            0                        0
杨  光                            0                        0
谭廷珠                            0                        0
刘  源                         1372                     1372
苑新育                            0                        0
张  俐                            0                        0
胡建东                         1372                     1372
陈玉泉                            0                        0
张连刚                         1560                     3300       二级市
                                                                   场购入
陈长海                         1560                     1560
周凯                            249                      249
邹本伟                            0                        0
    上述董事、监事在股东单位任职情况：
    陈钢任东北制药集团有限责任公司董事长、总经理；冯彦任东北制药集团有限责任
公司董事、党委、纪委、工会负责人；董增贺任东北制药集团有限责任公司董事；陈玉
泉任东北制药集团有限责任公司监事；孙建国任辽宁省电力有限公司财务机构负责人。
    2、年度报酬情况
    公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额125.4万元，最高的前三名董
事报酬总额为39.6万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为39.6万元。在公
司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬区间：15万元以上的1人；10万元以上
8人；8万元以上1人；2-4万元之间3人。独立董事谭廷珠、杨光不在公司领取报酬，20
03年发放独立董事车马费1.2万元/人。董事孙建国在公司股东单位辽宁省电力公司领取
报酬。
    3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
    公司原董事苏东涛、刘庆国、王允竹因工作原因辞去董事职务；公司原监事会主席
黄朝珏、监事孙兴儒、罗玉卿因工作原因辞去监事会主席、监事职务。
    4、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情
况
    增补董增贺为公司董事；增补张俐、胡建东为公司监事，陈玉泉为公司职工代表出
任的监事。
    公司总经理苏东涛因工作原因辞去总经理职务，聘任董增贺为公司总经理；聘任刘
亚英、周凯为公司副总经理；邹本伟为公司财务总监。
    （二）公司员工情况
    截至报告期末，公司在职员工总数为8,017人，其中一线生产人员3,784人，销售
人员690人，工程技术人员1,317人，财务人员245人，行政人员785人，其他人员1,1
96人。上述人员中研究生及以上学历的21人，本科学历862人，大专学历850人。离退休
人员6,100人。
    第六节  公司治理结构
    （一）公司治理情况
    公司自上市以来，严格执行《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规章，
按照《上市公司治理理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公
司法人治理结构，规范运作。先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规范性文件，报告期
内，对《公司章程》的部分条款作了修改。
    公司当前的治理状况：
    1、关于股东与股东大会：公司的治理结构能够确保股东充分行使权利，确保所有
股东特别是中小股东享有平等地位，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》召集
、召开股东大会，保证股东依法充分行使权利。公司关联交易遵循“公开、公平、公正
”的原则，与关联人签署公平的书面协议，并对其内容如实披露，保证了股东的知情权
。
    2、关于控股股东和上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没
有采取任何方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在业务、人
员、资产、机构和财务方面作到相对独立；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独
立运作，确保公司的重大决策按照规范的程序进行。
    3、关于董事与董事会：公司在《公司章程》中规定了规范、透明的董事选聘程序
，做到董事选聘的公开、公平、公正、独立。董事能够根据公司和全体股东的最大利益
，忠实、诚信、勤勉地履行职责，董事会成员结构合理，具备履行职责所需的知识、技
能和素质，董事会能够认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守
法律、法规和《公司章程》的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益
。公司已经建立《独立董事工作制度》，聘任了独立董事，按照相关规定，公司应聘任
独立董事3名，现已聘任2名，尚需聘任1名会计方面的专家为公司独立董事，争取在公
司董事换届时补齐。
    4、关于监事与监事会：公司监事会能够对公司财务以及公司董事、经理和其他高
级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，能够维护公司及股东的合法权益。公司监
事会能够独立有效地行使监督职能。
    5、关于绩效评价与激励约束机制：绩效评价与激励约束机制有待公司治理结构进
一步完善后得到创新和强化。
    6、关于利益相关者：公司尊重银行及其他债权人、职工等利益相关者的合法权利
，与他们积极合作，共同推动公司持续健康发展。
    7、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真
实、完整、准确地披露信息，公司制定了《信息披露管理办法》，董事会指定董事会秘
书、证券事务代表负责信息披露，接待股东来访和咨询。
    （二）独立董事履行职责情况
    公司独立董事自上任以来，对公司的经营状况和治理结构有了比较深入的了解，能
够按照相关法律、法规要求，独立履行职责，积极参加报告期内董事会会议和股东大会
，关注公司运营状况，对董事会审议的重大事项能够进行认真审核，发表独立意见，提
出了较好的意见和建议，维护了公司和全体股东的利益，对公司的规范化运作和发展起
到了重要的促进作用。
    （三）公司与控股股东的独立情况
    （1）人员方面，公司与控股股东作到了相对独立，报告期内，公司三届董事会第
十次会议调整了经理班子，解决了公司高管人员双重任职的问题。公司在劳动、人事及
工资管理方面进行独立管理，董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人
员均在上市公司领取薪酬。
    （2）资产方面，公司与控股股东作到了独立完整，公司对所属资产具有所有权和
控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。
    （3）财务方面，公司建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算制度，公司独
立在银行开户，独立纳税，独立做出财务决策。控股股东能够尊重公司财务的独立性，
不存在干预公司的财务、会计活动的情况。由于历史原因形成的控股股东欠公司款项问
题已经解决，截至报告期末，大股东已用现金清偿欠款16,470万元，余欠12,511万元属
正常经营活动中形成的往来结算款。
    （4）机构方面，公司董事会、监事会独立运作，但存在公司一些内部机构与控股
股东一套机构两块牌子的状况。
    （5）业务方面，公司与控股股东不存在同业竞争情况，但因市场需要，控股股东
部分业务（1997年剥离部分）仍沿用公司所属东北制药总厂名称。
    （四）考评及激励机制的建立、实施情况
    公司建立了董事、监事及高级管理人员的考评制度和激励机制，目前尚须进一步完
善。
    第七节  股东大会情况简介
    报告期内公司召开了一次股东大会。
    (1)股东大会的通知、召集、召开情况
    公司于2003年5月29日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了公司董事会召开20
02年度股东大会的通知，会议于2003年6月30日在本公司贵宾室召开，出席本次会议的
股东及股东代理人共计20人，代表股份202,400,377股，占公司股份总数的66.62%。
    （2）股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期
    在2002年度股东大会上共通过八项决议：公司《2002年年度报告》及《报告摘要》
、公司2002年度《董事会报告》、2002年度公司《监事会报告》、公司《2002年度利润
分配预案》、《公司章程》修改议案、《股东大会议事规则》、增补公司董事、增补公
司监事。本次股东大会决议公告刊登于2002年7月1日的《中国证券报》、《证券时报》
上。
    （3）选举、更换公司董事、监事情况
    公司增选董增贺为公司董事，增选张俐、胡建东为公司监事。
    第八节  董事会报告
    （一）公司经营情况
    1、公司主营业务范围及其经营状况
    本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。报告期间，主营业务收入1
60,689万元，主营业务利润37,606万元，分别较上年增长15.03%和34.09%。
    报告期内，公司投入巨资对企业生产线按GMP要求进行改造，同时加强生产过程管
理，健全质量管理体系，经国家食品药品监督管理局及省药监局检查认证，东北制药总
厂原料药品98.5%、制剂药品96.5%通过认证，其他新批药品2004年6月底前取得认证，
确保企业按时全面达到GMP标准。沈阳第一制药厂和公司供销公司已经通过GMP和GSP认
证。另有硫糖铝等三个产品取得美国FDA认证。
    报告期内，公司核心企业东北制药总厂有六种、十一个规格新药获得国家批准。
    其中又一种抗“艾滋病”药品（商品名哈特）原料药、颗粒剂、咀嚼片取得国家新
药证书后，使该厂具有生产三个品种、五个剂型抗“艾滋病”能力，国家级抗艾药物生
产和科研基地已具雏形。
    报告期内，公司组织实施抗感冒OTC药品“康利诺”广告宣传活动，并冠名辽宁男
排，提升了企业知名度，该产品销售初显成效。公司东北大药房连锁店报告期末已达8
5家，成功实现跨省经营。
    报告期主营业务状况列示如下。
产品                           主营业务收入                 所占比例（%）
医药产品销                         108,170                          67.32
售（万元）
商品销售                            52,518                          32.68
（万元）
合计（万元）                       160,688                         100
产品                            主营业务利润                所占比例（%）
医药产品销                           34,141                         89.92
售（万元）
商品销售                              3,727                         10.08
（万元）
合计（万元）                         37,968                           100
    主营业务分行业、产品情况
                               主营业务        主营业务           毛利率
分行业或分产品                    收入            成本              （%）
                               （万元）        （万元）
医药制造业                      160,689        122,719              30.94
其中关联交易
原料药                           44,866         35,857              25.12
制剂                            115,823         86,862              33.34
其中关联交易磷霉素钠
                                 主营业务          主营业务      毛利率比
                                 收入比上          成本比上      上年增减
分行业或分产品                     年增减            年增减        （%）
                                   （%）            （%）
医药制造业                         15.03             10.41          51.44
其中关联交易
原料药                            -13.03            -13.14          25.60
制剂                               31.45             24.32          61.06
其中关联交易磷霉素钠
关联交易的定价原则                     市场定价原则
关联交易必要性、持续性的               无
说明
    主营业务分地区情况
地区                     主营业务收入         主营业务收入比上年增减（%）
国内                          133,014                               15.20
国外                           27,675                               14.21
    2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    公司子公司沈阳东药克达制药有限公司的经营范围包括：药品制剂（片剂、丸剂、
胶囊剂、酊剂）；医用保健品制造；劳务、房屋出租；注册资本2200万元。
    针对该公司冗员多、效益差、生存难、厂区坐落在居民区内，不利于企业发展等问
题，对其进行全面重组，经药监部门批准一批产品转入公司所属东北制药总厂生产，资
产及债权、债务正在处置和清理。
    3、主要供应商、客户情况
    公司全年采购总额为79,083万元，对前五名供应商采购金额合计14,778万元，占年
度采购总额的18.69%。
    公司全年销售总额为160,689万元，对前五名经销商销售总额为12,421万元，占年
销售总额的7.73%。
    4、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
    年初，针对“非典”疫情给公司生产经营带来的压力和影响，公司组织员工坚决抗
“非典”，坚持生产经营，特别是积极组织生产经营防“非典”药品。
    2003年末，公司果断决定调换所属沈阳第一制药厂厂长。通过对原厂长内部离任审
计摸清沈阳第一制药厂底数。新任厂长创新改革，务真求实，企业又见生存机会。处理
沈阳第一制药厂存在问题，使其由帐面赢利变巨亏，严重影响公司报告期赢利水平。
    （二）公司报告期内投资情况
    1、公司在报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的
情况。
    2、报告期内，公司投入超过亿元资金进行技术改造，一批新装备、新技术、新工
艺得以运用，生产环境明显改善，生产效率大幅度提高。黄连素产量增长27%，左卡尼
汀系列产量增长105倍，生产成本降低15.7%，东北制药总厂口服制剂产量翻两番，锅炉
改造后不仅满足生产发展需要，而且每年可节约能源费用近千万元。
    （三）公司报告期内财务情况分析
    1、公司财务状况、经营成果
项目                       2003年             2002年        增减比例（%）
总资产                    252,174            268,099                -5.94
长期负债                   14,784              8,358                76.88
股东权益                   87,026             87,554                -0.60
主营业务利润               37,606             28,045                34.09
净利润                        907              1,218               -28.65
现金及现金等价物            2,308             11,573               -80.06
净增加额
    2、增减变动原因
    长期借款增加系公司AZT国债项目借款及GMP改造借款所致；
    主营业务利润增加系公司主营业务收入增加所致；
    现金及现金等价物净增加额系公司购置固定资产增加及对公司所属沈阳第一制药厂
委托贷款所致。
    （四）对会计师事务所出具审计报告意见的说明
    2003年度岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的报告，公司
董事会认为，审计报告客观、真实、准确地反映了公司2003年度的财务状况和经营成果
。
    公司董事会就审计报告提出的保留事项进行了充分研究，由于1997年资产重组带来
的对外经营活动沿用东北制药总厂名称问题，自1997年起与东北制药总厂共同发生的管
理费用一直按各自销售收入的比例这种固定的方法分摊。
    保留事项实质是公司在“三分开“方面存在的问题。长期以来，公司一直在为“三
分开”积极运作。公司计划2004年采用维生素C资产租赁的办法解决此项问题。
    公司独立董事意见
    谭廷珠：同意岳华会计师事务所有限责任公司对东北制药集团股份有限公司2003年
12月31日的资产负债表以及2003年度的利润表和现金流量表所出具的具有解释性说明的
审计报告。同意公司董事会对审计意见的专项说明。审计报告
    杨光：同意岳华会计师事务所有限责任公司对东北制药集团股份有限公司2003年1
2月31日的资产负债表以及2003年度的利润表和现金流量表所出具的具有解释性说明的
审计报告。审计报告客观、真实、准确地反映了公司2003年度的财务状况和经营成果。
同意公司董事会对审计意见的专项说明。
    （五）董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司董事会共召开了四次会议：
    2003年4月12日，在公司贵宾室召开了公司三届董事会第十次会议，应到董事9人，
实到董事8人，1人授权委托，公司全体监事及其他高级管理人员列席了本次会议，会议
审议通过了如下决议：
    (1)公司《2002年年度报告》和《报告摘要》；
    (2)公司2002年度《董事会报告》；
    (3)公司《2002年度利润分配预案》；
    (4)《公司章程》修改议案；
    (5)《公司股东大会议事规则》；
    (6)公司受让东北制药集团公司万吨维生素C等资产及其相关负债议案；
    (7)决定董增贺为公司董事人选；
    (8)苏东涛辞去总经理职务，决定聘任董增贺为公司总经理，决定聘任刘亚英、周
凯为公司副总经理，决定聘任邹本伟为公司财务总监。
    本次董事会决议公告刊登于2003年4月17日《中国证券报》、《证券时报》。
    2001年4月28日以通讯表决方式召开公司三届董事会第十一次会议，应出席董事9人
，实际出席董事9人。会议审议并通过了《2003年第一季度报告》。
    本次董事会决议公告刊登于2003年4月30日《中国证券报》、《证券时报》。
    2003年8月8在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第十二次会议，应到董
事7人，实到董事7人。监事会成员及公司高管人员列席了会议，会议审议并通过《公司
2003年半年度报告正文》及其《2003年半年度报告摘要》。
    本次董事会决议公告刊登于2003年8月28日《中国证券报》、《证券时报》。
    2003年10月28日召开公司三届董事会第十三次会议，会议以通讯表决方式进行。会
议应出席董事7人，实出席董事6人，1人因公出国授权委托，会议审议并通过公司2003
年第三季度报告。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内公司股东大会没有授权事项需要董事会执行。
    3、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司2003年度实现净利润8,684,705.8
2元，年初未分配利润为-16,698,312.75 元，公司本年度可供股东分配的利润为-8,0
13,606.93元。鉴于未分配利润为负数，公司拟决定2003年度不进行利润分配，不进行
资本公积金转增股本。
    4、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。
    5、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。
    2003年度关于东北制药集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说
明
    岳总专字[2004]第A020号
    东北制药集团股份有限公司董事会：
    我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了东北制药集团股份有限公
司（以下简称“贵公司”）2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度
的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003年度的现金流量表和合并现金流量
表，并于2004年4月13日出具了岳总审字[2004]第A380号保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］5
6号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要
求，贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止2003年12月31日贵公司控股股东及
其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。
    如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情
况表所载资料与我所审计贵公司2003年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务
报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施
2003年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表
所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资
金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。
    本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
任何其他目的。
    附件：东北制药集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
    岳华会计师事务所有限责任公司
    中国·北京
    二零零四年四月十三日
    6、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行56号文件规定情况的专项说明
及独立意见
    根据中国证监会（2003）56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》），按照沈证监发（2003）75号文件
的要求精神，我们对东北制药集团股份有限公司截至2003年12月份累计本年度对外担保
情况进行了认真核查和分析，现就公司对外担保问题提出如下专项说明和独立意见：
    在核查中我们注意到，截至2003年末，上市公司对外担保金额10,677万元，其中
违规担保3,493万元，其余多为生产经营过程中的正常担保行为。年度报告中所列19项
对外担保总金额占公司同期净资产的12.26%，其中违规担保金额占所列担保总额的32.
72%。
    对上述担保情况公司按照《通知》精神，认真进行了关联资金往来及对外担保情况
的自查工作。对存在的问题进行了清理，提出了整顿措施，并将自查情况专题向中国证
监会沈阳监管局提出了专项报告。与此同时，对公司的担保、自查情况和整改意见，还
将向2004年4月13日召开的三届十四次董事会和2004年度股东大会分别提出报告，公司
在三届十四次董事会会议上就有关担保规定对《公司章程》进行了修改。
    据此，我们认为公司对外担保情况及关联方资金往来是清楚的，没有发现违法行为
，能够较好地遵守《公司章程》及有关法律法规对担保的规定，认真履行对担保情况的
信息披露；对发生的某些与《通知》精神不符的担保事项以及涉及债务人被担保方负有
连带责任等问题，应认真吸取教训，并把自查已经提出的整改意见付诸实施，进行认真
整改；对于由于历史原因和行政干预所造成的担保疑难问题，除公司自身继续努力化解
外，还应积极主动请求各级政府和司法机关的理解、协调和支持，以期尽快完成清理整
顿工作，甩掉历史包袱，轻装前进。公司整改的态度是认真的，措施是可行的，整改的
效果也是明显的。
    第九节  监事会报告
    报告期内，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规，
诚信勤勉履行义务，本着对投资者负责的宗旨，对公司依法运作、重大决策、公司财务
、募集资金使用、与控股股东的关联交易情况、公司董事、经理和其他高级管理人员执
行职务情况实施了检查监督。情况如下：
    一、报告期内召开会议情况
     报告期内监事会共召开四次会议。
    （1）三届监事会第八次会议。于2003年4月12日下午在本公司举行，会议审议并通
过了如下议案：
    1.《公司2002年年度报告》及《报告摘要》；
    2.公司2002年度监事会工作报告；
    3.公司2002年利润分配预案；
    4.《公司章程》修改议案；
    5.《公司股东大会议事规则》；
    6.公司受让东北制药集团公司万吨维生素C等资产及相关负债议案；
    7.决定张俐、胡建东为公司监事人选。
    本次会议决议公告刊登在2003年4月17日《中国证券报》、《证券时报》上。
    （2）三届监事会第九次会议。于2003年6月30日上午在本公司举行。会议一致通过
刘源为监事会主席。
    （3）三届监事会第十次会议。会议于2003年8月25日下午在公司举行。应到监事5
人，实到监事5人。会议审议并通过了《公司2003年半年度报告正文》及《2003年半年
度报告摘要》。
    （4）三届监事会第十一次会议于2003年10月28日以通讯表决方式召开。会议一致
通过了公司2003年第三季度报告。
    报告期内监事会列席了董事会各次会议和股东大会，全程听取了会议情况并向股东
大会报告了2002年度监事会工作情况。
    二、监事会对下列事项发表独立意见：
    （一）公司依法运作情况：
    报告期内，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，认真履行职责
，对公司依法运作情况实施监督。监事会认为公司董事会能够按照《公司法》、《证券
法》、《公司章程》以及相关规定，依法经营，履行职责，认真执行股东大会决议，生
产经营决策程序合法。
    报告期内，未发现公司董事、经理和其他高级管理人员在执行职务时有违纪违法和
有损公司及股东利益的行为。全体高管人员在执行职务时做到了勤勉尽责，忠于职守。
    （二）公司财务执行情况：
    公司财务资料均能真实、客观、准确地反映公司的财务状况。岳华会计师事务所对
本公司出具了有保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实反映了公司的经营成果和
财务状况，监事会同意董事会对该事项的说明。
    （三）募集资金使用情况：
    报告期本公司不存在募集资金和使用情况。
    （四）收购、出售资产情况：
    报告期内，公司没有发生出售、收购资产事项。
    （五）关联交易情况
    报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为交易事项按照市场原则合理理
价，在交易中未发现有损害公司和股东利益的行为。
    第十节  重要事项
    （一）公司重大诉讼、仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼仲裁事项。
    （二）报告期内收购资产情况
    报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    （三）报告期内重大关联交易事项
    1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
    销售商品
                                                           单位：人民币元
单位名称                             金额           占2003年销售比例（%）
东北制药集团有限责任公司             0.00                            0.00
东药集团丹东前进制药有限公           0.00                            0.00
司
    采购商品
                                       单位：人民币元
单位名称                              金额          占2003年采购比例（%）
东北制药集团有限责任公司                    0.00                     0.00
沈阳东北药维生化工有限公司        110,978,873.53                    13.73
沈阳东药精细化工有限公司            3,437,965.55                     0.43
沈阳东港制药有限公司               21,728,233.31                     2.69
合计                              136,147,075.39                    16.85
    上述交易事项采用市场价格定价，双方通过往来结算。
    2、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项
    公司与关联方债权债务往来：
序              关联方                               向关联方提供资金
号                                            发生额                 余额
1     东北制药集团有限责任公司             163,231.7            12,510.5
2     沈阳东药精细化工有限公司                 292.37               50.41
3     沈阳东北药维生化工有限公司            11,104.9             1,185.55
4     东北制药集团财务公司                     143.90             3,39.01
5     东北制药总厂第三产业总公司             1,175                 259.72
6     东北制药集团丹东前进制药有限           1,688.42                0.33
      公司
7     沈阳马氏保健品公司                                         2,250.92
8     沈阳东港制药有限公司                       6.72            5,587.08
序              关联方                           关联方向上市公司提供资金
号                                                      发生额       余额
1     东北制药集团有限责任公司                      146,760.67
2     沈阳东药精细化工有限公司                          342.78
3     沈阳东北药维生化工有限公司                      11,05.41
4     东北制药集团财务公司
5     东北制药总厂第三产业总公司                          9.47
6     东北制药集团丹东前进制药有限                      695.78
      公司
7     沈阳马氏保健品公司                                105.00
8     沈阳东港制药有限公司                            1,880.75
    报告期末，东北制药集团股份有限责任公司欠本公司款项12,511万元，比年初所欠
28,981万元下降56.83%。属正常交易结算差额。
    担保事项见（五）
    （四）重大合同及其履行情况
    1、公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公
司资产的事项。
    2、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有延续到报告期
的委托他人进行现金资产管理事项。
    （五）重大担保情况
                                                           金额单位：万元
担保对象名称                 发生日期              担保            担保
                           （协议签署日）          金额            类型
东北制药集团有限责任公        2000.1.20          4,111          连带责任
司
北海北拓医药有限公司          2001.4.20             100          连带责任
丹东前进制药有限公司          2001.11.20            512          连带责任
东北第六制药厂                1991.9.1              300          连带责任
东北第六制药厂                1996.1.1              110          连带责任
东北第六制药厂                1989.1.1              366          连带责任
东北第六制药厂                1996.8.1              458          连带责任
沈海分厂                      1999.4.1              180          连带责任
沈阳第五医院                  2003.4.9              200          连带责任
沈阳津昌制药有限公司          2003.7.14             110          连带责任
沈阳津昌制药有限公司          2003.7.25             200          连带责任
沈阳津昌制药有限公司          2003.7.27             200          连带责任
沈阳津昌制药有限公司          2003.4.25             100          连带责任
沈阳市第七人民医院            2003.3.20             200          连带责任
沈阳市第七人民医院            2003.9.20             200          连带责任
沈阳九星电缆集团有限公        2003.3.24            1000          连带责任
司
沈阳胶鞋厂                    1999.11.6            1200          连带责任
抚顺化肥厂                    2003.6.1              255          连带责任
沈阳中药制药有限公司          2003.5.20          2,105          连带责任
沈阳中药制药有限公司          2003.6.20             105          连带责任
沈阳中药制药有限公司          2003.3.20            1000          连带责任
沈阳中药制药有限公司          2003.11.25           1000          连带责任
担保对象名称                                    是否履行         是否为关
                                   担保期           完毕         联方担保
东北制药集团有限责任公             5年零8             否               是
司                                   个月
北海北拓医药有限公司                  2年             否               是
丹东前进制药有限公司                  2年             否               是
东北第六制药厂                        1年             否               否
东北第六制药厂                        1年             否               否
东北第六制药厂                        1年             否               否
东北第六制药厂                        1年             否               否
沈海分厂                              1年             否               否
沈阳第五医院                          1年             否               否
沈阳津昌制药有限公司               10个月             否               否
沈阳津昌制药有限公司                  1年             否               否
沈阳津昌制药有限公司               11个月             否               否
沈阳津昌制药有限公司               10个月             否               否
沈阳市第七人民医院                 10个月             否               否
沈阳市第七人民医院                 10个月             否               否
沈阳九星电缆集团有限公                1年             否               否
司
沈阳胶鞋厂                            2年             否               否
抚顺化肥厂                            1年             否               否
沈阳中药制药有限公司                  2年             否               是
沈阳中药制药有限公司                  1年             否               否
沈阳中药制药有限公司                  1年             否               否
沈阳中药制药有限公司                  1年             否               否
担保发生额合计                                                       ,677
担保余额合计                                                       10,677
其中：关联担保余额合计                                              3,493
上市公司对控股子公司担保发生额合计
违规担保总额                                                        3,493
担保总额占公司净资产的比例%                                         12.26
    （六）承诺事项
    公司董事会在2002年度报告中就岳华会计师事务所提出的保留意见进行了充分研究
，承诺在2003年解决大股东欠款问题，同时解决“三分开”问题。报告期内，公司大股
东陆续用现金偿还所欠本公司款项，至报告期末偿还款项16,470万元。
    2003年4月17日公司三届董事会第十次会议董事会审议并通过了《关于受让东北制
药集团公司万吨维生素C等资产及相关负债的议案》：为规范公司运作，进一步解决大
股东欠款和公司“三分开”方面存在的问题，经与公司大股东东北制药集团公司协商，
本公司拟受让东北制药集团公司所属万吨维生素C等资产及相关负债。拟受让万吨维生
素C等资产2002年12月31日帐面价值7.47亿元。其产品大部分出口。2002年创汇4636万
美元。经双方商定，该项受资产及相关负债以2003年3月31日为时点，聘请评估机构进
行评估。在评估的基础上，按公允的价格签署《资产与负债划转协议书》。
    在操作过程中，公司控股股东东北制药集团公司经债转股改制为东北制药集团有限
责任公司。集团公司股东单位华融等资产管理公司未对此形成决议，致使公司无法操作
此项议案。
    （六）聘任会计师事务所情况
    报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费用为50万
元。目前该审计机构已为公司提供审计服务三年。
    （七）报告期内公司受处罚情况
    报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    （八）其他重要事项
    1.本公司控股股东东北制药集团公司经国家经贸委批准，同意实施债转股，经沈阳
市工商局核准，于2003年3月28日注册成立东北制药集团有限责任公司。有限责任公司
由四家国有公司组成：沈阳资产经营公司、华融资产管理公司、信达资产管理公司、东
方资产管理公司，持股比例分别为：44.56%、41.76%、11.52%、2.16%。沈阳资产经营
公司为沈阳市直属国有资产管理公司，集团公司债转股后实际控制人没有发生变化。此
事项已刊登于2003年6月24日《中国证券报》、《证券时报》。
    2.报告期内，公司对《公司章程》部分条款做了修改，相关内容刊登在2003年4月
17日《中国证券报》、《证券时报》上。
    3.报告期内，公司控股股东东北制药集团有限责任公司为子公司克达制药有限公司
担保问题，被中信实业银行沈阳分行申请诉讼保全，涉案金额515万元。沈阳市中级人
民法院于2003年9月23日将其持有我公司国有股中的600万股（占总股份的0.19%），在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理司法冻结。因原东北制药集团公司为星
光建材集团有限公司借款合同纠纷案被中国华融资产管理公司沈阳办事处申请诉前财产
保全。涉案金额3,062万元，辽宁省高级人民法院于2003年10月9日对东北制药集团有
限责任公司持有的东北制药集团股份有限公司的股份1,100万股予以查封。
    第十一节  财务报告
    1.审计报告
    审计报告
    岳总审字[2004]第A380号
    东北制药集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日
的资产负债表以及2003年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理
当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，
以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计
报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大
会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供
了合理的基础。
    贵公司1997年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资产重组方案
》，将东北制药总厂万吨维生素C、利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车间）、对东港
制药有限公司长期投资等122,161.18万元的资产及相关负债剥离给东北制药集团公司。
该部分资产及负债自剥离后独立核算(其中：2001年酶法葡萄糖资产4,395.59万元、20
02年制剂分厂资产31,453.53万元已由东北制药集团公司通过还债方式回到贵公司)，但
对外经营活动沿用东北制药总厂名称，与东北制药总厂共同发生的管理费用按固定的方
法（按收入比例）分摊。
    我们认为，除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外，上述会计报
表符合企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵
公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量。
    岳华会计师事务所有限责任公司                   中国注册会计师：韩旭
    中国·北京                                     中国注册会计师：王需如
    二零零四年四月十三日
    2.经审计的财务报表及其附注(附后)
    第十二节  备查文件目录
    （1）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
    （2）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    （3）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
    东北制药集团股份有限公司
    法定代表人陈钢
    2003 年4月13 日
                          合并资产负债表（一）
    2003年12月31日
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
资产                         注释       2003年12月31日     2002年12月31日
流动资产：
货币资金                    六、1       359,607,604.22     336,530,807.62
短期投资                                             -                  -
应收票据                    六、2           200,000.00       5,000,000.00
应收股利                                             -                  -
应收利息                                             -                  -
应收账款                    六、3       529,057,593.12     571,146,113.04
其他应收款                  六、4       373,988,235.51     464,755,054.88
预付账款                    六、5        84,624,180.71      90,110,900.24
应收补贴款                  六、6         6,582,029.32      20,084,474.25
存货                        六、7       405,062,001.63     398,878,860.35
待摊费用                    六、8         3,431,147.04      19,182,669.96
待处理流动资产损溢                                   -         776,660.30
一年内到期的长期债权投资    六、9           476,660.30                  -
其他流动资产                                         -                  -
流动资产合计                          1,763,029,451.85   1,906,465,540.64
长期投资：
长期股权投资                六、10       21,787,055.79      22,429,776.86
长期债权投资                                         -                  -
合并价差                                             -                  -
长期投资合计                             21,787,055.79      22,429,776.86
固定资产：
固定资产原值                六、11    1,078,685,189.59   1,055,354,439.76
减：累计折旧                            546,888,672.18     508,377,887.25
固定资产净值                            531,796,517.41     546,976,552.51
减：固定资产减值准备                      6,015,505.92       5,453,538.92
固定资产净额                            525,781,011.49     541,523,013.59
工程物资                                    384,062.49         391,360.88
在建工程                    六、12       62,084,660.36      43,363,262.13
固定资产清理                                         -                  -
待处理固定资产损溢                                   -                  -
固定资产合计                            588,249,734.34     585,277,636.60
无形资产及其他资产：
无形资产                    六、13      144,158,295.61     164,880,344.31
开办费                                               -                  -
长期待摊费用                六、14        4,517,387.30       1,935,208.15
其他长期资产                                         -                  -
无形资产及其他资产合计                  148,675,682.91     166,815,552.46
递延税项：
递延税款借项                                         -                  -
资产总计                              2,521,741,924.89   2,680,988,506.56
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：            主管会计工作负责人：             总会计师：
         会计机构负责人：
                                 合并资产负债表（二）
    2003年12月31日
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
负债及所有者权益            注释       2003年12月31日      2002年12月31日
流动负债：
短期借款                   六、15      636,583,750.65      916,549,516.34
应付票据                   六、16      161,700,000.00       68,500,000.00
应付账款                   六、17      359,480,678.89      304,276,328.25
预收账款                   六、18       31,931,962.65       55,329,922.88
应付工资                   六、19       19,497,669.64       19,448,888.21
应付福利费                               3,870,931.31       13,011,465.62
应付股利                   六、20       -1,030,454.85         -466,801.80
应交税金                   六、21       14,063,681.60       15,200,183.14
其他未交款                 六、22        1,144,962.37        1,178,890.66
其他应付款                 六、23      161,580,836.02      207,421,830.41
预提费用                   六、24       22,135,853.08       29,995,049.27
预计负债                                            -                   -
一年内到期的长期负债       六、25       92,680,499.81      128,218,919.88
其他流动负债                                        -                   -
流动负债合计                         1,503,640,371.17    1,758,664,192.86
长期负债：
长期借款                   六、26      141,000,000.00       45,653,000.00
应付债券                                            -                   -
长期应付款                 六、27          868,800.00          868,800.00
专项应付款                                          -                   -
其他长期负债               六、28        5,972,902.26        3,041,904.84
长期负债合计                           147,841,702.26       49,563,704.84
递延税项：
递延税款贷项                                        -                   -
负债合计                             1,651,482,073.43    1,808,227,897.70
少数股东权益：
少数股东权益                                        -           26,008.73
所有者权益:
股本                       六、29      303,810,000.00      303,810,000.00
减：已归还投资                                      -                   -
股本净额                               303,810,000.00      303,810,000.00
资本公积                   六、30      581,680,368.12      579,516,247.83
盈余公积                   六、31        6,106,665.05        6,106,665.05
其中:法定公益金                                     -                   -
未确认的投资损失                       -13,323,574.78                   -
未分配利润                 六、32       -8,013,606.93      -16,698,312.75
所有者权益合计                         870,259,851.46      872,734,600.13
负债及所有者权益类合计               2,521,741,924.89    2,680,988,506.56
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：            主管会计工作负责人：              总会计师：
      会计机构负责人：
                          母公司资产负债表（一）
    2003年12月31日
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
资产                          注释     2003年12月31日      2002年12月31日
流动资产：
货币资金                               359,322,017.91      335,644,193.06
短期投资                                            -                   -
应收票据                                   200,000.00        5,000,000.00
应收股利                                            -                   -
应收利息                                            -                   -
应收账款                     七、1     510,816,964.69      551,136,414.27
其他应收款                   七、2     394,847,817.31      490,181,277.15
预付账款                                84,624,180.71       90,110,900.24
应收补贴款                               6,582,029.32       20,084,474.25
存货                                   404,738,498.39      393,875,917.13
待摊费用                                 3,431,147.04       19,182,669.96
待处理流动资产损溢                                  -          776,660.30
一年内到期的长期债权投资                   476,660.30                   -
其他流动资产                                        -                   -
流动资产合计                         1,765,039,315.67    1,905,992,506.36
长期投资：
长期股权投资                 七、3      56,373,039.49       65,906,211.88
长期债权投资                                        -                   -
合并价差                                            -                   -
长期投资合计                            56,373,039.49       65,906,211.88
固定资产：
固定资产原值                           973,157,403.89      944,974,255.20
减：累计折旧                           498,381,467.95      463,902,326.34
固定资产净值                           474,775,935.94      481,071,928.86
减：固定资产减值准备                     6,015,505.92        5,453,538.92
固定资产净额                           468,760,430.02      475,618,389.94
工程物资                                   384,062.49          391,360.88
在建工程                                61,959,660.36       42,396,214.14
固定资产清理                                        -                   -
待处理固定资产损溢                                  -                   -
固定资产合计                           531,104,152.87      518,405,964.96
无形资产及其他资产：
无形资产                               119,565,296.28      138,877,045.69
开办费                                              -                   -
长期待摊费用                             4,517,387.30        1,631,612.58
其他长期资产                                        -                   -
无形资产及其他资产合计                 124,082,683.58      140,508,658.27
递延税项：
递延税款借项                                        -                   -
资产总计                             2,476,599,191.61    2,630,813,341.47
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：            主管会计工作负责人：              总会计师：
      会计机构负责人：
                          母公司资产负债表（二）
    2003年12月31日
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
负债及所有者权益         注释       2003年12月31日         2002年12月31日
流动负债：
短期借款                            597,319,643.48         876,195,000.00
应付票据                            161,700,000.00          68,500,000.00
应付账款                            354,760,822.58         300,395,129.35
预收账款                             30,483,233.42          54,502,891.08
应付工资                             17,984,273.68          17,984,141.72
应付福利费                            3,525,859.06          12,617,598.37
应付股利                             -1,030,454.85            -466,801.80
应交税金                             10,074,074.83          12,182,899.13
其他未交款                              638,243.54             672,188.44
其他应付款                          168,617,029.52         218,688,338.67
预提费用                             16,042,120.27          26,612,629.07
预计负债                                         -                      -
一年内到期的长期负债                 92,680,499.81         128,218,919.88
其他流动负债                                     -                      -
流动负债合计                      1,452,795,345.34       1,716,102,933.91
长期负债：
长期借款                            141,000,000.00          45,653,000.00
应付债券                                         -                      -
长期应付款                              868,800.00             868,800.00
专项应付款                                       -                      -
其他长期负债                          5,960,902.26           3,029,904.84
长期负债合计                        147,829,702.26          49,551,704.84
递延税项：
递延税款贷项                                     -                      -
负债合计                          1,600,625,047.60       1,765,654,638.75
少数股东权益：
少数股东权益                                     -                      -
所有者权益:
股本                                303,810,000.00         303,810,000.00
减：已归还投资                                   -                      -
股本净额                            303,810,000.00         303,810,000.00
资本公积                            581,680,368.12         579,516,247.83
盈余公积                              6,106,665.05           6,106,665.05
其中:法定公益金                                  -                      -
未确认的投资损失                                 -                      -
未分配利润                          -15,622,889.16         -24,274,210.16
所有者权益合计                      875,974,144.01         865,158,702.72
负债及所有者权益类合计            2,476,599,191.61       2,630,813,341.47
    公司负责人：            主管会计工作负责人：             总会计师：
     会计机构负责人：
                             合并利润及利润分配表
    2003年度
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
项目                         注释            2003年度           2002年度
一、主营业务收入            六、33    1,606,893,546.58   1,396,981,573.87
减：折扣与折让                               16,117.81                  -
主营业务收入净额                      1,606,877,428.77   1,396,981,573.87
减：主营业务成本                      1,227,194,546.03   1,111,511,298.20
主营业务税金及附加          六、34        3,624,732.42       5,020,766.96
二、主营业务利润                        376,058,150.32     280,449,508.71
加：其他业务利润            六、35        5,143,509.53       7,822,042.33
减：营业费用                            140,712,394.53     102,625,109.00
管理费用                                170,615,357.58     104,744,964.36
财务费用                    六、36       61,525,685.86      73,303,441.88
三、营业利润                              8,348,221.88       7,598,035.80
加：投资收益                六、37           17,159.96       6,823,144.59
补贴收入                    六、38                   -       2,440,000.00
营业外收入                  六、39        1,014,638.24       1,507,788.32
减：营业外支出              六、40        5,254,377.25      12,482,500.75
四、利润总额                              4,125,642.83       5,886,467.96
减：所得税                  六、41        8,790,520.52      -3,685,047.95
少数股东损益                                -26,008.73        -101,250.60
加：未确认的投资损失                     13,323,574.78                  -
五、净利润                                8,684,705.82       9,672,766.51
加：年初未分配利润                      -16,698,312.75     -26,371,079.26
盈余公积金转入数                                     -                  -
其他转入                                             -                  -
六、可供分配的利润                       -8,013,606.93     -16,698,312.75
减：提取法定公积金                                   -                  -
提取法定公益金                                       -                  -
提取职工福利及奖励基金                               -                  -
七、可供股东分配的利润                   -8,013,606.93     -16,698,312.75
减：应付优先股股利                                   -                  -
提取任意盈余公积金                                   -                  -
应付普通股股利                                       -                  -
转作资本的普通股股利                                 -                  -
八、未分配利润                           -8,013,606.93     -16,698,312.75
    补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：            主管会计工作负责人：           总会计师：
     会计机构负责人：
                         母公司利润及利润分配表
    2003年度
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
项目                          注释           2003年度            2002年度
一、主营业务收入             七、4   1,597,468,133.80    1,374,825,702.13
减：折扣与折让                              16,117.81                   -
主营业务收入净额                     1,597,452,015.99    1,374,825,702.13
减：主营业务成本                     1,219,355,169.82    1,094,488,702.25
主营业务税金及附加                       3,585,088.03        4,841,522.38
二、主营业务利润                       374,511,758.14      275,495,477.50
加：其他业务利润                         4,104,491.24        5,153,910.71
减：营业费用                           137,422,823.06       97,415,085.71
管理费用                               152,962,350.93       92,648,586.22
财务费用                                58,736,784.39       70,501,841.08
三、营业利润                            29,494,291.00       20,083,875.20
加：投资收益                 七、5      -8,873,291.36       -5,608,386.19
补贴收入                                            -        2,440,000.00
营业外收入                                 859,110.64        1,371,288.32
减：营业外支出                           4,038,268.76       12,457,120.77
四、利润总额                            17,441,841.52        5,829,656.56
减：所得税                               8,790,520.52       -1,251,920.05
少数股东损益                                        -                   -
加：未确认的投资损失                                -                   -
五、净利润                               8,651,321.00        7,081,576.61
加：年初未分配利润                     -24,274,210.16      -31,355,786.77
盈余公积金转入数                                    -                   -
其他转入                                            -                   -
六、可供分配的利润                     -15,622,889.16      -24,274,210.16
减：提取法定公积金                                  -                   -
提取法定公益金                                      -                   -
提取职工福利及奖励基金                              -                   -
七、可供股东分配的利润                 -15,622,889.16      -24,274,210.16
减：应付优先股股利                                  -                   -
提取任意盈余公积金                                  -                   -
应付普通股股利                                      -                   -
转作资本的普通股股利                                -                   -
                                                    -                   -
八、未分配利润                         -15,622,889.16      -24,274,210.16
    补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：         主管会计工作负责人：           总会计师：
  会计机构负责人：
                           合并现金流量表（一）
    2003年度
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
报表项目                                     注释                2003年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                             2,062,375,773.66
收到的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金             六、42           12,209,625.93
现金流入小计                                             2,074,585,399.59
购买商品、接受劳务支付的现金                             1,434,910,310.73
支付给职工以及为职工支付的现金                             130,747,240.94
支付的各项税费                                              47,140,496.61
支付的其他与经营活动有关的现金             六、43          231,705,874.14
现金流出小计                                             1,844,503,922.42
经营活动产生的现金流量净额                                 230,081,477.17
二、投资活动产生的现金流量                                              -
收回投资所收到的现金                                           330,000.00
取得投资收益所收到的现金                                     1,101,072.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额                                             8,432,533.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                 9,863,605.08
购置固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金                                                87,455,825.27
投资所支付的现金                                                        -
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                87,455,825.27
投资活动产生的现金流量净额                                 -77,592,220.19
三、筹资活动产生的现金流量                                              -
吸收投资所收到的现金                                                    -
取得借款所收到的现金                                     1,286,540,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金             六、44           28,700,000.00
现金流入小计                                             1,315,240,000.00
偿还债务所支付的现金                                     1,322,325,356.52
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金                        66,466,537.94
支付的其他与筹资活动有关的现金             六、45           55,860,565.92
现金流出小计                                             1,444,652,460.38
筹资活动产生的现金流量净额                                -129,412,460.38
四、汇率变动对现金的影响额                                              -
五、现金及现金等价物净增加额                                23,076,796.60
报表项目                                                         2002年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                             1,528,738,368.06
收到的税费返还                                               8,940,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金                             265,122,469.19
现金流入小计                                             1,802,800,837.25
购买商品、接受劳务支付的现金                             1,264,467,280.48
支付给职工以及为职工支付的现金                             106,512,629.30
支付的各项税费                                              32,867,518.52
支付的其他与经营活动有关的现金                             241,543,575.15
现金流出小计                                             1,645,391,003.44
经营活动产生的现金流量净额                                 157,409,833.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                         6,108,007.80
取得投资收益所收到的现金                                    10,768,176.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额                                             5,777,421.22
收到的其他与投资活动有关的现金                                   9,457.92
现金流入小计                                                22,663,063.59
购置固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金                                                38,074,491.91
投资所支付的现金                                               300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                  22,441.00
现金流出小计                                                38,396,932.91
投资活动产生的现金流量净额                                 -15,733,869.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                                    -
取得借款所收到的现金                                     1,071,044,984.33
收到的其他与筹资活动有关的现金                              29,145,820.34
现金流入小计                                             1,100,190,804.67
偿还债务所支付的现金                                     1,056,167,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金                        64,710,770.42
支付的其他与筹资活动有关的现金                               5,251,690.36
现金流出小计                                             1,126,129,460.78
筹资活动产生的现金流量净额                                 -25,938,656.11
四、汇率变动对现金的影响额                                              -
五、现金及现金等价物净增加额                               115,737,308.38
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：             主管会计工作负责人：         总会计师：
   会计机构负责人：
                          合并现金流量表（二）
    2003年度
    编报单位：东北制药集团股份有限公司                 货币单位：人民币元
报表项目                                       注释              2003年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                       8,684,705.82
加：少数股东损益                                               -26,008.73
加：计提的资产减值准备                                      -7,178,095.62
固定资产折旧                                                58,564,407.58
无形资产摊销                                                 7,972,048.70
长期待摊费用摊销                                             4,439,563.21
待摊费用的减少（减：增加）                                  15,751,522.92
预提费用的增加（减：减少）                                  -8,596,077.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）                                           2,937,190.89
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                    70,786,034.38
投资损失（减：收益）                                           -17,159.96
递延税款贷项（减：借项）                                                -
存货的减少（减：增加）                                     -13,232,472.67
经营性应收项目的减少（减：增加）                            94,126,933.17
经营性应付项目的增加（减：减少）                             9,192,460.25
其他                                                       -13,323,574.78
经营活动产生的现金流量净额                                 230,081,477.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                       -
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3、现金及现金等价物净增加情况                                           -
现金的期末余额                                             359,607,604.22
减：现金的期初余额                                         336,530,807.62
加：现金等价物的期末余额                                                -
减：现金等价物的期初余额                                                -
现金及现金等价物净增加额                                    23,076,796.60
报表项目                                                         2002年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                      10,190,047.52
加：少数股东损益
加：计提的资产减值准备                                     -39,298,469.11
固定资产折旧                                                42,964,409.93
无形资产摊销                                                 8,103,292.93
长期待摊费用摊销                                               866,860.05
待摊费用的减少（减：增加）                                  -1,206,207.02
预提费用的增加（减：减少）                                     679,391.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）                                           1,300,492.13
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                    61,730,522.83
投资损失（减：收益）                                         4,738,423.03
递延税款贷项（减：借项）                                                -
存货的减少（减：增加）                                     -50,524,203.64
经营性应收项目的减少（减：增加）                           367,431,644.85
经营性应付项目的增加（减：减少）                          -249,566,371.49
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 157,409,833.81
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                             336,530,807.62
减：现金的期初余额                                         220,793,499.24
加：现金等价物的期末余额                                                -
减：现金等价物的期初余额                                                -
现金及现金等价物净增加额                                   115,737,308.38
    注:本表"其他"项为未确认的投资损失额
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：            主管会计工作负责人：             总会计师：
     会计机构负责人：
                          母公司现金流量表（一）
    2003年度
    编制单位:东北制药集团股份有限公司                  货币单位：人民币元
报表项目                                  注释                   2003年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                             2,052,300,059.49
收到的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金                              11,820,517.01
现金流入小计                                             2,064,120,576.50
购买商品、接受劳务支付的现金                             1,431,028,831.91
支付给职工以及为职工支付的现金                             129,627,543.50
支付的各项税费                                              46,520,851.28
支付的其他与经营活动有关的现金                             227,426,824.42
现金流出小计                                             1,834,604,051.11
经营活动产生的现金流量净额                                 229,516,525.39
二、投资活动产生的现金流量                                              -
收回投资所收到的现金                                           330,000.00
取得投资收益所收到的现金                                     1,101,072.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额                                             8,299,006.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                 9,730,078.08
购置固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金                                                87,424,316.27
投资所支付的现金                                                        -
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                87,424,316.27
投资活动产生的现金流量净额                                 -77,694,238.19
三、筹资活动产生的现金流量                                              -
吸收投资所收到的现金                                                    -
取得借款所收到的现金                                     1,286,540,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                              28,700,000.00
现金流入小计                                             1,315,240,000.00
偿还债务所支付的现金                                     1,321,225,356.52
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金                        66,298,539.91
支付的其他与筹资活动有关的现金                              55,860,565.92
现金流出小计                                             1,443,384,462.35
筹资活动产生的现金流量净额                                -128,144,462.35
四、汇率变动对现金的影响额                                              -
五、现金及现金等价物净增加额                                23,677,824.85
报表项目                                                         2002年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                             1,499,330,280.92
收到的税费返还                                               8,940,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金                             264,436,869.19
现金流入小计                                             1,772,707,150.11
购买商品、接受劳务支付的现金                             1,247,134,055.98
支付给职工以及为职工支付的现金                             101,947,913.48
支付的各项税费                                              32,412,736.35
支付的其他与经营活动有关的现金                             231,490,519.86
现金流出小计                                             1,612,985,225.66
经营活动产生的现金流量净额                                 159,721,924.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                         6,108,007.80
取得投资收益所收到的现金                                    10,768,176.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额                                             3,427,421.22
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                20,303,605.67
购置固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金                                                37,881,968.99
投资所支付的现金                                               300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                  22,441.00
现金流出小计                                                38,204,409.99
投资活动产生的现金流量净额                                 -17,900,804.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                                    -
取得借款所收到的现金                                     1,068,744,984.33
收到的其他与筹资活动有关的现金                              29,140,163.41
现金流入小计                                             1,097,885,147.74
偿还债务所支付的现金                                     1,056,167,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金                        62,566,063.78
支付的其他与筹资活动有关的现金                               5,251,690.36
现金流出小计                                             1,123,984,754.14
筹资活动产生的现金流量净额                                 -26,099,606.40
四、汇率变动对现金的影响额                                              -
五、现金及现金等价物净增加额                               115,721,513.73
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：       主管会计工作负责人：        总会计师：        会计机
构负责人：
                             母公司现金流量表（二）
    2003年度
    编制单位:东北制药集团股份有限公司                  货币单位：人民币元
报表项目                                       注释              2003年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                       8,651,321.00
加：计提的资产减值准备                                      -7,393,069.43
固定资产折旧                                                51,528,133.83
无形资产摊销                                                 7,391,749.41
长期待摊费用摊销                                             4,135,967.64
待摊费用的减少（减：增加）                                  15,751,522.92
预提费用的增加（减：减少）                                 -11,307,390.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）                                           1,878,086.32
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                    67,997,132.91
投资损失（减：收益）                                         8,873,291.36
递延税款贷项（减：借项）                                                -
存货的减少（减：增加）                                     -18,114,966.53
经营性应收项目的减少（减：增加）                            92,205,439.25
经营性应付项目的增加（减：减少）                             7,919,307.31
其他                                                                -0.00
经营活动产生的现金流量净额                                 229,516,525.39
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                       -
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3、现金及现金等价物净增加情况                                           -
现金的期末余额                                             359,322,017.91
减：现金的期初余额                                         335,644,193.06
加：现金等价物的期末余额                                                -
减：现金等价物的期初余额                                                -
                                                                        -
现金及现金等价物净增加额                                    23,677,824.85
报表项目                                                         2003年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                       7,158,650.89
加：计提的资产减值准备                                     -39,298,469.11
固定资产折旧                                                39,247,715.91
无形资产摊销                                                 7,290,693.25
长期待摊费用摊销                                               478,981.86
待摊费用的减少（减：增加）                                  -1,206,207.02
预提费用的增加（减：减少）                                      37,460.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）                                           1,310,900.72
固定资产报废损失
财务费用                                                    58,948,926.08
投资损失（减：收益）                                         4,738,423.03
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）                                     -52,891,337.43
经营性应收项目的减少（减：增加）                           362,051,932.47
经营性应付项目的增加（减：减少）                          -228,145,746.45
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 159,721,924.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                             335,644,193.06
减：现金的期初余额                                         219,922,679.33
加：现金等价物的期末余额                                                -
减：现金等价物的期初余额                                                -
                                                           115,721,513.73
现金及现金等价物净增加额                                   -35,569,994.33
    后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分
    公司负责人：             主管会计工作负责人：                总会计师：
          会计机构负责人：
    东北制药集团股份有限公司2003年年度报告
    会计报表附注
    一、公司的基本情况
    东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于1993年6月10日，经沈阳市体改
委(1993)32号文件批准成立，1996年5月3日经中国证券监督管理委员会证监发字（199
6）42号文件批准上市,向社会公开发行4500万股A股。1998年5月经股东大会决议通过以
本公司1997年末总股本194,750,000股为基数以10：3的比例转增股本，1999年5月经股
东大会决议通过以本公司1998年末总股本253,175,000股为基数每10股送红股2股。本公
司截止2002年末总股本303,810,000股，其中国家股182,520,000股、法人股12,480,00
0股、社会公众股108,810,000股。
    本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团公司供
销公司构成。经营范围：化学生物制剂；原料药品；卫生材料、制药设备及备件制造；
一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。本公司的企业法人营业执照注册号为2101001
101012（1-1），法定代表人：陈钢。
    二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度
    本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关的补充规定。
    2、会计年度
    本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
    5、外币业务的折算
    本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的
基准汇价折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按当日基准汇价进行
调整，由此产生的折合人民币差额与购建固定资产有关的予以资本化，属与筹建期间的
计入开办费，属于生产期间的计入当期财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物为公司持有的期限三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额的
 现金、价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资的核算方法
    （1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的现金股
利或利息入账。
    （2）短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到的处
置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
    （3）本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价，并按单项投资计提
短期投资跌价准备。
    8、坏账的核算方法
    （1）坏账的确认标准：
    对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：
    A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项
；
    B、因债务人逾期未能履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
性较小的应收款项。
    （2）坏账损失的核算方法：
    采用“备抵法”核算。
    （3）坏账准备的计提标准：
    按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额的13％计提，对应收款项的可
收回性与其他各项应收款项存在明显差别的按个别认定法计提坏账准备。
    9、存货核算方法
    （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品（包括库存
的外购商品、自制的产成品）、低值易耗品、包装物等。
    （2）存货的盘存采用永续盘存制。
    （3）存货取得和发出的计价方法：
    原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异账户将计划成本调整为实际成本
；库存商品采用实际成本核算，结转成本采用加权平均法；低值易耗品在领用时，一次
性摊销；其他存货按取得时的实际成本记账，发出时采用加权平均法结转成本。
    （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现
净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计
入当期损益。
    存货可变现净值确认方法:在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
    10、长期投资的核算方法
    （1）长期股权投资的计价及收益确认方法：
    A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本；
    B、公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下，或虽
占20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资占被投资单位
有表决权资本总额20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的
采用权益法核算。
    （2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限：
    股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合
同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
    （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
    A、长期债权投资的计价方法：
    长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    B、长期债权投资收益的确认方法：
    在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益;
    债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失
    （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
    债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
    （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
    A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备：
    被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；
    被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象；
    被投资单位财务状况发生严重恶化；
    市价持续两年低于账面价值；
    该项投资暂停交易一年。
    B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于
长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。
    11、委托贷款的核算方法
    （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
    （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止
计提利息，并冲回原已计提的利息。
    （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本
金的差额，计提委托贷款减值准备。
    12、固定资产计价与折旧政策
    （1）固定资产的标准：
    固定资产指同时满足（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该固
定资产的成本能够可靠地计量；二个条件并同时具有以下特征的有形资产：①为生产商
品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高
    公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，却有助
于本公司从相关资产获得经济利益，也确认为固定资产，但这类资产与相关资产的账面
价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。
    （2）固定资产的计价方法：
    固定资产按取得时的成本入账。
    A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费
、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
    如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比
例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值；
    B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，作为入账价值。
    C、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者计价；
    D、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费计价。
    E、其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；
    F、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权
换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；
    G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
    （1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，
作为入账价值；
    （2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
    ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的
金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
    ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金
流量现值，作为入账价值。
    如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该
项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
    H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
    （1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，
减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
    （2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流
量现值，作为入账价值。
    I、与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原先的估
计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质
性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额
。
    （3）固定资产的分类及折旧方法：
    固定资产折旧采用分类直线法平均计算，并按估计使用年限和预计净残值率确定其
折旧率如下：
资产类别                 估计使用年限     预计净残值率          年折旧率
房屋及建筑物               10-43年                  5%        2.209-9.5%
机器设备                    7-17年                  5%       5.588-13.57%
运输设备                    6-12年                  3%        7.92-15.83%
    （4）固定资产减值准备
    A、本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果如发现存在下
列情况，本公司将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值：
    （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的
下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
    （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在
当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响；
    （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金
额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
    （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
    （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所
属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响；
    （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
    如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值
的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
    B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
    长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
    由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
    虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
    已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
    13、在建工程核算方法
    （1）在建工程按实际发生额入账。
    （2）在建工程结转为固定资产的时点：
    以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚
未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
    （3）在建工程减值准备
    公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。
    存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
    长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
    所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有
很大的不确定性；
    其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、利息资本化的方法
    为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前发
生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用，计入当
期损益。
    如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
    如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利息，不计
入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化;
    如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款
利息，仍计入所购建固定资产的成本。
    15、无形资产计价及摊销政策
    （1）无形资产按取得时的实际成本入账。
    （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
    如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：
    A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
    B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
    C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者
之中较短者摊销。
    合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
    如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
    （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，
在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入
相关在建工程。
    （4）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预
计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
    16、长期待摊费用摊销政策
    （1）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
    （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，
待开始生产经营当月起一次计入损益。
    17、应付债券的核算方法
    应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊销
。
    18、收入确认的方法
    （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法：
    公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已
转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益
能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计量时，确认销售收入
的实现。
    （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法：
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为
合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则;
    B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳务合同
的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的
成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分比法确认收入。
    （3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法：
    A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
    B、收入的金额能够可靠地计量。
    19、所得税的会计处理方法
    本公司按应付税款法核算公司所得税。
    20、编制合并会计报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
    本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发<合并会计报
表暂行规定>的通知》及财政部财会字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示
的复函》的规定，以本公司和纳入合并报表的子公司的会计报表以及其他有关资料为依
据，合并各项目数额予以编制。
    本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵消。
    三、税项
    1、增值税：本公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品及原材料执行17%的增值
税率；销售蒸汽执行13%的增值税率；销售工业用水执行6%的增值税率。
    2、营业税：本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为3-5%。
    3、城建税：按应交增值税额和营业税额的7%计缴。
    4、教育费附加：按应交增值税额和营业税额的4%计缴。
    5、公司所得税：本公司公司所得税税率为33%。根据沈地税函[2004]12号文件，东
北制药集团股份有限公司所属单位企业所得税合并缴纳。
    6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
    7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。
    四、控股子公司及合营公司
     1、公司所控制的所有子公司、合营公司情况及其合并范围
被投资单位                 业务性质    注册资本
                                        （万元）         经营范围
沈阳东药克达制药            制造业       2200          医药中间体制造及技
有限公司                                               术开发
沈阳星港制药有限公司        制造业       6206.3        青霉素及其系列产品
                                                       粉针剂
沈阳东北药维生化            制造业         50          医药中间体制造及技
工有限公司                                             术开发
沈阳东药精细化工            制造业         80          医药化工原料中间体
有限公司
沈阳星源洗涤服务有限公      服务业         50          洗染;劳务
司
沈阳一药动物药品有限公      制造业         60万美元    动物药品类饲
司                                                     料添加剂制造
沈阳东宇矿泉水公司          制造业        500
安提瓜第一制药有限公司     制造成业       100万美元    药品生产及销售
星工计算机开发公司         软件开发        30
沈阳市东药大药房            零售业         20          药品销售
被投资单位                  本公司投          持股比例        是否合并
                              资总额               (%)   2003年    2002年
沈阳东药克达制药                2178               99        是        是
有限公司
沈阳星港制药有限公司            4331              100        是        是
沈阳东北药维生化                  25               50        否        否
工有限公司
沈阳东药精细化工                  48               60        否        否
有限公司
沈阳星源洗涤服务有限公            24.42           100        否        否
司
沈阳一药动物药品有限公            36万美元         60        否        否
司
沈阳东宇矿泉水公司               278               55.6      否        否
安提瓜第一制药有限公司            75万美元         75        否        否
星工计算机开发公司                30              100        否        否
沈阳市东药大药房                  20              100        否        否
    注：原控股子公司沈阳罗士安装维修服务有限公司在本年增资，注册资本由原先的
10万美元增加到46.75万美元折合人民币360万元，本公司的投资比例也由原先的50%降
低为21%，该单位在2002年度未纳入合并会计报表范围。
    2、未纳入合并会计报表范围的子公司
    （1）未纳入合并会计报表范围的子公司共计8家，详见上列附注四(1)
    （2）未合并的原因：其中子公司沈阳东宇矿泉水公司、星工计算机开发公司已停
业清理，公司已全额计提减值准备。其余6家子公司因规模较小，其加总的资产总额、
销售收入该二项指标的比例均在10%以下。
    （3）对财务状况的影响：
    未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为14,835,955.96元，占母子公
司资产总额的0.58%，销售收入104,014,471.04元，占母子公司收入总额的6.08%,对未
纳入合并会计报表范围的子公司净利润已按权益法核算-372,037.64元计入投资收益。
    五、报表编制说明基础
    本公司母公司报表由东北制药总厂及其所属机构、东北制药集团公司沈阳第一制药
厂及其所属机构、东北制药集团公司供销公司及其所属机构的会计报表汇总而成，合并
报表是由上述母公司及子公司沈阳克达制药有限公司、沈阳星港制药有限公司合并而成
。
    六、合并会计报表主要项目附注
    如无特殊说明，下列数据期末数是2003年12月31日的余额，期初数是2002年12月3
1日的余额，金额单位为人民币元。
    1、货币资金
项目                                   期末数
                        原币             汇率                      人民币
现金                                                           430,257.45
银行存款                                                   353,897,834.70
银行存款          USD33,769.06          8.2767                 279,512.07
其他货币资金                                                 5,000,000.00
合计                                                       359,607,604.22
项目                                       期初数
                           原币             汇率                   人民币
现金                                                           601,486.81
银行存款                                                   335,649,824.47
银行存款            USD33,768.68          8.2772               279,496.34
其他货币资金
合计                                                       336,530,807.62
    注：其他货币资金为本公司开具的银行票据保证金。
    2、应收票据
票据种类                                出票单位                 出票日
银行承兑汇票                      湖北新龙药业有限公司         2003.11.23
合计
票据种类                              到期日                         金额
银行承兑汇票                       2004.01.23                  200,000.00
合计                                                           200,000.00
    3、应收账款
    （1）账龄分析
账龄                                       期末数
                      金额                 占总额                坏账准备
                                             比例
1年以内        283,855,303.18              53.65%           36,901,189.41
1至2年          66,231,310.95              12.52%            13,696805.85
2至3年          78,086,691.89              14.76%           10,151,269.95
3年以上        185,785,692.31              19.07%           24,152,140.00
合计           613,958,998.33             100.00%           84,901,405.21
账龄                                          期初数
                             金额             占总额             坏账准备
                                                比例
1年以内               322,114,614.50          56.40%        41,874,899.89
1至2年                114,897,241.79          20.12%        14,936,641.43
2至3年                 32,712,462.08           5.73%         4,252,620.07
3年以上               186,765,466.74          17.75%        24,279,510.68
合计                  656,489,785.11         100.00%        85,343,672.07
    （2）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
    （3）期末欠款前五名如下：
单位                               金额          欠款时间        欠款原因
沈阳市浩天医药有限责任公司      8,357,333.98       1年以内         销货款
沈阳政兴医药公司                6,763,509.99         1-2年         销货款
东北制药集团销售有限公司        6,067,654.49       1年以内         销货款
沈阳第一制药厂辽中分厂          5,224,083.31       5年以上         销货款
沈阳医药实业有限公司            5,126,075.00       1年以内         销货款
合计                           31,538,656.77
    期末欠款金额前五名的累计总欠款金额31,538,656.77元,占年末应收账款总额的5
.14%。
    （4）1至2年中存在东北制药集团公司供销公司一名销售人员经办的销售货款7,02
5,282.10元，通过司法程序追收货款，截止目前已追回价值1,025,260.00元，本公司已
将其差额部分6,000,022.10元计提坏账准备。
    4、其他应收款
    （1）账龄分析
账龄                                      期末数
                        金额              占总额                 坏账准备
                                            比例
1年以内            63,129,566.43           14.56%           11,425,367.99
1至2年            181,099,119.23           41.77%           23,542,885.50
2至3年             18,068,727.78            4.17%            2,348,934.60
3年以上           171,273,574.90           39.50%           22,265,564.74
合计              433,570,988.34          100.00%           59,582,752.83
账龄                                          期初数
                            金额              占总额             坏账准备
                                                比例
1年以内                262,701,354.47         49.18%        34,151,176.08
1至2年                  61,487,256.33         11.50%         7,993,343.33
2至3年                  24,019,124.41          4.50%         3,122,486.17
3年以上                185,993,477.30         34.82%        24,179,152.05
合计                   534,201,212.51        100.00%        69,446,157.63
    （2）其他应收款中含有本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司125,105,42
5.41元。
    （3）金额前五名的欠款单位有：
单位                                金额           欠款时间      款项内容
东北制药集团有限责任公司        125,105,425.41       1-2年           往来
沈阳东港制药有限公司             55,870,780.05      1年以内          往来
东药集团财务公司                 32,390,105.00      3年以上          往来
沈阳马氏保健品总公司             22,509,189.87      1年以内          往来
沈阳东北药维生化工有限公司       11,785,614.94      1年以内          往来
合计                            247,661,115.27
    上述前五名中东北制药集团有限责任公司系本公司第一大股东，其余前四家公司均
是本公司关联公司。欠款金额前五名的累计总欠款金额为247,661,115.27元,占年末其
他应收款总额的57.12%。
    （4）其他应收款大幅下降的原因为收到东北制药集团有限责任公司还款。
    5、预付账款
    （1）账龄分析
账龄                     期末数                           期初数
                    金额      占总额比例          金额         占总额比例
1年以内     51,548,982.57        60.91%      57,016,143.73         63.27%
1至2年       7,899,871.04         9.34%       6,274,508.82          6.96%
2至3年       5,080,124.08         6.00%       6,875,828.68          7.64%
3年以上     20,095,203.02        23.75%      19,944,419.01         22.13%
合计        84,624,180.71       100%         90,110,900.24        100.00%
    （2）预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    （3）期末欠款前五名如下：
单位                               金额          欠款时间        欠款原因
沈阳吉林化学工业股份有限公司    2,473,037.14      1年以内          购货款
沈阳津昌制药有限公司            2,000,000.00      1年以内          购货款
辽宁省工业安装工程公司          1,991,893.20      1年以内          工程款
沈阳禹华环保公司                1,527,860.00      1年以内        购材料款
沈阳东进环保产业有限公司        1,518,626.36      1年以内        购材料款
合计                            9,511,416.70
    期末欠款金额前五名的累计总欠款金额9,511,416.70元,占年末应收账款总额的11
.24%。
    6、应收补贴款
                                          期末数                   期初数
                                    6,582,029.32            20,084,474.25
    注：应收补贴款系本公司按沈阳市国税局的相关规定实行免、抵、退的办法计提的
应收出口退税款。
    7、存货及存货跌价准备
项目                                                  期末数
                                             金额                跌价准备
原材料                              61,992,609.22            2,332,170.36
低值易耗品                           4,711,998.55
自制半成品                          47,468,063.50
库存商品                           285,040,667.78           12,911,711.07
委托加工物资                         1,606,002.85
在产品                              30,111,688.83
包装物                                 103,438.00
材料成本差异                       -10,728,585.67
合计                               420,305,883.06           15,243,881.43
项目                                                  期初数
                                             金额                跌价准备
原材料                              58,267,566.12            1,528,620.21
低值易耗品                           4,824,134.09              140,638.58
自制半成品                          60,498,037.72              138,391.65
库存商品                           280,182,858.92           10,031,035.12
委托加工物资                         2,813,198.40
在产品                              37,595,299.40
包装物                                 797,264.58               46,991.81
材料成本差异                       -34,213,821.51
合计                               410,764,537.72           11,885,677.37
    8、待摊费用
项目                                期初数                       本年增加
待抵扣进项税金               12,408,860.07                  16,571,941.40
修理费                        3.231,542.81                  15,326,789.39
保险费                          156,613.18                     265,229.72
采暖费                           15,000.00                       27691.40
办公费                           33,289.52
技术转让费                      424,166.73
房租费                          244,163.07                     832,744.65
其他                          2,669,034.58                   3,725,459.98
合计                         19,182,669.96                  36,749,856.54
项目                                    本年摊销                   期末数
待抵扣进项税金                     28,261,929.32               718,872.15
修理费                             18,406,139.59               152,192.61
保险费                                328,370.26                93,472.64
采暖费                                 36,648.56                 6,042.84
办公费                                 33,289.52
技术转让费                            424,166.73
房租费                                849,579.70               227,328.02
其他                                4,161,255.78             2,233,238.78
合计                               52,501,379.46             3,431,147.04
    9、一年内到期的长期债权投资
种类               面值      年利          初始投    到期日      期初余额
                               率          资成本
沈海热电厂   330,680.00       12%      330,680.00     1992年   476,660.30
博时基金     300,000.00                300,000.00              300,000.00
合计         630.680.00                630,680.00              776,660.30
种类               本期            累计应计利           期末余额     减值
                   利息                    息                        准备
沈海热电厂                         145,980.30         476,660.30
博时基金
合计                               145,980.30         476,660.30
    10、长期股权投资项目:
    （1）长期股权投资明细
项目                       期初数          本期增加              本期减少
股票投资                271,780.00
其他股权投资         35,438,987.47      1,150,939.59         2,535,934.58
合计                 35,710,767.47      1,177,989.66         2,535,934.58
减值准备             13,280,990.61        125,014.53           867,288.45
净值                 22,429,776.86
项目                                       期末数                减值准备
股票投资                               271,780.00
其他股权投资                        34,053,992.48           12,538,716.69
合计                                34,325,772.48           12,538,716.69
减值准备                            12,538,716.69
净值                                21,787,055.79
    （2）长期股票投资
被投资公司                                           股票
名称                            股份类别             数量        权益比例
沈阳火炬大厦股份
有限公司                          法人股          100,000.00
海南高新农业投资
股份有限公司                      法人股          171,780.00
合计                                              271,780.00
被投资公司
名称                                      投资成本               减值准备
沈阳火炬大厦股份
有限公司                                 100,000.00
海南高新农业投资
股份有限公司                             171,780.00
合计                                     271,780.00
    （3）其他股权投资
被投资公司
                                    投资        权益
名称                                期限        比例             投资成本
沈阳东药精细化工
有限公司                               8         60%           480,000.00
沈阳东宇矿泉水公
司                                               56%         2,780,000.00
沈阳罗士安装维修
服务有限公司                                     21%           756,000.00
沈阳东北药维生化
工有限公司                                       50%           250,000.00
毛里求斯                              20         25%         1,500,000.00
威海岱华实业有限
公司                                             10%           300,000.00
巴斯夫维生素有限
公司                                              2%         2,968,000.00
工行风险公司                                      2%           500,000.00
交行沈阳分行                                      1%         1,000,000.00
沈阳国际信托投资
公司                                                         1,099,918.20
北京联合远景经贸
公司                                                           915,387.00
东企公司                                                       767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司                                     500,000.00
沈阳兽药厂                                                     312,681.88
北京医药物资经营公司                                           300,000.00
鲅鱼圈疗养院                                                   135,772.00
北京中联磺胺公司                                               100,000.00
熊岳制药厂                            15                        50,000.00
总厂驻珠海办事处                                                50,000.00
教育基金入股                                                    30,000.00
北京制药联合开发公司                                            20,000.00
沈阳市安全装备开发公司                                          20,000.00
沈阳市兽药厂                                                 2,512,138.39
彰武淀粉厂                                                     773,732.00
天津华新制药厂                                                 368,000.00
营口市熊岳制药厂                                               300,000.00
抚顺县化肥厂                                                   800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂                                             100,000.00
东药足球俱乐部经营部                                            20,000.00
海南制药厂                                                     429,031.94
沈阳百万运输公司                      10         44%           250,000.00
沈阳市东药大药房                                100%           200,000.00
市政府北京办事处                                联建           100,000.00
沈阳安全装备公司                                  0%            10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司                         60%         1,879,200.00
沈阳马氏保健品总公司                             44%         5,658,049.79
沈阳星源洗涤服务有限公司                        100%           244,240.00
星工计算机开发公司                              100%           183,127.00
贝朗制药有限公司                                  5%           675,000.00
博大生物技术工程有限公
司                                               30%           590,000.00
安提瓜第一制药有限公司                           75%         6,967,579.34
合计                                                        36,895,215.34
被投资公司                                               期末数
名称                                            金额             减值准备
沈阳东药精细化工
有限公司                                  844,358.66
沈阳东宇矿泉水公
司                                      2,780,000.00         2,780,000.00
沈阳罗士安装维修
服务有限公司                            1,037,367.67
沈阳东北药维生化
工有限公司
毛里求斯                                1,500,000.00         1,500,000.00
威海岱华实业有限
公司                                      300,000.00           300,000.00
巴斯夫维生素有限
公司                                    2,968,000.00
工行风险公司                              500,000.00
交行沈阳分行                            1,000,000.00
沈阳国际信托投资
公司                                    1,099,918.20
北京联合远景经贸
公司                                      915,387.00           915,387.00
东企公司                                  767,357.80           767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司                500,000.00
沈阳兽药厂                                312,681.88
北京医药物资经营公司                      300,000.00           300,000.00
鲅鱼圈疗养院                              135,772.00           135,772.00
北京中联磺胺公司                          100,000.00           100,000.00
熊岳制药厂                                 50,000.00            50,000.00
总厂驻珠海办事处                           50,000.00            50,000.00
教育基金入股
北京制药联合开发公司
沈阳市安全装备开发公司                     20,000.00
沈阳市兽药厂                            2,512,138.39
彰武淀粉厂                                773,732.00
天津华新制药厂                            368,000.00
营口市熊岳制药厂
抚顺县化肥厂                              800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂                        100,000.00
东药足球俱乐部经营部                       20,000.00
海南制药厂
沈阳百万运输公司                          286,422.03
沈阳市东药大药房                          476,460.97
市政府北京办事处                          100,000.00           100,000.00
沈阳安全装备公司                           10,000.00            10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司                  727,828.04
沈阳马氏保健品总公司                    5,162,152.75         5,162,152.75
沈阳星源洗涤服务有限公司                  230,058.35
星工计算机开发公司                        183,127.00           183,127.00
贝朗制药有限公司                          675,000.00
博大生物技术工程有限公
司                                        307,477.68           184,920.14
安提瓜第一制药有限公司                  6,120,752.06
合计                                   34,053,992.48        12,538,716.69
被投资公司                                             期初数
名称                                           金额              减值准备
沈阳东药精细化工
有限公司                                 596,790.23
沈阳东宇矿泉水公
司                                     2,780,000.00          2,780,000.00
沈阳罗士安装维修
服务有限公司                             410,457.28
沈阳东北药维生化
工有限公司
毛里求斯                               1,500,000.00          1,500,000.00
威海岱华实业有限
公司                                     300,000.00            300,000.00
巴斯夫维生素有限
公司                                   2,968,000.00
工行风险公司                             500,000.00
交行沈阳分行                           1,000,000.00
沈阳国际信托投资
公司                                   1,099,918.20
北京联合远景经贸
公司                                     915,387.00            915,387.00
东企公司                                 767,357.80            767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司               500,000.00            500,000.00
沈阳兽药厂                               312,681.88
北京医药物资经营公司                     300,000.00            300,000.00
鲅鱼圈疗养院                             135,772.00            135,772.00
北京中联磺胺公司                         100,000.00            100,000.00
熊岳制药厂                                50,000.00             50,000.00
总厂驻珠海办事处                          50,000.00             50,000.00
教育基金入股                              30,000.00
北京制药联合开发公司                      20,000.00
沈阳市安全装备开发公司                    20,000.00             20,000.00
沈阳市兽药厂                           2,512,138.39
彰武淀粉厂                               773,732.00
天津华新制药厂                           368,000.00
营口市熊岳制药厂                         300,000.00
抚顺县化肥厂                             800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂                       100,000.00
东药足球俱乐部经营部                      20,000.00
海南制药厂                               429,031.94
沈阳百万运输公司                         286,422.03
沈阳市东药大药房                         200,000.00
市政府北京办事处                         100,000.00            100,000.00
沈阳安全装备公司                          10,000.00             10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司               1,643,721.95            867,288.45
沈阳马氏保健品总公司                   5,162,152.75          5,162,152.75
沈阳星源洗涤服务有限公司                 244,240.00
星工计算机开发公司                       183,127.00            183,127.00
贝朗制药有限公司                         675,000.00
博大生物技术工程有限公
司                                       307,477.68             59,905.61
安提瓜第一制药有限公司                 6,967,579.34
合计                                  35,438,987.47         13,280,990.61
    其他股权投资的权益法核算情况
被投资公司名称                                  初始投资             追加
                                                 成本              投资额
沈阳东宇矿泉水公司                           2,780,000.00
沈阳罗士安装维修服务有限公                     275,000.00      481,000.00
司
沈阳东北药维生化工有限公
司                                             250,000.00
毛里求斯                                     1,500,000.00
沈阳东药精细化工有限公司                       480,000.00
沈阳百万运输公司                               250,000.00
沈阳市东药大药房                               200,000.00
沈阳一药动物药品有限公司                     1,879,200.00
沈阳马氏保健品总公司                         5,658,049.79
沈阳星源洗涤服务有限公司                       244,240.00
星工计算机开发公司                             183,127.00
博大生物技术工程公司                           590,000.00
安提瓜第一制药有限公司                       6,967,579.34
合计                                        21,257,196.13      481,000.00
被投资公司名称                        本年权益法核算       累计权益法核算
                                        的权益增减额       的权益法增减额
沈阳东宇矿泉水公司
沈阳罗士安装维修服务有限公               145,910.39            281,367.67
司
沈阳东北药维生化工有限公
司                                                            -250,000.00
毛里求斯
沈阳东药精细化工有限公司                 247,568.23            364,358.66
沈阳百万运输公司                                                36,422.03
沈阳市东药大药房                         276,460.97            276,460.97
沈阳一药动物药品有限公司                -915,893.91         -1,151,371.96
沈阳马氏保健品总公司                                          -495,897.04
沈阳星源洗涤服务有限公司                 -14,181.65            -14,181.65
星工计算机开发公司
博大生物技术工程公司                                          -282,522.32
安提瓜第一制药有限公司                  -846,827.08           -846,827.08
合计                                  -1,106,963.05         -2,082,190.72
    11、固定资产及累计折旧
    （1）固定资产及累计折旧的增减变化
项目                                     期初数                  本年增加
原值
房屋及建筑物                     399,798,859.27             17,928,625.59
机器设备                         611,775,130.66             37,292,650.80
运输设备                          43,780,449.83              1,619,412.02
合计                           1,055,354,439.76             56,840,688.41
累计折旧
房屋及建筑物                     148,144,814.20             11,838,122,06
机器设备                         333,841,793.14             44,522,694.96
运输设备                          26,391,279.91              3,723,960.55
合计                             508,377,887.25             60,084,777.57
净值                             546,976,552.51
项目                              本年减少                         期末数
原值
房屋及建筑物                  4,475,244.40                 413,252,240.46
机器设备                     26,668,836.99                 622,398,944.47
运输设备                      2,365,857.19                  43,034,004.66
合计                         33,509,938.58               1,078,685,189.59
累计折旧
房屋及建筑物                  1,703,090.32                 158,279,845.94
机器设备                     18,758,320.15                 359,699,066.57
运输设备                      1,112,582.17                  28,909,759.67
合计                         21,573,992.64                 546,888,672.18
净值                                                       531,796,517.41
    注：截止2003年12月31日，本公司用于贷款抵押的固定资产净值为55,774,479.47
元。
    （2）固定资产减值准备金额及增减变动情况
项目            期初数      本期增加     本期减少          期末数    原因
机器设备   5,453,538.92   561,967.00                 6,015,505.92    闲置
合计       5,453,538.92   561,967.00                 6,015,505.92
    12、在建工程
    （1）在建工程明细
工程名称        预算数           期初数         本期增加         本期转入
              （万元）                                           固定资产
办公综合楼       1,500    27,450,889.49       -16,044.67
汽车库改造                 3,522,382.46
民用水站                   2,422,390.69
口服制剂改造       800     4,224,445.00     2,682,003.31     4,023,980.00
锅炉项目          1100                      7,733,916.83     7,494,668.83
环保大项目                                 18,407,374.22
噪声工程                      30,000.00
其他                       6,955,861.81    55,250,540.31    33,672,440.49
合计                      44,605,969.45    84,057,790.00    45,191,089.32
工程名称                其他减少            期末数       资金        项目
                                                         来源     进度(%)
办公综合楼                           27,434,844.82       自筹          90
汽车库改造                            3,522,382.46       自筹        停建
民用水站            2,422,390.69                         自筹
口服制剂改造        2,882,468.31                         自筹
锅炉项目                                239,248.00       自筹          70
环保大项目                           18,407,374.22       自筹          80
噪声工程                                 30,000.00       自筹        停建
其他               14,890,764.55     13,643,197.08       自筹
合计               20,195,623.55     63,277,046.58
    （2）在建工程减值准备金额及增减变动情况
项目                        期初数           本期增加            本期减少
汽车库改造              986,267.09         176,119.12
噪声工程                 30,000.00
其他                    226,440.23                             226,440.23
合计                  1,242,707.32         176,119.12          226,440.23
项目                                        期末数                   原因
汽车库改造                            1,162,386.22                   停建
噪声工程                                 30,000.00                   停建
其他                                          0.00
合计                                  1,192,386.22
    13、无形资产
    （1）无形资产明细
种类                取得              原始金额                   期初金额
                    方式
土地使有权                      175,839,617.75             153,763,195.57
整肠生技术                        4,283,023.40                 620,139.51
征地费                            1,310,000.00               1,100,000.00
马家军1号专利费                   5,000,000.00               1,484,000.00
专有技术            购入          3,449,130.24               1,660,129.90
头孢他美脂技术                      750,000.00                 300,000.00
模拟移动床层析                      500,000.00                 200,000.00
新爱得技术                          550,000.00                 279,833.33
阿奇酶素技          购入            800,000.00                 480,000.00
术
财务软件            购入             36,250.00                  12,046.00
发酵过程菌          购入             30,000.00                   7,500.00
种识别系统
软件                购入            660,000.00                 643,500.00
五药生产许          购入          4,500,000.00               3,000,000.00
可证
丹东前进生          购入          2,000,000.00               1,330,000.00
产许可证
阿片酊技术          购入            830,000.00
转让
查非技术转          购入            840,000.00
让
哇服灵技术          购入            840,000.00
转让
甘草合剂技          购入            830,000.00
术转让
磷酸可待因          购入            830,000.00
技术转让
樟脑酊技术          购入            830,000.00
转让
合计                            204,708,021.39             164,880,344.31
种类                     本期增加            本期摊销            累计摊销
土地使有权                              20,065,994.88       42,142,417.06
整肠生技术                                 620,139.51        4,283,023.40
征地费                                      30,000.00          240,000.00
马家军1号专利费                            504,000.00        4,020,000.00
专有技术                                 1,244,999.66        3,034,000.00
头孢他美脂技术                             150,000.00          600,000.00
模拟移动床层析                             100,000.00          400,000.00
新爱得技术                                 279,833.33          550,000.00
阿奇酶素技                                 160,000.00          480,000.00
术
财务软件                                     4,248.00           28,452.00
发酵过程菌                                   7,500.00           30,000.00
种识别系统
软件                                        66,000.00           82,500.00
五药生产许                               1,500,000.00        3,000,000.00
可证
丹东前进生                                 670,000.00        1,340,000.00
产许可证
阿片酊技术             830,000.00           55,333.33           55,333.33
转让
查非技术转             840,000.00           63,000.00           63,000.00
让
哇服灵技术             840,000.00           35,000.00           35,000.00
转让
甘草合剂技             830,000.00           55,333.33           55,333.33
术转让
磷酸可待因             830,000.00           55,333.33           55,333.33
技术转让
樟脑酊技术             830,000.00           55,333.33           55,333.33
转让
合计                 5,000,000.00       25,722,048.70       60,549,725.78
种类                                   期末余额                    剩余摊
                                                                   销年限
土地使有权                       133,697,200.69                   42-46年
整肠生技术                                 0.00
征地费                             1,070,000.00                      47年
马家军1号专利费                      980,000.00                       2年
专有技术                             415,130.24                     1-4年
头孢他美脂技术                       150,000.00                       1年
模拟移动床层析                       100,000.00                       1年
新爱得技术                                 0.00
阿奇酶素技                           320,000.00                       2年
术
财务软件                               7,798.00                       2年
发酵过程菌                                 0.00
种识别系统
软件                                 577,500.00                       8年
五药生产许                         1,500,000.00                       1年
可证
丹东前进生                           660,000.00                       1年
产许可证
阿片酊技术                           774,666.67                       9年
转让
查非技术转                           777,000.00                       9年
让
哇服灵技术                           805,000.00                       9年
转让
甘草合剂技                           774,666.67                       9年
术转让
磷酸可待因                           774,666.67                       9年
技术转让
樟脑酊技术                           774,666.67                       9年
转让
合计                             144,158,295.61
    （2）上述无形资产无减值情况。
    （3）截止2003年12月31日，本公司用于贷款抵押的无形资产期末净值为25,667,9
99.33元。
    14、长期待摊费用
项目                    原始发生额            期初余额           本期增加
用电使用权              527,992.00          303,595.57
贝朗工程装修费        1,178,243.00          706,945.88
水针GMP改造           1,168,000.00          924,666.70
装修费                  624,000.00                             624,000.00
GMP改造               3,587,519.08                           3,587,519.08
合计                  7,085,754.08        1,935,208.15       4,211,519.08
项目                  本期摊销        累计摊销         期末余额    剩余摊
                                                                   销年限
用电使用权          303,595.57      527,992.00             0.00
贝朗工程装修费      235,648.56      706,945.68       471,297.32       2年
水针GMP改造         292,000.00      535,333.30       632,666.70       3年
装修费               20,800.00       20,800.00       603,200.00       4年
GMP改造             777,295.80      777,295.80     2,810,223.28       4年
合计              1,629,339.93    2,568,366.78     4,517,387.30       3年
    15、短期借款
    （1）短期借款情况
借款类别                       期末数                              期初数
抵押借款                    187,560,000.00                 177,220,000.00
担保借款                    449,023,750.65                 726,329,516.34
信用借款                                                    13,000,000.00
合计                        636,583,750.65                 916,549,516.34
    注1.抵押资产情况见固定资产及无形资产附注。
    2.短期担保借款余额449,023,750.65元，其中母公司各单位、母子公司之间互保4
46,920,000.00元。
    （2）已到期未偿还的借款情况
贷款单位                        贷款金额         贷款利率        贷款资金
                                                                     用途
沈阳中试服务中心              800,000.00            8.04%        流动资金
沈阳市财政局                  900,000.00            8.64%        流动资金
沈阳国际信托投资公
司                          3,814,643.48    7.227%－7.623%       流动资金
东药财务公司               97,160,000.00    5.841%－7.56%        购原材料
中信银行沈阳分行            4,900,000.00            6.42%        购原材料
市建行和平支行              2,004,107.17           10.89%        购原材料
工行市府大路支行           31,000,000.00            4.425%       流动资金
商行民族支行                  300,000.00            6.90%        流动资金
沈阳市环保投资公司          1,415,000.00            3.96%        回收甲苯
合计                      142,293,750.65
贷款单位                        未按期偿还      预计还款期       期后还款
                                  的原因                             情况
沈阳中试服务中心                                                 尚未偿还
沈阳市财政局                                                     尚未偿还
沈阳国际信托投资公
司                                                               尚未偿还
东药财务公司                                                     尚未偿还
中信银行沈阳分行                                                  3月已还
市建行和平支行                                                   尚未偿还
工行市府大路支行                                                 尚未偿还
商行民族支行                                                     尚未偿还
沈阳市环保投资公司                                               尚未偿还
合计
    16、应付票据
种类                    期末数             期初数        下年度内将到期数
银行承兑汇票       161,700,000.00      68,500,000.00       161,700,000.00
    17、应付账款
    （1）账龄分析
项目                         期末数                         期初数
                      金额          比例%            金额           比例%
1年以内        301,982,435.03       84.01      251,777,175.80       82.75
1-2年           15,234,280.55        4.24       10,992,030.42        3.61
2-3年            6,715,376.09        1.87        8,332,535.83        2.74
3年以上         35,548,587.22        9.88       33,174,586.20       10.90
合计           359,480,678.89      100.00      304,276,328.25      100.00
    （2）应付账款中无欠付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
     18、预收账款
项目                      期末数                           期初数
                  金额            比例%             金额            比例%
1年以内     18,331,633.48          57.41       32,687,676.15        59.08
1-2年        5,475,221.12          17.15        3,404,662.67         6.15
2-3年          564,013.35           1.77        1,810,782.75         3.27
3年以上      7,561,094.70          23.67       17,426,801.31        31.50
合计        31,931,962.65         100.00       55,329,922.88       100.00
    19、应付工资
    公司采用工效挂钩的方式核算，2003年度公司尚未使用的工效挂钩额度为：17,98
4,273.68元。
    20、应付股利
项目                                 期末数                        期初数
国有股股利                     -1,030,454.85                  -466,801.80
    注：经批准用国家应付股利支付离退休职工死亡费用超支。
    21、应交税金
税种                              期末数                           期初数
营业税                         144,298.93                      185,014.31
增值税                      -8,159,038.59                   -4,238,242.96
所得税                      20,017,018.39                   17,680,026.80
个人所得税                     423,254.22                      191,152.35
城建税                         553,025.33                      610,959.50
房产税                       1,027,738.92                      767,313.14
土地增值税
土地使用税                      53,424.40
河道费                           3,960.00                        3,960.00
合计                        14,063,681.60                   15,200,183.14
    22、其他应交款
项目                           期末数                  期初数    计缴标准
教育费附加                 639,212.73              673,141.02          4%
能交基金                   303,449.79              303,449.79
预算调节基金               202,299.85              202,299.85
合计                     1,144,962.37            1,178,890.66
    23、其他应付款
项目                        期末数                           期初数
                      金额         比例%              金额          比例%
1年以内        91,414,785.14       56.58       112,509,730.84       54.24
1-2年          19,565,869.99       12.11        30,505,045.02       14.71
2-3年          28,685,672.61       17.75        20,654,040.61        9.96
3年以上        21,914,508.28       13.56        43,753,013.94       21.09
合计          161,580,836.02      100.00       207,421,830.41      100.00
    注：上述其他应付款中无欠付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    24、预提费用
项目                    期末数            期初数                     原因
能源费             6,434,404.00          10,914,700.83     水电费压月支付
借款利息          14,292,039.08          17,407,424.60         预提借款息
其他               1,409,410.00           1,672,923.84
合计              22,135,853.08          29,995,049.27
    25、一年内到期的长期负债
贷款单位               币种            期末数              期限
国家药局                RMB      2,400,000.00       2000.10.23-2001.12.31
农行于洪支行            RMB        130,000.00             1989.01-1994.12
沈阳市财政              RMB      2,000,000.00             1991.04-1993.04
沈阳市财政              RMB        600,000.00             1999.11-2000.11
沈阳市财政              RMB      8,057,471.36       1999.10.20-2001.10.20
沈阳国际信托投资公      RMB      2,750,000.00             1989.08-1994.12
司
沈阳市环保投资公司      RMB      4,681,108.57                        逾期
沈阳铁西改造经济技      RMB      8,590,400.00                        逾期
术开发总公司
工行市府大路支行        RMB     32,470,000.00                        逾期
工行铁西支行            RMB      2,000,000.00       2003.01.15-2004.01.15
建行通汇支行            RMB         80,000.00       2000.05.09-2001.04.20
沈阳国际信托投资公      RMB     11,591,020.00       1999.08.25-2000.08.24
司（合同：140万美元）
国家开发银行            RMB      2,032,404.00       1996.12.19-1999.08.10
市建行投资公司          RMB         46,000.00       1992.12.22-1993.03.18
中国医药工业公司        RMB         24,000.00       1988.11.30-1992.12.31
市建设银行              RMB        291,886.40       1989.05.06-1992.05.15
中行沈阳分行（合同：    RMB        604,267.00       1988.08.30-1991.08.30
87万美元）
沈阳铁西改造经济技      RMB      2,581,942.48       1988.07.13-1989.12.31
术开发总公司
中国成套设备出口公      RMB      1,250,000.00                  1990年至今
司
工行铁西支行            RMB      1,500,000.00       2002.12.27-2004.07.27
工行铁西支行            RMB      2,000,000.00       1999.09.25-2004.04.20
工行铁西支行            RMB      2,000,000.00       2003.12.10-2004.12.10
工行铁西支行            RMB      5,000,000.00       2001.04.28-2004.12.10
合计                            92,680,499.81
贷款单位                                月利率                   借款条件
                                          (‰)
国家药局                                  3.96                       担保
农行于洪支行                              6.30                       担保
沈阳市财政                                6.30                       担保
沈阳市财政                                6.30                       担保
沈阳市财政                                5.3625                     担保
沈阳国际信托投资公                        6.30                       担保
司
沈阳市环保投资公司                        4.875                      担保
沈阳铁西改造经济技                                                   担保
术开发总公司
工行市府大路支行                                                     抵押
工行铁西支行                              6.045                      担保
建行通汇支行                              4.95                       担保
沈阳国际信托投资公                        8.165                      担保
司（合同：140万美元）
国家开发银行                              6.30                       担保
市建行投资公司                            4.20                       担保
中国医药工业公司                                                     担保
市建设银行                                7.32                       担保
中行沈阳分行（合同：                      6.75                       担保
87万美元）
沈阳铁西改造经济技                        6.30                       担保
术开发总公司
中国成套设备出口公                                                   担保
司
工行铁西支行                              6.24                       担保
工行铁西支行                             10.35                       担保
工行铁西支行                              6.045                      担保
工行铁西支行                              6.5325                     担保
合计
    注:一年内到期的长期负债中逾期的共计80,180,499.81元。
    26、长期借款
贷款单位                   币种        期末数               期限
建行铁西支行(AZT国债       RMB     70,000,000.00    2003.12.19-2010.05.18
项目)
南湖科开支行（已转入工     RMB     18,000,000.00    2000.12.21-2007.11.20
行铁西支行）
工行铁西支行(技改—阿      RMB      2,000,000.00    2002.12.25-2005.04.25
奇酶素项目)
工行铁西支行（GMP借款）    RMB     10,000,000.00    2003.06.13-2007.12.10
工行铁西支行（GMP借款）    RMB     10,000,000.00    2003.06.13-2008.12.10
工行铁西支行（GMP借款）    RMB     10,000,000.00    2003.06.13-2009.12.10
工行铁西支行（GMP借款）    RMB     10,000,000.00    2003.06.13-2010.06.10
中国工商银行铁西支行       RMB      8,000,000.00    2001.04.30-2005.12.10
中国工商银行铁西支行       RMB      3,000,000.00    2001.04.30-2006.04.10
合计                              141,000,000.00
贷款单位                                   月利率                借款条件
                                             (‰)
建行铁西支行(AZT国债                        4.8                      担保
项目)
南湖科开支行（已转入工                      6.075                    担保
行铁西支行）
工行铁西支行(技改—阿                       6.045                    担保
奇酶素项目)
工行铁西支行（GMP借款）                     7.488                    抵押
工行铁西支行（GMP借款）                     7.488                    抵押
工行铁西支行（GMP借款）                     7.488                    抵押
工行铁西支行（GMP借款）                     7.488                    抵押
中国工商银行铁西支行                        5.444                    担保
中国工商银行铁西支行                        5.444                    担保
合计
    （1）期末已将一年内到期的长期借款转至流动负债的一年内到期长期负债项目。
    （2）抵押资产情况见固定资产及无形资产附注。
    （3）上述长期担保借款中建行铁西支行贷款70,000,000.00元担保手续正在办理
完善过程当中，南湖科开支行贷款18,000,000.00元由东北制药总厂为东北制药集团公
司供销公司提供担保，工行铁西支行贷款2,000,000.00元由东北制药总厂为东北制药
集团公司沈阳第一制药厂提供担保。
    27、长期应付款
种类                   期限     初始金额     应计利息     期末余额   备注
沈阳市财政局                  868,800.00                868,800.00
    28、其他长期负债
项目                                        期末数                 期初数
沈阳经济技术开发区环保监测站            250,000.00             260,000.00
沈阳市环境保护投资公司                  700,000.00             700,000.00
提高VC发酵率项目                                               300,000.00
辽宁省财政厅环保治理基金                                       242,603.96
研制开发吊带离心机科研项目              200,000.00           1,117,762.18
科技费                                   12,000.00             212,000.00
头孢三嗪                                235,703.96
磷霉素手性合成技术                      135,067.79
辽宁省环境保护局                        900,000.00
沈阳市财政局安全改造资金                300,000.00
其他                                  3,240,130.51             209,538.70
合计                                  5,972,902.26           3,041,904.84
    29、股本
项目                         期初数              本次变动增减（+、-）
                                           配股    送股    内部职工股上市
一.尚未流通股份
1.发起人股份            182,520,000.00
其中:国家股股份         182,520,000.00
2.募集法人股             12,480,000.00
3.内部职工股
二.已流通股份
境内上市人民币普
通股                    108,810,000.00
三.股份合计             303,810,000.00
项目                             本次变动增减（+、-）              期末数
                                                小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份                                               182,520,000.00
其中:国家股股份                                            182,520,000.00
2.募集法人股                                                12,480,000.00
3.内部职工股
二.已流通股份
境内上市人民币普
通股                                                       108,810,000.00
三.股份合计                                                303,810,000.00
    30、资本公积
项目                                     期初数                本期增加数
股本溢价                         334,356,687.36
资产评估增值                     201,297,701.17
其他资本公积                      43,861,859.30              2,164,120.29
合计                             579,516,247.83              2,164,120.29
项目                                  本期减少数                   期末数
股本溢价                                                   334,356,687.36
资产评估增值                                               201,297,701.17
其他资本公积                                                46,025,979.59
合计                                                       581,680,368.12
    注：其他资本公积本年的增加数为债务重组收益。
    31、盈余公积
项目                     期初数     本期增加    本期减少           期末数
法定盈余公积       16,211,965.22                            16,211,965.22
公益金            -10,238,667.16                           -10,238,667.16
任意盈余公积          133,366.99                               133,366.99
合计                6,106,665.05                             6,106,665.05
    32、未分配利润
                                          期末数                   期初数
调整前年初未分配利润              -16,285,330.24            -4,767,590.45
调整数                               -412,982.51           -21,707,787.32
调整后年初未分配利润              -16,698,312.75           -26,475,377.76
加：本年净利润                      8,684,705.82             9,777,065.01
盈余公积转入
可供分配利润
减:提取法定公积金
提取法定公益金
年末未分配利润                     -8,013,606.93           -16,698,312.75
    （1）年初未分配利润调整数-412,982.51元是由于本公司查补所得税造成。
    （2）本年净利润含未确认的投资损失13,323,574.78元。
    33、主营业务收入、主营业务成本
项目                                           主营业务收入
                                 2003年                         2002年
产品销售                   1,081,694,977.82                908,158,232.07
商品销售                     525,182,450.95                488,823,341.80
合计                       1,606,877,428.77              1,396,981,573.87
项目                                           主营业务成本
                                   2003年                       2002年
产品销售                      740,288,330.67               654,640,001.03
商品销售                      486,906,215.36               456,871,297.17
合计                        1,227,194,546.03             1,111,511,298.20
项目                                          主营业务毛利
                                    2003年                        2002年
产品销售                       341,406,647.15              253,518,231.04
商品销售                        38,276,235.59               31,952,044.63
合计                           379,682,882.74              285,470,275.67
    （1）主营业务收入增加的主要原因为2002年8月份制剂分厂（车间）并入本公司。
2002年9-12月份制剂产品实现的销售收入为85,298,670.58元，2003年度实现销售收入
为317,339,785.08元。同时本公司2002年对东北制药集团有限责任公司销售92,454,40
8.00元，2003年没有销售，同比减少92,454,408.00元。
    （2）公司前五名客户销售的收入总额124,212,287.62元，占公司全部销售收入的
比例7.73%。
    34、主营业务税金及附加
项目             计缴标准               2003年                    2002年
营业税              3%-5%             853,730.59               628,921.92
城建税                 7%           1,787,994.34             2,801,240.53
教育费附加             4%             977,223.04             1,590,604.51
其他税项                                5,784.45                     0.00
合计                                3,624,732.42             5,020,766.96
    注：主营业务税金及附加减少的主要原因为2003年度部分出口药品的退税率提高，
导致不允抵扣的进项税额降低，本年度应交增值税额降低所致。
    35、其他业务利润
项目                                              2003年
                               其他业务收入                  其他业务支出
材料销售                     111,796,288.93                112,127,464.15
出租固定资产                     990,000.00                     49,500.00
三产利润                      17,546,436.29                 16,950,419.75
副产品
技术转让
其他                          14,122,638.64                 10,184,470.43
合计                         144,455,363.86                139,311,854.33
项目                                              2002年
                                  其他业务收入               其他业务支出
材料销售                          57,643,600.29             56,097,497.14
出租固定资产                         132,734.40                 23,121.26
三产利润                           5,207,074.95              2,976,707.77
副产品                            25,461,371.42             24,575,426.56
技术转让                           2,125,000.00
其他                               3,148,510.58              2,223,496.58
合计                              93,718,291.64             85,896,249.31
    注：其他业务收入大幅增加的主要原因为2002年度本公司投资单位沈阳东北药维生
化工有限公司对原材料有自行采购权，2003年度由本公司代其采购原材料,并对其销售
所致。
    36、财务费用
项目                              2003年                           2002年
利息支出                   64,654,779.05                    77,321,759.78
减：利息收入                4,942,615.02                     2,690,613.63
汇兑损失                      346,230.54                         6,562.16
减：汇兑收益                       15.73
其它                        1,467,307.02                    -1,334,266.43
合计                       61,525,685.86                    73,303,441.88
    注：财务费用利息支出项减少的原因主要为本公司东北制药集团公司供销公司提前
回款收到供应商给予的现金折扣增加。
    37、投资收益
项目                                        2003年                2002年
债权投资收益                              9,217.35             -71,500.00
成本法核算的公司分配的利润            1,088,116.33              24,091.38
权益法核算被投资单位权益变化           -351,141.78             399,217.00
股权投资转让收益                                             6,471,336.21
其他                                   -729,031.94
合计                                     17,159.96           6,823,144.59
    38、补贴收入
项目                          2003年       2002年              来源及依据
名牌产品专项基金                        2,440,000.00         沈阳市财政局
合计                                    2,440,000.00
项目                               批准文件       批准机关       文件时效
名牌产品专项基金                   预申字126号      财政局
合计
    39、营业外收入
项目                                2003年                        2002年
处理固定资产净收益               605,086.69                  1,189,809.94
罚款收入                         356,280.00                    121,500.00
其他                              53,271.55                    196,478.38
合计                           1,014,638.24                  1,507,788.32
    40、营业外支出
项目                                   2003年                    2002年
滞纳金及罚款支出                    466,129.34               8,337,552.25
捐赠支出                            186,810.00                  38,217.01
处理固定资产净损失                3,560,452.58               2,198,793.57
其他                              1,040,985.33               1,907,937.92
合计                              5,254,377.25              12,482,500.75
    注：营业外支出其他中本年度计提固定资产减值准备561,967.00元,在建工程减值
准备176,119.12元。
    41、所得税
2003年                                             2002年
8,790,520.52                                -3,685,047.95
    42、本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下。
项目                                                                 金额
其他单位归还暂借款                                           7,129,218.48
    43、本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下:
项目                                                                 金额
劳动(待业、财产)保险费                                      25,770,094.81
广告费                                                      31,781,165.12
销售大承包费                                                35,686,276.68
运费                                                        13,181,452.99
会议费                                                      10,448,795.07
差旅费                                                       8,553,897.46
能源水电费                                                   3,449,204.69
    44、本年度收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目                                                                 金额
企业之间拆借款                                              28,700,000.00
    45、本年度支付的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目                                                                 金额
企业之间拆借款                                              35,200,000.00
职工集资拆借款                                              20,650,000.00
    七、母公司财务报表主要项目附注
    1、应收账款
    （1）账龄分析
账龄                                       期末数
                    金额                   占总额                坏账准备
                                             比例
1年以内       281,802,125.34               47.53%           36,634,276.30
1至2年         64,462,949.29               10.87%           13,466,918.83
2至3年         74,974,165.56               12.64%            9,746,641.52
3年以上       171,753,518.57               28.96%           22,327,957.42
合计          592,992,758.76              100.00%           82,175,794.07
账龄                                         期初数
                        金额                 占总额              坏账准备
                                              比例
1年以内          316,259,660.80              49.92%         41,113,755.90
1至2年           111,784,715.46              17.65%         14,532,013.01
2至3年            30,737,670.49               4.85%          3,995,897.16
3年以上          174,708,084.59              27.58%         22,712,051.00
合计             633,490,131.34             100.00%         82,353,717.07
    （2）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
    （3）期末欠款前五名如下：
单位                                     金额       欠款时间     款项内容
沈阳市浩天医药有限责任公司         8,357,333.98      1年以内       销货款
沈阳政兴医药公司                   6,763,509.99        1-2年       销货款
东北制药集团销售有限公司           6,067,654.49      1年以内       销货款
沈阳第一制药厂辽中分厂             5,224,083.31      5年以上       销货款
沈阳医药实业有限公司               5,126,075.00      1年以内       销货款
合计                              31,538,656.77
    期末欠款金额前五名的累计总欠款金额31,538,656.77元,占年末应收账款总额的5
.31%。
    （4）一至二年中存在东北制药集团公司供销公司一名销售人员经办的销售货款7,
025,282.10元，通过司法程序追收货款，截止目前已追回价值1,025,260.00元，本公司
已将其差额部分6,000,022.10元计提坏账准备。
    2、其他应收款
    （1）账龄分析
账龄                                          期末数
                         金额                 占总额             坏账准备
                                                比例
1年以内            71,309,648.42              15.59%        12,488,778.65
1至2年             174,961,479.31             38.24%        22,744,992.31
2至3年              17,866,094.41              3.90%         2,322,592.27
3年以上            193,410,297.01             42.27%        25,143,338.61
合计               457,547,519.15            100.00%        62,699,701.84
账龄                                      期初数
                         金额             占总额                 坏账准备
                                            比例
1年以内           271,792,126.07          48.24%            35,332,976.39
1至2年             59,448,341.32          10.55%             7,728,284.37
2至3年             24,019,124.41           4.26%             3,122,486.17
3年以上           208,167,163.54          36.95%            27,061,731.26
合计              563,426,755.34         100.00%            73,245,478.19
    （2）其他应收款中含有本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司125,105,42
5.41元。
    （3）金额前五名的欠款单位有：
单位                                   金额        欠款时间      款项内容
东北制药集团有限责任公司       125,105,425.41          1-2年         往来
沈阳东港制药有限公司            55,870,780.05        1年以内         往来
东药集团财务公司                32,390,105.00        3年以上         往来
沈阳马氏保健品总公司            22,509,189.87        1年以内         往来
沈阳东北药维生化工有限公司      11,785,614.94        1年以内         往来
合计                           247,661,115.27
    上述前五名中东北制药集团有限责任公司系本公司第一大股东，其余前四家公司均
是本公司关联公司。欠款金额前五名的累计总欠款金额为254,899,566.68元,占年末其
他应收款总额的55.71%。
    （4）其他应收款大幅下降的原因为收到东北制药集团有限责任公司还款。
    3、长期股权投资
    （1）长期股权投资明细项目:
项目                     期初数            本期增加              本期减少
股票投资             271,780.00
其他投资          78,915,422.49        1,150,939.59         11,426,385.90
合计              79,187,202.49        1,177,989.66         11,426,385.90
减值准备          13,280,990.61          125,014.53            867,288.45
净值              65,906,211.88
项目                                  期末数                     减值准备
股票投资                          271,780.00
其他投资                       68,639,976.18                12,538,716.69
合计                           68,911,756.18                12,538,716.69
减值准备                       12,538,716.69
净值                           56,373,039.49
    （2）长期股票投资
被投资公司                股份类别                股票           权益比例
名称                                              数量
沈阳火炬大厦股份
有限公司                   法人股               100,000.00
海南高新农业投资
股份有限公司               法人股               171,780.00
合计                                            271,780.00
被投资公司                                  投资成本             减值准备
名称
沈阳火炬大厦股份
有限公司                                  100,000.00
海南高新农业投资
股份有限公司                              171,780.00
合计                                      271,780.00
    （3）其他股权投资
被投资公司名称投资权益                                           投资成本
                                      期限       比例
沈阳东药克达制药有限公
司                                                99%       21,780,000.00
沈阳星港制药公司                                 100%       43,309,291.43
沈阳东药精细化工有限公
司                                      8         60%          480,000.00
沈阳东宇矿泉水公司                                56%        2,780,000.00
沈阳罗士安装维修服务有
限公司                                            21%          756,000.00
沈阳东北药维生化工有限
公司                                              50%          250,000.00
毛里求斯                               20         25%        1,500,000.00
威海岱华实业有限公司                              10%          300,000.00
巴斯夫维生素有限公司                               2%        2,968,000.00
工行风险公司                                       2%          500,000.00
交行沈阳分行                                       1%        1,000,000.00
沈阳国际信托投资公司                                         1,099,918.20
北京联合远景经贸公司                                           915,387.00
东企公司                                                       767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司                                     500,000.00
沈阳兽药厂                                                     312,681.88
北京医药物资经营公司                                           300,000.00
鲅鱼圈疗养院                                                   135,772.00
北京中联磺胺公司                                               100,000.00
熊岳制药厂                             15                       50,000.00
总厂驻珠海办事处                                                50,000.00
教育基金入股                                                    30,000.00
北京制药联合开发公司                                            20,000.00
沈阳市安全装备开发公司                                          20,000.00
沈阳市兽药厂                                                 2,512,138.39
彰武淀粉厂                                                     773,732.00
天津华新制药厂                                                 368,000.00
营口市熊岳制药厂                                               300,000.00
抚顺县化肥厂                                                   800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂                                             100,000.00
东药足球俱乐部经营部                                            20,000.00
海南制药厂                                                     429,031.94
沈阳百万运输公司                       10         44%          250,000.00
沈阳市东药大药房                                 100%          200,000.00
市政府北京办事处                                 联建          100,000.00
沈阳安全装备公司                                   0%           10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司                          60%        1,879,200.00
沈阳马氏保健品总公司                              44%        5,658,049.79
沈阳星源洗涤服务有限公司                         100%          244,240.00
星工计算机开发公司                               100%          183,127.00
贝朗制药有限公司                                   5%          675,000.00
博大生物技术工程有限公司                          30%          590,000.00
安提瓜第一制药有限公司                            75%        6,967,579.34
合计                                                       101,984,506.77
被投资公司名称投资权益                                期末数
                                                金额           减值准备
沈阳东药克达制药有限公
司
沈阳星港制药公司                       34,585,983.50
沈阳东药精细化工有限公
司                                        844,358.66
沈阳东宇矿泉水公司                      2,780,000.00         2,780,000.00
沈阳罗士安装维修服务有
限公司                                  1,037,367.67
沈阳东北药维生化工有限
公司
毛里求斯                                1,500,000.00         1,500,000.00
威海岱华实业有限公司                      300,000.00           300,000.00
巴斯夫维生素有限公司                    2,968,000.00
工行风险公司                              500,000.00
交行沈阳分行                            1,000,000.00
沈阳国际信托投资公司                    1,099,918.20
北京联合远景经贸公司                      915,387.00           915,387.00
东企公司                                  767,357.80           767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司                500,000.00
沈阳兽药厂                                312,681.88
北京医药物资经营公司                      300,000.00           300,000.00
鲅鱼圈疗养院                              135,772.00           135,772.00
北京中联磺胺公司                          100,000.00           100,000.00
熊岳制药厂                                 50,000.00            50,000.00
总厂驻珠海办事处                           50,000.00            50,000.00
教育基金入股
北京制药联合开发公司                       20,000.00
沈阳市安全装备开发公司                     20,000.00
沈阳市兽药厂                            2,512,138.39
彰武淀粉厂                                773,732.00
天津华新制药厂                            368,000.00
营口市熊岳制药厂
抚顺县化肥厂                              800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂                        100,000.00
东药足球俱乐部经营部                       20,000.00
海南制药厂
沈阳百万运输公司                          286,422.03
沈阳市东药大药房                          476,460.97
市政府北京办事处                          100,000.00           100,000.00
沈阳安全装备公司                           10,000.00            10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司                  727,828.04
沈阳马氏保健品总公司                    5,162,152.75         5,162,152.75
沈阳星源洗涤服务有限公司                  230,058.35
星工计算机开发公司                        183,127.00           183,127.00
贝朗制药有限公司                          675,000.00
博大生物技术工程有限公司                  307,477.68           184,920.14
安提瓜第一制药有限公司                  6,120,752.26
合计                                   68,639,976.18        12,538,716.69
被投资公司名称投资权益                                  期初数
                                                金额             减值准备
沈阳东药克达制药有限公
司                                      3,015,070.55
沈阳星港制药公司                       40,461,364.27
沈阳东药精细化工有限公
司                                        596,790.23
沈阳东宇矿泉水公司                      2,780,000.00         2,780,000.00
沈阳罗士安装维修服务有
限公司                                    410,457.28
沈阳东北药维生化工有限
公司
毛里求斯                                1,500,000.00         1,500,000.00
威海岱华实业有限公司                      300,000.00           300,000.00
巴斯夫维生素有限公司                    2,968,000.00
工行风险公司                              500,000.00
交行沈阳分行                            1,000,000.00
沈阳国际信托投资公司                    1,099,918.20
北京联合远景经贸公司                      915,387.00           915,387.00
东企公司                                  767,357.80           767,357.80
石家庄医药药材股份有限公司                500,000.00
沈阳兽药厂                                312,681.88
北京医药物资经营公司                      300,000.00           300,000.00
鲅鱼圈疗养院                              135,772.00           135,772.00
北京中联磺胺公司                          100,000.00           100,000.00
熊岳制药厂                                 50,000.00            50,000.00
总厂驻珠海办事处                           50,000.00            50,000.00
教育基金入股                               30,000.00
北京制药联合开发公司                       20,000.00
沈阳市安全装备开发公司                     20,000.00            20,000.00
沈阳市兽药厂                            2,512,138.39
彰武淀粉厂                                773,732.00
天津华新制药厂                            368,000.00
营口市熊岳制药厂                          300,000.00
抚顺县化肥厂                              800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂                        100,000.00
东药足球俱乐部经营部                       20,000.00
海南制药厂                                429,031.94
沈阳百万运输公司                          286,422.03
沈阳市东药大药房                          200,000.00
市政府北京办事处                          100,000.00           100,000.00
沈阳安全装备公司                           10,000.00            10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司                1,643,721.95           867,288.45
沈阳马氏保健品总公司                    5,162,152.75         5,162,152.75
沈阳星源洗涤服务有限公司                  244,240.00
星工计算机开发公司                        183,127.00           183,127.00
贝朗制药有限公司                          675,000.00
博大生物技术工程有限公司                  307,477.68            59,905.61
安提瓜第一制药有限公司                  6,967,579.34
合计                                   78,915,422.49        13,280,990.61
    （4）其他股权投资的权益法核算情况
被投资公司名称                        初始投资成                     追加
                                              本                   投资额
沈阳东药克达制药有限公司           21,780,000.00
沈阳星港制药有限公司               43,309,291.43
沈阳东宇矿泉水公司                  2,780,000.00
沈阳罗士安装维修有限公司              275,000.00               481,000.00
沈阳东北药维化工有限公司              250,000.00
毛里求斯                            1,500,000.00
沈阳东药精细化工有限公司              480,000.00
沈阳百万运输公司                      250,000.00
沈阳市东药大药房                      200,000.00
沈阳一药动物药品有限公司            1,879,200.00
沈阳马氏保健品总公司                5,658,049.79
沈阳星源洗涤服务有限公司              244,240.00
星工计算机开发公司                    183,127.00
博大生物技术工程公司                  590,000.00
安提瓜第一制药有限公司              6,967,579.34
合计                               86,346,487.56               481,000.00
被投资公司名称                      本年权益法核算         累计权益法核算
                                      的权益增减额         的权益法增减额
沈阳东药克达制药有限公司             -3,015,070.55         -21,780,000.00
沈阳星港制药有限公司                 -5,875,380.77          -8,723,307.93
沈阳东宇矿泉水公司
沈阳罗士安装维修有限公司                145,910.39             281,367.67
沈阳东北药维化工有限公司                                      -250,000.00
毛里求斯
沈阳东药精细化工有限公司                247,568.23             364,358.66
沈阳百万运输公司                                                36,422.03
沈阳市东药大药房                        276,460.97             276,460.97
沈阳一药动物药品有限公司               -915,893.91          -1,151,371.96
沈阳马氏保健品总公司                                          -495,897.04
沈阳星源洗涤服务有限公司                -14,181.65             -14,181.65
星工计算机开发公司
博大生物技术工程公司                                          -282,522.32
安提瓜第一制药有限公司                 -846,827.08            -846,827.08
合计                                 -9,997,414.37         -32,585,498.65
    4、主营业务收入、主营业务成本
项目                                      主营业务收入
                              2003年                          2002年
产品销售               1,072,269,565.04                    886,002,360.33
商品销售                 525,182,450.95                    488,823,341.80
合计                   1,597,452,015.99                  1,374,825,702.13
项目                                         主营业务成本
                                 2003年                         2002年
产品销售                     732,448,954.46                637,617,405.08
商品销售                     486,906,215.36                456,871,297.17
合计                       1,219,355,169.82              1,094,488,702.25
项目                                              主营业务毛利
                                        2003年                     2002年
产品销售                        339,820,610.58             248,384,955.25
商品销售                         38,276,235.59              31,952,044.63
合计                            378,096,846.17             280,336,999.88
    注：主营业务收入增加的主要原因为2002年8月份制剂分厂（车间）并入本公司。
2002年9-12月份制剂产品实现的销售收入为85,298,670.58元，2003年度实现销售收入
为317,339,785.08元。同时本公司对集团销售减少92,454,408.00元。
    5、投资收益
项目                                        2003年                 2002年
债权投资收益                              9,217.35             -71,500.00
成本法核算的公司分配的利润            1,088,116.33              24,091.38
权益法核算被投资单位权益变化         -9,241,593.10         -12,032,313.78
股权投资转让收益                                             6,471,336.21
其他                                   -729,031.94
合计                                 -8,873,291.36          -5,608,386.19
    八、关联方关系及其交易
    1、存在控制关系的关联方
公司名称             注册地址               主营业务             与本公司
                                                                   的关系
东北制药集团       沈阳经济技术开                                  母公司
                                        原料药、制剂；药用玻璃
有限责任公司       发区昆明湖街
                                        瓶、玻璃管、卫生材料、
                                        制药过程中联产的化工
                                        产品制造及销售；本公司
                                        自产的化学原料药、制剂
                                        产品、中成药饮片及保健
                                        品、医用设备及仪器的出
                                        口；本公司生产、科研所
                                        需的原辅材料、机械设
                                        备、仪器仪表及零配件的
                                        进口
沈阳东药克达       沈阳经济技术开       药品制剂、医用保健品       子公司
制药有限公司       发区昆明湖街
沈阳东北药维       沈阳经济技术开       医药中间体制造及技术       子公司
生化工有限公       发区昆明湖街         开发
司
沈阳东药精细       沈阳经济技术开       医药化工原料中间体、精     子公司
化工有限公司       发区昆明湖街         细化工产品制造
沈阳星源洗涤       铁西区兴华南街       洗染;劳务                  子公司
服务有限公司       54号
沈阳一药动物       沈阳市于洪区洞       动物制品类及饲料添加       子公司
药品有限公司       庭湖街路南北巷       剂制造
沈阳星港制药       沈阳市铁西区兴       青霉素及其系列产品粉       子公司
有限公司           华南街五十四号       针剂
公司名称                       经济性质              法定代            备
                                 或类型                表人            注
东北制药集团                   有限责任                陈钢
有限责任公司
沈阳东药克达                   有限责任              于长清
制药有限公司
沈阳东北药维                   有限责任                陈钢
生化工有限公
司
沈阳东药精细                   有限责任                陈钢
化工有限公司
沈阳星源洗涤                   有限责任              张连刚
服务有限公司
沈阳一药动物                   中外合资              白坤水
药品有限公司
沈阳星港制药                   有限责任              吴挺宝
有限公司
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
                                                          单位:人民币万元
公司名称                                      年初数           本年增加数
东北制药集团有限责任公司                    38,228.00           34,930.00
沈阳东药克达制药有限公司                     2,200.00
沈阳东北药维生化工有限公司                      50.00
沈阳东药精细化工有限公司                        80.00
沈阳星源洗涤服务有限公司                        50.00
沈阳一药动物药品有限公司                     USD60.00
沈阳星港制药有限公司                         6,206.30
公司名称                                        本年减少数         年末数
东北制药集团有限责任公司                                        73,158.00
沈阳东药克达制药有限公司                                         2,200.00
沈阳东北药维生化工有限公司                                          50.00
沈阳东药精细化工有限公司                                            80.00
沈阳星源洗涤服务有限公司                                            50.00
沈阳一药动物药品有限公司                                         USD60.00
沈阳星港制药有限公司                                             6,206.30
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                                          单位:人民币万元
公司名称                              年初数                   本年增加数
                               金额                %         金额       %
东北制药集团有限责         18,252.00           60.08
任公司
沈阳东药克达制药有          2,178.00           99.00
限公司
沈阳东北药维生化工             25.00           50.00
有限公司
沈阳东药精细化工有             48.00           60.00
限公司
沈阳星源洗涤服务有             24.42          100.00
限公司
沈阳一药动物药品有          USD36.00           60.00
限公司
沈阳星港制药有限公          6,206.30          100.00
司
公司名称                            本年减少数               年末数
                                   金额     %         金额             %
东北制药集团有限责                                 18,252.00        60.08
任公司
沈阳东药克达制药有                                  2,178.00        99.00
限公司
沈阳东北药维生化工                                     25.00        50.00
有限公司
沈阳东药精细化工有                                     48.00        60.00
限公司
沈阳星源洗涤服务有                                     24.42       100.00
限公司
沈阳一药动物药品有                                  USD36.00        60.00
限公司
沈阳星港制药有限公                                  6,206.30       100.00
司
    4、不存在控制的关联方
公司名称                                              与本公司的关系
东北制药集团公司财务公司                             受股份公司关健管理人
                                                     员控制的公司
沈阳马氏医药保健品总公司                             联营公司
东北制药总厂第三产业总公司                           同一母公司
东药集团丹东前进制药有限公司                         同一母公司
沈阳东港制药有限公司                                 同一母公司
公司名称                                               备注
东北制药集团公司财务公司                   其法定代表人为股份公司董事会秘
                                           书刘亚英
沈阳马氏医药保健品总公司
东北制药总厂第三产业总公司
东药集团丹东前进制药有限公司
沈阳东港制药有限公司
    5、关联交易明细
    本公司从关联方采购货物及销售货物均采用市场定价原则。
    （1）销售货物
                                                            单位:人民币元
企业名称                                  2003年度销售             占2003
                                                 金额            年销售百
                                                                分比（%）
东北制药集团有限责任公司
东药集团丹东前进制药有限公司
沈阳东北药维生化工有限公司                9,861,181.99               0.56
沈阳东北药维生化工有限公司               88,267,985.47               5.04
沈阳东港制药有限公司                      1,326,874.37               0.07
沈阳东港制药有限公司                     17,001,586.73               0.97
合计                                    116,457,628.56               6.64
企业名称                                   2002年度销售            占2002
                                                   金额          年销售百
                                                                分比（%）
东北制药集团有限责任公司                  92,454,408.00              6.62
东药集团丹东前进制药有限公司              18,062,168.42              1.29
沈阳东北药维生化工有限公司                 7,027,811.79              0.47
沈阳东北药维生化工有限公司                39,052,314.20              2.61
沈阳东港制药有限公司                       1,222,210.51              0.08
沈阳东港制药有限公司
合计                                     110,518,578.42             11.07
    （2）采购货物
                                                            单位:人民币元
                                         2003年度采购              占2003
企业名称                                         金额            年采购百
                                                                分比（%）
沈阳东北药维生化工有限公               110,978,873.53               13.73
司
沈阳东药精细化工有限公司                 3,437,965.55                0.43
沈阳东港制药有限公司                    21,728,233.31                2.69
合计                                   136,147,075.39               16.85
                                           2002年度采购            占2002
企业名称                                           金额          年采购百
                                                                分比（%）
沈阳东北药维生化工有限公                  75,253,427.22              4.11
司
沈阳东药精细化工有限公司
沈阳东港制药有限公司                      22,331,512.80              2.03
合计                                      97,586,942.02              6.14
    6、关联方应收应付款项余额
                                                            单位:人民币元
项目和单位                               2003年末余额          占该项目总
                                                            额的比例（%）
应收账款：
东药集团丹东前进制药有限公司
沈阳东北药维生化工有限公司                  69,950.00                0.01
沈阳东药精细化工有限公司                   504,054.35                0.08
合计                                       574,004.35                0.09
其他应收款：
东北制药集团有限责任公司               125,105,425.41               28.85
东北制药集团财务公司                    32,390,105.00                7.47
沈阳东北药维生化工有限公司              11,785,614.94                2.72
东北制药总厂第三产业总公司               2,597,155.62                0.63
东药集团丹东前进制药有限公司                 3,337.50
沈阳马氏医药保健品总公司                22,509,189.87                5.19
沈阳东港制药有限公司                    55,870,780.05               12.89
合计                                   250,261,608.39               57.75
应付账款：
东北制药集团有限责任公司
东药集团丹东前进制药有限公司
合计
短期借款：
东北制药集团财务公司                   181,510,000.00               28.51
项目和单位                               2002年末余额          占该项目总
                                                            额的比例（%）
应收账款：
东药集团丹东前进制药有限公司             9,448,706.83                1.44
沈阳东北药维生化工有限公司
沈阳东药精细化工有限公司
合计                                     9,448,706.83                1.44
其他应收款：
东北制药集团有限责任公司               289,810,364.86               44.15
东北制药集团财务公司                    33,829,105.00                5.15
沈阳东北药维生化工有限公司               9,845,375.77                1.50
东北制药总厂第三产业总公司               2,619,998.54                0.40
东药集团丹东前进制药有限公司               480,996.50                0.07
沈阳马氏医药保健品总公司                21,459,189.87                3.27
沈阳东港制药有限公司                    37,130,504.58                5.66
合计                                   395,175,535.12               60.20
应付账款：
东北制药集团有限责任公司
东药集团丹东前进制药有限公司                16,228.35                0.01
合计                                        16,228.35                0.01
短期借款：
东北制药集团财务公司                   119,290,000.00               13.02
    7、其他事项
    （1）公司对东北制药集团有限责任公司产生的其他关联交易如下：
                                                           单位：人民币元
项目名称                                  2003年度               2002年度
1、供应原材料                       245,977,738.21         208,586,871.15
2、供应水、电、汽                   102,094,925.40          76,274,368.35
3、代建在建工程                       5,994,720.39           1,560,235.00
4、分摊管理费用                      70,214,065.74          46,618,328.06
5、代付财务费用                      19,114,003.78          37,008,212.90
6、代扣、代缴税金
销项税                               21,228,445.57          44,240,749.07
进项税                                  489,932.05          16,517,739.56
进项税转出                                                     904,255.03
城建税                                    6,970.21              13,737.81
教育费附加                                3,982.99               7,850.18
7、代付、代提工资及福                22,871,826.30          24,350,029.42
利费
8、垫付的劳务费                      14,271,649.22           5,626,172.69
项目名称                                                             备注
1、供应原材料                                                以成本价供应
2、供应水、电、汽                                            以成本价供应
3、代建在建工程                                              以成本价划转
4、分摊管理费用                                            以收入比例分摊
5、代付财务费用
6、代扣、代缴税金
销项税
进项税
进项税转出                                       增值税由股份公司统一申报
城建税
教育费附加
7、代付、代提工资及福                            集团本部工资由股份公司垫
利费                                           付，集团福利费由股份公司计
                                                                 提及支付
8、垫付的劳务费                                        按计划价由集团支付
    （2）其他
公司名称                                    项目               2003年度
东北制药集团财务公司                  当年支付利息           9,834,736.01
公司名称                                     2002年度              备注
东北制药集团财务公司                       9,161,549.90          股份公司
    （3）担保事项
    本公司对关联方担保
公司名称                                  2003年度               2002年度
东北制药集团有限责任公司             28,810,000.00          45,225,000.00
北海北拓医药有限公司                  1,000,000.00           1,000,000.00
丹东前进制药有限公司                  5,120,000.00           5,120,000.00
合计                                 34,930,000.00          51,345,000.00
关联方对本公司担保
担保公司名称                              2003年度               2002年度
东北制药集团有限责任公司             70,000,000.00
    （4）债务置换
    2003年度本公司为东北制药集团有限责任公司偿还到期银行借款189,440,000.00元
，同时东北制药集团有限责任公司承接本公司银行贷款188,300,000.00元，作为债务置
换。
    九、或有事项
    1、对外担保事项                                            单位：万元
担保对象名称              担保金额     担保形式    担保期限    担保到期日
东北第六制药厂               300.00      保证          1年     1992-09-01
东北第六制药厂               110.00      保证          1年     1997-01-01
东北第六制药厂               366.00      保证          1年     1990-01-01
东北第六制药厂               458.00      保证          1年     1997-08-01
沈海分厂                     180.00      保证          1年     2000-04-01
沈阳市第五医院               200.00      保证          1年     2004-04-09
沈阳津昌制药有限公司         110.00      保证       10个月     2004-05-14
沈阳津昌制药有限公司         200.00      保证          1年     2004-07-25
沈阳津昌制药有限公司         200.00      保证       11个月     2004-06-27
沈阳津昌制药有限公司         100.00      保证       10个月     2004-02-25
沈阳市第七人民医院           200.00      保证       10个月     2004-01-20
沈阳市第七人民医院           200.00      保证       10个月     2004-07-14
沈阳九星电缆集团有限       1,000.00      保证          1年     2004-03-24
公司
沈阳胶鞋厂                 1,200.00      保证          2年     2001-11-06
抚顺化肥厂                   255.00      保证          1年     2004-06-01
沈阳中药制药有限公司         105.00      保证          1年     2004-06-20
沈阳中药制药有限公司        1000.00      保证          1年     2004-03-20
沈阳中药制药有限公司        1000.00      保证          1年     2004-11-25
合计                       7,184.00
担保对象名称                      是否       是否        是否承      是否
                                  逾期       涉诉        担连带      有反
                                                           责任      担保
东北第六制药厂                     是         是             是        否
东北第六制药厂                     是         是             是        否
东北第六制药厂                     是         是             是        否
东北第六制药厂                     是         是             是        否
沈海分厂                           是         是             是        否
沈阳市第五医院                     否         否             是        否
沈阳津昌制药有限公司               否         否             是        是
沈阳津昌制药有限公司               否         否             是        是
沈阳津昌制药有限公司               否         否             是        是
沈阳津昌制药有限公司               否         否             是        是
沈阳市第七人民医院                 否         否             是        否
沈阳市第七人民医院                 否         否             是        否
沈阳九星电缆集团有限               否         否             是        是
公司
沈阳胶鞋厂                         是         是             是        否
抚顺化肥厂                         否         否             是        否
沈阳中药制药有限公司               否         否             是        是
沈阳中药制药有限公司               否         否             是        是
沈阳中药制药有限公司               否         否             是        是
合计
    2、母公司各单位、母子公司间互相担保事项                    单位：万元
    （1）沈阳东药克达制药有限公司担保
担保对象名称       担保金额      担保形式        担保期限      担保到期日
东北制药总厂          28.00         保证            1年        2000-12-01
合计                  28.00
担保对象名称              是否逾       是否涉         是否承         是否
                           期            诉           担连带         有反
                                                        责任         担保
东北制药总厂               是            是              是            是
合计
    （2）东北制药集团公司供销公司担保
担保对象名称             担保金额      担保形式    担保期限   担保到期日
东北制药集团公司            400.00       保证        1年       2004-03-08
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司          1,300.00       保证        1年       2003-12-31
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司            650.00       保证        1年       2004-01-08
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司            100.00       保证        1年       2004-03-29
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司            500.00       保证        1年       2004-02-13
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司            500.00       保证        1年       2004-03-09
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司            400.00       保证        1年       2004-03-08
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司          1,000.00       保证        1年       2003-07-30
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司            800.00       保证        1年       2003-05-30
沈阳第一制药厂
合计                      5,650.00
担保对象名称                是否逾        是否涉       是否承        是否
                              期             诉        担连带        有反
                                                         责任        担保
东北制药集团公司              否             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              是             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              否             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              否             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              否             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              否             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              否             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              是             否           是           是
沈阳第一制药厂
东北制药集团公司              是             否           是           是
沈阳第一制药厂
合计
    （3）东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保
担保对象名称               担保金额    担保形式    担保期限    担保到期日
东北制药总厂                  615.00     保证        1年       2004-04-02
东北制药总厂                1,300.00     保证        1年       2004-02-20
东北制药总厂                2,160.00     保证        1年       2004-09-17
东北制药总厂                2,500.00     保证        1年       2004-08-18
东北制药总厂                2,500.00     保证        1年       2004-08-19
东北制药总厂                2,030.00     保证        1年       2004-08-20
东北制药集团公司供            221.00     保证        1年       2004-11-18
销公司
东北制药集团公司供          1,000.00     保证        1年       2004-03-29
销公司
东北制药集团公司供          1,000.00     保证        1年       2004-01-23
销公司
东北制药集团公司供          1,588.00     保证        1年       2004-02-20
销公司
东北制药集团公司供            200.00     保证        1年       2004-03-21
销公司
东北制药集团公司供            250.00     保证        1年       2004-05-02
销公司
东北制药集团公司供            100.00     保证        1年       2004-07-04
销公司
东北制药集团公司供            780.00     保证        1年       2004-08-11
销公司
沈阳第一制药厂科技            500.00     保证       6个月      2004-02-13
开发公司
合计                       16,744.00
担保对象名称                  是否逾      是否涉       是否承        是否
                                期          诉         担连带        有反
                                                       责任          担保
东北制药总厂                   否          否           是             是
东北制药总厂                   否          否           是             是
东北制药总厂                   否          否           是             是
东北制药总厂                   否          否           是             是
东北制药总厂                   否          否           是             是
东北制药总厂                   否          否           是             是
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
东北制药集团公司供             否          否           是             是
销公司
沈阳第一制药厂科技             否          否           是             否
开发公司
合计
    （4）东北制药总厂担保
担保对象名称           担保金额      担保形式      担保期限    担保到期日
东北制药集团公司沈     28,700.00       保证          1年       2004-02-01
阳第一制药厂
东北制药集团公司        1,800.00       保证          5年       2006-04-10
供销公司
沈阳东药克达制药          800.00       保证          1年       2004-11-20
有限公司
合计                   31,300.00
担保对象名称                 是否逾       是否涉        是否承       是否
                               期           诉          担连带       有反
                                                         责任        担保
东北制药集团公司沈             否           否            是           是
阳第一制药厂
东北制药集团公司               否           否            是           是
供销公司
沈阳东药克达制药               否           否            是           是
有限公司
合计
    十、承诺事项
    截止资产负债表日，公司无需要披露的承诺。
    十一、债务重组事项
    1、本公司偿还沈阳铁西改造经济技术开发总公司长期借款取得重组收益1,420,00
0.00元。
    2、本公司偿还福建省浦城林产化工总厂货款取得重组收益202,063.79元。
    3、本公司偿还其他单位债务取得重组收益582,384.53元。
    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
    1、本公司的第一大股东东北制药集团有限责任公司已于2004年4月6日向其大股东
——沈阳工业国有资产经营有限公司提出申请，将VC资产租赁给股份公司经营，并于2
004年4月8日取得沈阳工业国有资产经营有限公司的复函，原则同意在严格遵照国有资
产管理的有关规定规范操作并履行相关法律手续后将VC资产租赁给东北制药集团股份有
限公司经营。本公司与东北制药集团有限责任公司将通过VC租赁形式来解决本公司与大
股东的“三分开”问题。
    2、截止本报告出具日,本公司本年发生的担保事项被担保单位已经还贷的金额共计
900万元。明细如下：
担保对象名称                              担保金额             担保到期日
沈阳市第七人民医院                          200.00             2004-01-20
沈阳市第七人民医院                          200.00             2004-07-14
东北制药集团公司沈阳第一制药厂              100.00             2004-03-29
东北制药集团公司沈阳第一制药厂              500.00             2004-03-09
合计                                      1,000.00
担保对象名称                                   还贷额          贷款偿还日
沈阳市第七人民医院                             200.00          2004-01-20
沈阳市第七人民医院                             100.00          2004-01-30
东北制药集团公司沈阳第一制药厂                 100.00          2004-03-29
东北制药集团公司沈阳第一制药厂                 500.00          2004-03-09
合计                                           900.00
    除上述事项外，截止资产负债表日，公司无其他需披露的资产负债表日后事项存在
。
    十三、重要事项
    1、截止2003年12月31日止，本公司对外提供的贷款担保金额119,070,000.00元。
    2、截止2003年12月31日，本公司用于贷款抵押的固定资产净值为55,774,479.47元
。
    3、本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司2003年期初欠本公司289,810,36
4.86元，期末欠本公司125,105,425.41元。
    东北制药集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
    编制单位：东北制药集团股份有限公司
                           资金占
公司代    公司           资金占用      用方与      资金占用    资金占用期
码        简称              方         上市公      期末余额    初余额截止
                                       司的关      截止时点       时点
                                       系
000597   东北药         东北制药       母公司     2003.12.31   2002.12.31
                        集团有限
                        责任公司
                        沈阳东药
                        精细化工       子公司     2003.12.31   2002.12.31
                        有限公司
                        沈阳东北
                        药维生化       子公司     2003.12.31   2002.12.31
                        工有限公
                        司
                                       受股份
                                       公司关
                        东北制药       健管理     2003.12.31   2002.12.31
                        集团财务       人员控
                        公司           制的公
                                       司
                        东北制药
                        总厂第三       同一母     2003.12.31   2002.12.31
                        产业总公       公司
                        司
                        东北制药
                        集团丹东       同一母     2003.12.31   2002.12.31
                        前进制药       公司
                        有限公司
                        沈阳马氏       联营企     2003.12.31   2002.12.31
                        医药保健       业
                        品总公司
                        沈阳东港
                        制药有限       同一母     2003.12.31   2002.12.31
                        公司           公司
公司代    公司           资金占用        相对应的会            资金占用期
码        简称              方           计报表科目            末时点金额
                                                                 （万元）
000597   东北药         东北制药         其他应收款             12,510.54
                        集团有限
                        责任公司
                        沈阳东药
                        精细化工           应收账款                 50.41
                        有限公司
                        沈阳东北
                        药维生化         其他应收款              1,185.55
                        工有限公
                        司
                        东北制药         其他应收款              3,239.01
                        集团财务
                        公司
                        东北制药
                        总厂第三         其他应收款                259.72
                        产业总公
                        司
                        东北制药
                        集团丹东           应收账款                  0.33
                        前进制药
                        有限公司
                        沈阳马氏         其他应收款              2,250.92
                        医药保健
                        品总公司
                        沈阳东港
                        制药有限         其他应收款              5,587.08
                        公司
公司代    公司           资金占用          资金占用期          资金占用借
码        简称              方             初时点金额          方累计发生
                                             （万元）        金额（万元）
000597   东北药         东北制药            28,981.04          146,760.67
                        集团有限
                        责任公司
                        沈阳东药
                        精细化工                    -              342.78
                        有限公司
                        沈阳东北
                        药维生化               984.53           11,305.41
                        工有限公
                        司
                        东北制药             3,382.91                   -
                        集团财务
                        公司
                        东北制药
                        总厂第三               262.00                9.47
                        产业总公
                        司
                        东北制药
                        集团丹东               992.97              695.78
                        前进制药
                        有限公司
                        沈阳马氏             2,145.92              105.00
                        医药保健
                        品总公司
                        沈阳东港
                        制药有限             3,713.05            1,880.75
                        公司
公司代    公司           资金占用        资金占用贷方累
码        简称              方           计发生金额（万      占用方式
                                                   元）
000597   东北药         东北制药             163,231.17      货币资金或
                        集团有限                             其他资产
                        责任公司
                        沈阳东药
                        精细化工                 292.37      其他资产
                        有限公司
                        沈阳东北
                        药维生化              11,104.39      货币资金或
                        工有限公                             其他资产
                        司
                        东北制药                 143.90      货币资金
                        集团财务
                        公司
                        东北制药
                        总厂第三                  11.75      其他资产
                        产业总公
                        司
                        东北制药
                        集团丹东               1,688.42      货币资金或
                        前进制药                             其他资产
                        有限公司
                        沈阳马氏                      -      货币资金
                        医药保健
                        品总公司
                        沈阳东港
                        制药有限                   6.72      其他资产
                        公司                                 汽各种费用等
公司代    公司           资金占用
码        简称              方             占用原因                  备注
000597   东北药         东北制药           转款、代其垫付款项、对
                        集团有限           其结转费用、领用原材料
                        责任公司           等
                        沈阳东药
                        精细化工           代其销售、转领料、转费
                        有限公司           用等
                        沈阳东北
                        药维生化           转款、转领料、转水电汽
                        工有限公           各种费用等
                        司
                        东北制药           转款
                        集团财务
                        公司
                        东北制药
                        总厂第三           转费用等
                        产业总公
                        司
                        东北制药
                        集团丹东           付转款、付车费等
                        前进制药
                        有限公司
                        沈阳马氏           借款、代垫费用等
                        医药保健
                        品总公司
                        沈阳东港
                        制药有限           转劳务、转领料、转水电
                        公司
    公司负责人：               主管会计工作负责人：                会计机构
负责人：
    资产减值准备明细表
    编制单位：东北制药集团股份有限公司                     单位：人民币元
                                                      年初数
项目                         行次              合并           母公司
一、坏帐准备合计                1       154,789,829.70     155,599,195.26
其中：应收帐款                  2        85,343,672.07      82,353,717.07
其他应收款                      3        69,446,157.63      73,245,478.19
二、短期投资跌价准备合计        4
其中：股票投资                  5
债券投资                        6
三、存货跌价准备合计            7        11,885,677.37      10,940,116.44
其中：原材料                    8         1,528,620.21       1,528,620.21
低值易耗品、自制半成品、
包装物                          9           326,022.04         138,391.65
库存商品                       10        10,031,035.12       9,273,104.58
四、长期投资减值准备合计       11        13,280,990.61      13,280,990.61
其中：长期股权投资             12        13,280,990.61      13,280,990.61
长期债权投资                   13
五、固定资产减值准备合计       14         5,453,538.92               0.00
其中：房屋建筑物               15
机器设备                       16         5,453,538.92
运输工具                       17
六、无形资产减值准备           18
其中：专利权                   19
商标权                         20
七、在建工程减值准备           21         1,242,707.32       1,212,707.32
八、委托贷款减值准备           22
总计                                    186,652,743.92     181,033,009.63
                                                        本年增加
项目                                           合并              母公司
一、坏帐准备合计                        17,994,867.52       17,140,895.98
其中：应收帐款                           6,195,698.66        6,024,098.67
其他应收款                              11,799,168.86       11,116,797.31
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                     4,321,929.70        4,321,929.70
其中：原材料                               803,550.15          803,550.15
低值易耗品、自制半成品、
包装物
库存商品                                 3,518,379.55        3,518,379.55
四、长期投资减值准备合计                         0.00                0.00
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                   561,967.00          561,967.00
其中：房屋建筑物
机器设备                                   561,967.00          561,967.00
运输工具
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                       176,119.12          176,119.12
八、委托贷款减值准备
总计                                    23,054,883.34       22,200,911.80
                                        本年减少数
                              因资产                 其他原因转出数
                              价值回
                              升转回
项目                              数
                           合并   母公司           合并           母公司
一、坏帐准备合计                          28,128,939.18    27,864,595.33
其中：应收帐款                             6,466,365.52     6,202,021.67
其他应收款                                21,662,573.66    21,662,573.66
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                         963,725.64       760,671.76
其中：原材料
低值易耗品、自制半成品、
包装物                                       326,022.04       138,391.65
库存商品                                     637,703.60       622,280.11
四、长期投资减值准备合计                     742,273.92       742,273.92
其中：长期股权投资                           742,273.92       742,273.92
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                         226,440.22       226,440.22
八、委托贷款减值准备
总计                                      30,061,378.96    29,593,981.23
项目                                     合并合计              母公司合计
一、坏帐准备合计                    28,128,939.18           27,864,595.33
其中：应收帐款                       6,466,365.52            6,202,021.67
其他应收款                          21,662,573.66           21,662,573.66
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                   963,725.64              760,671.76
其中：原材料
低值易耗品、自制半成品、
包装物                                 326,022.04              138,391.65
库存商品                               637,703.60              622,280.11
四、长期投资减值准备合计               742,273.92              742,273.92
其中：长期股权投资                     742,273.92              742,273.92
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                   226,440.22              226,440.22
八、委托贷款减值准备
总计                                30,061,378.96           29,593,981.23
                                                       年末数
项目                                          合并                 母公司
一、坏帐准备合计                    144,655,758.04         144,875,495.91
其中：应收帐款                       85,073,005.21          82,175,794.07
其他应收款                           59,582,752.83          62,699,701.84
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                 15,243,881.43          14,501,374.38
其中：原材料                          2,332,170.36           2,332,170.36
低值易耗品、自制半成品、
包装物
库存商品                             12,911,711.07          12,169,204.02
四、长期投资减值准备合计             12,538,716.69          12,538,716.69
其中：长期股权投资                   12,538,716.69          12,538,716.69
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计              6,015,505.92             561,967.00
其中：房屋建筑物
机器设备                              6,015,505.92             561,967.00
运输工具
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                  1,192,386.22           1,162,386.22
八、委托贷款减值准备
总计                                179,646,248.30         173,639,940.20