`或有事项
报告期内重大担保事项:
1.公司总部对外担保情况
公司于2003年5月18日召开2002年度股东大会审议通过了与沈阳机床股份有限公司
签订《相互担保协议》的议案，并于2003年5月30日签订《相互担保协议》，额度为15
,000万元人民币，期限为1年。在此额度内,本公司为沈阳机床贷款14,760万元提供担保
，已逾期9,800万元。见下表:
序号 公司 金额 签署日期 期限
1 沈阳机床 1,000万元 2003.3.20 2003.3.20-2004.2.20
2 沈阳机床 1,860万元 2003.4.6 2004.4.6-2005.4.6
3 沈阳机床 2,300万元 2003.4.21 2003.4.21-2004.3.21
4 沈阳机床 2,000万元 2003.5.19 2003.5.19-2004.4.19
5 沈阳机床 700万元 2003.5.20 2003.5.20-2004.5.20
6 沈阳机床 1,900万元 2003.6.16 2003.6.16-2004.6.16
7 沈阳机床 1,900万元 2003.6.17 2003.6.17-2004.6.17
8 沈阳机床 3,100万元 2003.8.17 2003.8.17-2004.7.20
序号 公司 债权人
1 沈阳机床 沈阳工行市府大路支行
2 沈阳机床 交通银行北站支行
3 沈阳机床 沈阳工行市府大路支行
4 沈阳机床 沈阳工行市府大路支行
5 沈阳机床 沈阳工行市府大路支行
6 沈阳机床 沈阳工行市府大路支行
7 沈阳机床 沈阳工行市府大路支行
8 沈阳机床 沈阳工行市府大路支行
2.控股子公司对外担保情况
控股子公司对外担保累计余额；5,770万元其中上海星特浩企业有限公司对外担保5,37
0万元苏州太湖企业有限公司对外担保400万元
单位:万元
担保金
担保单位 担保对象 借款银行 到期日
额
工行苏州分行阊门支行 295 2004.8.30
工行苏州分行阊门支行 195 2004.8.30
工行苏州分行阊门支行 160 2004.7.22
工行苏州分行阊门支行 160 2004.7.22
工行苏州分行阊门支行 180 2004.11.15
工行苏州分行阊门支行 100 2004.7.21
工行苏州分行阊门支行 200 2004.7.21
工行苏州分行阊门支行 400 2005.7.21
上海星特
苏州黑猫 交通银行仓浪支行 150 2004.11.5
浩
交通银行仓浪支行 150 2004.12.25
交通银行仓浪支行 150 2004.11.8
交通银行仓浪支行 240 2004.11.12
交通银行仓浪支行 260 2004.12.25
交通银行仓浪支行 50 2004.7.1
交通银行仓浪支行 300 2004.10.10
浦东发展银行苏州分行 80 2004.9.26
浦东发展银行苏州分行 100 2004.7.13
上海高泰稀贵上海浦东发展银行 2,200 2004.12.20
苏州太湖 苏州黑猫 苏州市商业银行 400
合 计 5,770
备注
担保单位 担保对象 借款银行
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
工行苏州分行阊门支行 房产抵押联合担保
上海星特
苏州黑猫 交通银行仓浪支行
浩
交通银行仓浪支行
交通银行仓浪支行
交通银行仓浪支行
交通银行仓浪支行
交通银行仓浪支行 银行承兑汇票
交通银行仓浪支行 银行承兑汇票
浦东发展银行苏州分行 银行承兑汇票
浦东发展银行苏州分行 银行承兑汇票
上海高泰稀贵上海浦东发展银行
苏州太湖 苏州黑猫 苏州市商业银行 银行承兑汇票
合 计
3.公司总部及控股子公司对内担保情况
担保单位 担保对象 借款银行 担保金额
2,000
交行吴县支行 1,000
1,400
1,500
中行吴中支行
787
2,000
苏州太湖 中国进出口银行
2,000
1,500
农行吴中支行 1,000
950
建行吴中支行 1,939
银行承兑汇票净额 5,026
4,605
建行吴中支行
2,000
交行吴中支行美元户 1,117
135万元
合金总部
交行吴中支行美元户 828
100
苏州美瑞 交行吴中支行 1,410
华夏美元户200 1,655
农行吴中支行 4,617
2,000
进出口银行南京分行
2,000
银行承兑汇票净额 2,318
中行上海分行 5,471
农行静安支行 1,964
农行静安支行 2,000
星特浩
1,982
建行六里支行
2,500
上海银行淮海支行 42
南京商业银行江南大厦 3,000
南京二机床
支行
小计 60,611
743
中信银行吴中支行 800
700
苏州太湖 500
上海星特浩
光大银行苏州观前支行 1,200
1,300
银行承兑汇票净额 700
上海拓步 金山兴塔信用社 1,000
小计 6,943
合计 67,554
担保单位 担保对象 借款银行 担保期限
2003.11.26-2007.12.32
交行吴县支行 2003.10.29-2004.10.30
2003.11.26-2007.12.32
2004.3.10-2004.9.11
中行吴中支行
2003.7.29-2004.7.28
2003.8.21-2004.6.28
苏州太湖 中国进出口银行
2003.6.27-2004.6.27
2004.2.4-2004.12.5
农行吴中支行 2004.1.12-2004.12.02
2004.3.22-2004.9.21
建行吴中支行 2003.12.17-2004.12.14
银行承兑汇票净额
2004.3.4-2005.1.14
建行吴中支行
2004.1.15-2005.1.14
交行吴中支行美元户 2004.3.8-2004.7.7
135万元
合金总部
交行吴中支行美元户 2003.9.27-2004.7.26
100
苏州美瑞 交行吴中支行 2003.10.15-2004.8.15
华夏美元户200 2003.8.11-2004.8.11
农行吴中支行 2003.12.30-2004.12.30
2004.2.13-2005.2.12
进出口银行南京分行
2004.3.16-2005.2.12
银行承兑汇票净额
中行上海分行 2003.11.21-2004.11.20
农行静安支行 2004.3.5-2005.3.4
农行静安支行 2003.9.16-2004.9.15
星特浩
2004.1.2-2004.12.30
建行六里支行
2003.10.21-2004.10.20
上海银行淮海支行 2003.8.29-2004.8.28
南京商业银行江南大厦 2004.3.19-2004.9.18
南京二机床
支行
小计
2003.9.8-2004.9.8
中信银行吴中支行 2003.11.7-2004.10.7
2004.3.17-2005.3.16
苏州太湖 2003.10.29-2004.10.29
上海星特浩
光大银行苏州观前支行 2004.1.12-2004.10.21
2004.3.19-2005.3.19
银行承兑汇票净额
上海拓步 金山兴塔信用社 2004.2.17-2005.1.14
小计
合计
4.2003年11月，应德隆要求南京二机床有限责任公司董事会通过为南京欧臣科贸实
业有限公司的5,000万元贷款提供定期存单质押，质押金额为5,000万元。
截止报告期末，本公司对外担保余额为88,084万元，存单质押担保5,000万元。其
中逾期担保14,600万元（沈阳机床股份有限公司9,800万元，苏州太湖企业有限公司贷
款4,000万元，银行承兑汇票净额800万元）。
`关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
新疆德隆（集团）有限责任公司 乌鲁木齐市 工农业产品等投资及开发
上海星特浩企业有限公司 上海市 电动工具生产及销售
南京二机床有限责任公司 南京市 切削机床制造与销售
苏州太湖企业有限公司 苏州市 电动工具生产及销售
苏州美瑞机械制造有限公司 苏州市 农业园艺工具生产及销售
上海合金国际贸易有限公司 上海市 进出口贸易
上海美锐机电有限公司 上海市 电动工具销售
研发、生产电动工具、
合金美瑞（苏州）机电制造有限公司 苏州市
园林器械
上海拓步电器有限公司 上海市 电烤箱等电器加工
苏州特浩动力机械有限公司 苏州市 汽油及发电机生产及销售
与本企业关
企业名称 经济性质法 定代表人⑴
系
新疆德隆（集团）有限责任公司 母公司 有限责任 唐万里⑵
上海星特浩企业有限公司 子公司 中外合作 李英杰⑶
南京二机床有限责任公司 子公司 有限责任 刘传玲⑷
苏州太湖企业有限公司 子公司 有限责任 王晓申⑸
苏州美瑞机械制造有限公司 子公司 中外合资 王晓申⑹
上海合金国际贸易有限公司 子公司 有限责任 毕晓阳⑺
上海美锐机电有限公司 子公司 有限责任 毕晓阳⑻
合金美瑞（苏州）机电制造有限公司 子公司 有限责任 王晓申⑼
上海拓步电器有限公司 子公司 有限责任 毕晓阳⑽
苏州特浩动力机械有限公司 子公司 有限责任 毕晓阳
2.存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加数
1新疆德隆（集团）有限责任公司 200,000,000
2上海星特浩企业有限公司 140,133,321
3南京二机床有限责任公司 112,000,000
4苏州太湖企业有限公司 94,000,000
5苏州美瑞机械制造有限公司 USD8,000,000
6上海合金国际贸易有限公司 5,000,000
7上海美锐机电有限公司 5,000,000
8合金美瑞（苏州）机电制造有限公司 USD62,000,000
9上海拓步电器有限公司 5,000,000
10苏州特浩动力机械有限公司 10,000,000
企业名称 本期减少数 期末数⑴
1新疆德隆（集团）有限责任公司 200,000,000
2上海星特浩企业有限公司 140,133,321⑶
3南京二机床有限责任公司 112,000,000⑷
4苏州太湖企业有限公司 94,000,000⑸
5苏州美瑞机械制造有限公司 USD8,000,000⑹
6上海合金国际贸易有限公司 5,000,000⑺
7上海美锐机电有限公司 5,000,000⑻
8合金美瑞（苏州）机电制造有限公司 USD62,000,000
9上海拓步电器有限公司 5,000,000⑽
10苏州特浩动力机械有限公司 10,000,000
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位:万元）
年初数 本期增加数
企业名称
金额 比例 金额 比例
新疆德隆（集团）有限责任公司 8,597
上海星特浩企业有限公司 10,510 75.00%
苏州太湖企业有限公司 8,700 92.50%
南京二机床有限责任公司 8,512 76.00%
上海合金国际贸易有限公司 500 100%
苏州美瑞机械制造有限公司 USD600 75.00%
上海美锐机电有限公司 250 50.00%
合金美瑞（苏州）机电制造有限公司 5,800 100%
上海拓步电器有限公司 450 90.00%
苏州特浩动力机械有限公司 905 90.50%
本期减少数 期末数
企业名称
金额 比例 金额 比例⑴
新疆德隆（集团）有限责任公司 8,597 22.32%⑵
上海星特浩企业有限公司 10,510 75.00%⑶
苏州太湖企业有限公司 8,700 92.55%⑷
南京二机床有限责任公司 8,512 76.00%⑸
上海合金国际贸易有限公司 500 100%⑹
苏州美瑞机械制造有限公司 USD600 75.00%⑺
上海美锐机电有限公司 250 50.00%⑻
合金美瑞（苏州）机电制造有限公司 5,800 100%⑼
上海拓步电器有限公司 450 90.00%⑽
苏州特浩动力机械有限公司 905 90.50%
4.不存在控制关系的关联方及关联交易
企业名称 与本企业关系
陕西法士特齿轮有限责任公司 受同一母公司控制
新疆德隆(集团)有限责任公司为本公司和湘火炬汽车集团股份有限公司（以下简称
“湘火炬”）的第一大股东，湘火炬持有陕西法士特齿轮有限责任公司51%的股权。报
告期末，公司控股子公司——南京二机床有限责任公司对陕西法士特齿轮有限责任公司
的预收账款余额为193,000.00元。
5.其它应披露的事项
德隆及其潜在关联方间接占用公司资金情况如下：
2004年半年度报告
（1）通过定期存单质押的方式，占用公司资金12,660万元。
上海星特浩企业有限公司存单质押4,000万元。
苏州太湖企业有限公司存单质押3,000万元。
苏州美瑞机械制造有限公司存单质押660万元。
以上三笔贷款已经到期，各公司已经代替被担保单位偿还贷款，质押已经解除，以
上款项转作其他应收款科目挂账。
南京二机床有限责任公司存单质押5,000万元。目前尚未到期，在其他货币资金中
核算。
2）通过往来款的方式，占用公司资金5,450万元。（
合金总部应收上海创索投资管理公司1,000万元。
苏州太湖企业有限公司应收上海西域实业投资有限公司200万元。
南京二机床有限责任公司应收南京国信资产经营管理有限责任公司1,500万元。
苏州美瑞机械制造有限公司应收上海创索投资管理有限公司1,500万元。
上海星特浩应收上海西域实业投资有限公司1,250万元。
（3）国债投资情况：
公司控股子公司上海星特浩企业有限公司6,400万元国债投资、苏州太湖企业有限
公司8,000万元国债投资及苏州美瑞机械制造有限公司国债投资7,000万元已分别被德恒
证券上海华山路营业部、恒信证券上海崂山东路营业部挪用。上述控股子公司已于6月
2日分别向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求判令德恒证券上海华山路营业部、
恒信证券上海崂山东路营业部立即返还全部国债投资资金及利息。
公司管理层已对德隆通过以上方式占用公司资金的行为进行了深刻反省、反思，同
时为最大程度的维护公司利益、减少资产损失，目前正在采取多种措施努力对有关债务
进行追讨或补偿，同时公司根据谨慎的会计原则，经董事会研究决定对以上的款项按照
发生额30%的比例计提了坏账准备金或预计负债。
`合并财务报表的编制方法
（1）财务报表合并范围的确定原则：在公司长期股权投资中对持有50%（不含50%
）以上有表决权股份的单位，或虽不足50%（含50%）但对其有实质控制权的子公司纳入
合并财务报表编制范围。
（2）编制方法：按财政部颁布的财会（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》
和财政部财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，以母公
司和纳入合并范围内子公司财务报表及其他有关资料为依据，合并时在对内部权益性投
资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、资金往来等进行
抵销的基础上，编制合并财务报表。
`外币业务的核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当期期初中国人民银行公布的市场汇
价折合人民币入账，期末各种外币账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调
整，产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的按资本化原则进行处理：与筹建期间有关
的计入长期待摊费用：与生产经营有关的计入当期损益。
`记账基础
以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
以持有时间短（一般指从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
`计价原则
以实际成本为计价原则。
`子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
由于母子公司的会计政策一致，故不存在由此造成对合并财务报表的影响。
`非经常性损益
项目 金额
政府补贴 246,437.29
短期投资收益 109,928.84
营业外收支净额 -79,671.69
其他 -52,350,722.53
所得税影响金额 9,674.26
合计 -52,051,407.83
`公司目前执行的会计准则和会计制度
公司及控股子公司均执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关规定。
`控股子公司
1.纳入合并财务报表范围的子公司
序 注册资本 持股比
公司名称 注册地 法人代表
号 (元)例 (%)
上海星特浩企业
1 上海市 李英杰 140,133,321 75
有限公司
苏州太湖企业有
2 苏州市 王晓申 94,000,000 92.55
限公司
南京二机床有限
3 南京市 刘传玲 112,000,000 76
责任公司
上海合金国际贸
4 上海市 傅忠 5,000,000 100
易有限公司
苏州美瑞机械制
5 苏州市 王晓申 USD8,000,000 75
造有限公司
上海拓步电器有
6 上海市 毕晓阳 5,000,000 90
限公司
序 持股比 实际投资
公司名称 经营范围 备注
号 (%) 额(万元)
上海星特浩企业 电动及手动工具、
1 75 9,000 直接控股
有限公司 小家电等产品
苏州太湖企业有 电动及手动工具、
2 92.55 8,700 直接控股
限公司 园林工具
南京二机床有限 金属切削机床的生
3 76 8,512 直接控股
责任公司 产、销售
上海合金国际贸
4 100 500 进出口贸易 直接控股
易有限公司
苏州美瑞机械制 扫雪机、松土机等
5 75 USD600 直接控股
造有限公司 园艺工具
上海拓步电器有 由上海星
6 90 450 电烤箱等电器加工
限公司 特浩控股
2.未纳入合并财务报表范围的子公司
法人 注册资 持股比
公司名称 注册地
代表本 (万元) 例(%)
上海美锐机电有限公司 上海市 毕晓阳 500 50
苏州特浩动力机械有限
苏州市 毕晓阳 1,000 90.50
公司
合金美瑞（苏州）机
苏州市 王晓申U SD6,200 75
电制造有限公司
实际投资
公司名称 主营业务
额(万元)
生产销售农机、电动工具、清
上海美锐机电有限公司 250
洗机等
苏州特浩动力机械有限 生产销售小型汽油、发电机、
905
公司 园林机械系列及配件
合金美瑞（苏州）机 研发、生产电动工具、园林器
5,800
电制造有限公司 械等
公司名称 备注
持股比例为母子
上海美锐机电有限公司
公司合计
苏州特浩动力机械有限
公司
合金美瑞（苏州）机
电制造有限公司
以上公司按照财政部财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》
的规定未纳入合并范围。
3.合并财务报表范围变化
与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围无变化。
`会计年度
采用公历制，自每年一月一日起至十二月三十一日止。
`承诺事项
截止2004年6月30日公司无重大承诺事项。
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