每日必读重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公 司中期财务会计报告未经审计。
（一）公司法定中文名称: 福建三木集团股份有限公司
A股简称：三木集团
A股代码：0632
公司法定英文名称：FUJIAN SANMU GROUP CO.,LTD.
英文名称缩写：SANMU GROUP
（二） 公司注册地址：福建省福州市开发区君竹路162号
公司办公地址：福建省福州市台江区广达路141号
邮政编码：350004
公司网址：http://www.san－mu.com
公司电子信箱：chenyg@pub2.fz.fj.cn
（三）法定代表人姓名：兰隽
（四）公司董事会秘书：彭东明
联系电话：0591－3341509
传真：0591－3341504
电子信箱：fd8825@yahoo.com
联系地址：福建省福州市广达路141号恒宇大厦九层
（五）公司中报备置地点：福建省福州市台江区广达路141号恒宇大厦九层
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
（七）信息披露媒体：《证券时报》
网站：http://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《证券时报》
（八）经营范围 ：主营基础设施建设施工、土地连片开发、 房地产开发与经 营及国际贸易。
1、本报告期主要主要财务指标
单位：元
序号 项目 2001年1月－6月 2000年1月－6月
1 净利润 16,966,120.61 19,505,124.42
2 扣除非经常性损益后的净利润 13,942,906.76 19,598,721.25
3 每股收益 0.097 0.120
4 报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.097 0.120
5 净资产收益率(％) 2.520 3.680
6 每股经营活动产生的现金流量净额 －0.317 －0.505
单位：元
序号 项目 2001年6月30日 2000年6月30日
7 总资产 1,554,776,505.95 1,386,461,669.72
8 资产负债率(％) 55.76 60.69
9 股东权益(不含少数股东权益) 673,257,816.88 530,168,863.18
10 每股净资产 3.836 3.248
11 调整后每股净资产 3.793 3.090
12 报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 3.793 3.090
注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外收支净额 －429,608.58
股权转让收益 3,452,822.43
2、2000年末主要财务指标
单位：元
项目 2000年
净利润 31,457,452.35
扣除非经常性损益后的净利润 30,630,490.77
每股收益 0.19
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.18
净资产收益率(％) 6.11
3、利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产 加权平均净资产
收益率(％) 收益率(％)
主营业务利润 6.87 7.49
营业利润 2.20 2.40
净利润 2.52 2.75
扣除非经常性损益后
的净利润 2.07 2.26
报告期利润 全面摊薄每股 加权平均每股
收益(元/股) 收益(元/股)
主营业务利润 0.264 0.270
营业利润 0.084 0.086
净利润 0.097 0.099
扣除非经常性损益后
的净利润 0.079 0.081
（一）股本变动情况
1、股份变动情况
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 他 计
一、 未上市流通股份
1、发起人股份： 45359740 45359740
其中：国家持有股份 45359740 45359740
2、募集法人股份 77060961 21384 7782345
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 122420701 21384 12244285
二、 已上市流通股份
1、人民币普通股 40823765 12247129 53070894
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 40823765 12247129 53070894
三、股份总数 163244466 12268513 175512979
2、本期股份总数及结构变动情况说明
本公司2000年第二次临时股东大会审议通过的2000年度配股方案，已征得中国 证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）福州证券监管特派员办事处福证监 [2000]141号文初审同意，并经中国证监会证监公司字[2000]236号文批准实施。
本次配股以本公司1999年12月31日总股本16324.4466万股为基数，每10股配售 3股，每股配股价格为人民币12元。本次配股数量为1226.8513万股，其中，向法人 股股东配售2.1384万股，向社会公众股股东（含本公司董事、监事、高级管理人员） 配售1224.7129万股。
本次配股工作已经于2001年3月实施完成， 配股后， 公司股份总额由 16324 .4466万股增至17551.2979万股。
（二）主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日在册，拥有公司股份前十名股东情况：
名次 股东名称 本期末持股数（股） 本期持股变动
增减情况
1 福建三联投资有限公司 45,359,740
2 福建兴通投资有限公司 9,700,000 ＋9700000
3 福州申达房地产开发有限公司 9,459,248 ＋2845848
4 福建大野投资有限公司 9,367,057
5 福建卓诚贸易有限公司 8,100,000
6 福建三华实业有限公司工会委员会 8,000,000
7 福建高德贸易有限公司 7,800,000
8 福州大展实业有限公司 7,631,701 ＋3532188
9 泉州市世贸电子商务有限公司 6,041,778 －1532188
10 上海励诚投资发展有限公司 6,000,000 ＋6000000
名次 股东名称 持股占总股本 股份性质
比例(％)
1 福建三联投资有限公司 25.84 国有股
2 福建兴通投资有限公司 5.53 法人股
3 福州申达房地产开发有限公司 5.39 法人股
4 福建大野投资有限公司 5.34 法人股
5 福建卓诚贸易有限公司 4.62 法人股
6 福建三华实业有限公司工会委员会 4.56 法人股
7 福建高德贸易有限公司 4.44 法人股
8 福州大展实业有限公司 4.35 法人股
9 泉州市世贸电子商务有限公司 3.44 法人股
10 上海励诚投资发展有限公司 3.42 法人股
2、股东总数及十大股东持股相关情况说明:
(1)截止2001年6月30日，公司股东总数为28959名。
(2)公司未发现前10名股东之间存在关联关系。
(3)公司持股5％以上股东所持股份质押、冻结情况：
截止报告期末，福建三联投资有限公司将其持有的本公司股票32,235,777股为 银行借款提供质押担保；福建兴通投资有限公司已将其持有的本公司股票970 万股 为银行借款提供质押担保；福建申达房地产开发有限公司已将其持有的本公司股票 430万股为银行借款提供质押担保； 福建大野投资有限公司已将其持有的本公司股 票87.7752万股为银行借款提供质押担保。 上述股份均在深圳证券交易所办理了股 份质押冻结手续。
（一）公司报告期内主要经营情况
本公司主营基础设施建设施工、土地连片开发、房地产开发与经营及国际经贸， 拥有工程总承包二级资质、进出口贸易权。
本报告期，公司实现主营业务收入40658万元， 其中基础设施及房地产经营业 务收入7842万元，贸易收入32810.6万元，实现净利润1696.6万元。
由于公司开发的房地产项目在2000年完成了大部分的销售，本报告期内处于销 售期的项目较少，导致房地产经营业务收入减少。截止报告期末，福州马尾聚英花 园已实现销售价值达80％； 在福州市五四北路补偿用地开发方面， 实现销售土地 100亩，取得了较好的经济效益。在地域拓展上，公司按照2001 年工作计划安排， 与有关合作方在湖南长沙市联合设立了长沙三兆实业开发有限公司，该公司注册资 本3000万元，其中我司与合作方各占50％权益。三兆公司当前承接的项目是长沙市 黄兴南路商业步行街的改造建设，项目总建筑面积约为11万平方米，已于 2001年8 月初正式动工，预计将于2002年上半年建成交付使用。该项目有望给公司带来较好 的经济效益。上海元福房地产有限责任公司成立后，主要承接的项目为元福大厦， 该项目于报告期内正式竣工，公司已实现了良好的投资收益。公司在报告期内将持 有元福公司共29％的权益分别转让给了该公司的经营者及其它投资方。以长沙市黄 兴南路商业步行街项目建设为契机，公司将寻找向中西部发展的机会。
公司募集资金投向的福建留学人员创业园投资公司已经组建完成，由该公司投 资建设的位于福州市江滨大道快安段的福建留学人员创业园新园区已于2001年5 月 27日举行了隆重的奠基仪式。创业园占地面积220亩，首期规划建筑面积5万多平方 米，有关土地征用手续正在办理中。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
2001年2月，公司实施了2000年度配股方案，即以本公司1999年末总股本16324. 4466万股为基数，每10股配售3股，配股价为每股12元人民币。 本次配股实际募集 资金14131.806万元，已于2001年2月底全部到位。其中12750 万元承诺资金投向为 组建福建留学人员创业园投资有限公司建设福建留学人员创业园新园区，剩余资金 作为补充公司流动资金已投入使用。 截止报告期末， 公司对募集资金项目已投入 2124.9万元，剩余募集资金暂作为补充公司流动资金使用。
2、非募集资金的投资情况
报告期内，公司与有关合作方在湖南长沙市联合设立了长沙三兆实业开发有限 公司，该公司注册资本3000万元，其中我司与合作方各占50％权益。
（三）公司财务状况
1、主要会计科目增减变动情况及变动原因:
指标项目 2001年中期(或期末) 2000年中期(或年末) 增减变动(＋－)
总资产 1,554,776,505.95 1,430,252,924.19 124,523,581.76
应收款项 89,404,452.22 67,834,407.86 21,570,044.36
存货 487,462,500.50 497,009,388.33 －9,546,887.83
长期投资 181,810,630.94 157,139,665.67 24,670,965.27
固定资产 40,382,211.13 37,632,674.16 2,749,536.97
长期负债 73,857,972.58 65,157,335.69 8,700,636.89
股东权益 673,257,816.88 514,973,636.27 158,284,180.61
主营业务利润 46,270,471.13 46,756,980.45 －486,509.32
净利润 16,966,120.61 19,505,124.42 －2,539,003.81
2、变动幅度超过30％的会计报表项目及变动原因：
本公司于2001年2月27日完成2000年度配股工作，实际收到配股款14131.806万 元，其中股本增加1226.85万元，资本公积增加12904.95万元， 导致股东权益在期 内增加较多。
(四)宏观政策、法规发生的变化对公司产生的重大影响
中国加入WTO，可能会促进写字楼和商品房的消费，对公司主业应有促进作用； 但对外贸代理业务将造成激烈竞争。总体而言，机遇大于冲击。
土地拍卖进程的加快，将使土地价格更为公开、透明，土地价格将会进一步上 扬；新《拆迁法》的即将实施也将进一步抬高土地价格。如果措施得当，这些政策 有利于公司目前已经储备好的土地的升值和开发，但将可能压缩今后新开发项目利 润。
（五）下半年工作计划
下半年，公司将继续以经济效益为中心，深化企业内部管理创新，围绕2001年 度工作计划，抓好以下几项工作：
1、制定并实施公司人力资源开发计划、对外投资企业期权激励计划、 房地产 竞争战略等，进一步完善内部控制制度。
2、集中资源， 做好庭芳苑项目开发工作以及福建留学人员创业园的开发建设 工作，庭芳苑项目预计将于10月份正式对外发售。与有关合作方合作，共同做好福 州市五四北路延伸段部分补偿用地房地产开发的前期工作。
3、与合作方一起，抓好长沙市黄兴南路商业步行街项目的开发， 争取实现较 好的经济效益。
4.根据外贸业务整体发展趋势，加快外贸企业向以建立出口基地和进口产品深 加工基地为依托的工贸一体化转变。
（一）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期 内配股方案的实施情况
1、上年度利润分配方案执行情况
2000年度利润分配方案为向实施2000年度配股方案后的公司全体股东( 总股本 175,512,979股)每10股派发现金红利1.5元(含税)，该方案已经公司2000 年度股东 大会审议批准，预计将于2001年8月正式实施。
2、2000年度配股方案实施情况如下：
本公司2000年度第二次临时股东大会审议通过的配股方案，已征得中国证券监 督管理委员会（以下简称"中国证监会"）福州证券监管特派员办事处福证监[2000 ]141号文初审同意，并经中国证监会证监公司字[2000]236号文批准于2001年2月正 式实施。
本次配售发行股票方案为以本公司1999年末总股本16324.4466万股为基数，每 10股配售3股，配股价为每股12元人民币。本次配股实际募集资金14131.806万元， 已于2001年2月27日全部到位。本次配股后，本公司总股本由16324.4466 万股增至 17551.2979万股，其中国家股4535.974万股，占总股本的25.84％； 法人股 7708 .2345万股，占总股本的43.92％；社会公众股5307.0894万股，占总股本的30.24％。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
本公司将承包的福州马尾君山游览区部分工程分包给福州东升建筑工程有限公 司施工，截止2001年6月30日,我司已支付该公司工程进度款 52783413.00元。
2、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、 担 保等事项的，应该披露形成的原因及其对公司的影响：
⑴截止2001年6月30日，本公司结欠福建三联投资有限公司往来款2144453. 27 元。
⑵截止2001年6月30日， 福州经济技术开发区经济发展总公司结欠本公司往来 款92020892.29元。
⑶截止2001年6月30日， 公司账户余额为结欠利嘉实业（福建）集团有限公司 款项21052569.94元,主要因有关合作项目尚未结算所致。
⑷ 截止2001年6月30日, 本公司结欠福建三木国际经济技术合作有限公司往来 款488217.75元,本公司预付福州三木园林绿化有限公司 " 三木花园 " 绿化工程款 602812.00元，本公司结欠上海元福房地产有限公司往来款3884874.71元,福州开发 区华永贸易有限公司结欠本公司往来款511702.87元,厦门森联房地产有限公司结欠 本公司追加项目投资款36000000.00元。
⑸本公司因经营需要，与关联企业间相互为对方向银行贷款提供担保，具体情 况如下：
担 保 方 被担保方 2001年上半年累计 2001年中期未到期
担保金额 担保金额
福建三木集团 福州开发区经 9115.7万元人民币 4359万元人民币
股份有限公司 济发展总公司 277万美元 277万美元
利嘉实业(福建) 福建三木集团 1000万元人民币
集团有限公司 股份有限公司
福建三木集团 利嘉实业(福建) 3000万元人民币 3000万元人民币
股份有限公司 集团有限公司
福建三联投资 福建三木集团 10100万元人民币 3900万元人民币
有 限 公 司 股份有限公司
福建三木集团 福州东升建筑 1000万元人民币 1000万元人民币
股份有限公司 工程有限公司
（五）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：公司法人治理结构健全，劳动、人事及工资管理完全独立，不 存在公司董事长与股东单位法人代表为同一人的情况，公司总经理、副总经理及总 会计师等高级管理人员只在公司领取薪酬，没有在股东单位兼任行政职务；
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：公司拥有独立的产、供、销系统，"三木"商标为公司拥有，公 司的第一大股东与公司不存在同业竞争情况；
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：公司设有独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、 独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，独立开立银行帐户，不 存在与大股东共用银行帐户的情况，独立依法纳税。
（六）其他重大合同及其履行情况
本报告期，公司以每亩55万元的价格转让福州市五四北路补偿用地100 亩给厦 门市员当新市区开发建设公司和厦门国际建设股份有限公司。
（七）公司对外担保事项
根据中国证监会《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》和深圳证券 交易所《股票上市规则》第7.4.3条的有关规定， 公司在报告期内公告了如下对外 提供担保事项：
1、2001年2月28日，福建万嘉百货有限公司向中国工商银行福州市鼓楼支行借 款人民币1000万元正，借款期限为2001年2月28日至2002年2月3日。 本公司为万嘉 公司该笔借款提供担保。
2、2001年4月24日，福建省福发股份有限公司向中国工商银行福州市五一支行 借款人民币4000万元正，借款期限为2001年4月24日至2002年4月10日。本公司为福 发公司该笔借款提供担保。
3、2001年5月14日, 福建福日电子股份有限公司向中国工商银行福州市五一支 行借款人民币3000万元正，借款期限为2001年5月14日至2002年5月10日。 2001年5 月18日，福建福日电子股份有限公司又向该行借款人民币2000万元整，借款期限为 2001年5月18日至2002年5月15日。 本公司为福日股份上述两笔借款提供担保， 总 额5000万元。
4、2001年5月29日，本公司董事会做出决议，决定在互为担保情况下以连带责 任保证方式为福建实达电脑集团股份有限公司向中国工商银行福州市南门支行申请 各类借款提供担保，担保最高限额为人民币2500万元正，担保期限1年(自实际借款 生效日起算)。
5、2001年5月30日，福州天宇电气股份有限公司向中国工商银行福州市闽都支 行借款人民币3000万元正，借款期限为2001年5月30日至2002年5月5日。 本公司为 天宇电气上述借款提供担保。
6、2001年6月26日, 福州大通机电股份有限公司向中国工商银行福州市闽都支 行借款人民币2800万元正，借款期限为2001年6月26日至2002年4月15日。本公司为 福州大通上述借款提供担保。
本公司与上述几家公司均无关联关系，亦无产权关系，除万嘉公司外，其它公 司与本公司均为互相提供等额借款担保关系。以上信息均已在《证券时报》上公告， 刊登日期分别为2001年4 月28日(第1、2项)、 5月31日(第3、4项)、2001年7月 14 日(第5、6项)。
(八）公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内，公司或持股5％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
(九)报告期内，公司未发生重大收购兼并、资产重组事项。
(十)报告期内，公司没有更改公司名称或股票简称。
(十一)报告期内，未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承 包、租赁本公司资产事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
上市至今，公司聘请的审计中介机构均为福建华兴有限责任会计师事务所。
本公司中期财务会计报告未经审计。
1、2001年中期会计报表(附后)
2、2001年中期会计报表附注
一、主要编制方法:
(一)重要会计政策和会计估计说明：
1.会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。
2.会计期间：采用公历制一月一日至十二月三十一日。
3.记账本位币：以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷复式 记账法记账，并按实际（历史）成本进行计价。
5.外币核算方法：
本公司外币业务按发生时的市场汇价折算为人民币，所有货币性外币资产和负 债的年末余额均已按年末的市场汇价（中间价）折算为人民币，汇兑差额计入当期 损益。
6.短期投资：
本公司的短期投资包括能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 本 公司的短期投资发生时按实际成本法计价，期末短期投资根据成本与市价孰低原则, 按单个短期投资项目的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，预计的短期投 资跌价损失计入当年损益。
7.坏账准备核算方法：
⑴坏账的确认标准：债务人破产或死亡，依法律程序以破产资产或遗产清偿后， 仍不能收回的或债务人逾期5年未履行清偿义务，确实不能收回的应收款项；
⑵坏账核算采用备抵法，本公司的应收款项根据债务单位的财务状况、现金流 量等情况，对经分析有把握足额收回的,以及提供了足额抵押物的应收款项,不计提 坏账准备，其他的按逾期账龄分析并计提坏账准备，并计入当年损益。坏账准备计 提标准如下：
未到期款项的，计提比例为0；
逾期1年以内的，提取比例为5％；
逾期1－2年的，提取比例为10％；
逾期2－3年的，提取比例为30％；
逾期3－4年的，提取比例为50％；
逾期4－5年的，提取比例为70％；
逾期5年以上的，提取比例为100％。
8.现金等价物的确定标准：
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金的、价值变动风险很小的投资，视为现金等价物。
9.存货计价：
⑴存货的分类： 本公司的存货主要包括开发产品、出租开发产品、库存商品、 开发成本、低值易耗品、工程施工等；
⑵存货的计价：开发产品、库存商品、开发成本及工程施工取得时按实际的成 本列示，已完工基础设施工程未办理竣工决算的，按预估工程成本列示；本公司的 存货发出时的成本采用永续盘存制按个别成本法计算确定，低值易耗品于领用时一 次性摊销。
本公司的存货期末根据成本与可变现净值孰低原则，按照单个存货项目的可变 现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年损益。
⑶出租开发产品按直线法摊销，摊销年限为5－35年。
⑷开发用土地所发生的土地出让金、征地及拆迁补偿费用、相关税费等统一在 "开发成本－－土地征用及拆迁补偿费"明细账项中归集，根据该地块上可售物业建 筑面积分摊计入开发项目成本。
⑸应由开发项目承担的公共配套设施费用按各项目成本核算对象进行归集，根 据该开发项目可售物业建筑面积分摊计入开发项目成本。
⑹工程质量保证金的核算方法：在支付施工单位建安工程结算价款时，按合同 规定的质量保证金比例进行预留并在"应付账款"科目下分单位核算。质量保证期满， 经施工单位、业主及有关部门组织验收确认，未发生工程质量事故，退还保证金。
⑺物业维修基金核算方法：本公司在结转开发项目完工产品时， 根据榕政综 [1998]318号《福州市住宅小区物业管理基本金管理暂行规定》等有关规定， 按其 建设总投资额的2％预提物业管理基本金（专项维修基金）计入该项目成本， 按要 求拨付至物业管理基本金专户时冲减预提费用。
10.长期投资核算方法：
⑴公司对拥有被投资单位50％以上(不含50％)股权的子公司以及拥有被投资单 位50％或50％以下股权，但有实际控股权的子公司，按权益法核算且实行合并报表； 对拥有被投资单位20％以上，但无控股权的，或虽投资不足20％但有重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算；其他的长期股权投资采用成本法核算。对按权益法 核算的长期股权投资的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，本公 司设置"长期股权投资－股权投资差额"明细账项核算，并按照剩余经营年限但不超 过10年进行摊销。
⑵ 本公司对长期债权投资和采用成本法核算的长期股权投资与其相应的可收 回额进行逐项对比分析，当可回收额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不可能恢复时, 本公司按可收回净额低于该项投资账面价值的差额 计提长期投资跌价准备，预计的长期投资跌价损失计入当年损益。
11.固定资产及折旧：
⑴固定资产标准:固定资产包括使用年限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设 备，但单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的物品，也列为固定资产。
⑵计价方式：固定资产取得时按实际成本计价。
⑶固定资产采用直线法计提折旧，估计残值为原值的5％。
固定资产分类 估计使用年限 折旧率
房屋及建筑物 25－35年 2.71－3.8％
运输工具 10年 9.5％
通用设备 5年 19％
⑷固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入 营业外收支。
⑸根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施〈企业会 计制度〉有关政策衔接问题的通知》，本公司自2001年1月1日起，于中期或年度期 末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备。
12.在建工程核算方法：
本公司在建工程发生时以实际成本计价，并于完工实际交付使用时转作固定资 产。若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但仍未办理竣工决算的，应自达 到预计可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理 竣工决算手续后再作调整。与在建工程有关的利息支出按规定在达到预定可使用状 态前予以资本化，计入在建工程成本。
根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施< 企业会计 制度>有关政策衔接问题的通知》，本公司自2001年1月1日起， 于中期或年度期末 对在建工程进行全面检查，若存在⑴在建工程长期停建并预计在未来3 年内不重新 开工的；⑵所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性；⑶其他足以证明在建工程已经发生减值的情况，则可 按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额部分计提在建工程 减值准备。
13.无形资产的计价和摊销方法：
无形资产取得时按实际成本计价，各项无形资产在其有效期限内平均摊销，摊 销期限最长不超过10年（因本公司主营房地产开发，故土地使用权不作为无形资产） 。
根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施< 企业会计 制度>有关政策衔接问题的通知》，本公司自2001年1月1日起， 于中期或年度期末 对无形资产逐项进行检查，若存在⑴某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其 为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；⑵某项无形资产的市价当期大幅下 跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；⑶某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值；⑷其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情况， 则按单个无形资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额部分提取无形资产减值 准备。
14.长期待摊费用的摊销方法：
公司筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月一次性计入公司当期 损益处理；其余长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。
15.收入确认原则：
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该 商品实施与所有权相联系的继续管理权和控制权，相关的经济利益能够流入企业， 并且与销售该商品有关的收入和成本，能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务（包括代建工程）：按照完工百分比法，确认相关的劳务收入，在确 认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相 关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计 量为前提。
出租物业：按权责发生制原则确认收入的实现。
建筑施工收入：按月完成工程形象进度，与发包单位进行已完工程价格结算时， 确认为承包合同已完工部分的工程收入实现，本期收入额为各期月终结算的已完工 程价款金额。
16.所得税的会计处理：
本公司所得税按母公司及各子公司注册地适用税率计算缴纳。所得税的会计处 理采用应付税款法核算。
17.税项：
⑴增值税：公司销售产品缴纳增值税，按销项税额抵扣进项税额计算。
⑵营业税：房地产开发、出租物业、代理业务和提供劳务按营业收入的5 ％计 算缴纳，工程施工按营业收入的3％计算缴纳。
⑶出租物业房产税：按租赁收入的12％计算缴纳。
18.开发项目借入资金利息支出及有关费用的会计处理方法：
为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用按规定在达到预定可使用 状态之前计入房地产开发项目成本，在达到预定可使用状态之后计入当期损益。
19.合并报表的编制方法与范围：
（1）公司对外合作开发项目核算方法：对已形成合营实体的项目， 作为对外 投资，根据是否形成控制确定是否纳入合并范围；对未形成实体的合作项目根据实 际投入的工程款按照工程项目通过"预付账款"或相关科目中单独列示。
（2）合并报表的编制方法， 参照财政部关于《合并报表暂行规定》的有关规 定，在相互抵销下列项目的基础上编制合并报表。
①公司对子公司长期投资额与子公司所有者权益中公司所持有的份额。
②公司与子公司、子公司相互之间的债权与债务项目。
③公司与子公司之间发生的内部销售收入、及其它应抵销项目。
（3）本合并报表包括母公司、 1家全资子公司、8家控股公司和5 家间接控股 公司的财务报表。纳入合并报表的全资子公司和控股公司基本情况如下：
公 司 名 注册资本 本公司 注册地 法定代表人 主营业务
投资比例
福建三木网络
技术有限公司 500万元 95％ 福州马尾 柯真明 网络工程
福州开发区三木
物资贸易有限公司 100万元 97.5％ 福州马尾 李建娜 材料贸易
福州三木物业
服务有限公司 100万元 75.80％ 福州马尾 陈宁章 物业管理
三木集团(武夷山)
实业有限公司 300万元 100％ 福建武夷 朱天健 房 地 产
福州保税区联得
益贸易有限公司 500万元 64.75％ 福州马尾 陈维辉 贸 易
福州保税区金田
贸易有限公司 210万元 50％ 福州马尾 柯真明 贸 易
福州开发区华信
贸易有限公司 2500万元 91.8％ 福州马尾 柯真明 贸 易
福州开发区三木
置业代理有限公司 100万元 71.81％ 福州马尾 陈宁章 物业代理
福州开发区三木
置业有限公司 1200万元 79.79％ 福州马尾 陈宁章 房地产
福州轻工进出口
有限公司 1000万元 66.92％ 福州台江 李建娜 贸 易
福建三木投资有限公司 1000万元 95％ 福州马尾 柯法诚 房地产
福州三木科技有限公司 100万元 90.25％ 福州马尾 柯真明 通讯设备
福州保税区天农
科技开发有限公司 200万元 59.89％ 福州马尾 陈 健 鱼饲料
福州康得利
水产有限公司 1450万元 88.95％ 福建闽候 方锦华 水产加工
我司对投资拥有50％股权的福州宝马房地产有限公司、福州东升建筑工程有限 公司、厦门森联房地产有限公司无实际控股权，拥有80％股权的福州保税区三木外 贸展览有限公司一直未正式营业，福建留学人员创业园投资有限公司和长沙三兆实 业开发有限公司属项目公司，目前处于项目前期开发阶段，因此，上述六家子公司 的报表不予合并。由于对上述子公司的投资按权益法核算，目前经营规模较小，所 以，不合并报表不影响本公司的经营成果，对财务状况也无重大影响。
本期本公司将福州开发区华永贸易有限公司45％的股权转让，将上海元福房地 产有限责任公司29％的股权转让, 故本期该等公司及其控股子公司的报表不纳入合 并范围。
20.利润分配：
依照《公司法》和公司章程的规定，本公司按净利润分别提取法定盈余公积金 10％，法定公益金5％－10％，并依股东大会决议提取任意盈余公积金。 子公司则 按其董事会决议进行分配。
(二)会计政策变更及影响:
会计政策的变更影响公司利润总额的金额:－192,115.40元
会计政策变更的说明：
根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施< 企业会计 制度>有关政策衔接问题的通知》，本公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》 和《企业会计准则》及相关补充规定，改变会计政策如下：
⑴开办费原按5年期平均分摊， 现自开始生产经营当月一次计入开始生产经营 当月的损益；
⑵期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低 计价，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额部分计提固定资产减值准备；
⑶期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额 孰低计价，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额部分计提在建工程减值 准备；
⑷期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额 孰低计价，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额部分，计提无形资产减 值准备。
上述会计政策变更已采用了追溯调整法，调整了本期会计报表相关项目的期初 数和以前年度报表相关数据，会计政策变更的累积影响数777248.26元， 全部为控 股子公司开办期间费用追溯调整所致。其中 ， 由于会计政策变更的累积影响， 2001年年初未分配利润调减758871.66元,2001年年初少数股东权益调减18376.60元； 2000年年初未分配利润调减616724.94元，2000年年初少数股东权益调减9878.80元； 2000年度利润调减142146.72元,少数股东权益调减8497.80元。 会计政策变更调减 本期利润数为192115.40元，其中：固定资产减值准备调减本期利润164805.56元， 控股子公司长期待摊费用中的开办费按一次性摊销处理，调减本期利润27309.84元。
(三)会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
(四)坏帐核算方法:
⑴坏账的确认标准：债务人破产或死亡，依法律程序以破产资产或遗产清偿后， 仍不能收回的或债务人逾期5年未履行清偿义务，确实不能收回的应收款项；
⑵坏账核算采用备抵法，本公司的应收款项根据债务单位的财务状况、现金流 量等情况，对经分析有把握足额收回的,以及提供了足额抵押物的应收款项,不计提 坏账准备，其他的按逾期账龄分析并计提坏账准备，并计入当年损益。
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(％)
1年以内 5.00
1－2年以内 10.00
2－3年以内 30.00
3－4年以内 50.00
4－5年以内 70.00
5年以上 100.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(％)
1年以内 5.00
1－2年以内 10.00
2－3年以内 30.00
3－4年以内 50.00
4－5年以内 70.00
5年以上 100.00
(五)新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影 响:
2000年年初未分配利润调减616724.94元，2000年年初少数股东权益调减9878 .80元；2000年度利润调减142146.72元,少数股东权益调减8497.80元。
二、合并报表范围:
1、合并报表范围发生变化的内容、理由：
本期本公司将福州开发区华永贸易有限公司45％的股权转让，将上海元福房地 产有限责任公司29％的股权转让, 故本期该等公司及其控股子公司的报表不纳入合 并范围。
2、应纳入合并范围而未进行合并财务报表的被控股企业情况：
企业名称 总资产 净资产 净利润
福州三木外贸展览有限公司 1,223,521.52 1,220,829.22 0
长沙三兆实业开发有限公司 172,941,933.40 30,000,000.00 0
福建留学人员创业园投资有限公司 70,069,722.12 38,391,000.00 0
应纳入合并范围而未进行合并报表处理的原因：
我司对投资拥有50％股权的福州宝马房地产有限公司、福州东升建筑工程有限 公司、厦门森联房地产有限公司无实际控股权，拥有80％股权的福州保税区三木外 贸展览有限公司一直未正式营业，福建留学人员创业园投资有限公司和长沙三兆实 业开发有限公司属项目公司，目前处于项目前期开发阶段，因此，上述六家子公司 的报表不予合并。由于对上述子公司的投资按权益法核算，目前经营规模较小，所 以，不合并报表不影响本公司的经营成果，对财务状况也无重大影响。
1、载有公司董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有公司法定代表人、总会计师、会计处处长签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
5、文件存放地：公司董事会秘书办公室
董事长 兰隽
福建三木集团股份有限公司
2001年8月10日
资产负债表
编制:福建三木集团股份有限公司 年度:2001 年6 月30 日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产
货币资金 注1 82,289,561.34 112,018,680.32
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注2 67,834,407.86 89,404,452.22
其他应收款 注3 305,635,205.40 356,742,345.29
预付帐款 注4 231,755,669.02 241,696,266.04
应收补贴款 705,300.00
存货 注5 497,009,388.33 487,462,500.50
待摊费用 注6 74,131.51 63,243.27
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产 注7 24,389,387.00 22,755,745.37
流动资产合计 1,209,693,050.46 1,310,143,233.01
长期投资
长期股权投资 注8 157,139,665.67 181,810,630.94
长期债权投资
长期投资合计 157,139,665.67 181,810,630.94
其中合并价差 1,405,281.29
固定资产:
固定资产原价 注9 41,735,391.11 45,600,258.82
减:累计折旧 注10 4,137,474.11 5,053,242.13
固定资产净值 37,597,917.00 40,547,016.69
减固定资产
减值准备 164,805.56
固定资产净额 37,597,917.00 40,382,211.13
工程物资
在建工程 注11 34,757.16
固定资产清理
固定资产合计 37,632,674.16 40,382,211.13
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用 注12 103,367.77
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计 103,367.77
递延税项
递延税款借项 注13 25,684,166.13 22,440,430.87
资产总计 1,430,252,924.19 1,554,776,505.95
负债和所有者权益:
流动负债
短期借款 注14 416,918,455.00 374,719,355.59
应付票据
应付帐款 注15 78,845,912.65 77,630,157.09
预收帐款 注16 195,313,607.10 188,909,613.47
应付工资 3,510,053.78 945,614.50
应付福利费 777,882.13 498,304.47
应付股利 注17 29,412,283.89 29,412,283.89
应交税金 注18 140,890.22 -236,843.42
其他应交款 1,726,810.90 1,445,078.15
其他应付款 注19 79,400,876.84 86,476,710.00
预提费用 注20 3,263,665.35 2,337,805.61
预计负债
一年内到期的长期负债 30,900,000.00 30,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 840,210,437.86 793,038,079.35
长期负债
长期借款 注21 42,590,000.00 42,590,000.00
应付债券
长期应付款 注22 17,236,377.85 31,267,972.58
专项应付款
其他长期负债 注23 5,330,957.84
长期负债合计 65,157,335.69 73,857,972.58
递延税项
递延税款贷项
负债合计 905,367,773.55 866,896,051.93
少数股东权益 9,911,514.37 14,622,637.14
股东权益
股本 注24 163,244,466.00 175,512,979.00
减已归还投资
股本净额 163,244,466.00 175,512,979.00
资本公积 注25 241,751,005.93 370,800,552.93
盈余公积 注26 42,530,947.22 42,530,947.22
其中法定公益金 13,093,513.30 13,093,513.30
未分配利润 注27 67,447,217.12 84,413,337.73
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 514,973,636.27 673,257,816.88
负债和股东权益总计 1,430,252,924.19 1,554,776,505.95
资产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产
货币资金 62,655,097.15 85,652,540.35
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 36,127,164.73 60,979,058.43
其他应收款 302,325,276.84 328,913,159.23
预付帐款 191,744,216.33 198,774,107.39
应收补贴款
存货 486,069,288.19 452,995,690.76
待摊费用
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产 8,676,174.22 7,416,494.98
流动资产合计 1,087,597,217.46 1,134,731,051.14
长期投资
长期股权投资 198,287,818.29 244,158,922.38
长期债权投资
长期投资合计 198,287,818.29 244,158,922.38
其中合并价差
固定资产:
固定资产原价 7,686,563.00 8,295,533.54
减:累计折旧 2,270,237.81 2,562,729.86
固定资产净值 5,416,325.19 5,732,803.68
减固定资产
减值准备 164,805.56
固定资产净额 5,416,325.19 5,567,998.12
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 5,416,325.19 5,567,998.12
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计
递延税项
递延税款借项 25,684,166.13 22,440,430.87
资产总计 1,316,985,527.07 1,406,898,402.51
负债和所有者权益:
流动负债
短期借款 385,030,000.00 325,511,000.00
应付票据
应付帐款 42,676,945.17 23,481,600.39
预收帐款 191,223,248.61 182,434,168.09
应付工资 1,279,132.70 26,072.92
应付福利费 522,490.37 277,516.67
应付股利 29,412,283.89 29,412,283.89
应交税金 262,625.29 1,610,265.16
其他应交款 1,607,363.73 1,400,384.15
其他应付款 49,671,194.69 61,194,789.67
预提费用 3,255,621.60 2,337,805.61
预计负债
一年内到期的长期负债 30,900,000.00 30,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 735,840,906.05 658,585,886.55
长期负债
长期借款 42,590,000.00 42,590,000.00
应付债券
长期应付款 17,228,553.43 31,242,023.43
专项应付款
其他长期负债 5,129,755.67
长期负债合计 64,948,309.10 73,832,023.43
递延税项
递延税款贷项
负债合计 800,789,215.15 732,417,909.98
少数股东权益
股东权益
股本 163,244,466.00 175,512,979.00
减已归还投资
股本净额 163,244,466.00 175,512,979.00
资本公积 241,751,005.93 370,800,552.93
盈余公积 42,530,947.22 42,530,947.22
其中法定公益金 13,093,513.30 13,093,513.30
未分配利润 68,669,892.77 85,636,013.38
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 516,196,311.92 674,480,492.53
负债和股东权益总计 1,316,985,527.07 1,406,898,402.51
利润及利润分配表
编制: 福建三木集团股份有限公司 年度:2001 年1 至6 月 单位: 人民币元
注释 上年同期(合并) 本期(合并)
一、主营业务收入 458,386,926.60 406,587,372.08
减:主营业务成本 399,477,885.55 355,310,741.46
主营业务税金及附加 12,152,060.60 5,006,159.49
二、主营业务利润 46,756,980.45 46,270,471.13
加:其他业务利润 959,577.75 584,797.25
减:营业费用 4,090,124.57 9,579,048.14
管理费用 14,843,964.12 13,313,068.47
财务费用 注28 6,602,478.43 9,155,938.32
三、营业利润 22,179,991.08 14,807,213.45
加:投资收益 注29 791,278.28 5,260,957.15
补贴收入 注30 164,100.00 1,285,457.00
营业外收入 注31 68,000.71 0.44
减:营业外支出 注32 325,697.74 505,422.30
四、利润总额 22,877,672.33 20,848,205.74
减:所得税 3,581,120.07 3,270,468.31
少数股东损益 -208,572.16 611,616.82
五、净利润 19,505,124.42 16,966,120.61
加:年初未分配利润 67,056,651.48 67,447,217.12
其他转入
六、可供分配的利润 86,561,775.90 84,413,337.73
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 86,561,775.90 84,413,337.73
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 86,561,775.90 84,413,337.73
2000年调整(合并) 上年同期(母公司)
一、主营业务收入 1,044,603,593.84 223,062,122.24
减:主营业务成本 925,130,340.76 172,557,677.10
主营业务税金及附加 21,843,974.59 11,193,662.36
二、主营业务利润 97,629,278.49 39,310,782.78
加:其他业务利润 1,597,888.73 227,075.72
减:营业费用 15,594,953.58 1,116,274.12
管理费用 38,904,810.12 10,652,566.74
财务费用 15,336,344.57 5,391,737.08
三、营业利润 29,391,058.95 22,377,280.56
加:投资收益 12,565,282.01 998,918.63
补贴收入 5,565,677.26 8,796.00
营业外收入 928,947.20 0.44
减:营业外支出 385,156.88 317,246.68
四、利润总额 48,065,808.54 23,058,952.51
减:所得税 11,745,118.02 3,553,828.09
少数股东损益 4,863,238.17
五、净利润 31,457,452.35 19,505,124.42
加:年初未分配利润 67,056,651.48 68,000,715.48
其他转入
六、可供分配的利润 98,514,103.83 87,505,839.90
减:提取法定盈余公积 3,159,959.91
提取法定公益金 1,579,979.95
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 93,774,163.97 87,505,839.90
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,326,946.85
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 67,447,217.12 87,505,839.90
本期(母公司) 2000 年调整(母公司)
一、主营业务收入 169,428,978.92 451,219,572.39
减:主营业务成本 132,656,703.88 385,314,659.90
主营业务税金及附加 4,317,966.60 15,889,831.33
二、主营业务利润 32,454,308.44 50,015,081.16
加:其他业务利润 264,307.64 164,153.34
减:营业费用 584,348.23 5,834,850.78
管理费用 7,666,032.50 26,319,707.76
财务费用 7,967,109.10 12,020,009.09
三、营业利润 16,501,126.25 6,004,666.87
加:投资收益 3,970,288.24 27,647,894.89
补贴收入 913,170.00
营业外收入 842,106.51
减:营业外支出 270,355.06 370,072.48
四、利润总额 20,209,855.87 35,037,765.79
减:所得税 3,243,735.26 3,301,701.79
少数股东损益
五、净利润 16,966,120.61 31,736,064.00
加:年初未分配利润 68,669,892.77 68,000,715.48
其他转入
六、可供分配的利润 85,636,013.38 99,736,779.48
减:提取法定盈余公积 3,159,959.91
提取法定公益金 1,579,979.95
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 85,636,013.38 94,996,839.62
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,326,946.85
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 85,636,013.38 68,669,892.77
