重庆东源产业发展股份有限公司2005年年度报告
证券代码：000656 证券简称：ST东源
—重庆东源产业发展股份有限公司
（正文）
二○○六年四月二十七日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
廖肇辉独立董事出差未能亲自出席董事会，委托王苏生独立董事出席并行使表决权
和发表独立董事意见。
公司董事长、总经理屈波、财务总监刘春蓉声明：保证年度报告中的财务报告真实
、完整。
重庆天健会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留审计意见的审计报告
（重天健审[2006]203号），本公司董事会、监事会、独立董事对相关事项亦有详细说明
，请投资者注意阅读。
目录
第一节 公司基本情况
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件
公司基本情况
第一节 公司基本情况
一、法定中文名称：重庆东源产业发展股份有限公司
法定英文名称：CHONG QING DONG YUAN INDUSTRY DEVELOPMENT CO.,LTD.
英文名称简称：CHONG QING DONG YUAN
二、公司法定代表人：屈波
三、董事会秘书：何强
证券事务代表：窦斌
联系地址：重庆市江北区建新南路16号西普大厦24楼
电话（传真）：023-89072387
电子信箱：0656@sohu.com
四、公司注册地址：重庆市江北区建新南路16号
公司办公地址：重庆市江北区建新南路16号西普大厦24楼
邮政编码：400020
电子信箱：0656@sohu.com
五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：公司办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：ST东源
公司股票代码：000656
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1987年3月20日
公司最新变更注册登记日期：2005年12月20日
注册登记地点：重庆市江北区建新南路16号
业法人营业执照注册号：5000001800232
税务登记号码：500105202893468
公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所
事务所办公地址：重庆市渝中区人和街74号12楼
第二节会计数据和业务数据摘要
一、2005主要会计数据
单位：人民币元
项目 金额（元）
利润总额 -14,683,172.77
净利润 -13,109,970.57
扣除非经常性损益后的净利润 -12724985.98
主营业务利润 597,616.56
其它业务利润 －
营业利润 -14,063,943.51
投资收益 -217,853.90
补贴收入 －
营业外收支净额 -401,375.36
经营活动产生的现金流量净额 -52,698,009.66
现金及现金等价物净增减额 -103,290,859.95
注：扣除非经常性损益后的净利润扣除项目和涉及金额:
明细项目 金 额（元）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,240.00
其他营业外支出 -401,224.59
合计 -384,984.59
二、公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表）
单位：人民币元
项目 2005年度 2004年度 2003年度
主营业务收入 12,542,884.50 － 178,934,936.53
净利润 -13,109,970.57 -19,360,915.40 3,157,525.64
总资产 511,729,030.65 502,110,880.03 513,498,411.49
股东权益（不含少数
383,075,519.56 397,607,013.70 365,938,208.86
股东权益）
每股收益 -0.064 -0.094 0.02
每股净资产 1.86 1.93 1.78
调整后的每股净资产 1.85 1.92 1.72
每股经营活动产生的
-0.256 -0.052 -0.2
现金流量净额
净资产收益率（%） -3.42 -4.87 0.86
三、2005年度利润表附表
单位：人民币元
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.16 0.15 0.003 0.003
营业利润 -3.67 -3.61 -0.068 -0.068
净利润 -3.42 -3.36 -0.064 -0.064
扣除非经常性损
-3.32 -3.26 -0.062 -0.062
益后净利润
四、报告期内股东权益变动情况及原因
单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 205,821,847 152,780,930.70 29,976,658.37
本期增加
本期减少 1,421,523.57
期末数 205,821,847 151,359,407.13 29,976,658.37
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 9,030138.70 9,027577.63 397,607,013.70
本期增加
本期减少 13,109,970.57 14,531,494.14
期末数 9,030138.70 -4,082,392.94 383,075,519.56
注：资本公积减少系补交334亩土地契税所致。未分配利润及股东权益减少系公司亏
损所致。
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
截止2005年12月31日，本 公司股本结构无变化。
单位：股
本次变动增减（＋，－）
本次变动前 发行 送 公积 其 小
新股 股 金转股 他 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 58,553,349
境内法人持有股份 73,568,498
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 132,121,847
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 73,700,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 73,700,000
三、股份总数 205,821,847
本次变动后
截止2005年12月31日，本 数量 比例
58,553,349 28.45%
一、未上市流通股份 73,568,498 35.74%
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他 132,121,847 64.19%
2、募集法人股份
3、内部职工股 73,700,000 35.81%
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 73,700,000 35.81%
2、境内上市的外资股 205,821,847 100%
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
二、股票发行上市情况
（一）截止报告期末为止的前三年，公司未发生股票发行情况。
（二）报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债
券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变
动。
三、公司股东情况
（一）报告期末股东总数
截止报告期末，公司股东总数为18,775户。
（二）前十名股东持股情况
期末持股 比例
股东名称（全称） 增减
数量 (%)
成都锦江和盛投资有限责任公司 0 58,568,498 28.46
重庆钢铁（集团）有限责任公司 0 45,081,847 21.90
泛华工程有限公司 0 13,471,502 6.55
四川华州管理顾问咨询有限责任公司 0 10,000,000 4.86
苏州市西江建设发展有限公司 0 1,250,000 0.61
梁学华 0 710,328 0.35
张发知 0 648,100 0.31
陈延 +151371 641,323 0.31
邵光富 0 429,300 0.21
傅素珍 0 428,200 0.21
股份 质押或冻
股东名称（全称） 股份性质
类别 结的数量
定向法人
成都锦江和盛投资有限责任公司 未流通 58,568,498
境内法人股
重庆钢铁（集团）有限责任公司 未流通 45,081,847 发起法人股
泛华工程有限公司 未流通 13,471,502 国家股
定向法人
四川华州管理顾问咨询有限责任公司 未流通 10,000,000
境内法人股
定向法人
苏州市西江建设发展有限公司 未流通
境内法人股
梁学华 已流通 社会公众股
张发知 已流通 社会公众股
陈延 已流通 社会公众股
邵光富 已流通 社会公众股
傅素珍 已流通 社会公众股
注：1、持有公司5%以上的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。流通股股东间是否存在关联关系及流通股股
东是\否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况未知，
其所持股份是否存在质押或冻结情况未知。
2、重庆钢铁（集团）有限责任公司所持本公司45,081,847股法人股于2005年10月2
1日被司法拍卖，重庆渝富资产经营管理有限公司参加竞拍，以人民币54,999,853.34元
竞得全部股份。广东省深圳市中级人民法院（2003）深中法执二字第257号民事裁定书裁
定该股权归渝富公司所有。2006年3月20日，重钢集团与渝富公司签署《关于授权重庆渝
富资产经营管理有限公司行使ST东源股东权利的协议》，约定自该协议签署之日起至到
上述股份过户到渝富公司名下期间，重钢集团授权渝富公司代表重钢集团行使上述股份
的一切股东权利。截止本报告日，相关股权过户登记手续尚未办理完毕。
（三）前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
梁学华 710,328 A股
张发知 648,100 A股
陈延 641,323 A股
邵光富 429,300 A股
傅素珍 428,200 A股
张洪淑 400,320 A股
刘惠文 399,714 A股
黄春生 369,600
林东 344,670 A股
马海森 344,060 A股
本公司未知流通股股东相互间是否存在关联关系，也
未知其相
上述股东关联关系或一 互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中
致行动的说明 规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人 股东名称 约定持股期限
参与配售新股约定持股
期限的说明 — —
四、公司控股股东及实际控制人情况
（一）控股股东情况
股东名称：成都锦江和盛投资有限责任公司
法定代表人：陈凯
成立日期：2001年7月2日
注册资本：4000万元
公司类别：有限责任公司
经营范围：高新技术项目投资；基础设施建设开发投资；旅游资源开发投资；农业
产业化项目投资；计算机软、硬件开发、销售、系统集成；自控设备的开发、生产、销
售、维修；销售电子产品、通讯器材（不含无线电发射设备）、金属材料（不含稀贵金
属）、日用百货。
成都锦江和盛投资有限责任公司股权结构为：张明、王磊松、兰妙司、张斐光、陈
凯等五位自然人分别持有锦江和盛20％的股权。
（二）实际控制人情况
■■
重庆东源产业发展股份有限公司
五、公司其他持股10%以上的股东
股东名称：重庆钢铁（集团）有限责任公司
法定代表人：唐民伟
成立日期：1988年2月5日
注册资本：103,828万元
公司类别：国有独资有限责任公司
主要业务和产品：从事授权范围内的资产经营、投资、产权交易。生产销售金属材
料、机械产品、铸锻件及通用零部件、家用电器、计算机及配件、电子元器件、仪器仪
表、计量衡器具、纺织品、服装、木材制品、蒸汽、热水、耐火材料、焦炭、化工产品
（不含化学危险品）。销售煤炭。承包与出口自产成套设备相关的境外工程和境内国际
招标工程；对外派遣与上述境外工程相关的工程，生产及从事维修，售后服务的劳务人
员。
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员基本情况（截止报告期末）
（一）董事、监事、高管基本情况
性 年初 年末 报酬
姓名 出生年月 职务 任期起止日期
别 持股 持股 (万元)
董事长
屈 波 男 1947/03 2005/02-2008/02 0 0 34
总经理
蒋显奎 男 1962/12 副董事长 2005/02-2008/02 0 0 未领取
王苏生 男 1969/03 独立董事 2005/02-2008/02 0 0 3
廖肇辉 男 1967/08 独立董事 2005/02-2008/02 0 0 3
李闻澜 男 1971/06 独立董事 2005/02-2008/02 0 0 3
罗应增 男 1952/01 董事 2005/02-2008/02 0 0 未领取
刘 勇 男 1955/06 董事 2005/02-2008/02 0 0 未领取
陈 凯 男 1973/01 董事 2005/02-2008/02 0 0 34
陈 茜 女 1964/09 董事 2005/02-2008/02 0 0 10
监事会
李华义 男 1949/02 2005/02-2008/02 0 0 7.2
召集人
黄幼和 男 1952/01 监 事 2005/02-2008/02 0 0 未领取
宋志钢 男 1974/06 监 事 2005/02-2008/02 0 0 6.3
杨俊超 男 1975/11 监 事 2005/02-2008/02 2400 2400 5.3
康文双 男 1957/10 监 事 2005/08-2008/02 0 0 2
刘春蓉 女 1973/04 财务总监 2005/02-2008/02 0 0 13
董事会
何 强 男 1975/09 秘书 2005/02-2008/02 0 0 9
注：1、2005年2月28日，公司2005年第一次临时股东大会对董事会进行了换届选举
，选举表内9名董事组成公司第六届董事会，任期自2005年2月28日至2008年2月28日
2、2005年2月28日，公司召开了第六届董事会2005年第一次会议，会议选举陈凯先
生担任董事长，选举蒋显奎先生担任公司副董事长。
3、2005年12月19日，公司召开了第六届董事会2005年第八次会议，会议更换公司董
事长为屈波先生。
4、2006年1月27日，蒋显奎、罗应增、刘勇董事辞去董事职务。
5、2006年3月24日，公司召开了2006年第一次临时股东大会，会议选举张子春、吴
坚、陈德强为公司第六届董事会董事，任期与本届董事会相同。同日召开的第六届董事
2006年第四次会议推举张子春为公司副董事长。
6、2006年3月28日，陈凯董事辞去董事职务。
7、2005年2月28日，公司2005年第一次临时股东大会对监事会进行了换届选举，举
李华义先生、黄幼和先生、杨俊超先生当选监事。前述三位当选监事与职工代表监事宋
志钢先生、冯闯先生共同组成公司第六届监事会，任期自2005年2月28日至2008年2月28
日。
8、2005提2月28日召开了第六届监事会2005年第一次会议，会议选举李华义先生担
任监事会召集人。9、2005年8月，职工代表监事冯闯先生辞职，公司全体职工选举康文
双先生为公司职工代表监事，任期与本届监事会一致。
10、2006年1月27日，黄幼和监事辞去监事职务。
11、2006年1月27日，公司第六届董事会2006年第一次会议聘请陈德强先生出任公司
财务副总监。
（二）董事、监事及高管人员股票买卖情况前表所列董事、监事及高管人员报告期
内均未持有和买卖公司股票。
二、董事、监事和高级管理人员最近五年主要工作经历
（一）董事主要工作经历及任职情况
职务 姓名 基本情况
男，59岁，中共党员。大专学历，经济师。曾就职于南充市人民
银行，南充市工商银行，从事金融经济工作多年。自2002年2月起
任重庆东源产业发展股 份有限公司董事、副总经理，2003年11月
董事长 屈波
10日起任公司总经理。自2003年11月起兼任重庆东源华居房地产
开发有限公司（本公司子公司）董事、副总经
理，自2004年11月起兼任南充文迪房地产开发有限公司（本公司
子公司）董 事长。2005年12月当选为重庆东源董事长。
男，44岁，汉族、中共党员，大专学历，高级会计师。曾任重钢
副董事长 蒋显奎 财务处成本科副科长、科长，重钢财务处副处长，2003年起任重
钢财务处处长至今。2005
年2月起任重庆东源第六届董事会董事、副董事长直至2006年1月
27日辞职。
独立 男，36岁，中共党员，中国人民大学经济学硕士，北京大学法学
王苏生
董事 博士，清华大学管理学博士后及芝加哥大学管理学MBA，中国注册
会计师、律师。曾先后 任职于君安证券、特区证券、蔚深证券及
国家开发银行，现为哈尔滨工业大学
深圳研究生院教授。自2003年11月10日起任重庆东源独立董事至今。
男，38岁，中共党员。中国人民银行总行研究生部金融学博士。
独立 曾任职于中国 人民银行江西省分行、交通银行北京分行、中
国海洋石油总公司、中国经济技
廖肇辉
董事 术投资担保公司；现任中国民生银行总行授信评审部信贷审查官。
自2003年11月起任重庆东源独立董事至今。
男、汉族，生于1971年6月，中共党员，毕业于同济大学，获学士
独立
李闻澜 学位。国家一级注册建筑师，1993年起任职于成都建筑设计院，
现任党支部书记兼副主
董事
任建筑师。2005年2月起任重庆东源第六届董事会独立董事至今。
男，54岁，中共党员，大学学历，高级政工师。曾任重钢三厂团
委书记，工会主席，副厂长、纪委书记、党委副书记。1995起任
董事 罗应增
重钢集团中兴公司党委书记、 总经理至今。自2002年2月年起任
重庆东源第五届董事会董事。2005年2月
起任重庆东源第六届董事会董事直至2006年1月27日辞职。
男，50岁，汉族，中共党员，大学学历，高级工程师，曾任重钢
设计院（国土办）副主任、主任，重钢规划处（国土办）主任、
副处长。2004年起任重钢技
董事 刘勇
术发展办公室（国土办）主任至今。2005年2月起任重庆东源第六
届董事会董事直至2006年1月27日辞职。
男，32岁，大学学历。曾就职于人民银行四川省分行、四川省世
奇实业有限责任公司，现任成都锦江和盛投资有限责任公司执行
董事，自2002年2月起任
董事 陈凯 重庆东源第五届董事会董事长直至2005年12月辞去董事长职务。
自2003年11月起兼任重庆东源华居房地产开发有限公司（本公司
子公司）董事长，自
2004年11月起兼任南充文迪房地产开发有限公司（本公司子公司）
董事。女，40岁，汉族，大学学历，高级工程师，中国注册造价
工程师，中国注册监
董事 陈茜 理工程师。曾任职于攀枝花规划设计研究院，从事工程预算工作
多年。2003年4月起任职于重庆东源，担任造价部经理至今。
（二）监事主要工作经历及任职情况
职务 姓名 基本情况
男，57岁，汉族。曾就职于北京大兴城建筑开发建筑工程公司，
监事会召
李华义 现任职于重庆东源担任现场工程师，自2004年6月30日起任重庆东
源监事会监事，并任监
集人
事会召集人一职至今。
男，54岁，汉族，大学学历，高级经济师。重庆钢铁（集团）有限
监事 黄幼和 责任公司法规处处长，自2002年2月起任重庆东源第五届监事会监事
。2005年2月起任 重庆东源第六届监事会监事直至2006年1月27
日辞职。
男，31岁，汉族，中专文化。曾就职于成量股份、弘宇电子，自200
监事 宋志刚
2年4月起任重庆东源监事会职工代表监事至今。
男，30岁，汉族，大学学历。曾先后在四川内江峨眉柴油机股份公
监事 杨俊超 司，四川省 先进机电设备公司任职。2003年3月起任职于重庆东源
，担任材设部负责人至今。
男，47岁，汉族，中共党员，高中学历。曾在南充绢纺厂、南充纺
监事 康文双
织工业局、南充茧丝绸公司嘉陵分公司、成都金亚高科技有限公司
等单位就职。现为重庆 东源南充公司材设部负责人。自2005年8月
起任重庆东源第六届监事会职工代表监事至今。
（三）高管管理人员主要工作经历及任职情况
职务 姓名 基本情况
总经理 屈波 见前条屈波董事长主要工作经历及任职情况
女，32岁，大学学历，历任重庆长江水运股份有限公司总帐
财务总监 刘春蓉 会计、财务处副 处长、财务处处长等职，2004年10月起任
重庆东源产业发展股份有限公司财务总监至今。
男，31岁，中共党员。大学学历，执业律师。2004年3月起
董秘 何 强 担任重庆东源第五届董事会秘书至今。自2004年4月起任重
庆东源华居房地产开发有限公司 （本公司子公司）董事。
（四）董事、监事在股东单位任职情况
蒋显奎先生任重钢集团财务处处长；
罗应增先生任重钢集团中兴实业公司总经理；
刘勇先生任重钢集团技术发展办公室（国土办）主任
黄幼和先生任重钢集团法规处处长；
陈凯先生任成都锦江和盛投资有限责任公司执行董事；
公司其他董事、监事及高级管理人员未在股东单位任职。
三、年度报酬情况
（一）报酬确定的依据
报告期内，公司对在司任职的董事、监事和高级管理人员依据公司有关工资管理标
准规定按月发放。除独立董事外，公司未向其他董事、监事、高管人员发放津贴。
（二）独立董事津贴
独立董事的津贴为：每人每年3万元人民币（税前）。
（三）不在公司领取报酬的董事、监事、高管人员情况
公司董事蒋显奎先生、罗应增先生、刘勇先生，公司监事黄幼和先生未在公司领取
报酬，在其所在单位领取。
四、报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
（一）2005年2月28日，公司召开2005年第一次临时股东大会对董事会、监事会进行
了换届选举。本次换届后，袁进夫先生、曾朝夕先生、陈建先生不再担任公司董事职务
，黄胜春先生不再担任公司独立董事职务。
（二）2005年2月28日召开公司第六届董事会2005年第一次会议，会议审议通过了公
司高管人员聘请的相关议案。本次会议后，欧阳明伟先生不再担任公司副总经理。
上述事项相关公告刊载于2005年3月1日的《中国证券报》
（三）报告期内，职工代表监事冯闯先生因个人原因向公司辞职并辞去监事职务。
2005年8月9日，公司全体职工民主选举康文双先生为公司第六届监事会职工代表监事，
任期与本届监事会任期相同。相关公告刊载于2005年8月13日的《中国证券报》。
五、公司员工情况
公司及控股子公司现有正式员工117人，具有大专以上学历的有69人，占员工总数的
59％。
专业构成：生产人员38人，占员工总数的32%；销售人员25人，占员工总数的21%；
技术人员33人，占员工总数的28%；财务人员11人，占员工总数的9%；行政人员10人，点
员工总数的9%。
公司无需要承担费用的离退休职工。
第五节公司治理结构
一、公司治理状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在
上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法规性文件的要求规范运作，并不断完善公
司法人治理结构。
制度建设方面，公司根据中国证监会、国资委证监发（2003）56号《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，结合本公司实际运
作情况，对《公司章程》、《董事会议事规则》进行了修订和完善，规范公司相关事项
决策管理。
2006年，新修订的《公司法》、《证券法》、《股东大会规则》、《公司章程指引
》、《上市规则》一系列法规出台，公司将依据相关法律、法规，对《公司章程》、议
事规则等公司的规章制度进行修订、完善。
二、独立董事履职情况
本公司有独立董事3名，占董事会成员总数的三分之一，符合《关于在上市公司建立
独立董事制度的指导意见》的要求。
（一）独立董事出席董事会情况
姓名 应出席会议次数 亲自出席 缺席 委托
王苏生 8 7 0 1
廖肇辉 8 4 2 2
李闻澜 8 8 0 0
注：廖肇辉董事因受其所在单位指派境外进修，其间未出席第六届董事会2005年第
二、第三次会议，也未委托其他董事发表意见。
（二）独立董事发表独立意见情况
报告期内，独立董事根据有关规定对高管选聘、公司2004年度对外担保情况、公司
会计差错调整及中外合作出现问题发表了独立董事意见。未有独立董事对公司本年度董
事会各项议案及公司其他事项提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
（一）业务分开情况
公司具备完整的业务发展及自主经营能力，独立于控股股东。
（二）资产分开情况
公司资产独立完整，产权明晰，与控股股东资产完全分开。
（三）人员分开情况
公司独立聘用员工，劳动、人事及工资管理完全独立。除董事长担任控股股东执行
董事外，公司其他董事、高级管理人员未在控股股东任职。
（四）机构分开情况
公司拥有独立完整的组织机构，与控股股东机构完全分开。
（五）财务分开情况
公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按相关规定建立了独立的会计核算体系和
财务管理制度，独立开立银行帐户，独立纳税。公司与控股股东的财务完全分开。
四、报告期内对高管人员的考评及激励制度的建立及实施情况
报告期内，公司对高级管理人员实行岗位工资和绩效考核制，其报酬根据公司工资
管理制度、工作开展及企业经营情况来确定。
第六节股东大会情况简介
报告期内，本公司共召开两次股东大会。
一、2005年2月28日，本公司召开了2005年第一次临时股东大会。本次股东大会决议
公告刊载于2005年3月1日的《中国证券报》。
二、2005年6月30日，本公司召开了2004年年度股东大会。本次股东大会决议公告刊
载于2005年7月1日的《中国证券报》。
第七节董事会报告
一、经营层讨论与分析
（一）报告期内经营情况回顾
1、报告期内总体经营情况
2005年期间，公司的主要经营工作着重于三个方面，一是大力推进南充“天地山水
”房地产项目的建设、销售工作；二是与外方进行磋商致力于解决合作纠纷问题；三是
以改善公司产业结构，化解主营业务单一存在的风险，实现公司可持续发展为目标，考
察并投资了其他项目。通过公司一年的努力工作，公司以房地产为主、其他产业为辅的
产业架构已基本成形，公司主营业务收入亦有所改观，为公司未来经营开展奠定了良好
基础。但由于相应投资项目营运时间较短，尚不能平衡、消化多个项目建设期的集中投
入，故公司2005年度仍产生经营性亏损1310.99万元。
“天地山水”项目进展情况：2005年4月，项目规划设计方案通过审查。项目将分两
期施工建设，一期开工面积为41,130平方米，并于2005年12月10日正式开盘预售，截止
报告日，已预售180余套。项目第二期工程报建也已展开，预计将在2006年下半年正式开
工建设。
“合作纠纷”进展情况：2005年4月，外方合作者向公司提出终止框架协议和合作合
同，清算并解散合作企业—重庆东源华居房地产开发有限公司（以下称“东源华居”）
。公司董事会、股东大会先后通过了《关于终止与Dong yuan hua ju holding limited
合作的议案》，对合作纠纷问题作出回应。报告期内，公司本着维护公司及公司全体投
资者利益的根本原则，积极地与外方进行了多轮磋商，力求达成有效解决方案。2006年
4月7日，本公司接外方通知：自2006年3月30日起终止中外双方就中方向外方转让中方持
有的合作企业股份的商务谈判。截止本报告日，中外双方仍未达成任何原则性的解决意
见。
其他对外投资情况：报告期内，公司收购了成都蜻蜓标识有限公司51%、成都尚品室
内设计有限公司95%的股份，并通过两公司标识设计、制作与销售与公司另一下属控股子
公司南充嘉源物资贸易有限公司的商品销售实现收入1254万元，初步扭转了公司长期无
主营业务收入的局面。另外，公司与还出资1800万元与南充宏凌实业发展有限公司（以
下称“宏凌公司”）联合建设南充市上中坝嘉陵江大桥剩余47%工程，本公司将按15%的
比例参与工程利润分配；同年11月，公司还与宏凌公司达成协议，以出资3800万元并按
45%的比例参与项目收益分配的方式与宏凌公司合作开发“宏凌美景”房地产项目，该项
目土地面积约98.58亩，总建筑面积约10万平方米，预计2006年实现销售，工程预计在2
007年完工。
2、公司主营业务及其经营状况
公司经营范围：房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理；制造、
加工、销售钢材、锰铁；机械加工；计算机软、硬件开发、销售，计算机系统集成，销
售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、电子元器件、通讯器材（不含接收
和发射设施）、金属材料（不含稀贵金属）、日用百货、普通机械设备；建筑设备、普
通机械设备租赁、房屋租赁；企业营销策划及企业管理咨询服务；高新技术项目的研制
、开发。
（1）主要经营财务指标
单位：人民币元
本年数 上年数 同比增减
主营业务收入 12,542,884.50
主营业务利润 597,616.56
净利润 -13,109,970.57 -19,360,915.40 32.29%
变动说明：本报告期内主营业务收入、主营业务利润较上年增加系公司收购的成都
蜻蜓标识有限公司、成都尚品室内设计有限公司、南充嘉源物资贸易有限公司在报告期
内开展经营活动所得，从而扭转公司自2003年3月完成资产置换后长期无主营业务收入的
情况。
（2）按业务分类的主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位：人民币元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率
设计制作 10,131,793.58 8,956,081.13 13.13%
物资贸易 2,084,546.92 1,994,815.37 4.50%
变动说明：公司上年由于项目单一，且参股合作企业的房地产项目未形成开发而无
主营业务收入。本报告期内，公司收购了蜻蜓、尚品公司从事标识产品生产经营；设立
了南充嘉源公司从事物资贸易，为公司主营业务收入作了一定贡献。
3、公司资产构成、费用变动情况
（1）资产构成情况
单位：人民币元
财务指标 期末数 期初数 本期数占总资产比重 同比变化
应收款项 89,687,157.95 69,022,924.11 17.52% 29.94%
存货 82,216,457.18 60,872,840.08 16.07% 35.06%
长期股权投资 236,649,094.53 236,478,085.77 46.25% 0.07%
固定资产 21,516,796.41 9,080,681.48 4.20% 136.95%
在建工程 61,732.17 0 0.01% －
短期借款 0 0 － －
长期借款 15,250,000.00 0 2.9% －
变动说明：
应收款项增加系公司子公司订购物资预付货款所致；存货增加系子公司购入生产经
营材料所致；固定资产增加系扩大子公司范围，资产增加所致；
长期借款增加系子公司经营贷款所致；
（2）费用变动情况
单位：人民币元
财务指标 期末数 期初数 同比变化%
营业费用 3,172,389.40 73,773.43 4200.18%
管理费用 12,133,035.27 18,872,738.60 -35.71%
财务费用 -643,864.60 -50,539.40 -1173.99%
所得税 － － －
变动说明：
营业费用大幅增加系子公司生产经营发生的销售费用所致；管理费用减少系对泛华
公司欠款计提坏帐比例较上年为小所致；财务费用减少系公司银行存款利息收入增加所
致。
4、公司经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金流量构成情况
单位：人民币元
本年数 上年数 增减
经营活动产生的现金
-52,698,009.66 -10,682,378.12 393.32%
流量净额
投资活动产生的现金
-65,151,070.29 234,299,845.12 -127.81%
流量净额
筹资活动产生的现金
14,558,220.00 -108,951,746.72 113.36%
流量净额
变动说明：
经营活动产生的现金流量净额变化主要系公司报告期内纳税1450万元及与子公司经
营、往来2878万元所致；
投资活动产生的现金流量净额变化主要系投资1800万元与南充宏凌联合建设南充上
中坝嘉陵江大桥、投资3800万元与南充宏凌合作开发“格兰春天”项目及购置生产经营
设备所致。
筹资活动产生的现金流量净额增加系子公司经营贷款增加所致。
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）南充文迪房地产开发有限公司
控股公司（所占权益比例60%），主营房地产开发、室内装饰装修，水电安装，园林
绿化中，销售；民用建材，装饰材料，五金机电产品（汽车除外），日用百货。注册资
本6101万元，2005年底总资产9,164.27万元，报告期内，“天地山水”一期已经实现预
售。报告期根据会计政策，尚不能将预售款计入销售收入，因此在会计报表上该项目未
体现营业收入，公司出现亏损235.20万元。
（2）成都蜻蜓标识有限公司
控股公司（所占权益比例51%），主营标识、标志系统的设计、制作与销售；礼品包
装的设计、制作、销售。注册资本1260万元，2005年底总资产1,635.32万元，本年度实
现营业收入965.02万元，实现净利润-114.94万元。。
（3）成都尚品室内设计有限公司
控股公司（所占权益比例95%），主营室内装饰、室内设计；批发、零售装饰材料、
建筑材料等；展览场所的布置及用具加工。注册资本720万元，2005年底总资产873.74万
元，本年度实现营业收入56.64万元，实现净利润-53.59万元。
（4）南充嘉源物资贸易有限公司
控股公司（所占权益比例80%），主营销售钢材，民用建材，水电器材，装饰材料，
机电产品，智能化设备，五金，交电，化工原料，园林绿化，苗木种植。注册资本50万
元，2005年底总资产2,400.46万元，本年度实现营业收入396.52万元，实现净利润-21.
20万元。
（5）重庆东源华居房地产开发有限公司
参股公司（所占权益比例33.75%），主营房地产开发。注册资本70,333.71万元，2
005年4月，因合作企业外方股东提出终止企业，清算解散合作企业，截止目前中外双方
就合作纠纷问题尚在磋商过程中，合作企业各项经营工作停滞。
（二）对公司未来发展的展望
房地产行业是国民经济中的支柱产业，公司将继续贯彻以房地产开发为主，其他产
业为辅的经营方针，在加大对现有项目成本控制管理，推进项目开发进度的基础上，扩
大市场考察调研范围，积极寻找新的开发项目，适时增加、扩大土地储备项目，为公司
的持续健康发展奠定扎实基础。
首先，在2006年里，公司将在“天地山水”项目一期已实现良好预售成绩的基础上
，加大管理力度，确保项目二期报建、建设及市场营销推广工作的快速、高效的开展。
其次，公司加大对南充上中坝嘉陵江大桥及“格兰春天”房地产项目这两个联建合
作项目的管理力度，促使合作方快速、高效、高质量地推进项目建设，并加大项目成本
控制管理，提高项目经济效益。
第三，组织有关各方针对合作企业纠纷问题展开讨论，积极听取有关各方意见研究
解决措施及方案，争取尽快拿出方案并与外方作进一步的磋商，以摆脱目前的僵局并有
效解决合作纠纷的问题。
第四、以公司可持续发展为总体战略，以提高企业生产经营盈利能力和市场竞争力
为切实目标，积极开拓新的开发项目和储备土地巩固公司以房地产开发为主、其他产业
为主的产业结构，积极引进高素质管理人才，整合并提高公司经营管理水平。
风险因素分析
1、前述南充格兰春天项目、天地山水项目及南充上中坝嘉陵江大桥项目合作对方均
为南充宏凌实业发展有限公司，公司与宏凌公司合作金额9260万元，对外投资较为集中
。
2、自2005年4月以来，重庆东源华居房地产开发有限公司合作纠纷问题截止报告日
已一年有余，合作企业的经营工作完全停滞。此前，公司与外方曾就纠纷解决磋商过中
方收购外方所持合作企业股权、出售合作企业资产中外双方按权益分配、外方收购中方
所持合作企业股权等方案。根据有关方面的意见，公司在2006年3月30日合作企业董事会
上通知外方在目送状态下不向外方转让合作企业的股权。外方则于4月7日致函公司称终
止股权转让商务谈判。合作纠纷问题目前陷入僵局，其解决时间和具体解决办法有待于
公司与外方的进一步磋商。
3、报告期内，公司子公司南充嘉源物资有限公司与四川泰鑫实业发展有限责任公司
（以下简称“四川泰鑫”）于2005年6月12日签订《商品购销合同》（以下简称“该合同
”），由嘉源公司预付四川泰鑫货款3000万元，四川泰鑫向嘉源公司供应的所有管材、
建材等商品，按市场价格下浮15%执行。
南充嘉源2005年度累计支付四川泰鑫款项3000万元，该笔资金由本公司提供，后因
本公司经营需要，嘉源公司后与四川泰鑫口头终止该合同执行，嘉源公司已收回款项88
0万元，四川泰鑫方面未表示将追究嘉源公司违约责任，但尚欠付嘉源公司前述预付货款
2120万元。本公司责成嘉源公司加大催收尽快回收资金，将可能存在的风险降到最低。
4、南充上中坝嘉陵江大桥项目、格兰春天合作项目均为联建合作方式，该种合作方
式容易产生法律纠纷，公司将加强该投资的风险控制。
5、公司受让南充宏凌持有的南充文迪公司股权对应的房产过户手续仍未办理完毕。
2004年11月本公司出资3660万元购买南充文迪60%的股权，南充宏凌的股权对应的资产中
有1710万元的103个诺玛特待售铺位未办理完毕产权手续。2006年4月21日，南充宏凌再
次承诺，力争于2006年5月31日完毕房产过户手续，若不能如期完成，南充宏凌将以未设
定他项权利的等值自有资产置换该房产。
二、公司投资情况
（一）本公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。
（二）非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
1、项目投资
（1）南充上中坝嘉陵江大桥联建项目
2005年5月19日，公司与南充宏凌实业发展有限公司签订《联合建设协议》，双方联
合建设的南充市区上中坝嘉陵江大桥项目。该项目预计总投资15,000万元，截止协议签
订日已完成财务支出8,000万元，剩余7,000万元及其对应的工程量由双方共同投资完成
。其中公司出资1,800万元，享有剩余工程投资利润或亏损的15%。截止本报告日，该项
目已完成总工程量的75%，剩余工程预计在2007年完工。
（2）南充“格兰春天”房地产合作开发项目
2005年11月10日，公司与南充宏凌签订《项目合作开发合同》，由双方合作开发位
于“南充市顺庆区新建镇南门坝C区地块”土地的“宏凌美景”（后改名为“格兰春天”
）项目。该项目由双方共同出资，联合进行开发、建设、经营，其中公司出资3,800万元
，按45%的比例分享该项目在单方总成本1,300元（税前）范围内的开发收益或亏损。至
本报告日，该项目建设处于场地平整阶段，项目预计2006年实现销售，工程预计在2007
年完工。公司对其投资金额为3,800万元。
2、股权投资
（1）成都蜻蜓标识有限公司
8月4日，公司与成都蜻蜓标识有限公司（以下简称“蜻蜓公司”）自然人股东魏庆
、魏勉签署了《成都蜻蜓标识有限公司增资扩股协议》（以下简称“《增资扩股协议》
”）。
根据协议约定，魏庆以价值5,734,439.96元的实物资产对蜻蜓公司增资，本公司以
730万元人民币现金对蜻蜓公司增资。本次增资完成后，蜻蜓公司注册资本为1260万元，
其中自然人魏庆、魏勉分别持有蜻蜓公司48.60%、0.40%的股份，本公司则以51%的股份
持股额控股蜻蜓公司。
蜻蜓公司注册成立于2002年，注册地址：成都，原注册资本为人民币50万元（魏庆
、魏勉持股比例分别为90%、10%），其主要经营业务是标识、标志系统的设计、制作与
销售；礼品包装的设计、制作与销售。
由于本公司房地产项目仍处于建设阶段，因此公司需要扩展产业领域，开拓新的利
润增长点，平衡公司现金流、即期利润和远期利润构成关系，化解企业当前主营业务单
一存在的风险，从而为公司未来可持续发展奠定良好的产业基础。
（2）成都尚品室内设计有限公司
8月4日，公司与成都尚品室内设计有限公司股东（以下简称“尚品公司”）自然人
股东魏庆、魏勉签署《成都尚品室内设计有限公司转股及增资协议》（以下简称“《转
股及增资协议》”）。
根据协议约定，自然人魏勉将其所持尚品公司70%的股份作价100万元转让予本公司
，重庆东源在购买股权的同时以现金人民币600万元增资尚品公司，增资后尚品公司注册
资本金720万元，本公司持有95%的股份，魏庆持有2.29%的股份，魏勉持有2.71%的股份
。
尚品公司注册成立于1996年，注册地址：成都，原注册资本为人民币120万元（魏庆
、魏勉持股比例分别为13.75%、86.25%），其主要经营业务是室内装饰、室内设计；批
发、零售装饰材料、五金交电、金属材料；展览场所的布置及用具加工。
尚品公司与蜻蜓公司均为同一实际人控制下的标识设计、制作、销售公司，而尚品
公司主要针对高端用户，因此为避免重庆东源控股蜻蜓公司后出现同业竞争情况，同时
将尚品公司业务关系及设计力量与蜻蜓公司进行整合，本公司将其收购并扩大企业规模
以提高公司市场竞争力。
（3）南充嘉源物质贸易有限公司
报告期内，公司出资40万元成立南充嘉源物资贸易有限公司，占该公司总股份的80
％。该公司主要经营建筑装修材料销售，报告期内实现营业收入396.52万元，亏损21.2
0万元。
三、重庆天健会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留审计意见的审计
报告。
1、强调事项段无保留审计意见涉及的具体内容
（1）公司与南充宏凌实业发展有限公司（以下简称南充宏凌）于2005年签订协议，
由双方联合建设南充市区上中坝嘉陵江大桥项目，项目的建设管理由南充宏凌全面负责
。该项目预计总投资15,000万元，截止协议签订日已完成财务支出8,000万元，剩余7,0
00万元中公司出资1,800万元并按15%的比例享有剩余工程投资利润或亏损。
（2）公司与南充宏凌于2005年签订合同，由双方合作开发“宏凌美景”项目（现已
更名为“格兰春天”项目），南充宏凌以该项目开发用地的土地使用权（面积98.58亩）
作为出资，公司以人民币3,800万元作为出资。该项目的经营管理以南充宏凌为主，公司
按45%的比例分享该项目在单方总成本1,300元（税前）范围内的开发收益或亏损。
（3）公司2005年度向子公司南充嘉源物资贸易有限公司（以下简称“南充嘉源”）
提供3,308万元借款，其中3,000万元由南充嘉源按照购货合同划付至四川泰鑫实业发展
有限责任公司（以下简称“四川泰鑫”）。截止2006年4月27日，该购货合同已经口头终
止执行，四川泰鑫仍欠付南充嘉源上述款项2,120万元。
鉴于上述对外投资可能存在的风险，公司董事会于2006年3月31日决议将聘请审查机
构对公司现有对外投资项目进行专项审计调查。公司董事会对调查结果的处理意见可能
对公司的财务状况或经营成果产生重大影响。
2、注册会计师对该事项的基本意见：上述内容并不影响已发表的审计意见。
3、公司董事会对该事项的说明：
（1）上中坝嘉陵江大桥项目、格兰春天项目
南充上中坝嘉陵江大桥项目、格兰春天合作项目均为联建合作方式，该种合作方式
容易产生法律纠纷，公司将加强该投资的风险控制。
（2）泰鑫预付货款回收事项
公司责成嘉源公司加大催收力度尽快回收资金，将可能存在的风险降到最低。
就目前而言，由于独立董事聘请独立机构进行的调查尚未结束，公司的财务状况或
经营成果是否受到重大影响，董事会尚无法判断。
（3）采取的措施
对于独立董事聘请独立机构调查公司对外投资项目，公司将给予积极配合。董事会
将根据调查结果研究具体处理意见，并将相关情况即时信息披露
四、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
1、会计政策：未变更；
2、会计估计：经董事会批准，公司于2005年1月1日起，将固定资产预计净残值率由
原0%变更为5%。上述会计估计变更已采用未来适用法进行了调整，对当期利润总额影响
数为64,903.21元。
3、重大会计差错更正：无。
五、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会会议召开的次数、日期、决议刊登的日期及报纸
报告期内，董事会共召开10次会议：
1、第五届董事会2005年第一次会议于2005年1月10日以通讯表决方式召开。本次董
事会决议公告刊载于2005年1月11日的《中国证券报》上。
2、第五届董事会2005年第二次会议于2005年1月28日以通讯表决方式召开。本次董
事会决议公告刊载于2005年1月29日的《中国证券报》上。
3、第六届董事会2005年第一次会议于2005年2月28日在重庆金源饭店会议室召开。
本次董事会决议公告刊载于2005年3月1日的《中国证券报》上。
4、第六届董事会2005年第二次会议于2005年4月12日以通讯表决方式召开。本次董
事会决议公告刊载于2005年4月14日的《中国证券报》上。
5、第六届董事会2005年第三次会议于2005年4月22日以通讯表决方式召开。本次董
事会审议通过了公司2005年第一季度报告，季度报告刊载于2005年4月23日的《中国证券
报》上。
6、第六届董事会2005年第四次会议于2005年5月10日在公司办公室召开。本次董事
会决议公告刊载于2005年5月12日的《中国证券报》上。
7、第六届董事会2005年第五次会议于2005年5月30日以通讯表决方式召开。本次董
事会决议公告刊载于2005年5月31日的《中国证券报》上。
8、第六届董事会2005年第六次会议于2005年8月18日以通讯表决方式召开。本次董
事会决议公告刊载于2005年8月20日的《中国证券报》上。
9、第六届董事会2005年第七次会议于2005年10月25日以通讯表决方式召开。本次董
事会审议通过了公司2005年第三季度报告，季度报告刊刊载于2005年10月27日的《中国
证券报》上。
10、第六届董事会2005年第八次会议于2005年12月19日以通讯表决方式召开。本次
董事会决议公告刊载于2005年12月20日的《中国证券报》上。
（1）会议审议通过了《关于更换董事长的议案》；
（2）会议审议通过了《关于公司管理层经营授权的说明的议案》
《关于修订＜关于重庆东源产业发展股份有限公司经营性贷款、担保、重大合同签
订以及投资决策授权>的议案》（以下称《授权》，业已经由本公司第五届董事会2004年
5月28日召开的2004年第三次会议审议通过并经同年6月29日召开的公司2003年年度股东
大会通过生效。现就有关事项说明如下：根据《授权》，公司在生产经营中，合同标的
在5000万元以上，10亿元以下的重大合同，单笔长期投资超过上年度公司净资产10％，
且未超过上年度公司净资产50％的事项需经董事会批准。凡合同标的在5000万元以下的
合同，单笔长期投资未超过上年度公司净资产10％的，由公司经理层全权行使决策权。
《授权》生效以来，公司经理层所作的对外投资和签署的重大合同是在该《授权》所授
予的权限范围内作出的。
（二）董事会对股东大会决议执行情况
报告期内，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会
的有关决议及股东大会授权事项。
1、合作企业合作纠纷
根据股东大会的决议和授权，公司与外方就合作纠纷的具体磋商仍在进行过程中。
2、利润分配方案执行情况
由于公司2004年度仍然亏损，故公司2004年度利润不分配，不转增。
3、发行新股方案的执行情况
报告期内，公司没有配股、增发新股等情况。
六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经重庆天健会计师事务所有限责任公司审计，公司2005年度净利润为-13,109,970.
57元，未分配利润为-4,082,392.94元。鉴于公司2005年度亏损，公司2005年度不进行利
润分配、不进行资本公积金转增股本。
七、其它报告事项
报告期内，公司选定的信息披露报刊无变更。
第八节监事会报告
一、监事会会议情况
报告期内，监事会共召开了四次会议：
（一）本公司第五届监事会2005年第一次会议于2005年1月10日以通讯表决方式召开
，会议审议并通过了《关于公司第五届监事会延期换届的议案》。
本次会议决议公告刊登在2005年1月11日《中国证券报》上。
（二）本公司第五届监事会2005年第二次会议于2005年1月28日以通讯表决方式召开
，会议审议并通过了《关于监事会换届选举的议案》。
本次会议决议公告刊登在2005年1月29日《中国证券报》上。
（三）本公司第六届监事会2005年第一次会议于2005年2月28日在重庆金源饭店会议
室召开，会议审议并通过了《关于选举第六届监事会召集人的议案》，选举李华义先生
担任公司第六届监事会召集人。
本次会议决议公告刊登在2005年3月1日《中国证券报》上。
（四）本公司第六届监事会2005年第二次会议于2005年4月12日以通讯表决方式召开
，会议审议通过了下列议案：
1、《关于会计差错调整的议案》；
2、《2004年利润分配预案》；
3、《2004年监事会工作报告》
4、《2004年年度报告正文及摘要》
本次会议决议公告刊登在2005年4月14日《中国证券报》上。
（五）本公司第六届监事会2005年第二次会议于2005年8月18日以通讯表决方式召开
，会议审议并通过了《公司2005年半年度报告正文及摘要》。
本次会议决议公告刊登在2005年8月20日《中国证券报》上。
二、监事会独立意见
2005年度公司监事会依据《公司法》、《公司章程》认真履行职责，密切关注公司
的经营运作情况，参加董事会会议，检查公司财务状况，监督经营管理情况，对公司依
法运作情况发表了独立意见，维护了广大股东的利益。
1、公司依法运作情况。
公司监事会依法对股东大会、董事会召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股
东大会决议执行情况、公司董事、高级管理人员的职务执行情况以及公司管理制度进行
了监督。监事会认为，公司董事会能按《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他
法律、进行规范动作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事
及高级管理人员在执行职务未发现有违反国家法律、法规及《公司章程》的事项，也没
有损害股东或公司利益的情 况。
2、检查公司的财务状况。
公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的审查，认为公司2005年的财务报
告真实的所映了公司的财务状况和经营成果。重庆天健会计师事务所出具的审计报告是
客观公正的。
3、募集资金使用情况
公司无募集资金延续到本报告期使用情况。
4、收购、出售资产情况
报告期内收购、出售资产的交易价格公平合理，未发现有内幕交易，也未发现损害
部分股东的利益或造成公司资产流失的现象。
5、关联交易情况
公司在报告期内的关联交易，未出现损害上市公司利益的情况。
6、本年度重庆天健会计师事务所为本公司2005年度财务报告出具了带强调事项段的
无保留审计意见，监事会认同董事会所作的说明。
第九节重要事项
一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内收购、出售资产的基本情况
1、公司以前年度发生但持续到报告期的重大资产出售事项的涉及金额、进展情况及
对经营成果与财务状况的影响
2004年4月18日，本公司与Dong Yuan Hua Ju Holding Limited签署《重庆东源华居
房地产开发有限公司补充合作合同（二）》、《重庆东源产业发展股份有限公司与Dong
YuanHua Ju Holding Limited之第二次股权转让协议》。本公司对合作企业增资完成后
，经中国证监会审批下发《关于重庆东源产业发展股份有限公司重大资产出售方案的意
见》（证监公司字[2004]66号），公司于2004年11月与外方按照《股权转让协议》约定
进行了第二次股权转让，外方依约向本公司支付了第一期股权转让款，即相当于人民币
134,717,264元的美元，剩余的股权转让款人民币6,500万元，外方将根据股权转让协议
约定，在334项目正式开工后的三个月内再向本公司支付。2005年4月，外方向公司提出
终止合作，清算、解散合作企业，前述股权转让款项至今未付。截止报告期末，该笔应
收款项已逾一年，公司按5%的比例计提了坏帐准备325万元。
2、报告期内收购、出售资产情况
2005年8月4日，公司出资100万元受让自然人魏勉持有的成都尚品室内设计有限公司
股东（以下简称“尚品公司”）70%的股份。出资600万元人民币对尚品公司增资。本次
股权转让、增资完成后，尚品公司注册资本720万元，股权结构为：本公司持有95%的股
份，自然人魏庆、魏勉分别持有尚品公司2.29%、2.71%的股份。本次受让股权未产生损
益。
上述资产收购事项未对公司业务连续、管理层稳定性产生影响。
三、报告期内关联交易情况
1、存在控制关系的关联方及交易
公司向锦江和盛租用汽车按每月2万元支付租赁费，本年度公司已支付租金24万元。
存在控制关系的关联方应收应付款项余额
单位：人民币元
年末余额 占全部应收（付）款项余额的比例%
项 目
年末数 年初数 年末数 年初数
其他应付款-锦江和盛 9,725.01 0.05
2、不存在控制关系的关联方及交易
不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
单位：人民币元
占全部应收(付)款项余额的比
年末数
例%
企业名称
本 年 上 年 本 年 上年
其他应收款：
泛华公司及泛华西南公司 19,982,145.17 19,982,145.17 18.48 23.08
其他应付款：
重钢集团 15,822,251.77 15,822,251.77 66.10 86.24
注1、公司原控股股东，现第三大股东泛华工程有限公司及其西南公司在控股重庆东
源期间，通过借款及代垫款的形式占用上市公司资金，截止报告期末，仍占用上市公司
资金1,998.21万元，公司经多次催收未有任回复。经2006年4月27日董事会决议决定，对
泛华工程有限公司及其西南公司清欠的措施一是2005年5月30日前与泛华工程有限公司进
行磋商，努力通过协商回收泛华公司欠款；二是公司经理层对提起诉讼、出售债权等清
欠方式进行研究并形成方案。若与泛华公司协商未果，则提交董事会审议决策并执行。
公司将在2006月12月31日前完成清理该欠款。
2、由于334地块的拆迁尚有天然气站、输电线路等部分建筑和设施遗留问题未解决
，公司对重钢集团尚有15,822,251.77万元拆迁补偿款项。
四、重大合同及其履行情况
（1）报告期内，本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
（2）报告期内公司未发生对外担保事项。
（3）报告期内公司未发生，也无以前期间发生并延续到本报告期的委托他人进行现
金资产管理或委托贷款事项。
（4）其他重大合同
2005年3月3日，公司与成都力天商贸有限责任公司（下称“力天公司”）签订《商
品购销合同》，由公司预付力天公司货款3000万元，力天公司向公司供应的钢铁产品，
按市场价格下浮8%执行。公司2005年度累计支付力天公司款项9299万元，后因公司经营
需要，该合同并未实质履行且已口头终止执行。预付的9299万元款项报告期内已全部收
回。
2005年6月12日，公司子公司南充嘉源与四川泰鑫签订《商品购销合同》（以下简称
“该合同”），由南充嘉源预付四川泰鑫货款3000万元（该笔资金由本公司提供），四
川泰鑫向南充嘉源供应的所有商品，按市场价格下浮15%执行。嘉源公司2005年度累计支
付四川泰鑫款项3000万元，后因本公司经营需要，该合同并未实质履行且嘉源公司与四
川泰鑫口头终止执行并收回880万元，至报告期末四川泰鑫尚欠付嘉源公司上述款项212
0万元。公司责成嘉源公司加大催收力度尽快回收资金，将可能的风险降至最低。
2005年5月19日，公司与南充宏凌签订《联合建设协议》，双方联合建设的南充市区
上中坝嘉陵江大桥项目。该项目预计总投资15,000万元，截止协议签订日已完成财务支
出8,000万元，剩余7,000万元及其对应的工程量由双方共同投资完成。其中公司出资1,
800万元，享有剩余工程投资利润或亏损的15%。截止本报告日，该项目已完成总工程量
的75%，剩余工程预计在2007年完工。
2005年11月10日，公司与南充宏凌签订《项目合作开发合同》，由双方合作开发位
于“南充市顺庆区新建镇南门坝C区地块”土地的“格兰春天”项目。该项目由双方共同
出资，联合进行开发、建设、经营，其中公司出资3,800万元，按45%的比例分享该项目
在单方总成本1,300元（税前）范围内的开发收益或亏损。截止本报告日，该项目建设处
于场地平整阶段，剩余工程预计在2007年完工。公司对其投资金额为3,800万元。
五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内有承诺事项。
报告期内，公司或持股5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项。
六、聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘请重庆天健会计师事务所为本公司2005年度的审计机构，本
公司支付给会重庆天健计师事务所的报酬为28万元人民币；重庆天健会计师事务所有限
公司已连续10年为公司提供审计服务。
七、中国证券监督管理委员会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等
情形。
2005年5月13日，中国证监督管理委员会就2003年本公司“涉嫌不及时披露信息”进
行稽查一事下达了《行政处罚决定书》（证监罚字［2005］7号）。《决定书》认定本公
司2003年期间发生的，因公司向成都锦江和盛投资有限责任公司借款，而为南充市三顺
实业有限公司、成都锦江和盛投资有限责任公司向银行借款提供土地使用权作质押担保
信息披露方面的行为违反了《证券法》有关规定，对本公司处以40万元的罚款，对公司
董事处以3万元-至20万元的罚款和警告处分。详细情况请见本公司于2005年5月14日在《
中国证券报》上刊登的《关于中国证监会行政处罚决定的公告》
除此之外，公司无其他受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证
券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事件
2005年4月8日，中外合作企业重庆东源华居房地产开发有限公司外方股东DongYuan
HuaJu Holding Limited提出终止框架协议和合作合同，并对东源华居进行清算，解散东
源华居。公司于5月10日董事会一致同意终止合作，并于2005年5月11日函告合作外方。
6月30日公司2004年度股东大会一致通过了《关于终止与Dong yuan hua ju holding li
mited合作的议案》。
截止本报告日，合作纠纷磋商尚无解决方案。目前，合作企业员工已经遣散，合作
企业办公室已经关闭，合作企业目前处于事实上的停业状态。
九、股权分置改革时间安排承诺事项
公司现在尚未进入股权分置改革程序。公司第一大股东成都锦江和盛投资有限责任
公司及全权代表第二大股东重庆钢铁（集团）有限责任公司行使股东权利的重庆渝富资
产经营管理有限公司（两股东合计持股超过非流通股份总数的三分之二）已提出正式股
权分置改革动议，并同意将积极推进公司在2006年6月底前进入程序。
第十节财务报告
重庆天健会计师事务所
PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
重天健审[2006]203号
审计报告
重庆东源产业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）2005年12
月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利
润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的
责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果
和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注公司以下事项：
1、公司与南充宏凌实业发展有限公司（以下简称南充宏凌）于2005年签订协议，由
双方联合建设南充市区上中坝嘉陵江大桥项目，项目的建设管理由南充宏凌全面负责。
该项目预计总投资15,000万元，截止协议签订日已完成财务支出8,000万元，剩余7,000
万元中公司出资1,800万元并按15%的比例享有剩余工程投资利润或亏损。
2、公司与南充宏凌于2005年签订合同，由双方合作开发“宏凌美景”项目（现已更
名为“格兰春天”项目），南充宏凌以该项目开发用地的土地使用权（面积98.58亩）作
为出资，公司以人民币3,800万元作为出资。该项目的经营管理以南充宏凌为主，公司按
45%的比例分享该项目在单方总成本1,300元（税前）范围内的开发收益或亏损。
3、公司2005年度向子公司南充嘉源物资贸易有限公司（以下简称“南充嘉源”）提
供3,308万元借款，其中3,000万元由南充嘉源按照购货合同划付至四川泰鑫实业发展有
限责任公司（以下简称“四川泰鑫”）。截止2006年4月27日，该购货合同已经口头终止
执行，四川泰鑫仍欠付南充嘉源上述款项2,120万元。
鉴于上述对外投资可能存在的风险，公司董事会于2006年3月31日决议将聘请审查机
构对公司现有对外投资项目进行专项审计调查。公司董事会对调查结果的处理意见可能
对公司的财务状况或经营成果产生重大影响。
上述内容并不影响已发表的审计意见。
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：梁正勇
有限责任公司
中国·重庆 中国注册会计师：石义杰
二○○六年四月二十七日
资产负债表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币
元
期末数
项目
合并 母公司
流动资产：
货币资金 23,354,444.18 8,136,986.81
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 4,252,187.18
其他应收款 85,434,970.77 92,079,079.84
预付账款 929,115.10
应收补贴款
存货 82,216,457.18
待摊费用 31,290.00 31,290.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 196,218,464.41 100,247,356.65
长期投资：
长期股权投资 236,649,094.53 284,859,623.21
长期债权投资
其他长期投资 56,000,000.00 56,000,000.00
长期投资合计 292,649,094.53 340,859,623.21
合并价差 372,660.05
固定资产：
固定资产原价 24,512,965.10 11,767,127.25
减：累计折旧 3,057,900.86 1,992,619.76
固定资产净值 21,455,064.24 9,774,507.49
减：固定资产减值准备
固定资产净额 21,455,064.24 9,774,507.49
工程物资
在建工程 61,732.17
固定资产清理
固定资产合计 21,516,796.41 9,774,507.49
无形资产及其他资产：
无形资产 17,141.18 6,311.18
长期待摊费用 1,327,534.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,344,675.30 6,311.18
递延税项：
递延税款借项
资产总计 511,729,030.65 450,887,798.53
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 897,558.36 152,600.00
预收账款 9,907,771.93 73,232.00
应付工资 5,305.00
应付福利费 956,721.77 544,491.06
应付股利
应交税金 47,656,302.99 47,014,839.76
其他应交款 14,033.30 266.95
其他应付款 23,937,530.89 20,301,718.83
预提费用 20,183.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 83,395,407.24 68,087,148.60
长期负债：
长期借款 15,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 15,250,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 98,645,407.24 68,087,148.60
少数股东权益 30,008,103.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 205,821,847.00 205,821,847.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 205,821,847.00 205,821,847.00
资本公积 151,359,407.13 151,359,407.13
盈余公积 29,976,658.37 29,976,658.37
其中：法定公益金 9,030,138.70 9,030,138.70
未分配利润 -4,082,392.94 -4,357,262.57
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 383,075,519.56 382,800,649.93
负债和所有者权益（或股东权益）合计 511,729,030.65 450,887,798.53
期初数
项目 合并 母公司
流动资产： 126,645,304.13 126,462,705.54
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 69,022,924.11 69,517,924.11
其他应收款
预付账款
应收补贴款 60,872,840.08
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 256,541,068.32 195,980,629.65
流动资产合计
长期投资： 236,478,085.77 273,053,539.51
长期股权投资
长期债权投资
其他长期投资 236,478,085.77 273,053,539.51
长期投资合计
合并价差
固定资产： 10,659,149.25 10,070,533.25
固定资产原价 1,578,467.77 1,399,547.55
减：累计折旧 9,080,681.48 8,670,985.70
固定资产净值
减：固定资产减值准备 9,080,681.48 8,670,985.70
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理 9,080,681.48 8,670,985.70
固定资产合计
无形资产及其他资产： 11,044.46 11,044.46
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产 11,044.46 11,044.46
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项 502,110,880.03 477,716,199.32
资产总计
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 130,280.00 130,280.00
预收账款 2,650.00
应付工资 376,570.67 375,416.70
应付福利费
应付股利 60,153,046.12 60,153,046.12
应交税金 670.38 -356.12
其他应交款 18,346,355.45 18,345,141.03
其他应付款 1,110,657.89 1,110,657.89
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债 80,120,230.51 80,114,185.62
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 80,120,230.51 80,114,185.62
负债合计 24,383,635.82
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）： 205,821,847.00 205,821,847.00
实收资本（或股本）
减：已归还投资 205,821,847.00 205,821,847.00
实收资本（或股本）净额 152,780,930.70 152,780,930.70
资本公积 29,976,658.37 29,976,658.37
盈余公积 9,030,138.70 9,030,138.70
其中：法定公益金 9,027,577.63 9,022,577.63
未分配利润
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额 397,607,013.70 397,602,013.70
所有者权益（或股东权益）合计 502,110,880.03 477,716,199.32
法定代表人：屈波 主管会计机构负责人：屈波 会计机构负责人：刘春蓉
利润及利润分配表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元
本期
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 12,542,884.50 338,014.00
减：主营业务成本 11,397,109.77 446,213.27
主营业务税金及附加 548,158.17 18,916.48
二、主营业务利润 597,616.56 -127,115.75
加：其他业务利润
减：营业费用 3,172,389.40 20,344.30
管理费用 12,133,035.27 10,782,299.93
财务费用 -643,864.60 -844,836.08
三、营业利润 -14,063,943.51 -10,084,923.90
加：投资收益 -217,853.90 -2,893,916.30
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 401,375.36 401,000.00
四、利润总额 -14,683,172.77 -13,379,840.20
减：所得税
少数股东损益 -1,573,202.20
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润 -13,109,970.57 -13,379,840.20
加：年初未分配利润 9,027,577.63 9,022,577.63
其他转入
六、可供分配的利润 -4,082,392.94 -4,357,262.57
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -4,082,392.94 -4,357,262.57
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本
八、未分配利润 -4,082,392.94 -4,357,262.57
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总
64,903.21 58,677.70
额
5．债务重组损失
6．其他
上年同期
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 0.00 0.00
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润 115,372.39 115,372.39
减：营业费用 73,773.43 70,656.93
管理费用 18,872,738.60 18,829,907.03
财务费用 -50,539.40 -50,501.77
三、营业利润 -18,780,600.24 -18,734,689.80
加：投资收益 -598,666.52 -629,212.78
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 2,012.82 2,012.82
四、利润总额 -19,381,279.58 -19,365,915.40
减：所得税
少数股东损益 -20,364.18
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润 -19,360,915.40 -19,365,915.40
加：年初未分配利润 28,388,493.03 28,388,493.03
其他转入
六、可供分配的利润 9,027,577.63 9,022,577.63
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 9,027,577.63 9,022,577.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本
八、未分配利润 9,027,577.63 9,022,577.63
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总
额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币
元
本期
项目
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 22,847,175.64
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 136,257,178.97
现金流入小计 159,104,354.61
购买商品、接受劳务支付的现金 28,812,312.84
支付给职工以及为职工支付的现金 4,523,153.05
支付的各项税费 15,728,907.38
支付的其他与经营活动有关的现金 162,737,991.00
现金流出小计 211,802,364.27
经营活动产生的现金流量净额 -52,698,009.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 474,813.53
现金流入小计 474,813.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,625,883.82
投资所支付的现金 57,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 65,625,883.82
投资活动产生的现金流量净额 -65,151,070.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 100,000.00
借款所收到的现金 15,250,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 15,350,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 791,780.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 791,780.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,558,220.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -103,290,859.95
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,109,970.57
加：计提的资产减值准备 5,183,875.87
固定资产折旧 1,145,696.75
无形资产摊销 8,903.28
长期待摊费用摊销 57,718.88
待摊费用减少（减：增加） -7,290.00
预提费用增加（减：减少） -31,817.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益） 217,853.90
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -17,095,841.42
经营性应收项目的减少（减：增加） -21,218,478.02
经营性应付项目的增加（减：减少） -6,275,459.13
其他
少数股东损益 -1,573,202.20
经营活动产生的现金流量净额 -52,698,009.66
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 23,354,444.18
减：现金的期初余额 126,645,304.13
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,290,859.95
本期
项目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 106,205,507.13
现金流入小计 106,205,507.13
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,460,222.73
支付的各项税费 14,619,200.69
支付的其他与经营活动有关的现金 137,676,658.44
现金流出小计 153,756,081.86
经营活动产生的现金流量净额 -47,550,574.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净?
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,144.00
投资所支付的现金 70,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 70,775,144.00
投资活动产生的现金流量净额 -70,775,144.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -118,325,718.73
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,379,840.20
加：计提的资产减值准备 5,203,036.70
固定资产折旧 593,072.21
无形资产摊销 4,733.28
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -31,290.00
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益） 2,893,916.30
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） -27,764,192.43
经营性应付项目的增加（减：减少） -15,070,010.59
其他
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额 -47,550,574.73
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 8,136,986.81
减：现金的期初余额 126,462,705.54
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -118,325,718.73
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
会计报表附注
一、公司简介
重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）是经重庆市人民政府重府发
（1986）290号文批准，于1987年3月20日由原重庆钢铁公司第四钢铁厂改组设立，并于
1996年11月28日在深圳证券交易所上市。1998年11月5日，公司国有法人股股东重庆钢铁
（集团）有限责任公司（以下简称“重钢集团”）与泛华工程有限公司（以下简称“泛
华公司”）签署了《重庆东源钢业股份有限公司国有法人股转让合同书》，将其持有的
国有法人股72,040,000股以协议作价方式转让给泛华公司，并于1999年1月28日办妥相关
法律手续。2000年重钢集团所持有的公司5,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他
法人股东。2001年9月，公司原第一大股东泛华公司将持有的公司58,568,498股国有法人
股经天津市第二中级人民法院裁定解除冻结后，转让给成都锦江和盛投资有限责任公司
（以下简称“锦江和盛”），并于2001年10月16日办妥相关法律手续。2002年4月，重钢
集团持有的公司10,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他法人股东。截止2005年
12月31日，公司总股本205,821,847股，其中：法人股132,121,847股，占总股本的64.1
9%，社会公众股73,700,000股，占总股本的35.81%。前三大股东持股情况如下：锦江和
盛持58,568,498股，占总股本的28.46%；重钢集团持45,081,847股，占总股本的21.90%
；泛华公司持13,471,502股，占总股本的6.55%。
2005年11月23日，广东省深圳市中级人民法院作出（2003）深中法执二字第257号民
事裁定书，裁定重钢集团持有的公司45,081,847股股权由竞买人重庆渝富资产经营管理
有限公司（以下简称“渝富公司”）以人民币54,999,853.34元竞得。截止2006年4月27
日，上述股权过户手续尚未办理完毕。
2006年3月20日，重钢集团与渝富公司签署了《关于授权重庆渝富资产经营管理有限
公司行使ST东源股东权利的协议》。重钢集团与渝富公司鉴于重钢集团所持公司45,081
,847股法人股已经深圳市中级人民法院裁定归渝富公司所有；上述股份尚未过户到渝富
公司名下，重钢集团为公司的名义股东，渝富公司为公司的实际股东；为落实渝富公司
的股东权利，双方签署该协议约定自协议签署之日起至到上述股份过户到渝富公司名下
期间，重钢集团授权渝富公司代表重钢集团行使上述股份的一切股东权利。
公司经营范围：房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理；制造、
加工、销售钢材、锰铁；机械加工；计算机软、硬件开发、销售，计算机系统集成，销
售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、电子元器件、通讯器材（不含接收
和发射设施）、金属材料（不含稀贵金属）、日用百货、普通机械设备；建筑设备、普
通机械设备租赁、房屋租赁；企业营销策划及企业管理咨询服务；高新技术项目的研制
、开发。
公司住所：重庆市江北区建新南路16号。公司法定代表人：屈波先生。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供
的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余
额按该月末的收盘价折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额
之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期
投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收
益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短
期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认标准因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然
不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回
的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账
准备。
（2）坏账损失核算方法采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，按账龄分析法和个别认定法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计
提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
账 龄 计提比例(%)
1年以内 1
1—2年 5
2—3年 10
3—5年 15
5年以上 50
关联单位、有抵押、担保和债务单位经营状况恶化可回收性较小的应收款项计提坏
账准备时单独考虑。
（4）账龄的确定方法
在存在多笔应收款项，且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还
的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先
收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
9、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品、库存材料、库存商品和低值易耗品
等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
开发成本采用实际成本核算；开发产品采用实际成本核算，销售时按个别计价法结
转成本；库存材料和库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；低值
易耗品中生产用低值易耗品以直线法于2年内摊销，其余于领用时一次性摊销。
①开发用土地的核算方法：
尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入
开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开
发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
②公共配套设施费用的核算方法：
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按
面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商
品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所
发生的成本。
③出租开发产品及周转房的摊销方法：按出租开发产品及周转房的实际成本扣除预
计净残值后在预计经济使用年限内平均摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的
产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计
提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他
股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具
有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总
额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有
重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益
份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平
均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为资本公积处理。初次投资和追加
投资产生的股权投资差额按批分别计算，并按以下情况区别处理：
a、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊销。
但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销；
b、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为限
冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊销
或计入资本公积；
c、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资产
生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分期
摊销。
（2）长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确
认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发
生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当
期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置
债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的
差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券
利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额
计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保
险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净
残值率如下：
估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率
固定资产类别
（年） （%） （%）
房屋及建筑物 20 4.75 5
运输设备 5 19 5
办公管理设备 5 19 5
专用设备 5 19 5
其他设备 5 19 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定
资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用核算方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助
费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入
开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生
b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在
固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利 至当期末止购建固定资 资本
＝
息的资本化金额 产累计支出加权平均数 化率
14、无形资产核算方法
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、
没有实物形态的非货币性长期资产，按取得时的实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期
限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则
不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
预计使用 相关合同规定 法律规定的
项 目 摊销年限
年限 的受益年限 有效年限
土地使用权 50年 50年 50年 50年
软 件 3年 未规定 未规定 3年
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形
资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资
产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销
。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生
产经营当月一次转入损益。
16、维修基金的核算方法
收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“代管基金”，专项用于住宅共同部
位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新；或存入商品房所在地房屋管理局设
立的物业专项维修资金专户，由商品房所在地房屋管理局负责指导、监督专项维修资金
的管理与使用。
17、质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土
建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接
在本项目列支，保修期结束后结算。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计
负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流
出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况
下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入
金额能够可靠的计量。
（4）出租物业收入
以合同约定的租赁时间和方法计算，且预计租金收入能够流入时，确认收入实现。
（5）物业管理收入
按合同约定和提供物业管理的期限和收费标准计算，且预计相关的价款能够流入时
，确认收入实现。
20、所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
21、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
本年未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
经董事会批准，公司自2005年1月1日起，将固定资产预计净残值率由原0%变更为5%
。上述会计估计变更已采用未来适用法进行了调整，对当期利润总额影响数为64,903.2
1元。
22、合并会计报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵∧
缸庸炯浜妥庸炯涞耐蹲省⑼纯钕詈椭卮蟮哪诓拷灰缀螅嘀坪喜?
会计报表。
（2）合并范围的确定原则
除母公司外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：公司对该单位的投
资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或公司对该单位的投资占该单位有
表决权资本总额50%以下（含50%）但公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，
如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和
及净利润之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下。该单位当期净利润中
母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 税 率（%）
企业所得税 33
营业税 5
增值税* 17、4
城市维护建设税 7
重庆东源2005年年度报告 财务报告
*注：控股子公司成都蜻蜓标识有限公司系小规模纳税人，适用增值税税率为4%。
2、附加税费及比例
项 目 比例（%）
交通重点建设附加* 5
教育费附加** 3、1
*注1：根据重庆市地方税务局文件渝地税发[2005]54号《重庆市地方税务局关于停
止征收交通重点建设附加费的通知》，从2005年3月1日起在全市范围内停止征收交通重
点建设附加费。
**注2：控股子公司南充文迪房地产开发有限公司与南充嘉源物资贸易有限公司适用
地方教育附加费率为1%。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业基本情况如下：
控股子公司及合 业务 注册资本
经营范围
营企业名称 性质 （万元）
（1）控股子公司
房地产开发、室内装饰装
南充文迪房地产
修，水电安装，园林绿化，
开发有限公司（以 房地
销售；民用建材，装饰材 6101
下简称“南充文 产
料，五金，机电产品（汽
迪”）*
车除外），日用百货。
销售：钢材，民用建材，
南充嘉源物资贸 水电器材，装饰材料，机
物资
易有限公司（以下 电产品，智能化设备，五 50
贸易
简称“南充嘉源”） 金，交电，化工原料，园
林绿化，苗木种植。
成都蜻蜓标识有 标识 标识、标志系统的设计、
限公司（以下简称 设计 制作与销售；礼品包装的 1260
“蜻蜓公司”） 制作 设计、制作、销售。
室内装饰、室内设计；批
成都尚品室内设 室内
发、零售装饰材料、建筑
计有限公司（以下 装饰 720
材料等；展览场所的布置
简称“尚品公司”） 设计
及用具加工。
控股子公司及合 公司对其实际 所占权益 是否已合
营企业名称 投资额（万元） 比例（%） 并报表
（1）控股子公司
南充文迪房地产
开发有限公司（以
3660 60 是
下简称“南充文
迪”）*
南充嘉源物资贸
易有限公司（以下 40 80 是
简称“南充嘉源”）
成都蜻蜓标识有
限公司（以下简称 730 51 是
“蜻蜓公司”）
成都尚品室内设
计有限公司（以下 700 95 是
简称“尚品公司”）
*注：南充宏凌实业发展有限公司（以下简称“南充宏凌”）系南充文迪第二大股东
，所占权益比例为36%。
（2）无合营企业
2、合并报表范围的变化
（1）本年度新增合并会计报表单位情况如下：南充嘉源系公司2005年投资成立的有
限责任公司，蜻蜓公司系公司2005年以现金增资而增加的控股子公司；尚品公司系公司
2005年受让自然人魏庆的股权及以现金增资而增加的控股子公司。
（2）本年度因增资及购买股权而增加控股子公司蜻蜓公司与尚品公司，其购买日为
2005年8月4日，确定该购买日的依据是转让双方已办理必要的财产交接手续，公司已全
额支付转让价款，公司已获得对新增投资公司的实际控制权。
（3）蜻蜓公司与尚品公司在购买日的资产和负债情况（单位：人民币元）
尚品公司
项 目 蜻蜓公司
流动资产 4,991,985.32 1,117,134.12
6,464,134.47
1,624,672.70
固定资产
资产总计 6,616,658.02 7,581,268.59
负债总计 5,907,393.77 6,316,165.23
股东权益总计 709,264.25 1,265,103.36
（4）蜻蜓公司与尚品公司自购买日至报告期末止的经营成果（单位：人民币元）
项 目 蜻蜓公司 尚品公司
主营业务收入 9,650,181.45 566,432.13
主营业务利润 564,632.57 4,002.53
利润总额 -1,149,432.25 -535,878.88
净利润 -1,149,432.25 -535,878.88
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
现 金 182,865.34 218,695.27
银行存款 23,171,578.84 126,426,608.86
合 计 23,354,444.18 126,645,304.13
2、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备
1年以内 4,295,138.56 100.00 42,951.38
合 计 4,295,138.56 100.00 42,951.38
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为2,944,284.38元，占应收账款总额的68.55
%。
c、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
年末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 23,083,521.02 21.35 230,835.21
1—2年 65,032,800.00 60.13 3,251,640.00
2—3年
3—4年 6,000.00 0.01 900.00
4—5年 9,042,770.00 8.36 8,812,637.30
5年以上 10,979,715.17 10.15 10,413,822.91
合 计 108,144,806.19 100.00 22,709,835.42
年初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 66,526,109.87 76.83 665,261.10
1—2年 37,240.00 0.04 1,862.00
2—3年 6,000.00 0.01 600.00
3—4年 9,042,770.00 10.44 8,129,302.69
4—5年 1,760.00 264.00
5年以上 10,977,955.17 12.68 8,771,621.14
合 计 86,591,835.04 100.00 17,568,910.93
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为85,197,586.17元，占其他应收款总额的78
.78%。
c、金额较大的其他应收款项目列示如下：
项 目 年末数 性质或内容
DONG YUAN HUA
JU HOLDING
65,000,000.00 股权转让款
LIMITED
泛华公司及泛华工程有限公司西南公司 19,982,145.17 借款及代垫款
四川泰鑫实业发展有限责任公司 21,200,000.00 *
*注：截止2005年12月31日，公司应收四川泰鑫实业发展有限责任公司2,120万元，
详见附注11、7所述。
d、持公司6.55％股份的股东泛华公司及泛华工程有限公司西南公司（以下简称“泛
华西南公司”）欠款19,982,145.17元。
（3）坏账准备计提特别情况说明如下：
账龄在4-5年的其他应收款中4,484,435.95元系应收泛华公司及泛华西南公司的款项
中对方未确认部分，全额计提坏账准备。账龄在4-5年的其他应收款中4,555,564.05元，
账龄在5年以上的其他应收款中10,942,145.17元也系应收泛华公司和泛华西南公司的款
项，因该款项收回的可能性很小，按95%的比例计提坏账准备。
3、预付账款
（1）账龄分析列示如下：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 929,115.10 100.00
合 计 929,115.10 100.00
（2）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
开发成本 60,035,445.36 43,772,365.75
开发产品 17,100,474.33
出租开发产品 16,288,201.80
原材料 2,867,941.65
库存商品 2,765,849.92
在产品 259,018.45
合 计 82,216,457.18 60,872,840.08
（2）开发成本列示如下：
项目名 预计竣工时
开工时间 预计总投资 年初余额 年末余额
称 间
天地山
2004.11 2006-2007年 120,000,000.00 43,772,365.75 60,035,445.36
水
注：开发成本中账面价值为2,880万元的土地使用权为公司借款1,460万元作出了抵
押。截止2006年4月27日，开发成本中账面价值为1,427.27万元（29.31亩）的土地尚未
取得国有土地使用权证，详附注十一、1、（2）所述。
（3）开发产品列示如下：
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
文化路75号诺玛特
2003.12 17,100,474.33 17,100,474.33
2-3层铺位
注：开发产品本年减少系转入出租开发产品所致。
（4）出租开发产品列示如下：
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
文化路75号诺玛特
2003.12 17,100,474.33 812,272.53 16,288,201.80
2-3层铺位
注1：出租开发产品本年减少系摊销所致。
注2：截止2006年4月27日，上述文化路75号诺玛特2-3层铺位产权过户手续尚未办理
，详见附注十一、1、（2）所述。
注3：上述文化路75号诺玛特2-3层铺位已由南充文迪委托南充盛华堂商业管理有限
公司经营，详见附注十一、1、（2）所述。
（5）报告期内无应提取存货跌价准备情况。
5、待摊费用
项 目 年末数 年初数 年末结存余额原因
房租费 31,290.00 受益期限跨期
合 计 31,290.00
6、长期股权投资
（1）分项列示如下：
年末数 年初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
236,478,085.77
对联营企业投资
其他股权投资 236,276,434.48
合并价差 372,660.05
合 计 236,649,094.53 236,478,085.77
（2）其他长期股权投资列示如下：
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止日期 投资金额 备注
注册资本比例
重庆东源华居房 2003.11- 236,276,434.48
地产开发有限公 33.75% *
司
*注：2005年4月8日公司收到DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED（以下简称“合作
外方”）法律顾问Johnson Stokes & Master律师行《关于终止框架协议和合作合同的函
》，2005年5月27日公司董事会决议通过“终止与外方合作”，公司对重庆东源华居房地
产开发有限公司（以下简称“东源华居”）的投资自2005年6月1日起由权益法转为成本
法核算。
（3）合并价差明细列示如下：
摊销
被投资单位 初始金额 其中:本年增加 形成原因 本年摊销额 摊余价值
期限
蜻蜓公司 290,710.85 290,710.85 溢价收购 10年 12,112.95 278,597.90
尚品公司 98,151.81 98,151.81 溢价收购 10年 4,089.66 94,062.15
合 计 388,862.66 388,862.66 16,202.61 372,660.05
7、其他长期投资
年末数 年初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
上中坝嘉陵江大桥项目 18,000,000.00
格兰春天项目 38,000,000.00
合 计 56,000,000.00
注：公司对上中坝嘉陵江大桥项目投资1,800万元，对格兰春天项目投资3,800万元
，详
见附注十一、1、（3）所述。
8、固定资产
（1）固定资产原值列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 9,004,788.35 6,015,379.10 15,020,167.45
运输设备
1,158,952.90 375,610.24 1,534,563.14
办公管理设备
495,408.00 616,249.21 1,111,657.21
通用专用设备
5,976,976.00 5,976,976.00
装修费 869,601.30 869,601.30
24,512,965.10
合 计 10,659,149.25 13,853,815.85
（2）累计折旧列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 714,717.73 494,213.74 1,208,931.47
运输设备 619,482.14 245,907.35 865,389.49
办公管理设备 244,267.90 123,022.53 367,290.43
通用专用设备 606,029.47 606,029.47
装修费 10,260.00 10,260.00
合 计 1,578,467.77 1,479,433.09 3,057,900.86
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
（4）本年由在建工程转入1,517,601.30元，其中房屋及建筑物648,000.00元，装修
费869,601.30元。
（5）固定资产中，有原值为900.48万元的房屋及建筑物尚未完善有关产权手续。
（6）经营租出固定资产明细列示如下：
项目 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备 账面价值
房屋 8,878,324.35 1,139,646.50 7,738,677.85
7,738,677.85
合计 8,878,324.35 1,139,646.50 7,738,677.85 7,738,677.85
9、在建工程
（1）明细列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数
门市装修工
869,601.30 869,601.30
程
厂部土建工
709,732.17 648,000.00 61,732.17
程
1,579,333.47 1,517,601.30 61,732.17
合 计
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
10、无形资产
（1）余额及增减明细列示如下：
项目 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数
软件 11,044.46 15,000.00 8,903.28 17,141.18
合计 11,044.46 15,000.00 8,903.28 17,141.18
（2）具体情况列示如下：
项目 取得方式 原始价值 累计摊销额 剩余摊销期限
软件 购买 29,200.00 12,058.82 16-26个月
合计 29,200.00 12,058.82
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
11、长期待摊费用
项 目 原始发生额年初数 本年增加额 本年摊销额
低值易耗品摊销 1,385,253.00 1,385,253.00 57,718.88
合 计 1,385,253.00 1,385,253.00 57,718.88
项 目 累计摊销额 年末数剩余摊
销期限
低值易耗品摊销 57,718.88 1,327,534.12 23个月
合 计 57,718.88 1,327,534.12
12、应付款项
（1）应付账款
无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄1年以上的预收账款。
b、预收账款中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 年初余额 年末余额 预计竣工时间
天地山水 8,854,943.00 2006-2007年
合 计 8,854,943.00
c、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 性质或内容
重钢集团 15,822,251.77 应付土地拆迁费
深圳证券登记有限公司 972,826.77 交易结算费和存管费
购房客户 1,804,554.32 购房定金
b、无账龄超过三年的大额其他应付款。
c、欠持公司21.90％表决权股份的名义股东重钢集团的款项15,822,251.77元。
13、应交税金
税 种 年末数 年初数 执行税率(%)
增值税 -146,178.46 17、4
营业税 120,343.00 -6,514.00 5
城市维护建设税 13,771.20 -455.98 7
所得税 38,104,628.15 42,158,025.77 33
契 税 9,540,312.64 17,500,112.64 3
土地使用税 211,960.50 3
印花税 265,471.19
个人所得税 23,426.46 24,446.00
合 计 47,656,302.99 60,153,046.12
14、预提费用
项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因
借款利息 1,110,657.89
房租费 20,183.00 未支付
合 计 20,183.00 1,110,657.89
15、长期借款
借款条件 年末数 年初数
抵押借款 15,250,000.00
合计 15,250,000.00
注：如附注五、4、（2）所述，开发成本中账面价值为2,880万元的土地使用权为公
司借款1,460万元作出了抵押，其他自然人的房产为公司借款65万元作出了抵押。
16、股本
项 目 年末数 年初数
一、未上市流通股份 132,121,847.00 132,121,847.00
发起人股份 132,121,847.00 132,121,847.00
其中：境内法人持有股份 132,121,847.00 132,121,847.00
二、已上市流通股份
境内上市的普通股 73,700,000.00 73,700,000.00
三、股份总数 205,821,847.00 205,821,847.00
17、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股权投资准备 25,079,319.60
28,873,215.60 3,793,896.00
*
其 他** 123,907,715.10 2,372,372.43 126,280,087.53
合 计 152,780,930.70 2,372,372.43 3,793,896.00 151,359,407.13
*注1：资本公积中股权投资准备本年减少系缴纳投入东源华居的土地的契税增加投
资成本相应减少股权投资准备所致。
**注2：其他资本公积本年增加系以土地投资东源华居增值部份因本年亏损抵减而不
需缴纳的所得税转入所致。
18、盈余公积
项 0目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 20,946,519.67 20,946,519.67
法定公益金 9,030,138.70 9,030,138.70
合 计 29,976,658.37 29,976,658.37
19、未分配利润
利润分配
项 目 本年数 上年数
比例(%)
年初未分配利润 9,027,577.63 28,388,493.03
加：本年净利润 -13,109,970.57 -19,360,915.40
减：提取法定盈余公积 10
提取法定公益金 5
年末未分配利润 -4,082,392.94 9,027,577.63
20、主营业务收入和主营业务成本
（1）按主营业务性质列示如下：
本年数 上年数
主营业务
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成
性质
本
设计制作 10,131,793.58 8,956,081.13
物资销售 2,084,546.92 1,994,815.37
租赁服务 326,544.00 446,213.27
合计 12,542,884.50 11,397,109.77
（2）前五名客户销售收入总额为6,863,269.81元，占本年主营业务收入的54.72%。
21、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 本年数 上年数
营业税 计税收入的3、5% 479,096.92
城市维护建设税 应纳流转税额的7% 38,409.24
教育费附加 应纳流转税额的3%，1% 21,269.56
交通重点建设附加费 应纳流转税额的5% 325.70
其 他 9,056.75
合 计 548,158.17
22、投资收益
项 目 本年数 上年数
年末调整的被投资公司
购买日后净利润净增减金额 -201,651.29 -1,352,537.26
股权投资转让收益 753,870.74
股权投资差额摊销 -16,202.61
合 计 -217,853.90 -598,666.52
23、收到和支付的其他与经营活动、筹资活动有关的现金
（1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
收成都力天商贸有限责任公司往来款 92,990,000.00
收南充市宏凌实业发展有限公司往来款 14,250,000.00
收四川三实建筑工程有限公司南充分公司往来款 10,873,050.00
收四川泰鑫实业发展有限责任公司往来款 8,800,000.00
（2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
付成都力天商贸有限责任公司往来款 92,990,000.00
付南充市宏凌实业发展有限公司往来款 14,165,790.54
付四川三实建筑工程有限公司南充分公司往来款 10,880,909.82
付四川泰鑫实业发展有限责任公司往来款 30,000,000.00
六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、其他应收款
（1）账龄分析及坏账准备列示如下：
年末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 29,794,742.30 25.94 297,947.42
1—2年 65,032,800.00 56.62 3,251,640.00
2—3年
3—4年 6,000.00 0.01 900.00
4—5年 9,042,770.00 7.87 8,812,637.30
5年以上 10,979,715.17 9.56 10,413,822.91
合 计 114,856,027.47 100.00 22,776,947.63
年初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 67,026,109.87 76.96 670,261.10
1—2年 37,240.00 0.04 1,862.00
2—3年 6,000.00 0.01 600.00
3—4年 9,042,770.00 10.38 8,129,302.69
4—5年 1,760.00 264.00
5年以上 10,977,955.17 12.61 8,771,621.14
合 计 87,091,835.04 100.00 17,573,910.93
（2）欠款金额前五名单位和个人的总欠款金额为114,405,088.82元，占其他应收款
总额的99.61%。
（3）金额较大的其他应收款项目列示如下：
项 目 年末数 性质或内容
DONG YUAN
HUA JU
65,000,000.00 股权转让款
HOLDING LIMITED
泛华公司及泛华西南公司 19,982,145.17 借款及代垫款
南充嘉源 23,880,000.00 往来款
（4）持公司6.55％股份的股东泛华公司及泛华西南公司欠款19,982,145.17元。
（5）坏账准备计提特别情况说明如下：
如附注五、2、（）所述，公司对泛华公司及泛华西南公司欠款19,982,145.17元按
个别认定法计提3 坏账准备。
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
年末数 年初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对联营企业的投资
236,478,085.77
对子公司的投资
48,583,188.73 36,575,453.74
其他股权投资
236,276,434.48
合 计 284,859,623.21 273,053,539.51
（2）其他长期股权投资列示如下：
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止日期 投资金额 备注
注册资本比例
东源华居 2003.11- 33.75% 236,276,434.48 *
*注：如附注五、6、（2）所述，2005年6月1日公司将对东源华居的投资由权益法转
为成本法核算。
（3）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单 投资
投资比例 初始投资额 追加投资额
位名称 期限
居*
东源华 33.75% 213,233,732.00 369,695,026.02
南充文迪 60% 36,606,000.00
南充嘉源 80% 400,000.00
成都尚品 95% 7,000,000.00
成都蜻蜓 51% 7,300,000.00
被投资单 被投资单位权 分得的现
股权转让减少额 累计增减额
位名称 益增减额 金红利额
居*
东源华 -345,131,835.07 -1,520,488.47 -1,520,488.47
南充文迪 -1,441,733.54 -1,441,733.54
南充嘉源 -169,579.74 -169,579.74
成都尚品 -509,084.93 -509,084.93
成都蜻蜓 -586,210.45 -586,210.45
*注：如附注五、6、（2）所述，公司对东源华居的投资于2005年6月1日前按权益法
核算。
（4）股权投资差额明细列示如下：
形成原 摊销期
被投资单位名称 初始金额 本年摊销额 摊余价值
因 限
蜻蜓公司 90,710.85 溢价 10年 12,112.95 278,597.90
尚品公司 98,151.81 溢价 10年 4,089.66 94,062.15
合 计 88,862.66 16,202.61 372,660.05
3、其他长期投资
年末数 年初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
上中坝嘉陵江大桥项目 18,000,000.00
格兰春天项目 38,000,000.00
合 计 56,000,000.00
注：公司对上中坝嘉陵江大桥项目投资1,800万元，对格兰春天项目投资3,800万元
，详
见附注十一、1、（3）所述。
4、主营业务收入和主营业务成本
本年数 上年数
业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
租赁服务 338,014.00 446,213.27
合 计 338,014.00 446,213.27
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
年末调整的被投资公司购
买日后净利润净增减金额 -2,877,713.69 -1,383,083.52
股权投资转让收益 753,870.74
股权投资差额摊销 -16,202.61
合 计 -2,893,916.30 -629,212.78
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
锦江和盛 成都市顺城大街 高新技术项目投资；基础设施建设开发投
308号冠城广场28 资；旅游资源开发投资；农业产业化项目
层 投资；计算机软、硬件开发、销售、系统
集成；自控设备的开发、生产、销售、维
修；销售电子产品、通讯器材（不含无线
电发射设备）、金属材料（不含稀贵金属?
日用百货。
南充文迪 南充市人民中路 房地产开发、室内装饰装修，水电安装，
顺达商都二楼 园林绿化，销售；民用建材，装饰材料，
五金，机电产品（汽车除外），日用百货?
南充嘉源 南充市经济技术 销售：钢材，民用建材，水电器材，装饰
开发区周家坝小 材料，机电产品，智能化设备，五金，交
区 电，化工原料，园林绿化，苗木种植。
蜻蜓公司 成都市青羊区灯 标识、标志系统的设计、制作与销售；礼
笼街142号 品包装的设计、制作、销售。
尚品公司 成都市高新技术 室内装饰、室内设计；批发、零售装饰材
开发区肖家河小 料、建筑材料等；展览场所的布置及用具
区 加工。
企业名称 与本企 经济性质 法定代
业关系 或类型 表人
锦江和盛 母公司 有限责任 陈凯
公司
南充文迪 子公司 有限责任 屈波
公司
?
南充嘉源 子公司 有限责任 杨俊超
公司
蜻蜓公司 子公司 有限责任 魏庆
公司
尚品公司 子公司 有限责任 何强
公司
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
锦江和盛 40,000,000.00 40,000,000.00
南充文迪 61,010,000.00 61,010,000.00
南充嘉源 500,000.00 500,000.00
蜻蜓公司 500,000.00 12,100,000.00 12,600,000.00
尚品公司 1,200,000.00 6,000,000.00 7,200,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数 本年增加 本年减少
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额
锦江和盛 58,568,498.00 28.46%
南充文迪 36,606,000.00 60%
南充嘉源 400,000.00 80% 400,000.00
蜻蜓公司 6,426,000.00 51% 6,426,000.00
尚品公司 6,840,000.00 95% 6,840,000.00
企业名称 本年减少 年末数
锦江和盛 比例 金额 比例
南充文迪 58,568,498.00 28.46%
南充嘉源 36,606,000.00 60%
蜻蜓公司 80%
尚品公司 51%
95%
（4）存在控制关系的关联方交易
公司向锦江和盛租用汽车按每月2万元支付租赁费，本年度公司共支付租金24万元。
（5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额
年末余额 占全部应收（付）款项余额的
项 目 比例%
年末数 年初数 年末数 年初数
其他应付款-锦江和盛 9,725.01 0.05
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与公司关系
重钢集团* 名义第二大股东
泛华公司 第三大股东
泛华西南公司 第三大股东的全资子公司
*注：如附注一所述，重钢集团为公司的名义股东。
（2）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
占全部应收(付)款项
年末数
余额的比例%
企业名称
本 年 上 年 本 年 上年
其他应收款:
泛华公司及泛华西南公司 18.48 23.08
19,982,145.17 19,982,145.17
其他应付款：
重钢集团 15,822,251.77 15,822,251.77 66.10 86.24
八、或有事项
截止2005年12月31日，公司没有需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2005年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2006年4月27日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项
。
十一、其他重大事项
1、与南充宏凌公司的相关事项
（1）担保事项
根据公司与南充宏凌于2004年11月10日签定的《股权转让协议》，南充宏凌对该协
议前南充文迪形成的负债及或有负债向公司提供担保，直至该负债及或有负债全部剥离
给南充宏凌。
（2）产权过户及委托经营事项
a、根据南充宏凌于2004年11月10日出具的承诺书，南充宏凌向南充文迪承诺负责为
其办理位于南充市西河小区2号地块余下的29.31亩国有土地使用权手续，并保证无设在
该地块上的他项权利行为。截止2006年4月27日，国有土地使用权手续尚未办理完成。
b、根据公司与南充宏凌于2004年11月10日签定的《股权转让协议》，南充宏凌承诺
在2004年12月10日前办理完毕如附注五、4、（4）所述之房产-过户至南充文迪的相关手
续。2006年4月21日，南充宏凌再次承诺，力争于2006年5月31日前将文化路75号诺玛特
2-3层铺位共103个铺面过户至南充文迪，若不能如期完成，南充宏凌将以未设定他项权
利的等值自有资产置换该房产。截止2006年4月27日，该房产过户手续尚未办理完成。
c、根据南充文迪与南充盛华堂商业管理有限公司（以下简称“南充盛华堂”）于2
004年11月20日签订的《委托经营协议》，南充文迪将附注五、四、（4）所述文化路75
号诺玛特2-3层铺位委托南充盛华堂经营，委托经营期间为5年。2004年11月20日至2006
年11月19日，南充文迪不收取南充盛华堂委托经营费；2006年11月20日至2009年11月20
日，第一年按50万收取委托经营费，后两年在上年的基础上按5%递增收取委托经营费。
（3）联合建设与合作开发事项
a、公司与南充宏凌于2005年5月19日签订联合建设协议，由双方联合建设南充市区
上中坝嘉陵江大桥项目，项目的建设管理由南充宏凌全面负责，公司不参与项目的建设
。该项目根据有关部门的审定，预计总投资15,000万元，截止协议签订日已完成财务支
出8,000万元，剩余7,000万元及其对应的工程量由双方共同投资完成。其中公司出资1,
800万元，享有剩余工程投资利润或亏损的15%。截止2006年4月27日，该项目已完成总工
程量的75%，剩余工程预计在2007年完工。
b、公司与南充宏凌于2005年11月10日签订《项目合作开发合同》，由双方合作开发
位于“南充市顺庆区新建镇南门坝C区地块”土地的“宏凌美景”项目（现已更名为“格
兰春天”项目）。该项目由南充宏凌以上述面积为98.58亩的地块作为出资，公司以人民
币3,800万元现金作为出资。该项目的经营管理以南充宏凌为主，公司按45%的比例分享
该项目在单方总成本1,300元（税前）范围内的开发收益或亏损。截止2006年4月27日，
该项目建设处于场地平整阶段。
2、公司董事会将对投资项目进行核查事项
公司董事会于2006年3月31日审议通过了《关于对公司现有的对外投资项目进行核查
的议案》，2005年证监局就公司对外投资发出了监管函，公司按照该函的要求予以了答
复，为便于公司董事会了解该等投资的情况，公司将聘请审查机构进行调查。目前公司
独立董事正在选聘合适的中介机构。根据安排，公司将在5月1日前完成中介机构选聘工
作，随后正式开展工作
3、与东源华居合作外方终止合作事项
2005年3月16日，公司收到合作外方法律顾问Johnson Stokes & Master律师行的律
师函，该律师函称：由于公司未在2004年7月31日前完成土地拆迁和交地，已构成违约，
要求公司尽快将拆迁完毕的土地交付给东源华居，合作外方保留追究的权利。公司认为
：按照有关协议、合同的约定，公司积极督促重钢集团完成拆迁工作，履行合同义务，
公司与重钢集团的约定并不构成公司对东源华居的义务，合作外方所述的违约不成立。
2005年4月8日，公司收到合作外方法律顾问《关于终止框架协议和合作合同的函》
，该律师函称：鉴于“1、贵司至今仍未交付334.08亩土地给合作企业，未完全履行贵司
对合作企业的出资义务；2、贵司对在框架协议中同意向合作企业安排的2000万元人民币
流动资金贷款设置要求土地抵押的障碍；3、自2005年1月至今，合作企业的董事会经召
开多次会议，仍未能通过合作企业2005年度行政费用和销售费用及工程支出的预算；4、
自2004年11月至今，合作企业的中方和外方委派的董事经过多次协商和会议，仍未能就
确定设计单位的当地合作方达成一致。”该律师行代表合作外方通知公司终止框架协议
和合作合同，并按照框架协议和合作合同有关条款对东源华居进行清算，解散东源华居
。
2005年5月，公司第六届董事会2005年第五次会议决议通过《关于中止与Dong yuan
hua ju holding limited合作的议案》，并函告合作外方同意终止框架协议和合作合同
。
公司现持有东源华居33.75%的股权，按成本法核算。由于东源华居现有资产主要为
货币资金和待开发土地，公司持有的东源华居股权目前不存在减值的情况。
4、土地拆迁事项
根据公司与重钢集团于2003年签定的有关资产置换的系列协议，重钢集团应于2004
年7月31日前完成重庆市江北区中兴段一号334亩土地的全部拆迁工作。截止2006年4月2
7日，除天然气站、输电线路等部分建筑和设施外，大部分区域的拆迁工作基本完成，公
司、东源华居及重钢集团尚未办理土地拆迁验收事宜。
5、公司股权相关事项
根据广东省深圳市中级人民法院（2003）深中法执二字第257号民事裁定书，重钢集
团持有的公司45,081,847股股权由竞买人重庆渝富资产经营管理有限公司以人民币54,9
99,853.34元竞得。截止2006年4月27日，股权过户手续尚未办理完毕，该股权仍在冻结
中。
截止2006年4月27日，公司第三大股东泛华公司持有的公司13,471,502股股权仍在冻
结中。
公司第一大股东锦江和盛将其持有的公司2700万股股权质押给成都信用联社；将其
持有的公司3100万股股权质押给成都光大银行。质押股权占公司总股本的28.18%。
2005年12月16日，成都市公安局对锦江和盛公司持有的ST东源568,498股采取了司法
冻结措施，对锦江和盛公司持有的ST东源5800万股采取司法再冻结措施，期限均为一年
。
6、公司被行政处罚事项
中国证券监督管理委员会对公司涉嫌迟延信息披露于2005年4月20日发出《行政处罚
决定书》（证监罚字[2005]7号），指出公司因信息披露问题违反《证券法》第62条、第
60条、第59条，根据《证券法》第177条对公司处以四十万元罚款，对公司高管人员给予
警告并处于三万元至二十万元不等的罚款。
7、其他事项
根据南充嘉源与四川泰鑫实业发展有限责任公司（以下简称“四川泰鑫”）于2005
年6月12日签订的《商品购销合同》（以下简称“该合同”），由南充嘉源预付四川泰鑫
货款3000万元，四川泰鑫向南充嘉源供应的所有商品，按市场价格下浮15%执行。公司2
005年度累计支付四川泰鑫款项3000万元，收回880万元。截止2006年4月27日，该合同已
经口头终止执行，四川泰鑫尚欠付公司上述款项2120万元。
重庆东源产业发展股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
财务报告
补充资料
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
资料二、资产减值准备明细表
1、合并资产减值准备明细表
2、母公司资产减值准备明细表
资料三、变动异常的报表项目分析
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益按全面摊薄和加权平均法计算
的净资产收益率和每股收益指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
利润 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004
年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度
主营业务
0.16% 0.15% 0.003 0.003
利润
营业利润 -3.67% -4.72% -3.61% -5.02% -0.068 0.002 -0.068 0.002
净利润 -3.42% -4.87% -3.36% -5.17% -0.064 0.015 -0.064 0.015
扣除非经
常性损益 -3.32% -5.06% -3.26% -5.38% -0.062 0.007 -0.062 0.007
后净利润
附：非经常性损益明细表 单位：元
明细项目 金 额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,240.00
除按会计制度计提的减值准备外的营业外支出 -401,224.59
合 计 -384,984.59
所得税的影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 -384,984.59
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
（1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 期末净资产
（2）全面摊薄每股收益＝报告期利润 期末股份总数
2、加权平均的净资产收益率和每股收益
（1）加权平均净资产收益率（ROE）
ROE＝P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数
；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数。
（2）加权平均每股收益（EPS）
EPS＝P/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
资料二.1、合并资产减值准备明细表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2005年度
单位：元
项 目 年初余额 本年增加
一、坏账准备合计 17,568,910.93 5,183,875.87
其中：应收账款 42,951.38
其他应收款 17,568,910.93 5,140,924.49
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 17,568,910.93 5,183,875.87
本年减少
项 目 因资产价值 其他原因 合计 年末余额
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 22,752,786.80
其中：应收账款 42,951.38
其他应收款 22,709,835.42
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 22,752,786.80
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资料二.2、母公司资产减值准备明细表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2005年度 单位：元
项 目 年初余额 本年增加 因资产价值
回升转回数
一、坏账准备合计 17,573,910.93 5,203,036.70
其中：应收账款
其他应收款 17,573,910.93 5,203,036.70
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 17,573,910.93 5,203,036.70
本年减少
项 目 其他原因转 合计 年末余额
出数
一、坏账准备合计 22,776,947.63
其中：应收账款
其他应收款 22,776,947.63
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 22,776,947.63
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人
：
资料三、变动异常的报表项目分析会计报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且
占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
（或2005年度） （或2004年度）
货币资金 23,354,444.18 126,645,304.13
存货 82,216,457.18 60,872,840.08
其他长期投资 56,000,000.00
主营业务收入 12,542,884.50
主营业务成本 11,397,109.77
营业费用 3,172,389.40 73,773.43
管理费用 12,133,035.27 18,872,738.60
项 目 差异变动金额 差异变动幅 原因
度（%） 分析
货币资金 -103,290,859.95 -81.56% 注1
存货 21,343,617.10 35.06% 注2
其他长期投资 56,000,000.00 100.00% 注3
主营业务收入 12,542,884.50 100.00% 注4
主营业务成本 11,397,109.77 100.00% 注4
营业费用 3,098,615.97 4,200.18% 注4
管理费用 -6,739,703.33 -35.71% 注5
原因分析：
注1：主要系公司对外投资、缴纳税款及支付四川泰鑫实业发展有限责任公司款项未
全部收回所致。
注2：主要系公司本年度新增子公司合并及南充文迪天地山水项目开发成本增长所致
。
注3：系公司对上中坝嘉陵江大桥项目投资与格兰春天项目投资所致。
注4：主要系公司本年度新增子公司合并所致。
注5：主要系公司上年度按个别认定法对应收泛华公司及泛华西南公司的款项提取大
额坏账准备所致。
重庆东源产业发展股份有限公司
公司法定代表人（签章）：
主管会计工作的公司负责人（签章）：
公司会计机构负责人（签章）：
第十一节备查文件
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、载有董事长签名的年度报告正本。
重庆东源产业发展股份有限公司
董事长（签名）：
二○○六年四月二十七日
每日必读
