`或有事项
1、经公司董事会批准，公司与中国水利电力对外公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限
公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，根据协议规定，公司作为
第一担保人，耒阳市国有资产投资经营有限公司作为第二担保人，以信用保证的方式为
湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的3,088万元的债务提供担保
，直至湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司最后一笔款项付清为止，耒阳市耒中水电站有限公
司为上述担保提供反担保；本年末湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司结欠中国水利电力对外
公司1,544万元。
根据子公司耒阳市耒中水电站有限公司与耒阳市国有资产投资经营有限公司、湖南
省耒阳蔡伦造纸有限公司签订的《债权转移协议》，耒阳市国有投资经营有限公司将其
应收耒阳市耒中水电站有限公司的债权（收购原耒中在建工程未付款）转让给湖南省耒
阳蔡伦造纸有限公司；湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司委托耒阳市耒中水电站有限公司将
款项直接归还给中国水利电力对外公司，以偿还公司为其担保的结欠中国水利电力对外
公司款项。截至2004年12月31日止，耒阳市耒中水电站有限公司结欠湖南省耒阳蔡伦造
纸有限公司15,440,000.00元，根据协议，将于2005－2006年度每年支付7,720,000.00
元；2005年度需支付的7,720,000.00元已于“一年内到期长期负债”中列示，余款7,7
20,000.00元于“长期应付款”中列示。
2、经公司董事会批准，公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中
国工商银行韶关市分行借款66,000,000.00元提供连带责任保证，该子公司以其拥有的
全部设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。
3、公司为子公司耒阳市遥田水电站有限公司向中国光大银行长沙华顺支行借款50
,000,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的价值70,000,000.00元的设备和
不动产为公司的信用担保提供反担保。
4、公司为子公司耒阳市耒中水电站有限公司向中国工商银行耒阳市支行借款50,0
00,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的价值70,000,000.00元的设备和不
动产为公司的信用担保提供反担保。
5、除上述事项外，本报告期内公司无其他需披露的重大或有事项。
`审计报告
广东康元会计师事务所
粤康元审字（2005）第81238号
广东韶能集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东韶能集团股份有限公司（以下简称“韶能公司”）2004年1
2月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是韶能公司管理当
局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了韶能公司2004年12月31日的财务状况和合并财务状况、2
004年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量。
广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王佩清
中国注册会计师：徐红兵
中 国 广 州 二〇〇五年四月十五日
`利润分配政策
公司税后利润在弥补亏损后按下列顺序和比例分配(具体比例由公司董事会拟定，
报股东大会审议确定)：
法定盈余公积金 10%
法定公益金 5%-10%
任意盈余公积金 0%-20%
`关联方关系及其交易
（一）、关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
韶关市国有资产管理办公室 韶关市
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 韶关曲江县
韶关市三江水泥厂有限公司 韶关武江区
广东广之联商用设施配销有限公司 广州市
广东绿洲纸模包装制品有限公司 南雄市
韶关宏大齿轮有限公司 韶关市
耒阳市遥田水电站有限公司 湖南省耒阳市
耒阳市耒中水电站有限公司 湖南省耒阳市
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 湖南省郴州市
新丰金盘水电站有限公司 韶关市
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 湖南省辰溪县
辰溪大洑潭水电有限公司 湖南省辰溪县
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任
湖南省桑植县
公司
韶关昌泥建材有限公司 乐昌市
企业名称 主营业务
韶关市国有资产管理办公室 —
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 发电
韶关市三江水泥厂有限公司 水泥生产及销售
广东广之联商用设施配销有限公司 商用设施销售等
广东绿洲纸模包装制品有限公司 绿色环保纸模餐具等生产、销售
韶关宏大齿轮有限公司 齿轮及机械零件
水力发电、供电、电力线路架设
耒阳市遥田水电站有限公司
安装调试、机电设备安装调试
发电、供电、电力线路架设安装
耒阳市耒中水电站有限公司
调试、机电设备安装调试
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 电力生产与供电营业等
水力发电及销售。种养业、旅游、
新丰金盘水电站有限公司
服务性第三产业。
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 火力发电、建筑材料销售
辰溪大洑潭水电有限公司 电力开发、生产、销售；旅游开发
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任
电力生产、销售；民用建材零售
公司
韶关昌泥建材有限公司 水泥生产及销售
企业名称 本公司关系 经济性质或类型
韶关市国有资产管理办公室 第一大股东 政府机关
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 子公司 有限责任公司
韶关市三江水泥厂有限公司 子公司 有限责任公司
广东广之联商用设施配销有限公司 子公司 有限责任公司
广东绿洲纸模包装制品有限公司 子公司 有限责任公司
韶关宏大齿轮有限公司 子公司 有限责任公司
耒阳市遥田水电站有限公司 子公司 有限责任公司
耒阳市耒中水电站有限公司 子公司 有限责任公司
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 子公司 有限责任公司
新丰金盘水电站有限公司 子公司 有限责任公司
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 子公司 有限责任公司
辰溪大洑潭水电有限公司 子公司 有限责任公司
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任
子公司 有限责任公司
公司
韶关昌泥建材有限公司 子公司 有限责任公司
企业名称 法定代表人
韶关市国有资产管理办公室 蒋伟民
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 孔惠天
韶关市三江水泥厂有限公司 庞玉驹
广东广之联商用设施配销有限公司 谭海城
广东绿洲纸模包装制品有限公司 邓玉柱
韶关宏大齿轮有限公司 徐兵
耒阳市遥田水电站有限公司 刘虹
耒阳市耒中水电站有限公司 刘虹
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 陈田洲
新丰金盘水电站有限公司 黄端祥
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 欧德全
辰溪大洑潭水电有限公司 陈田洲
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任
欧德全
公司
韶关昌泥建材有限公司 胡迎胜
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
韶关市创能水电站工程技术有限公司 公司持有45%权益的联营公司
企业名称 法定代表人
韶关市创能水电站工程技术有限公司 刘虹
（二）关联方交易
1、关联方应收和应付款项余额
应付账款
关联方单位 2004.12.31 2003.12.31
韶关市创能水电站工程技术有限公司 760,684.00 1,244,365.92
关联方单位 内容
韶关市创能水电站工程技术有限公司 应付安装、检修款
2、关联方销售及购买
接受劳务
关联方单位 劳务内容
韶关市创能水电站工程技术有限公司 濛浬及横溪电站设备安装
关联方单位 2004年度 2003年度
韶关市创能水电站工程技术有限公司 2,506,585.92 3,048,310.32
定价政策：按市场价格协商确定。
`合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
，按照《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定编制而成。对合营企业，则按比例
合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报
表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
`外币业务核算方法
对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；期末
对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益计入当
期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的
汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
`记账基础：
权责发生制；
`记账本位币
公司记账本位币为人民币。
`现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
`计价原则：
历史成本。
`会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
1、公司所控制的子公司有关情况如下:
子公司名称 注册资本
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 RMB31,600,000
韶关市三江水泥厂有限公司 RMB17,000,000
广东广之联商用设施配销有限公司 RMB7,500,000
韶关宏大齿轮有限公司 RMB64,031,500
广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 RMB44,530,000
耒阳市遥田水电站有限公司 RMB150,000,000
耒阳市耒中水电站有限公司 RMB130,000,000
新丰金盘水电站有限公司*2 RMB5,200,000
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 RMB20,000,000
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 RMB33,900,000
辰溪大洑潭水电有限公司 RMB80,000,000
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 RMB80,000,000
韶关昌泥建材有限公司*3 RMB98,000,000
子公司名称 所占权益比例
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 50%
韶关市三江水泥厂有限公司 88.23%
广东广之联商用设施配销有限公司 60%
韶关宏大齿轮有限公司 81.21%
广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 90.91%
耒阳市遥田水电站有限公司 68.08%
耒阳市耒中水电站有限公司 86.92%
新丰金盘水电站有限公司*2 80%
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 82%
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 65%
辰溪大洑潭水电有限公司 65%
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 80%
韶关昌泥建材有限公司*3 75%
子公司名称 本公司投资
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 15,800,000.00
韶关市三江水泥厂有限公司 15,000,000.00
广东广之联商用设施配销有限公司 4,500,000.00
韶关宏大齿轮有限公司 52,001,171.82
广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 40,480,000.00
耒阳市遥田水电站有限公司 102,125,000.00
耒阳市耒中水电站有限公司 113,000,000.00
新丰金盘水电站有限公司*2 4,160,000.00
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 16,400,000.00
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 22,035,000.00
辰溪大洑潭水电有限公司 52,000,000.00
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 64,000,000.00
韶关昌泥建材有限公司*3 73,500,000.00
子公司名称 经营范围
广东省韶关九号发电机组合营有限公司 发电生产等
韶关市三江水泥厂有限公司 水泥生产与销售等
广东广之联商用设施配销有限公司 商用设施销售等
韶关宏大齿轮有限公司 生产齿轮及传动件等
广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 生产环保纸模餐具等
耒阳市遥田水电站有限公司 水力发电、供电等
耒阳市耒中水电站有限公司 发电、供电等
新丰金盘水电站有限公司*2 水力发电及销售等
郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 水电开发等
辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 火力发电
辰溪大洑潭水电有限公司 水力发电等
张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 火力发电等
韶关昌泥建材有限公司*3 水泥生产等
*1、报告期内，广东绿洲纸模包装制品有限公司通过股东会决议，减少注册资本1
,047万元，减资后注册资本为人民币4,453万元，公司所持有的股份比例由73.6%变为9
0.91%。
*2、报告期内，公司子公司新丰金盘水电站有限公司通过股东会决议，减少注册资
本376万元，其中公司减少出资额211.2万元，新丰县群峰实业有限公司减少出资额164
.8万元，减资后注册资本为人民币520万元，公司所持有的股份比例由70%变更为80%。
*3、公司子公司韶关昌泥建材有限公司的注册资本为人民币9,800万元，其中公司
应投入资本为7,350万元，占注册资本的75％。本期期末该子公司实际到位的实收资本
为86,761,250.00元。该子公司董事会决议按期末实际出资比例享有2004年度可供股东
分配的利润，提取的盈余公积按合同出资比例享有。公司实际出资为7,350万元，占期
末该子公司实际到位实收资本的84.72％。
2、公司无合营企业。
3、合并范围变更
新增合并范围内的子公司所增加的2004年12月31日的资产、负债及2004年度的收入
、成本及净利润如下：
子公司名称 资产 负债
辰溪辰森综合利用发电厂
115,169,177.63 80,336,179.11
有限责任公司
辰溪大洑潭水电有限公司 86,340,744.01 6,340,744.01
张家界市桑梓综合利用发
108,712,040.22 28,712,040.22
电厂有限责任公司
韶关昌泥建材有限公司 233,946,318.44 133,323,003.52
合计 544,168,280.30 248,711,966.86
子公司名称 主营业务收入 主营业务成本
辰溪辰森综合利用发电厂
16,074,534.68 12,894,036.87
有限责任公司
辰溪大洑潭水电有限公司 - -
张家界市桑梓综合利用发
- -
电厂有限责任公司
韶关昌泥建材有限公司 86,590,110.88 56,223,722.73
合计 102,664,645.56 69,117,759.60
母公司按投资比例
子公司名称 净利润
享受的净利润
辰溪辰森综合利用发电厂
932,998.52 606,449.04
有限责任公司
辰溪大洑潭水电有限公司 - -
张家界市桑梓综合利用发
- -
电厂有限责任公司
韶关昌泥建材有限公司 13,862,064.92 11,473,908.38
合计 14,795,063.44 12,080,357.42
并入合并利
子公司名称
润表的期间
辰溪辰森综合利用发电厂
2004.9-12
有限责任公司
辰溪大洑潭水电有限公司 在建项目
张家界市桑梓综合利用发
在建项目
电厂有限责任公司
韶关昌泥建材有限公司 2004.7-12
合计
`会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
`承诺事项/约定资本性支出
本报告期内，公司除附注十一、2所列示的事项外，无其他需披露的承诺事项或约
定资本性支出事项。
|
每日必读