芜湖海螺型材科技股份有限公司2006年半年度报告
目录
一、重要提示.......................
.
1
二、公司基本情况......................3
三、股本变动和主要股东持股情况...............6
四、董事、监事、高级管理人员情况..............10
五、管理层讨论与分析...................
.
11
六、重要事项.......................
.
14
七、财务报告（未经审计）..................
.
18
八、备查文件.......................
.
46
2
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：
公司法定英文名称：
芜湖海螺型材科技股份有限公司
wuhu conch profiles and science.co.,ltd
（二）公司法定代表人：李顺安
（三）公司董事会秘书：
联系地址：
电话：
传真：
电子信箱：
周小川
安徽省芜湖市经济技术开发区港湾路
0553-5840135 5840156
0553-5840118 5840111
wh@pvc.conch.cn
（四）公司注册地址：
公司办公地址：
邮政编码：
公司国际互联网网址：
公司电子信箱：
安徽省芜湖市经济技术开发区
安徽省芜湖市经济技术开发区港湾路
241009
http://pvc.conch.cn
wh@pvc.conch.cn
（五）公司选定信息披露报纸：
登载半年度报互联网网址：
公司半年度报告备置地点:
《证券时报》
www.cninfo.com.cn
公司总经理办公室
（六）公司股票上市证券交易所：
股票简称：
股票代码：
深圳证券交易所
g 海型材
000619
（七）
1
其他相关资料
公司首次注册登记日期：
公司首次注册登记地点：
公司第二次注册登记日期：
公司第二次注册登记地点：
公司第三次注册登记日期
公司第三次注册登记地点：
公司第四次注册登记日期：
公司第四次注册登记地点：
公司第五次注册登记日期：
公司第五次注册登记地点：
1996 年10 月16 日
安徽省泾县
2000 年5 月8 日
安徽省芜湖市经济技术开发区
2000 年10 月8 日
安徽省芜湖市经济技术开发区
2002 年5 月8 日
安徽省芜湖市经济技术开发区
2002 年10 月29 日
安徽省芜湖市经济技术开发区
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
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企业法人营业执照注册号：3400001300026
3
税务登记号码：340207719962016
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公司聘请会计师事务所：华证会计师事务所有限公司
北京市西城区金融街投资广场a 座12 楼
（八）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
（单位：人民币元）
项目本报告期末上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（%
）
流动资产1,132,993,930.69 1,026,656,990.43 10.36
流动负债835,927,833.40 419,492,814.65 99.27
总资产2,479,700,695.29 2,401,664,762.05 3.25
股东权益（不含少数股东权益）1,445,139,923.34 1,410,011,435.43 2.49
每股净资产4.0143 3.9167 2.49
调整后的每股净资产3.9650 3.9159 1.25
报告期（1-6月）上年同期
本报告期比上年同
期增减（%
）
净利润72,624,400.85 72,199,258.73 0.59
扣除非经营性损益后的净利润69,225,953.89 69,012,108.32 0.31
每股收益0.2017 0.2006 0.59
净资产收益率5.03% 5.37% 下降0.34 个百分点
经营活动产生的现金流量净额154,380,937.36 -71,889,100.06 314.75
注：流动负债比上年度期末增加99.27％，主要是报告期内公司发行了5 亿元短期
融资券。
2、扣除的非经常性损益项目及其金额（单位：人民币元）
非经常性损益项目金额
营业外收入551,650.32
营业外支出-1,241,464.74
补贴收入8,339,163.36
所得税影响数2,486,750.27
少数股东权益的影响1,764,151.71
以上项目涉及金额3,398,446.96
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益
率和每股收益的计算及披露》要求计算的利润表附表：
报告期利润
净资产收益率（％）每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润15.41 15.60 0.6186 0.6186
营业利润8.16 8.26 0.3275 0.3275
净利润5.03 5.09 0.2017 0.2017
扣除非经常性损益后净利润4.79 4.85 0.1923 0.1923
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司完成了股权分置改革，公司股份总数未发生变化，股
本结构变化表如下所示：
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
公
数量比例
发
行
新
送
股
积
金
转
其他小计数量比例
股
股
一、有限售条件股份198,000,000 55% -48,600,000 -48,600,000 149,400,000 41.5%
1、国家持股
2、国有法人持股153,000,000 42.5% -37,554,545 -37,554,545 115,445,455 32.07%
3、其他内资持股：
其中：
境内法人持股45,000,000 12.5% -11,045,455 -11,045,455 33,954,545 9.43%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份162,000,000 45% +48,600,000 +48,600,000 210,600,000 58.5%
1、人民币普通股162,000,000 45% +48,600,000 +48,600,000 210,600,000 58.5%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 360,000,000 100% －－－－-360,000,000 100%
说明：2006 年3 月10 日，公司召开了关于股权分置改革方案的相关股东会议，
审议通过了对价为“10 送3”的股权分置改革方案，非流通股股东共计送出4860
万股。2006 年3 月17 日，公司实施了股权分置改革方案。股改方案实施后，公司
第一大股东安徽海螺建材股份有限公司持有公司115,445,455 股，持股比例由原来
的42.5％下降为32.07％；第二大股东浙江盾安人工环境设备股份有限公司持有公
司33,954,545 股，持股比例由原来的12.5％下降为9.43％。
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
（二）报告期末，公司前10 名股东及前10 名无限售条件股东持股情况。
股东总数16,610
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
安徽海螺建材股份有限
公司
其他 32.07％ 115,445,455 115,445,455 0
浙江盾安人工环境设备
股份有限公司
其他 9.43％ 33,954,545 33,954,545 0
中国工商银行－国联安
德盛小盘精选证券投资
基金
其他 3.55％ 12,781,700 0 未知
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红
-005l-fh002 深
其他 1.98％ 7,114,716 0 未知
中国建设银行－交银施
罗德稳健配置混合型证
券投资基金
其他 1.85％ 6,673,500 0 未知
中国工商银行－普丰证
券投资基金
其他 1.69％ 6,078,309 0 未知
中国平安人寿保险股份
有限公司－分红－团险
分红
其他 1.49％ 5,370,809 0 未知
中国工商银行－普华证
券投资基金
其他 1％ 3,595,854 0 未知
中国电力财务有限公司其他 0.96％ 3,468,499 0 未知
中国工商银行－德盛稳
健证券投资基金
其他 0.91％ 3,262,158 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有流通股数量股份种类
中国工商银行－国联安德盛小盘精
选证券投资基金
12,781,700 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红
－个人分红-005l-fh002 深
7,114,716 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健配
置混合型证券投资基金
6,673,500 人民币普通股
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中国工商银行－普丰证券投资基金6,078,309 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司
分红－团险分红
5,370,809 人民币普通股
中国工商银行－普华证券投资基金3,595,854 人民币普通股
中国电力财务有限公司3,468,499 人民币普通股
中国工商银行－德盛稳健证券投资
基金
3,262,158 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股
票证券投资基金
3,062,166 人民币普通股
中国工商银行－天元证券投资基金2,787,970 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
前10 名股东中，安徽海螺建材股份有限公司与其他股东之间
不存在关联关系，亦不属于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否
存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
说明：
1、公司原第二大股东盾安控股集团有限公司于2005 年8 月13 日与浙江盾安
人工环境设备股份有限公司（简称“盾安环境”）签署了《股权转让协议》，以公司
截止2005 年6 月30 日的每股净资产3.73 元为基准，出让其持有本公司的全部法
人股4500 万股（股改前）。该项股权转让过户手续于2006 年2 月15 日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。过户后，盾安控股集团有限公司不再
持有本公司股份，盾安环境成为公司第二大股东，股改后持有公司股份33,954,545
股。
盾安环境系一家在深圳证券交易所中小企业板上市的企业，证券代码为
002011。
2、报告期内，没有战略投资者和一般法人通过配售成为公司前10 名股东的情
况。
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（三）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
序有限售条件持有的有限售有限售条件股数
可上市交易时间承诺的限售条件
号股东名称条件股份数量（股）
2007 年3 月17 日18,000,000
自获得上市流通权之日起，在
十二个月内不上市交易或转
让。在十二个月禁售期满后，
1
安徽海螺建材
股份有限公司
115,445,455
2008 年3 月17 日18,000,000
其通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出售数
量占公司股份总数的比例在
2009 年3 月17 日79,445,455
十二个月内不超过5%，在二
十四个月内不超过10%。
自获得上市流通权之日起，在
浙江盾安人工
2007 年3 月17 日18,000,000
十二个月内不上市交易或转
让。在十二个月禁售期满后，
其通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出售数
量占公司股份总数的比例在
十二个月内不超过5%，在二
十四个月内不超过10%。
2 环境设备股份
有限公司
33,954,545
2008 年3 月17 日15,954,545
（四）报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
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四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
（二）经公司三届十八次董事会审议通过，聘明章春先生任公司副总经理，不
再担任公司财务总监、董事会秘书；聘周小川先生任公司董事会秘书。
上述决议公告刊登于2006 年4 月19 日和2006 年4 月20 日《证券时报》和巨
潮资讯网上。
（三）报告期内，公司第三届董事会、第三届监事会任期届满。经公司2005
年年度股东大会审议通过，选举李顺安先生、纪勤应先生、余彪先生、朱忠平先生、
李剑先生、张可可先生担任公司第四届董事会董事，选举王燕谋先生、陈明新先生、
鲁道立先生担任公司第四届董事会独立董事；选举王俊先生、齐生立先生、夏小平
先生担任公司第四届监事会监事。
经公司四届一次董事会审议通过，选举李顺安先生担任公司第四届董事会董事
长，选举纪勤应先生担任公司第四届董事会副董事长；经公司四届一次监事会审议
通过，选举王俊先生担任公司第四届监事会主席。
上述决议公告刊登于2006 年5 月20 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
（四）报告期内，公司第三届董事会聘任的高级管理人员任期届满，经公司四
届二次董事会审议通过，聘纪勤应先生任公司总经理；聘齐誉先生、张木林先生、
明章春先生任公司副总经理；聘周小川先生任公司董事会秘书，上述高级管理人员
的任期均为三年。
上述决议公告刊登于2006 年6 月1 日《证券时报》和巨潮资讯网上。
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五、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析
（单位：人民币元）
项目2006年1-6月2005年1-6月
本报告期末比上年同
期数增减（%
）
主营业务收入1,883,298,872.08 1,918,151,241.96 -1.82
主营业务利润222,697,021.19 230,343,633.12 -3.32
净利润72,624,400.85 72,199,258.73 0.59
毛利率（%
）
12.02 12.10 减少0.08 个百分点
每股收益0.2017 0.2006 0.59
现金及现金等价物净增加额63,204,507.59 -31,066,274.69 303.45
项目2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
本报告期末比年初数
增减（%
）
总资产2,479,700,695.29 2,401,664,762.05 3.25
股东权益（不含少数股东权1,445,139,923.34 1,410,011,435.43 2.49
说明：
1、报告期内，公司销量同比上升幅度低于销价下降幅度，导致公司主营业务
收入同比减少1.82％
；
2、现金及现金等价物净增加额同比增加303.45％，主要是报告期内应收票据
同比大幅减少，经营活动产生的净现金流增加所致。
（二）报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围
公司是科技部确定的重点高新技术企业，主要从事中高档塑料型材、板材、门
窗的生产、销售以及科研开发，主要产品包括塑钢门窗异型材、彩色异型材、双色、
全色、木纹共挤型材以及塑料栅栏、卷帘窗、百叶窗等装饰异型材。以产销量计算，
报告期内公司在国内、国际塑料型材行业仍稳居首位。
2、公司经营概况
报告期内，面对激烈的市场竞争和高油价下的化工原料市场，公司按照年初董
事会确定的工作思路，围绕“民用消费品”的市场定位，外拓市场，内抓管理，调
动一切积极因素，推动公司经营持续健康运行，公司产、销量稳步增长。
在内部管理上，公司立足于加强基础管理和基层组织建设，通过梳理岗位职责
流程，优化定岗定编，强化队伍建设，转变观念，促进管理转型，以适应公司规模
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扩张的管理需要；在市场方面，通过强化营销队伍建设，调整销售结算模式和定价
机制，优化激励机制和客户结构，进一步加强市场建设，健全和完善健康型营销体
系。
同时，为了适应可持续发展需要，报告期内，公司加大品牌建设，通过强化品
牌消费意识，严格控制产品质量，加快产品技术升级，以质量和技术提升品牌；根
据市场需求状况，积极推进唐山三期4 万吨工程，研讨公司其他扩建项目，密切关
注国际市场变化，扩大国际合作，促进产品出口增长。
报告期内，公司实现主营业务收入188,329.89 万元，同比减少1.82％；实现主
营业务利润22,269.70 万元，同比减少3.32％；实现净利润7,262.44 万元，同比增
加0.59％。
3、占报告期主营业务收入或利润10%以上的行业或产品情况
（1）主营业务分成本构成情况
产品主营业务收入主营业务成本
主营业
务利润
率（％）
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
主营业务
利润率比
上年同期
增减（％）
型材1,874,009,280.06 1,648,017,551.30 12.06 -2.18 -2.13
减少0.04
个百分点
（2）主营业务按地区构成情况
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
华东767,262,003.62 -7.46
华北383,378,201.61 20.55
其他区域732,658,666.85 -4.97
合计1,883,298,872.08 -1.82
4、报告期内公司盈利能力同比未发生重大变化
5、经营中存在的问题和困难
（1）国家宏观政策
随着“国六条”等一系列调控房地产政策出台，宏观政策影响加大，建筑市
场需求放缓，影响公司产品销价提升空间。
（2）市场竞争
经过调整，塑料型材行业逐步回暖，效益有所恢复，区域性竞争对手产销扩大，
部分市场竞争加剧。
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（3）原材料市场
由于化工原材料市场仍处于高油价状况，成本居高不下，近期pvc、钛白粉、
cpe 等原料价格呈上升趋势。
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到本期的情况。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目。
报告期内，鉴于东北及华北市场需求状况，经公司三届十八次董事会审议通过，
公司投资1.2 亿元扩建唐山海螺型材有限责任公司三期4 万吨塑料型材工程，扩大
公司北方布局优势。目前，该工程正处于积极推进中。
（四）2006 年下半年工作
自国务院确立了建设节约型社会的目标，各级政府高度重视节能环保工作，建
筑节能政策的执行力度逐步加大；中部崛起战略及新农村建设政策的实施，将有效
推动中部地区的城镇化速度，节能门窗市场增长潜力巨大，塑料型材行业发展前景
广阔。作为行业龙头，公司对发展充满信心，但同时也正视下半年国家宏观政策、
信贷收缩、房地产投资调整等影响以及区域竞争对手状况。为此，公司将充分发挥
品牌、规模、市场渠道以及管理和技术优势，着重从以下几个方面开展下半年工作：
1、加强基础管理，强化组织建设，推动管理转型
公司将以基础管理互查整改为抓手，通过整改与复查验收相结合，充分发挥财
务监控功能，强化指标控制，进一步加强基础管理；通过梳理流程，优化环节，完
善制度体系，进一步加强基层组织建设；通过完善市场化用人机制和互培机制，加
强队伍建设，落实技术和管理骨干负责制，促进管理转型，推动管理水平进一步提
升。
2、加强市场建设，强化政策执行，增强市场控制
公司将围绕健康型营销体系的目标，以市场部经理为抓手，通过调整和淘汰，
进一步加强营销队伍建设；通过优化营销人员培训模式，强化公司定价、激励、考
评等销售政策的执行；通过优化客户结构，实施管理重心下移，增强渠道控制，抢
占市场份额，最大限度提升销量。
3、严格质量控制，深化品牌意识，充分发挥产能
公司将继续深化品牌意识，严格实施过程质量控制，提高售后服务水平，以内
在质量和延伸服务提升品牌消费；通过深挖设备潜力，注重产销对接，合理资源配
置，最大限度发挥产能；密切关注原材料市场，把握采购节奏，从源头控制成本。
4、推进规模扩张，加快国际合作，拓展发展空间
根据市场需求，公司将积极推动唐山三期4 万吨工程、芜湖6 万吨扩建工程，
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通过优化产品结构，提升彩色型材消费；同时，加快国际市场开拓，探索国际合作
途径，拓展发展空间。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股
票上市规则（2006 年5 月修订）》和《新上市公司章程指引》及其他有关法律法规
的要求规范运作，及时修订了公司《章程》，完成了公司董事会、监事会的换届选
举以及新一届高级管理人员的聘任，进一步健全和完善法人治理结构。报告期内，
公司的法人治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
（二）公司2005 年度利润分配方案执行情况
公司2005 年度利润分配方案为：以2005 年12 月31 日公司总股本36,000 万股
为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），共计分配利润3600 万元。
此方案经2006 年5 月19 日公司2005 年度股东大会审议通过，分红派息实施公告
刊登在2006 年6 月21 日《证券时报》和巨潮资讯网上，股权登记日2006 年6 月
27 日，除息日2006 年6 月28 日。
（三）公司2006 年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）公司重大关联交易事项
1、采购货物
报告期内，公司委托上海海螺建材国际贸易有限公司在国际市场购买机器备件总
价32,205,859.49 元，按货款的1.5％支付代理费用483,087.89 元。
2、销售货物
本公司2006 年上半年累计销售给安徽海螺水泥股份有限公司门窗共计
2,433,917.91 元（不含税），占本公司报告期销售总金额的0.1%，销售平均单价执行
公司统一价。
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（七）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、
租赁资产事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的委托理财事项。
3、公司对外担保情况。
报告期内，公司没有发生中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）规定的违规担保情况，
公司的对外担保均是对公司控股子公司的担保。
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象名称
发生日期（协议
签署日）
担保
金额
担保
类型
担保
期
是否履行
完毕
是否为关联方担保
（是或否）
无无无无无无否
报告期内担保发生额合计-
报告期内担保余额合计-
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计1980.47 万元
报告期末对控股子公司担保余额合计12980.47 万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额12980.47 万元
担保总额占公司净资产的比例8.98％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额
-
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保
对象提供的债务担保金额
6000 万元
担保总额超过净资产50％部分的金额-
上述三项担保金额合计6000 万元
（八）报告期内，公司完成了股权分置改革。股改方案为：流通股股东每持有
10 股公司股份可以获得非流通股股东送出的3 股股份，非流通股股东向流通股股东
共计送出4860 万股股份，以获得上市流通权。该股改方案经2006 年3 月10 日公
司召开的关于股权分置改革方案的相关股东会议审议通过，并于2006 年3 月17 日
实施。在股权分置改革过程中，公司非流通股股东没有做出除法定承诺之外的其他
15
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
承诺。
（九）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以
前期间发生但延续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事
项。
（十）报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十一）公司2006 年中期财务报告未经审计。
（十二）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政
处罚、通报批评的情况，也没有受到其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开
谴责的情况。
（十三）报告期内公司公告索引
公告编号事项刊载日期报刊名称版面
2006－01
关于召开股权分置改革相关股东会议
的通知
2006 年2 月13 日证券时报第a17 版
2006－02 董事会公开征集股改投票权报告书 2006 年2 月13 日证券时报第a17 版
2006－03 关于股权转让过户完毕的公告 2006 年2 月18 日证券时报第a13 版
2006－04 关于修改股权分置改革方案的公告 2006 年2 月22 日证券时报第22 版
2006－05
关于召开股权分置改革相关股东会议
的第一次提示性公告
2006 年3 月3 日证券时报第21 版
2006－06
关于股权分置改革获得安徽省国资委
批复的公告
2006 年3 月7 日证券时报第32 版
2006－07
关于召开股权分置改革相关股东会议
的第二次提示性公告
2006 年3 月8 日证券时报第31 版
2006－08
关于股权分置改革相关股东会议表决
结果的公告
2006 年3 月11 日证券时报第a11 版
2006－09 股权分置改革方案实施公告 2006 年3 月15 日证券时报第3 版
2006－10 公司股票简称变更及恢复交易公告 2006 年3 月17 日证券时报第31 版
2006－11 公司股份结构变动公告 2006 年3 月17 日证券时报第31 版
2006－12 关于获准发行短期融资券的公告 2006 年3 月17 日证券时报第31 版
2006－13
关于成功发行5 亿元短期融资券的提
示性公告
2006 年4 月4 日证券时报第b9 版
2006－14 公司2005 年度报告摘要 2006 年4 月19 日证券时报第c55 版
2006－15 公司三届十八次董事会决议公告 2006 年4 月19 日证券时报第c55 版
2006－16 公司三届六次监事会决议公告 2006 年4 月19 日证券时报第c55 版
16
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
2006－17 关于召开2005 年度股东大会的通知 2006 年4 月19 日证券时报第c55 版
2006－18 为控股子公司提供担保的公告 2006 年4 月19 日证券时报第c58 版
2006－19 关于聘任董事会秘书的董事会公告 2006 年4 月20 日证券时报第c7 版
2006－20 公司2006 年第一季度报告 2006 年4 月28 日证券时报第c35 版
2006－21 关于独立董事任职资格的提示性公告2006 年5 月11 日证券时报第b7 版
2006－22 公司2005 年度股东大会决议公告 2006 年5 月20 日证券时报第b7 版
2006－23 四届一次董事会决议公告 2006 年5 月20 日证券时报第b7 版
2006－24 四届一次监事会决议公告 2006 年5 月20 日证券时报第b7 版
2006－25 四届二次董事会决议公告 2006 年6 月1 日证券时报第a15 版
2006－26 公司2005 年度分红派息实施公告 2006 年6 月21 日证券时报第a15 版
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
七、财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司金额单位：人民币元
资产行次
2006年6月30日
合并
2006年6月30日
母公司
2005年12月31日
合并
2005 年12月31日
母公司
流动资产：
货币资金1 448,775,266.41 239,657,765.88 385,570,758.82 250,311,094.57
短期投资2 ----
应收票据3 175,836,589.31 129,531,010.60 182,564,731.15 170,600,897.21
应收股利4 ----
应收利息5 ----
应收帐款6 5,131,774.43 25,893,504.72 2,403,809.13 10,086,808.66
其他应收款7 4,747,897.26 324,672,633.17 5,928,578.63 53,903,105.47
预付帐款8 42,666,479.88 32,251,554.19 13,438,362.84 2,238,131.89
应收补贴款9 ----
存货10 438,135,320.09 259,062,981.73 436,466,407.22 208,291,262.12
待摊费用11 17,700,603.31 14,788,911.05 284,342.64 114,698.62
一年内到期的长期债权投资12 ----
其他流动资产13 ----
流动资产合计14 1,132,993,930.69 1,025,858,361.34 1,026,656,990.43 695,545,998.54
长期投资：
长期股权投资15 -333,476,879.52 -304,482,989.23
长期债权投资16 ----
长期投资合计17 -333,476,879.52 -304,482,989.23
固定资产：
固定资产原值18 1,658,461,860.02 970,046,240.16 1,648,273,435.64 965,506,021.97
减：累计折旧19 338,433,599.46 238,066,038.83 298,224,728.94 214,105,129.19
固定资产净值20 1,320,028,260.56 731,980,201.33 1,350,048,706.70 751,400,892.78
减：固定资产减值准备21 ----
固定资产净额22 1,320,028,260.56 731,980,201.33 1,350,048,706.70 751,400,892.78
工程物资23 ----
在建工程24 10,896,111.55 10,000.00 8,901,047.49 208,018.18
固定资产清理25 ----
固定资产合计26 1,330,924,372.11 731,990,201.33 1,358,949,754.19 751,608,910.96
无形资产及其他资产：
无形资产27 15,782,392.49 10,157,003.31 16,058,017.43 10,287,281.49
长期待摊费用28 ----
其他长期资产29 ----
无形资产及其他资产合计30 15,782,392.49 10,157,003.31 16,058,017.43 10,287,281.49
递延税项：----
递延税款借项31 ----
资产总计32 2,479,700,695.29 2,101,482,445.50 2,401,664,762.05 1,761,925,180.22
企业负责人：李顺安财务负责人：付国东会计主管：王中友
18
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
资产负债表（续）
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司金额单位：人民币元
资产行次
2006 年6月30日
合并
2006 年6月30日
母公司
2005 年12月31日
合并
2005 年12月31日
母公司
流动负债
：
短期借款33 30,000,000.00 -215,000,000.00 50,000,000.00
应付票据34 26,794,700.00 -5,834,500.00 -
应付短期债券500,000,000.00 500,000,000.00
应付帐款35 83,570,423.49 80,438,901.77 69,608,809.09 30,004,631.98
预收帐款36 47,469,150.18 29,962,573.43 35,981,337.37 24,106,705.06
应付工资37 20,010.97 -20,010.97 -
应付福利费38 8,444,910.09 6,320,255.70 7,350,245.06 5,492,599.55
应付股利39 ----
应交税金40 26,135,872.09 14,400,973.29 43,951,514.54 48,105,043.27
其他应交款41 920,712.38 836,675.94 791,497.51 755,948.09
其他应付款42 20,120,184.81 8,182,811.22 21,957,385.24 14,586,851.55
预提费用43 32,451,869.39 20,182,791.56 18,997,514.87 12,730,978.33
预计负债44 --- -
一年内到期的长期负债45 60,000,000.00 ---
其他流动负债46 --- -
流动负债合计47 835,927,833.40 660,324,982.91 419,492,814.65 185,782,757.83
长期负债：--
长期借款48 40,000,000.00 -430,000,000.00 170,000,000.00
应付债券49 ----
长期应付款50 ----
专项应付款51 ----
其他长期负债52 --- -
长期负债合计53 40,000,000.00 -430,000,000.00 170,000,000.00
递延税项：--
递延税款贷项54 --
负债合计875,927,833.40 660,324,982.91 849,492,814.65 355,782,757.83
少数股东权益55 158,632,938.55 -142,160,511.97 -
股东权益：--
股本56 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积57 455,056,853.21 455,056,853.21 456,552,766.15 456,552,766.15
盈余公积58 157,362,250.10 143,635,653.74 157,362,250.10 143,635,653.74
其中：公益金59 ----
未分配利润60 472,720,820.03 482,464,955.64 436,096,419.18 445,954,002.50
其中:拟分配的现金股利61 36,000,000.00 36,000,000.00
股东权益合计62 1,445,139,923.34 1,441,157,462.59 1,410,011,435.43 1,406,142,422.39
负债和股东权益总计63 2,479,700,695.29 2,101,482,445.50 2,401,664,762.05 1,761,925,180.22
企业负责人：李顺安财务负责人：付国东会计主管：王中友
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
利润表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司金额单位：人民币元
项目行次2006 年1-6 月2006年1-6 月2005 年1-6 月2005年1-6 月
合并母公司合并母公司
一.主营业务收入1 1,883,298,872.08 1,235,217,796.43 1,918,151,241.96 1,192,514,510.53
减：主营业务成本2 1,656,914,190.01 1,108,727,485.73 1,686,489,046.33 1,068,359,865.00
主营业务税金及附加3 3,687,660.88 2,177,674.89 1,318,562.51 1,051,184.07
二.主营业务利润4 222,697,021.19 124,312,635.81 230,343,633.12 123,103,461.46
加：其他业务利润5 3,490,304.38 2,315,375.54 2,895,086.02 1,844,530.79
减：营业费用6 67,435,299.76 40,320,311.65 70,379,087.34 42,865,449.08
管理费用7 25,822,971.80 16,095,777.30 17,226,462.42 10,347,591.88
财务费用8 15,018,554.28 4,404,866.66 21,324,078.35 6,286,176.20
三.营业利润9 117,910,499.73 65,807,055.74 124,309,091.03 65,448,775.09
加：投资收益10 -28,993,890.29 -28,172,998.74
补贴收入11 8,339,163.36 37,671.00 1,911,043.72 503,043.72
营业外收入12 551,650.32 470,540.46 165,692.21 60,362.43
减：营业外支出13 1,241,464.74 1,218,606.80 13,775.62 1,744.00
四.利润总额14 125,559,848.67 94,090,550.69 126,372,051.34 94,183,435.98
减：所得税15 36,463,021.24 21,579,597.55 40,862,927.18 22,140,137.56
少数股东本期损益16 16,472,426.58 -13,309,865.43 -
五.净利润17 72,624,400.85 72,510,953.14 72,199,258.73 72,043,298.42
加：年初未分配利润18 436,096,419.18 445,954,002.50 348,159,576.16 352,579,212.51
其他转入19
六.可供分配的利润20 508,720,820.03 518,464,955.64 420,358,834.89 424,622,510.93
减：提取法定盈余公积21
提取法定公益金22
七.可供股东分配的利润23 508,720,820.03 518,464,955.64 420,358,834.89 424,622,510.93
减：提取任意盈余公积24
应付普通股股利25 36,000,000.00 36,000,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00
转作股本的普通股股利26
八.未分配利润27 472,720,820.03 482,464,955.64 405,958,834.89 410,222,510.93
利润表（补充资料）
1、出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：李顺安财务负责人：付国东会计主管：王中友
20
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
现金流量表
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司金额单位：人民币元
项目行次2006 年1-6 月2006 年1-6 月
母公司合并
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务收到的现金2 1,444,953,584.29 2,197,790,345.15
收到的税费返还3 166,913.59 9,237,061.08
收到的其他与经营活动有关的现金4 1,871,119.60 5,456,439.46
现金流入小计5 1,446,991,617.48 2,212,483,845.69
购买商品、接受劳务支付的现金6 1,294,830,894.40 1,883,640,156.83
支付给职工及为职工支付的现金7 17,680,591.90 31,879,619.53
支付的各项税款8 84,707,092.20 108,419,267.01
支付的其他与经营活动有关的现金9 280,591,548.68 34,163,864.96
现金流出小计10 1,677,810,127.18 2,058,102,908.33
经营活动产生的现金流量净额11 -230,818,509.70 154,380,937.36
二、投资活动产生的现金流量：12
收回投资所收到的现金13 --
取得投资收益所收到的现金14 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额15 --
收到的其他与投资活动有关的现金16 --
现金流入小计17 --
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金18 3,918,115.00 11,301,046.31
投资所支付的现金19 --
支付的其他与投资活动有关的现金20 --
现金流出小计21 3,918,115.00 11,301,046.31
投资活动产生的现金流量净额22 -3,918,115.00 -11,301,046.31
三、筹资活动产生的现金流量：23
吸收投资所收到的现金24 --
借款所收到的现金25 483,850,000.00 483,850,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金26 1,625,913.15 1,937,168.62
现金流入小计27 485,475,913.15 485,787,168.62
偿还债务所支付的现金28 220,000,000.00 515,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29 39,309,692.79 48,401,929.50
支付的其他与筹资活动有关的现金30 2,082,924.35 2,260,622.58
现金流出小计31 261,392,617.14 565,662,552.08
筹资活动产生的现金流量净额32 224,083,296.01 -79,875,383.46
四、汇率变动对现金的影响33
五、现金及现金等价物净增加额34 -10,653,328.69 63,204,507.59
企业负责人：李顺安财务负责人：付国东会计主管：王中友
21
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
现金流量表（续）
编制单位：芜湖海螺型材科技股份有限公司金额单位：人民币元
补充资料行次2006 年1-6 月2006 年1-6 月
母公司合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量35
净利润36 72,510,953.14 72,624,400.85
加：少数股东本期收益37 -16,472,426.58
加：计提的资产减值准备38 -11,600.02 -180,924.95
固定资产折旧39 23,960,909.64 40,208,870.52
无形资产摊销40 130,278.18 275,624.94
长期待摊费用摊销41 --
待摊费用减少（减：增加）42 -14,674,212.43 -17,416,260.67
预提费用增加（减：减少）43 7,451,813.23 13,454,354.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（
减：收益）
44
--
固定资产报废损失45 --
财务费用46 4,404,866.66 15,018,554.28
投资损失（减：收益）47 -28,993,890.29 -
递延税款贷项（减：借项）48 --
存货的减少（减：增加）49 -50,771,719.61 -1,668,912.87
经营性应收项目的减少（减：增加）50 -261,927,920.07 -12,568,785.03
经营性应付项目的增加（减：减少）51 17,102,011.87 28,161,589.19
其他52 --
经营活动的现金流量净额53 -230,818,509.70 154,380,937.36
54
2、不涉及现金收支的投资筹资活动55 --
债务转为资本56 --
一年内到期的可转换公司债券57 --
融资租入固定资产58 --
59
3、现金及现金等价物净增加情况：60 --
现金的期末余额61 239,657,765.88 448,775,266.41
减：现金的期初余额62 250,311,094.57 385,570,758.82
加：现金等价物的期末余额63 --
减：现金等价物的期初余额64 --
现金及现金等价物净增加额65 -10,653,328.69 63,204,507.59
企业负责人：李顺安财务负责人：付国东会计主管：王中友
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
资产减值准备明细表
编制单位
：
芜湖海螺型材科技股份有限公司金额单位：人民币元
项目
行
次
2005年12月31日本年增加数本年转回数2006年6月30日
合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
一、坏帐准备1 860,480.43 3,542,132.40 80,762.66 261,687.61 11,600.02 679,555.48 3,530,532.38
其中:应收帐款2 293,966.94 612,083.19 80,762.66 374,729.60 612,083.19
其他应收款3 566,513.49 2,930,049.21 261,687.61 11,600.02 304,825.88 2,918,449.19
二、短期投资跌价准备4
其中:股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备7
其中:原材料8
产成品9
四、长期投资减值准备10
其中:长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备13
其中:房屋建筑物14
机器设备15
六、无形资产减值准备16
七、在建工程减值准备17 99,989.57 99,989.57
八、委托贷款减值准备18
企业负责人：李顺安财务负责人：付国东会计主管：王中友
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
会计报表附注
编制单位:芜湖海螺型材科技股份有限公司单位：人民币元
一、公司基本情况
本公司是由安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换后
变更登记成立的股份有限公司。
安徽红星宣纸股份有限公司是采取社会募集方式设立的股份有限公司,于1996年5月由中国
宣纸集团公司独家发起,对其所属宣纸生产单位和经营性净资产进行重组,筹建安徽红星宣纸股
份有限公司,1996 年9月经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]189 号文的批准,向社会公开
发行股票,于1996年10月16日注册登记成立安徽红星宣纸股份有限公司。1996 年10月23日经深圳
证券交易所深证发[1996]337号上市通知书的批准,“红星宣纸”a股1,700万股在深圳证券交易所
挂牌上市,1997 年7月根据第二次股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]151 号文
的批准,以股份总数5,000万股为基准,向全体股东按10:1的比例送红股和按10:4的比例用资本公
积金转增股本,转送后的股份总数为7,500万股。
经本公司2000年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会安徽证监函[2000]59
号文、安徽省人民政府秘函[1999]130号文和安徽省人民政府办公厅秘函[2000]17 号文的批准,安
徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换,即安徽红星宣纸股份
有限公司将截止1999年12月31日的资产及负债出让给中国宣纸集团公司,同时收购芜湖海螺塑料
型材有限责任公司截止1999 年12月31日的净资产,并注销芜湖海螺塑料型材有限责任公司。2000
年6月安徽红星宣纸股份有限公司变更为芜湖海螺型材科技股份有限公司,股本总额7,500万元。
经本公司2000 年第三次临时股东大会决议,本公司以截止2000年6月30日的股份总数
75,000,000 股为基数,向全体股东每10股派送红股4股,以资本公积每10股转增6股,合计每10股送
转10股,送转后股份总数为150,000,000股。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]96号文《关于核准芜湖海螺型材科技股份有
限公司增发股票的通知》，公司于2002年3月20日采用网下向机构投资者、网上向原社会公众股股
东及其他公众投资者同时以累计投标询价方式向社会公开发行了3,000万股a股，发行价格为
21.50元/股，共计募集资金645,000,000 元。募集资金已于2002年3月27日全部到位。本次增发完
成后，公司的注册资本金由15,000万元变更为18,000万元。
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
根据本公司2002 年8月31日召开的第二次临时股东会的决议，公司用资本公积转增股本，每
10股转增10股，转增后公司的注册资本金由18,000万元变更为36,000万元，工商登记变更手续于
2002年11月7日完成。
本公司经营范围:塑料型材、板材、门窗、五金制品、钢龙骨制造、建筑材料、装饰材料批
零、汽车运输、室内外装璜。
二、公司主要会计政策
1.会计制
度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定
。
2.会计年
度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止
。
3.记账本位
币
本公司记账本位币为人民币
。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实
际成本计价。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇
价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市
场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分
外，其余计入当年度损益。
6.外币报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》
第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生
的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司不存在上述子公司
外币报表折算事项。
7.现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8.短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债
券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取
的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告
而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股
25
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得
的价款的差额确认为当期投资（损）益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其
成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计
提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9.坏账核算方法
（1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;
或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能
履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，对应收款项（包括应收账款、
其他应收款）的坏账准备按账龄分析法计提，计提比例分别如下：
帐龄计提比例
1 年以内（含1 年） 5%
1-2 年（含2 年） 20%
2-3 年（含3 年） 50%
3 年以上 100%
10.存货核算方法
本公司的存货主要分为原材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。
各类存货取得时以实际成本计价，发出按加权平均法计价。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
存货成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价
准备，存货跌价损失计入当年度损益。
存货可变现净值以有关存货的预计变现收入减去必要的加工或整理费用确定。
包装物和低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
11.待摊费用核算方法
待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期在一年以
内（包括一年）。
12.长期投资核算方法
(1) 长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入
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账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价
入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等
计价入账。
（3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成
本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。贷方差额在投资时计入资本公积科目；
借方差额在期末时按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定
投资期限的，按不高于10 年的期限平均摊销。
（4）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公
司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时
确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具
有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损
益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单位
以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超
过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低
于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回
金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准
备项目后的不足部分，计入当年度损益。
13.委托贷款
(1) 核算方法:本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入帐价值,期末按
规定的利率计提应收利息作为当期损益处理；
(2) 减值准备:本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高
于可收回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。
14.固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营
有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000 元以上，使用期限超
过二年的物品。
(2) 固定资产计价：固定资产按实际成本计价。惟本公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司
资产置换后，固定资产以业经评估机构评估并经财政部确认价值计价。
(3) 固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、
估计经济使用年限（无残值）确定其折旧率。固定资产分类及各类折旧率如下：
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类别预计使用年限(年) 年折旧率（%
）
房屋及建筑物 25 4%
机器设备 10-20 5-10%
运输设备 5-10 10-20%
电子设备 5 20%
其他设备 5 20%
(4)固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由
于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按
单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
15.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。
在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本
化率的乘积计算确定。
在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项
情况的，应当计提减值准备，（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的
不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于
其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
16.无形资产核算方法
（1）无形资产的计价和摊销方法：
无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公
司的无形资产具体项目及摊销年限如下：
土地使用权，自取得之日起分50 年摊销；财务软件自取得之日起分10 年摊销。
（2）无形资产减值准备：
期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济
利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准
备：
a．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
b．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d．其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
28
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
17.借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专
门借款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建
固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计
入当期损益。
利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项
借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
18.长期待摊费用的核算方
法
有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5 年平均摊销
。
19.预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映
为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
20.收入确认原则
商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，
对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经
取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的
实现。
21.所得税的会计处理方
法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法
。
22.合并会计报表
（1）合并范围的确定原则
本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号“关于印发《合并会计报表暂行规
定》”的通知及财政部财会字（1996）2 号文《关于合并报表合并范围请示的复函》，确定纳入
合并报表范围的被投资企业。
（2）合并报表的编制方法
以母公司和纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时，在将它们相互之间
之投资、往来、存货购销及其未实现利润进行抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
（3）报告期内出售、购买子公司
在报告期内出售、购买子公司，根据《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会
计准则有关问题解答〉的通知》（财会[2002]18 号）和《财政部关于印发〈关于执行企业会计
制度和相关会计准则的有关问题解答〉（二）的通知》（财会[2003]10 号）的相关规定，分别按
下列方法编制合并会计报表，并在会计报表附注中作相关披露：
①在报告期内出售、购买子公司,期末在编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初数。在会计报表附注中披露出售或购买子公司对企业报告期(日)财务状况和经营成果的影
响,以及对前期相关金额的影响。
②在报告期内出售、购买子公司，根据以下规定编制合并合并利润表：将被出售的子公司
自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；将被购买的子公司自购买
日起至报告期末止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。
③在报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并现金流量表时，将被出售的子公司自报
告期期初至出售日止的现金流量的信息纳入合并现金流量表，并将出售子公司所收到的现金，
在有关投资活动类的“收回投资所收到的现金”项目下单列“出售子公司所收到的现金”项目
反映；将被购买的子公司自购买日起至报告期末止的现金流量的信息纳入合并现金流量表，并
将购买子公司所支付的现金，在有关投资活动类的“投资所支付的现金”项目下单列“购买子
公司所支付的现金”项目反映。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率如下：
税种计税依据税率
增值税产品销售收入17%
城市维护建设税增值税、营业税额7%
教育费附加增值税、营业税额3%
企业所得税应纳税所得额注
注：本公司及控股子公司—宁波海螺塑料型材有限责任公司、唐山海螺型材有限责任公司、
英德海螺型材有限责任公司的所得税税率为33% ；上海海螺型材有限责任公司的所得税根据沪
财企二（1994）36 号文规定，按15%的税率征收所得税；安徽海螺彩色印刷有限公司根据《中
华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利的年度起，享受“两免
三减”的所得税优惠政策，本年度属第三个获利年度，按照7.5 ％的税率征收企业所得税。上
海海螺化工有限公司的所得税根据沪财税字（1994）1 号文规定，本年度免征企业所得税。
四、控股子公司及合营企
业
截至2006 年6 月30 日，公司控股子公司及合营企业有
：
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
注册注册资本拥有会计报表
公司名称
地点(人民币元)
投资金额
权益
主营范围
是否合并
上海海螺型材有限
pvc 塑料型材、板材、塑料门窗、五
上海市500 万元 450 万元 90% 金件制品、建筑材料、装饰材料的是
责任公司
销售及售后服务。
宁波海螺塑料型材塑料型材、门窗等的生产与销售;新
有限责任公司
宁波市 7,000 万元4,200 万元60%
型建材的开发、生产与销售。
是
唐山海螺型材有限
唐山市 13,000 万元7,800 万元60%
塑料型材、门窗等的生产与销售;新
是
责任公司型建材的开发、生产与销售
揭阳海螺型材有限pvc 塑料型材、水泥、装饰装璜、建
责任公司
揭阳市 300 万元 270 万元 90%
筑材料
是
英德海螺型材有限塑料型材，门窗，门窗五金及配件的制造和销
责任公司
英德市 6,000 万元5,700 万元95%
售；新型建材产品的开发、生产、销售
是
安徽海螺彩色印刷有限
芜湖市 190 万美元138.7 万美元73%
生产和销售自产的卷烟软、硬包装，塑胶包装
，
是
公司镀铝膜和包装装潢产品
化工产品及原料（除危险品）的销售，从事货
上海海螺化工有限公司上海市 5,000 万元3,000 万元60% 物的进出口及技术的进出口业务（涉及许可是
经营的凭许可证经营）
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2006-6-30 2005-12-31
现金95,322.29 208,779.02
银行存款417,268,972.05 376,417,189.42
其他货币资金 31,410,972.07 8,944,790.38
合计448,775,266.41 385,570,758.82
（1）其他货币资金期末余额中有本公司之控股子公司上海海螺化工有限公司银行承兑汇票
保证金1,980,470.00 元，其余是在途货币资金。
（2）除本公司之控股子公司上海海螺化工有限公司银行承兑汇票保证金1,980,470.00 元
外，本公司货币资金无抵押、冻结及存放在境外的款项，也无大额银行存单及存在潜在回收风
险的款项。
2、应收票据
种类 2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票175,836,589.31 182,564,731.15
商业承兑汇票 -
合计175,836,589.31 182,564,731.15
（1）期末，无已背书转让的票据，亦无质押的应收票据。
（2）期末应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、应收账款
31
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
2006-6-30 2005-12-31
账龄
金额比例(%) 坏账准备净额金额比例(%) 坏账准备净额
1 年以内4,946,517.65 89.83 248,325.88 4,698,191.77 1,637,255.17 60.69 81,862.76 1,555,392.41
1 年至2 年以内511,964.91 9.30 102,392.98 409,571.93 1,060,520.90 39.31 212,104.18 848,416.72
2 年至3 年以内48,021.47 0.87 24,010.74 24,010.73---
3 年以上者-----
合计5,506,504.03 100.00 374,729.60 5,131,774.43 2,697,776.07 100.00 293,966.94 2,403,809.13
（1）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（2）前五户欠款单位累计欠款人民币4,111,490.35 元，占应收账款期末余额的74.67%。
4、其他应收款
2006-6-30 2005-12-31
账龄
金额比例(%) 坏账准备净额金额比例(%) 坏账准备净额
1 年以内4,835,791.66 95.71 241,789.58 4,594,002.08 5,552,161.57 85.48 277,608.07 5,274,553.50
1 年至2 年以内 151,431.48 3.00 30,286.30 121,145.18 761,751.98 11.73 152,350.39 609,401.59
2 年至3 年以内 65,500.00 1.29 32,750.00 32,750.00 89,247.09 1.37 44,623.55 44,623.54
3 年以上者 ----91,931.48 1.42 91,931.48
合计5,052,723.14 100.00 304,825.88 4,747,897.26 6,495,092.12 100.00 566,513.49 5,928,578.63
截至2006 年6 月30 日止，主要单位的欠款情况列示如下：
欠款单位名称金额账龄欠款性质或内容
(1) 宁波市供电局1,007,717.29 一年以内预付电费
(2) 徐华松552,802.87 一到两年工伤借款
(1)上述单位累计欠款人民币1,560,520.16 元，占其他应收款总额的30.88%。
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5、预付账款
2006-6-30 2005-12-31
账龄占该账项金额占该账项金额
金额金
额
的百分比% 的百分比
%
1 年以内42,648,082.88 99.96 13,419,965.84 99.86
1 年至2 年18,397.00 0.04 18,397.00 0.14
合计 42,666,479.88 100.00 13,438,362.84 100.00
（1）期末比期初增加了217.50%，系预付部分材料款和备件款。
（2）预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6、存货
2006-6-30 2005-12-31
项目金额跌价净额金额跌价净额
准备准备
原材料 207,205,313.91 207,205,313.91 165,232,617.51 165,232,617.51
32
芜湖海螺型材科技股份有限公
司
2006 年中期报告
在途材料 97,399,150.14 97,399,150.14 31,387,744.38 31,387,744.38
在产品11,640,285.05 11,640,285.05 12,273,127.57 12,273,127.57
产成品114,803,817.83 114,803,817.83 219,869,289.01 219,869,289.01
低值易耗品51,184.71 51,184.71 757,929.51 757,929.51
自制半成品3,132,487.88 3,132,487.88 3,128,923.45 3,128,923.45
委托加工物资--549,295.88 549,295.88
包装物3,903,080.57 3,903,080.57 3,267,479.91 3,267,479.91
合计438,135,320.09 438,135,320.09 436,466,407.22 436,466,407.22
前五名供应商供货总金额为人民币990,160,575.00 元，占本公司本期购货总金额的
60.50%。
7
、待摊费用
项目2005-12-31 本期增加本期摊销2006-6-30
债券利息 16,150,000.00 4,065,000.00 12,085,000.00
财产保险193,008.93 -63,138.42 129,870.51
仓库租金71,019.00 595,272.34 480,549.34 185,742.00
其
他
20,314.71 9,162,908.09 3,883,232.00 5,299,990.80
合计284,342.64 25,908,180.43 8,491,919.76 17,700,603.31
待摊费用期末余额比期初增加6125.10%，主要系尚未摊销的债券利息增加所致。
8、固定资产及折旧
项目2005-12-31 本期增加本期减少 2006-6-30
固定资产原值:
房屋及建筑物286,584,318.58 4,472,890.26 291,057,208.84
机器设备1,335,188,565.02 3,998,664.19 -1,339,187,229.21
电子设备11,945,169.70 397,949.10 57,503.70 12,285,615.10
运输工具9,330,593.36 939,582.53 -10,270,175.89
其他设备5,224,788.98 436,842.00 -5,661,630.98
合
计
1,648,273,435.64 10,245,928.08 57,503.70 1,658,461,860.02
累计折旧:
房屋及建筑物33,527,293.41 5,223,851.02 -38,751,144.43
机器设备248,213,152.63 33,007,675.77 -281,220,828.40
电子设备7,707,656.84 1,306,039.10 53,443.70 8,960,252.24
运输工具4,518,812.33 422,700.15 -4,941,512.48
其他设备4,257,813.73 302,048.18 -4,559,861.91
合
计
298,224,728.94 40,262,314.22 53,443.70 338,433,599.46
固定资产净值1,350,048,706.70
1,320,028,260.56
固定资产减值准备
固定资产净额1,350,048,706.70 1,320,028,260.56
固定资产期末余额中无抵押的固定资产。
33
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
9.在建工程
工程项目名称唐山三期其他零星工程合计
年初数-9,001,037.06 9,001,037.06
本期增加202,659.20 6,275,333.88 6,477,993.08
本期转入固定资产数-4,474,508.44 4,474,508.44
其他转出数-8,420.58 8,420.58
期末数202,659.20 10,793,441.92 10,996,101.12
减：在建工程减值准备-99,989.57 99,989.57
在建工程净额202,659.20 10,693,452.35 10,896,111.55
资金来源自筹自筹
本期增加中无利息资本化金额。
10、无形资产
取得本期增加本期减少额
项目原值2005-12-31 累计摊销额 2006-6-30
方式额本期转出本期摊销
土地使用权（1）
出让4,732,649.20 3,435,699.20 --52,221.70 1,349,171.70 3,383,477.50
土地使用权（2）
出让4,564,560.40 3,119,116.36 --114,114.00 1,559,558.04 3,005,002.36
土地使用权（3）
出让7,552,465.15 6,831,050.29 --75,524.64 796,939.50 6,755,525.65
土地使用权（4）
出让3,080,800.00 2,635,114.58 --30,230.76 475,916.18 2,604,883.82
财务软件47,880.00 37,037.00 -3,533.84 8,518.84 33,503.16
合计19,978,354.75 16,058,017.43 -275,624.94 4,190,104.26 15,782,392.49
（1）各项无形资产的成本均低于可收回金额,故未计提减值准备。
（2）土地使用权（1）（3）为母公司取得的土地使用权；土地使用权（2）为本公司控股子
公司宁波海螺塑料型材有限责任公司取得的土地使用权；土地使用权（4）为本公司控股子公司
揭阳海螺有限责任公司取得的土地使用权。
11、短期借款
借款类别2006-6-30 2005-12-31
担保借款30,000,000.00 165,000,000.00
信用借款-50,000,000.00
合计30,000,000.00 215,000,000.00
（1）期末无已到期未偿还的短期借款。
（2）本公司为控股子公司唐山海螺型材有限责任公司提供担保10,000,000.00 元；宁波市
工贸资产经营有限公司为控股子公司宁波海螺塑料型材有限责任公司提供担保20,000,000.00
元。
12、应付票据
种类2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票26,794,700.00 5,834,500.00
商业承兑汇票-
34
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
合计26,794,700.00 5,834,500.00
（1）期末无到期应付未付票据。
（2）应付票据期末余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末比期初增加359.25％主要系本期开具承兑汇票增加所致。
13、应付短期债券
种类2006-6-30 2005-12-31
应付短期债券500,000,000.00
合计500,000,000.00
2006 年3 月6 日，中国人民银行下发银发了〔2006 〕61 号《关于芜湖海螺型材科技股份有
限公司发行短期融资券的通知》，核定本公司发行5 亿元短期融资券。本公司于2006 年3 月30
日收到上述款项。
14、应付账款
2006-6-30 2005-12-31
账龄占该账项金额占该账项金额
金额
的百分比%
金额
的百分比%
1 年以内 83,422,328.90 99.82 66,417,077.57 95.28
1 年至2 年-0 107,636.93 0.16
2 年至3 年330.00 0 2,936,330.00 4.34
3 年以上147,764.59 0.18 147,764.59 0.22
合计 83,570,423.49 100.00 69,608,809.09 100.00
（1）应付账款期末余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）前五户主要单位款累计余额计人民币34,732,929.86 元，占应付账款总额的41.56
%。
15、预收账款
2006-6-30 2005-12-31
账龄
金额
占该账项金额
的百分比%
金额
占该账项金额
的百分比%
1 年以内47,468,658.22 100.00 35,926,694.84 99.85
1 年至2 年491.96 0 36,506.36 0.10
2 年至3 年18,136.17 0.05
合计 47,469,150.18 100.00 35,981,337.37 100.00
（1）预收帐款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项。
（2）预收帐款期末余额中1－2 年的预收款系客户未结算货物尾款。
16、应付工资
项目2006-6-30 2005-12-31
应付未付工资20,010.97 20,010.97
35
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
合计20,010.97 20,010.97
应付工资余额中无拖欠职工工资情况。
17、应交税金
项目2006-6-30 2005-12-31
增值税
-3,119,518.56 3,613,618.18
企业所得税25,589,505.56 39,518,554.83
城市维护建设税
662,537.55 528,911.15
房产税
98,735.52 0.30
个人所得税2,427,169.32 46,339.05
印花税477,442.70 244,031.03
合计
26,135,872.09 43,951,514.54
应交税金期末余额比期初减少40.53%，主要系期末未缴纳的企业所得税减少所致。
18、其他应交款
项目2006-6-30 2005-12-31
教育费附加 296,491.42 229,012.68
堤防费36,849.27 -
地方教育费附加11,309.32 152.38
水利基金576,062.37 562,332.45
合计 920,712.38 791,497.51
19、其他应付款
2006-6-30 2005-12-31
账龄
金额
占该账项金额
的百分比%
金额
占该账项金额
的百分比%
1 年以内18,405,972.14 91.48 13,678,672.15 62.30
1 年至2 年 2,700.00 0 4,287,780.20 19.53
2 年至3 年500,000.00 2.49 513,965.22 2.34
3 年以上1,211,512.67 6.03 3,476,967.67 15.83
合计20,120,184.81 100.00 21,957,385.24 100.00
截止2006 年6 月30 日，欠付主要单位款情况列示如下：
收款单位名称金额账龄欠款性质
(1)运输保证金7,470,000.00 一年以内保证金
(2)马鞍山十七冶838,523.50 一年以内工程款
36
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
（1）本公司欠付上述单位款项累计人民币8,308,523.50 元，占其他应付款总额的41.29%。
（2）其他应付款期末余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20、预提费
用
项目2006-6-30 2005-12-31
仓储费 1,536,965.71 738,706.75
水电费 9,426,559.25 5,467,627.00
利息-556,440.34
运输费 20,906,079.24 9,750,338.81
其他 582,265.19 2,484,401.97
合计 32,451,869.39 18,997,514.87
期末比期初增加70.82%，主要系本期销量增加所致。
21、一年内到期的长期负债
借款类别2006-6-30 2005-12-31
担保借款60,000,000.00
信用借款
合计60,000,000.00
为控股子公司英德海螺型材有限责任公司提供担保借款60,000,000.00 元。
22、长期借款
借款类别2006-6-30 2005-12-31
担保借款40,000,000.00 360,000,000.00
信用借款70,000,000.00
合计40,000,000.00 430,000,000.00
本公司为控股子公司唐山海螺型材有限责任公司提供担保40,000,000.00 元。
23、股本
本期增(减)变动
项目 2005-12-31 2006-6-30
送股增发其他小计
一.尚未流通的股份
1.发起人股份－－－－－
其中:国家拥有股份－－－－－
2.非发起人股份198,000,000.00 －－-48,600,000.00 -48,600,000.00 149,400,000.00
其中:境内法人持有股份198,000,000.00 －－－－149,400,000.00
尚未流通股份合计198,000,000.00 －－－－149,400,000.00
二.已流通股份－－－
境内上市的人民币普通股162,000,000.00 －－+48,600,000.00 +48,600,000.00 210,600,000.00
37
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
三.股本总额360,000,000.00 －－－－360,000,000.00
24、资本公积
项目2005-12-31 本期增加本期减少 2006-6-30
股本溢价442,276,360.74 -1,495,912.94 440,780,447.8
接受捐赠9,176,087.47 --9,176,087.47
投资准备5,085,789.78 --5,085,789.78
其他14,528.16 --14,528.16
合计456,552,766.15 -1,495,912.94 455,056,853.21
本期资本公积金的减少主要系公司进行股改发生费用。
25、盈余公积
项目2005-12-31 本期增加本期减少 2006-6-30
法定盈余公积78,681,125.05 78,681,125.05 -157,362,250.10
法定公益金78,681,125.05 -78,681,125.05
合计157,362,250.10 78,681,125.05 78,681,125.05 157,362,250.10
依据财政部财企[2006]67 号通知规定，报告期公司对截止2005 年12 月31 日的法定公益
金余额转作了法定盈余公积。
26、未分配利润
分配比例2006 年6 月30 日
本期净利润 72,624,400.85
加：上年未分配利润 436,096,419.18
可供分配利润 508,720,820.03
利润分配
其中:1.已分配发起人股东股利
2.转作股本的普通股股利
3.提取法定盈余公积10%
4.分配普通股股利 36,000,000.00
未分配利润 472,720,820.03
27、主营业务收入
（1）
按产品类型划分
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
型材1,874,009,280.06 1,915,738,829.45
38
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
门窗7,633,314.56 2,412,412.51
管材1,656,277.46 -
合计1,883,298,872.08 1,918,151,241.96
本期向前五名销售商销售总额为14,790 万元，占销售收入总额的比例为7.85%。
（2）按销售地区划分
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
华东 767,262,003.62 829,134,413.32
华北 383,378,201.61 318,012,687.97
其他区域 732,658,666.85 771,004,140.67
合计 1,883,298,872.08 1,918,151,241.96
28、主营业务成本
按产品类型划分
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
型材1,648,017,551.30 1,683,932,312.95
门窗7,253,737.83 2,556,733.38
管材1,642,900.88 -
合计1,656,914,190.01 1,686,489,046.33
29、主营业务税金及附加
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
城市维护建设税 2,349,726.56 845,362.03
教育附加费 1,082,963.33 366,161.24
地方教育费254,970.99 107,039.24
合计 3,687,660.88 1,318,562.51
本期主营业务税金及附加比上年增加179.67％
，
系本期缴纳的增值税增加导致税金及附加
增加所致。
30、其他业务利润
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
废料2,899,384.12 2,450,771.88
其他590,920.26 444,314.14
合计 3,490,304.38 2,895,086.02
31、财务费用
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
39
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
利息支出 15,130,421.62 22,607,702.40
减：利息收入 2,229,926.35 1,500,248.25
减：汇兑收益 127,339.86 －
手续费支出 2,245,398.87 216,624.20
合计 15,018,554.28 21,324,078.35
本期财务费用比上年减少29.57%，系公司发行5 亿元短期融资券，利率降低所致。
32、补贴收入
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
财政返还 8,339,163.36 1,911,043.72
合计 8,339,163.36 1,911,043.72
本公司之控股子公司上海海螺型材有限责任公司收到浦东新区经贸局局给予增值税及其
他补贴共计13.7 万元；根据唐山市高新技术开发区管委会《关于唐山冀东水泥股份有限公司
与芜湖海螺型材科技股份有限公司合作建设5 万吨pvc 型材项目有关优惠政策承诺的函》，本
公司之控股子公司唐山海螺型材有限责任公司实际收到唐山经济技术开发区管委会财政补贴
488 万元；本公司之控股子公司宁波海螺收到财政补贴146 万元；本公司之控股子公司英德海
螺收到财政补贴168.8492 万元；本公司之控股子公司上海海螺化工公司收到财政补贴13.6 万
元；根据与金海峡高新科技工业园管委会的协议，本公司之武汉分公司收到企业发展金奖励
3.7671 万元。
33、营业外收入
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
罚款收入496,813.71 85,977.36
保险赔款-29,967.04
其他54,836.61 49,747.81
合计 551,650.32 165,692.21
34、营业外支出
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
罚款支出 1,241,464.74 13,775.62
合计 1,241,464.74 13,775.62
本期营业外支出比上年增加，主要系罚款支出增加所致。
35、所得税
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
所得税 36,463,021.24 40,862,927.18
40
芜湖海螺型材科技股份有限公
司
2006 年中期报告
六. 母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
2006-6-30 2005-12-31
账龄
金额比例(%) 坏账准备净额金额比例(%) 坏账准备净额
1 年以内26,381,853.16 99.53 572,929.80 25,808,923.36 10,184,634.56 95.19 509,231.73 9,675,402.83
1 年至2 年以内75,713.28 0.29 15,142.66 60,570.62 514,257.29 4.81 102,851.46 411,405.83
2 年至3 年以内 48,021.47 0.18 24,010.73 24,010.74 ---
3 年以上者---
合计 26,505,587.91 100.00 612,083.19 25,893,504.72 10,698,891.85 100.00 612,083.19 10,086,808.66
（1）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（2）期末较年初增加147.74％，主要系应收控股子公司产品销售款项增加所致。
2、其他应收款
2006-6-30
2005-12-31
账龄比例比例
金额坏账准备净额金额坏账准备净额
(%) (%)
1 年以内327,562,224.36 99.99 2,911,220.19 324,651,004.17 56,253,594.11 98.98 2,812,679.70 53,440,914.41
1 年至2 年以内24,000.00 0.01 4,800.00 19,200.00 574,702.57 1.01 114,940.51 459,762.06
2 年至3 年以内4,858.00 0 2,429.00 2,429.00 4,858.00 0.01 2,429.00 2,429.00
3 年以上者---
合计327,591,082.36 100.00 2,918,449.19 324,672,633.17 56,833,154.68 100.00 2,930,049.21 53,903,105.47
（1）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（2）期末比期初增加476.41%，主要系本公司向控股子公司调剂资金所致。
3、长期股权投资
(1)投资项目
类别2005-12-31 本年增加本年减少2006-6-30
其他股权投
资
304,482,989.23 28,993,890.29 -333,476,879.52
合计304,482,989.23 28,993,890.29 -333,476,879.52
（1）其他股权投资
投资 2006-6-30 占被投资单位
被投资单位名称注册资本
期限投资金额注册资本比例
宁波海螺塑料型材有限责任公司30年7,000.00 万元 4,200.00 万元60.00%
上海海螺型材有限责任公司50年500.00 万元 450.00 万元90.00%
41
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
唐山海螺型材有限责任公司50年13,000.00 万元 7,800.00 万元60.00%
揭阳海螺型材有限责任公司300.00 万元270.00 万元90.00%
英德海螺型材有限责任公司50年6,000.00 万元5,700.00 万元95.00%
安徽海螺彩色印刷有限公司15年190 万美元584.95 万元73.00%
上海海螺化工有限责任公司5,000.00 万元3,000.00 万元60.00%
合计22,004.95 万元
（2）投资变更情况
被投资单位新增投投资减值
名称
2005-12-31
资成本
权益调整
准备准备
2006-6-30
宁波海螺塑料型材有限责任
59,562,039.11 2,173,450.42 61,735,489.53
公司
上海海螺型材有限责任公司16,191,590.98 -212,720.69 15,978,870.29
唐山海螺型材有限责任公司104,333,034.34 10,661,568.87 114,994,603.21
揭阳海螺型材有限责任公司2,101,314.15 -31,496.08 2,069,818.07
安徽海螺彩色印刷有限公司22,714,361.29 3,271,866.09 25,986,227.38
英德海螺型材有限责任公司65,552,867.48 3,292,006.95 68,844,874.43
上海海螺化工有限公司34,027,781.88 9,839,214.72 43,866,996.60
合计304,482,989.23 28,993,890.29 -333,476,879.52
4、主营业务收入
项目2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
型材1,226,995,725.68 1,190,102,098.02
门窗6,665,793.29 2,412,412.51
管材1,556,277.46
合计1,235,217,796.43 1,192,514,510.53
5、主营业务成本
项目2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
型材1,100,734,563.16 1,065,803,131.62
门窗6,350,021.69 2,556,733.38
管材1,642,900.88
合计1,108,727,485.73 1,068,359,865.00
6、投资收益
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额28,993,890.29 28,172,998.74
合计 28,993,890.29 28,172,998.74
本期较同期增加2.91%，系本期权益法核算的子公司投资收益增加所致。
7、所得税
42
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
所得税
项目2006 年1-6 月
21,579,597.55
2005 年1-6 月
22,140,137.56
七、关联方关系及其交易
（一）关联方概况
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务与本企业关系
经济性质
或类型
法定代
表人
安徽海螺建材股份有限公司芜湖市生产、销售建筑材料本公司之控股公司国有控股王俊
上海海螺型材有限责任公司上海市 pvc 塑料型材本公司之控股子公司有限公司纪勤应
宁波海螺塑料型材有限责任
宁波市塑料型材、门窗等生产与销售本公司之控股子公司有限公司李剑
公司
唐山海螺型材有限责任公司唐山市塑料型材、门窗等生产与销售本公司之控股子公司有限公司张可可
pvc 塑料型材、水泥、装饰装
揭阳海螺型材有限公司揭阳市本公司之控股子公司有限公司李剑
潢材料、建筑材料
生产和销售卷烟软、硬包装，塑
安徽海螺彩色印刷有限公司芜湖市本公司之控股子公司合资企业纪勤应
胶包装，镀铝膜和包装装潢产品
英德海螺型材有限责任公司英德市塑料型材、门窗等生产与销售本公司之控股子公司有限公司纪勤应
化工产品及原料（除危险品）的
上海海螺化工有限公司上海市销售，从事货物的进出口及技术本公司之控股子公司有限公司纪勤应
的进出口业务
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005-12-31 本期增加数本期减少数2006-6-30
安徽海螺建材股份有限公司101,680,000.00 101,680,000.00
上海海螺型材有限责任公司5,000,000.00 5,000,000.00
宁波海螺塑料型材有限责任公司70,000,000.00 70,000,000.00
唐山海螺型材有限责任公司130,000,000.00 130,000,000.00
揭阳海螺型材有限责任公司3,000,000.00 3,000,000.00
安徽海螺彩色印刷有限公司15,833,270.00 15,833,270.00
英德海螺型材有限责任公司60,000,000.00 60,000,000.00
上海海螺化工有限公司50,000,000.00 50,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
43
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
2005-12-31 本期增加本期减少2006-6-30
股东名称金额 % 金额% 金额 % 金额 %
安徽海螺建材股份有限公司153,000,000.00 42.50 115,445,455 32.07
宁波海螺塑料型材有限责任公司42,000,000.00 60.00 42,000,000.00 60.00
上海海螺型材有限责任公司4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00
唐山海螺型材有限责任公司78,000,000.00 60.00 78,000,000.00 60.00
揭阳海螺型材有限责任公司2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 90.00
安徽海螺彩色印刷有限公司138.7 万美元73.00 138.7 万美元73.00
英德海螺型材有限责任公司57,000,000.00 95.00 57,000,000.00 95.00
上海海螺化工有限公司30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00
(4)不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称与本公司关系
安徽海螺集团有限责任公司本公司之控股公司的控股股东
安徽海螺水泥股份有限公司本公司之控股公司的控股股东的子公司
上海海螺建材国际贸易有限公司本公司之控股公司的控股股东的子公司
（二）关联交易
1. 担保借款
（1）经公司三届九次董事会审议通过，本公司继续为控股子公司宁波海螺塑料型材有限公
司提供额度为人民币7700 万元的贷款担保，期限为三年。截止2006 年6 月30 日，宁波海螺塑
料型材有限责任公司从中国建设银行宁波市三支行获得2,000 万元贷款资金，由宁波市工贸资产
经营有限公司提供担保2,000 万元。
（2）经公司三届九次董事会审议通过，本公司继续为控股子公司唐山海螺型材有限责任公
司提供额度为人民币17000 万元的贷款担保，期限为三年。截止2006 年6 月30 日，本公司为唐
山海螺型材有限责任公司贷款提供担保5,000 万元，其中为唐山海螺型材有限责任公司向交通银
行唐山分行银河支行贷款提供担保1,000 万元；向中国建设银行唐山市长宁道支行贷款提供担保
4,000 万元。唐山冀东水泥股份有限公司以其持有的唐山海螺型材有限责任公司40% 股权，为本
公司的担保提供反担保。
（3）经公司三届十八次董事会审议通过，本公司继续为英德海螺型材有限责任公司提供额
度为人民币2 亿元授信贷款提供连带责任保证的担保，担保期限为3 年。截止2006 年6 月30
日，本公司为英德海螺型材有限责任公司向招商银行深圳罗湖支行贷款提供担保6,000 万元。
（4）经公司三届十八次董事会审议通过，本公司继续为上海海螺化工有限公司提供额度为
44
芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
人民币2.3 亿元最高综合授信,主要用于国内外贸易银行承兑汇票和信用证开立。截止2006 年6
月30 日，本公司为上海海螺化工有限公司向招商银行上海分行张扬支行开出的银行承兑汇票人
民币1980.47 万元提供担保。
2. 采购货物
（1）本公司2006 年上半年委托上海海螺建材国际贸易有限公司代理进口钛白粉价值
3,033,669.35 元，支付上海海螺建材国际贸易有限公司代理费30,331.40 元；
（2）本公司2006 年上半年委托上海海螺建材国际贸易有限公司在国际市场购买机器备件总
价32,205,859.49 元，国际采购价格按市场商业原则,按货款的1.5％支付代理费用。
3. 销售货物
（
1）本公司2006 年上半年累计销售给安徽海螺水泥股份有限公司门窗共计
2,433,917.91 元（不含税），占本公司报告期销售总金额的0.1% ，销售平均单价执行公司统一
价。
（2）本公司2006 年上半年委托上海海螺建材国际贸易有限公司代理出口型材共计
617,332.71 元（不含税），支付上海海螺建材国际贸易有限公司代理费21,365.64 元。
（三）关联方款项余额
项目经济内容 2006 年6 月30 日
应收账款
安徽海螺水泥股份有限公司门窗款 1,716,743.64
安徽海螺集团有限责任公司门窗款48,021.47
上海海螺建材国际贸易有限公司代理备件款 1,360,273..53
应付账款
安徽海螺水泥股份有限公司往来 12,946..35
八、承诺事项
截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的重大承诺事项。
九、或有事项
截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的重大或有事项。
十、资产抵押说明
截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的资产抵押事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。
十二、债务重组事项
截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的债务重组事项。
十三、其他重要事项
截止2006 年6 月30 日，本公司无需说明的其他重要事项。
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芜湖海螺型材科技股份有限公司 2006 年中期报告
八、备查文件
（一）载有公司董事长签名的2006 年中期报告文本；
（二）载有企业负责人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本及公
告原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长：李顺安
芜湖海螺型材科技股份有限公司董事会
2006 年8 月12 日
46
每日必读
