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福建九州集团股份有限公司
2004年6月会计报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
福建九州集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为1985年成立
的福建九州经济联发集团，1992年10月福建九州经济联发集团经福建省体改委批准，，
采用“定向募集”方式设立福建九州（集团）股份有限公司。1996年11月经中国证监会
批准，向社会公开发行3248万股股票并在深圳证券交易所上市流通，公司名称为福建九
州集团股份有限公司，股票代码000653。1998年11月4日，经中国证监会批准配股36,8
75.400股，配股后公司总股本为29,671.14万元，流通股为21,704.64万股，企业法人营
业执照号：3502001004432。2001年11月福建省财政厅将其持有的国家股6566.5万股托
管给福建升汇纺织投资集团有限公司。
本公司经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出
口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外）、经营进料加工和“三来一补”业务、开展
对销贸易和转口贸易，批发饮料（不含酒类）、烟草（限零售）、纺织品、服装、鞋帽
、日用百货、五金、交电、化工及化工材料（不含化学危险品）、日用杂品、建筑材料
、金属材料、矿产品、机械电子设备、石油制品（不含成品油）、工艺美术品、（不含
金银首饰）、房地产开发与经营，水轮发电机的开发、生产及销售。
由于公司涉及走私及经营不善，公司的经营活动已萎缩，连续三年以上亏损，目前
公司股票被暂停上市。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
采用公历年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、账本位币
以人民币为记账本位币
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按业务发生当日市场汇率折合人民币记账，期末各外币账
户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的计入当期损益；
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇总损益
，按照借款费用的会计政策（详见附注二、15）进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金和价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
①本公司持有的可随时变现并且持有时间不超过一年的投资，包括股票投资、债券
投资等。
②短期投资在取得时以投资成本计价，持有期间收到短期投资的现金股利或利息不
确认收益，冲减短期投资账面价值；期末，短期投资以成本与市价孰低法计价，市价低
于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备；处置短期投资时，将短期投资的账面
价值与实际收到的价款的差额作为当期投资收益。
8、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准；因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不
能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应
收款项。
(2)坏账损失的核算方法：采用备抵法。
(3)坏账准备的计提方法和计提比例；本公司按应收款项（包括应收账款和其他应
收款项）账龄分析法计提坏账准备，根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量
等情况以及其他相关信息，具体计提比例确定如下：
账龄 计提依据 计提比例
1年以内 应收款项余额 3%
1-2年 应收款项余额 5%
2-3年 应收款项余额 30%
3年以上 应收款项余额 40%
对有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备。
9、存货核算方法
(1)存货分类；存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商
品、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品。
(2)存货盘存制度：实行永续盘存制。
(3)存货的计价：存货取得时按实际成本记账；发出时，进出口贸易中大宗商品采
用个别计价法，其他库存商品、材料采用先进先出法；低值易耗品领用时采用一次摊销
法摊销。
(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法；期末本公司对存货进行全面检查，对单
价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多
，单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值
的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债日后事项的影响
等因素，具体方法如下：
①用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品可变现值高于成本，则该材料
按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变
现净值计量；
②用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量
基础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值以一
般销售价格为计量基础。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，公司对其他单位的投资占该单
位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或
20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算，股
权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10年平
均摊销。
(2)期末长期投资计提减值准备，长期投资减值准备按个别投资项目计算确定，对
被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，
按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。
11、固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年及单位价值较高的有形资产：同时该固定资产包含的经济利益很可能流入企业
，该固定资产的成本能够可靠的计量，固定资产按购置或新建时的实际成本计价。
（2）定资产折旧采用年限平均法，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折
旧。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
类 别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋和建筑物 30-50年 5% 1.90-3.17%
机械设备 10年 3% 9.70%
运输设备 8年 3% 12.125%
电子设备 5年 3% 19.40%
其 他 5年 3% 19.40%
（3）期末本公司对固定资产进行检查，对下列各项固定资产，按单项资产的可收
回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌
，并且预计在近期内不可能恢复：
②企业所处经营环境，如技术、市场经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发
生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响。
③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可回收金额的折
现率，并且导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的
经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑥其他有可能表明资产已经发生减值的情况。
（4）公司以购入或支付土地出让金方式取得的土地使用权在转入在建工程成本后
，其账面价值构成房屋建筑物的实际成本，该土地使用权的折旧按房屋、建筑物的预计
使用年限平均计提，如土地使用权预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限，则
将其高于房屋、建筑物的预计使用年限的价值部分作为净残值预留。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转
入固定资产，与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策（详
见附注
二、15）进行处理。
（2）期末，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或几项情况时，按单项资
产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②在建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性。
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值
与可收回金额孰低计价。
（2）无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销
计入损益，如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该
无形资产摊销年限按如下原则确定；
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益
年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效
年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了受益年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者；
④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过10年。
（3）无形资产减值准备的计提标准和方法：期末，检查各项无形资产预计给企业
带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或几项情况时，按单项资产预计可收回金额
低于无形资产账面价值的差额，计提减值准备。
①某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以证明某项无形资产实质上已以发生减值的情形。
14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，所
有在筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集待公司开始生产经营当月起一次计
入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均计算摊销
，其中：租入固定资本改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内
平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
(1)因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊消和汇兑差额，
在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借
款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发
生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以
资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确
认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息，折价或溢
价的摊销和汇总差额开始资本化；a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化。
(3)借款费用资本化金额
在应于资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购㈠建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。
16、应付债券的核算方法
公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额作为债券折价或溢价，在债券
存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息，所计提的利息扣除摊销的溢价
金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为购建在建工程项目而发行的债券
的应计利息，在工程达到预定可使用状态前将应计利息加上摊销的折价金额或扣除摊销
的溢价金额，按款费用资本化原则列入工程成本，工程达到预定可使用状态后计入当期
损益。
17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法
(1)预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债；
①该义务是企业承担的现时义务
②该义务的履行很可能经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数
确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定。
②或有事项涉及多项目时，最佳估计数按最可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值
。
18、收入确认的方法
(1)销售商品的收入，在下列条件均能满足予以确认：
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入，按以下方法确认：
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，
(3)他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、与交易相关的经济利益能够流入企业；
b、收入的金额能够可靠地计量。
19、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
1、增值税
本公司产品及材料销售执行17%的增值税税率。
2、所得税
厦门市内适用15%的所得税税率，厦门市外适用33%的所得税税率。
3、城建税及教育费附加
分别按应交纳流转税额的7%与3%计缴。
4、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、报表编制基础
由于本公司已处于全面停顿状态,财务人员变动较大且相关资料不齐全,公司2004年
6月会计报表系以2003年度经审计的会计报表数据为本期期初数而编制.
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初 数 期 末 数
现 金 10,415.47 10,415.47
银行存款 412,522.69 412,522.69
合 计 422,938.15 422,938.15
2、应收账款
(1)2004年6月30日
①账龄分析
账 龄 应收账款金额 比例（%）
3年以上 651,857,635.33 100.00
合 计 651,857,635.33 100.00
账 龄 坏账准备 应收账款净额
3年以上 651,857,635.33 -
合 计 651,857,635.33 -
②2004年6月30日应收账款中欠款金额前五名的单位详细情况如下：
欠款单位名称 款项性质 金额
福建九州综合商社有限公司 往来款 564,828,359.65
香港盛康国际 货款 44,948,555.08
天顺纺织贸易有限公司 货款 5,630,903.61
PINE ACTION 货款 3,731,490.00
银华水产开发有限公司 货款 2,956,420.00
合 计 622,095,728.34
欠款单位名称 欠款时间
福建九州综合商社有限公司 三年以上
香港盛康国际 三年以上
天顺纺织贸易有限公司 三年以上
PINE ACTION 三年以上
银华水产开发有限公司 三年以上
合 计
③2004年6月30日应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。其中福建九州综合商社有限公司为本公司国家股前托管单位。
④应收账款期末余额中欠款金额前五名合计622,095,728.34元，占应收账款期末余
额的比例为95.43%。
(2)2003年12月31日
①账龄分析
账龄 应收账款金额 比例（%）
账 龄 应收账款金额 比例（%）
3年以上 651,857,635.33 100.00
合 计 651,857,635.33 100.00
账龄 坏账准备 应收账款净额
账 龄 坏账准备 应收账款净额
3年以上 651,857,635.33 -
合 计 651,857,635.33 -
②应收账款期末余额中欠款金额前五名合计622,095,728.34元，占应收账款期末余
额的比例为95.43%。
3、其他应收款
(1)2004年6月30日
①账龄分析
账 龄 其他应收账款金额 比例（%）
1-2年 1,330,501.18 1.11
2-3年 922,895.61 0.77
3年以上 117,468,955.76 98.12
合 计 119,722,352.55 100.00
账 龄 坏账准备 其他应收账款净额
1-2年 - 1,330,501.18
2-3年 80,338.94 842,556.67
3年以上 117,468,955.76 -
合 计 117,549,294.70 2,173,057.85
②2004年6月30日其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情况如下:
欠款单位名称 款项性质 金 额
*福建九州南平电机厂 往来款 64,930,000.00
*北京九州宏昌经贸有限公司 往来款 14,865,984.76
*厦门象屿港合进出口有限公司 货款 9,999,735.00
*福建省九州集团保税品公司 往来款 7,187,644.26
香港盛康国际 货款 3,460,832.59
合 计 100,444,196.61
欠款单位名称 欠款时间
*福建九州南平电机厂 三年以上
*北京九州宏昌经贸有限公司 三年以上
*厦门象屿港合进出口有限公司 三年以上
*福建省九州集团保税品公司 三年以上
香港盛康国际 三年以上
合 计
*为本公司子公司。
③2004年6月30日其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的款项。
④其他应收款期末余额中欠款金额前五名合计100,444,196.61元,占其他应收款期
末余额的比例为83.90%。
(2)2003年12月31日
①账龄分析
账 龄 其他应收账款金额 比例（%）
1-2年 1,354,391.58 1.13
2-3年 922,895.61 0.77
3年以上 117,468,955.76 98.10
合 计 119,746,242.95 100.00
账 龄 坏账准备 其他应收账款净额
1-2年 - 1,354,391.58
2-3年 80,338.94 842,556.67
3年以上 117,468,955.76 -
合 计 117,549,294.70 2,196,948.25
②其他应收款期末余额中欠款金额前五名合计100,944,196.61元，占其他应收款期
末余额的比例为83.88%。
4、存货及存货跌价准备
(1)2004.6.30
项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存商品 2,278,233.11 2,203,017.11 75,216.00
(2)2003.12.31
项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存商品 2,278,233.11 2,203,017.11 75,216.00
5、长期投资
①长期投资增减变动情况
期初数
项 目
金 额 减值准备
长期股权投资 113,867,609.46 400,000.00
期末数
项 目
金额 减值准备
长期股权投资 113,86 7,609.46 400,000.00
②长期股权投资明细
投资日 股权比
被投资单位 原始投资金额
期 例
福建九州龙岩高岭土公司 1997.11 100% 7,703,449.60
福建省九州集团保税品公 20,000,000.0
司 1992.9 100% 0
厦门象屿九州进出口有限
公司 1995.7 50% 2,500,000.00
厦门鹭意彩色母粒有限公
司 1991.7 5% 17.92万美元
厦门滨海有限公司 1992 50% 5,000,000.00
北京九州宏昌经贸有限公
司 1993 80% 8,800,000.00
厦门联合信托投资有限责 16,600,000.0
任公司 1997 3.21% 0
福建九州集团房地产开发 92,000,000.0
有限公司 1992 95.83% 0
福建兴业证券公司 1999 100万股 1,000,000.00
厦门九州医疗保健品有限
公司 1993 80% 3,200,000.00
23,300,129.8
福建九州南平电机厂 1999 100% 5
九州针织机械厂 1989 20% 400,000.00
九州得利彩印 1987 22.5%
被投资单位 期末账面金额 减值准备
98,382,643.5
福建九州龙岩高岭土公司 3 -
福建省九州集团保税品公
司 -
厦门象屿九州进出口有限
公司 -
厦门鹭意彩色母粒有限公
司 957,280.00 -
厦门滨海有限公司 -
北京九州宏昌经贸有限公
司 -
厦门联合信托投资有限责 11,955,633.0
任公司 0 -
福建九州集团房地产开发
有限公司 -
福建兴业证券公司 1,000,000.00 -
厦门九州医疗保健品有限
公司 -
福建九州南平电机厂 -
400,000.0
九州针织机械厂 400,000.00 0
九州得利彩印 1,172,052.93
核算方
被投资单位 备注
法
福建九州龙岩高岭土公司 权益法 托管
福建省九州集团保税品公 资不抵
司 权益法 债
厦门象屿九州进出口有限 资不抵
公司 权益法 债
厦门鹭意彩色母粒有限公
司 成本法
资不抵
厦门滨海有限公司 权益法 债
北京九州宏昌经贸有限公 资不抵
司 权益法 债
厦门联合信托投资有限责
任公司 成本法
福建九州集团房地产开发 资不抵
有限公司 权益法 债
福建兴业证券公司 成本法
厦门九州医疗保健品有限
公司 权益法 吊销
福建九州南平电机厂 权益法 权益法
九州针织机械厂 成本法 停产
九州得利彩印 成本法
注：（1）公司的控股子公司福建省九州集团保税品公司、厦门象屿九州进出口有
限公司、厦门九州医疗保健品有限公司、北京九州宏昌经贸有限公司、福建九州集团房
地产开发有限公司、厦门滨海有限公司、福建九州南平电机厂已资不抵债，公司已对该
长期股权投资的账面价值按权益法减计至零；
（2）厦门九州医疗保健品有限公司2001年7月5日已被吊销营业执照；
（3）九州针织机械厂已停产，公司于2000年对其全金额计提减值准备；
（4）因公司未按期归还福建兴业银行厦门分行到期借款100万美元及利息25.59万
美元涉及诉讼，经福建省厦门市中级人民法院以（2001）厦经执字第128号裁定，冻结
公司持有的福建九州龙岩高岭土公司100%的股权，未经法院同意不允许办理有关股权变
更过户手续。
6、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
(1)固定资产原值
固定资产分类 期初数 本期增加
房屋及建筑物 19,666,983.11 0.00
运输工具 4,250,836.41 0.00
电子设备 1,252,068.96 0.00
其 他 1,588,007.37 0.00
合计 26,757,895.85 0.00
固定资产分类 本期减少 期末数
房屋及建筑物 0.00 19,666,983.11
运输工具 0.00 4,250,836.41
电子设备 0.00 1,252,068.96
其 他 0.00 1,588,007.37
合计 0.00 26,757,895.85
(2)累计折旧、固定资产净值、减值准备
期初数 本期增加
累计折旧 9,911,344.27
固定资产净值 16,846,551.58
减值准备 700,000.00
固定资产净额 16,146,551.58
本期减少 期末数
累计折旧 - 9,911,344.27
固定资产净值 16,846,551.58
减值准备 700,000.00
固定资产净额 16,146,551.58
(3)2004年无转入固定资产的在建工程。
(4)抵押情况
①1999年4月本公司将房产—湖光大厦五层全部抵押给中国工商银行厦门分行，取
得银行借款200万元；
②1998年10月本公司将房产—九州综合大楼1—10层，全部抵押给中国建设银行厦
门分行，取得银行借款1500万元；
③1997年3月本公司将房产－新金花园14套住房，全部抵押给中国建设银行厦门分
行，取得银行借款2,203,181.00元。1999年向职工售出13套，因产权已被抵押，故未给
职工办理产权过户手续。2001年法院判决应以其房产－新金花园14套住房对其借款承担
连带清偿责任。
(5)减值准备增减变动情况
项目名称 期初数 本期增加
哈尔滨危改房 400,000.00 -
办公桌椅 300,000.00 -
合 计 700,000.00 -
项目名称 本期减少 期末数
哈尔滨危改房 - 400,000.00
办公桌椅 - 300,000.00
合 计 - 700,000.00
7、在建工程
（1）在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加
厦门九州大厦 26,630,551.70 -
工程名称 本期减少 期末数
厦门九州大厦 - 26,630,551.70
(2)在建工程减值准备
项目名称 期初数 本期增加
厦门九州大厦 26,630,551.70 -
项目名称 本期减少 期末数
厦门九州大厦 - 26,630,551.70
注：①1998年10月20日，公司与中国农业银行象屿支行签定了编号为农银抵借字湖
滨第98800045号最高抵押担保借款合同，将厦门九州大厦首层400平方米、第五层2,24
0.55平方米、第十九层2,256.95平方米、第十八层1,102.49平方米抵押给中国农业银行
厦门分行湖滨支行，陆续取得借款3,300万元，借款期间为1999年6月至2000年5月。20
01年8月31日根据厦门中级人民法院判决:本公司如逾期还款则湖滨支行将有权拍卖上述
抵押的厦门九州大厦楼层。
②厦门九州大厦始建于1991年，因各种原因，期间多次停工，直至1998年才封顶，
之后长期停工，一直未达到可使用状态。现开发商聚泰房地产开发公司经营运转已经停
止，没有继续承建该大厦的能力。
8、短期借款
（1）分类列示
借款类别 期初数 期末数
保证贷款 390,835,652.47 390,835,652.47
抵押贷款 63,291,280.48 63,291,280.48
质押贷款 5,019,477.00 5,019,477.00
合 计 459,146,409.95 459,146,409.95
（2）公司短期借款459,146,409.95元已全部逾期，由于公司经营停顿，且无融资
渠道，已无力偿还借款。
（3）已到期未尝还的借款：
贷款单位 贷款金额 贷款利率（‰）
工行国业部 50,000,000.00 6.3525
工行国业部 8,500,000.00 5.3625
工行国业部 4,000,000.00 5.3625
工行国业部 4,000,000.00 5.3625
工行国业部 4,000,000.00 5.3625
工行国业部 4,300,000.00 5.3625
工行国业部 2,000,000.00 5.3625
工行国业部 2,000,000.00 5.3625
工行国业部 2,400,000.00 5.3625
工行国业部 3,100,000.00 5.3625
工行国业部 1,100,000.00 5.3625
工行国业部 3,950,000.00 5.3625
工行国业部 4,000,000.00 5.3625
工行国业部 4,000,000.00 5.3625
工行国业部 1,400,000.00 5.3625
工行国业部 188,073.58 5.3625
工行国业部 9,500,000.00 5.3625
工行国业部 9,400,000.00 5.3625
工行国业部 9,000,000.00 5.3625
工行国业部 8,900,000.00 5.3625
工行国业部 8,500,000.00 5.3625
工行国业部 6,900,000.00 5.3625
建行象屿支行 502,791.91
建行湖滨支行 6,000,000.00 7.26
建行湖滨支行 3,000,000.00 6.3525
建行湖滨支行 15,000,000.00 6.3525
建行湖滨支行 5,000,000.00 5.8575
建行湖滨支行 5,019,477.00 5.8575
农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652
农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652
农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652
农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652
农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652
农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652
农行梧村分理处 3,000,000.00 5.3652
农联社营业部 6,000,000.00 8.085
农联社营业部 7,000,000.00 8.6625
农联社营业部 5,000,000.00 7.9875
兴业营业部二科 4,000,000.00
兴业营业部 10,000,000.00 5.8575
兴业营业部 5,000,000.00 5.8575
兴业营业部 4,220,536.92 6.39
兴业营业部 9,700,000.00 5.85
兴业营业部 5,000,000.00 5.85
兴业营业部 2,000,000.00 6.3375
滨海信用社 2,400,000.00 9.24
厦信市区营业部 1,386,938.59 7.92
联合信托公司 434,496.55 5.3625
福州五四工行 7,888,000.00 6.45
福州五四工行 3,000,000.00 5.8575
中国进出口银行 50,000,000.00 4.5
华兴证券公司 8,200,000.00 7.2
省财政厅 18,000,000.00
华侨兴托 5,500,000.00
华侨兴托 5,000,000.00
省工行营业部 3,000,000.00 6.435
省工行营业部 9,000,000.00 7.26
福州合作银行 3,492,800.00 5.85
浙江工行信托 5,535,600.00
兴业营业部 8,276,600.00 浮动利率
工行国业部 12,414,900.00 浮动利率
工行国业部 792,567.22 浮动利率
工行国业部 2,561,607.70 浮动利率
福州五四工行 15,725,540.00 浮动利率
福州五四工行 3,403,280.48 浮动利率
福州建行 16,553,200.00 浮动利率
合 计 459,146,409.95
贷款单位 资金用途
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
建行象屿支行 按揭购房
建行湖滨支行 流动资金贷款
建行湖滨支行 流动资金贷款
建行湖滨支行 流动资金贷款
建行湖滨支行 流动资金贷款
建行湖滨支行 流动资金贷款
农行梧村分理处 流动资金贷款
农行梧村分理处 流动资金贷款
农行梧村分理处 流动资金贷款
农行梧村分理处 流动资金贷款
农行梧村分理处 流动资金贷款
农行梧村分理处 流动资金贷款
农行梧村分理处 流动资金贷款
农联社营业部 流动资金贷款
农联社营业部 流动资金贷款
农联社营业部 流动资金贷款
兴业营业部二科 流动资金贷款
兴业营业部 流动资金贷款
兴业营业部 流动资金贷款
兴业营业部 流动资金贷款
兴业营业部 流动资金贷款
兴业营业部 流动资金贷款
兴业营业部 流动资金贷款
滨海信用社 流动资金贷款
厦信市区营业部 流动资金贷款
联合信托公司 流动资金贷款
福州五四工行 流动资金贷款
福州五四工行 流动资金贷款
中国进出口银行 流动资金贷款
华兴证券公司 流动资金贷款
省财政厅 流动资金贷款
华侨兴托 流动资金贷款
华侨兴托 流动资金贷款
省工行营业部 流动资金贷款
省工行营业部 流动资金贷款
福州合作银行 流动资金贷款
浙江工行信托 流动资金贷款
兴业营业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
工行国业部 流动资金贷款
福州五四工行 流动资金贷款
福州五四工行 流动资金贷款
福州建行 流动资金贷款
合 计
9、应付帐款
项 目 期初数 期末数
应付帐款 62,591,565.15 62,591,565.15
2004年6月30日应付帐款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位款项。
10、预收帐款
项 目 期初数 期末数
预收帐款 49,989,265.01 49,989,265.01
2004年6月30日预收帐款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位款项。
11、应交税金
税 种 期初数 期末数
所得税 9,138,769.49 9,138,769.49
增值税 -2,814,611.44 -2,814,611.44
个人所得税 21,458.88 21,458.88
营业税 995,385.31 995,385.31
房产税 119,530.58 119,530.58
城建税 6,074.70 6,074.70
其他 -7,185.36 -7,185.36
合 计 7,459,422.16 7,459,422.16
12、其他应付款
(1)金 额
项 目 期初数 期末数
其他应付款 337,242,993.75 337,291,621.93
(2)2004年6月30日其他应付款中主要明细户
占总额的比例
单位名称 金 额 %
未支付的罚金 213,648,297.04 63.34
福建省九州集团保税品公司 21,761,124.41 6.45
福建九州集团房地产有限公
司 17,022,085.36 5.05
职工集资款 11,280,198.93 3.34
厦门华纶纺织贸易公司 7,600,000.00 2.25
未支付的罚金利息 25,977,450.78 7.7
合计 297,289,156.52 88.14
欠款时
单位名称 间 款项性质
未支付的罚金 2－3年 走私罚款
福建省九州集团保税品公司 3年以上 往来款
福建九州集团房地产有限公
司 2-3年 往来款
职工集资款 3年以上 集资款
厦门华纶纺织贸易公司 1-2年 往来款
走私罚金利
未支付的罚金利息 1年以内 息
合计
(3)2004年6月30日其他应付款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位款项。
13、预提费用
项 目 期初数 期末数
借款利息 151,276,945.70 168,546,637.73
14、预计负债
项 目 期初数 期末数
对外提供担保 523,677,727.81 523,677,727.81
15、股本
项 目 期初数 期末数
一、未上市流通股 79,665,000.00 79,665,000.00
1、发起人股份 79,665,000.00 79,665,000.00
其中:
国家持有股份 65,665,000.00 65,665,000.00
境内法人持有股份 14,000,000.00 14,000,000.00
二、已上市流通股份 217,046,400.00 217,046,400.00
1、人民币普通股 217,046,400.00 217,046,400.00
合 计 296,711,400.00 296,711,400.00
16、资本公积
项 目 2003.12.31 2004.6.30
股本溢价 168,296,526.85 168,296,526.85
股权投资准备 64,542.29 64,542.29
其他资本公积 196,618.69 196,618.69
合 计 168,557,687.83 168,557,687.83
17、盈余公积
项 目 法定盈余公积 法定公益金
年初数 21,507,693.85 13,685,168.57
本期增加 - -
本期减少 - -
年末数 21,507,693.85 13,685,168.57
项 目 合 计
年初数 35,192,862.42
本期增加 -
本期减少 -
年末数 35,192,862.42
18、未分配利润
项 目 2003.12.31 2004.6.30
期初未分配利润 -1,867,447,774.95 -1,958,561,783.87
加:本期净利润转入 -91,114,008.92 -17,342,210.61
期末未分配利润 -1,958,561,783.87 -1,975,903,994.48
19、财务费用
项 目 2004年6月
利息支出 17,269,692.03
合 计 17,269,692.03
六.关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
福建九州综合商社有限 厦门市莲花新 基础设施建
公司 村香秀里62号 设等
福建升汇纺织投资集团
有限公司
厦门市黄厝村 批发零售、房
厦门滨海有限公司
委会办公楼 地产管理
北京九州宏昌经贸有限 北京市海淀 销售、技术开
公司 区复兴路 发、信息咨询
83-8号
福建九州集团房地产开 厦门市莲花 房地产开发
发有限公司 香秀里62号 与营
厦门九州医疗保健品有
限公司
福建九州南平电机厂 南平市西芹镇 电机生产销售
福建省九州集团保税品 厦门市莲花 保税及转口
公司 香秀里62号 贸易
厦门象屿九州进出口公 厦门市湖里保 进出口贸易
司 税市场大厦9层
企业名称 与公司的关系 经济性质 法人代表
福建九州综合商社有限 公司国家股股 国有独资 谢良生
公司 权原托管单位
福建升汇纺织投资集团 国家股股权
有限公司 现托管单位
控股子公司 有限公司 苏少宁
厦门滨海有限公司
北京九州宏昌经贸有限 控股子公司 有限公司 周晶
公司
福建九州集团房地产开 控股子公司 有限公司 熊越
发有限公司
厦门九州医疗保健品有 控股子公司 有限公司 蒋利文
限公司
福建九州南平电机厂 全资子公司 全民所有制 许超群
福建省九州集团保税品 全资子公司 国有企业 吴健俩
公司
厦门象屿九州进出口公 控股子公司 有限公司 吴健俩
司
注：2001年10月25日之前，福建九州综合商社有限公司为公司国家股股权托管单位
，2001年10月25日至报告日，福建升汇纺织投资集团有限公司为公司国家股股权托管单
位。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加
福建九州综合商 460,000,000
社有限公司
福建升汇纺织投
资集团有限公司
厦门滨海有限公司 10,000,000
北京九州宏昌经 11,000,000
贸有限公司
福建九州集团房地产 96,000,000
开发有限公司
厦门九州医疗保 4,000,000
健品有限公司
厦门象屿九州进 5,000,000
出口有限公司
福建省九州集团 20,000,000
保税品公司
福建九州南平电机厂 20,013,000
企业名称 本期减少 期末数
福建九州综合商 460,000,000
社有限公司
福建升汇纺织投
资集团有限公司
厦门滨海有限公司 10,000,000
北京九州宏昌经 11,000,000
贸有限公司
福建九州集团房地产 96,000,000
开发有限公司
厦门九州医疗保 4,000,000
健品有限公司
厦门象屿九州进 5,000,000
出口有限公司
福建省九州集团 20,000,000
保税品公司
福建九州南平电机厂 20,013,000
3、控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加
金额 (比例)%
厦门滨海有
5,000,000 50
限公司
北京九州宏
昌经贸有限 8,800,000 80
公司
福建九州集
团房地产开 92,000,000 95.83
发有限公司
厦门九州医
疗保健品有 4,000,000 100
限公司
厦门象屿九
州进出口有 2,500,000 50
限公司
福建省九州
集团保税公 20,000,000 100
司
福建九州南
20,013,000 100
平电机厂
企业名称 本期减少 期末数
金额 (比例)%
厦门滨海有
5,000,000 50
限公司
北京九州宏
昌经贸有限 8,800,000 80
公司
福建九州集
团房地产开 92,000,000 95.83
发有限公司
厦门九州医
疗保健品有 4,000,000 100
限公司
厦门象屿九
州进出口有 2,500,000 50
限公司
福建省九州
集团保税公 20,000,000 100
司
福建九州南
20,013,000 100
平电机厂
(二)不存在控制关系的关联方
企业名称 与公司的关系
厦门鹭意彩色母粒有限公司 参股
中泰信托投资有限责任公司（原厦门联合信托投资有限责任公司） 参股
福建兴业证券公司 参股
九州针织机械厂 参股
九州得利彩印 参股
福建九州龙岩高岭土公司 投资
(三)关联方往来款项余额
项 目 及 2003.12.31 2004.6.30
关联方名称 金额 金额
1、应收账款
福建九州综合商社有限公司 564,828,359.65 564,828,359.65
合 计 564,828,359.65 564,828,359.65
2.其他应收款
北京九州宏昌经贸有限公司 14,865,984.76 14,865,984.76
福建九州南平电机厂 64,930,000.00 64,930,000.00
福建省九州集团保税品公司 7,187,644.26 7,187,644.26
厦门象屿九州进出口有限公司 251,630.29 251,630.29
九州得利彩印 1,281,846.60 1,281,846.60
合计 88,517,105.91 88,517,105.91
3.应付帐款
福建九州集团保税公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
4.预收帐款
厦门滨海有限公司 2,503,637.50 2,503,637.50
合计 2,503,637.50 2,503,637.50
5.其他应付款
福建升汇纺织投资集团有限公司 1,480,000.00 1,480,000.00
福建九州集团房地产开发有限公司 15,343,614.36 15,343,614.36
福建九州集团保税品公司 21,761,124.41 21,761,124.41
厦门九州医疗保健品有限公司 7,743,061.23 7,743,530.62
合 计 46,327,800.00 46,327,800.00
(四).关联方交易
本期公司无需要披露的重大关联方交易事项.
福建九州集团股份有限公司
2004年8月25日
福建九州集团股份有限公司资产负债表
2004年6月30日 单位：
人民币元
资 产 行次 年初数
流动资产：
货币资金 1 422,938.15
短期投资 2
应收票据 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6
其他应收款 8 2,196,948.25
预付账款 7
应收补贴款 9 971,563.65
存货 10 75,216.00
待摊费用 11
一年内到期的长期债券投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 3,666,666.05
长期投资：
长期股权投资 32 113,467,609.46
长期债权投资 34
长期投资合计 38 113,467,609.46
固定资产：
固定资产原价 39 26,757,895.85
减：累计折旧 40 9,911,344.27
固定资产净值 41 16,846,551.58
减：固定资产减值准备 42 700,000.00
固定资产净额 43 16,146,551.58
工程物资 44
在建工程 45
固定资产清理 46
固定资产合计 50 16,146,551.58
无形资产及其他资产：
无形资产 51
长期待摊费用 52
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 60 -
递延税项：
递延税款借项 61
资产总计 67 133,280,827.09
资 产 期末数
流动资产：
货币资金 422,938.15
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 2,173,057.85
预付账款
应收补贴款 971,563.65
存货 75,216.00
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 3,642,775.65
长期投资：
长期股权投资 113,467,609.46
长期债权投资
长期投资合计 113,467,609.46
固定资产：
固定资产原价 26,757,895.85
减：累计折旧 9,911,344.27
固定资产净值 16,846,551.58
减：固定资产减值准备 700,000.00
固定资产净额 16,146,551.58
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 16,146,551.58
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 -
递延税项：
递延税款借项
资产总计 133,256,936.69
福建九州集团股份有限公司资产负债表（续）
2004年6月30日
单位：人民币元
负债及所有者权益 行次 年初数
流动负债：
短期借款 68 459,146,409.95
应付票据 69
应付账款 70 62,591,565.15
预收账款 71 49,989,265.01
应付工资 72
应付福利费 73 1,317.82
应付股利 74
应交税金 75 7,459,422.16
其他未交款 80 -4,986.64
其他应付款 81 337,242,993.75
预提费用 82 151,276,945.70
预计负债 83 523,677,727.81
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 1,591,380,660.71
长期负债： 100
长期借款 101
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110
递延税项：
递延税款贷项 111
负债总计 114 1,591,380,660.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 115 296,711,400.00
减：已归还投资 116
实收资本（或股本）净额 117
资本公积 118 168,557,687.83
盈余公积 119 35,192,862.42
其中：法定公益金 120 13,685,168.57
未分配利润 121 ##################
所有者权益（或股东权益）合计 122 ##################
负债及所有者权益（或股东权益）总计 135 133,280,827.09
负债及所有者权益 期末数
流动负债：
短期借款 459,146,409.95
应付票据
应付账款 62,591,565.15
预收账款 49,989,265.01
应付工资
应付福利费 1,317.82
应付股利
应交税金 7,459,422.16
其他未交款 -4,986.64
其他应付款 337,291,621.93
预提费用 168,546,637.73
预计负债 523,677,727.81
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,608,698,980.92
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债总计 1,608,698,980.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 296,711,400.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 168,557,687.83
盈余公积 35,192,862.42
其中：法定公益金 13,685,168.57
未分配利润 -1,975,903,994.48
所有者权益（或股东权益）合计 -1,475,442,044.23
负债及所有者权益（或股东权益）总计 133,256,936.69
福建九州集团股份有限公司利润表
2004年6月30日
单位：人民币元
项 目 行次 上年数
一、主营业务收入 1
其中：出口产品（商品）销售收入 2
减：主营业务成本 3
其中：出口产品（商品）销售成本 4
主营业务税金及附加 5
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 6
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 7
减：营业费用 8
管理费用 9 1,355,788.30
财务费用 10 71,856,675.47
其中：利息支出（减利息收入） 11
汇兑损失（减汇兑收益） 12
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 13 -73,212,463.77
加：投资收益（亏损以"-"号填列） 14
补贴收入 15
营业外收入 16
减：营业外支出 17 17,901,545.15
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 18 -91,114,008.92
减：所得税 19
*少数股东损益 20
加：*未确认的投资损失（以"+"号填列） 21
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 22 -91,114,008.92
项 目 本年数
一、主营业务收入
其中：出口产品（商品）销售收入
减：主营业务成本
其中：出口产品（商品）销售成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列）
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列）
减：营业费用
管理费用 72,518.58
财务费用 17,269,692.03
其中：利息支出（减利息收入）
汇兑损失（减汇兑收益）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -17,342,210.61
加：投资收益（亏损以"-"号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -17,342,210.61
减：所得税
*少数股东损益
加：*未确认的投资损失（以"+"号填列）
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -17,342,210.61
注：表中带*科目为合并会计报表专用
补充资料：
项目 本年数 上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（右减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
福建九州集团股份有限公司利润分配表
2004年6月30日
单位：人民币元
项 目 行次 上年数
一、净利润 1 -91,114,008.92
加：年初未分配利润 2 -1,867,447,774.95
3
其他收入 4
货币换算差额 5
6
7
二、可供分配的利润 8 -1,958,561,783.87
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
15
三、可供投资者分配的利润 16 -1,958,561,783.87
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19
转作资本（或股本）的普通股股利 20
应付中方股利 21
应付外方股利 22
23
24
四、未分配利润 25 -1,958,561,783.87
项 目 本年数
一、净利润 -17,342,210.61
加：年初未分配利润 -1,958,561,783.87
其他收入
货币换算差额
二、可供分配的利润 -1,975,903,994.48
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 -1,975,903,994.48
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
应付中方股利
应付外方股利
四、未分配利润 -1,975,903,994.48
福建九州集团股份有限公司现金流量表
2004年6月30日
单位：人民币元
项 目 行次 金 额
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计 5 -
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
现金流出小计 10 -
经营活动产生的现金流量净额 11 -
二、投资活动产生的现金流量 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 15
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 18
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21
投资活动产生的现金流量净额 22
三、筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24
借款所收到的现金 25
收到的其他与筹资活动有关的现金 26
现金流入小计 27
偿还债务所支付的现金 28
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
现金流出小计 31 -
筹资活动产生的现金流量净额 32 -
四、汇率变动对现金的影响额 33
五、现金及现金等价物净增加额 34 -
福建九州集团股份有限公司现金流量表（续）
2004年6月30日
单位：人民币元
项 目 行次
补 充 资 料 34
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 36
净利润 37
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐、计提福利费 38
固定资产折旧 39
无形资产摊销 40
长期待摊费用摊销 41
42
43
待摊费用减少（减：增加） 44
预提费用增加（减：减少） 45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 46
固定资产报废损失 47
财务费用 48
投资损失（减：收益） 49
递延税款贷项（减：借项） 50
存货的减少（减：增加） 51
经营性应收项目的减少（减：增加） 52
经营性应付项目的增加（减：减少） 53
其他 54
经营活动产生的现金流量净额 55
56
57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 58
债务转为资本 59
一年内到期的可转换公司债券 60
融资租入固定资产 61
62
3、现金及现金等价物净增加情况 63
现金的期末余额 64
减：现金的期初余额 65
加：现金等价物的期末余额 66
减：现金等价物的期初余额 67
现金及现金等价物净增加额 68
项 目 金 额
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -17,342,210.61
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐、计提福利费
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 17,269,692.03
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） 23,890.40
经营性应付项目的增加（减：减少） 48,628.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 0.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 422,938.15
减：现金的期初余额 422,938.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -
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