目 录
重要提示
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事陈玉斌先生、蔡林生先生因公务出差未能亲自参加会议，分别委托董事长
梁力平先生和董事黄国祥先生出席会议并代为表决。
本公司董事长梁力平先生、总经理曹伟建先生、财务负责人李小琼女士声明：保证
年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：广东风华高新科技股份有限公司
公司法定英文名称：FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY（HOLDING）CO., LTD.
二、公司法定代表人：梁力平
三、公司董事会秘书：廖永忠
公司证券事务代表：钟建薇
电 话：0758-2844724
传 真：0758-2849045
电子信箱：000636@china-fenghua.com
联系地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
四、公司注册地址及办公地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
邮政编码：526020
公司国际互联网网址：http://www.fenghua-advanced.com
电子信箱：000636@china-fenghua.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www. cninfo. com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：风华高科
股票代码：000636
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1994年3月23日
注册地点：广东省肇庆市端州三路24号
变更注册登记日期：2004年12月30日
注册地点：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
企业法人营业执照注册号：4400001001279
税务登记号码：国税粤字441201502100006号（01）
公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所
办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼
第二节会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据和业务数据
序号 项 目 金额（元）
1 利润总额 34,004,300.54
2 净利润 24,605,945.27
3 扣除非经常性损益后的净利润 24,126,752.70
4 主营业务利润 226,973,862.45
5 其他业务利润 2,165,598.77
6 营业利润 34,578,420.71
7 投资收益 -1,367,067.27
8 补贴收入 1,197,277.00
9 营业外收支净额 -404,329.90
10 经营活动产生的现金流量净额 274,772,020.01
11 现金及现金等价物净增加额 137,177,334.01
注：扣除非经常性损益项目及金额
项 目 涉及金额（元）
短期股票投资收益 6,728,221.06
补贴收入 1,197,277.00
营业外收入 499,336.34
营业外支出（未包括减值准备） 827,996.28
股权投资差额摊销 7,033,082.16
以上项目合计 563,755.96
剔除所得税影响后 479,192.57
二、近三年主要会计数据和财务指标（合并报表）
项 目 2004年 2003年
主营业务收入(元) 1,275,577,104.35 1,055,978,947.88
净利润(元) 24,605,945.27 23,443,913.38
总资产(元) 3,497,660,465.20 3,292,645,661.03
股东权益(元)（不含少数股东权益） 2,098,665,983.60 2,099,693,821.68
每股收益(元/股) 0.046 0.044
每股净资产(元/股) 3.957 3.959
调整后每股净资产(元/股) 3.862 3.876
净资产收益率(%) 1.17 1.12
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.518 0.351
2002年
项 目
调整后 调整前
主营业务收入(元) 1,018,165,554.75 1,018,165,554.75
净利润(元) 22,366,988.71 22,366,988.71
总资产(元) 3,123,162,679.94 3,123,162,679.94
股东权益(元)（不含少数股东权益） 2,075,281,738.16 2,062,023,464.28
每股收益(元/股) 0.042 0.042
每股净资产(元/股) 3.913 3.888
调整后每股净资产(元/股) 3.854 3.829
净资产收益率(%) 1.08 1.08
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.333 0.333
三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算
的利润数据
净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.82 10.83
营业利润 1.65 1.65
净利润 1.17 1.17
扣除非经常性损益后的净利润 1.15 1.15
每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.428 0.428
营业利润 0.065 0.065
净利润 0.046 0.046
扣除非经常性损益后的净利润 0.046 0.046
四、报告期内股东权益变动情况表
单位:人民币元
项目 股本(股) 资本公积金 盈余公积金
期初数 530,330,955 1,089,004,647.60 158,718,114.00
本期增加 - 882,764.40 3,690,891.79
本期减少 -
期末数 530,330,955 1,089,887,412.00 162,409,005.79
股权投资准备和
变动原因 利润提取
拨款转入
其中：
项目 未分配利润 合计
法定公益金
期初数 44,767,431.92 321,640,105.05 2,099,693,821.68
本期增加 1,230,297.26 24,605,945.27
本期减少 30,270,439.55
期末数 45,997,729.18 316,038,610.81 2,098,665,983.60
净利润增加以 净利润增加以
变动原因 利润提取
及利润分配 及分配股利
第三节股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）公司股份变动情况表
本次变动前
（股）
一、未上市流通股份
1、发起人股份 225,911,452
其中：国家持有股份 201,080,451
境内法人持有股份 24,831,001
2、募集法人股份 103,625,303
3、内部职工股
4、优先股或其他 167,095
未上市流通股份合计 329,703,850
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 200,627,105
4、其他
已上市流通股份合计
200,627,105
三、股份总数 530,330,955
变动增减（+，-）
公积金
配股 送股 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他 -54,031 -54,031
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 54,031 54,031
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
（股）
一、未上市流通股份
1、发起人股份 225,911,452
其中：国家持有股份 201,080,451
境内法人持有股份 24,831,001
2、募集法人股份 103,625,303
3、内部职工股
4、优先股或其他 113,064
未上市流通股份合计 329,649,819
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 200,681,136
4、其他
已上市流通股份合计
200,681,136
三、股份总数 530,330,955
（二）股票发行与上市情况
1、报告期末为止，公司在三年内没有股票发行情况发生。
2、报告期内，梁永发先生不再担任公司董事，其所持有的股票解冻上市流通。
3、报告期内，公司没有现存的内部职工股。
二、股东情况介绍
（一）报告期末，公司股东总数为91,417名。
（二）公司主要股东的持股情况
报告期末，拥有公司股份前十名股东情况如下：
年末持股 占总股本
名 股东名称
数量(股) 比例(%)
次
1 广东风华高新科技集团有限公司 142,484,170 26.87
2 广东粤财投资有限公司 42,335,000 7.98
3 深圳市银华网络技术有限公司 26,775,000 5.05
4 广东风华高新科技股份有限公司工会 22,380,300 4.22
5 肇庆市威劲电子有限公司 20,211,000 3.81
6 深圳市加德信投资有限公司 16,725,000 3.15
7 广东广业投资集团有限公司 14,134,700 2.67
8 美国美运有限公司 8,100,000 1.53
9 肇庆市艺宏科技开发有限公司 5,625,000 1.06
10 广东出口商品基地建设肇庆公司 4,050,000 0.76
质押冻结
名 股东名称 股份性质
股数(股)
次
1 广东风华高新科技集团有限公司 71,225,000 国有法人股
2 广东粤财投资有限公司 国有法人股
3 深圳市银华网络技术有限公司 法人股
4 广东风华高新科技股份有限公司工会 法人股
5 肇庆市威劲电子有限公司 法人股
6 深圳市加德信投资有限公司 13,725,000 法人股
7 广东广业投资集团有限公司 6,000,000 国有法人股
8 美国美运有限公司 法人股
9 肇庆市艺宏科技开发有限公司 法人股
10 广东出口商品基地建设肇庆公司 2,000,000 法人股
说明：
1、报告期内，上述股东所持股份未发生增减变动，所持股份均未上市流通。
2、深圳市加德信投资有限公司共持有公司股票16,725,000股，其中13,725,000股
为定向法人境内法人股，3,000,000股为发起人境内法人股。
3、公司前十名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
（三）公司控股股东情况
公司控股股东名称：广东风华高新科技集团有限公司
法定代表人：梁力平
成立日期：1996年12月28日
注册资本：人民币1.2亿元
经营范围：生产、研究、开发、销售各类型的高新科技微电子基础元器件及相关配
套件、各种电子材料和电子整机仪器；各种高新技术的转让和咨询服务。投资、参股、
经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
（四）公司实际控制人情况
公司控股股东广东风华高新科技集团有限公司是广东肇庆风华发展有限公司的全资
子公司。广东肇庆风华发展有限公司,成立于1994年9月7日，是肇庆市国有资产授权经
营公司，注册资本人民币1.2亿元，法定代表人梁力平，经营范围：投资、参股。
（五）公司与实际控制人之间的产权和控制关系
■■图像■■
（六）报告期末拥有公司流通股前十名股东情况如下：
序号 股东名称 年末持有的股数（股） 种类
1 金鑫证券投资基金 2,422,324 A股
2 博时裕富证券投资基金 1,066,477 A股
3 融通深证100指数证券投资基金 738,806 A股
4 卢检源 670,990 A股
5 龚峤 520,000 A股
6 长城久泰中信标普300指数证券投资基金 504,296 A股
7 光大保德信量化核心证券投资基金 409,545 A股
8 陈玉 400,000 A股
9 傅玉美 397,900 A股
10 谢明夷 390,801 A股
说明：报告期内，上述流通股股东之间的关系不详。
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员的情况
（一）基本情况
姓名 职务 性别 任 期
梁力平 董事长 男 2003.10-2006.10
陈玉斌 副董事长 男 2004.06-2006.10
曹伟建 董事兼总经理 男 2003.10-2006.10
赖永雄 董事兼副总经理 男 2003.10-2006.10
蔡林生 董事 男 2003.10-2006.10
关本明 董事 男 2003.10-2006.10
黄国祥 董事 男 2003.10-2006.10
张育仁 独立董事 男 2003.10-2006.10
刘 恒 独立董事 男 2003.10-2006.10
黄兆俊 独立董事 男 2003.10-2006.10
鞠建华 独立董事 男 2003.10-2006.10
罗梦伊 监事会主席 女 2003.10-2006.10
林伟强 监事 男 2003.10-2006.10
丘惠坤 监事 女 2003.10-2006.10
陈彩霞 监事 女 2003.10-2006.10
谢 欣 监事 女 2003.10-2006.10
董事会秘书兼副
廖永忠 男 2003.10-2006.10
总经理
李森培 副总经理 男 2003.10-2006.10
李德昌 副总经理 男 2003.10-2006.10
胡五妹 副总经理 女 2003.10-2006.10
梁雅丽 副总经理 女 2003.10-2006.10
王雅文 副总经理 女 2003.10-2006.10
李小琼 财务负责人 女 2003.10-2006.10
年初持股数量 年内增减（股）年末持股数量
姓名 职务
（股） （股）
梁力平 董事长 67,540 67,540
陈玉斌 副董事长
曹伟建 董事兼总经理
赖永雄 董事兼副总经理
蔡林生 董事
关本明 董事
黄国祥 董事
张育仁 独立董事
刘 恒 独立董事
黄兆俊 独立董事
鞠建华 独立董事
罗梦伊 监事会主席
林伟强 监事
丘惠坤 监事 4,000 4,000
陈彩霞 监事
谢 欣 监事 1,000 1,000
董事会秘书兼副
廖永忠
总经理
李森培 副总经理
李德昌 副总经理
胡五妹 副总经理
梁雅丽 副总经理
王雅文 副总经理
李小琼 财务负责人
（二）董事、监事在股东单位任职情况
（1）梁力平先生兼任广东风华高新科技集团有限公司董事长；
（2）陈玉斌先生兼任广东风华高新科技集团有限公司总裁；
（3）曹伟建先生兼任广东风华高新科技集团有限公司董事；
（4）蔡林生先生兼任广东粤财投资有限公司董事、总经理；
（5）关本明先生兼任肇庆市威劲电子有限公司董事长、总经理；
（6）黄国祥先生兼任广东广业投资集团有限公司董事长、党委书记；
（7）谢欣女士兼任广东粤财投资有限公司项目经理。
（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情
况
梁力平，男，1949年9月生，大专学历，高级工程师，1984年起任公司前身——广
东肇庆风华电子厂厂长、党支部书记，1994年公司股份制改组设立起任董事长、党委书
记、总经理，2003年11月不再兼任公司总经理。现任公司董事长、党委书记。
陈玉斌，男，1954年8月生，大学学历，高级工程师，曾任湖南邵阳市水轮发电机
制造厂技术员，湖南湘潭大学机械系讲师，肇庆市南华集团有限公司工程师、总办主任
、副总经理，肇工国有资产管理有限公司副董事长，1997年4月起任广东省肇庆市政协
副主席，2003年12月起任广东风华高新科技集团有限公司总裁，2004年6月任公司董事
。现任公司副董事长。
曹伟建，男，1962年4月生，硕士研究生，工程师，曾任广东真空设备厂副厂长，
肇庆市标准计量局副科长，肇庆市经济委员会科长，肇庆市工业项目发展办公室副主任
，肇庆市人民政府办公室副秘书长，2002年8月起加入公司，任公司董事兼常务副总经
理，2003年11月起任公司董事兼总经理。
赖永雄，男，1958年8月生，大专学历，工程师，1987年任广东肇庆风华电子厂任
技术部、质管部部长，1994年3月至1998年3月任肇庆科华电子科技有限公司经理，199
8年3月起任公司副总经理，2000年9月起任公司董事。现兼任公司冠华片式陶瓷电容器
分公司经理。
蔡林生，男，1965年6月生，硕士研究生，经济师，1995年8月起任广东粤财投资有
限公司董事、副总经理、总经理，1997年6月至2003年2月任广东粤财信托投资公司投资
部副总经理，2000年9月至2003年4月任公司监事，2003年5月起任公司董事。现任广东
粤财投资有限公司董事、总经理。
关本明，男，1963年5月生，大学学历，1993年10月起任肇庆威劲发展有限公司董
事长、总经理，2000年9月起任公司董事。
黄国祥，男，1950年10月生，研究生，1968年11月至1974年12月任职广东台山市广
海双龙管理区，1977年5月至1992年9月任广东省计划委员会投资处副处长，1992年9月
至2002年9月任广东投资开发公司总经理，2002年9月起任广东广业投资集团董事长、党
委书记，2000年9月起任公司董事。
张育仁，男，1944年3月生，博士,1968年至1971任职四川省合江县农机厂，1971年
1月至1978年9月任广东韶关工具厂技术员，1982年1月至1984年8月任广州华南工学院讲
师，1988年12月起任American Electronic Materials Inc和Ferro-MSI研究工程师，1
996年11月起任美国Easthill Technology公司总裁，2002年5月起任公司独立董事。
黄兆俊，男，1942年8月生，大学学历，高级工程师，1965年至1978任四川成都国
营8830厂技术员、车间副主任，1978年10月至1984年5月任华南理工大学讲师、实验室
主任、研究室副主任、教研组副主任，1984年5月至1995年4月任广东省电子工业局副科
长、科长、副处长，1995年4月至2000年6月任广东省电子机械工业厅电子工业处处长、
高级工程师，2000年6月起任广东省电子行业协会常务副会长、秘书长，2003年10月起
任公司独立董事。
刘恒，男，1964年1月生，法学博士后和经济学博士，教授博士生导师，1988年至
1993年历任中山大学法律学系助教讲师、副教授，1997年起任中山大学法律学系教授，
1996年至2000年任中山大学法律学系副主任，2001年起任中山大学行政法研究所所长。
现任中山大学法学院教授、博士生导师、院长，兼任广东东莞控股股份有限公司等公司
独立董事，2003年10月起任公司独立董事。
鞠建华，男，1963年10月生，硕士研究生，经济学副教授，中国注册会计师，198
6年至1991年任江西省农科院园艺科技开发公司技术员、经理，1994年至2001年任肇庆
学院经济与管理研究所副处长兼财务会计教研室主任、副教授，2001年3月起任广东肇
庆中鹏会计师事务所总会计师、质量控制部主任，2003年10月起任公司独立董事。
罗梦伊，女，1957年2月生，大专学历，会计师，1990年至1995年任广东省兴宁市
煤炭工业局会计主管、财务科长，1996年起加入公司，任公司销售公司财务主管、结算
部部长、结算中心副主任，2000年9月起任公司监事。现任公司监事会主席。
林伟强，男，1955年5月生，大专学历，高级工程师，1986年至1991年任肇庆风华
电子设备部副主任,1993年至2000年任肇庆劲华电子有限公司副经理、经理，1991年起
任肇庆新宝华电子设备有限公司副经理、经理，2000年9月起任公司监事。
谢欣，女，1968年9月生，大专，经济师，1988年7月至2003年2月在广东粤财信托
投资有限公司工作；2003年2月起任广东粤财投资有限公司项目部经理，2003年5月起任
公司监事。
丘惠坤，女，1958年5月生，大专学历，经济师，1975年至1993年任职广东省罗定
教育局、罗定商业局，1993年3月至1995年4月任广东省罗定宾馆党支部书记，1995年起
加入公司任发展部副部长，发展中心副主任，2002年5月起任公司监事。现任公司职工
代表监事。
陈彩霞，女，1971年2月生，大专学历，会计师，1990年加入公司，2002年5月任公
司监事。现任公司财务部副部长、职工代表监事。
廖永忠，男，1969年1月生，大学学历，1993年起加入公司任公司报关员、进出口
部副部长、发展部部长、发展中心主任，1998年4月起任公司董事会秘书，2000年9月起
任副总经理，2002年5月至2003年10月任公司董事。
李森培，男，1958年7月生，大专学历，经济师，1981年至1984年任罗定县城镇委
团委书记、副镇长，1986年至1987年4月任罗定县罗城镇委副书记，1987年5月至1989年
任肇庆外资企业办副科长、科长，1990年至1993年任肇庆市工业企业总公司副总经理，
1993年至1997年任肇庆市东华工业集团副总经理、肇峰电子有限公司经理，1998年3月
起任公司副总经理，2000年9月至2003年任公司董事。
李德昌，男，1966年1月生，中专学历，1999年1月至2000年9月任广东肇庆端华电
子有限公司经理，2000年9月起任公司副总理。
胡五妹，女，1963年4月生，大专学历，1984年8月至1994年5月任肇庆风华电子厂
技术员；1994年6月至1995年5月任公司径向分公司副经理、经理；1995年6月起任肇庆
市粤华新型电子元件有限公司经理，1999年7月起任公司副总经理。
梁雅丽，女，1967年10月生，研究生学历，1988年7月至1993年3月任肇庆风华电子
厂车间主任；1994年3月起任公司副总经理。
王雅文，女，1955年12月生，大专学历，1982年1月至1983年1月任陕西省纺织公司
技术员，1984年1月至1995年1月任西安磁电有限公司经营部部长、副总经理，1995年1
月至2004年任广东肇庆端华电子有限公司副经理、经理，2002年4月起任公司副总经理
。
李小琼，女，1955年10月生，大专学历，会计师，1972年10月至1994年6月任肇庆
市金属家具厂会计，1994年7至2000年9月任公司会计主管、财务部部长，2000年9月起
任公司财务负责人。
（四）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员年度报酬总额共计290万元，其
中20万元以上的有5人，10万元至20万元的有5人，10万元以下的有14人。金额最高的前
三名董事的报酬总额共计93.54万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额共计
106.64万元。独立董事张育仁先生、刘恒先生、黄兆俊先生、鞠建华先生等津贴为人民
币3600元/月（含税），独立董事参加公司会议和业务培训的差旅费用由公司报销。董
事蔡林生先生、黄国祥先生、关本明先生，监事谢欣女士在公司领取津贴人民币1000元
/月。
副董事长陈玉斌先生在广东风华高新科技集团有限公司领取报酬、津贴，未在公司
领取报酬、津贴。
（五）报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况
2004年6月30日，经公司2003年度股东大会审议，选举陈玉斌先生为公司董事，同
意刘会冲先生辞去公司董事一职。
第五节 公司治理结构
二、公司员工情况
报告期末，公司拥有员工总数6,744人，需承担费用的离退休职工人数为29人，工
程技术人员1,472人，财务及行政管理人员419人，销售人员326人，其余均为生产人员
，其中博士12人，硕士28人，大学文化1,821人。
一、公司治理的实际情况
公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文
件的原则和要求，制定并执行了旨在规范公司运作的内控制度，建立了较为完善的公司
法人治理结构和现代企业制度，确保公司可持续性发展。
报告期内，依据公司股东大会决议，公司设立了董事会战略委员会、审计委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定实施了相关工作细则。
报告期内，依照中国证监会颁布的[2003]56号文，公司及时修订了《公司章程》，
增加了对外担保事项。
二、公司独立董事履职情况
报告期内，公司独立董事刘恒先生、黄兆俊先生、鞠建华先生参加了公司召开的所
有董事会，独立董事张育仁先生因公务未能参加公司第四届董事会2004年第四次会议，
委托独立董事刘恒先生出席会议并代为行使表决权，公司独立董事积极了解公司的生产
经营和运作情况，认真审议公司提出的各项议案，对公司关联交易、对外担保、高级管
理人员任免及设立中高级管理人员及技术骨干奖励基金等相关重大事项发表了独立董事
意见，切实维护公司整体利益和中小股东的利益，履行了独立董事的职责。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
公司与第一大股东广东风华高新科技集团有限公司及其关联企业依照规范性文件要
求，做到了业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”，确保了公司具有独立完整业
务和自主经营能力。
四、公司高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况
公司建立了高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业绩紧密相联系的激励机制。由公
司人力资源部依据公司年度经营计划目标、岗位价值及相对于岗位职责要求，对公司高
级管理人员及其所负责单位完成的各项指标进行考核，确定薪酬标准。公司在部分达到
条件的子公司，实施期权激励机制，实现经营层与公司利益的最大化。
报告期内，公司设立中高级管理人员及技术骨干奖励基金，通过现金和持有公司股
票相结合的方式，吸引和保有优秀人才。
第六节 股东大会情况简介
一、年度股东大会情况
公司董事会于2004年5月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登公告，召集截止2004年6月18日下午三时在中国证券登记结算有限公司深圳分公司
登记在册的公司股东于2004年6月30日召开公司2003年度股东大会。
2004年6月30日，公司2003年度股东大会在风华电子工业城1号楼会议室召开，出席
会议的股东及委托代理人共16人，代表股份数310,742,322股，占公司总股本的58.59%
。会议通过如下事项：
（一）《公司2003年度董事会工作报告》；
（二）《公司2003年度监事会工作报告》；
（三）《公司2003年度财务决算报告》；
（四）《公司2003年度利润分配方案》；
（五）《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》；
（六）《关于设立公司董事会专门委员会的议案》；
（七）《关于向广东风华高新科技集团有限公司收购生产、研发用地的议案》；
（八）《关于调整公司董事会成员的议案》；
（九）《关于续聘深圳南方民和会计师事务所及支付其2003年度报酬的议案》；
上述决议刊登于2004年7月1日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
。
二、2004年第一次临时股东大会
公司董事会于2004年10月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登公告，召集截止2004年11月19日下午三时在中国证券登记结算有限公司深圳分公司
登记在册的公司股东于2004年11月30日召开公司2004年第一次临时股东大会。
2004年11月30日，公司2004年第一次临时股东大会在风华电子工业城1号楼会议室
召开，出席会议的股东及委托代理人共计15人，代表股份数309,122,322股，占公司总
股本的58.29%。会议通过如下事项：
（一）《关于全资收购广东肇庆科讯高技术有限公司41.67%股权并将其注销变更为
分公司议案》；
（二）《关于广业投资集团有限公司出资控股肇庆市风华锂电池有限公司的议案》
；
（三）《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》；
（四）《关于设立公司中高级管理人员及技术骨干奖励基金的议案》；
上述决议刊登于2004年12月1日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》。
三、选举、更换公司董事、监事情况
2004年6月30日，经公司2003年度股东大会审议，选举陈玉斌先生为公司董事，同
意刘会冲先生辞去董事一职。
第七节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务范围为系列新型片式元器件、集成电路、光机电一体化电子专用设备
及电子材料等电子信息基础产品的研制、生产和销售。
2004年，全球元器件产业走势呈现上半年淡季不淡，下半年旺季不旺的现象。在信
息、通讯及消费性电子产品需求成长的带动下，上半年全球电子元器件市场需求持续增
长，各生产厂商产能利用率接近满载，产品价格跌幅缩小，部分产品供给更呈现短缺现
象；下半年，尤其第四季度受消费电子产品需求不如预期、各厂商库存消化影响以及日
本、台湾等企业新增产能的释放，元器件市场需求量增长幅度远低于供给量增长幅度的
两成，造成市场供过于求幅度的拉大和价格的加速下跌。
而相对于国际市场需求的波动，受益于国内电子信息产业良好发展态势，我国电子
元器件产业仍然保持强劲增长速度，增速达到40%以上。报告期内，公司抓住行业回暖
的有利时机，进一步做大做强元器件主业，相对退出锂电池等优势不明显的产业，避开
常规、低端产品的过度竞争，通过内部挖潜和技术改造，提高产品质量和档次，扩充高
附加值产品产能，加强企业内部管理，克服了主营产品价格下跌、原材料价格持续走高
以及出口退税等不利因素影响，取得了良好的效果。2004年，公司主营产品片式多层陶
瓷电容器（MLCC）和片式电阻器（R-CHIP）产销量合计突破500亿只，超过历史最好水
平的2000年，再创历史新高。报告期内，公司实现主营业务收入127,557.71万元，比上
年同期增长20.80%；利润总额3,400.43万元，比上年同期下降3.08%；净利润2,460.59
万元，比上年同期增长4.96%。
2004年，公司以财务预算为核心，围绕着扩大市场份额、增加销售、提高效益为中
心工作，强化营销管理，加强成本管理，优化管理流程，上述措施的推行，确保了公司
生产经营势头持续向好，创出2001年行业深幅调整以来最好水平，实现公司主营产品产
销量的新高。
1、加大新产品开发力度，调整公司产品结构，提升公司产品档次。2004年公司通
过科技成果鉴定10项、新产品验收12项、申请专利23项，其中MLCC用电镀材料、铜端电
极非电镀可焊技术等均属世界先进水平。公司申报的镍电极MLCC技术进步与升级、钛酸
钡基抗还原介电粉末高技术产业化等项目分别被列入国家高技术产业发展项目计划、广
东省重点发展和财政支持项目。
2、继续强化营销管理，尤其对战略性大客户加强营销工作，确立战略联盟合作伙
伴关系；深入挖潜现有客户资源，通过做好推广、维护、服务和质量工作，拓展现有客
户市场空间；加大力度开拓华东市场。
3、加强生产经营管理，启动生产制造流程精益化改造，降低产品制造流程成本；
鼓励子公司划小内部核算单位，加大压缩应收账款、库存品的力度；强化流动资金需求
预算，提高资金使用效率，努力降低生产成本，全面提升公司整体管理水平及运营效率
。
4、公司已被列为广东省20家重点发展装备企业，获得广东省财政资金支持发展精
密设备制造业，公司已全面启动在装备制造业方面新的业务发展规划。
（二）报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
1、按行业划分如下
项 目 主营业务收入（元） 所占比例
电子元器件 975,046,258.95 76.44%
其它 300,530,845.40 23.56%
合 计 1,275,577,104.35 100%
项 目 主营业务利润（元） 所占比例
电子元器件 182,084,982.15 80.22%
其它 44,888,880.31 19.78%
合 计 226,973,862.45 100%
2、按产品划分如下
项 目 主营业务收入（元） 所占比例
片式多层陶瓷电容器 469,548,116.86 36.81%
片式电阻器 123,573,073.53 9.69%
铝电解电容器 113,101,336.43 8.87%
软磁铁氧体磁芯 107,729,811.94 8.45%
锂电池电芯 96,958,786.03 7.60%
片式电感器 59,237,433.77 4.64%
片式二三极管 53,318,512.74 4.18%
电子材料 45,233,292.90 3.55%
其它 206,876,740.15 16.22%
合 计 1,275,577,104.35 100%
项 目 主营业务利润（元） 所占比例
片式多层陶瓷电容器 111,349,790.78 49.06%
片式电阻器 12,062,491.58 5.31%
铝电解电容器 19,842,101.23 8.74%
软磁铁氧体磁芯 19,212,015.87 8.46%
锂电池电芯 15,678,314.27 6.91%
片式电感器 12,261,162.58 5.40%
片式二三极管 5,636,405.84 2.48%
电子材料 5,095,707.14 2.25%
其它 25,835,873.18 11.38%
合 计 226,973,862.45 100%
3、按地区划分如下
地 区 主营业务收入（元） 所占比例
国内市场 956,090,158.28 74.95%
319,486,946.07 25.05%
国外市场
1,275,577,104.35 100%
合 计
地 区 主营业务利润（元） 所占比例
国内市场 161,343,844.53 71.08%
65,630,016.92 28.92%
国外市场
226,973,862.45 100%
合 计
(三)占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况
项 目 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率
片式多层陶瓷电容器 469,548,116.86 354,742,893.13 24.45%
（四）公司全资及控股公司经营情况及业绩
权益
公司名称 主营业务
（%）
生产销售片式多层陶瓷
冠华片式陶瓷电容器分公司 100
电容器
生产销售引线及片式铝
利华铝电解电容器分公司 100
电解电容器
肇庆科华电子科技有限公司 55.00 生产销售陶瓷电容器
肇庆粤华新型电子元件有限 生产销售引线型多层陶
92.00
公司 瓷电容器
生产销售片式电阻器、厚
端华片式电阻器分公司 100
膜集成电路
肇庆新宝华电子设备有限公 生产销售研究开发电子
96.00
司 设备仪器及电子器件
广东肇庆英达电感器件有限 生产销售引线、叠层片式
100
公司 电感器
生产销售研发磁性材料
广东肇庆微硕电子有限公司 94.77
及相关元件电子产品
生产销售研发磁性材料
肇庆海特电子有限公司 94.07
及相关元件电子产品
生产销售研发磁性材料、
肇庆鼎磁电子有限公司 94.00 电子元件及相关电子产
品
肇庆风华新谷微电子有限公 生产销售研发集成电路
90.00
司 及相关电子产品
研究开发生产销售电子
广东肇庆科讯高技术有限公
100 材料、锂离子电池电芯及
司
相关产品
注册资本 总资产 净利润
公司名称
（万元） （万元） （万元）
冠华片式陶瓷电容器分公司 40,000 104,697.15 4,482.28
利华铝电解电容器分公司 3,969 15,440.23 585.93
肇庆科华电子科技有限公司 4,483.56 5,480.05 -180.12
肇庆粤华新型电子元件有限
2,500 10,299.38 2,178.29
公司
端华片式电阻器分公司 13,000 23,028.54 113.75
肇庆新宝华电子设备有限公
2,500 16,000.77 -135.32
司
广东肇庆英达电感器件有限
2,500 10,987.83 309.31
公司
广东肇庆微硕电子有限公司 6,700 11,012.77 -107.63
肇庆海特电子有限公司 1,800 5,188.93 63.15
肇庆鼎磁电子有限公司 1,500 4,983.30 167.19
肇庆风华新谷微电子有限公
2,000 6,914.52 193.55
司
广东肇庆科讯高技术有限公
18,900 45,850.65 -597.33
司
（五）公司主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占2004年度采购总额比重为16.06%；公司向前
五名销售客户销售金额合计占2004年度公司销售总额比重为12.73%。
（六）生产经营出现的问题与困难及解决方案
1、由于日本、台湾等竞争对手扩产迅速，导致全球市场供大于求，产品价格仍然
处在下跌趋势，公司在规模上与竞争对手的差距进一步拉大。公司已计划在未来几年内
，扩大主业规模，提高高附加值产品的比重，提高运营效率，降低成本，提高公司产品
在市场的主动。
2、公司主要竞争对手皆为全球知名元器件制造企业，公司在人才、体制、地域、
融资环境等条件均有差距，公司通过聘请国际著名管理咨询顾问公司重新规划公司的营
销系统、薪酬体系、管理架构以及业务流程重组，实现与当前国际先进的管理模式接轨
。同时公司通过调整激励机制，设立技术骨干奖励基金，吸引和保留优秀人才，确保公
司的可持续性发展。
3、公司原材料价格持续上涨，给公司利润的提升带来不利影响。公司通过加大集
中采购比例，提高制造流程效率、降低过程损耗，进一步降低产品成本，以抵消原材料
价格上升等的影响。
二、公司投资情况
（一）报告期内，公司没有募集资金使用情况发生。
（二）公司非募集资金投资情况
经公司第四届董事会2004年第一次会议决议通过，公司出资3600万元设立“广东风
华科技投资有限公司”，公司持有其股权比例为90%，该公司工商登记注册手续尚在办
理中。
三、公司财务状况及经营情况简要说明
项 目 2004年（万元） 2003年（万元） 增减幅度（%）
总资产 349,766.05 329,264.57 6.23
应收帐款 42,075.03 50,199.88 -16.18
存货 44,208.90 43,278.63 2.15
短期借款 99,600.00 68,100.00 46.26
股东权益 209,866.60 209,969.38 -0.05
主营业务收入 127,557.71 105,597.89 20.80
主营业务利润 22,697.39 21,760.81 4.30
财务费用 4,548.80 2,829.19 60.78
净利润 2,460.59 2,344.39 4.96
现金及现金等价物净增加额 13,717.73 27.90 -
说明：
1、公司总资产较期初增长6.23%，主要系增加流动资金贷款和利润增加所致；
2、应收帐款较期初下降16.18%，主要系加强货款回收力度所致；
3、存货较期初增长2.15%，主要系应对市场需求，增加备货所致；
4、短期借款较期初增长46.26%，主要系为了技改扩产和扩大产销增加流动资金储
备所致；
5、股东权益较期初减少0.05%，主要系公司分配现金红利所致；
6、主营业务收入较上期增长20.80%，主要系公司主营产品销售量增加所致；
7、主营业务利润较上期增长4.30%，主要系公司主营产品销售量增加所致；
8、财务费用较上期增长60.78%，主要系公司银行借款增加，利息支出增加所致；
9、净利润较上期增长4.81%，主要系公司主营业务利润增加和投资损失减少所致；
10、现金及现金等价物净增加额较上期增加13,689.83万元，主要系公司经营活动
产生的现金流量净额增加所致。
四、生产经营环境、宏观政策、法规变化对公司的影响
（一）中国电子产品制造业的持续繁荣，特别是去年以来数字消费电子产品，包括
MP3、数码相机、液晶电视、数字机顶盒等为公司主营产品带来了不断增加的市场空间
，使公司主营业务前景继续向好。
（二）全球产能仍处于供大于求的状况，虽然市场需求仍保持增长，但产品价格持
续走低，对公司产品盈利造成巨大压力。
（三）台湾同行企业通过并购迅速扩充其产能，其行业地位进一步提升，其产业重
点已转移到中国大陆，其产品计划扩充规模远远大于公司现有规模，国内市场竞争将会
更加激烈。
（四）公司主营产品所需的包括钯、银、镍、铜、锌等贵金属、有色金属原材料的
价格持续高企，以及由于能源价格上升可能造成的电价上涨，均对公司主营产品原材料
成本造成较大的压力。
（五）国家宏观调控政策的实施，使公司在上、下游资金的收付压力增大，同时在
技术改造方面获取银行信贷支持难度加大，可能会减缓公司技术改造的力度，使公司产
品规模继续拉大与国外及台湾公司的差距。
五、深圳南方民和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、新年度业务发展规划
2005年，根据ITIS及Paumanok预测，全球片式元件产业市场需求虽有放缓，但仍然
保持10%以上的增长幅度，国内市场仍将保持高于全球平均水平的增速，但受供求平衡
的影响，产品价格也将长期维持在较低的价位，基于对主营产品市场前景的看好及面对
激烈的价格竞争，公司将重点推进以下几个方面工作：
（一）调整产品结构，集中力量做大做强主导产品。公司计划在三年内将现有的M
LCC、片式电阻器的产能扩大到月产100亿只，同时进一步调整产品结构，使公司主业的
国际竞争力进一步增强。
（二）调整市场结构，加大对数字消费产品市场的开拓力度。本公司系列片式元件
在消费电子产品市场具有很强的市场竞争力，面对数字消费电子产品的需求升温，公司
将在生产、研发、销售方面加强对消费电子市场的开拓力度。
（三）深入开展精益制造，降低制造流程成本。随着全球同行产品的同质化，管理
成本的竞争成为企业核心竞争力的重要组成部分，公司今年将在主要制造子公司推行精
益制造流程再造，提升流程效率，降低过程成本。
（四）继续实施人才战略。做好管理和技术人才引进，推进绩效管理，完善薪酬激
励体系，增强企业凝聚力，实现员工与企业共同发展。
（五）加大研发投入力度，改进研发体系和激励机制。调动研究开发人员积极性，
加快提高公司关键技术水平和产品技术含量，重点提高高档产品比重。
（六）继续完善公司法人治理结构，明确各级权责，实行规范运作。加强制度化建
设，优化业务流程，强化决策的执行力。
（七）提高财务及资金管理水平。加强成本控制，严格控制公司现金流，提高资金
使用效率。通过调整客户结构，降低逾期货款，加大集中采购范围、控制存货等措施，
确保公司现金流的增长。
七、董事会日常工作情况
报告期内，公司共召开五次董事会会议，具体情况为：
（一）公司于2004年4月10日召开第四届董事会2004年第一次会议，通过如下事项
：《公司2003年度总经理工作报告》；《公司2003年度董事会工作报告》；《公司200
3年度报告正文及摘要》；《公司2003年度财务决算报告》；《公司2003年度利润分配
预案》；《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》；《关于制定〈公司投资者关系管
理工作制度〉的议案》；《关于调整公司董事会成员的议案》；《关于拟收购肇庆市华
利达投资有限公司持有的肇庆利华电子有限公司2.40%股权和广东肇庆英达电感器件有
限公司8%股权暨将其注销为分公司的议案》；《关于向广东风华高新科技集团有限公司
收购生产、研发用地的议案》；《关于出资设立广东风华科技投资有限公司的议案》；
《关于续聘深圳南方民和会计师事务所及支付其2003年度报酬的议案》；《关于召开2
003年度股东大会的议案》。
此次会议决议刊登在2004年4月13日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》。
（二）公司于2004年4月21日以通讯表决方式召开第三届董事会2004年第二次会议
，通过了公司2004年第一季度报告。
此次会决议刊登在2004年4月23日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》。
（三）公司于2004年7月26日召开第四届董事会2004年第三次会议通过如下事项：
《公司2004年半年度报告征文及摘要》、《关于公司副董事长的议案》、《关于制订董
事会专门委员会工作细则的议案》、《关于调整审计、提名委员会部分委员的议案》。
此次会决议刊登在2004年7月28日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》。
（四）公司于2004年9月25日召开第四届董事会2004年第四次会议，通过如下事项
：《关于拟全资收购广东肇庆科讯高技术有限公司41.67%股权暨将其注销变更为分公司
的议案》、《关于广东广业投资集团有限公司出资控股肇庆风华锂电池有限公司的议案
》、《关于拟出售肇庆风华新谷微电子有限公司业务及资产的议案》、《关于修改〈公
司章程〉部分条款的议案》、《关于设立公司中高级管理人员及技术骨干奖励基金的议
案》、《关于召开公司2004年第一次临时股东大会的议案》。
此次会决议刊登在2004年9月28日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》。
（五）公司于2004年10月26日以通讯表决方式召开第四届董事会2004年第五次会议
，通过了公司2004年第三季度报告。
此次会决议刊登在2004年10月28日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》。
八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经深圳南方民和会计师事务所审计，公司2004年度实现税后利润2,460.59万元，提
取10%法定盈余公积金246.06万元，提取5%法定公益金123.03万元，加上年初未分配利
润29,512.36万元，2004年度可供股东分配的利润31,603.86万元，根据公司实际情况需
要,拟定公司2004年度利润分配预案为：以2004年12月31日公司总股本530,330,955股为
基数,向全体股东每十股派发现金股利0.50元(含税),共派现2,651.65万元,剩余未分配
利润28,952.21万元留待下一次分配。
2004年度,公司拟不进行资本公积金转增股本。
九、其他报告事项
（一）经广东省工商行政管理局核准，公司经营范围为：研究、开发、生产、销售
各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络
设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出
口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口
（按粤外经贸字[1999] 381号文经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定
禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开
展经营活动）。
（二）公司控股子公司——肇庆利华电子有限公司、广东肇庆科讯高技术有限公司
和广东肇庆英达电感器件有限公司取消独立法人资格，并变更为分公司的相关工商登记
变更事宜：
1、肇庆利华电子有限公司，变更为广东风华高新科技股份有限公司利华铝电解电
容器分公司；营业场所：肇庆市风华路18号风华电子工业城内；责任人：梁雅丽；经营
范围：生产销售电子元件。
2、广东肇庆科讯高技术有限公司和广东肇庆英达电感器件有限公司取消独立法人
资格，并变更为分公司的相关工商登记变更事宜尚在办理中。
（三）报告期内，肇庆市风华锂电池有限公司已完成增资扩股工作，公司不再拥有
控股权，详见《审计报告》附注四。
（四）经公司第四届董事会2004年第四次会议决议，公司拟出售肇庆风华新谷微电
子有限公司业务及资产事宜，受国际半导体产业低迷影响，收购方海外上市计划受阻，
推迟本次收购。
（五）公司继续指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为信息披露
刊物。
十、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》要求，深圳南方民和会计师事务所出具了《关于2004年度广东
风华高新科技股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（深南
专审报字(2005)第ZA094号），摘要如下：
广东风华高新科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了广东风华高新科技股份有
限公司（以下简称“风华高科”）2004年12月31日公司及合并的资产负债表、2004年度
公司及合并的利润表和现金流量表，并于2005年4月15日签发了深南财审报字（2005）
第CA500号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对风华高科截
止2004年12月31日的控股股东及其他关联方占用风华高科资金情况进行了专项审核。编
制和对外披露控股股东及其他关联方的资金占用情况，并确保其真实性、合法性及完整
性是风华高科管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对控股股东及其
他关联方的资金占用情况发表专项说明。
我们对风华高科的年度会计报表审计并非以检查关联方占用资金为直接目的，同时
由于审计测试及被审计单位内部控制固有局限，我们的审计并不能保证发现所有的控股
股东及其关联方占用资金情况。
2004年度控股股东及其他关联方资金占用情况如下：
（一）控股股东广东风华高新科技集团有限公司（以下简称“风华集团”）及其子
公司新增及偿还占用风华高科资金情况：
1.风华高科2003年末应收风华集团66,356,658.64元，2004年末应收风华集团55,2
59,666.62元，2004年共减少应收账款11,096,992.02元。2004年末应收风华集团55,25
9,666.62元为上述风华集团及其子公司与风华高科关联交易及往来互抵后应收余额，其
中风华集团向风华高科累计转贷国债资金40,600,000.00元，年末应收风华集团及其子
公司实际金额为95,859,666.62元。由于风华高科与风华集团及其关联公司存在上述较
多的关联交易，故很难明确期末应收款项的具体内容及金额，但从时间顺序来看，年末
应收风华集团95,859,666.62元主要为应收2004年代理出口货款。
2.风华高科与风华集团2004年度除上述关联资金往来，风华集团月平均占用风华高
科资金约1.8亿元，年初及年末余额均为零。
（二）香港奥宏投资有限公司新增及偿还占用风华高科资金情况：
风华高科2003年末应收香港奥宏投资有限公司18,614,902.27元，2004年末应收4,
635,642.66元，2004年共减少应收账款13,979,259.61元。香港奥宏投资有限公司2004
年度共向风华高科采购货物810,062.36元，销售货物7,760,297.32元，支付货款9,122
,908.82元，收到销货款5,791,693.79元，其他减少3,697,809.62元。
（三）风华高新科技（香港）有限公司新增及偿还占用风华高科资金情况：
风华高科2003年末应收风华高新科技（香港）有限公司24,088,319.02元，2004年
末应收16,598,554.86元，2004年共减少应收账款7,489,764.16元。2004年末应收风华
高新科技（香港）有限公司款项为代风华高科收取的出口销货款，2004年度共代风华高
科收取出口货款人民币287,652,174.04元，汇入风华高科账户291,141,044.29元，代扣
手续费及代垫运费4,000,893.91元。
十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及
独立意见。
根据中国证监会证监发[2003]56号文精神，公司独立董事对公司对外担保情况进行
了了解，截止2004年12月31日，没有发现公司累计和当期存在对外担保的情形。
第八节 监事会报告
报告期内，公司监事会遵守国家现行有关法律、行政法规及《公司章程》有关条款
规定，履行诚信和勤勉义务，召开了一次会议，列席了两次公司股东大会、三次董事会
会议，认真检查和监督了公司股东大会和董事会的各项议案和会议召开程序。为维护公
司、股东、员工的权益，对公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行了监督。
一、监事会工作情况
报告期内，公司监事会于2004年4月10日召开了第四届监事会2004年第一次会议，
通过如下事项:
1、《公司2003年度监事会工作报告》；
2、《公司2003年度报告正文及摘要》；
3、《公司2003年度财务决算报告》；
4、《关于向广东风华高新科技集团有限公司收购生产、研发用地的议案》。
此次监事会决议公告刊登于2004年4月13日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》。
二、监事会意见
（一）公司依法运作情况
报告期内，监事会认为公司依据国家现行法律、行政法规和《公司章程》的规定，
不断完善公司法人治理结构，制定了符合公司实际情况的内控制度，遵守并履行了正常
决策程序。董事会和经营班子能够按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真执
行股东大会和董事会决议。
（二）公司财务运作情况
公司监事会认真检查了财务情况，认为财务报告审计机构履行了必要的审计程序，
符合公司实际情况，客观、公允地反映了公司2004年度的财务状况及经营成果。
（三）公司收购、出售资产情况
报告期内，公司收购、出售资产的交易履行了必要程序和信息披露义务，定价依据
合理，没有损害公司和股东利益。
（四）公司关联交易情况
监事会认为，报告期内公司进行的关联交易遵循决策程序合法，符合有关规范性文
件和公司章程规定，按照正常商业条件，根据公平、必要原则基准进行，履行了信息披
露义务。公司与控股股东及其他关联方在采购、销售等方面存在关联交易，关联交易合
同已在公司2000年增发新股进行了详细披露，公司与控股股东在日常关联交易中，存在
着控股股东结算中心平时占用公司结算中心资金的情况，控股股东在年初及年末已及时
归还所有款项。公司应进一步规范财务管理和资金管理，严格按照公司制定《关联交易
决策制度》控制关联交易，履行审批程序。
第九节 重要事项
一、公司重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司收购及出售资产、吸收合并事项的情况
（一）2004年6月30日，公司2003年度股东大会决议通过《关于向广东风华高新科
技集团有限公司收购生产、研发用地的议案》，公司以现金3750万元向风华集团收购生
产、研发用地，总面积为91870.86平方米，具体内容已在公司2004年半年度报告中给予
详细披露。
（二）2004年11月30日，公司2004年第一次临时股东大会决议通过《关于全资收购
广东肇庆科讯高技术有限公司41.67%股权并拟将其注销变更为分公司的议案》和《关于
广东广业投资集团有限公司出资控股肇庆市风华锂电池有限公司的议案》，交易主要内
容：
1、依据深南财审报字[2004]第CA555号《广东肇庆科讯高技术有限公司2004年1-6
月审计报告》，广东肇庆科讯高技术有限公司（下称“科讯公司”）的账面净资产与注
册资本的比例、即1.056:1,确定与广东广业投资集团有限公司（下称“广业投资“）
交易金额为7,683.456万元。
2、依据深南财审报字[2004]第CA556号《肇庆市风华锂电池有限公司2004年1-6月
审计报告》，2004年6月30日肇庆市风华锂电池有限公司（下称“风华锂电”）的账面
净资产与注册资本的比例、即1.227:1,广业投资以现金7,683.456万元以1.227:1比例
认缴注册资本为6,261.99万元，占增资后风华锂电注册资本的64.04%。
3、《股权转让协议》经股东大会审议通过生效之日起15个工作日内以现金方式一
次支付；《增资协议书》经股东大会审议通过生效之日起20个工作日内出资方以现金方
式一次认缴。
此次收购股权款已于2004年12月付清，收购股权完成后，公司持有广东肇庆科讯高
技术有限公司100%的股权，注销其独立法人资格并变更为分公司的手续尚在办理中。
风华锂电增资事项已经肇庆天元信展会计师事务所有限责任公司肇天所验〔2004〕
218号验资报告审验，并已完成工商登记手续。
此次关联交易的董事会决议公告、关联交易公告、股东大会决议公告及备查文件刊
登在2004年9月25日、10月30日、12月1日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》和中国证监会指定网址。
三、公司重大关联交易事项
（一）报告期内，公司资产收购、股权转让发生重大关联交易见前款。
(二)购销商品发生的关联交易
1.采购货物
关联方名称 购货品种 定价原则 结算方式
配套元件、 供应商
广东风华进出口公司 现金
原材料 价格
肇庆炬华电子有限公司 配套零件 协议价 现金
肇庆风华元器件配套有限公司 配套元件 市场价 现金
广东肇庆市正华电子仪器厂 配套元件 市场价 现金
肇庆羚光电子有限公司 化工材料 市场价 现金
配套元件、 供应商价
香港奥宏投资有限公司 现金
备件 格
合 计
占购货总
关联方名称 交易金额（元）
额比例
广东风华进出口公司 10,685,284.43 1.44%
肇庆炬华电子有限公司 6,691,433.45 0.90%
肇庆风华元器件配套有限公司 14,065,412.27 1.90%
广东肇庆市正华电子仪器厂 15,692,270.16 2.12%
肇庆羚光电子有限公司 22,808,860.10 3.08%
香港奥宏投资有限公司 7,760,297.32 1.05%
合 计 77,703,557.73 10.49%
说明：公司下属子公司生产、销售有部分配套产品需关联采购，同时生产线部分易
耗备件需由关联方提供，进口原材料部分需要通过广东风华进出口公司代理。
2、销售货物
定价
关联方名称 销售品种 结算方式
原则
精细材料
广东风华进出口公司 市场价 现金
元器件
广东风华高新科技集团有限公司 元器件 客户价 现金
肇庆风华元器件配套有限公司 元器件 市场价 现金
元器件、设
市场价 现金
广东风华邦科电子有限公司 备
合 计
占销售总
关联方名称 交易金额（元）
额的比例
广东风华进出口公司 184,183,278.67 14.44%
广东风华高新科技集团有限公司 8,455,357.32 0.66%
肇庆风华元器件配套有限公司 13,918,686.80 1.09%
广东风华邦科电子有限公司 7,216,021.32 0.57%
合 计 213,773,344.11 16.75%
说明：
（1）公司部分以一般贸易方式出口元件、瓷粉、浆料、金属粉体材料等由广东风
华进出口公司代理出口，此项关联交易主要是代理出口业务关系。
（2）公司母公司独立开拓的客户如需购买公司产品，由公司向母公司提供，由此
产生关联交易，关联交易价格按客户实际结算价。
（3）香港奥宏投资有限公司为公司下属子公司股东，公司部分产品由其代理销售
。
（三）接受担保
截止2004年12月31日，广东风华高新科技集团有限公司共计为公司63,500万元短期
借款提供信用担保，公司向其支付担保费256.25万元。
（四）支付水电、房租及公共设施等费用
关联方名称 交易内容
借款利息
职工房租\住房公积金\社保费
广东风华高新科技集团有限公司 厂房折旧费
水电费\制冷费等
保安费等公共设施费用
关联方名称 结算方式 2004年（元）
现金 1,089,434.91
现金 13,166,801.73
广东风华高新科技集团有限公司 现金 9,019,872.82
现金 34,135,461.95
现金 2,945,354.8
说明：水电费、住房公积金、社保、保安费等均按实际发生金额支付，职工房租、
厂房折旧按折旧额支付，借款利息按市场价格支付。
（五）代收货款
单位：元
期初尚欠代收款 本期代收款 本期汇入款 本期代扣手续费 期末尚欠代收款
24,088,319.02 287,652,174.04 291,141,044.29 4,000,893.91 16,598,554.86
说明：由于客户需求及业务需求等原因,公司委托风华高新科技（香港）有限公司
代办部分出口货物转口手续和代收部分出口销售货款。公司按风华高新科技（香港）有
限公司代办出口货物转口金额支付4%手续费，按代收货款金额支付0.3%手续费，2004年
度共支付上述手续费金额2,719,687.41元。
(六)关联方应收款项余额
项 目 关联方名称 期末（元）
香港奥宏投资有限公司 6,838,316.92
应收账款 风华高新科技(香港)有限公司 16,516,861.24
广东风华高新科技集团有限公司* 55,259,666.62
说明：2004年末，公司应收风华集团55,259,666.62元为上述风华集团及其子公司
与公司关联交易及往来互抵后应收余额，其中风华集团向公司累计转贷国债资金40,60
0,000.00元，平均年利率2.73%，年末应收风华集团及其子公司实际金额为95,859,666
.62元，均为收款期内的货款。
四、公司重大合同情况
（一）本年度公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的行为。
（二）本年度公司无重大担保事项。
（三）本年度公司未发生委托他人进行现金资产管理事项和委托贷款事项。
（四）本年度公司将房屋建筑物中原值184,965,939.42元，净值162,160,426.31元
已设作13,006万元的最高额抵押合同抵押物，现公司已在该最高额抵押合同下取得短期
借款10,000万元。银行存款期末余额中19,100万元已质押，用于获得银行贷款、开具承
况汇票等的保证。
五、公司或持股5%以上股东承诺事项
本年度公司或持股5%以上股东没有发生在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
六、公司聘任会计师事务所情况
经公司2003年度股东大会审议通过的决议，2004年度公司继续聘任深圳南方民和会
计师事务所。2004年度公司拟支付给深圳南方民和会计师事务所的年度审计费用为60万
元，上述费用有待公司股东大会审定。
深圳南方民和会计师事务所担任公司财务审计机构年数为六年。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责。
八、报告期内，公司没有在《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露
实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大的事项。
第十节财务报告
一、深圳南方民和会计师事务所为公司2004年度财务报告出具了深南财审报字 [2
005]第CA500号标准无保留意见的审计报告。
二、审计报告
审计报告
深南财审报字(2005)第CA500号
广东风华高新科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东风华高新科技股份有限公司2004年12月31日公司及合并的资
产负债表、2004年度公司及合并的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是广东风
华高新科技股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这
些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了广东风华高新科技股份有限公司2004年12月31日公司及
合并的财务状况及2004年度公司及合并的经营成果和现金流量。
深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司
中国注册会计师
中国 深圳 2005年4月15日
合并资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
资 产 附注
流动资产：
货币资金 五、1
短期投资 五、2
应收票据 五、3
应收利息
应收账款 五、4
其他应收款 五、5
预付账款 五、6
应收补贴款 五、7
存 货 五、8
待摊费用 五、9
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 五、10
长期债权投资 五、10
长期投资合计
固定资产：
固定资产原值 五、11
减：累计折旧 五、11
固定资产净值 五、11
减：固定资产减值准备 五、11
固定资产净额 五、11
在建工程 五、12
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 五、13
长期待摊费用 五、14
无形资产及其他资产合计
资 产 总 计
资 产 2004-12-31 2003-12-31
流动资产：
货币资金 700,238,132.82 372,060,798.81
短期投资 33,523,248.19 40,270,350.20
应收票据 21,370,410.57 30,267,743.27
应收利息 41,166.67 --
应收账款 420,750,284.89 501,998,791.25
其他应收款 26,413,305.22 34,261,901.82
预付账款 35,410,152.33 27,086,458.34
应收补贴款 -- 4,447,950.16
存 货 442,088,925.71 432,786,316.29
待摊费用 4,008,542.01 3,600,194.40
流动资产合计 1,683,844,168.41 1,446,780,504.54
长期投资：
长期股权投资 134,171,051.02 109,362,480.24
长期债权投资 5,000,000.00 --
长期投资合计 139,171,051.02 109,362,480.24
固定资产：
固定资产原值 2,336,501,479.15 2,284,311,743.45
减：累计折旧 757,198,953.86 605,333,648.69
固定资产净值 1,579,302,525.29 1,678,978,094.76
减：固定资产减值准备 20,707,533.03 20,707,533.03
固定资产净额 1,558,594,992.26 1,658,270,561.73
在建工程 39,531,025.97 31,999,797.08
固定资产合计 1,598,126,018.23 1,690,270,358.81
无形资产及其他资产：
无形资产 71,074,815.09 39,137,478.28
长期待摊费用 5,444,412.45 7,094,839.16
无形资产及其他资产合计 76,519,227.54 46,232,317.44
资 产 总 计 3,497,660,465.20 3,292,645,661.03
（所附附注系本会计报表的组成部分）
合并资产负债表(续)
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
负债及股东权益 附注
流动负债：
短期借款 五、15
应付票据 五、16
应付账款 五、17
预收账款 五、18
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金 五、19
其他应交款 五、20
其他应付款 五、21
预提费用 五、22
一年内到期的长期负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
长期应付款 五、23
专项应付款 五、24
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本 五、25
资本公积 五、26
盈余公积 五、27
其中：法定公益金 五、27
未分配利润 五、28
拟分配现金股利 五、29
股东权益合计
负债及股东权益总计
负债及股东权益 2004-12-31 2003-12-31
流动负债：
短期借款 996,000,000.00 681,000,000.00
应付票据 21,153,000.00 81,257,400.00
应付账款 254,959,774.78 248,696,250.87
预收账款 2,619,178.28 4,800,464.53
应付工资 1,102,417.60 732,960.97
应付福利费 10,365,785.26 8,456,032.81
应付股利 7,277,488.44 4,510,834.89
应交税金 12,855,966.72 (6,889,902.05)
其他应交款 765,567.30 667,054.20
其他应付款 14,537,047.45 19,516,461.66
预提费用 7,532,337.73 6,159,684.24
一年内到期的长期负债 -- --
流动负债合计 1,329,168,563.56 1,048,907,242.12
长期负债：
长期借款 -- --
长期应付款 5,188,264.63 5,248,583.62
专项应付款 31,645,518.00 17,578,979.52
其他长期负债 -- --
长期负债合计 36,833,782.63 22,827,563.14
递延税项：
递延税款贷项 -- --
负债合计 1,366,002,346.19 1,071,734,805.26
少数股东权益 32,992,135.41 121,217,034.09
股东权益：
股本 530,330,955.00 530,330,955.00
资本公积 1,089,887,412.00 1,089,004,647.60
盈余公积 162,409,005.79 158,718,114.00
其中：法定公益金 45,997,729.18 44,767,431.92
未分配利润 289,522,063.06 295,123,557.33
拟分配现金股利 26,516,547.75 26,516,547.75
股东权益合计 2,098,665,983.60 2,099,693,821.68
负债及股东权益总计 3,497,660,465.20 3,292,645,661.03
（所附附注系本会计报表的组成部分）
合并利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
一、主营业务收入 五、30
减：主营业务成本 五、30
主营业务税金及附加 五、31
二、主营业务利润
加：其他业务利润 五、32
减：营业费用
管理费用
财务费用 五、33
三、营业利润
加：投资收益 五、34
补贴收入 五、35
营业外收入 五、36
减：营业外支出 五、37
四、利润总额
减：所得税 五、38
少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润
补充资料：
项目
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项 目 2004年
一、主营业务收入 1,275,577,104.35
减：主营业务成本 1,041,552,900.00
主营业务税金及附加 7,050,341.90
二、主营业务利润 226,973,862.45
加：其他业务利润 2,165,598.77
减：营业费用 46,078,220.99
管理费用 102,994,799.40
财务费用 45,488,020.12
三、营业利润 34,578,420.71
加：投资收益 (1,367,067.27)
补贴收入 1,197,277.00
营业外收入 499,336.34
减：营业外支出 903,666.24
四、利润总额 34,004,300.54
减：所得税 9,900,257.40
少数股东损益 (501,902.13)
加：未确认的投资损失 --
五、净利润 24,605,945.27
补充资料：
项目 2004年
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 --
2.自然灾害发生的损失 --
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 --
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 --
5.债务重组损失 --
6.其他 --
项 目 2003年
一、主营业务收入 1,055,978,947.88
减：主营业务成本 830,074,090.24
主营业务税金及附加 8,296,731.39
二、主营业务利润 217,608,126.25
加：其他业务利润 2,263,842.51
减：营业费用 41,362,904.64
管理费用 104,292,885.58
财务费用 28,291,936.02
三、营业利润 45,924,242.52
加：投资收益 (11,505,878.61)
补贴收入 1,388,926.00
营业外收入 361,809.92
减：营业外支出 1,083,797.80
四、利润总额 35,085,302.03
减：所得税 7,389,766.84
少数股东损益 4,251,621.81
加：未确认的投资损失 --
五、净利润 23,443,913.38
补充资料：
项目 2003年
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 (170,291.06)
2.自然灾害发生的损失 --
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 --
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 --
5.债务重组损失 --
6.其他 --
（所附附注系本会计报表的组成部分）
合并利润分配表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
一、净利润
加：年初未分配利润
二、可供分配利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
应付普通股股利
四、未分配利润
项 目 2004年 2003年
一、净利润 24,605,945.27 23,443,913.38
加：年初未分配利润 295,123,557.33 301,712,778.71
二、可供分配利润 319,729,502.60 325,156,692.09
减：提取法定盈余公积 2,460,594.53 2,344,391.34
提取法定公益金 1,230,297.26 1,172,195.67
三、可供股东分配的利润 316,038,610.81 321,640,105.08
减：应付优先股股利 -- --
应付普通股股利 26,516,547.75 26,516,547.75
四、未分配利润 289,522,063.06 295,123,557.33
（所附附注系本会计报表的组成部分）
合并现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、39
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五、39
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额
投资所支付的现金 五、39
支付的其他与投资活动有关的现金 五、39
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
分配少数股东股利支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、39
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 2004年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,514,582,592.90
收到的税费返还 5,431,259.27
收到的其他与经营活动有关的现金 57,822,377.24
现金流入小计 1,577,836,229.41
购买商品、接受劳务支付的现金 944,307,130.47
支付给职工以及为职工支付的现金 134,374,192.72
支付的各项税费 50,378,756.41
支付的其他与经营活动有关的现金 174,004,129.80
现金流出小计 1,303,064,209.40
经营活动产生的现金流量净额 274,772,020.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 --
取得投资收益所收到的现金 17,673,676.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 487,477.48
收到的其他与投资活动有关的现金 53,310,000.00
现金流入小计 71,471,154.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 118,386,304.20
投资所支付的现金 95,106,413.82
支付的其他与投资活动有关的现金 139,456.40
现金流出小计 213,632,174.42
投资活动产生的现金流量净额 (142,161,020.05)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 --
借款所收到的现金 1,095,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 1,095,000,000.00
偿还债务所支付的现金 780,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,105,665.95
分配少数股东股利支付的现金 640,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 243,688,000.00
现金流出小计 1,090,433,665.95
筹资活动产生的现金流量净额 4,566,334.05
四、汇率变动对现金的影响 --
五、现金及现金等价物净增加额 137,177,334.01
(所附附注系本会计报表的组成部分)
合并现金流量表（补充资料）
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注 2004年
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24,605,945.27
减：未确认的投资损失 --
加：少数股东损益 (501,902.13)
计提的资产减值准备 22,555,636.03
固定资产折旧 165,606,223.84
无形资产摊销 3,005,929.83
长期待摊费用摊销 2,756,416.59
待摊费用的减少（减：增加） (408,347.61)
预提费用的增加（减：减少） 1,372,653.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) (396,869.75)
财务费用 44,821,189.95
投资损失（减：收益） (8,858,388.56)
存货的减少（减：增加） (71,636,622.11)
递延税款贷项（减：借项） --
经营性应收项目的减少（减：增加） 33,515,559.78
经营性应付项目的增加（减：减少） 58,334,595.39
其他 --
经营活动产生的现金流量净额 274,772,020.01
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为股本
一年内到期的可转换债券 --
融资租入固定资产 --
--
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 700,238,132.82
减：期末银行存单质押 191,000,000.00
减：现金的期初余额 372,060,798.81
现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 137,177,334.01
（所附附注系本会计报表的组成部分）
资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
资 产 附注
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收利息
应收账款 六、1
其他应收款 六、2
预付账款
应收补贴款
存 货
待摊费用
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 六、3
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
在建工程
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
无形资产及其他资产合计
资 产 总 计
资 产 2004-12-31 2003-12-31
流动资产：
货币资金 697,869,143.97 369,592,482.91
短期投资 33,523,248.19 40,270,350.20
应收票据 11,443,832.72 15,470,749.33
应收利息 41,166.67 --
应收账款 856,031,783.85 1,110,994,265.87
其他应收款 21,084,932.34 21,908,061.65
预付账款 2,768,660.09 1,307,352.88
应收补贴款 -- 4,447,950.16
存 货 247,259,670.06 181,006,907.87
待摊费用 3,021,968.40 1,935,266.11
流动资产合计 1,873,044,406.29 1,746,933,386.98
长期投资：
长期股权投资 486,766,468.92 482,085,597.27
长期债权投资 5,000,000.00 --
长期投资合计 491,766,468.92 482,085,597.27
固定资产：
固定资产原值 1,734,780,145.24 1,455,943,818.03
减：累计折旧 538,896,085.70 342,716,044.56
固定资产净值 1,195,884,059.54 1,113,227,773.47
减：固定资产减值准备 19,516,099.61 17,661,189.77
固定资产净额 1,176,367,959.93 1,095,566,583.70
在建工程 32,918,906.65 17,530,648.61
固定资产合计 1,209,286,866.58 1,113,097,232.31
无形资产及其他资产：
无形资产 53,480,513.43 20,431,979.90
长期待摊费用 3,606,029.35 4,956,416.97
无形资产及其他资产合计 57,086,542.78 25,388,396.87
资 产 总 计 3,631,184,284.57 3,367,504,613.43
（所附附注系本会计报表的组成部分）
资产负债表(续）
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2004-12-31 2003-12-31
流动负债：
短期借款 995,000,000.00 680,000,000.00
应付票据 21,153,000.00 81,257,400.00
应付账款 420,730,357.62 448,251,190.04
预收账款 491,143.18 67,986.61
应付工资 525,390.29 491,417.64
应付福利费 7,131,213.80 3,016,976.65
应付股利 7,277,488.44 4,509,895.61
应交税金 9,996,471.07 (9,810,644.20)
其他应交款 10,916,399.61 543,389.14
其他应付款 664,490.39 13,926,686.54
预提费用 4,068,378.23 1,736,097.01
一年内到期的长期负债 -- --
流动负债合计 1,477,954,332.63 1,223,990,395.04
长期负债：
长期借款 -- --
长期应付款 5,188,264.63 5,248,583.62
专项应付款 20,827,518.00 6,100,000.00
26,015,782.63
长期负债合计 11,348,583.62
负债合计 1,503,970,115.26 1,235,338,978.66
股东权益：
股本 530,330,955.00 530,330,955.00
资本公积 1,096,877,116.48 1,095,994,352.08
盈余公积 162,409,005.79 158,718,114.00
其中：法定公益金 45,997,729.18 44,767,431.92
未分配利润 311,080,544.29 320,605,665.94
拟分配现金股利 26,516,547.75 26,516,547.75
股东权益合计 2,127,214,169.31 2,132,165,634.77
负债及股东权益总计 3,631,184,284.57 3,367,504,613.43
（所附附注系本会计报表的组成部分）
利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
一、主营业务收入 六、4
减：主营业务成本 六、4
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用 六、5
管理费用 六、6
财务费用 六、7
三、营业利润
加：投资收益 六、8
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
五、净利润
补充资料：
项目
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项 目 2004年 2003年
一、主营业务收入 927,743,220.78 779,647,176.26
减：主营业务成本 816,608,647.30 753,853,826.00
主营业务税金及附加 4,550,715.59 5,179,483.11
二、主营业务利润 106,583,857.89 20,613,867.15
加：其他业务利润 3,609,833.16 --
减：营业费用 26,303,244.38 18,870,785.43
管理费用 59,414,598.36 45,828,491.46
财务费用 17,908,642.37 (23,000,162.10)
三、营业利润 6,567,205.94 (21,085,247.64)
加：投资收益 19,657,045.07 40,219,347.03
补贴收入 1,197,277.00 1,388,926.00
营业外收入 483,363.58 --
减：营业外支出 556,715.10 65,452.91
四、利润总额 27,348,176.49 20,457,572.48
减：所得税 6,665,858.60 --
五、净利润 20,682,317.89 20,457,572.48
补充资料：
项目 2004年 2003年
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -- (170,291.06)
2.自然灾害发生的损失 -- --
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -- --
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -- --
5.债务重组损失 -- --
6.其他 -- --
（所附附注系本会计报表的组成部分）
利润分配表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注 2004年 2003年
一、净利润 20,682,317.89 20,457,572.48
加：年初未分配利润 320,605,665.94 330,181,228.22
二、可供分配利润 341,287,983.83 350,638,800.70
减：提取法定盈余公积 2,460,594.53 2,344,391.34
提取法定公益金 1,230,297.26 1,172,195.67
三、可供股东分配的利润 337,597,092.04 347,122,213.69
减：应付优先股股利 -- --
应付普通股股利 26,516,547.75 26,516,547.75
四、未分配利润 311,080,544.29 320,605,665.94
（所附附注系本会计报表的组成部分）
现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项目 附注 2004年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,114,979,045.36
收到的税费返还 5,431,259.27
收到的其他与经营活动有关的现金 265,235,759.91
现金流入小计 1,385,646,064.54
购买商品、接受劳务支付的现金 972,599,004.99
支付给职工以及为职工支付的现金 64,036,217.02
支付的各项税费 27,906,400.46
支付的其他与经营活动有关的现金 65,528,155.84
现金流出小计 1,130,069,778.31
经营活动产生的现金流量净额 255,576,286.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 --
取得投资收益所收到的现金 25,033,676.89
收取子公司归还贷款所得的现金 131,274,735.93
收取子公司贷款利息所得的现金 27,806,921.89
收到的其他与投资活动有关的现金 398,294.27
现金流入小计 184,513,628.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 106,449,870.80
投资所支付的现金 95,106,413.82
向子公司发放贷款支付的现金 155,773,062.66
支付的其他与投资活动有关的现金 --
现金流出小计 357,329,347.28
投资活动产生的现金流量净额 (172,815,718.30)
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 1,095,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 1,095,000,000.00
偿还债务所支付的现金 780,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,341,344.98
支付子公司存款利息支出的现金 454,561.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 193,688,000.00
现金流出小计 1,040,483,906.87
筹资活动产生的现金流量净额 54,516,093.13
四、汇率变动对现金的影响 --
五、现金及现金等价物净增加额 137,276,661.06
（所附附注系本会计报表的组成部分）
现金流量表（补充资料）
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 2004年
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 20,682,317.89
加：少数股东损益 --
计提的资产减值准备 16,997,632.06
固定资产折旧 133,241,042.79
无形资产摊销 2,491,267.51
长期待摊费用摊销 2,364,658.23
待摊费用的减少（减：增加） 855,162.28
预提费用的增加（减：减少） 683,389.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 398,294.27
财务费用 20,484,624.20
投资损失（减：收益） (19,657,045.07)
存货的减少（减：增加） (23,761,733.06)
递延税款贷项（减：借项） --
经营性应收项目的减少（减：增加） 210,682,474.57
经营性应付项目的增加（减：减少） (109,885,798.46)
其他 --
经营活动产生的现金流量净额 255,576,286.23
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为股本 --
一年内到期的可转换债券 --
融资租入固定资产 --
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 697,869,143.97
减：期末银行存单质押 191,000,000.00
减：现金的期初余额 369,592,482.91
现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 137,276,661.06
（所附附注系本会计报表的组成部分）
合并资产减值准备明细表
资产负债表附表1
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 2004年
单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 54,318,972.64 2,922,794.05
其中：应收账款 35,409,312.21 1,730,683.20
其他应收款 18,909,660.43 1,192,110.85
二、短期投资跌价准备合计 1,426,462.27 10,225,455.83
其中：股票投资 1,426,462.27 10,225,455.83
债券投资 -- --
三、存货跌价准备合计 34,971,822.38 17,247,268.41
其中：产成品 30,650,460.16 7,693,549.82
原材料 2,879,345.99 6,026,921.32
在产品 843,717.02 3,348,310.43
低值易耗品 598,299.21 178,486.84
四、长期投资减值准备合计 -- --
其中：长期股权投资 -- --
长期债权投资 --
五、固定资产减值准备合计 20,707,533.03 --
其中：房屋、建筑物 -- --
机器设备 20,661,742.18 -
电子设备 10,743.06 --
其他设备 35,047.79 --
五、无形资产减值准备合计 -- --
其中：专利权 -- --
商标权 -- --
七、在建工程减值准备合计 -- 75,669.96
八、委托贷款减值准备合计 -- --
本期转回数
项 目 因资产价值 其他原因
合 计
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 -- 6,119,784.57 6,119,784.57
其中：应收账款 -- 4,665,516.98 4,665,516.98
其他应收款 -- 1,454,267.59 1,454,267.59
二、短期投资跌价准备合计 -- -- --
其中：股票投资 -- -- --
债券投资 -- -- --
三、存货跌价准备合计 -- 7,374,818.94 7,374,818.94
其中：产成品 -- 6,877,907.05 6,877,907.05
原材料 -- 496,911.89 496,911.89
在产品 -- -- --
低值易耗品 -- -- --
四、长期投资减值准备合计 -- -- --
其中：长期股权投资 -- -- --
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 -- -- --
其中：房屋、建筑物 -- -- --
机器设备 -- -- --
电子设备 -- -- --
其他设备 -- -- --
五、无形资产减值准备合计 -- -- --
其中：专利权 -- -- --
商标权 -- -- --
七、在建工程减值准备合计 -- -- --
八、委托贷款减值准备合计 -- -- --
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 51,121,982.12
其中：应收账款 32,474,478.43
其他应收款 18,647,503.69
二、短期投资跌价准备合计 11,651,918.10
其中：股票投资 11,651,918.10
债券投资 --
三、存货跌价准备合计 44,844,271.85
其中：产成品 31,466,102.93
原材料 8,409,355.42
在产品 4,192,027.45
低值易耗品 776,786.05
四、长期投资减值准备合计 --
其中：长期股权投资 --
长期债权投资 --
五、固定资产减值准备合计 20,707,533.03
其中：房屋、建筑物 --
机器设备 20,661,742.18
电子设备 10,743.06
其他设备 35,047.79
五、无形资产减值准备合计 --
其中：专利权 --
商标权 --
七、在建工程减值准备合计 75,669.96
八、委托贷款减值准备合计 --
合并股东权益增减变动表
资产负债表附表2
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 2004年 2003年
一、股本：
期初余额 530,330,955.00 530,330,955.00
本期增加数 -- --
其中：资本公积转入 -- --
盈余公积转入 -- --
利润分配转入 -- --
新增股本 -- --
本期减少数 -- --
期末余额 530,330,955.00 530,330,955.00
二、资本公积：
期初余额 1,089,004,647.60 1,074,778,203.58
本期增加数 882,764.40 14,226,444.02
其中：股本溢价 -- --
接受捐赠非现金资产准备 -- --
接受现金捐赠 -- --
股权投资准备 882,764.40 2,226,444.02
拨款转入 -- 12,000,000.00
其他资本公积 -- --
本期减少数 -- --
其中：转增资本 -- --
期末余额 1,089,887,412.00 1,089,004,647.60
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 113,950,682.08 111,606,290.74
本期增加数 2,460,594.53 2,344,391.34
其中：从净利润中提取数 2,460,594.53 2,344,391.34
其中：法定盈余公积 2,460,594.53 2,344,391.34
任意盈余公积 -- --
本期减少数 -- --
其中：弥补亏损 -- --
转增股本 -- --
分派现金股利或利润 -- --
分派股票股利 -- --
期末余额 116,411,276.61 113,950,682.08
其中：法定盈余公积 91,995,458.37 89,534,863.84
四、法定公益金：
期初余额 44,767,431.92 43,595,236.25
本期增加数 1,230,297.26 1,172,195.67
其中：从净利润中提取数 1,230,297.26 1,172,195.67
本年减少数 -- --
期末余额 45,997,729.18 44,767,431.92
五、未分配利润：
期初未分配利润 295,123,557.33 301,712,778.71
本期净利润 24,605,945.27 23,443,913.38
本期利润分配 30,207,439.54 30,033,134.76
期末未分配利润 289,522,063.06 295,123,557.33
合并应交增值税明细表
资产负债表附表3
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 2004-12-31
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数 (5,611,199.47)
2、销项税额 212,507,762.71
出口退税 38,253,649.05
进项税额转出 12,810,858.40
转出多交增值税 1,375,008.01
3、进项税额 181,090,097.58
已交税金 6,422,159.61
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额 37,033,365.96
转出未交增值税 35,487,948.35
4、期末未抵扣数 (697,492.80)
二、未交增值税：
1、年初未交数 (9,054,298.43)
2、本期转入数 34,112,940.34
3、本期已交数 23,391,861.99
4、期末未交数 1,666,779.92
合并净资产收益率和每股收益有关指标计算表
2004年
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：人民币元
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
一、相关指标：
10.82% 10.83%
主营业务利润
1.65% 1.65%
营业利润
1.17% 1.17%
净利润
1.15% 1.15%
扣除非经常性损益后的净利润
每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
一、相关指标：
0.4280 0.4280
主营业务利润
0.0652 0.0652
营业利润
0.0464 0.0464
净利润
0.0455 0.0455
扣除非经常性损益后的净利润
二.计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
ROE=P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期
期末的月份数.
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS=P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股
等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；
Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
（4）非经常性损益扣除项目包括:
1.短期股票投资收益6,728,221.06元；2.补贴收入1,197,277.00元；3.营业外收入
499,336.34元；
4.营业外支出(未包括减值准备)827,996.28元；5.股权投资差额摊销7,033,082.1
6元。以上项目合计563,755.96元，剔除所得税影响后非经常性损益扣除项目金额为47
9,192.57元。
广东风华高新科技股份有限公司
会计报表附注
截止2004年12月31日 单位：人民币元
附注一、公司基本情况
本公司系根据国家股份有限公司条例的有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994
]30号”文批准，于一九九四年三月二十三日改组为定向募集设立的股份有限公司，并
领取19037945-2号企业法人营业执照。一九九六年十一月八日，经中国证券监督管理委
员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1350万股，并于一
九九六年十一月二十九日在深圳证券交易所上市。现领有广东省工商行政管理局于200
0年9月30日核发的企业法人营业执照，注册号为4400001001279,股本和注册资本均为
53,033万元。
主要的经营范围包括：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集
成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备，高新技术转让及咨询服务。
经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机
械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文
件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行
政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动）。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补
充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本为计价原则。短期投
资、存货等年末若发生减值，按规定计提相应减值准备。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇
率折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场
汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于为购
建固定资产而专门借入的外币借款产生的汇兑损益，则将其资本化。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物系指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
7、短期投资核算
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资
。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支出的价款中包
含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现
金股利或利息，冲减投资的账面价值，但已计入应收项目的现金股利或利息冲减原应收
项目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以投资单项来计算并确定计提短期投
资跌价准备。
8、坏账核算方法
本公司坏账核算采用备抵法。坏账准备按年末应收款项(包括应收账款和其他应收
款)扣除应收关联单位款项的余额按账龄分析法提取，提取比例为：1年以内的按5%提取
；1-2年的按10%提取；2-3年的按15%提取；3年以上的按20%提取。同时每年年末在对逾
期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况、现金流量及相关信息综合分析的基础上
，对确认为收回可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额补提坏
账准备。
坏账确认标准：a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收
回；
b.债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销该款项已提取的坏账
准备。
9、存货的核算方法
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品等五大类。本公
司的存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加
权平均法计价；低值易耗品领用按一次或分次摊销法摊销。本公司期末存货按成本与可
变现净值孰低法计价，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净
值低于成本的差额计提存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
1）长期股权投资
a.长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项
中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资
成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的
相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费
用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资
产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成
本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以
下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重
大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法
核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股
利或利润的差额，确认投资损益。
c.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位
所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本
与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”、“资本公积”科目
分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，
记入“长期投资-股权投资差额”借方，并按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定
投资期限的按十年的期限平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有
者权益份额的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目贷方。
2）长期债权投资
a.长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是
指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债
权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票
面价值的差额，作为溢价或折价。
实际支付的税金、手续费等相关费用一般应当构成初始投资成本。但当金额较小时
，可于购买时一次计入投资损益；当金额较大时，应计入初始投资成本，并单独核算，
并于购买债券后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时予以摊销，计入当期投资
损益。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折
价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投
资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收
利息的差额，确认为投资损益。
3）长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进
行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备
，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确
认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及
其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价
值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账
面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。年末按账面价值与可收
回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备
。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限
扣除残值(原值的5%)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-35年 9.5-2.71%
机器设备 5-10年 19-9.5%
电子设备 5-10年 19-9.5%
运输设备 6年 15.83%
其他设备 5年 19%
12、在建工程
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。其
中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关专门借款利息支出及
外汇汇兑损益，在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并停止利息资本化。每
年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，则计
提相应的减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
1)借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同
时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
2)资本化金额的确定
至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以
资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率
。
3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
14、无形资产计价和摊销方法
对购入的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各
方确认的价值入账；对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的
注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本入账；研究开发费直接计入当期损
益。
期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值差额计提无形
资产减值准备。
各种无形资产以其受益期和有效期之较短者为摊销期限，在摊销期限内按直线法摊
销；无明确受益期和有效期的按不超过10年摊销，具体如下：
a.土地使用权按50年摊销；
b.专有技术按10年摊销。
15、其他资产核算方法
a.开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
b.长期待摊费用：在受益期内平均摊销。
16、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1)该义务是企业承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，企业既没有保留通常
与所有权相关联的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济
利益很可能流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确
认收入。对跨年度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以
劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的价款能够流入，劳务的完成
程度能够可靠地确定为前提。
让渡本企业的无形资产等使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间
和方法计算确认营业收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50
%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依
据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未
实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益；对符合比例合并法的
合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
附注三、税 项
本公司适用的主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 产品及商品销售收入 17%
营业税 服务性营业、劳务及其他收入 5%
所得税 应纳税所得额 15%
城建税 实际缴纳增值税及营业税、消费税税额及当期免抵税额 7%
教育费附加 实际缴纳增值税及营业税、消费税税额及当期免抵税额 3%
附注四、控股子公司及合营企业
1.纳入合并报表范围的子公司情况：
注册资本
公司名称 注册地 法人代表 （万元）
肇庆利华电子有限公司*1 广东省肇庆市 梁雅丽 RMB3,969
肇庆科华电子科技有限公司 广东省肇庆市 梁力平 USD500
肇庆粤华新型电子元件有限公司 广东省肇庆市 梁力平 RMB2,500
肇庆新宝华电子设备有限公司 广东省肇庆市 梁力平 RMB2,500
广东肇庆英达电感器件有限公司*1 广东省肇庆市 梁力平 RMB2,500
广东肇庆微硕电子有限公司 广东省肇庆市 刘会冲 RMB6,700
肇庆鼎磁电子有限公司 广东省肇庆市 刘会冲 RMB1,500
肇庆海特电子有限公司 广东省肇庆市 刘会冲 RMB1,800
肇庆风华新谷微电子有限公司 广东省肇庆市 曹伟建 RMB2,000
广东肇庆科讯高技术有限公司*2 广东省肇庆市 梁力平 RMB18,900
实际投资额 持股
公司名称 （万元） 比例
肇庆利华电子有限公司*1 RMB4,019.75 100%
肇庆科华电子科技有限公司 USD279.83 55%
肇庆粤华新型电子元件有限公司 RMB2,300 92%
肇庆新宝华电子设备有限公司 RMB2,400 96%
广东肇庆英达电感器件有限公司*1 RMB2,500 100%
广东肇庆微硕电子有限公司 RMB5,930 94.77%
肇庆鼎磁电子有限公司 RMB1,340 94.00%
肇庆海特电子有限公司 RMB1,600 94.07%
肇庆风华新谷微电子有限公司 RMB1,800 90%
广东肇庆科讯高技术有限公司*2 RMB19,845 100%
公司名称 主营业务
肇庆利华电子有限公司*1 生产销售电子元件
肇庆科华电子科技有限公司 生产经营各种片式电子元器件
肇庆粤华新型电子元件有限公司 生产经营各种新型电子元器件和零件
肇庆新宝华电子设备有限公司 生产销售研究开发电子设备仪器及电子器件
广东肇庆英达电感器件有限公司*1 生产销售研究开发电感器件及相关材料
广东肇庆微硕电子有限公司 生产销售研究开发磁性材料及相关元件
肇庆鼎磁电子有限公司 生产销售研究开发磁性材料及相关元件
肇庆海特电子有限公司 生产销售研究开发磁性材料及相关元件
肇庆风华新谷微电子有限公司 生产销售通用集成电路模块
研发生产销售系列电子材料锂电子电池电
广东肇庆科讯高技术有限公司*2 芯及相关产品
*1、2004年4月，本公司与肇庆市华利达投资有限公司签订股权转让协议，本公司
以每股1.53元，共计145.75万元收购其持有的本公司控股子公司肇庆利华电子有限公司
2.40%的股权；以每股1.00元，共计200万元收购其持有的本公司控股子公司广东肇庆英
达电感器件有限公司8%的股权，收购股权款已于2004年6月付清。上述收购股权完成后
，本公司持有肇庆利华电子有限公司和广东肇庆英达电感器件有限公司100%的股权。根
据本公司2004年4月第四届董事会2004年第一次会议决议，肇庆利华电子有限公司和广
东肇庆英达电感器件有限公司已于2004年5月注销法人资格并变更为分公司。
本公司根据财政部财会字〔1998〕66号文《关于执行具体会计准则和〈股份有限公
司会计制度〉有关会计问题解答》中关于股权购买日的确定原则，将2004年6月30日确
定为股权购买日。根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解
答（二）》，本公司将肇庆利华电子有限公司和广东肇庆英达电感器件有限公司2004年
12月31日资产负债表、2004年7-12月损益表及现金流量表纳入母公司会计报表合并范围
。
*2、2004年10月，本公司以每股1.056元共计633.60万元收购广东省科技创业投资
公司持有的本公司控股子公司广东肇庆科讯高技术有限公司3.17%的股权；以每股1.05
6元共计7,683.456万元收购广东广业投资集团有限公司持有的本公司控股子公司广东肇
庆科讯高技术有限公司38.50%的股权。上述收购股权款已于2004年12月付清。上述收购
股权完成后，本公司持有广东肇庆科讯高技术有限公司100%的股权。
2.纳入控股子公司广东肇庆科讯高技术有限公司会计报表合并范围的子公司情况如
下：
注册资本
公司名称 注册地 法人代表
（万元）
肇庆先华新型敏感元件有限公司 广东省肇庆市 梁力平 RMB550
广东肇庆风华电子工程开发有限公司 广东省肇庆市 梁力平 RMB2,913.90
肇庆羚华有限责任公司 广东省肇庆市 梁力平 RMB752.60
肇庆市风华锂电池有限公司 广东省肇庆市 曹伟建 RMB9,778.37
四平市吉华高新技术有限公司 吉林省四平市 王雅文 RMB645
实际投资额 持股
公司名称
（万元） 比例
肇庆先华新型敏感元件有限公司 RMB480 87.27%
广东肇庆风华电子工程开发有限公司 RMB2,879.50 98.82%
肇庆羚华有限责任公司 RMB702.60 93.36%
肇庆市风华锂电池有限公司 RMB2,700 27.61%
四平市吉华高新技术有限公司 RMB387 60%
公司名称 主营业务
产销新型敏感材料、元器件
肇庆先华新型敏感元件有限公司
及功能组件
开发生产高科技电子信息
广东肇庆风华电子工程开发有限公司
功能材料、元器件
产销各种电子化工材料及
肇庆羚华有限责任公司
电子化工产品
生产销售研发新型电池材
肇庆市风华锂电池有限公司
料和电池产品及相关产品
产销电子器件、敏感元件、厚膜
四平市吉华高新技术有限公司
电路
本公司之控股子公司广东肇庆科讯高技术有限公司与广东广业投资集团有限公司、
广东省科技创业投资公司于2004年10月26日签定增资协议，将广东肇庆科讯高技术有限
公司控股子公司肇庆市风华锂电池有限公司的注册资本由3,000万元变更增加为9,778.
37万元，其中广东广业投资集团有限公司增资6,261.99万元，占变更后注册资本比例6
4.04%，广东省科技创业投资公司增资516.38万元，占变更后注册资本比例5.28%。广东
肇庆科讯高技术有限公司由增资前占注册资本比例90%下降为占增资后注册资本比例27
.61%，该增资事项已经肇庆天元信展会计师事务所有限责任公司肇天所验〔2004〕218
号验资报告审验。广东肇庆科讯高技术有限公司对肇庆市风华锂电池有限公司2004年1
2月31日的资产负债表不再纳入会计报表合并范围，2004年1-11月损益表及现金流量表
纳入会计报表合并范围。
3.合营及联营企业：
法人 注册资本
公司名称 注册地
代表 （万元）
长春奥普光电技术 吉林省 RMB2,500
宣明
股份有限公司 长春市
深圳风华科技开发 广东省
梁力平 RMB8,000
有限公司 深圳市
长春光华微电子设 吉林省
宣明 RMB1,600
备工程中心有限公司* 长春市
实际投资额 持股
公司名称
（万元） 比例
长春奥普光电技术 RMB1,512.29 20%
股份有限公司
深圳风华科技开发
RMB2,900 36.25%
有限公司
长春光华微电子设
RMB589.62 36.42%
备工程中心有限公司*
公司名称 主营业务
长春奥普光电技术 光学材料、器件及先进光电设
股份有限公司 备的研究、开发、制造、销售
深圳风华科技开发 电子信息产品和相关技术、新
有限公司 材料的研究开发
长春光华微电子设 光电子、微电子专用设备的中
备工程中心有限公司* 试、研制及生产销售
*2004年12月，国投创业投资有限公司对长春光华微电子设备工程中心有限公司增
资入股400万元，增资后长春光华微电子设备工程中心有限公司总股本由1,200万元变更
为1,600万元，本公司持有股权由38%变更为28.5%，广东肇庆新宝华电子设备有限公司
持有股权由11%变更为8.25%。截止2004年12月31日，本公司实际持股比例为36.42%。
附注五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
2004.12.31
种 类 币种 原币金额 折合率 折人民币
现 金 RMB 6,407.77 - 6,407.77
HKD - - -
现金小计 6,407.77
银行存款 RMB 668,173,124.84 - 668,173,124.84
HKD - - -
USD - - -
银行存款小计 668,173,124.84
其他货币资金 RMB 32,058,600.21 - 32,058,600.21
合 计 700,238,132.82
2003.12.31
种 类 原币金额 折合率 折人民币
现 金 15,028.25 - 15,028.25
- - -
现金小计 15,028.25
银行存款 335,971,757.92 - 335,971,757.92
71,919.55 1.0657 76,644.66
3.77 8.2758 31.20
银行存款小计 336,048,433.78
其他货币资金 35,997,336.78 - 35,997,336.78
合 计 372,060,798.81
其他货币资金主要为短期股票投资期末结余的存出投资款。
货币资金期末较期初增加88.21%主要系借款增加所致。
银行存款期末余额中人民币19,100万元已质押，用于获得银行贷款、开具承况汇票
等的保证。
2、短期投资
2004.12.31
项 目
投资金额 跌价准备
股权投资 45,175,166.29 11,651,918.10
其中：股票投资 45,175,166.29 11,651,918.10
合计 45,175,166.29 11,651,918.10
2003.12.31
项 目
投资金额 跌价准备
股权投资 41,696,812.47 1,426,462.27
其中：股票投资 41,696,812.47 1,426,462.27
合计 41,696,812.47 1,426,462.27
截止2004年12月31日，股票市值为人民币33,649,124.41元。
3、应收票据
票据种类 票据期限 2004.12.31 2003.12.31
银行承兑汇票 一至三个月 5,582,944.67 8,002,808.41
银行承兑汇票 四至五个月 14,749,816.12 20,259,768.21
商业承兑汇票 一至三个月 790,049.78 1,837,345.65
商业承兑汇票 四至五个月 247,600.00 167,821.00
合 计 21,370,410.57 30,267,743.27
已贴现尚未到期商业承兑汇票金额为21,856,612.00元。
4、应收账款
2004.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 361,218,519.47 79.71% 15,137,761.04
1~2年 7,454,507.56 1.64% 747,174.52
2~3年 40,205,872.42 8.87% 6,081,969.71
3年以上 44,345,863.87 9.78% 10,507,573.16
合计 453,224,763.32 100% 32,474,478.43
2003.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 431,289,088.73 80.25% 18,188,209.01
1~2年 50,368,032.45 9.37% 5,036,803.25
2~3年 12,884,580.16 2.40% 1,932,687.02
3年以上 42,866,402.12 7.98% 10,251,612.93
合计 537,408,103.46 100% 35,409,312.21
应收账款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款见附注七、（
三）。
期末应收账款中前五名欠款单位共计欠本公司款项61,321,918.77元，占期末应收
账款总额的13.53%。
5、其他应收款
2004.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 10,604,973.31 23.54% 470,313.95
1~2年 26,987,534.06 59.89% 15,476,139.74
2~3年 1,104,074.53 2.45% 226,467.35
3年以上 6,364,227.01 14.12% 2,474,582.65
合计 45,060,808.91 100% 18,647,503.69
2003.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 44,943,004.67 84.52% 17,025,941.50
1~2年 1,842,612.09 3.47% 184,261.21
2~3年 838,234.00 1.58% 125,735.10
3年以上 5,547,711.49 10.43% 1,573,722.62
合计 53,171,562.25 100% 18,909,660.43
其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
期末其他应收款中前五名欠款单位共计欠本公司款项11,720,302.05元，占期末其
他应收款总额的26.01%。
6、预付账款
2004.12.31 2003.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 30,185,002.74 85.24% 24,398,620.83 90.08%
1-2年 3,369,876.44 9.52% 2,476,344.12 9.14%
2-3年 1,849,203.15 5.22% 167,542.10 0.62%
3年以上 6,070.00 0.02% 43,951.29 0.16%
合 计 35,410,152.33 100% 27,086,458.34 100%
预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
期末预付账款中前五名欠款单位欠付本公司款项总额为8,968,068.77元，占期末预
付账款总额的25.33%。
7、应收补贴款
项目 2004.12.31 2003.12.31
应收出口退税 - 4,447,950.16
合 计 - 4,447,950.16
应收补贴款期末较期初减少系本期收到出口退税款所致。
8、存货
2004.12.31
项目
金额 跌价准备
原材料 90,755,107.22 8,409,355.42
在产品 137,076,809.09 4,192,027.45
产成品 219,188,995.19 31,466,102.93
低值易耗品 1,958,715.14 776,786.05
在途材料 38,568.13 -
委托加工物资 568.38 -
包装物 23,222.82 -
发出商品 37,891,211.59 -
合 计 486,933,197.56 44,844,271.85
2003.12.31
项目
金额 跌价准备
原材料 87,776,516.45 2,879,345.99
在产品 130,647,272.83 843,717.02
产成品 232,569,428.29 30,650,460.16
低值易耗品 2,097,634.04 598,299.21
在途材料 35,742.25 -
委托加工物资 89,341.73 -
包装物 16,046.37 -
发出商品 14,526,156.71 -
合 计 467,758,138.67 34,971,822.38
期末存货根据报表日最近售价确定存货可变现净值，并据以计提存货跌价准备。
9、待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销
辅助配件 3,492,704.11 8,639,802.28 8,162,814.59
其他 107,490.29 35,487.04 104,127.12
合计 3,600,194.40 8,675,289.32 8,266,941.71
项目 期末余额 结存原因
辅助配件 3,969,691.80 尚未摊销
其他 38,850.21 尚未摊销
合计 4,008,542.01
10、长期投资
项 目 期初余额 本期增加
长期股权投资
其中：其他股权投资*A 57,215,612.66 29,139,805.74
股权投资差额*B 52,146,867.58 3,421,847.20
合 计 109,362,480.24 32,561,652.94
长期债权投资 - 5,000,000.00
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额 109,362,480.24 37,561,652.94
项 目 本期减少 期末余额
长期股权投资
其中：其他股权投资*A 720,000.00 85,635,418.40
股权投资差额*B 7,033,082.16 48,535,632.62
合 计 7,753,082.16 134,171,051.02
长期债权投资 - 5,000,000.00
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额 7,753,082.16 139,171,051.02
其他股权投资本期增加金额中28,605,306.96元系肇庆市风华锂电池有限公司不再
纳入控股子公司广东肇庆科讯高技术有限公司会计报表合并范围所致。详见附注四、2
。
*A其他股权投资
投资金额
被投资单位
被投资单位名称 初始投资额 权益增减额
长春奥普光电技术股份有限公司 15,122,964.46 1,022,027.54
深圳市风华科技开发有限公司 29,000,000.00 (1,031,429.84)
长春光华微电子设备工程中心有限公司*1 5,896,200.00 (156,098.92)
太原风华信息装备股份有限公司 7,164,019.22 -
营口营华高新技术有限公司 15,198,600.00 -
4,850,000.00
广东韶关高建磁性材料有限公司*2 -
广东肇庆风华锂电池有限公司 27,000,000.00 (2,338,055.79)
合 计 104,231,783.68 (2,503,557.01)
投资金额
被投资单位名称 累计增减额 期末余额
长春奥普光电技术股份有限公司 2,416,751.08 17,539,715.54
深圳市风华科技开发有限公司 (1,796,451.95) 27,203,548.05
长春光华微电子设备工程中心有限公司*1 (773,371.37) 5,122,828.63
太原风华信息装备股份有限公司 - 7,164,019.22
营口营华高新技术有限公司 (15,198,600.00) -
(4,850,000.00)
广东韶关高建磁性材料有限公司*2 -
广东肇庆风华锂电池有限公司 1,605,306.96 28,605,306.96
合 计 (18,596,365.28) 85,635,418.40
投资
被投资单位名称 比例
长春奥普光电技术股份有限公司 20%
深圳市风华科技开发有限公司 36.25%
长春光华微电子设备工程中心有限公司*1 36.42%
太原风华信息装备股份有限公司 15.19%
营口营华高新技术有限公司 70%
广东韶关高建磁性材料有限公司*2 -
广东肇庆风华锂电池有限公司 27.61%
合 计
*1长春光华微电子设备工程中心有限公司投资比例本期由48.56%变更为36.42%是由
于被投资单位本年实收资本增加所致。详见附注四、3。
*2根据广东省韶关市中级人民法院（2004）韶中法民二破字第7号之6-2民事裁定书
，广东韶关高建磁性材料有限公司已完成破产清算，本公司的破产债权分配为零。
*B股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 摊销方法
广东肇庆科讯高技术有限公司 73,752,669.88 10年 直线法
合 计 73,752,669.88 - -
本期 累计
被投资单位名称 摊销金额 摊销金额 期末余额
广东肇庆科讯高技术有限公司 7,033,082.16 25,217,037.26 48,535,632.62
合 计 7,033,082.16 25,217,037.26 48,535,632.62
*股权投资差额初始投资金额较上年增加3,421,847.20元，是由于本公司收购广东
肇庆科讯高技术有限公司少数股东股权而形成的差额。详见附注四、2。
11、固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加
原 值
房屋建筑物 664,042,910.77 47,911,912.30
生产设备 1,463,824,711.98 35,027,196.19
电子设备 110,651,235.51 9,342,304.83
运输工具 11,233,721.70 838,689.39
其他设备 34,559,163.49 3,016,474.23
合 计 2,284,311,743.45 96,136,576.94
累计折旧
房屋建筑物 60,752,788.02 28,192,217.53
生产设备 485,845,502.38 99,393,103.92
电子设备 38,253,254.39 25,253,178.85
运输工具 6,891,833.03 2,089,445.30
其他设备 13,590,270.87 10,678,278.24
合 计 605,333,648.69 165,606,223.84
净 值 1,678,978,094.76
减:固定资产减值准备* 20,707,533.03
净 额 1,658,270,561.73
固定资产类别 本期减少 期末余额
原 值
房屋建筑物 - 711,954,823.07
生产设备 41,378,189.88 1,457,473,718.29
电子设备 666,331.37 119,327,208.97
运输工具 893,380.00 11,179,031.09
其他设备 1,008,939.99 36,566,697.73
合 计 43,946,841.24 2,336,501,479.15
累计折旧
房屋建筑物 579,977.58 88,365,027.97
生产设备 11,523,782.82 573,714,823.48
电子设备 222,153.49 63,284,279.75
运输工具 566,061.41 8,415,216.92
其他设备 848,943.37 23,419,605.74
合 计 13,740,918.67 757,198,953.86
净 值 1,579,302,525.29
减:固定资产减值准备* 20,707,533.03
净 额 1,558,594,992.26
上述固定资产中含本期由在建工程转入的固定资产45,026,379.44元。
固定资产本期减少数主要是肇庆市风华锂电池有限公司本期未纳入控股子公司广东
肇庆科讯高技术有限公司会计报表合并范围所致。
截至2004年12月31日止，上述房屋建筑物中原值184,965,939.42元，净值162,160
,426.31元已设作13,006万元的最高额抵押合同抵押物，现本公司已在最高额抵押合同
下取得短期借款10,000万元。机器设备中原值2,194,750.00元、净值1,450,911.13元已
设作抵押，取得短期借款100万元。
上述固定资产中，原值262,219,486.44元房屋建筑物的房产证尚待办理。
*固定资产减值准备
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 20,661,742.18 - - 20,661,742.18
电子设备 10,743.06 - - 10,743.06
其他设备 35,047.79 - - 35,047.79
合计 20,707,533.03 - - 20,707,533.03
12、在建工程
本期转入
工程项目 期初余额 本期增加 固定资产
建筑工程
大冲磁材四车间 641,622.05 - -
电子城21项水电工程 2,860,209.66 - 2,860,209.66
其他建筑工程 2,100,445.22 3,133,140.18 430,391.68
小计 5,602,276.93 3,133,140.18 3,290,601.34
设备安装 26,397,520.15 49,694,048.39 41,735,778.10
合 计 31,999,797.08 52,827,188.57 45,026,379.44
减：在建工程减值准备 - 75,669.96 -
净额 31,999,797.08
工程项目 其他减少 期末余额
建筑工程
大冲磁材四车间 - 641,622.05
电子城21项水电工程 - -
其他建筑工程 150,394.60 4,652,799.12
小计 150,394.60 5,294,421.17
设备安装 43,515.68 34,312,274.76
合 计 193,910.28 39,606,695.93
减：在建工程减值准备 - 75,669.96
净额 39,531,025.97
工程项目 资金来源 项目进度
建筑工程
大冲磁材四车间 自筹资金 尚未开工
电子城21项水电工程 自筹资金 -
其他建筑工程 自筹资金 -
小计
设备安装 自筹资金 尚在调试中
合 计
减：在建工程减值准备
净额
上述在建工程中无资本化利息金额。
13、无形资产
取得 本期
类别 方式 原值 期初余额 增加额
土地使用权 购入 77,554,219.28 33,089,676.89 41,500,000.00
专有技术 购入 6,920,619.24 2,402,635.59 204,600.00
技术使用权 购入 4,877,318.00 3,645,165.80 -
合计 89,352,156.52 39,137,478.28 41,704,600.00
减:无形资产减值准备 -
净 额 39,137,478.28
本期 本期 累计
类别 转出额 摊销额 摊销额
土地使用权 6,500,000.00 1,236,805.24 4,201,347.63
专有技术 - 1,053,561.27 5,366,944.92
技术使用权 261,333.36 715,563.32 1,947,715.52
合计 6,761,333.36 3,005,929.83 11,516,008.07
减:无形资产减值准备
净 额
剩余摊
类别 期末余额 销年限
土地使用权 66,852,871.65 49.58
专有技术 1,553,674.32 5.12
技术使用权 2,668,269.12 7.56
合计 71,074,815.09
减:无形资产减值准备 -
净 额 71,074,815.09
无形资产期末较期初增加81.60%，主要是由于本期向广东风华高新科技集团有限公
司购买土地使用权3,750万元所致。
期末无形资产中尚有3,750万元未办妥土地使用权证。
期末无形资产不存在预计可收回金额低于账面金额的情况，故无需计提无形资产减
值准备。
14、长期待摊费用
项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销
厂区改造 11,571,503.71 6,560,583.14 630,809.45 2,422,717.96
其他 1,448,452.99 534,256.02 475,180.43 333,698.63
合计 13,019,956.70 7,094,839.16 1,105,989.88 2,756,416.59
剩余摊
项目 累计摊销额 期末余额 销年限
厂区改造 6,802,829.08 4,768,674.63 1.75-4.5
其他 772,715.17 675,737.82 -
合计 7,575,544.25 5,444,412.45
15、短期借款
2004.12.31
借款条件及币种 月利率
原币 折人民币
担保借款：
人民币 2.9250‰-4.6500‰ 635,000,000.00 635,000,000.00
信用借款：
人民币 3.9825‰-4.8750‰ 150,000,000.00 150,000,000.00
抵押借款
人民币 4.4225‰-5.7525‰ 101,000,000.00 101,000,000.00
质押借款
人民币 4.1850‰ 110,000,000.00 110,000,000.00
合计 996,000,000.00
2003.12.31
借款条件及币种
原币 折人民币
担保借款：
人民币 400,000,000.00 400,000,000.00
信用借款：
人民币 280,000,000.00 280,000,000.00
抵押借款
人民币 1,000,000.00 1,000,000.00
质押借款
人民币 - -
合计 681,000,000.00
担保借款系由广东风华高新科技集团有限公司提供担保，担保情况详见附注七（二
）说明。
短期借款期末较期初增加46.26%，主要原因为本公司资金周转及项目所需而增加的
贷款。
16、应付票据
票据种类 2004.12.31 2003.12.31
银行承兑汇票 21,153,000.00 81,257,400.00
合计 21,153,000.00 81,257,400.00
应付票据期末较期初减少73.97%，主要原因系本期支付上期应付票据所致。
17、应付账款
应付账款期末余额254,959,774.78元中无应付持有本公司5%以上股份的股东款项。
18、预收账款
预收账款期末余额2,619,178.28元中无预收持有本公司5%以上股份的股东款项。
19、应交税金
税 种 2004.12.31 2003.12.31
增值税 969,287.12 (14,665,497.90)
营业税 410.00 48,863.00
城市维护建设税 1,632,813.73 1,391,069.14
企业所得税 9,948,543.32 6,053,986.86
代扣代缴个人所得税 301,276.54 279,498.38
其他 3,636.01 2,178.47
合 计 12,855,966.72 (6,889,902.05)
应交税金期末较期初大幅增加，主要原因系内销收入增长相应增加销项税额所致。
20、其他应交款
税 种 2004.12.31 2003.12.31
教育费附加 699,777.30 605,544.76
其他 65,790.00 61,509.44
合 计 765,567.30 667,054.20
21、其他应付款
其他应付款期末余额14,537,047.45元中无欠付持有本公司5%以上股份的股东款项
。
22、预提费用
项 目 结存原因 2004.12.31 2003.12.31
工资及奖金 尚未支付 2,172,724.90 751,373.88
销售承包费 尚未支付按回笼款计提的销售费用 1,211,048.84 1,839,538.62
利息 预提贷款利息 1,314,917.23 867,475.68
租金及水电费 尚未支付租金水电 1,365,253.11 1,587,384.34
加工费及佣金 尚未支付 160,546.02 321,693.64
其他 预提风险金等 1,307,847.63 792,218.08
合计 7,532,337.73 6,159,684.24
23、长期应付款
拨款单位 项 目
广东省财政厅 科技项目拨款
国投创业投资有限公司 敏感元器件项目配套资金低息贷款
合 计
拨款单位 2004.12.31 2003.12.31
广东省财政厅 188,264.63 248,583.62
国投创业投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,188,264.63 5,248,583.62
24、专项应付款
拨款单位 项 目
广东省财政厅 科技三项费用、技术创新项目等拨款
合 计
拨款单位 2004.12.31 2003.12.31
广东省财政厅 31,645,518.00 17,578,979.52
合 计 31,645,518.00 17,578,979.52
专项应付款期末较期初增加80%，主要原因为：根据广东省财政厅、广东省经济贸
易委员会粤经贸技术[2004]420号文“关于下达2004年省财政技术创新专项资金项目计
划的通知”，本公司本期收到广东省财政厅技术创新专项资金6,000,000.00元；根据广
东省发展和改革委员会、广东省财政厅粤发改高[2004]1052号文“关于转下达2004年国
家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金项目计划的通知”，本公司本期共收到
广东省财政厅产业化专项资金2,000,000.00元；根据广东省经济贸易委员会、广东省财
政厅粤经贸技术[2004] 663号文“关于下达2004年广东省省级财政支持技术改造招标项
目资金计划的通知”，本公司本期收到广东省财政厅技术改造资金4,500,000.00元。
25、股本
项 目 2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家股 201,080,451.00
境内法人持有股份 24,831,001.00
2、募集法人股份 103,625,303.00
3、内部职工股
4、优先股或其他 167,095.00
未上市流通股份合计 329,703,850.00
二、已流通股份
人民币普通股 200,627,105.00
已上市流通股份合计 200,627,105.00
三、股份总数 530,330,955.00
本期变动
项 目 增发新股 其他 2004.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家股 - - 201,080,451.00
境内法人持有股份 - - 24,831,001.00
2、募集法人股份 - - 103,625,303.00
3、内部职工股 - -
4、优先股或其他 - (54,031) 113,064.00
未上市流通股份合计 - - 329,649,819.00
二、已流通股份
人民币普通股 - 54,031 200,681,136.00
已上市流通股份合计 - - 200,681,136.00
三、股份总数 - - 530,330,955.00
本公司股本合计530,330,955股，每股面值1元，折人民币普通股530,330,955.00元
。以上股本业经深圳南方会计师事务所深南验字(2000)第YA119号验资报告书验证。
26、资本公积
项 目 2003.12.31 本期增加
股本溢价 1,058,291,486.35 -
股权投资准备*1 5,668,585.25 882,764.40
资产评估增值 13,041,948.70 -
拨款转入 12,000,000.00 -
被投资单位接受捐赠准备 2,627.30 -
合计 1,089,004,647.60 882,764.40
项 目 本期减少 2004.12.31
股本溢价 - 1,058,291,486.35
股权投资准备*1 - 6,551,349.65
资产评估增值 - 13,041,948.70
拨款转入 - 12,000,000.00
被投资单位接受捐赠准备 - 2,627.30
合计 1,089,887,412.00
*1股权投资准备本期增加系控股子公司资本公积增加而相应增加所致。
27、盈余公积
项 目 2003.12.31 本期增加
法定盈余公积 89,534,863.84 2,460,594.53
任意盈余公积 24,415,818.24 -
小计 113,950,682.08 2,460,594.53
法定公益金 44,767,431.92 1,230,297.26
合计 158,718,114.00 3,690,891.79
项 目 本期减少 2004.12.31
法定盈余公积 - 91,995,458.37
任意盈余公积 - 24,415,818.24
小计 - 116,411,276.61
法定公益金 - 45,997,729.18
合计 - 162,409,005.79
本公司法定盈余公积金及法定公益金本期增加主要系根据董事会决议按当年税后净
利润比例计提10%法定盈余公积金和计提5%法定公益金所致。
28、未分配利润
项 目 2004年
净利润 24,605,945.27
加：期初未分配利润 295,123,557.33
减：提取法定盈余公积 2,460,594.53
提取公益金 1,230,297.26
提取任意盈余公积金 -
分配股利 26,516,547.75
期末余额 289,522,063.06
根据本公司第四届董事会2005年第一次会议《2004年度利润分配的方案》，按200
4年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金后，按2004年12月31日
本公司总股本530,330,955.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.5元（含
税），上述利润分配方案尚需报请股东大会审议通过方可实施，股东大会决议与本方案
有变动时，按股东大会决议执行。
29、拟分配现金股利
项 目 2004.12.31 2003.12.31
现金股利 26,516,547.75 26,516,547.75
合 计 26,516,547.75 26,516,547.75
30、主营业务收入及成本
（一）业务分部
项 目 营业收入
2004年 2003年
电子元器件 2,441,409,801.79 2,171,609,784.36
电子设备 46,495,042.61 44,190,982.01
公司内部行业间
1,212,327,740.05 1,159,821,818.49
相互抵销
合 计 1,275,577,104.35 1,055,978,947.88
项 目 营业成本
2004年 2003年
电子元器件 2,215,424,406.66 1,947,965,201.51
电子设备 39,997,049.72 38,415,845.33
公司内部行业间
1,213,868,556.38 1,156,306,956.60
相互抵销
合 计 1,041,552,900.00 830,074,090.24
项 目 营业毛利
2004年 2003年
电子元器件 225,985,395.13 223,644,582.85
电子设备 6,497,992.89 5,775,136.68
公司内部行业间
（1,540,816.33） 3,514,861.89
相互抵销
合 计 234,024,204.35 225,904,857.64
（二）地区分部
地区 2004年 2003年
华东 96,981,532.33 54,830,015.52
华南 612,694,203.00 498,142,611.95
华北 35,928,621.46 19,030,744.43
东北 10,900,142.14 6,039,623.57
西南 15,402,380.68 34,612,538.67
境外 319,486,946.07 261,095,660.18
其他 184,183,278.67 182,227,753.56
合计 1,275,577,104.35 1,055,978,947.88
（三）前五位客户销售情况：
2004年度前五位客户销售收入总额162,427,217.65元，占全部销售收入总额的12.
73%。
31、主营业务税金及附加
项 目 2004年 2003年
营业税 136,495.48 642,028.00
城市维护建设税 4,730,018.11 5,346,729.32
教育费附加 2,027,229.80 2,290,468.99
其他 156,598.51 17,505.08
合 计 7,050,341.90 8,296,731.39
32、其他业务利润
其他业务收入
项 目
2004年 2003年
销售材料 304,855.01 2,457,428.74
销售边角料 208,179.66 1,239,565.51
受托加工 3,322,624.62 395,132.01
其他 1,070,554.01 2,635,292.46
合 计 4,906,213.30 6,727,418.72
其他业务支出
项 目
2004年 2003年
销售材料 277,149.15 2,025,787.72
销售边角料 - 37,705.04
受托加工 2,232,658.56 447,395.07
其他 230,806.82 1,952,688.38
合 计 2,740,614.53 4,463,576.21
其他业务利润
项 目
2004年 2003年
销售材料 27,705.86 431,641.02
销售边角料 208,179.66 1,201,860.47
受托加工 1,089,966.06 (52,263.06)
其他 839,747.19 682,604.08
合 计 2,165,598.77 2,263,842.51
33、财务费用
项 目 2004年 2003年
利息支出 45,338,806.00 31,100,927.27
减：利息收入 5,503,401.93 4,571,462.12
汇兑损失 1,045,393.66 101,753.98
减：汇兑收益 149,180.45 2,440,553.65
其他 4,756,402.84 4,101,270.54
合 计 45,488,020.12 28,291,936.02
本期财务费用较上期增加60.78%，主要原因为本年借款增加导致利息支出增加。
34、投资收益
项 目 2004年 2003年
短期投资收益 6,728,221.06 (1,182,031.76)
长期投资收益：
----权益法 (1,103,372.84) (3,120,473.22)
----股权投资差额摊 (7,033,082.16) (7,033,082.57)
----股权投资转让收 - (170,291.06)
----债券利息收入 41,166.67 -
合计 (1,367,067.27) (11,505,878.61)
投资收益本期较上期增加88.12%主要是由于短期投资收益增加所致。
35、补贴收入
项 目 2004年 2003年
出口收入贴息 1,197,277.00 1,388,926.00
合 计 1,197,277.00 1,388,926.00
36、营业外收入
项 目 2004年 2003年
处置固定资产收益 490,050.20 346,235.62
罚款收入 2,170.50 1,746.66
赔偿收入 - 7,164.00
其他 7,115.64 6,663.64
合计 499,336.34 361,809.92
37、营业外支出
项 目 2004年 2003年
处置固定资产损失 93,180.45 163,580.95
罚款支出 - 33,866.93
赔款支出 592,169.00 -
在建工程减值准备 75,669.96 -
固定资产减值准备 - 786,753.70
非公益性捐赠支出 120,500.00
其他 22,146.83 99,596.22
合计 903,666.24 1,083,797.80
38、所得税
项 目 金 额
利润总额 34,004,300.54
减：独立报税子公司利润 (3,216,000.16)
减：研发费用扣除额 19,475,843.49
减：出口贴息收入 1,197,277.00
减：其他调整事项 2,016,350.38
加：工资薪金调整及三项经费调整 16,709,254.03
加：业务招待费调整 2,798,610.88
加：计提的资产减值准备 18,017,742.94
加：非公益性捐赠 120,500.00
加：客户奖励基金及销售佣金 6,646,592.95
加：股权投资差额摊销 7,033,082.16
调整后应纳税所得额 65,856,612.79
税率 15%
本期应计所得税 9,878,491.92
加：独立报税子公司应计所得税 21,765.48
所得税合计 9,900,257.40
39、合并现金流量表附注
（1）编制说明
由于肇庆市风华锂电池有限公司本期不再纳入控股子公司广东肇庆科讯高技术有限
公司会计报表合并范围，根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关
问题解答（二）》，本公司将其2004年1-11月损益表及现金流量表纳入合并会计报表范
围。合并现金流量表是根据2004年12月31日的比较资产负债表、2004年度损益表金额并
考虑了肇庆市风华锂电池有限公司2004年11月30日的资产负债表金额后编制的。
（2）子公司2004年11月30日会计报表项目情况
肇庆市风华锂电池有限公司2004年11月30日会计报表主要项目金额合计如下：
项 目 金 额
资产：
货币资金 139,456.40
结算中心存款 9,592,933.46
应收账款 49,327,555.96
其他应收款 218,809.07
预付账款 2,596,986.30
存货 50,517,956.66
固定资产 39,644,984.82
减：累计折旧 10,589,763.93
在建工程 150,394.60
负债：
应付账款 14,568,889.21
预收账款 488,098.00
应付福利费 1,224,385.46
应交税金 (952,372.24)
其他应付款 417,850.83
(3)其他与经营活动有关的现金
2004年
项 目
收入 支出
收到与出口贴息及财政拨款有关的现金 15,263,815.48 -
收到与罚款收入及其他收入有关的现金 9,286.14 -
收到与存款利息有关现金 5,503,401.93 -
收到与其他往来有关的现金 37,045,873.69 -
支付其它与营业费用有关的现金 - 30,613,449.90
支付其它与管理费用有关的现金 - 36,153,239.99
支付其它与制造费用有关的现金 - 88,406,978.90
支付与科技项目拨款有关的现金 60,318.99
支付与赔款及其他支出有关的现金 - 614,315.83
支付与其他往来有关的现金 - 18,155,826.19
合 计 57,822,377.24 174,004,129.80
(4)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2004年
合并范围变化收回向原子公司发放的贷款所收到的现金 53,310,000.00
合 计 53,310,000.00
(5)投资所支付的现金
项 目 2004年
短期投资支付的现金 3,478,353.82
受让子公司少数股东股权支付的现金 86,628,060.00
长期债权投资支付的现金 5,000,000.00
合 计 95,106,413.82
(6)支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2004年
合并范围变化减少的现金 139,456.40
合 计 139,456.40
(7)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2004年
银行存单质押 191,000,000.00
支付与偿还子公司银行承兑汇票贴现款有关的现金 50,000,000.00
支付与关联单位担保手续费有关的现金 2,567,500.00
支付与捐赠支出相关的现金 120,500.00
合 计 243,688,000.00
(8)现金及现金等价物净增加情况
项 目 2004年
现金的期末余额 700,238,132.82
减：银行存单质押 191,000,000.00
减：现金的期初余额 372,060,798.81
现金及现金等价物净增加额 137,177,334.01
附注六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
2004.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 796,877,833.29 90.23% 12,395,823.12
1~2年 6,145,780.80 0.70% 613,909.31
2~3年 38,372,433.05 4.34% 5,748,572.41
3年以上 41,803,323.12 4.73% 8,409,281.57
合计 883,199,370.26 100% 27,167,586.41
2003.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 1,039,786,526.79 91.27% 13,489,955.60
1~2年 46,958,828.25 4.12% 4,695,882.82
2~3年 12,124,270.20 1.07% 1,818,640.53
3年以上 40,341,200.34 3.54% 8,212,080.76
合计 1,139,210,825.58 100% 28,216,559.71
应收账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款见附注七、(三)。
2、其他应收款
2004.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 8,577,968.38 22.12% 365,650.27
1~2年 26,174,057.47 67.48% 15,415,907.87
2~3年 28,764.57 0.07% 21,237.66
3年以上 4,007,908.54 10.33% 1,900,970.82
合计 38,788,698.96 100% 17,703,766.62
2003.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 35,950,780.01 90.95% 16,612,534.23
1~2年 248,948.50 0.63% 24,894.05
2~3年 525,057.40 1.33% 78,758.61
3年以上 2,803,052.02 7.09% 903,589.39
合计 39,527,837.93 100% 17,619,776.28
3、长期投资
1）长期投资列示如下:
项 目 2003.12.31
金额 减值准备
其他股权投资 429,938,729.69 -
股权投资差额 52,146,867.58 -
合 计 482,085,597.27 -
项 目
本期增加 本期减少
其他股权投资 113,915,005.59 105,622,898.98
股权投资差额 3,421,847.20 7,033,082.16
合 计 117,336,852.79 112,655,981.14
项 目 2004.12.31
金额 减值准备
其他股权投资 438,230,836.30 -
股权投资差额 48,535,632.62 -
合 计 486,766,468.92 -
本期母公司收购控股子公司广东肇庆英达电感器件有限公司和肇庆利华电子有限公
司少数股东股权后，将上述公司纳入母公司会计报表合并范围，从而相应减少了母公司
对上述公司的长期投资金额。减少的长期投资明细项目如下：
被投资 追加及收 被投资单位
单位名称 初始投资额 回投资额 权益增减额
广东肇庆英达电
23,000,000.00 2,000,000.00 3,015,640.77
感器件有限公司
肇庆利华电子有
38,740,000.00 1,457,500.00 9,584,351.81
限公司
合 计 61,740,000.00 3,457,500.00 12,599,992.58
被投资
单位名称 分配利润 累计增减额 长期投资合计
广东肇庆英达电
- 2,124,461.55 27,124,461.55
感器件有限公司
肇庆利华电子有
- 30,220,937.43 70,418,437.43
限公司
合 计 - 32,345,398.98 97,542,898.98
2)长期投资明细
其他股权投资
追加及收
被投资单位名称 初始投资额
回投资额
肇庆科华电子科技有限公司 23,268,195.49 -
肇庆粤华新型电子元器件有限公司 23,000,000.00 -
肇庆新宝华电子设备有限公司 24,000,000.00 -
广东肇庆微硕电子有限公司 59,300,000.00 -
肇庆鼎磁电子有限公司 13,400,000.00 -
肇庆海特电子有限公司 16,000,000.00 -
广东韶关高建磁性材料有限公司* 4,850,000.00 -
营口营华高新技术有限公司 15,198,600.00 -
太原风华信息装备股份有限公司 6,830,516.00 -
肇庆风华新谷微电子有限公司 18,000,000.00 -
长春奥普光电技术股份有限公司 15,122,964.46 -
深圳市风华科技开发有限公司 29,000,000.00 -
长春光华微电子设备工程中心有限公司 4,560,000.00 -
广东肇庆科讯高技术有限公司 128,119,177.32 79,748,712.80
合 计 380,649,453.27 79,748,712.80
被投资单位
被投资单位名称 分配利润
权益增减额
肇庆科华电子科技有限公司 (990,662.19) -
肇庆粤华新型电子元器件有限公司 20,040,245.54 7,360,000.00
肇庆新宝华电子设备有限公司 (1,299,066.10) -
广东肇庆微硕电子有限公司 (593,255.41) -
肇庆鼎磁电子有限公司 1,571,572.80 -
肇庆海特电子有限公司 594,026.41 -
广东韶关高建磁性材料有限公司* - -
营口营华高新技术有限公司 - -
太原风华信息装备股份有限公司 - -
肇庆风华新谷微电子有限公司 1,741,962.55 -
长春奥普光电技术股份有限公司 1,722,027.54 720,000.00
深圳市风华科技开发有限公司 (1,031,429.84) -
长春光华微电子设备工程中心有限公司 (156,098.92) -
广东肇庆科讯高技术有限公司 （3,490,522.10） -
合 计 18,108,800.28 8,080,000.00
被投资单位名称 累计增减额 期末投资金额
肇庆科华电子科技有限公司 (2,164,238.41) 21,103,957.08
肇庆粤华新型电子元器件有限公司 51,742,135.30 74,742,135.30
肇庆新宝华电子设备有限公司 2,062,878.26 26,062,878.26
广东肇庆微硕电子有限公司 （35,696,001.79） 23,603,998.21
肇庆鼎磁电子有限公司 726,614.98 14,126,614.98
肇庆海特电子有限公司 (1,242,050.35) 14,757,949.65
广东韶关高建磁性材料有限公司* (4,850,000.00) -
营口营华高新技术有限公司 (15,198,600.00) -
太原风华信息装备股份有限公司 333,503.22 7,164,019.22
肇庆风华新谷微电子有限公司 (1,242,208.82) 16,757,791.18
长春奥普光电技术股份有限公司 2,416,751.08 17,539,715.54
深圳市风华科技开发有限公司 (1,796,451.95) 27,203,548.05
长春光华微电子设备工程中心有限公司 (773,371.37) 3,786,628.63
广东肇庆科讯高技术有限公司 (16,486,289.92） 191,381,600.20
合 计 (22,167,329.77) 438,230,836.30
*根据广东省韶关市中级人民法院（2004）韶中法民二破字第7号之6-2民事裁定书
，广东韶关高建磁性材料有限公司已完成破产清算，本公司的破产债权分配为零。
4、主营业务收入和主营业务成本
项目 营业收入
2004年 2003年
电子元器件 927,743,220.78 779,647,176.26
合计 927,743,220.78 779,647,176.26
项目 营业成本
2004年 2003年
电子元器件 816,608,647.30 753,853,826.00
合计 816,608,647.30 753,853,826.00
项目 营业毛利
2004年 2003年
电子元器件 111,134,573.48 25,793,350.26
合计 111,134,573.48 25,793,350.26
母公司本期毛利率11.98%，上期毛利率3.31%，变化主要原因为母公司本期合并范
围变化减少了内部毛利抵销金额所致。
5、营业费用
本年度营业费用较上年增加39.39%主要原因系母公司增加合并范围所致。
6、管理费用
本年度管理费用较上年增加29.65%主要原因系母公司增加合并范围所致。
7、财务费用
本年度财务费用较上年增加177.86%主要原因系母公司增加合并范围所致。
8、投资收益
项 目 2004年 2003年
短期投资收益 6,728,221.06 (1,182,031.76)
长期投资收益：
----权益法 19,920,739.50 48,604,752.42
----股权投资差额摊销 (7,033,082.16) (7,033,082.57)
----股权投资转让收益 (170,291.06)
---债券利息收入 41,166.67
合计 19,657,045.07 40,219,347.03
投资收益本期较上期减少51.13%，主要原因为纳入母公司会计报表合并范围变化，
导致权益法核算投资收益减少所致。
9、母公司现金流量表编制说明
本期本公司收购肇庆市华利达投资有限公司持有的本公司控股子公司肇庆利华电子
有限公司和广东肇庆英达电感器件有限公司的股权，收购股权款于2004年6月付清。收
购股权完成后，本公司持有肇庆利华电子有限公司和广东肇庆英达电感器件有限公司1
00%的股权。根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（
二）》，本公司将肇庆利华电子有限公司和广东肇庆英达电感器件有限公司2004年12月
31日资产负债表纳入母公司会计报表合并范围，肇庆利华电子有限公司和广东肇庆英达
电感器件有限公司2004年7-12月损益表及现金流量表纳入母公司会计报表合并范围。母
公司现金流量表是根据母公司2004年12月31日的比较资产负债表、2004年度损益表金额
并考虑了肇庆利华电子有限公司和广东肇庆英达电感器件有限公司2004年6月30日资产
负债表金额后编制的。
附注七、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在控制关系的关联方情况如下
关联方名称 经济性质 法人代表 注册地
广东风华高新科技集团有限公司 国有 梁力平 广东省肇庆市
肇庆利华电子有限公司 有限责任 梁雅丽 广东省肇庆市
肇庆科华电子科技有限公司 合资 梁力平 广东省肇庆市
肇庆粤华新型电子元件有限公司 有限责任 梁力平 广东省肇庆市
营口营华高新技术有限公司 有限责任 梁力平 辽宁省营口市
肇庆新宝华电子设备有限公司 有限责任 梁力平 广东省肇庆市
广东肇庆英达电感器件有限公司 有限责任 梁力平 广东省肇庆市
广东肇庆微硕电子有限公司 有限责任 刘会冲 广东省肇庆市
肇庆鼎磁电子有限公司 有限责任 刘会冲 广东省肇庆市
肇庆海特电子有限公司 有限责任 刘会冲 广东省肇庆市
肇庆风华新谷微电子有限公司 有限责任 曹伟建 广东省肇庆市
广东肇庆科讯高技术有限公司 有限责任 梁力平 广东省肇庆市
关联方名称 与本公司关系
广东风华高新科技集团有限公司 母公司
肇庆利华电子有限公司 子公司
肇庆科华电子科技有限公司 子公司
肇庆粤华新型电子元件有限公司 子公司
营口营华高新技术有限公司 子公司
肇庆新宝华电子设备有限公司 子公司
广东肇庆英达电感器件有限公司 子公司
广东肇庆微硕电子有限公司 子公司
肇庆鼎磁电子有限公司 子公司
肇庆海特电子有限公司 子公司
肇庆风华新谷微电子有限公司 子公司
广东肇庆科讯高技术有限公司 子公司
关联方名称 主营业务
广东风华高新科技集团有限公司 生产销售各种电子元件器件
肇庆利华电子有限公司 生产销售各种电子元件
肇庆科华电子科技有限公司 生产销售各种片式电子元器件
肇庆粤华新型电子元件有限公司 生产销售各种新型电子元器件和零件
营口营华高新技术有限公司 生产销售引线,片式多层陶瓷电容器
肇庆新宝华电子设备有限公司 生产销售研究开发电子设备仪器及电子器件
广东肇庆英达电感器件有限公司 生产销售研究开发电感器件及相关材料产品
广东肇庆微硕电子有限公司 产销研究开发磁性材料及相关元件电子产品
肇庆鼎磁电子有限公司 生产销售磁性材料、电子元件及相关产品的研发
肇庆海特电子有限公司 产销研究开发磁性材料及相关元件电子产品
肇庆风华新谷微电子有限公司 生产销售通用集成电路模块和其他电子产品
研发生产销售系列电子材料、锂电子电池、电芯
广东肇庆科讯高技术有限公司 及相关产品
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下
关联方名称 2003.12.31 本期增加数
广东风华高新科技集团有限公司 RMB120,000,000.00 -
肇庆利华电子有限公司 RMB39,690,000.00 -
肇庆科华电子科技有限公司 USD5,000,000.00 -
肇庆粤华新型电子元件有限公司 RMB25,000,000.00 -
营口营华高新技术有限公司 RMB21,700,000.00 -
肇庆新宝华电子设备有限公司 RMB25,000,000.00 -
广东肇庆英达电感器件有限公司 RMB25,000,000.00 -
广东肇庆微硕电子有限公司 RMB67,000,000.00 -
肇庆鼎磁电子有限公司 RMB15,000,000.00 -
肇庆海特电子有限公司 RMB18,000,000.00 -
肇庆风华新谷微电子有限公司 RMB20,000,000.00 -
广东肇庆科讯高技术有限公司 RMB189,000,000.00 -
关联方名称 本期减少数 2004.12.31
广东风华高新科技集团有限公司 - RMB120,000,000.00
肇庆利华电子有限公司 - RMB39,690,000.00
肇庆科华电子科技有限公司 - USD5,000,000.00
肇庆粤华新型电子元件有限公司 - RMB25,000,000.00
营口营华高新技术有限公司 - RMB21,700,000.00
肇庆新宝华电子设备有限公司 - RMB25,000,000.00
广东肇庆英达电感器件有限公司 - RMB25,000,000.00
广东肇庆微硕电子有限公司 - RMB67,000,000.00
肇庆鼎磁电子有限公司 - RMB15,000,000.00
肇庆海特电子有限公司 - RMB18,000,000.00
肇庆风华新谷微电子有限公司 - RMB20,000,000.00
广东肇庆科讯高技术有限公司 - RMB189,000,000.00
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2003.12.31
关联方名称 金额 百分比
广东风华高新科技集团有限公司 142,484,171.85 26.87%
肇庆利华电子有限公司 38,740,000.00 97.61%
肇庆科华电子科技有限公司 23,268,195.49 55.00%
肇庆粤华新型电子元件有限公司 23,000,000.00 92.00%
营口营华高新技术有限公司 15,198,600.00 70.00%
肇庆新宝华电子设备有限公司 24,000,000.00 96.00%
广东肇庆英达电感器件有限公司 23,000,000.00 92.00%
广东肇庆微硕电子有限公司 59,300,000.00 94.77%
肇庆鼎磁电子有限公司 13,400,000.00 94.00%
肇庆海特电子有限公司 16,000,000.00 94.07%
广东韶关高建磁性材料有限公司 4,850,000.00 97.00%
肇庆风华新谷微电子有限公司 18,000,000.00 90.00%
广东肇庆科讯高技术有限公司 110,250,000.00 58.33%
本期增加数 本期减少数
关联方名称 金额 金额
广东风华高新科技集团有限公司
肇庆利华电子有限公司 1,457,500.00
肇庆科华电子科技有限公司
肇庆粤华新型电子元件有限公司
营口营华高新技术有限公司
肇庆新宝华电子设备有限公司
广东肇庆英达电感器件有限公司 2,000,000.00
广东肇庆微硕电子有限公司
肇庆鼎磁电子有限公司
肇庆海特电子有限公司
广东韶关高建磁性材料有限公司
肇庆风华新谷微电子有限公司
广东肇庆科讯高技术有限公司 79,748,712.80
2004.12.31
关联方名称 金额 百分比
广东风华高新科技集团有限公司 142,484,171.85 26.87%
肇庆利华电子有限公司 40,197,5000.00 100%
肇庆科华电子科技有限公司 23,268,195.49 55.00%
肇庆粤华新型电子元件有限公司 23,000,000.00 92.00%
营口营华高新技术有限公司 15,198,600.00 70.00%
肇庆新宝华电子设备有限公司 24,000,000.00 96.00%
广东肇庆英达电感器件有限公司 25,000,000.00 100.00%
广东肇庆微硕电子有限公司 59,300,000.00 94.77%
肇庆鼎磁电子有限公司 13,400,000.00 94.00%
肇庆海特电子有限公司 16,000,000.00 94.07%
广东韶关高建磁性材料有限公司 4,850,000.00 97.00%
肇庆风华新谷微电子有限公司 18,000,000.00 90.00%
广东肇庆科讯高技术有限公司 189,998,712.80 100%
4.不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
广东风华进出口公司 同一控股公司
肇庆劲华电子有限公司 同一控股公司
肇庆升华电子有限公司 同一控股公司
肇庆风华元器件配套有限公司 同一控股公司
香港奥宏投资公司 子公司之另一股东
肇庆富华电子有限公司 同一控股公司
广东肇庆市正华电子仪器厂 同一控股公司
肇庆智华光电子有限公司 同一控股公司
肇庆炬华电子有限公司 同一控股公司
肇庆健华标准件有限公司 同一控股公司
肇庆羚光电子有限公司 同一控股公司
风华高新科技(香港)有限公司 同一控股公司
肇庆市电子元件厂 同一控股公司
深圳风华昊天网络科技有限公司 同一控股公司
广东风华高新技术达东有限责任公司 同一控股公司
深圳市风华电信有限公司 同一控股公司
深圳华秦有限公司 同一控股公司
肇庆同为光电显示器件有限公司 同一控股公司
广东风华邦科电子有限公司 同一控股公司
(二)关联交易
1.采购货物
2004年
关联方名称
金额 比例
香港奥宏投资有限公司 7,760,297.32 1.05%
广东风华高新科技集团有限公司 838,195.50 0.11%
广东风华进出口公司 10,685,284.43 1.44%
肇庆风华元器件配套有限公司 14,065,412.27 1.90%
肇庆炬华电子有限公司 6,691,433.45 0.90%
肇庆健华标准件有限公司 1,503,984.10 0.20%
广东肇庆市正华电子仪器厂 15,692,270.16 2.12%
肇庆羚光电子有限公司 22,808,860.10 3.08%
肇庆市劲华电子有限公司 2,178.47 -
肇庆市智华光电子有限公司 2,324,734.87 0.31%
深圳风华昊天网络科技有限公司 711,740.62 0.10%
广东风华邦科电子有限公司 537,135.74 0.07%
其他公司 4,457.69 -
合 计 83,625,984.72 11.28%
2003年
关联方名称
金额 比例
香港奥宏投资有限公司 5,068,600.92 0.81%
广东风华高新科技集团有限公司 8,480,371.92 1.36%
广东风华进出口公司 26,392,613.93 4.23%
肇庆风华元器件配套有限公司 6,856,472.46 1.10%
肇庆炬华电子有限公司 7,280,890.02 1.17%
肇庆健华标准件有限公司 1,398,876.94 0.22%
广东肇庆市正华电子仪器厂 12,113,692.55 1.94%
肇庆羚光电子有限公司 15,772,956.46 2.53%
肇庆市劲华电子有限公司 175,509.17 0.03%
肇庆市智华光电子有限公司 60,521.27 0.01%
深圳风华昊天网络科技有限公司 534,775.42 0.09%
广东风华邦科电子有限公司 - -
其他公司 200,020.15 0.03%
合 计 84,335,301.21 13.53%
作价依据：按市场价格计价。
2.销售货物
2004年
关联方名称
金额 比例
广东风华进出口公司 184,183,278.67 14.44%
香港奥宏投资有限公司 810,062.36 0.06%
肇庆风华元器件配套有限公司 13,918,686.80 1.09%
广东风华高新科技集团有限公司 8,455,357.32 0.66%
肇庆市劲华电子有限公司 - -
肇庆富华电子有限公司 - -
广东肇庆市正华电子仪器厂 2,569,458.14 0.20%
肇庆炬华电子有限公司 1,724.40 -
肇庆健华标准件有限公司 5,458.12 -
肇庆市智华光电子有限公司 1,294,355.39 0.10%
肇庆羚光电子有限公司 - -
广东风华邦科电子有限公司 7,216,021.32 0.57%
其他 161,978.63 0.01%
合 计 218,616,381.15 17.14%
2003年
关联方名称
金额 比例
广东风华进出口公司 182,227,753.56 17.26%
香港奥宏投资有限公司 360,830.95 0.03%
肇庆风华元器件配套有限公司 11,686,438.88 1.11%
广东风华高新科技集团有限公司 17,617,047.98 1.67%
肇庆市劲华电子有限公司 (15,744,829.06) -1.49%
肇庆富华电子有限公司 (18,324,786.23) -1.74%
广东肇庆市正华电子仪器厂 2,162,741.78 0.20%
肇庆炬华电子有限公司 1,527.00 0.00%
肇庆健华标准件有限公司 - -
肇庆市智华光电子有限公司 1,070,702.44 0.10%
肇庆羚光电子有限公司 905,240.06 0.09%
广东风华邦科电子有限公司 - -
其他 761,089.62 0.07%
合 计 182,723,756.98 17.30%
作价依据：按市场价格计价。
3.购买固定资产及无形资产
关联方名称 2004年 2003年
肇庆炬华电子有限公司 2,900.00 2,771,079.02
深圳风华昊天网络科技有限公司 217,600.00 1,560,729.00
广东风华高新科技集团有限公司 37,700,629.63 -
网络工程有限公司 41,911.00 -
昊天网络商场 22,814.00 -
合 计 37,985,854.63 4,331,808.02
作价依据：按市场价计价。
4.接受担保及交付担保费
截止2004年12月31日，广东风华高新科技集团有限公司为本公司63,500万元的短期
借款提供信用担保。本年度本公司向广东风华高新科技集团有限公司共计支付担保费2
56.25万元。
5.支付水电、房租等费用
关联方名称 交易内容
广东风华高新科技集团有限公司 借款利息
广东风华高新科技集团有限公司 职工房租\住房公积金\社保费
广东风华高新科技集团有限公司 厂房折旧费
广东风华高新科技集团有限公司 水电费\制冷费等
广东风华高新科技集团有限公司 保安费等公共设施费用
关联方名称 2004年 2003年
广东风华高新科技集团有限公司 1,089,434.91 1,092,512.42
广东风华高新科技集团有限公司 13,166,801.73 12,561,364.01
广东风华高新科技集团有限公司 9,019,872.82 9,996,007.07
广东风华高新科技集团有限公司 34,135,461.95 33,298,863.05
广东风华高新科技集团有限公司 2,945,354.80 14,922,635.89
作价依据：水电费、住房公积金、社保、保安费等均按实际发生金额支付，职工房
租、厂房折旧按折旧额支付，借款利息按市场价格支付。
6.代收货款
由于客户需求及业务需求等原因，本公司委托风华高新科技（香港）有限公司代办
部分出口货物转口手续和代收部分出口销售货款。2004年度代收货款情况如下：
期初尚欠代收款 本期代收款 本期汇入款 本期代扣手续费 期末尚欠代收款
24,088,319.02 287,652,174.04 291,141,044.29 4,000,893.91 16,598,554.86
本公司按风华高新科技（香港）有限公司代办出口货物转口金额支付4%手续费，按
代收货款金额支付0.3%手续费。本年度共支付上述手续费金额2,719,687.41元。
7.与控股股东资金往来
本公司与控股股东广东风华高新科技集团有限公司在采购、销售等方面存在较大的
关联交易，为保证业务正常运转，节约总体资金成本，控股股东广东风华高新科技集团
有限公司结算中心平时存在占用本公司结算中心资金的情况。2004年相关资金往来累计
发生额为1,609,178,629.31元，月平均占用额约为1.8亿元，年初及年末所占用款项均
已归还。
8.支付关键管理人员报酬
本公司2004年度董事、高级管理人员报酬总额为2,899,965.26元。金额最高的前三
名董事的报酬总额为935,362.99元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为1,0
66,390.28元。20万元以上的有5人，10万元至20万元的有5人，10万元以下的有14人。
(三)关联方应收款项余额
项 目 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31
应收账款 广东风华高新科技集团有限公司 55,259,666.62 66,356,658.64
香港奥宏投资有限公司 6,838,316.92 18,614,902.27
风华高新科技(香港)有限公司 16,516,861.24 24,088,319.02
*本公司2004年末应收风华集团55,259,666.62元为上述风华集团及其子公司与本公
司关联交易及往来互抵后应收余额，其中风华集团向风华高科累计转贷国债资金40,60
0,000.00元，平均年利率2.73%，年末应收风华集团及其子公司实际金额为95,859,666
.62元。
附注八、或有事项
截止2004年12月31日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或
有事项。
附注九、资产抵押说明
1、截止2004年12月31日，本公司将房屋建筑物中原值184,965,939.42元，净值16
2,160,426.31元已设作13,006万元的最高额抵押合同抵押物，现本公司已在该最高额抵
押合同下取得短期借款10,000万元。本公司将机器设备中原值2,194,750.00元、净值1
,450,911.13元设作抵押，取得短期借款100万元。
2、银行存款期末余额中人民币19,100万元已质押，用于获得银行贷款、开具承况
汇票等的保证。
附注十、承诺事项
截止2004年12月31日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的承
诺事项。
附注十一、资产负债表日后事项
本公司2005年4月15日第四届董事会2005年第一次会议通过如下议案：
1、根据本公司第四届董事会2005年第一次会议《2004年度利润分配预案》，2004
年度分红方案按每10股派发现金红利0.5元（含税），上述利润分配方案尚需报请股东
大会审议通过。
附注十二、其他重要事项说明
本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别说明的其他重要事项。
上述2004年度母公司及合并的会计报表和有关注释，系我们按照企业会计准则以及
财政部2000年12月29日颁布的《企业会计制度》及有关规定编制。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
：
日 期：2005年4月15日 日 期：2005年4月15日 日 期：2005年
4月15日
第十一节 备查文件目录
公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，备
查文件包括：
一、年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿。
广东风华高新科技股份有限公司
董 事 会
二00五年四月十五日
每日必读
