每日必读
重要提示
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任
公司董事长陈明理先生、主管会计工作负责人王淑娟女士、会计机构负责人徐培蓓
女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一章 公司基本情况简介
第二章 会计数据和业务数据摘要
第三章 股本变动和主要股东持股情况
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
第五章 管理层讨论与分析
第六章 重要事项
第七章 财务报告
第八章 备查文件目录
第一章 公司基本情况
一、法定中文名称：沈阳合金投资股份有限公司
公司法定英文名称：SHENYANG HEJIN HOLDING CO., LTD
二、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：合金投资
股票代码：000633
三、公司注册地址：沈阳市浑南产业区第22号
公司办公地址：沈阳市沈河区二纬路23号沈阳军区正兴宾馆4层
邮政编码：110013
公司国际互联网网址：http://www.hjinv. com
电子信箱：syhjzb@sina.com
四、法定代表人：陈明理
五、董事会秘书：任穗欣
联系地址：沈阳市沈河区二纬路23号沈阳军区正兴宾馆4层
联系电话：024-31309638
电子信箱：suixin@hjinv.com
证券事务代表：王端
联系电话：024-31309633
传真：024-31309635
电子信箱：wangduan@hjinv.com
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
七、其他有关资料
公司变更注册登记日期、地点：2004年12月23日辽宁沈阳
企业法人营业执照注册号：2101321100675（1-1）
税务登记号码：210103117812926
第二章 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标 单
位:人民币元
项 目 2005年6月30日
流动资产 640,884,720.23
流动负债 895,377,287.86
总资产 1,045,635,728.38
股东权益（不含少数股东权益） 92,129,166.92
每股净资产 0.24
调整后每股净资产 0.14
2005年1-6月
净利润 -43,178,379.17
扣除非经常损益后的净利润 -42,658,738.52
每股收益 摊薄 -0.1121
加权 -0.1121
净资产收益率（%） 摊薄 -46.87%
加权 -36.38%
经营活动产生的现金流量净额 -22,542,400.24
项 目 2004年12月31日
流动资产 745,418,420.11
流动负债 948,299,395.51
总资产 1,157,648,832.81
股东权益（不含少数股东权益） 145,226,953.20
每股净资产 0.38
调整后每股净资产 0.29
2004年1-6月
净利润 -102,965,535.82
扣除非经常损益后的净利润 -50,914,127.99
每股收益 摊薄 -0.2674
加权 -0.2674
净资产收益率（%） 摊薄 -24.34%
加权 -21.70%
经营活动产生的现金流量净额 -36,265,942.17
项 目 本报告期末比上年度期末增减%
流动资产 -14.02
流动负债 -5.58
总资产 -9.68
股东权益（不含少数股东权益） -36.56
每股净资产 -36.84
调整后每股净资产 -51.72
本报告期末比上年同期增减%
净利润 58.07
扣除非经常损益后的净利润 16.21
每股收益 摊薄 58.08
加权 58.08
净资产收益率（%） 摊薄 -22.53
加权 -14.68
经营活动产生的现金流量净额 37.84
注：扣除的非经常性损益项目及金额：-519,640.65元
1.短期投资收益-84,775.02元
2.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、支出-559,866.62元
3.以前年度已经计提各项减值准备的转回56,501.79元
4.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益
68,499.20元
二、本报告期全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -5,217,133.32 -5.66 -4.40 -0.0135 -0.0135
营业利润 -61,428,635.65 -66.68 -51.76 -0.1595 -0.1595
净利润 -43,178,379.17 -46.87 -36.38 -0.1121 -0.1121
扣除非经常性损益
-42,658,738.52 -46.30 -35.94 -0.1108 -0.1108
后的净利润
第三章 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司的股份总数和结构未发生变化。
二、股东情况
1.报告期末股东总数：26,805户。
2.报告期末前10名股东情况
报告期内增
股东名称
减（股）
1.新疆德隆(集团)有
0
限责任公司
2.北京绅仕达投资有
0
限公司
3.陕西恒业投资有限
0
公司
4.北京杰圣科技投资
0
有限公司
5.中企资产托管经营
0
有限公司
6.四川嘉隆实业投资
0
有限责任公司
7.覃智 172,700
8.曾贤知 未知
9.新疆金石置业投资
-390,200
集团有限公司
10.周楚衡 120,000
注:
期末持股数
股东名称
（股）
1.新疆德隆(集团)有
85,973,400
限责任公司
2.北京绅仕达投资有
32,583,918
限公司
3.陕西恒业投资有限
31,237,002
公司
4.北京杰圣科技投资
28,657,800
有限公司
5.中企资产托管经营
22,926,240
有限公司
6.四川嘉隆实业投资
17,194,680
有限责任公司
7.覃智 835,801
8.曾贤知 608,100
9.新疆金石置业投资
600,000
集团有限公司
10.周楚衡 480,000
注:
股东名称 持股比例
1.新疆德隆(集团)有
22.32%
限责任公司
2.北京绅仕达投资有
8.46%
限公司
3.陕西恒业投资有限
8.11%
公司
4.北京杰圣科技投资
7.44%
有限公司
5.中企资产托管经营
5.95%
有限公司
6.四川嘉隆实业投资
4.46%
有限责任公司
7.覃智 0.22%
8.曾贤知 0.16%
9.新疆金石置业投资
0.16%
集团有限公司
10.周楚衡 0.12%
注:
股东名称 股权性质
1.新疆德隆(集团)有
境内法人股
限责任公司
2.北京绅仕达投资有
境内法人股
限公司
3.陕西恒业投资有限
发起人国家股
公司
4.北京杰圣科技投资
境内法人股
有限公司
5.中企资产托管经营
境内法人股
有限公司
6.四川嘉隆实业投资
境内法人股
有限责任公司
7.覃智 流通股
8.曾贤知 流通股
9.新疆金石置业投资
流通股
集团有限公司
10.周楚衡 流通股
注:
股份类别（已流
股东名称
通或未流通）
1.新疆德隆(集团)有
未流通
限责任公司
2.北京绅仕达投资有
未流通
限公司
3.陕西恒业投资有限
未流通
公司
4.北京杰圣科技投资
未流通
有限公司
5.中企资产托管经营
未流通
有限公司
6.四川嘉隆实业投资
未流通
有限责任公司
7.覃智 流通
8.曾贤知 流通
9.新疆金石置业投资
流通
集团有限公司
10.周楚衡 流通
注:
质押或冻结股
股东名称
份数量（股）
1.新疆德隆(集团)有
85,973,400
限责任公司
2.北京绅仕达投资有
32,583,918
限公司
3.陕西恒业投资有限
4,776,300
公司
4.北京杰圣科技投资
26,956,880
有限公司
5.中企资产托管经营
19,200,000
有限公司
6.四川嘉隆实业投资
17,194,680
有限责任公司
7.覃智 未知
8.曾贤知 未知
9.新疆金石置业投资
未知
集团有限公司
10.周楚衡 未知
注:
（1）陕西恒业投资有限公司以竞拍方式受让沈阳市国有资产经营有限公司持有的本
公司国家股股权。
（2）据悉，公司第二、三、四、五、六股东即北京绅仕达投资有限公司、陕西恒业
投资有限公司、北京杰圣科技投资有限公司、中企资产托管经营有限公司、四川嘉隆实
业投资有限责任公司均为本公司实际控制人德隆国际战略投资有限公司的关联方，因此
，与本公司第一大股东存在关联关系。
(3)根据新疆德隆（集团）有限公司、德隆国际战略投资有限公司等公司于2004年8
月26日与中国华融资产管理公司签订的《资产托管协议》，新疆德隆将其所持有本公司
的股权托管给华融公司。
（见2004年8月31日的《中国证券报》、《上海证券报》）
三、报告期末前10名流通股股东持股情况
股东名称 年末持股数（股） 所持本公司流通股的种类
1.覃智 835,801 A股
2.曾贤知 608,100 A股
3.新疆金石置业投资集团有限公司 600,000 A股
4.周楚衡 480,000 A股
5.肖荣乐 445,000 A股
6.莫可强 426,110 A股
7.贺良儒 345,480 A股
8.周克强 340,300 A股
9.孙志强 310,795 A股
10.彭铁彪 300,000 A股
注：公司流通股股东是否存在关联关系未知。
四、公司控股股东报告期内未发生变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况：
公司于2005年4月8日召开2005年第一次临时股东大会，审议通过了董事会、监事会
换届的议案。选举陈明理、周志宏、冉晓明、段薇、傅忠、李英杰为公司董事；选举尤
建新、任淮秀、于君廷为公司独立董事。选举王晓申、王鲁杰、张云峰、张秀鹤、沈宁
为公司监事。
公司于2005年4月8日召开六届董事会第一次会议，审议通过了选举董事长、聘任高
级管理人员的议案。选举陈明理先生担任公司董事长，聘任傅忠先生担任公司总经理，
聘任冉晓明先生、王淑娟女士、李英杰先生、包威先生、赵芳彦先生担任公司副总经理
、聘任王淑娟女士担任公司财务负责人，聘任任穗欣先生担任董事会秘书
公司于2005年4月8日召开六届监事会第一次会议，审议通过了选举监事召集人的议
案。选举王晓申先生担任第六届监事会监事召集人。
第五章 管理层讨论与分析
一、报告期经营情况
上半年，“德隆危机”对公司的负面影响仍在继续，公司及各控股子公司的生产经
营没有明显改观。公司董事会及管理层能够坚守岗位、团结协作，努力协调与债权银行
、供应商及客户关系，全力稳定职工队伍，全力维持公司的生产经营局面。
公司采取多种措施追讨德隆及其关联公司的欠款，取得了一定的效果，目前公司已
经控制了一些原德隆的经营性资产，下一步拟采取以资抵债或其他方式，冲抵部分德隆
及其关联公司的欠款，减少公司部分损失，保障中小股东的权益。
报告期内，公司密切配合中国华融资产管理公司对公司的重组工作，经过华融公司
的综合评估和比较，最终选定产业关联度强、协同效应高的辽宁省机械（集团）股份有
限公司作为公司的战略重组方，并于7月6日签署了股权转让协议，目前正在办理有关申
报和审批事宜。
虽经公司全体员工共同努力，但由于公司营运资金严重不足，客户流失较为严重，
另外由于合并范围发生变化，致使本报告期主营业务收入较上年同期出现大幅下降。本
报告期，公司实现主营业务收入10,281万元（合并数，下同），净利润-4,318万元。
1.主营业务范围及经营情况
公司主营业务为投资入股。目前公司主要投资领域是电动工具、园林机械和数控机
床等行业。
单位：元
产品类别 主营业务收入
电动工具类 20,386,424.69
园林机械类 79,674,909.35
其他 2,751,884.49
合计 102,813,218.53
产品类别 主营业务成本
电动工具类 18,745,281.59
园林机械类 86,597,050.72
其他 2,687,341.10
合计 108,029,673.41
产品类别 毛利率（%）
电动工具类 8.05%
园林机械类 -8.69%
其他 2.35%
合计 -5.07%
2.报告期利润构成、主营业务结构和盈利能力发生变化说明。
（1）利润构成
A.由于“德隆危机”造成公司营运资金严重不足，生产经营受到较大影响，另外由
于南京二机床有限责任公司仍拒绝合并报表，导致公司主营业务收入较上年同期大幅度
下降，降低幅度达76.97%。
B.由于电动工具、园林机械等产品原材料价格上涨幅度较大，而公司由于处于危机
阶段，产品价格谈判能力严重下降，导致产品平均毛利率亏损。
C.上年同期公司计提德隆及其关联公司资金占用及国债投资资产减值准备计11,8
50万元，本报告期无此类大额计提。
（2）主营业务结构：
本公司主营业务均为机电类产品，其业务构成情况如下：
产品类别 上年实际 本报告期
电动工具类 49.12% 19.83%
园林机械类 33.70% 77.49%
机床类 10.97%
其他 6.21% 2.68%
产品类别 原因
受企业资金紧张，生产准备不足影响，电动
电动工具类 工具难以按时完成订单，导致信誉下降，客
户流失,销售减少
抓住美国MURRAY重组契机,积极沟通,排除困
园林机械类 难,加大力度保证园林机械的生产,力争保留
美洲市场份额
机床类 因南京二机床未合并报表
其他 资金紧张生产准备不足,销售收入减少
（3）主营业务盈利能力
A.由于受德隆危机的影响，公司营运资金严重不足，导致控股子公司生产经营活动
难以开展，因资金紧张而无法按时完成订单导致丢失客户或丢失订单，企业处于半停产
状态边缘，主营业务收入受到严重影响，主营业务利润大幅度下降。
B.由于南京二机床有限公司控制受限，其数控机床类产品的主营业务收入及其较高
的利润未能纳入报表合并范围。
3.报告期无对利润产生重大影响的其他经营活动。
4.报告期无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5.经营中的问题与困难
（1）“德隆危机”对公司造成的信誉损害、资产损失是公司目前经营中面临的最大
问题，一方面德隆及其关联公司挪用、占用公司大额资金存在的极大回收风险，另一方
面公司承担的大额银行债务使公司经营相当困难。公司正在全力配合华融公司及重组方
的工作，争取最大限度的收回被占用的资金，同时与债权银行尽快达成债务重组方案，
使公司尽早摆脱困境。
（2）由于电动工具、园林机械产品主要原材料钢铁、塑料等涨价幅度较大，致使公
司电动工具产品毛利率下降幅度较大。
（3）公司营运资金缺乏，现金流紧张。由于债权银行对公司停止发放新增贷款，公
司目前营运资金相当紧张，直接威胁公司的经营运作。
二、报告期投资情况
1.报告期无募集资金使用。
2.报告期无重大非募集资金投资。
三、根据公司测算，公司三季度净利润仍将亏损，具体数据以公司公布的三季度报
告为准。
四、由于公司控股子公司南京二机床有限公司拒绝接受审计等项原因，公司审计机
构对公司2004年度报告出具了有保留意见的审计报告。公司重组方辽宁省机械（集团）
股份有限公司正在与有关方面进行协调，争取尽快妥善处理有关事宜。
第六章 重要事项
一、公司治理状况
公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公
司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结
构、建立现代企业制度。报告期内，依据中国证监会证监发字[2004]118号文《关于加强
社会公众股东权益保护的若干规定》、中国证监会证监字[2005]15号文《关于督促上市
公司修改公司章程的通知》、深圳证券交易所《上市规则》（2004年修订本）的要求，
本公司修改了《公司章程》。公司治理结构基本符合中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性要求。
二、公司2004年半年度拟定的利润分配方案为不分配，不转增。
三、报告期内公司重大诉讼仲裁事项
1.2004年6月苏州美瑞在建行吴中支行累计借款金额为6605万元，并由本公司提供担
保，该银行已提起诉讼。由于该诉讼法院已于2004年6月冻结了苏州美瑞包括建行吴中支
行退税户在内的8个银行存款户，余额共计3,893,514.84元；查封了原值为3450万元的房
地产以及部分车辆、冲床、模具、流水线等设备。此案依据德隆债权人委员会的关于对
德隆重组企业到期融资的处理意见的精神，现已中止审理。
（见2004年7月16日《中国证券报》、《上海证券报》）
2.2004年7月苏州太湖在中国建设银行苏州市吴中支行借款2000万元，开具银行承兑
汇票775万元，并由本公司提供担保，该银行已提起诉讼。由于该诉讼法院已查封和冻结
苏州太湖价值2000万元的资产。此案依据德隆债权人委员会的关于对德隆重组企业到期
融资的处理意见的精神，现已中止审理。
（见2004年7月16日《中国证券报》、《上海证券报》）
3.关于对“压延厂担保”一案进展情况说明。2003年10月21日，辽宁省高级人民法
院根据新出台的中华人民共和国最高人民法院法〔2002〕144号文的有关规定，终审判定
本公司及沈阳线材厂、沈阳轧钢总厂对该笔债务本金和原贷款期限内利息（本息合计约
1650万元）不能偿还部分承担赔偿责任。2004年4月，沈阳中级人民法院依据沈法(2004
)执字第125号民事裁定书，将本公司持有的上海星特浩企业有限公司相当于人民币2500
万元的股权和南京二机床有限公司相当于人民币200万元的股权查封。本公司当即向法院
提出查封异议，并要求解除超标的部分查封。2004年6月，本公司协同沈阳中级人民法院
执行局将压延厂持有注册资金3000万元的沈阳东方铜业有限公司36.67%的股权，价值人
民币1100万元；压延厂总面积为7693.79平方米价值人民币约3000万元的七处厂房查封。
鉴于以上情况及压延厂目前处于持续经营状态，且该笔贷款的担保责任由以上三家具有
一定规模的企业共同承担，同时本公司仍享有向股东即国家股持有人的追偿权，故本公
司对可能承担的赔偿金额没有预计。
4.星特浩诉德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部一案，已于2004年6月15日
收到上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第182号民事判决书。判决
书如下：被告应于本判决生效日起十日内偿还本公司人民币63,739,652.00元（含账户余
额2,417.28元）及该款自实际存入日起至判决书生效日止，按照中国人民银行同期企业
存款利率分段所计利息。本案受理费人民币335,010.00元，由被告承担。但尚未执行。
（见2004年8月28日《中国证券报》、《上海证券报》）
5.星特浩在中国建设银行上海市六里支行借款，2300万元并由本公司提供担保，该
银行已提起诉讼。由于该诉讼已查封星特浩28辆机动车及房产，同时冻结了星特浩部分
银行账号。该诉讼已于2004年8月25日收到上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三
（商）初字第179号民事判决书，判决星特浩和本公司归还贷款，但截至报告日尚未执行
。
（见2004年9月7日《中国证券报》、《上海证券报》）
6.星特浩在中国银行上海分行借款6000万元并由本公司提供担保，该银行已提起诉
讼。由于该诉讼法院已冻结了本公司持有的星特浩股权中所占的价值5966万元的部分，
并冻结了星特浩持有的上海拓步企业发展有限公司90%的股权。该诉讼已于2004年8月25
日收到上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第195号民事判决书，判
决星特浩和本公司归还贷款，但截至报告日尚未执行。
（见2004年9月7日《中国证券报》、《上海证券报》）
7.本公司向华夏银行沈阳分行中山广场支行贷款3600万元，该银行已提起诉讼。由
于该诉讼法院已查封本公司部分房产及土地使用权，冻结本公司持有的沈阳宝通门业有
限公司38%的股权，冻结本公司持有的苏州太湖92.55%的股权。该诉讼已收到辽宁省沈阳
市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初字第329号民事判决书，判决本公司归还贷款，
但截至报告日尚未执行。
（见2004年9月7日《中国证券报》、《上海证券报》）
8.本公司向华夏银行沈阳分行中山广场支行贷款1900万元，该银行已提起诉讼。由
于该诉讼法院冻结本公司持有的星特浩1500万元的股权，冻结本公司在华夏银行沈阳分
行中山广场支行账户。该诉讼已收到辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初
字第321号民事判决书，判决本公司归还贷款但截至报告日尚未执行。2005年1月13日经
沈阳市中级人民法院裁定，对沈阳宝通门业有限公司38%的股权、苏州太湖92.55%的股权
、星特浩1500万元的股权冻结予以解除。2005年1月21日经沈阳市中级人民法院裁定又查
封本公司持有的沈阳宝通门业有限公司38%的股权。
（见2004年9月7日《中国证券报》、《上海证券报》）
9.南京二机床在南京市商业银行江南大厦支行贷款3000万元由本公司提供担保，该
银行已提起诉讼。由于该诉讼法院冻结本公司持有的苏州美瑞75%的股权。
（见2004年7月2日《中国证券报》、《上海证券报》）
10.本公司向交通银行沈阳和平支行贷款5000万元，该银行已提起诉讼。由于该诉讼
法院查封了本公司持有的苏州太湖的股份在沈阳市中级法院（2004）沈中民（3）合初字
第321号民事裁定查封的价值3600万元股权的余额部分；查封了本公司所持有的苏州美瑞
的股份在南京市中级人民法院（2004）宁民三初字第104号民事裁定书查封股份的余额部
分；查封了本公司所持有的合金国贸80%的股权。该诉讼已收到辽宁省高级人民法院（2
004）辽民三合初字第19号民事调解书。2005年2月2日经沈阳市中级人民法院裁定对上述
查封的资产予以解除。2005年6月2日交通银行沈阳和平支行再次就此向辽宁省高级人民
法院提起诉讼，辽宁省高级人民法院裁定查封、冻结了公司相当于5,300万元人民币的财
产，目前公司已申请延期开庭并获得批准。
（见2004年7月9日《中国证券报》、《上海证券报》）
11.星特浩在中国农业银行静安支行分两次借款2000万元（已归还26.29万元），由
本公司提供担保，该银行已提起诉讼。该诉讼已于2004年9月15日收到上海市第一中级人
民法院（2004）沪一中民三（商）初字第290号民事判决书，判决星特浩和本公司归还贷
款，但截至报告日尚未执行。
（见2004年7月16日《中国证券报》、《上海证券报》）
12.本公司在中国工商银行沈阳市沈河支行分三次借款2993万元，该银行已提起诉讼
。该诉讼已于2004年8月由辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初字第396号
民事判决书，判决本公司归还贷款，但截至报告日尚未执行。
（见2004年7月27日《中国证券报》、《上海证券报》）
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
五、报告期内公司关联交易事项
1.公司与关联方存在的债权债务往来及担保事项详见审计报告财务报表附注“注释
八、关联方关系及其交易中2关联方交易”。
2.无其他重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
1.报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的
事项。
报告期内，本公司与中国华融资产管理公司签署《资产托管协议》，将本公司及控
股子公司拥有的在"德隆"控制的金融企业的长期股权投资权益和在"德隆"相关金融企业
的债权资产不可撤回的全权委托给中国华融资产管理公司。期限自股东大会通过之日起
至华融公司对托管债权处置完毕或华融公司结束对新疆德隆及其实际控制关联企业所持
有本公司股权托管之日止。该事项有关议案已经本公司2005年4月8日召开的2005年临时
股东大会审议通过，目前，该处置事项正在进行中。
（见2005年4月9日《中国证券报》、《上海证券报》）
2.报告期内重大担保事项:
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协
担保对象名称
议签署日）
沈阳机床股份有限
2003.3.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.5.19
公司
沈阳机床股份有限
2003.5.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.5.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.16
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.16
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.16
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.17
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.17
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.17
公司
沈阳机床股份有限
2003.8.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.8.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.8.20
公司
苏州太湖电动工具 2004.10
苏州黑猫 2003.7.20
苏州黑猫 2003.7.20
苏州黑猫 2003.7.20
苏州黑猫 2003.7.20
上海高泰 1999.4.2
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 担保金额
沈阳机床股份有限
1000
公司
沈阳机床股份有限
200
公司
沈阳机床股份有限
400
公司
沈阳机床股份有限
500
公司
沈阳机床股份有限
600
公司
沈阳机床股份有限
400
公司
沈阳机床股份有限
100
公司
沈阳机床股份有限
100
公司
沈阳机床股份有限
1000
公司
沈阳机床股份有限
1000
公司
沈阳机床股份有限
700
公司
沈阳机床股份有限
400
公司
沈阳机床股份有限
1100
公司
沈阳机床股份有限
400
公司
沈阳机床股份有限
1000
公司
沈阳机床股份有限
600
公司
沈阳机床股份有限
300
公司
沈阳机床股份有限
1300
公司
沈阳机床股份有限
1000
公司
沈阳机床股份有限
800
公司
苏州太湖电动工具 900
苏州黑猫 180
苏州黑猫 100
苏州黑猫 200
苏州黑猫 400
上海高泰 2200
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保类
担保对象名称
型
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
沈阳机床股份有限 连带责
公司 任担保
连带责
苏州太湖电动工具
任担保
连带责
苏州黑猫
任担保
连带责
苏州黑猫
任担保
连带责
苏州黑猫
任担保
连带责
苏州黑猫
任担保
连带责
上海高泰
任担保
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 担保期
沈阳机床股份有限
2003.3.20-2004.2.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21-2004.3.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21-2004.3.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21-2004.3.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21-2004.3.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21-2004.3.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21-2004.3.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.4.21-2004.3.21
公司
沈阳机床股份有限
2003.5.19-2004.4.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.5.20-2004.4.19
公司
沈阳机床股份有限
2003.5.20-2004.4.19
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.16-2004.5.12
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.16-2004.5.12
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.16-2004.5.12
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.17-2004.5.13
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.17-2004.5.13
公司
沈阳机床股份有限
2003.6.17-2004.5.13
公司
沈阳机床股份有限
2003.8.20-2004.7.20
公司
沈阳机床股份有限
2003.8.20-2004.7.19
公司
沈阳机床股份有限
2003.8.20-2004.7.19
公司
苏州太湖电动工具 2004.10-2005.10
苏州黑猫 2003.7.20-2004.11.15
苏州黑猫 2003.7.20-2004.7.21
苏州黑猫 2003.7.20-2004.7.21
苏州黑猫 2003.7.20-2005.7.21
上海高泰 1999.4.2-2004.12.20
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否履行
担保对象名称
完毕
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
苏州太湖电动工具 否
苏州黑猫 否
苏州黑猫 否
苏州黑猫 否
苏州黑猫 否
上海高泰 否
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否为关联方
担保对象名称
担保（是或否）
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
沈阳机床股份有限
否
公司
苏州太湖电动工具 否
苏州黑猫 否
苏州黑猫 否
苏州黑猫 否
苏州黑猫 否
上海高泰 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 16880
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5156
报告期末对控股子公司担保余额合计 53451
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 70331
担保总额占公司净资产的比例 763.40%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提 0
供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 无
提供的债务担保金额
担保总额是否超过净资产的50％（是或否） 是
违规担保总额 65724.54
3.报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
七、报告期内公司或持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但持续到
报告期的对公司经营成果财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
八、公司其他已披露的重大事项
1.本公司接到新疆金融租赁有限公司（公司对其投资5000万元，占其注册资本的9.
36%）通知，该公司于近日收到中国银行业监督管理委员会新疆监管局新银监发[2005]6
1号《中国银行业监督管理委员会新疆监管局关于新疆金融租赁有限公司停业整顿的决定
》，因该公司严重违规经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十五条规
定，经中国银行业监督管理委员会批准，即日起责令该公司停业整顿。
（见2005年3月2日《中国证券报》、《上海证券报》）
2.中国华融资产管理公司及本公司的股东新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰
圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限责任公司、陕
西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司与辽宁省机械（集团）股份有限公司
于2005年7月6日签署《股权转让协议》,将中国华融资产管理公司托管的、上述六家股东
持有的本公司社会法人股共计218,573,040股转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司,
转让价格以本公司2004年经审计的相应净资产值溢价15%。本次股权转让完成后,辽宁省
机械（集团）股份有限公司将持有本公司218,573,040股,占本公司总股本的56.76%,成为
本公司的第一大股东。本次股权转让行为尚须获得有关部门批准。
（见2005年7月8日、7月16日《中国证券报》、《上海证券报》）
第六章 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注
（一）公司基本情况
沈阳合金投资股份有限公司（以下简称本公司或合金投资）是1987年12月经沈阳市
经济体制改革委员会以沈体改发（1987）9号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大
型企业沈阳合金厂独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1993年12月经国
家体改委以体改生（1993）227号文批准公司进行规范化股份制企业试点。1996年11月5
日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）316号文批准，向社会公开发行人民币普
通股1,400万股，并于同年11月12日在深圳证券交易所挂牌交易。1999年12月本公司经沈
阳市工商局批准由原沈阳合金股份有限公司更名为沈阳合金投资股份有限公司。截至20
05年6月30日公司注册资本为人民币385,106,373.00元，其中：国家股31,237,002.00元
、募集法人股187,336,038.00元、流通股166,533,333.00元。截至2005年6月30日本公司
拥有一级控股子公司6个，分别为上海星特浩企业有限公司（以下简称星特浩）、南京二
机床有限责任公司（以下简称二机床）、苏州太湖企业有限公司（以下简称苏州太湖）
、上海合金国际贸易有限公司（以下简称合金国贸）、苏州美瑞机械制造有限公司（以
下简称苏州美瑞）、合金美瑞（苏州）机电有限公司（以下简称合金美瑞）。
本公司及下属控股子公司的经营范围包括投资入股和电动工具、园林机械和机床机
械等的生产销售，主要产品有AC及DC电动工具系列、农艺园林机械、机床系列等。
（二）公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规
定。
2.会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价
（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合
本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6.现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确
认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括
税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短
期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用
成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价
准备，并计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额
冲减已提取的短期投资跌价准备。
8.坏账核算方法
（1）根据董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法结合个别确认的方法，按应收款项（含应收
账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况
、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
①账龄1年以内（含1年）按应收款项合计金额的1%提取；
②账龄1至2年的，按应收款项合计金额的10%提取；
③账龄2至3年的，按应收款项合计金额的20%提取；
④账龄3年以上的，按应收款项合计金额的50%提取。
个别确认法适用于以下情况：
①对有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等原因
导致短期内无法收回的应收款项，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的
，全额计提坏账准备；
②对不存在坏账可能性的备用金及纳入会计报表合并范围内的各关联方款项不计提
坏账准备。
（3）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项；
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
9.存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括：原材料、物资采购、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司购入并验收入库原材料按实际成本计价，
发出材料采用加权平均法计价；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成
本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予
以核销：
①已经霉烂变质的存货；
②已经过期且无转让价值的存货；
③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格
又低于其账面成本；
④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场
价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值
孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当
期损益。
10.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的
20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表
决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
股权投资差额摊销方法和期限：采用直线法摊销。在财政部《关于执行<企业会计制
度>和相关会计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下
列规定处理：初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的
期限摊销并计入损益；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，
直接计入资本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续
采用原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资
期限的，其借方差额按不超过10年摊销，贷方差额按不低于10年摊销，直至摊销完毕为
止。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用作为实际成本，但
实际支付的价款中包含的已到期但未领取的利息作为应收项目单独核算，实际成本与债
券票面价款差额作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券
利息收入时按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①市价持续2年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1年或1年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的
需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从
而导致财务状况发生严重恶化；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在
可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
11.委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会
计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到
期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额
的，则计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。
12.固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设
备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位
价值在2,000元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、机器设备、办公设备及其他；
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限
扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20-45 4-10
其中:受腐蚀性房屋 25 4
生产用厂房 20-40 4-10
非生产用房屋 20-45 4-10
机器设备 10-17 4-10
运输设备 5-12 4-10
办公设备及其他 5-8 4-10
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚
可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以
恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价
值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产
，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收
回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备
，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技
术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了
减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提
减值准备为：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后将产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13.在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差
额在固定资产达到预定可使用状态之前计入在建工程成本，达到预定可使用状态之后计
入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整
固定资产账面价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检
查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计
提在建工程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14.借款费用的核算方法
（1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予
以资本化:
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接
计入当期费用。
（3）借款费用资本化及金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际
发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
15.无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定；
无法确定有效年限或受益年限的，按不超过按十年摊销，并在确定的年限内平均摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未
来的经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当
期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
16.长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营
当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17.应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债
券利息按权责发生制计提或摊销。
18.收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的
成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
（3）让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交
易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
19.所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为
当期所得税费用的方法。
20.合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会
计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公
司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的
基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时
已将其按《企业会计制度》进行调整。
21.会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更
本公司报告期未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司报告期未发生会计估计变更。
（3）重大会计差错更正
本公司报告期未发生重大会计差错变更。
（三）税项
1.增值税
本公司及各控股子公司销售产品及原材料执行增值税，属于增值税一般纳税人适用
税率为17%，自营出口执行免、抵、退政策。
2.营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率：5%。
3.所得税
本年度本公司及苏州太湖执行33%的税率；星特浩作为生产性外商投资企业，企业所
得税按27%税率预缴，如果全年出口收入达70%以上，期末按12%税率汇算清缴；合金国贸
所得税率为15%；苏州美瑞及合金美瑞作为生产性外商投资企业，企业所得税率为24%，
现处于“免二减三”的税收优惠期间。
4.其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
（四）控股子公司及合营企业
1.纳入合并会计报表范围的控股子公司
公司名称 法定代表人
上海星特浩企业有限公司 李英杰
上海合金国际贸易有限公司 毕晓阳
苏州太湖企业有限公司 朱自力
苏州美瑞机械制造有限公司 朱自力
合金美瑞(苏州)机电有限公司 王晓申
公司名称 注册资本
上海星特浩企业有限公司 140,133,321
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000
苏州太湖企业有限公司 94,000,000
苏州美瑞机械制造有限公司 USD8,000,000
合金美瑞(苏州)机电有限公司 USD62,000,000
公司名称 实际投资额
上海星特浩企业有限公司 105,100,000
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000
苏州太湖企业有限公司 94,000,000
苏州美瑞机械制造有限公司 USD6,000,000
合金美瑞(苏州)机电有限公司 58,000,000
持股
公司名称
比例
75%
上海星特浩企业有限公司
100%
上海合金国际贸易有限公司
100%
苏州太湖企业有限公司
苏州美瑞机械制造有限公司 75%
合金美瑞(苏州)机电有限公司 75%
公司名称 主营业务
上海星特浩企业有限公司 电动工具生产及销售
上海合金国际贸易有限公司 进出口贸易
苏州太湖企业有限公司 电动工具生产及销售
苏州美瑞机械制造有限公司 农业园艺工具生产及销售
电动工具及五金工具、园
合金美瑞(苏州)机电有限公司 林机械、农业机械、玩具
车辆及相关产品
2.未纳入合并会计报表范围的控股子公司
公司名称 法定代表人 注册资本
南京二机床有限责任公司 刘传玲 112,000,000
公司名称 实际投资额 持股比例 主营业务
南京二机床有限责任公司 85,120,000 76% 切削机床制造与销售
由于本公司已失去对二机床的实际控制，故未将二机床会计报表纳入合并会计报表
范围，本期也未按权益法对该项长期股权投资进行调整。
3.合并会计报表范围变化与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围无变化。
（五）合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 年初数
现金 1,555,715.04
银行存款 57,084,693.64
其他货币资金 24,096,308.25
合 计 82,736,716.93
项 目 期末数
现金 1,341,060.58
银行存款 29,131,599.16
其他货币资金 7,412,143.02
合 计 37,884,802.76
注：货币资金期末比期初大幅减少，主要原因支付到期银行承兑汇票
2.短期投资
短期投资及短期投资跌价准备
年初数
项 目
账面金额 跌价准备 净值
债券投资 900,000.00 56,501.79 843,498.21
合 计 900,000.00 56,501.79 843,498.21
期末数
项 目
账面金额 跌价准备 净值
债券投资 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
注：报告期内将原苏州太湖持有的债券投资基金巨田基础行业基金及天治财富增长
基金卖出。
3.应收账款
账龄分析
年初数
账龄
金额
1年以内 283,498,592.69
1-2年 13,499,556.07
2-3年 13,860,745.31
3年以上 43,968,539.94
合计 354,827,434.01
年初数
账龄
比例%
1年以内 79.90
1-2年 3.80
2-3年 3.91
3年以上 12.39
合计 100.00
年初数
账龄
坏账准备
1年以内 105,825,120.00
1-2年 1,349,955.61
2-3年 2,772,149.06
3年以上 21,984,269.99
合计 131,931,494.66
年初数
账龄
净值
1年以内 177,673,472.69
1-2年 12,149,600.46
2-3年 11,088,596.25
3年以上 21,984,269.95
合计 222,895,939.35
期末数
账龄
金额
1年以内 55,142,852.49
1-2年 208,740,695.29
2-3年 13,255,668.66
3年以上 49,543,759.72
合计 326,682,976.16
期末数
账龄
比例%
1年以内 16.88
1-2年 63.90
2-3年 4.06
3年以上 15.16
合计 100.00
期末数
账龄
坏账准备
1年以内 562,855.57
1-2年 106,550,558.65
2-3年 2,651,133.73
3年以上 24,771,879.86
合计 134,536,427.81
期末数
账龄
净值
1年以内 54,579,996.92
1-2年 102,190,136.64
2-3年 10,604,534.93
3年以上 24,771,879.86
合计 192,146,548.35
注：（1）应收账款前五名金额合计为233,699,958.38元，占应收账款71.54%。
（2）截至2005年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（3）个别确认法计提的坏账准备：由于美国MURRAY公司因财务困难已于2004年11月
申请破产保护，上一年度公司对美国Murray公司的应收款项按照75%的比例计提了坏账准
备，本报告期该笔计提无变化。
4.其他应收款
（1）账龄分析
年初数
账龄
金额
1年以内 354,599,618.84
1-2年 25,138,238.60
2-3年 62,613,559.55
3年以上 3,417,137.44
合计 445,768,554.43
年初数
账龄
比例%
1年以内 79.55
1-2年 5.64
2-3年 14.05
3年以上 0.76
合计 100.00
年初数
账龄
坏账准备
1年以内 161,278,720.18
1-2年 12,188,823.86
2-3年 28,039,647.57
3年以上 1,708,568.73
合计 203,215,760.34
年初数
账龄
净值
1年以内 193,320,898.66
1-2年 12,949,414.74
2-3年 34,573,911.97
3年以上 1,708,568.70
合计 242,552,794.09
期末数
账龄
金额
1年以内 102,589,755.27
1-2年 270,783,080.43
2-3年 66,306,570.17
3年以上 8,082,959.15
合计 447,762,365.02
期末数
账龄
比例%
1年以内 22.91
1-2年 60.47
2-3年 14.81
3年以上 1.81
合计 100.00
期末数
账龄
坏账准备
1年以内 42,000,083.92
1-2年 130,433,543.69
2-3年 29,776,324.11
3年以上 4,041,479.58
合计 206,251,431.30
期末数
账龄
净值
1年以内 60,589,671.35
1-2年 140,349,536.74
2-3年 36,530,246.06
3年以上 4,041,479.57
合计 241,510,933.72
注：其他应收款前五名金额合计为332,172,542元，占其他应收款74.18%。
（2）截至2005年6月30日，持有本公司5%（含5%）以上股东的欠款如下：
单位名称 所欠金额
北京绅士达投资有限公司 420,530.00
陕西恒业投资有限公司 410,530.00
北京杰圣科技投资有限公司 400,530.00
德隆系其他企业占用 330,872,944.08
合 计 332,104,534.08
单位名称 欠款时间
北京绅士达投资有限公司 1年以内
陕西恒业投资有限公司 1年以内
北京杰圣科技投资有限公司 1年以内
德隆系其他企业占用
合 计
单位名称 欠款比例%
北京绅士达投资有限公司 0.09%
陕西恒业投资有限公司 0.09%
北京杰圣科技投资有限公司 0.09%
德隆系其他企业占用 74.22%
合 计 74.49%
单位名称 欠款原因
北京绅士达投资有限公司 诉讼费
陕西恒业投资有限公司 诉讼费
北京杰圣科技投资有限公司 诉讼费
德隆系其他企业占用 资金占用
合 计
（3）坏账准备中计提特别坏账明细
单位名称 所欠金额
德恒证券上海华山路营业部 80,072,522.08
北京绅士达投资有限公司 420,530.00
北京杰圣科技投资有限公司 400,530.00
恒信证券上海崂山东路证券营业部 70,360,010.00
陕西恒业投资有限公司 410,530.00
德恒证券上海华山路营业部 64,074,662.00
上海西域实业投资有限公司 27,070,750.00
上海创索投资管理有限公司 32,000,000.00
上海创索投资管理有限公司 10,000,000.00
东方网络传输投资有限公司 30,000,000.00
东方网络传输投资有限公司 10,000,000.00
上海万浦精细设备经销有限公司 6,545,000.00
新疆金融租赁有限公司 750,000.00
苏州太湖电动工具有限公司 19,396,169.58
美国MURRAY公司 499,034.52
合 计 351,999,738.18
单位名称 账 龄
德恒证券上海华山路营业部 1-2年
北京绅士达投资有限公司 1年以内
北京杰圣科技投资有限公司 1年以内
恒信证券上海崂山东路证券营业部 1-2年
陕西恒业投资有限公司 1年以内
德恒证券上海华山路营业部 1年以内
上海西域实业投资有限公司 1-2年
上海创索投资管理有限公司 1-2年
上海创索投资管理有限公司 2-3年
东方网络传输投资有限公司 1-2年
东方网络传输投资有限公司 1-2年
上海万浦精细设备经销有限公司 1-2年
新疆金融租赁有限公司 2-3年
苏州太湖电动工具有限公司 2-3年
美国MURRAY公司 1年以内
合 计
单位名称 计提比例%
德恒证券上海华山路营业部 50%
北京绅士达投资有限公司 50%
北京杰圣科技投资有限公司 50%
恒信证券上海崂山东路证券营业部 50%
陕西恒业投资有限公司 50%
德恒证券上海华山路营业部 30%
上海西域实业投资有限公司 100%
上海创索投资管理有限公司 100%
上海创索投资管理有限公司 0%
东方网络传输投资有限公司 0%
东方网络传输投资有限公司 100%
上海万浦精细设备经销有限公司 100%
新疆金融租赁有限公司 100%
苏州太湖电动工具有限公司 100%
美国MURRAY公司 75%
合 计
单位名称 计提原因
德恒证券上海华山路营业部 国债资金
北京绅士达投资有限公司 诉讼费
北京杰圣科技投资有限公司 诉讼费
恒信证券上海崂山东路证券营业部 国债资金和诉讼费
陕西恒业投资有限公司 诉讼费
德恒证券上海华山路营业部 国债保证金和诉讼费
上海西域实业投资有限公司 德隆系资金占用
上海创索投资管理有限公司 德隆系资金占用
上海创索投资管理有限公司 德隆系资金占用
东方网络传输投资有限公司 德隆系资金占用
东方网络传输投资有限公司 德隆系资金占用
上海万浦精细设备经销有限公司 德隆系资金占用
新疆金融租赁有限公司 德隆系资金占用
苏州太湖电动工具有限公司 现金流量严重不足
美国MURRAY公司 已申请破产保护
合 计
注：受德隆事件影响，公司于上一年度对德隆占用的资金特别计提了坏账准备，本
报告期该笔计提无变化。
5.预付账款
（1）账龄分析
账 龄 年初数
1年以内 46,684,691.69
1-2年 10,965,958.13
2-3年 3,537,232.39
3年以上 2,669,742.21
合 计 63,857,624.42
账 龄 比例%
1年以内 73.11
1-2年 17.17
2-3年 5.54
3年以上 4.18
合 计 100.00
账 龄 期末数
1年以内 19,374,817.05
1-2年 11,938,991.61
2-3年 4,510,811.22
3年以上 995,697.31
合 计 36,820,317.19
账 龄 比例%
1年以内 52.62
1-2年 32.43
2-3年 12.25
3年以上 2.70
合 计 100.00
（2）预付账款期末较期初大幅下降的主要原因为预付款已结算。
（3）期末账龄超过一年的预付款为17,445,500.14元，主要原因为委托开发的模具
尚未进行最终结算。
（4）截至2005年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
6.应收补贴款
项 目 年初数 期末数
应收出口退税款 2,218,303.47 8,523,346.89
合 计 2,218,303.47 8,523,346.89
7.存货
年初数
项 目
金额
物资采购 334,829.92
原材料 71,625,511.98
包装物 323,896.75
低值易耗品 0.00
自制半成品 2,025,042.05
库存商品 49,403,594.54
委托加工物资 13,988,495.89
在产品 3,866,302.22
分期收款发出商品 46,370.19
合 计 141,614,043.54
年初数
项 目
跌价准备
物资采购
原材料 3,526,837.94
包装物
低值易耗品
自制半成品
库存商品 10,388,183.03
委托加工物资
在产品
分期收款发出商品
合 计 13,915,020.97
年初数
项 目
净值
物资采购 334,829.92
原材料 68,098,674.04
包装物 323,896.75
低值易耗品 0.00
自制半成品 2,025,042.05
库存商品 39,015,411.51
委托加工物资 13,988,495.89
在产品 3,866,302.22
分期收款发出商品 46,370.19
合 计 127,699,022.57
期末数
项 目
金额
物资采购 334,829.92
原材料 70,685,162.29
包装物 408,102.64
低值易耗品 -1,048,320.86
自制半成品 3,067,545.68
库存商品 45,522,986.34
委托加工物资 6,409,470.61
在产品 4,616,001.34
分期收款发出商品 1,520,042.72
合 计 131,515,820.68
期末数
项 目
跌价准备
物资采购
原材料 3,526,837.94
包装物
低值易耗品
自制半成品
库存商品 10,388,183.03
委托加工物资
在产品
分期收款发出商品
合 计 13,915,020.97
期末数
项 目
净值
物资采购 334,829.92
原材料 67,158,324.35
包装物 408,102.64
低值易耗品 -1,048,320.86
自制半成品 3,067,545.68
库存商品 35,134,803.31
委托加工物资 6,409,470.61
在产品 4,616,001.34
分期收款发出商品 1,520,042.72
合 计 117,600,799.71
8.待摊费用
项 目 年初数 期末数
保险费 269,790.90 1,557,188.29
养路费 90,720.00 56,546.48
咨询费 532,845.97
模具费 948,907.05 4,231,645.59
认证费 337,475.13 295,716.29
其他 434,782.02 256,874.96
合 计 2,614,521.07 6,397,971.61
9.长期股权投资
（1）长期股权投资及投资减值准备
年初数
项 目
账面余额
对未合并子公司投资 98,550,913.96
对联营企业投资 34,729,169.69
其他股权投资 51,805,118.73
合并价差 -776,765.26
合 计 184,308,437.12
年初数
项 目
减值准备
对未合并子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 25,000,000.00
合并价差
合 计 25,000,000.00
年初数
项 目
账面价值
对未合并子公司投资 98,550,913.96
对联营企业投资 34,729,169.69
其他股权投资 26,805,118.73
合并价差 -776,765.26
合 计 159,308,437.12
期末数
项 目
账面余额
对未合并子公司投资 98,550,913.96
对联营企业投资 36,167,469.11
其他股权投资 51,805,118.73
合并价差 -763,819.26
合 计 185,759,682.54
期末数
项 目
减值准备
对未合并子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 25,000,000.00
合并价差
合 计 25,000,000.00
期末数
项 目
账面价值
对未合并子公司投资 98,550,913.96
对联营企业投资 36,167,469.11
其他股权投资 26,805,118.73
合并价差 -763,819.26
合 计 160,759,682.54
（2）对未合并子公司投资
初始投资额
被投资单位名称
原始投资 本年增减
南京二机床有限责
84,714,705.99
任公司
合 计 84,714,705.99
权益变动
被投资单位名称
本期 本年
累计增减
权益增减 利润分回
南京二机床有限责
13,836,207.97
任公司
合 计 13,836,207.97
股权 占被投资
期末数
被投资单位名称 投资 单位股权
账面余额
准备 比例%
南京二机床有限责
98,550,913.96 76%
任公司
合 计 98,550,913.96
注1：本公司已失去对二机床的实际控制，故期末未将二机床会计报表纳入合并范围
，本期也未按权益法对该项投资进行调整。
（3）对联营企业投资
初始投资额
被投资单位名称
原始投资 本年增减
苏州太湖电动工具 11,000,000.00
股份有限公司
沈阳宝通门业有限 7,600,000.00
公司
上海拓步企业发展 18,000,000.00
有限公司
36,600,000.00
合 计
权益变动
被投资单位名称
本期 本年
累计增减
权益增减 利润分回
苏州太湖电动工具 -3,079,158.69
股份有限公司
沈阳宝通门业有限 -80,024.48
公司
上海拓步企业发展 1,438,299.42 2,726,652.28
有限公司
1,438,299.42 -432,530.89
合 计
股权 占被投资
期末数
被投资单位名称 投资 单位股权
账面余额
准备 比例%
苏州太湖电动工具 7,920,841.31 22%
股份有限公司
沈阳宝通门业有限 7,519,975.52 38%
公司
上海拓步企业发展 20,726,652.28 40%
有限公司
36,167,469.11
合 计
（4）其他股权投资
初始投资额
被投资单位名称
原始投资 本年增减
新疆金融租赁有限
50,000,000.00
责任公司
鞍山市三和金属复
500,000.00
合板制造有限公司
苏州东吴电动工具
970,000.00
有限责任公司
苏州东欣工具有限 335,118.73
公司
合 计 51,805,118.73
权益变动
被投资单位名称
本期 本年
累计增减
权益增减 利润分回
新疆金融租赁有限
责任公司
鞍山市三和金属复
合板制造有限公司
苏州东吴电动工具
有限责任公司
苏州东欣工具有限
公司
合 计
股权 占被投资
期末数
被投资单位名称 投资 单位股权
账面余额
准备 比例%
新疆金融租赁有限
50,000,000.00 9.63%
责任公司
鞍山市三和金属复
500,000.00 16.67%
合板制造有限公司
苏州东吴电动工具
970,000.00 12.125%
有限责任公司
苏州东欣工具有限 335,118.73 9%
公司
合 计 51,805,118.73
（5）合并价差
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数
上海星特浩企业
-958,010.06 36.5年 -776,765.26
有限公司
合 计 -958,010.06 -776,765.26
被投资单位名称 本期摊销 期末数 形成原因
上海星特浩企业
-12,946.00 -763,819.26 收购时形成
有限公司
合 计 -12,946.00 -763,819.26
（6）长期股权投资减值准备
投资项目 年初数 本期计提
新疆金融租赁有限 25,000,000.00
责任公司
合 计 25,000,000.00
本期转回
投资项目
资产价值 出售、非货币性交
回升转回 易、债务重组转出
新疆金融租赁有限
责任公司
合 计
投资项目 期末数
新疆金融租赁有限 25,000,000.00
责任公司
合 计 25,000,000.00
10.长期债权投资
（1）长期债权投资
年初数
项目
账面金额 减值准备 净值
其他债权投资 89,091.00 89,091.00
合 计 89,091.00 89,091.00
期末数
项目
账面金额 减值准备 净值
其他债权投资 89,091.00 89,091.00
合 计 89,091.00 89,091.00
（2）债券投资明细
债券种类 面值 年利率%
沈海热电厂债券 62,740.00 14%
合 计 62,740.00
债券种类 初始投资 本期
到期日
沈海热电厂债券 成本 利息
合 计 62,740.00 1990年
62,740.00
债券种类 累计应收 累计溢
期末数
沈海热电厂债券 （已收利息） 价摊销
合 计 26,351.00 89,091.00
26,351.00 89,091.00
11.固定资产及累计折旧
项 目 年初数
固定资产原值：
房屋及建筑物 126,796,916.78
机器设备 56,960,156.23
运输设备 22,621,534.92
办公设备及其他 24,365,248.85
合 计 230,743,856.78
累计折旧：
房屋及建筑物 26,505,061.93
机器设备 23,836,106.46
运输设备 11,712,121.81
办公设备及其他 10,882,607.32
合 计 72,935,897.52
固定资产净值： 157,807,959.26
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备 20,989.25
运输设备
办公设备及其他 29,517.93
合 计 50,507.18
固定资产净额： 157,757,452.08
项 目 本期增加
固定资产原值：
房屋及建筑物 2,228,005.00
机器设备
运输设备
办公设备及其他 229,253.73
合 计 2,457,258.73
累计折旧：
房屋及建筑物 2,866,678.56
机器设备 2,304,564.47
运输设备 1,322,806.49
办公设备及其他 1,826,378.24
合 计 8,320,427.76
固定资产净值： -5,863,169.03
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
合 计
固定资产净额： -5,863,169.03
项 目 本期减少
固定资产原值：
房屋及建筑物 239,751.50
机器设备 3,419,969.20
运输设备 60,979.00
办公设备及其他 2,924,927.85
合 计 6,645,627.55
累计折旧：
房屋及建筑物 134,957.13
机器设备 2,883,471.93
运输设备 472,720.10
办公设备及其他 2,185,450.46
合 计 5,676,599.62
固定资产净值： 969,027.93
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
合 计
固定资产净额： 969,027.93
项 目 期末数
固定资产原值：
房屋及建筑物 128,785,170.28
机器设备 53,540,187.03
运输设备 22,560,555.92
办公设备及其他 21,669,574.73
合 计 226,555,487.96
累计折旧：
房屋及建筑物 29,236,783.36
机器设备 23,257,199.00
运输设备 12,562,208.20
办公设备及其他 10,523,535.10
合 计 75,579,725.66
固定资产净值： 150,975,762.30
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备 20,989.25
运输设备
办公设备及其他 29,517.93
合 计 50,507.18
固定资产净额： 150,925,255.12
注1：从在建工程转入固定资产2,182,804.00元
注2：上述固定资产中用于抵押贷款的固定资产原值12,827万元，贷款金额为13,59
1万元。
注3：因公司涉及诉讼事项，被冻结的资产原值12,021万元，净值9,074万元。
12.在建工程
（1）在建工程
年初数
工程名称
账面金额
门卫、食堂 2,182,804.00
合金美瑞厂区建设工程 2,605,582.72
搬迁改造工程 51,371,223.30
新白铜厂房 3,185,127.87
苏州美锐厂房改造
合 计 59,344,737.89
年初数
工程名称
减值准备
门卫、食堂
合金美瑞厂区建设工程 2,605,582.72
搬迁改造工程 3,324,851.30
新白铜厂房 3,185,127.87
苏州美锐厂房改造
合 计 9,115,561.89
年初数
工程名称
净值
门卫、食堂 2,182,804.00
合金美瑞厂区建设工程
搬迁改造工程 48,046,372.00
新白铜厂房
苏州美锐厂房改造
合 计 50,229,176.00
期末数
工程名称
账面金额
门卫、食堂
合金美瑞厂区建设工程 2,605,582.72
搬迁改造工程 51,372,223.30
新白铜厂房 3,185,127.87
苏州美锐厂房改造 62,309.74
合 计 57,225,243.63
期末数
工程名称
减值准备
门卫、食堂
合金美瑞厂区建设工程 2,605,582.72
搬迁改造工程 3,324,851.30
新白铜厂房 3,185,127.87
苏州美锐厂房改造
合 计 9,115,561.89
期末数
工程名称
净值
门卫、食堂
合金美瑞厂区建设工程
搬迁改造工程 48,047,372.00
新白铜厂房
苏州美锐厂房改造 62,309.74
合 计 48,109,681.74
（2）明细情况
工程名称 年初数 本期增加
门卫、食堂 2,182,804.00
合金美瑞厂区建设工程 2,605,582.72
搬迁改造工程 51,371,223.30 1,000.00
新白铜厂房 3,185,127.87
苏州美锐厂房改造 62,309.74
合 计 59,344,737.89 63,309.74
本期转入
工程名称
固定资产数
门卫、食堂 2,182,804.00
合金美瑞厂区建设工程
搬迁改造工程
新白铜厂房
苏州美锐厂房改造
合 计 2,182,804.00
工程名称 其他减少数 期末数
门卫、食堂
合金美瑞厂区建设工程 2,605,582.72
搬迁改造工程 51,372,223.30
新白铜厂房 3,185,127.87
苏州美锐厂房改造 62,309.74
合 计 57,225,243.63
工程名称 完工 资金
门卫、食堂 程度 来源
合金美瑞厂区建设工程 95% 自筹
搬迁改造工程 1% 自筹
新白铜厂房 自筹
苏州美锐厂房改造 自筹
合 计 自筹
（3）在建工程减值准备
工程名称 年初数 本期增加
合金美瑞厂区建设工程 2,605,582.72
搬迁改造工程 3,324,851.30
新白铜厂房 3,185,127.87
合 计 9,115,561.89
本期转回
资产价值 出售、非货币性交
合金美瑞厂区建设工程 回升转回 易、债务重组转出
搬迁改造工程
新白铜厂房
合 计
期末数
合金美瑞厂区建设工程
搬迁改造工程 2,605,582.72
新白铜厂房 3,324,851.30
合 计 3,185,127.87
9,115,561.89
注：（1）上述在建工程中用于抵押贷款的在建工程原值5,137万元，贷款金额为2,
993万元
（2）从在建工程转入固定资产2,182,804.00元。
13.无形资产
取得
项目
方式
土地使用权 转让
土地使用权 出让
土地使用权 购买
专有技术 转让
外观设计 转让
席位费 购入
软件费用
其他
合计
项目 原始金额
土地使用权 14,274,371.50
土地使用权 6,337,467.89
土地使用权 16,886,157.91
专有技术 2,205,205.20
外观设计 669,307.60
席位费 200,000.00
软件费用 1,866,070.61
其他 458,661.70
合计 42,897,242.41
项目 年初数
土地使用权 12,755,747.25
土地使用权 5,692,424.52
土地使用权 16,689,152.73
专有技术 714,011.43
外观设计 14,669.50
席位费 110,000.00
软件费用 1,414,735.79
其他 162,284.67
合计 37,553,025.89
项目 本期转入
土地使用权
土地使用权
土地使用权
专有技术
外观设计
席位费
软件费用
其他
合计 0.00
项目 本期摊销
土地使用权 161,236.62
土地使用权 61,021.46
土地使用权
专有技术 110,260.26
外观设计 320.52
席位费 10,000.00
软件费用 163,096.94
其他 130,294.67
合计 636,230.47
项目 本期转出
土地使用权
土地使用权
土地使用权
专有技术
外观设计
席位费
软件费用
其他
合计 0.00
项目 期末数
土地使用权 12,594,510.63
土地使用权 5,631,403.06
土地使用权 16,689,152.73
专有技术 603,751.17
外观设计 14,348.98
席位费 100,000.00
软件费用 1,251,638.85
其他 31,990.00
合计 36,916,795.42
项目 累计摊销
土地使用权 1,679,860.87
土地使用权 706,064.83
土地使用权 197,005.18
专有技术 1,601,454.03
外观设计 654,958.62
席位费 100,000.00
软件费用 614,431.76
其他 426,671.70
合计 5,980,446.99
剩余摊
项目
销期限
土地使用权 402月
土地使用权 526月
土地使用权 587月
专有技术 78月
外观设计 18月
席位费 60月
软件费用 106月
其他 18月
合计
注1：无形资产中用于抵押贷款的土地原值为3,749万元，贷款金额并与固定资产抵
押贷款注释中。
注2：本公司无形资产期末未发生减值。
14.长期待摊费用
项目名称 原始金额
零星工程 204,532.51
宿舍楼装修费 1,010,653.28
宝马车保险费 35,138.00
开办费 2,942,206.52
模具 2,649,764.04
工程改建 2,629,600.52
搬迁费 54,500.00
其他 5,029,919.03
合计 14,556,313.90
项目名称 年初数
零星工程 141,276.38
宿舍楼装修费 475,367.95
宝马车保险费 23,425.36
开办费 2,938,053.84
模具 1,148,430.44
工程改建 294,213.83
搬迁费 43,008.37
其他 2,229,454.44
合计 7,293,230.61
项目名称 本期增加
零星工程
宿舍楼装修费
宝马车保险费
开办费 4,152.68
模具
工程改建 1,586,000.00
搬迁费
其他
合计 1,590,152.68
项目名称 本期摊销
零星工程 19,391.03
宿舍楼装修费 101,065.33
宝马车保险费 8,784.48
开办费
模具 226,613.64
工程改建 102,301.92
搬迁费 5,449.98
其他 469,274.58
合计 932,880.96
本期转出
项目名称
数
零星工程
宿舍楼装修费
宝马车保险费
开办费
模具
工程改建
搬迁费
其他
合计 0.00
项目名称 期末数
零星工程 121,885.35
宿舍楼装修费 374,302.62
宝马车保险费 14,640.88
开办费 2,942,206.52
模具 921,816.80
工程改建 1,777,911.91
搬迁费 37,558.39
其他 1,760,179.86
合计 7,950,502.33
项目名称 累计摊销
零星工程 82,647.16
宿舍楼装修费 636,350.66
宝马车保险费 20,497.12
开办费 0.00
模具 1,727,947.24
工程改建 851,688.61
搬迁费 16,941.61
其他 3,269,739.17
合计 6,605,811.57
剩余摊
项目名称
销期限
零星工程 32个月
宿舍楼装修费 32个月
宝马车保险费 12个月
开办费
模具 24个月
工程改建 12个月
搬迁费 42个月
其他 26个月
合计
15.短期借款
（1）短期借款类别
类 别 年初数 期末数
信用借款
抵押借款 212,730,185.13 237,100,688.45
保证借款 452,812,657.52 450,402,413.75
质押借款 3,000,000.00
合 计 668,542,842.65 687,503,102.20
（2）逾期贷款
贷款单位 贷款金额
农行静安支行 39,640,000.00
建行六里支行 41,903,861.45
中行上海分行 54,715,000.00
中信城南办 22,130,000.00
交行吴中支行 10,000,000.00
交行吴中支行 4,000,000.00
中行吴县支行 15,000,000.00
中行吴县支行 5,500,000.00
建行吴中支行 19,390,000.00
进出口银行南京分行 36,911,827.00
工行沈河营业部 29,930,000.00
华夏银行中山广场支行 13,231,650.00
建行吴中支行 66,050,000.00
交行吴中支行 14,080,208.00
交行吴中支行(美元户) 11,173,275.00
交行吴中支行(美元户) 8,276,466.89
进出口银行南京分行 40,000,000.00
合 计 431,932,288.34
贷款单位 贷款利率
农行静安支行 5.84%
建行六里支行 5.58%
中行上海分行 5.31%
中信城南办 5.31%
交行吴中支行 5.31%
交行吴中支行 6.14%
中行吴县支行 5.04%
中行吴县支行 5.31%
建行吴中支行 5.31%
进出口银行南京分行 4.23%
工行沈河营业部 6.90%
华夏银行中山广场支行 7.56%
建行吴中支行 5.31%
交行吴中支行 5.49%
交行吴中支行(美元户) 1.92%
交行吴中支行(美元户) 1.94%
进出口银行南京分行 4.23%
合 计
贷款单位 贷款资金用途
农行静安支行 流动资金
建行六里支行 流动资金
中行上海分行 流动资金
中信城南办 流动资金
交行吴中支行 流动资金
交行吴中支行 流动资金
中行吴县支行 流动资金
中行吴县支行 流动资金
建行吴中支行 流动资金
进出口银行南京分行 流动资金
工行沈河营业部 流动资金
华夏银行中山广场支行 银行承兑汇票
建行吴中支行 流动资金
交行吴中支行 流动资金
交行吴中支行(美元户) 流动资金
交行吴中支行(美元户) 流动资金
进出口银行南京分行 流动资金
合 计
贷款单位 未偿还原因
农行静安支行 没有足够现金流量
建行六里支行 没有足够现金流量
中行上海分行 没有足够现金流量
中信城南办 没有足够现金流量
交行吴中支行 没有足够现金流量
交行吴中支行 没有足够现金流量
中行吴县支行 没有足够现金流量
中行吴县支行 没有足够现金流量
建行吴中支行 没有足够现金流量
进出口银行南京分行 没有足够现金流量
工行沈河营业部 没有足够现金流量
华夏银行中山广场支行 没有足够现金流量
建行吴中支行 没有足够现金流量
交行吴中支行 没有足够现金流量
交行吴中支行(美元户) 没有足够现金流量
交行吴中支行(美元户) 没有足够现金流量
进出口银行南京分行 没有足够现金流量
合 计
16.应付票据
项 目 年初数 期末数
银行承兑汇票 72,011,713.09 13,500,000.00
合 计 72,011,713.09 13,500,000.00
注:报告期应付票据10,125,675.86元转入短期借款，其余部分已偿付。
17.应付账款
金额 年初数 期末数
合计 156,246,030.98 132,260,253.21
注:截至2005年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
18.应付工资
项 目 年初数 期末数
应付工资 632,909.35 323,047.53
19.应付股利
项 目 年初数 期末数
股东尚未领取的股息 9,107,210.00 9,107,210.00
合 计 9,107,210.00 9,107,210.00
20.应交税金
税 种 年初数 期末数
增值税 -22,360,360.00 -20,860,229.15
营业税 65,644.79 65,086.86
城建税 40,229.90 40,214.33
企业所得税 -1,846,896.52 94,518.22
房产税 496,283.03 495,102.61
土地使用税 48,100.38 743,448.66
个人所得税 660,636.43 54,980.21
契税 649,467.61
印花税 53,636.72
城市房地产税 289,800.62
合 计 -21,903,457.04 -19,366,878.26
注：本公司的执行税率见注释三。
21.其他应交款
项 目 年初数 期末数
教育费附加 110,350.98 110,322.49
各类基金 1,340,454.09 1,340,454.09
住房公积金 9,321.00 34,848.00
河道维护费 6.17
合 计 1,460,126.07 1,485,630.75
22.其他应付款
项 目 年初数 期末数
合计 24,540,949.70 23,367,982.73
注：截至2005年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
23.预提费用
项 目 年初数 期末数 期末结存原因
银行利息 6,694,692.69 19,289,192.51 尚未支付
材料及加工费 6,596.07 6,596.07 尚未支付
合 计 6,701,288.76 19,295,788.58
24.一年内到期的长期负债
项 目 期末余额 年利率（%）
交行吴中支行 12,000,000.00 6.138%
交行吴中支行 4,000,000.00 6.138%
合 计 16,000,000.00
项 目 借款期限
交行吴中支行 2003年11月26日到2005年12月31日
交行吴中支行 2003年12月15日到2005年6月20日
合 计
项 目 借款条件
交行吴中支行 抵押、担保
交行吴中支行 抵押、担保
合 计
注:交行吴中支行400万元长期借款已逾期。
25.长期借款
期末数
借款单位
本金 应付利息 合计
交行吴中支行 12,000,000.00 12,000,000.00
交行吴中支行 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 18,000,000.00 18,000,000.00
借款单位 年利率% 借款期限 借款条件
2003年11月26日到
交行吴中支行 6.138%
2006年12月31日 抵押、担保
2003年12月15日到
交行吴中支行 6.138% 抵押、担保
合 计 2007年12月31日
26.专项应付款
项 目 年初数 期末数
技改项目拨款 344,357.25 344,357.25
合 计 344,357.25 344,357.25
注：专项应付款为本公司转制以前政府有关部门拨付的小型技改项目拨款。
27.递延税款贷项
项 目 年初数 本期增加 本期转回 期末数
递延税款贷项 1,331,867.36 1,331,867.36
合 计 1,331,867.36 1,331,867.36
28.股本 数量单位：股
项 目 年初数
尚未上市流通股份
①发起人股份 31,237,002.00
其中：
国家拥有股份 31,237,002.00
②募集法人股 187,336,038.00
③内部职工股
④优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 218,573,040.00
已流通股份
境内上市的人民币普通股 166,533,333.00
其中：高管股 7,452.00
已流通股份合计 166,533,333.00
股份总数 385,106,373.00
本期变动增减（+、－）
项 目
配股额 送股额 公积金转股其他 小计
尚未上市流通股份
①发起人股份
其中：
国家拥有股份
②募集法人股
③内部职工股
④优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计
已流通股份
境内上市的人民币普通股
其中：高管股
已流通股份合计
股份总数
项 目 期末数
尚未上市流通股份
①发起人股份 31,237,002.00
其中：
国家拥有股份 31,237,002.00
②募集法人股 187,336,038.00
③内部职工股
④优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 218,573,040.00
已流通股份
境内上市的人民币普通股 166,533,333.00
其中：高管股 7,452.00
已流通股份合计 166,533,333.00
股份总数 385,106,373.00
29.资本公积
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 3,054,006.00 3,054,006.00
股权投资准备 7,169,449.94 1,458,856.42 8,628,306.36
拨款转入 1,250,082.00 1,250,082.00
其他资本公积 5,955,711.61 5,955,711.61
合 计 17,429,249.55 18,888,105.97
注：星特浩本期取得债务重组收益62,707.50元，苏州太湖本期取得债务重组收益1
,411,825.80元，本公司按权益核算增加股权投资准备1,458,856.42元。
30.盈余公积
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 55,558,680.25 55,558,680.25
法定公益金 25,781,860.67 25,781,860.67
储备基金 26,636,205.65 26,636,205.65
企业发展基金 1,157,515.10 1,157,515.10
合 计 109,134,261.67 109,134,261.67
31.未分配利润
项 目 本年累计数 上年同期数
期初未分配利润 -332,398,359.23 14,217,210.39
加：本期利润转入 -43,178,379.17 -102,965,535.82
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 -375,576,738.40 -88,748,325.43
32.主营业务收入
（1）项目列示
项 目 本年累计数
电动工具类 20,386,424.69
园林器械类 79,674,909.35
泵类产品
机床产品
其他 2,751,884.49
小 计 102,813,218.53
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 102,813,218.53
项 目 上年同期数
电动工具类 191,307,781.92
园林器械类 192,871,918.90
泵类产品
机床产品 51,363,879.82
其他 36,616,451.93
小 计 472,160,032.57
公司内各业务分部间相互抵消 25,627,099.16
合 计 446,532,933.41
主营业务收入按地区列示如下：
项 目 本年累计数
主营业务收入：
美洲地区 22,753,091.98
欧洲地区 30,360,354.98
国内地区 46,041,674.73
国外其他地区 3,658,096.84
小 计 102,813,218.53
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 102,813,218.53
项 目 上年同期数
主营业务收入：
美洲地区 209,511,912.43
欧洲地区 121,309,582.68
国内地区 97,812,362.03
国外其他地区 43,526,175.43
小 计 472,160,032.57
公司内各业务分部间相互抵消 25,627,099.16
合 计 446,532,933.41
（2）本公司前五名客户销售总额为68,927,610.19元，占全部销售总额的67.04%。
（3）本期主营业务收入与上年同期相比，无公司内部业务分部间的销售业务。33.
主营业务成本
项目列示
项 目 本年累计数
电动工具类 18,745,281.59
园林器械类 86,597,050.72
泵类产品
机床产品
其他 2,687,341.10
小 计 108,029,673.41
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 108,029,673.41
项 目 上年同期数
电动工具类 159,219,942.73
园林器械类 178,272,891.36
泵类产品
机床产品 35,626,588.32
其他 31,292,163.71
小 计 404,411,586.12
公司内各业务分部间相互抵消 25,627,099.16
合 计 378,784,486.96
主营业务成本按地区列示如下：
项 目 本年累计数
主营业务成本：
美洲地区 26,573,632.28
欧洲地区 30,876,364.05
国内地区 46,969,278.70
国外其他地区 3,610,398.38
小 计 108,029,673.41
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 108,029,673.41
项 目 上年同期数
主营业务成本：
美洲地区 185,933,322.99
欧洲地区 102,710,777.52
国内地区 79,123,550.90
国外其他地区 36,643,934.72
小 计 404,411,586.13
公司内各业务分部间相互抵消 25,627,099.16
合 计 378,784,486.97
34.主营业务税金及附加
项 目 本年累计数 上年同期数
营业税 616.77 2,107.48
城建税 43.17 195,991.02
教育费附加 18.50 109,905.59
合 计 678.44 308,004.09
35.其他业务利润
本年累计数
项 目
其他业务收入
材料配件销售 5,964,352.00
房屋出租收入 501,096.52
加工费 683.76
其他 245,530.92
合 计 6,711,663.20
本年累计数
项 目
其他业务支出
材料配件销售 6,760,847.85
房屋出租收入 494,621.33
加工费 0
其他 650,513.68
合 计 7,905,982.86
本年累计数
项 目
其他业务利润
材料配件销售 -796,495.85
房屋出租收入 6,475.19
加工费 683.76
其他 -404,982.76
合 计 -1,194,319.66
上年同期数
项 目
其他业务收入
材料配件销售 28,948,276.28
房屋出租收入 2,178,702.02
加工费 89,771.12
其他 743,417.21
合 计 31,960,166.63
上年同期数
项 目
其他业务支出
材料配件销售 28,356,884.98
房屋出租收入 427,578.25
加工费 2,512.57
其他 361277.94
合 计 29,148,253.74
上年同期数
项 目
其他业务利润
材料配件销售 591,391.30
房屋出租收入 1,751,123.77
加工费 87,258.55
其他 382,139.27
合 计 2,811,912.89
36.财务费用
项 目 本年累计数
利息支出 19,155,884.73
减：利息收入 187,380.63
资金占用费收入
汇兑损失 43,810.76
减：汇兑收益
手续费支出 44,686
合 计 19,057,000.86
项 目 上年同期数
利息支出 22,219,210.64
减：利息收入 1,170,748.00
资金占用费收入
汇兑损失 660,297.73
减：汇兑收益 88,618.00
手续费支出 552,793.49
合 计 22,172,935.86
37.投资收益
项 目 本年累计数 上年同期数
债权投资收益 -28,273.23
其中：债券收益 -84,775.02
其他债权投资收益
计提的跌价准备 56,501.79
股权投资收益 1,451,245.42 -842,707.28
其中：被投资单位权益净增减额 1,438,299.42 -829,463.28
股权投资差额摊销 12,946.00 12,946.00
股权转让收益
股权清算收益
计提的减值准备 -26,190.00
合 计 1,422,972.19 -842,707.28
注：本公司报告期与上年同期相比差异较大的原因为上年同期公司对上海美锐机电
有限公司、苏州特浩动力机械有限公司进行了清算，发生了较大的清算损失。
38.收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到其他与经营活动有关的现金为42,236,245.86,主要为：
项 目 金 额
单位往来款项 38,609,821.38
海关退保证金 64,672.85
备用金 1,382,617.68
利息收入 133,787.44
其他 2,045,346.51
合计 42,236,245.86
39.支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为46,293,083.92元，主要为:
项 目 金 额
单位往来款项 32,797,545.89
费用性开支 12,998,432.03
备用金 497,106.00
合计 46,293,083.92
40.非经常性损益
项 目 金 额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的收益 68,499.20
短期投资收益 -28, 273.23
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -559,866.62
合 计 -519,640.65
（六）母公司会计报表有关项目注释
1.其他应收款
账龄分析
年初数
账龄
金额
1年以内 2,895,859.46
1-2年 15,750,000.00
2-3年 35,665,347.92
3年以上 500,500.00
合计 54,811,707.38
年初数
账龄
比例%
1年以内 5.28
1-2年 28.73
2-3年 65.07
3年以上 0.92
合计 100
年初数
账龄
坏账准备
1年以内 20,503.10
1-2年 11,250,000.00
2-3年 7,133,069.58
3年以上 250,250.00
合计 18,653,822.68
年初数
账龄
净值
1年以内 2,875,356.36
1-2年 4,500,000.00
2-3年 28,532,278.34
3年以上 250,250.00
合计 36,157,884.70
期末数
账龄
金额
1年以内 253,327.68
1-2年 12,000,000.00
2-3年 41,415,347.92
3年以上 500,500.00
合计 54,169,175.60
期末数
账龄
比例%
1年以内 0.47
1-2年 22.15
2-3年 76.46
3年以上 0.92
合计 100
期末数
账龄
坏账准备
1年以内 503.10
1-2年 10,200,000.00
2-3年 8,883,069.58
3年以上 250,250.00
合计 19,333,822.68
期末数
账龄
净值
1年以内 252,824.58
1-2年 1,800,000.00
2-3年 32,532,278.34
3年以上 250,250.00
合计 34,835,352.92
注：（1）其他应收账款前五名金额合计为53,915,147.92元，占其他应收账款99.5
3%。
（2）截至2005年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2.长期股权投资
（1）长期股权投资及投资减值准备
期初数
项 目
账面余额
对子公司投资 362,357,309.29
对联营企业投资 7,519,975.52
其他股权投资 50,500,000.00
股权投资差额 -776,765.26
合 计 419,600,519.55
期初数
项 目
减值准备
对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 25,000,000.00
股权投资差额
合 计 25,000,000.00
期初数
项 目
账面价值
对子公司投资 362,357,309.29
对联营企业投资 7,519,975.52
其他股权投资 25,500,000.00
股权投资差额 -776,765.26
合 计 394,600,519.55
期末数
项 目
账面余额
对子公司投资 329,969,112.48
对联营企业投资 7,519,975.52
其他股权投资 50,500,000.00
股权投资差额 -763,819.26
合 计 387,225,268.74
期末数
项 目
减值准备
对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 25,000,000.00
股权投资差额
合 计 25,000,000.00
期末数
项 目
账面价值
对子公司投资 329,969,112.48
对联营企业投资 7,519,975.52
其他股权投资 25,500,000.00
股权投资差额 -763,819.26
合 计 362,225,268.74
（2）对子公司投资
初始投资额
被投资单位名称
原始投资 本年增减
星特浩 90,000,000.00
苏州太湖 127,601,098.65
合金国贸 4,000,000.00
苏州美瑞 63,854,545.60
合金美瑞 58,000,000.00
二机床 84,714,705.99
合 计 428,170,350.24
权益变动
被投资单位名称
本期权益增减 本年利润分回 累计增减
星特浩 -6,648,398.60 70,781,982.30
苏州太湖 -27,014,207.22 -117,627,969.63
合金国贸 -184,447.41 -1,336,912.80
苏州美瑞 -63,854,545.60
合金美瑞
二机床 13,836,207.97
合 计 -33,847,053.23 -98,201,237.76
占被投资
期末数
被投资单位名称 单位股权
账面余额
比例%
星特浩 160,781,982.30 75%
苏州太湖 9,973,129.02 92.55%
合金国贸 2,663,087.20 80%
苏州美瑞 75%
合金美瑞 58,000,000.00 75%
二机床 98,550,913.96 76%
合 计 329,969,112.48
注：公司对苏州美瑞长期股权投资账面余额已减至零，尚有待确认的投资损失63,8
54,545.60元。
（3）对联营企业投资
初始投资额
被投资单位名称
原始投资 本年增减
沈阳宝通门业有限公司 7,600,000.00
合 计 7,600,000.00
权益变动
被投资单位名称
本期权益增减 本年利润分回 累计增减
沈阳宝通门业有限公司 -80,024.48
合 计 -80,024.48
股权 占被投资
投资 期末数
被投资单位名称 单位股权
账面余额
准备 比例%
沈阳宝通门业有限公司 7,519,975.52 38%
合 计 7,519,975.52
（4）其他股权投资
初始投资额
被投资单位名称
原始投资 本年增减
新疆金融租赁有限公司 50,000,000.00
鞍山市三和金属复合板
500,000.00
制造有限公司
合 计 50,500,000.00
权益变动 股权
被投资单位名称 投资
本期 本年
累计增减 准备
权益增减 利润分回
新疆金融租赁有限公司
鞍山市三和金属复合板
制造有限公司
合 计
占被投资
期末数
被投资单位名称 单位股权
账面余额
比例%
新疆金融租赁有限公司 50,000,000.00 9.63%
鞍山市三和金属复合板
500,000.00 16.67%
制造有限公司
合 计 50,500,000.00
（5）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数
上海星特浩公司 -958,010.06 37年 -776,765.26
合 计 -958,010.06 -776,765.26
被投资单位名称 本期摊销 期末数 形成原因
上海星特浩公司 -12,946.00 -7,63,819.26 收购时形成
合 计 -12946.00 -763,819.26
（6）长期股权投资减值准备
投资项目 期初数 本期计提
新疆金融租赁有限公司 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
本期转回
投资项目
资产价值 出售、非货币性交
回升转回 易、债务重组转出
新疆金融租赁有限公司
合 计
投资项目 期末数
新疆金融租赁有限公司 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
3.长期债权投资
债券种类 面值 年利率% 购入金额
沈海热电厂债券 62,740.00 14% 62,740.00
合 计 62,740.00 14% 62,740.00
债券种类 到期日 累计应收利息 期末余额
沈海热电厂债券 1990年 26,351.00 89,091.00
合 计 26,351.00 89,091.00
4.投资收益
项 目 报告期 上年同期
债券投资收益 -2,947.50
其中：其他债权投资收益 -2,947.50
股权投资收益 -33,834,107.23 -91,334,753.63
其中：被投资单位权益净增减额 -33,847,053.23 -91,347,699.63
股权投资差额摊销 12,946.00 12,946.00
股权清算收益
计提的减值准备
合 计 -33,834,107.23 -91,337,701.13
（七）子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
本公司各子公司与母公司会计政策一致。
（八）关联方关系及其交易
1.关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
德隆国际战略投资有限公司 上海市
新疆德隆（集团）有限责任公司 乌鲁木齐市
上海星特浩企业有限公司 上海市
南京二机床有限责任公司 南京市
苏州太湖企业有限公司 苏州市
苏州美瑞机械制造有限公司 苏州市
上海合金国际贸易有限公司 上海市
合金美瑞(苏州)机电有限公司 苏州市
上海拓步企业发展有限公司 上海市
企业名称 主营业务
德隆国际战略投资有限公司 投资及国际贸易
新疆德隆（集团）有限责任公司 工农业产品等投资及开发
上海星特浩企业有限公司 电动工具生产及销售
南京二机床有限责任公司 切削机床制造与销售
苏州太湖企业有限公司 电动工具生产及销售
苏州美瑞机械制造有限公司 农业园艺工具生产及销售
上海合金国际贸易有限公司 进出口贸易
电动工具及五金工具生产
合金美瑞(苏州)机电有限公司
和销售
上海拓步企业发展有限公司 电烤箱等电器加工
与本公司
企业名称
的关系
德隆国际战略投资有限公司 实际控制人
新疆德隆（集团）有限责任公司 母公司
上海星特浩企业有限公司 子公司
南京二机床有限责任公司 子公司
苏州太湖企业有限公司 子公司
苏州美瑞机械制造有限公司 子公司
上海合金国际贸易有限公司 子公司
合金美瑞(苏州)机电有限公司 子公司
上海拓步企业发展有限公司 孙公司
企业名称 经济性质
德隆国际战略投资有限公司 有限责任
新疆德隆（集团）有限责任公司 有限责任
上海星特浩企业有限公司 中外合作
南京二机床有限责任公司 有限责任
苏州太湖企业有限公司 有限责任
苏州美瑞机械制造有限公司 中外合资
上海合金国际贸易有限公司 有限责任
合金美瑞(苏州)机电有限公司 有限责任
上海拓步企业发展有限公司 有限责任
法定
企业名称
代表人
德隆国际战略投资有限公司 唐万里
新疆德隆（集团）有限责任公司 唐万里
上海星特浩企业有限公司 李英杰
南京二机床有限责任公司 刘传玲
苏州太湖企业有限公司 朱自立
苏州美瑞机械制造有限公司 朱自立
上海合金国际贸易有限公司 毕晓阳
合金美瑞(苏州)机电有限公司 王晓申
上海拓步企业发展有限公司 李大甫
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 期初数
德隆国际战略投资有限公司 500,000,000
新疆德隆（集团）有限责任公司 200,000,000
上海星特浩企业有限公司 140,133,321
南京二机床有限责任公司 112,000,000
苏州太湖企业有限公司 94,000,000
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000
苏州美瑞机械制造有限公司 USD8,000,000
合金美瑞(苏州)机电有限公司 USD62,000,000
上海拓步企业发展有限公司 45,000,000
企业名称 本期增加 本期减少 期末数
德隆国际战略投资有限公司 500,000,000
新疆德隆（集团）有限责任公司 200,000,000
上海星特浩企业有限公司 140,133,321
南京二机床有限责任公司 112,000,000
苏州太湖企业有限公司 94,000,000
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000
苏州美瑞机械制造有限公司 USD8,000,000
合金美瑞(苏州)机电有限公司 USD62,000,000
上海拓步企业发展有限公司 45,000,000
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数
新疆德隆（集团）有限责任公司 85,970,000
上海星特浩企业有限公司 105,100,000
南京二机床有限责任公司 85,120,000
苏州太湖企业有限公司*1 94,000,000
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000
苏州美瑞机械制造有限公司 USD6,000,000
合金美瑞(苏州)机电有限公司*2 58,000,000
上海拓步企业发展有限公司*4 18,000,000
企业名称 比例(%) 本期增加
新疆德隆（集团）有限责任公司 22.32%
上海星特浩企业有限公司 75%
南京二机床有限责任公司 76%
苏州太湖企业有限公司*1 100%
上海合金国际贸易有限公司 100%
苏州美瑞机械制造有限公司 75%
合金美瑞(苏州)机电有限公司*2 100%
上海拓步企业发展有限公司*4 40%
比例
企业名称 本期减少 期末数
(%)
新疆德隆（集团）有限责任公司 85,970,000 22.32%
上海星特浩企业有限公司 105,100,000 75%
南京二机床有限责任公司 85,120,000 76%
苏州太湖企业有限公司*1 94,000,000 100%
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000 100%
苏州美瑞机械制造有限公司 USD6,000,000 75%
合金美瑞(苏州)机电有限公司*2 58,000,000 100%
上海拓步企业发展有限公司*4 18,000,000 40%
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
德恒证券有限责任公司 同受实际控制人控制
恒信证券有限责任公司 同受实际控制人控制
上海创索投资管理有限公司 同受实际控制人控制
上海万浦精细设备经销有限公司 同受实际控制人控制
上海西域实业投资有限公司 同受实际控制人控制
东方网络传输科技有限公司 同受实际控制人控制
陕西恒业投资有限公司 同受实际控制人控制
北京绅士达投资有限公司 同受实际控制人控制
北京杰圣科技投资有限公司 同受实际控制人控制
沈阳合金材料有限公司 同受实际控制人控制
新疆金融租赁有限公司 同受实际控制人控制
2.关联方交易
（1）关联方之间提供担保（金额单位：人民币万元）
担保方 被担保方
合金投资 苏州太湖
合金投资 苏州太湖
合金投资 苏州太湖
合金投资
苏州太湖
苏州美瑞*6
合金投资*6 苏州太湖
合金投资*4 苏州太湖
合金投资*4 苏州太湖
合金投资*4 苏州太湖
合金投资*4 苏州太湖
合金投资*4 苏州太湖
合金投资*4 苏州太湖
合金投资*4 苏州太湖
合金投资
苏州太湖
合金美瑞*2
合金投资
合金美瑞 苏州太湖
*2*5
合金投资
苏州太湖
合金美瑞
*2*5
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资 苏州美瑞
合金投资
苏州美瑞
苏州太湖*7
合金投资
星特浩
德隆国际
合金投资 星特浩
合金投资 星特浩
合金投资 星特浩
合金投资
星特浩
德隆国际
合金投资 南京二机床
对子公司担保小计
星特浩*1 苏州太湖
星特浩*1 苏州太湖
星特浩*1 苏州太湖
星特浩*3
苏州太湖
合金美瑞*2
星特浩*3
苏州太湖
合金美瑞*2
星特浩*3
苏州太湖
合金美瑞*2
星特浩*3
苏州太湖
合金美瑞*2
星特浩*3
苏州太湖
合金美瑞*2
星特浩 苏州太湖
子公司间担保小计
关联方之间提供担
保合计
担保方 担保事项
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
苏州美瑞*6 借款抵押
合金投资*6 借款保证
合金投资*4 借款保证
合金投资*4 借款保证
合金投资*4 借款保证
合金投资*4 借款保证
合金投资*4 借款保证
合金投资*4 借款保证
合金投资*4 借款保证
合金投资 借款保证
合金美瑞*2 借款抵押
合金投资
借款保证
合金美瑞
借款抵押
*2*5
合金投资
借款保证
合金美瑞
借款抵押
*2*5
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 承兑转贷
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
苏州太湖*7 借款抵押
合金投资
借款保证
德隆国际
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资 借款保证
合金投资
借款保证
德隆国际
合金投资 借款保证
对子公司担保小计
星特浩*1 借款保证
星特浩*1 借款保证
星特浩*1 借款保证
星特浩*3 借款保证
合金美瑞*2 借款抵押
星特浩*3 借款保证
合金美瑞*2 借款抵押
星特浩*3 借款保证
合金美瑞*2 借款抵押
星特浩*3 借款保证
合金美瑞*2 借款抵押
星特浩*3 借款保证
合金美瑞*2 借款抵押
星特浩 承兑汇票
子公司间担保小计
关联方之间提供担
保合计
担保方 担保余额
合金投资 1,500
合金投资 550
合金投资 1,939
合金投资
2,000
苏州美瑞*6
合金投资*6 1,691
合金投资*4 930
合金投资*4 1,000
合金投资*4 400
合金投资*4 300
合金投资*4 400
合金投资*4 300
合金投资*4 400
合金投资
1,000
合金美瑞*2
合金投资
合金美瑞 3,000
*2*5
合金投资
400
合金美瑞
*2*5
合金投资 4,605
合金投资 2,000
合金投资 1,117
合金投资 828
合金投资 1,408
合金投资 414
合金投资 414
合金投资 1,012
合金投资 5,217
合金投资 2,000
合金投资
2,000
苏州太湖*7
合金投资
5,471
德隆国际
合金投资 2,000
合金投资 1,964
合金投资 2,500
合金投资
1,691
德隆国际
合金投资 3,000
对子公司担保小计 53,451
星特浩*1 770
星特浩*1 700
星特浩*1 743
星特浩*3
1,200
合金美瑞*2
星特浩*3
500
合金美瑞*2
星特浩*3
1,300
合金美瑞*2
星特浩*3
180
合金美瑞*2
星特浩*3
320
合金美瑞*2
星特浩 1,350
子公司间担保小计 7,063
关联方之间提供担
60514
保合计
担保方 担保期限
合金投资 2004.3.10-2004.9.9
合金投资 2003.7.29-2004.7.28
合金投资 2003.12.17-2004.12.16
合金投资
2003.8.22-2004.8.21
苏州美瑞*6
合金投资*6 2003.6.27-2004.6.26
合金投资*4 2005.3.20-2005.9.20
合金投资*4 2005.5.12-2005.11.12
合金投资*4 2005.6.01-2005.12.01
合金投资*4 2005.6.21-2005.12.21
合金投资*4 2005.6.02-2005.12.02
合金投资*4 2005.6.07-2005.12.07
合金投资*4 2005.6.08-2005.12.08
合金投资
2004.10.29-2005.04.25
合金美瑞*2
合金投资
合金美瑞 2003.11.26-2007.12.30
*2*5
合金投资
2003.12.15-2005.06.20
合金美瑞
*2*5
合金投资 2004.2.27-2005.2.26
合金投资 2004.1.15-2005.1.14
合金投资 2004.11.7-2005.4.30
合金投资 2004.12.16-2005.6.15
合金投资 2004.8.15-2005.3.15
合金投资 2004.08.02-2005.08.02
合金投资 2005.06.06-2005.12.06
合金投资 2005.6.27-2005.12.27
合金投资 2004.12.-2005.12
合金投资 2004.02.13-2005.2.12
合金投资
2004.3.16-2005.2.12
苏州太湖*7
合金投资
2003.11.21-2004.11.20
德隆国际
合金投资 2003.9.16-2004.9.15
合金投资 2004.3.5-2005.3.4
合金投资 2003.10.21-2004.10.20
合金投资
2004.1.2-2004.12.30
德隆国际
合金投资 2004.3.19-2004.9.18
对子公司担保小计
星特浩*1 2004.10.9-2005.04.0 8
星特浩*1 2004.03.17-2005.03.16
星特浩*1 2004.09.08-2005.03.08
星特浩*3
2004.10.29-2005.10. 09
合金美瑞*2
星特浩*3
2004.10.11-2005.10.11
合金美瑞*2
星特浩*3
2005.03.16-2006.03.16
合金美瑞*2
星特浩*3
2005.04.18-2006.04.08
合金美瑞*2
星特浩*3
2005.04.15-2006.04.07
合金美瑞*2
星特浩
子公司间担保小计
关联方之间提供担
保合计
担保方 备注
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资
已逾期
苏州美瑞*6
合金投资*6 已逾期
合金投资*4
合金投资*4
合金投资*4
合金投资*4
合金投资*4
合金投资*4
合金投资*4
合金投资
已逾期
合金美瑞*2
合金投资
合金美瑞
*2*5
合金投资
合金美瑞 已逾期
*2*5
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资
合金投资
合金投资
合金投资
合金投资 已逾期
合金投资
已逾期
苏州太湖*7
合金投资
已逾期
德隆国际
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资
已逾期
德隆国际
合金投资 已逾期
对子公司担保小计
星特浩*1 已逾期
星特浩*1 已逾期
星特浩*1 已逾期
星特浩*3
合金美瑞*2
星特浩*3
合金美瑞*2
星特浩*3
合金美瑞*2
星特浩*3
合金美瑞*2
星特浩*3
合金美瑞*2
星特浩
子公司间担保小计
关联方之间提供担
保合计
注：
*1、星特浩于2002年10月15日，与中信实业银行吴中支行签订最高额保证合同，为
苏州太湖2002年10月11日至2004年10月11日向中信实业银行吴中支行的贷款提供3000万
元最高额保证。
*2、合金美瑞以位于园区娄江南71212号地块的面积180,407.67平方米的土地使用权
（账面余额1,668.92万元）为苏州太湖在交通银行吴中支行抵押贷款4400万元，到期日
为2007年11月27日，在中国光大银行苏州分行抵押贷款3000万元，到期日为2007年11月
28日。
*3、星特浩于2004年10月9日，与中国光大银行苏州分行签订最高额保证合同，为苏
州太湖向中国光大银行苏州分行的贷款提供4000万元最高额保证。
*4、合金投资于2003年6月27日，与中国农业银行苏州市吴中支行签订最高额保证合
同，为苏州太湖2003年6月27日至2005年6月26日向农行吴中支行的贷款提供8000万元最
高额保证担保。
*5、苏州太湖2003年11月26日与交通银行吴中支行签订的3400万元的长期贷款合同
由合金美瑞的土地作抵押，并由合金投资提供保证担保。
*6、苏州太湖2003年6月27日与中国进出口银行南京分行签订的4000万元一年期贷款
合同，其中苏州美瑞为其2000万元作抵押担保，合金投资为其4000万元作保证担保。
*7、苏州美瑞向中国进出口银行南京分行借款4000万元，以苏州太湖的房产和土地
作为抵押，房产证号为吴房产证开发区字第31001584号和31001585号抵押贷款1400万元
，以吴县市国有（2000）字第0055号土地使用证抵押贷款600万元，合金投资为其4000万
元作保证担保。
（2）关联方应收应付款项余额
期初数
企业名称
金额
其他应收款：
德恒证券有限责任公司上海华山路营业部 144,147,184.08
上海恒信证券有限责任公司 70,360,010.00
上海创索投资管理有限公司 42,000,000.00
东方网络传输投资有限公司 40,000,000.00
沈阳合金材料有限公司 35,665,347.92
上海西域实业投资有限公司 27,070,750.00
南京二机床有限责任公司 17,000,000.00
上海万浦精细设备经销有限公司 6,545,000.00
新疆金融租赁有限公司 750,000.00
北京绅士达投资有限公司 420,530.00
陕西恒业投资有限公司 410,530.00
北京杰圣科技投资有限公司 400,530.00
合 计 384,769,882.00
其他应付款：
南京二机床有限责任公司 3,296,020.00
合 计 3,296,020.00
期初数
企业名称
百分比
其他应收款：
德恒证券有限责任公司上海华山路营业部 32.34%
上海恒信证券有限责任公司 15.78%
上海创索投资管理有限公司 9.44%
东方网络传输投资有限公司 8.97%
沈阳合金材料有限公司 8.00%
上海西域实业投资有限公司 6.07%
南京二机床有限责任公司 3.81%
上海万浦精细设备经销有限公司 1.47%
新疆金融租赁有限公司 0.16%
北京绅士达投资有限公司 0.09%
陕西恒业投资有限公司 0.09%
北京杰圣科技投资有限公司 0.09%
合 计 86.31%
其他应付款：
南京二机床有限责任公司 13.43%
合 计 13.43%
期末数
企业名称
金额
其他应收款：
德恒证券有限责任公司上海华山路营业部 144,147,184.08
上海恒信证券有限责任公司 70,360,010.00
上海创索投资管理有限公司 42,000,000.00
东方网络传输投资有限公司 40,000,000.00
沈阳合金材料有限公司 35,665,347.92
上海西域实业投资有限公司 27,070,750.00
南京二机床有限责任公司 17,000,000.00
上海万浦精细设备经销有限公司 6,545,000.00
新疆金融租赁有限公司 750,000.00
北京绅士达投资有限公司 420,530.00
陕西恒业投资有限公司 410,530.00
北京杰圣科技投资有限公司 400,530.00
合 计 384,769,882.00
其他应付款：
南京二机床有限责任公司 3,296,020.00
合 计 3,296,020.00
期末数
企业名称
百分比
其他应收款：
德恒证券有限责任公司上海华山路营业部 32.19%
上海恒信证券有限责任公司 15.71%
上海创索投资管理有限公司 9.38%
东方网络传输投资有限公司 8.93%
沈阳合金材料有限公司 7.97%
上海西域实业投资有限公司 6.05%
南京二机床有限责任公司 3.80%
上海万浦精细设备经销有限公司 1.46%
新疆金融租赁有限公司 0.17%
北京绅士达投资有限公司 0.09%
陕西恒业投资有限公司 0.09%
北京杰圣科技投资有限公司 0.09%
合 计 85.93%
其他应付款：
南京二机床有限责任公司 35.62%
合 计 35.62%
（九）或有事项
1.对外担保
本公司于2003年5月18日召开2002年度股东大会审议通过了与沈阳机床股份有限公司
签订《相互担保协议》的议案，并于2003年5月30日签订《相互担保协议》，额度为15,
000万元人民币，期限为1年。在此额度内，本公司为沈阳机床贷款12,900万元提供担保
，担保的借款已全部逾期。见下表：（金额单位：人民币万元）
担保方 被担保方
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
合金投资 沈阳机床
母公司对外担保
小计
星特浩 苏州黑猫（集团）有限公司
星特浩 苏州黑猫（集团）有限公司
星特浩 苏州黑猫（集团）有限公司
星特浩 苏州黑猫（集团）有限公司
星特浩 苏州太湖电工工具股份有限公司
星特浩 上海高泰稀贵金属股份有限公司
子公司对外担保
小计
对外担保合计
担保方 担保事项
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
合金投资 借款
母公司对外担保
小计
星特浩 借款
星特浩 借款
星特浩 借款
星特浩 借款
星特浩 借款
星特浩 借款
子公司对外担保
小计
担保方 担保金额
合金投资 500
合金投资 200
合金投资 400
合金投资 600
合金投资 100
合金投资 100
合金投资 400
合金投资 1,000
合金投资 1,000
合金投资 700
合金投资 1,100
合金投资 400
合金投资 300
合金投资 600
合金投资 400
合金投资 1,000
合金投资 1,000
合金投资 1,300
合金投资 1,000
合金投资 800
母公司对外担保 12900
小计
星特浩 180
星特浩 100
星特浩 200
星特浩 400
星特浩 900
星特浩 2,200
子公司对外担保
小计 3980
对外担保合计 16,880
担保方 担保到期日
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.3.21
合金投资 2004.4.19
合金投资 2004.4.20
合金投资 2004.4.19
合金投资 2004.5.12
合金投资 2004.5.12
合金投资 2004.5.13
合金投资 2004.5.13
合金投资 2004.5.12
合金投资 2004.7.20
合金投资 2004.7.20
合金投资 2004.7.20
合金投资 2004.7.19
母公司对外担保
小计
星特浩 2004.11.15
星特浩 2004.07.21
星特浩 2004.07.21
星特浩 2005.7.21
星特浩 2005.10
星特浩 2004.05.20
子公司对外担保
小计
对外担保合计
担保方 备 注
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
合金投资 已逾期
母公司对外担保
小计
星特浩 已逾期
星特浩 已逾期
星特浩 已逾期
星特浩 已逾期
星特浩
星特浩 已逾期
子公司对外担保
小计
对外担保合计
2.未决诉讼
因借款和担保而引起的诉讼
①2004年6月苏州美瑞在建行吴中支行累计借款金额为6605万元，并由本公司提供担
保，该银行已提起诉讼。由于该诉讼法院已于2004年6月冻结了苏州美瑞包括建行吴中支
行退税户在内的8个银行存款户，余额共计3,893,514.84元；查封了原值为3450万元的房
地产以及部分车辆、冲床、模具、流水线等设备。此案依据德隆债权人委员会的关于对
德隆重组企业到期融资的处理意见的精神，现已中止审理。
②2004年7月苏州太湖在中国建设银行苏州市吴中支行借款2000万元，开具银行承兑
汇票775万元，并由本公司提供担保，该银行已提起诉讼。由于该诉讼法院已查封和冻结
苏州太湖价值2000万元的资产。此案依据德隆债权人委员会的关于对德隆重组企业到期
融资的处理意见的精神，现已中止审理。
③关于对“压延厂担保”一案进展情况说明。2003年10月21日，辽宁省高级人民法
院根据新出台的中华人民共和国最高人民法院法〔2002〕144号文的有关规定，终审判定
本公司及沈阳线材厂、沈阳轧钢总厂对该笔债务本金和原贷款期限内利息（本息合计约
1650万元）不能偿还部分承担赔偿责任。2004年4月，沈阳中级人民法院依据沈法(2004
)执字第125号民事裁定书，将本公司持有的上海星特浩企业有限公司相当于人民币2500
万元的股权和南京二机床有限公司相当于人民币200万元的股权查封。本公司当即向法院
提出查封异议，并要求解除超标的部分查封。2004年6月，本公司协同沈阳中级人民法院
执行局将压延厂持有注册资金3000万元的沈阳东方铜业有限公司36.67%的股权，价值人
民币1100万元；压延厂总面积为7693.79平方米价值人民币约3000万元的七处厂房查封。
鉴于以上情况及压延厂目前处于持续经营状态，且该笔贷款的担保责任由以上三家具有
一定规模的企业共同承担，同时本公司仍享有向股东即国家股持有人的追偿权，故本公
司对可能承担的赔偿金额没有预计。
（十）承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司在报告期内无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
（十二）其他重要事项
1.重大诉讼事项
（1）星特浩诉德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部一案，已于2004年6月
15日收到上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第182号民事判决书。
判决书如下：被告应于本判决生效日起十日内偿还本公司人民币63,739,652.00元（含账
户余额2,417.28元）及该款自实际存入日起至判决书生效日止，按照中国人民银行同期
企业存款利率分段所计利息。本案受理费人民币335,010.00元，由被告承担。但尚未执
行。
（2）星特浩在中国建设银行上海市六里支行借款，2300万元并由本公司提供担保，
该银行已提起诉讼。由于该诉讼已查封星特浩28辆机动车及房产，同时冻结了星特浩部
分银行账号。该诉讼已于2004年8月25日收到上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民
三（商）初字第179号民事判决书，判决星特浩和本公司归还贷款，但截至报告日尚未执
行。
（3）星特浩在中国银行上海分行借款6000万元并由本公司提供担保，该银行已提起
诉讼。由于该诉讼法院已冻结了本公司持有的星特浩股权中所占的价值5966万元的部分
，并冻结了星特浩持有的上海拓步企业发展有限公司90%的股权。该诉讼已于2004年8月
25日收到上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第195号民事判决书，
判决星特浩和本公司归还贷款，但截至报告日尚未执行。
（4）本公司向华夏银行沈阳分行中山广场支行贷款3600万元，该银行已提起诉讼。
由于该诉讼法院已查封本公司部分房产及土地使用权，冻结本公司持有的沈阳宝通门业
有限公司38%的股权，冻结本公司持有的苏州太湖92.55%的股权。该诉讼已收到辽宁省沈
阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初字第329号民事判决书，判决本公司归还贷款
，但截至报告日尚未执行。
（5）本公司向华夏银行沈阳分行中山广场支行贷款1900万元，该银行已提起诉讼。
由于该诉讼法院冻结本公司持有的星特浩1500万元的股权，冻结本公司在华夏银行沈阳
分行中山广场支行账户。该诉讼已收到辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合
初字第321号民事判决书，判决本公司归还贷款但截至报告日尚未执行。2005年1月13日
经沈阳市中级人民法院裁定，对沈阳宝通门业有限公司38%的股权、苏州太湖92.55%的股
权、星特浩1500万元的股权冻结予以解除。2005年1月21日经沈阳市中级人民法院裁定又
查封本公司持有的沈阳宝通门业有限公司38%的股权。
（6）二机床在南京市商业银行江南大厦支行贷款3000万元由本公司提供担保，该银
行已提起诉讼。由于该诉讼法院冻结本公司持有的苏州美瑞75%的股权。
（7）本公司向交通银行沈阳和平支行贷款5000万元，该银行已提起诉讼。由于该诉
讼法院查封了本公司持有的苏州太湖的股份在沈阳市中级法院（2004）沈中民（3）合初
字第321号民事裁定查封的价值3600万元股权的余额部分；查封了本公司所持有的苏州美
瑞的股份在南京市中级人民法院（2004）宁民三初字第104号民事裁定书查封股份的余额
部分；查封了本公司所持有的合金国贸80%的股权。该诉讼已收到辽宁省高级人民法院（
2004）辽民三合初字第19号民事调解书。2005年2月2日经沈阳市中级人民法院裁定对上
述查封的资产予以解除。2005年6月2日交通银行沈阳和平支行再次就此向辽宁省高级人
民法院提起诉讼，辽宁省高级人民法院裁定查封、冻结了公司相当于5, 300万元人民币
的财产，目前公司已申请延期开庭并获得批准。
（8）星特浩在中国农业银行静安支行分两次借款2000万元（已归还26.29万元），
由本公司提供担保，该银行已提起诉讼。该诉讼已于2004年9月15日收到上海市第一中级
人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第290号民事判决书，判决星特浩和本公司归还
贷款，但截至报告日尚未执行。
（9）本公司在中国工商银行沈阳市沈河支行分三次借款2993万元，该银行已提起诉
讼。该诉讼已于2004年8月由辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初字第39
6号民事判决书，判决本公司归还贷款，但截至报告日尚未执行。
2.本公司股东的股权质押情况
股东名称 年末持股数（股） 持股比例
1.新 疆德隆(集团)有限责任公司 85,973,400 22.32%
2.北京绅仕达投资有限公司 32,583,918 8.46%
3.陕西恒业投资有限公司 31,237,002 8.11%
4.北京杰圣科技投资有限公司 28,657,800 7.44%
5.中企资产托管经营有限公司 22,926,240 5.95%
6.四川嘉隆实业投资有限责任公司 17,194,680 4.46%
股东名称 质押或冻结
股权性质
股份数量（股）
1.新疆德隆(集团)有限责任公司 境内法人股 85,973,400
2.北京绅仕达投资有限公司 境内法人股 32,583,918
3.陕西恒业投资有限公司 发起人国家股 31,237,002
4.北京杰圣科技投资有限公司 境内法人股 28,657,800
5.中企资产托管经营有限公司 境内法人股 22,926,240
6.四川嘉隆实业投资有限责任公司 境内法人股 17,194,680
3.中国华融资产管理公司及本公司的股东新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰
圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限责任公司、陕
西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司与辽宁省机械（集团）股份有限公司
于2005年7月6日签署《股权转让协议》,将中国华融资产管理公司托管的、上述六家股东
持有的本公司社会法人股共计218,573,040股转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司,
转让价格以本公司2004年经审计的相应净资产值溢价15%。本次股权转让完成后,辽宁省
机械（集团）股份有限公司将持有本公司218,573,040股,占本公司总股本的56.76%,成为
本公司的第一大股东。本次股权转让行为尚须获得有关部门批准。
4.2005年3月29日合金美瑞公司在苏州日报上进行了减资公告。宣告合金美瑞的注册
资本由原来的6200万美元减至6200万元人民币，同时变更后各股东的出资比例调整为：
本公司持股90%；苏州太湖持股10%。公告称合金美瑞成立至今，港方股东香港BRILLIAN
TLOYAL LIMITED一直没有缴付出资，已违反外商投资企业法的有关规定，为顺利完成工
商年检，明确股权关系，2005年3月本公司经与香港BRILLIANT LOYAL LIMITED协商，将
香港BRILLIANT LOYAL LIMITED持有的合金美瑞25%的股权转让给苏州太湖，转让金额为
零。但截止至本报告期末，该项减资及股本变动工作尚未进行完毕。
第七章 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长：陈明理
沈阳合金投资股份有限公司
二○○五年八月十一日
附： 资产负债表
2005年6月30日 会企01表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
资 产 行次 附注 期末数
流动资产: 合并数
货币资金 1 五、1 37,884,802.76
短期投资 2 五、2
应收票据 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 五、3 192,146,548.35
其他应收款 7 五、4 241,510,933.72
预付账款 8 五、5 36,820,317.19
应收补贴款 9 五、6 8,523,346.89
存货 10 五、7 117,600,799.71
待摊费用 11 五、8 6,397,971.61
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 640,884,720.23
长期投资:
长期股权投资 32 五、9 161,523,501.80
长期债权投资 34 五、10 89,091.00
合并价差 -763,819.26
长期投资合计 38 160,848,773.54
固定资产:
固定资产原价 39 五、11 226,555,487.96
减：累计折旧 40 五、11 75,579,725.66
固定资产净值 41 150,975,762.30
减：固定资产减值准备 42 五、11 50,507.18
固定资产净额 43 150,925,255.12
工程物资 44
在建工程 45 五、12 48,109,681.74
固定资产清理 46
固定资产合计 50 199,034,936.86
无形资产及其他资产：
无形资产 51 五、13 36,916,795.42
长期待摊费用 52 五、14 7,950,502.33
其他长期资产 53
无形及其他资产合计 60 44,867,297.75
递延税项：
递延税款借项 61
资 产 总 计 67 1,045,635,728.38
资 产 期末数
流动资产: 母公司数
货币资金 986,321.71
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 34,835,352.92
预付账款
应收补贴款
存货 256,412.22
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 36,078,086.85
长期投资:
长期股权投资 362,225,268.74
长期债权投资 89,091.00
合并价差
长期投资合计 362,314,359.74
固定资产:
固定资产原价 2,837,287.29
减：累计折旧 1,090,259.54
固定资产净值 1,747,027.75
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,747,027.75
工程物资
在建工程 48,047,372.00
固定资产清理
固定资产合计 49,794,399.75
无形资产及其他资产：
无形资产 394,695.05
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 394,695.05
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 448,581,541.39
资 产 年初数
流动资产: 合并数
货币资金 82,736,716.93
短期投资 843,498.21
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 222,895,939.35
其他应收款 242,552,794.09
预付账款 63,857,624.42
应收补贴款 2,218,303.47
存货 127,699,022.57
待摊费用 2,614,521.07
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 745,418,420.11
长期投资:
长期股权投资 160,085,202.38
长期债权投资 89,091.00
合并价差 -776,765.26
长期投资合计 159,397,528.12
固定资产:
固定资产原价 230,743,856.78
减：累计折旧 72,935,897.52
固定资产净值 157,807,959.26
减：固定资产减值准备 50,507.18
固定资产净额 157,757,452.08
工程物资
在建工程 50,229,176.00
固定资产清理
固定资产合计 207,986,628.08
无形资产及其他资产：
无形资产 37,553,025.89
长期待摊费用 7,293,230.61
其他长期资产
无形及其他资产合计 44,846,256.50
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 1,157,648,832.81
资 产 年初数
流动资产: 母公司数
货币资金 695,163.85
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 36,157,884.70
预付账款
应收补贴款
存货 256,412.22
待摊费用 48,450.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 37,157,910.77
长期投资:
长期股权投资 394,600,519.55
长期债权投资 89,091.00
合并价差
长期投资合计 394,689,610.55
固定资产:
固定资产原价 2,835,157.29
减：累计折旧 902,809.92
固定资产净值 1,932,347.37
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,932,347.37
工程物资
在建工程 48,046,372.00
固定资产清理
固定资产合计 49,978,719.37
无形资产及其他资产：
无形资产 427,363.90
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 427,363.90
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 482,253,604.59
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟
会计机构负责人：徐培蓓
2005年半年度报告
资产负债表(续)
2005年6月30日 会企01表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元
负债和股东权益 行次 附注 期末数
流动负债: 合并数
短期借款 68 五、15 687,503,102.20
应付票据 69 五、16 13,500,000.00
应付账款 70 五、17 132,260,253.21
预收账款 71 7,465,934.52
应付工资 72 五、18 323,047.53
应付福利费 73 4,435,216.60
应付股利 74 五、19 9,107,210.00
应交税金 75 五、20 -19,366,878.26
其他应交款 80 五、21 1,485,630.75
其他应付款 81 五、22 23,367,982.73
预提费用 82 五、23 19,295,788.58
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86 五、24 16,000,000.00
其他流动负债 90
流动负债合计 100 895,377,287.86
长期负债:
长期借款 101 五、25 18,000,000.00
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106 五、26 344,357.25
其他长期负债 108
长期负债合计 110 18,344,357.25
递延税项:
递延税款贷项 111 五、27 1,331,867.36
负债合计 114 915,053,512.47
少数股东权益 38,453,048.99
股东权益:
股本 115 五、28 385,106,373.00
减：已归还投资 116
股本净额 117 385,106,373.00
资本公积 118 五、29 18,888,105.97
盈余公积 119 五、30 109,134,261.67
其中：法定公益金 120 25,781,860.67
未分配利润 121 五、31 -375,576,738.40
未确认投资损失 -45,422,835.32
股东权益合计 123 92,129,166.92
负债和股东权益总计 124 1,045,635,728.38
负债和股东权益 期末数
流动负债: 母公司数
短期借款 159,861,650.00
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资 5,305.48
应付福利费 647,161.50
应付股利 9,107,210.00
应交税金 40,370.39
其他应交款 19,584.39
其他应付款 135,232,032.78
预提费用 4,440,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 309,353,314.54
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 344,357.25
其他长期负债
长期负债合计 344,357.25
递延税项:
递延税款贷项 1,331,867.36
负债合计 311,029,539.15
少数股东权益
股东权益:
股本 385,106,373.00
减：已归还投资
股本净额 385,106,373.00
资本公积 18,888,105.97
盈余公积 65,080,549.79
其中：法定公益金 20,361,863.63
未分配利润 -331,523,026.52
未确认投资损失
股东权益合计 137,552,002.24
负债和股东权益总计 448,581,541.39
负债和股东权益 年初数
流动负债: 合并数
短期借款 668,542,842.65
应付票据 72,011,713.09
应付账款 156,246,030.98
预收账款 9,745,566.57
应付工资 632,909.35
应付福利费 5,214,215.38
应付股利 9,107,210.00
应交税金 -21,903,457.04
其他应交款 1,460,126.07
其他应付款 24,540,949.70
预提费用 6,701,288.76
预计负债
一年内到期的长期负债 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 948,299,395.51
长期负债:
长期借款 18,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 344,357.25
其他长期负债
长期负债合计 18,344,357.25
递延税项:
递延税款贷项 1,331,867.36
负债合计 967,975,620.12
少数股东权益 44,446,259.49
股东权益:
股本 385,106,373.00
减：已归还投资
股本净额 385,106,373.00
资本公积 17,429,249.55
盈余公积 109,134,261.67
其中：法定公益金 25,781,860.67
未分配利润 -332,398,359.23
未确认投资损失 -34,044,571.79
股东权益合计 145,226,953.20
负债和股东权益总计 1,157,648,832.81
负债和股东权益 年初数
流动负债: 母公司数
短期借款 159,861,650.00
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资 193,136.35
应付福利费 488,230.40
应付股利 9,107,210.00
应交税金 205,563.69
其他应交款 19,584.39
其他应付款 131,430,480.16
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 301,305,854.99
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 344,357.25
其他长期负债
长期负债合计 344,357.25
递延税项:
递延税款贷项 1,331,867.36
负债合计 302,982,079.60
少数股东权益
股东权益:
股本 385,106,373.00
减：已归还投资
股本净额 385,106,373.00
资本公积 17,429,249.55
盈余公积 65,080,549.79
其中：法定公益金 20,361,863.63
未分配利润 -288,344,647.35
未确认投资损失
股东权益合计 179,271,524.99
负债和股东权益总计 482,253,604.59
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟
会计机构负责人：徐培蓓
利润表
2005年度1-6月 会企02表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司
单位：人民币元
2005年1-6月
项 目 行次 附注
合并数
一、主营业务收入 1 五、32 102,813,218.53
减：主营业务成本 4 五、33 108,029,673.41
主营业务税金及附加 5 五、34 678.44
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 -5,217,133.32
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 五、36 -1,194,319.66
减：营业费用 14 5,743,641.93
管理费用 15 30,216,539.88
财务费用 16 五、30 19,057,000.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 -61,428,635.65
投资收益（损失以“－”号填列） 19 五、37 1,422,972.19
补贴收入 22
营业外收入 23 500.00
减：营业外支出 25 560,366.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27 -60,565,530.08
所得税 28
少数股东本期损益 29 -6,008,887.38
未确认投资损失 -11,378,263.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 -43,178,379.17
附 表 合并数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2005年1-6月
项 目
母公司数
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）
减：营业费用
管理费用 4,807,334.71
财务费用 4,536,937.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,344,271.94
投资收益（损失以“－”号填列） -33,834,107.23
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -43,178,379.17
所得税
少数股东本期损益
未确认投资损失
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -43,178,379.17
附 表 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2004年1-6月
项 目
合并数
一、主营业务收入 446,532,933.41
减：主营业务成本 378,784,486.96
主营业务税金及附加 308,004.09
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 67,440,442.36
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 2,811,912.89
减：营业费用 11,474,387.00
管理费用 161,575,857.74
财务费用 22,172,935.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -124,970,825.35
投资收益（损失以“－”号填列） -842,707.28
补贴收入 265,989.00
营业外收入 84,495.62
减：营业外支出 182,646.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -125,645,694.17
所得税 -474,050.31
少数股东本期损益 -22,206,108.04
未确认投资损失
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,965,535.82
附 表 合并数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2004年1-6月
项 目
母公司数
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）
减：营业费用
管理费用 7,147,711.24
财务费用 4,480,123.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,627,834.69
投资收益（损失以“－”号填列） -91,337,701.13
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -102,965,535.82
所得税
少数股东本期损益
未确认投资损失
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,965,535.82
附 表 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟
会计机构负责人：徐培蓓
利润分配表
2005年度1-6月 会企02表附表1
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司
单位:元
2005年1-6月
项 目 行次 附注
合并数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 -43,178,379.17
加：年初未分配利润 2 -332,398,359.23
其他转入 4
六、可供分配的利润 8 -375,576,738.40
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
七、可供股东分配的利润 16 -375,576,738.40
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19
转作股本的普通股股利 20
八、未分配利润 25 五、 31-375,576,738.40
2005年1-6月
项 目
母公司数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -43,178,379.17
加：年初未分配利润 -288,344,647.35
其他转入
六、可供分配的利润 -331,523,026.52
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -331,523,026.52
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -331,523,026.52
上年同期数
项 目
合并数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,965,535.82
加：年初未分配利润 14,217,210.39
其他转入
六、可供分配的利润 -88,748,325.43
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -88,748,325.43
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -88,748,325.43
上年同期数
项 目
母公司数
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,965,535.82
加：年初未分配利润 62,206,620.47
其他转入
六、可供分配的利润 -40,758,915.35
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -40,758,915.35
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -40,758,915.35
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟
会计机构负责人：徐培蓓
现金流量表
2005年1-6月 会企03表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、38
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、39
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,646,423.46
收到的税费返还 4,636,883.40
收到的其他与经营活动有关的现金 42,236,245.86
现金流入小计 197,519,552.72
购买商品、接受劳务支付的现金 154,678,564.80
支付给职工以及为职工支付的现金 17,158,283.91
支付的各项税费 1,932,020.33
支付的其他与经营活动有关的现金 46,293,083.92
现金流出小计 220,061,952.96
经营活动产生的现金流量净额 -22,542,400.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 467,232.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 467,232.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,400,838.13
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 28,273.23
现金流出小计 2,429,111.36
投资活动产生的现金流量净额 -1,961,879.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 62,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 523.16
现金流入小计 62,000,523.16
偿还债务所支付的现金 69,165,398.31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,135,785.34
支付的其他与筹资活动有关的现金 7,894,181.47
现金流出小计 83,195,365.12
筹资活动产生的现金流量净额 -21,194,841.96
四、汇率变动对现金的影响 3,709.18
五、现金及现金等价物净增加额 -45,695,412.38
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0.00
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4,732,194.45
现金流入小计 4,732,194.45
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2,022,743.83
支付的各项税费 336,331.94
支付的其他与经营活动有关的现金 1,979,445.34
现金流出小计 4,338,521.11
经营活动产生的现金流量净额 393,673.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,130.00
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,130.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,130.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 2,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 2,700,000.00
偿还债务所支付的现金 2,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 99,385.48
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 2,799,385.48
筹资活动产生的现金流量净额 -99,385.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 291,157.86
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟
会计机构负责人：徐培蓓
补充资料 行次 附注
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57
加:少数股东本期损益 58
未确认的投资损失
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71
经营性应收项目的减少（减：增加） 72
经营性应付项目的增加（减：减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 合并数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -43,178,379.17
加:少数股东本期损益 -6,008,887.38
未确认的投资损失 -11,378,263.53
计提的资产减值准备 5,584,102.32
固定资产折旧 8,320,427.76
无形资产摊销 636,230.47
长期待摊费用摊销 932,880.96
待摊费用减少（减：增加） -3,783,450.54
预提费用增加（减：减少） 12,594,499.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 482,804.60
固定资产报废损失 5,658.00
财务费用 6,132,676.16
投资损失（减：收益） -1,366,470.40
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） 10,098,222.86
经营性应收项目的减少（减：增加） 26,642,002.17
经营性应付项目的增加（减：减少） -28,276,564.51
其他 20,110.17
经营活动产生的现金流量净额 -22,542,400.24
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 37,884,802.76
减：现金的期初余额 82,736,716.93
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 843,498.21
现金及现金等价物净增加额 -45,695,412.38
补充资料 母公司数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -43,178,379.17
加:少数股东本期损益 0.00
未确认的投资损失
计提的资产减值准备 680,000.00
固定资产折旧 187,449.62
无形资产摊销 32,668.85
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 48,450.00
预提费用增加（减：减少） 4,440,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 0.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 99,985.48
投资损失（减：收益） 33,834,107.23
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） 0.00
经营性应收项目的减少（减：增加） 738,176.98
经营性应付项目的增加（减：减少） 3,511,214.35
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 393,673.34
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 986,321.71
减：现金的期初余额 695,163.85
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 291,157.86
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人：徐培蓓
股东权益增减变动表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司
单位：人民币元
项 目 2005年中期
一、股本：
期初余额 385,106,373.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 385,106,373.00
二、资本公积：
期初余额 17,429,249.55
本期增加数 1,458,856.42
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 1,458,856.42
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额 18,888,105.97
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 83,352,401.00
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 83,352,401.00
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 25,781,860.67
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 25,781,860.67
五、未分配利润：
期初未分配利润 -332,398,359.23
本期净利润 -43,178,379.17
本期利润分配
期末未分配利润 -375,576,738.40
项 目 2004年度
一、股本：
期初余额 385,106,373.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 385,106,373.00
二、资本公积：
期初余额 13,598,433.10
本期增加数 3,830,816.45
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 3,830,816.45
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额 17,429,249.55
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 83,352,401.00
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 83,352,401.00
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 25,781,860.67
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 25,781,860.67
五、未分配利润：
期初未分配利润 5,345,834.55
本期净利润 -337,744,193.78
本期利润分配
期末未分配利润 -332,398,359.23
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟
会计机构负责人：徐培蓓
资产减值准备明细表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司
单位：人民币元
项 目 年初余额
一、坏帐准备合计 335,147,255.00
其中：应收帐款 131,931,494.66
其他应收款 203,215,760.34
二、短期投资跌价准备合计 56,501.79
其中：股票投资
债权投资
其他 56,501.79
三、存货跌价准备合计 13,915,020.97
其中：原材料 3,526,837.94
产成品 10,388,183.03
四、长期投资减值准备合计 25,000,000.00
其中：长期股权投资 25,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 50,507.18
其中：房屋、建筑物
机器设备 50,507.18
运输设备
办公设备及其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
专有技术
七、在建工程减值准备 9,115,561.89
八、委托贷款减值准备
合 计 383,284,846.83
项 目 本期增加数
一、坏帐准备合计 5,853,238.80
其中：应收帐款 2,817,567.84
其他应收款 3,035,670.96
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债权投资
其他
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
专有技术
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 计 5,853,238.80
本期减少数
因资产价
项 目 其他原因
值回升转 合 计
转出数
回数
一、坏帐准备合计 212,634.69 212,634.69
其中：应收帐款 212,634.69 212,634.69
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计 56,501.79 56,501.79
其中：股票投资
债权投资
其他 56,501.79 56,501.79
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
专有技术
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 计 269,136.48 269,136.48
项 目 期末余额
一、坏帐准备合计 340,787,859.11
其中：应收帐款 134,536,427.81
其他应收款 206,251,431.30
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债权投资
其他
三、存货跌价准备合计 13,915,020.97
其中：原材料 3,526,837.94
产成品 10,388,183.03
四、长期投资减值准备合计 25,000,000.00
其中：长期股权投资 25,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 50,507.18
其中：房屋、建筑物
机器设备 50,507.18
运输设备
办公设备及其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
专有技术
七、在建工程减值准备 9,115,561.89
八、委托贷款减值准备
合 计 388,868,949.15
企业负责人：陈明理 主管会计工作负责人：王淑娟 会计机构负责人
：徐培蓓
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