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重要提示
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 备查文件
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长田益群先生、总经理杜善津先生、主管会计工作的负责人副总经理孙
秋荣女士、副总会计师兼财务部部长孙锡娟女士声明：保证半年度报告中财务报告真实
、完整。
独立董事张相洲先生因公务未出席本次董事会会议。
本公司半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1.公司法定中文名称：大连友谊（集团）股份有限公司
公司英文名称：DALIAN FRIENDSHIP (GROUP) CO., LTD.
英文名称缩写：DFGC
2.公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：大连友谊
公司股票代码：000679
3.公司注册地址：辽宁省大连市中山区七一街1号
公司办公地址：辽宁省大连市中山区七一街1号
邮政编码：116001
http://www.dlyy.com.cn
E-mail:dfsc@mail.dlptt.ln. cn
4.公司法定代表人：田益群
5.公司董事会秘书：孙秋荣
联系地址：辽宁省大连市中山区七一街1号
电 话：0411-82691471
传 真：0411-82650892
E-mail:dfsc@mail.dlptt.ln. cn
公司证券事务代表：王士民
联系地址：辽宁省大连市中山区七一街1号
电 话：0411-82802712
传 真：0411-82650892
E-mail:dfsc@mail.dlptt.ln. cn
6.信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
公司半年度报告正文登载于中国证监会指定的国际互联网址：
www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地址：辽宁省大连市中山区七一街1号公司证券部
7.其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年5月10日
地点：大连市人民路91号
公司变更注册登记日期: 2001年9月12日
地点:大连市中山区七一街1号
企业法人营业执照注册号:大工商企法字6-17892102001100019
税务登记号码:大地税一字21020211831278X
大国税中字21020211831278X
公司聘请的会计师事务所为：大连华连会计师事务所
地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层
二、主要财务数据和指标:
单位：元
项目 2005年6月30日
流动资产（元） 1,405,528,721.82
流动负债（元） 1,243,245,153.33
总资产 （元） 2,104,234,386.09
股东权益（不含少数股东权益）（元） 608,027,885.26
每股净资产（元） 2.559
调整后每股净资产（元） 2.48
项目 2004年12月31日
流动资产（元） 1,744,721,148.30
流动负债（元） 1,686,903,290.95
总资产 （元） 2,457,944,618.54
股东权益（不含少数股东权益）（元） 612,479,973.24
每股净资产（元） 2.578
调整后每股净资产（元） 2.482
本报告期末比年
项目
初数增减（%）
流动资产（元） -19.44
流动负债（元） -26.30
总资产 （元） -14.39
股东权益（不含少数股东权益）（元） -0.73
每股净资产（元） -0.74
调整后每股净资产（元） -0.08
本报告期末比上年
项目 2005年1—6月
净利润（元） 19,863,897.61
扣除非经常性损益后的净利润（元/股） 19,033,485.43
每股收益（元/股） 摊薄 0.084
加权 0.084
净资产收益率（%） 摊薄 3.27
加权 3.19
经营活动产生的现金流量净额（元） -84,489,637.98
项目 2004年1—6月
净利润（元） 6,251,943.08
扣除非经常性损益后的净利润（元/股） 5,881,254.34
每股收益（元/股） 摊薄 0.026
加权 0.026
净资产收益率（%） 摊薄 1.06
加权 1.04
经营活动产生的现金流量净额（元） 96,449,887.67
项目
同期增减（%）
净利润（元） +217.72
扣除非经常性损益后的净利润（元/股） +223.63
每股收益（元/股） 摊薄 +223.08
加权 +223.08
净资产收益率（%） 摊薄 +2.08
加权 +2.07
经营活动产生的现金流量净额（元） -187.6
扣除非经常性损益项目：以前年度已计提各项减值准备的转回:858146.14元,营业外
收支净额：-41,393.97元，所得税影响数：13,660.01元。
三.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的
利润数据：
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 39.9 38.98
营业利润 9.63 9.41
净利润 3.27 3.19
扣除非经常性损益后的净利润 3.13 3.06
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.021 1.021
营业利润 0.246 0.246
净利润 0.084 0.084
扣除非经常性损益后的净利润 0.08 0.08
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构无变动。
二、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况(截止2005年6月30日):
报告期末股东总数 44,596
前十名股东持股情况
股东名称 报告期 期末持股数量
（全称） 内增减
大连友谊集
0 129,600,000
团有限公司
陆勇 -6200 420,000
吴丽华 -34897 328,800
陈金学 0 256,380
张玉金 0 250,000
崔淳 27000 215,000
王冬青 0 203,550
李锦生 未知 191,000
辜汉艺 30800 160,800
俞杏娟 0 156,300
股东名称 比例 股份类别（已流
（全称） （％） 通或未流通）
大连友谊集
54.55 未流通
团有限公司
陆勇 0.177 已流通
吴丽华 0.138 已流通
陈金学 0.108 已流通
张玉金 0.105 已流通
崔淳 0.090 已流通
王冬青 0.086 已流通
李锦生 0.080 已流通
辜汉艺 0.068 已流通
俞杏娟 0.066 已流通
股东名称 质押或冻结的股份数量 股东性质
（全称） （国有股东或
外资股东）
大连友谊集 6,480万股被质押
国有股东
团有限公司 4,590万股被查封
陆勇 未知 社会流通股
吴丽华 未知 社会流通股
陈金学 未知 社会流通股
张玉金 未知 社会流通股
崔淳 未知 社会流通股
王冬青 未知 社会流通股
李锦生 未知 社会流通股
辜汉艺 未知 社会流通股
俞杏娟 未知 社会流通股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
陆勇 420,000
吴丽华 328,800
陈金学 256,380
张玉金 250,000
崔淳 215,000
王冬青 203,550
李锦生 191,000
辜汉艺 160,800
俞杏娟 156,300
胡铭章 154,183
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
陆勇 A股
吴丽华 A股
陈金学 A股
张玉金 A股
崔淳 A股
王冬青 A股
李锦生 A股
辜汉艺 A股
俞杏娟 A股
胡铭章 A股
上述股东关联关系
或一致行动的说明 上述股东中的大连友谊集团有限公司与社会公众
股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人；社会公众股股东之间未知是否存在关联关
系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
1、2005年3月2日公告，我公司接获第一大股东大连友谊集团有限公司通知，大连友
谊集团有限公司将其持有的大连友谊国有法人股共计6,480万股继续向上海浦东发展银行
大连分行作出质押，股份质押期限为2005年1月20日至质押人申请解冻为止。
2、2004年6月23日公告，我公司接获辽宁省高级人民法院民事裁定书,中国工商银行
大连中山广场支行向法院提出申请,进行诉前财产保全,查封大连友谊集团有限公司所持
本公司国有法人股共计2,590万股A股;华夏银行股份有限公司大连分行向辽宁省大连市中
级人民法院提出诉讼并查封大连友谊集团有限公司所持本公司国有股2000万股A股。至此
，大连友谊集团有限公司总计持本公司法人股12,960万股中共4,590万股A股被查封，占
本公司总股本的19.32%，以上公告分别刊登于2004年6月24日、2004年9月3日的《中国证
券报》、《证券时报》。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高级管理人员情况：
姓名 年龄 职 务
性
别
宋传远 男 50 董事长
杜善津 男 49 副董事长、总经
理
田益群 男 50 董事
丁正义 男 50 董事、副总经理
李润芳 女 52 董事
孙秋荣 女 51 董事、副总经
理、董事会秘书
李源山 男 66 独立董事
万寿义 男 49 独立董事
张相洲 男 31 独立董事
刘晓辉 男 36 副总经理
宋德礼 男 54 监事会主席
董瑞国 男 48 监事
赖春丽 女 47 监事
王永盛 男 49 监事
孔玉卉 女 41 监事
姓名 任 期
宋传远 2004.9.16-2005.7.8
杜善津 2004.9.16-2007.9.15
田益群 2004.9.16-2007.9.15
丁正义 2004.9.16-2007.9.15
李润芳 2004.9.16-2007.9.15
孙秋荣 2004.9.16-2007.9.15
李源山 2004.9.16-2007.9.15
万寿义 2004.9.16-2007.9.15
张相洲 2004.9.16-2007.9.15
刘晓辉 2004.9.16-2007.9.15
宋德礼 2004.9.16-2007.9.15
董瑞国 2004.9.16-2007.9.15
赖春丽 2004.9.16-2007.9.15
王永盛 2004.9.16-2007.9.15
孔玉卉 2004.9.16-2007.9.15
持股数量
姓名
年初数 期末数 增减
宋传远 54000 54000 0
杜善津 34560 34560 0
田益群 0 0 0
丁正义 54000 54000 0
李润芳 0 0 0
孙秋荣 0 0 0
李源山 0 0 0
万寿义 0 0 0
张相洲 0 0 0
刘晓辉 0 0 0
宋德礼 0 0 0
董瑞国 0 0 0
赖春丽 0 0 0
王永盛 0 0 0
孔玉卉 8640 8640 0
报告期内以上董事、监事持股情况没有变化。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况。
报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有变动。
2005年7月8日董事会决议，同意宋传远先生因健康原因提出的辞去大连友谊（集团
）股份有限公司董事长、董事任职的请求。同时，根据大股东大连友谊集团有限公司提
名推荐，经董事会选举田益群先生任大连友谊（集团）股份有限公司董事长职务。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司是一家以百货零售、酒店服务、房地产开发及销售为主业的综合性流通企业，
经营范围为商品零售、酒店、对船供应、旅游、进出口贸易、仓储、免税商品经营、美
容美发；农副产品收购；客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地产开发及销
售、典当业务等。
2005年上半年公司围绕经济效益和长远发展两个主题，树立科学发展观，在“以商
为本，作强主业，多元发展”的发展战略的指导下，加强市场意识、效益意识、节约意
识、人才意识，企业竞争能力进一步增强。零售业：计划新开的零售门店友谊商城新天
地店已于4月22日顺利开业，新增营业面积2万平方米，主营业务收入、主营业务利润分
别增长14.37％、3.9％；酒店业：虽因富丽华酒店对商场专卖店进行结构调整和部分品
牌店进行装修导致主营业务收入同比下降12.16％，但毛利率较高的客房收入、餐饮收入
仍分别有15％、17％的增长，因而使主营业务利润较同期仍有15.32％增长；房地产业：
友谊合升房地产开发有限公司投资开发的“一品星海”项目一期已竣工，二期的开工准
备工作已全面开始。同时，公司积极开拓外埠市场，加大土地储备，在4月份举行的苏州
工业园区土地挂牌交易会上，拍得2块商品住宅用地，占地面积20.66万平方米。目前，
公司土地储备总量达到40余万平方米，为公司房地产业的持续、稳定发展奠定了基础。
本报告期公司实现营业收入1,023,238,214.30元，比同期增长86.25%，实现净利润
19,863,897.61元，同比增长217.2%。
净利润增长的主要原因:
①零售业主营业务收入、主营业务利润分别较同期增长14.37%、3.9%。
②酒店业主营业务收入虽下降12.61%，但主营业务利润仍同比增长15.33%。
③房地产业本期部分房屋交付使用，实现收入42,937万元，主营业务利润9,145万元
，而同期处于开发建设期。
主营业务分地区情况 单位：（人民币
）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
大连 99,363 +102.02
沈阳 2,961 -48.55
报告期内公司主营业务收入、主营业务成本、毛利率的构成情况。
单位：万元
毛利
主营 主营
行 业
业务收入 业务成本
率%
商品销售 41,975 35,067 16.46
酒店 9,595 1,240 87.07
房地产 42,937 31,409 26.85
其他 7,817 7,189 8.03
主营业务 主营业务 毛利率比
收入比上 成本比上 上年同期
行 业
年同期增 年同期增 增减（%）
减（%） 减（%）
商品销售 +14.37 +17.04 -1.9
酒店 -12.16 -66.18 +20.63
房地产
其他 +6.85 +13.5 -5.39
2、报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化
。
本期 同期
主营业务收入 102,324 54,939
主营业务利润 24,259 14,288
期间费用 18,755 13,430
投资收益 -60 -92.2
利润总额 5,794 1,415.4
本期比同期增减（%）
主营业务收入 +86.25
主营业务利润 +69.79
期间费用 +39.65
投资收益 +34.92
利润总额 +309.35
变化的主要原因：
本期主营业务收入及主营业务利润较同期大幅增长，其中：
本期房地产业部分房屋交付使用，实现收入42,937万元，占总收入的比重为41.96%
。房地产业实现主营业务利润9,145万元，占总主营业务利润的比重为37.7%。而同期则
处于开发建设期。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、经营中的问题与困难
(1)、零售业各业态发展不平衡。“经典百货”业态发展势头较好，但“超市”、“
购物中心”业态发展没有达到预期效果，集约化经营和规模经济尚未形成，品牌引进和
招商效果不甚理想，经营特色没有形成。为解决问题，公司在上半年加快调整步伐，尤
其是加大了资源整合和招商及品牌引进力度，虽上述措施取得一定成效，但两业态如要
真正形成赢利能力尚需时日。
（2）、公司房地产业在宏观上，因受国务院办公厅转发了建设部、人民银行等《关
于做好稳定住房价格工作的意见》以及“央行”从2005年3月17日起再次上调利率等调控
政策出台对公司产生一定的影响；微观上，“一品星海”二期因受规划调整影响开工延
缓。对此，公司认真研究、密切关注国家宏观政策变化，适当调整开发进度，审慎进行
土地储备，积极协调相关部门，为二期开工做好前期准备。
二、报告期内公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位：万元
本报告期使用募集资金总额
募集资金总额 32,900
已累计使用募集资金总额 31,920
是否变更
投资项目 计划投入金额 实际投入金额 项目进度
项目
投资参股大连
友谊好美家装潢
是 980 0 暂未投入
建材有限公司
合 计 980 0
该项目系公司首发募集资金改投项目，大连
好美家装潢建材有限公司系
备注 经2002年临时股东大会审议通过，因
合资公司项目开发商延迟交房原
因暂未投入。
2、公司重大非募集资金投资项目
大连友谊合升房地产开发有限公司于2005年在苏州工业园区地块拍卖会取得1#2#两
块土地面积为20.66万平方米，建筑面积37.1万平方米，总地价为76,800万元。为开发苏
州项目在当地注册设立公司，暂命名为江苏友谊合升房地产开发有限公司，注册资本金
3,500万元，投资主体为大连友谊合升房地产开发有限公司投资2,800万元占有80%股权、
大连友谊集团有限公司投资700万元占有20%股权。董事会决议公告披露并刊登于2005年
7月12日《中国证券报》、《证券时报》）。
三、公司预计2005年一至九月份经营成果比上年同期增长200%左右，增长的主要原
因是：房地产业本期部分房屋交付使用，而同期属于开发建设期。
第五节 重要事项
一、公司治理状况
公司一直按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》及
中国证监会有关法律法规的要求，不断建立、健全有关制度，努力完善公司法人治理结
构，规范运作。
公司聘任的三名独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，对
公司重要事项均发表了自己的独立意见，充分发挥出自己的专业才能和丰富的工作经验
，保证了投资者的合法权益。
二、2004年度利润分配方案执行情况
经大连华连会计师事务所审计，公司2004 年度实现净利润28,038,476.74元，根据
《公司法》和《公司章程》规定，在扣除公司控股子公司大连富丽华大酒店提取职工奖
励及福利基金1,169,174.93 元后，按10%提取法定盈余公积2,686,930.18 元，按5%提取
法定公益金1,343,465.09 元，加上年度结转的未分配利润50,945,705.07 元， 减去报
告期内发放的2003 年度现金股利11,880,000.00 元，可供股东分配的利润为61,904,61
1.61 元，按年末公司股本23,760 万股为基数，每10 股派1 元现金（含税）。公司本年
度不进行资本公积金转增股本。
该分配方案已经2005 年4 月28 日召开的2004 年年度股东大会审议通过，该次派息
股权登记日为2005 年6 月9 日，除息日为2005 年6 月10 日，并公告于2005 年6 月4
日的《中国证券报》、《证券时报》。
三、2005 半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司重大关联交易事项
1. 担保：大连友谊集团有限公司为本公司短期借款420,000,000.00 元提供担保。
2. 应收、应付款项余额
项目 余额 与本公司关系
2005.6.30 2004.12.31
其他应付款
大连友谊集团有限公司 24,685,410.00 31,001,115.46 母公司
五、重大合同及其履行情况
1、根据大连经济技术开发区城市建设规划，公司开发区友谊商店房屋动迁，公司于
2005 年6 月28 日与原房屋联建方大连经济技术开发区五彩乐园、开发方大连亿锋房地
产开发有限公司签署了开发区友谊商店拆迁补偿协议。根据协议，公司可获得拆迁补偿
费1,500 万元人民币，双方约定2005 年10 月30 日前转让款全部支付完毕。公司在收到
上述全部款项后，将于2005 年11 月30 日前完成动迁。公司购买的位于大连经济技术开
发区本溪街“金玛电子大厦”作为大连开发区友谊商店移址新店，已全面开始装修改造
，计划于本年度末完工并开门纳客。
2、2002年11月经公司董事会授权大连友谊合升房地产开发有限公司与大连丰盈房地
产开发有限公司就“龙博大厦”转让事宜签署了转让协议，转让价格为2,250万元，土地
证、过户手续已办理完毕。
六、报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东未在指定报刊及网站上刊登任何
对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取
司法强制措施的情况。
中国证券监督管理委员会大连监管局于2004年9月13日至11月3日对公司进行了例行
巡回检查，并于2005年3月17日以大证监函[2005]4号文下发了《限期整改通知书》。董
事会于2005年3月21日对通知中提出的问题制订了整改报告，并于2005年3月23日在《中
国证券报》、《证券时报》上就巡检整改内容作了首次披露。收到通知后公司高度重视
，专门组织董事、监事和高级管理人员进行了认真的学习、分析和讨论，公司董事会对
照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则
》等相关法律法规和规章制度，本着勤勉尽责、严格自律、诚实守信，对股东负责的态
度，对通知中提出的问题制订了相应的整改措施。董事会于2005年4月28日根据《限期整
改通知书》要求，将公司整改的进展情况进行了披露，公告刊登于2005年4月29日《中国
证券报》、《证券时报》。
董事会认为：中国证监会大连监管局的巡检，进一步促进了公司法人治理结构的规
范运作，提高了公司信息披露质量，帮助公司及时发现和解决问题，对维护投资者的利
益，促进公司依法合规诚信经营，规范运作起到了积极的推动作用。
八、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
报告期内，公司为控股子公司担保情况：
被担保单位 与公司关系 银行 金额
大连发兴房地产 控股子公司 商业银行 1,482,140.00
大连发兴房地产 控股子公司 商业银行 13,372,326.00
被担保单位 期限 起止日 是否解除
大连发兴房地产 6个月 2005/1/11-2005/7/11 否
大连发兴房地产 6个月 2005/2/1-2005/8/1 否
期末为控股子公司担保额为：14,854,466.00元，占公司最近一个审计年度净资产
的2.44%。
报告期内，公司与关联方的资金往来情况如下：
占用资金单位 与公司关系
大连富丽华大酒店 控股子公司
大连信谊典当有限责任公司 控股子公司
大连友嘉购物有限公司 控股子公司
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 控股子公司
大连友谊购物广场发展有限公司 控股子公司
大连发兴房地产开发有限公司 控股子公司
占用资金单位 款项性质
大连富丽华大酒店 应付
大连信谊典当有限责任公司 应收
大连友嘉购物有限公司 应收
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 应收
大连友谊购物广场发展有限公司 应收
大连发兴房地产开发有限公司 应收
占用资金单位 期末金额（万元）
大连富丽华大酒店 1,830
大连信谊典当有限责任公司 1,606
大连友嘉购物有限公司 907
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 550
大连友谊购物广场发展有限公司 1,570
大连发兴房地产开发有限公司 4,000
九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况
的专项说明及独立意见：
独立董事对公司关联方资金往来及对外担保的情况进行了认真的审核查验，认为：
1、截止2005年6月30日，公司累计及当期发生的担保中不存在为控股股东及本公司
持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保。
2、公司对外担保遵守了法律法规和公司章程的有关规定。
十、报告期内的其他重大事件
大连友谊（集团）股份有限公司控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司属大
连发兴房地产开发有限公司苏州工业园区国有土地使用权拍卖会，以33,500万元投得0
1号地块，以43,300万元投得02号地块，该01、02地块出让年限为居住70年，用地面积
约206653.65平方米，用于商品住宅。
大连友谊（集团）股份有限公司控股子公司大连富丽华大酒店有限公司原合资方香
港广信实业公司因清算，其所持有的40％股权被联席清盘人转让给香港清华装饰设计工
程有限公司。工商变更手续已经办理完毕。
第六节 财务会计报告
1、公司半年度财务会计报告未经审计。
2、会计报表（见附表）
（1）比较式资产负债表
（2） 比较式利润及利润分配表
（3） 现金流量表
3、会计报表附注
第七节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本；
4、公司章程文本。
大连友谊(集团)股份有限公司
二OO五年八月四日
大连友谊（集团）股份有限公司
2005年半年度会计报表附注
一、公司情况简介
大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称公司）系于1993年经大连市经济体制改
革委员会大体改委发[1993] 76号“关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复”文
件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；1996年12月18日经中国证券监督管理委
员会证监发字（1996）395号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股，由
定向募集公司转为社会募集公司，经过历年分配与转增，现股本总额为23,760万股，其
中已流通的人民币普通股10,800万股。
公司的经营范围为商品零售、酒店、对船供应、旅游、进出口贸易、仓储、免税商
品经营、美容美发；农副产品收购；客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地
产开发及销售、典当业务等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度：执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规
定。
2.会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币：采用人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5.外币业务核算方法：发生外币经济业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的
市场汇价（中间价）折合人民币记账，期末对有关外币账户余额，按照期末市场汇价（
中间价）进行调整，发生的差额与固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有
关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用，
属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6.现金等价物的确定标准：为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
7.坏帐核算方法：
坏帐确认标准：
（1）对因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍无法收回的应收款
项；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍无法收回的应收款项；有确凿证据表
明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，报公司经理办公会及董事会批准后作
为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。
本公司采用备抵法核算坏帐损失，坏帐准备按帐龄分析法计提。对应收款项（包括
应收帐款和其他应收款等），按不同帐龄分析后计提坏帐准备，其比例如下：对帐龄在
一年以内的应收款项按余额提取5%的坏帐准备；对账龄在一年至二年的应收款项按余额
提取10%的坏帐准备；对帐龄在二年至三年的应收款项按余额提取20%的坏帐准备；对帐
龄在三年以上的应收款项按余额提取30%的坏帐准备。控股子公司大连信谊典当有限公司
根据行业特点采取如下比例计提坏帐准备：
（1） 合同期内的融资(应收帐款)暂不计提坏帐准备;
（2） 逾期一个月以内的融资(应收帐款)按10%计提坏帐准备;
（3） 逾期一个月以上三个月以内的融资(应收帐款)按30%计提坏帐准备;
（4） 逾期三个月以上的融资(应收帐款)按50%计提坏帐准备;
8.存货的核算方法
（ 1） 存货分类：存货包括材料物资、在途商品、低值易耗品、库存商品、原材料
、已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品、拟开发土地和周转房等。
（ 2） 存货计价：零售库存商品按照实际成本计价，对船供应及酒店库存商品实行
进价核算，发出商品采用全月一次加权平均法；材料物资、在途商品、低值易耗品均按
实际成本计价，发出材料物资采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别确认法
计价；对债务重组取得债务人用以抵债的存货， 以应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
（ 3） 开发用土地的核算方法：对于开发用土地,公司购入或以支付土地出让金方
式取得的土地使用权,在尚未投入开发前， 作为无形资产核算，并按其可使用年限平均
摊销；土地投入开发时，将土地使用权的账面摊余价值转入开发成本。
（ 4） 公共配套设施费用的核算方法：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配
套设施，按实际成本计入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公
共配套设施费一般采取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发
成本科目预先提取，待以后各期支付。完工时，摊销转入住宅或可售物业的成本，如具
有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开
发产品”。
（ 5） 出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和
房屋的实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额
，计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售
，按出租房的摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋
实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用途，作为
商品房对外销售，按周转房摊余价值结转经营成本。
（6）低值易耗品采用五五摊销法进行核算。
（7）存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计量；按期末单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的跌价损失计入当期损益。房地
产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去
估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
9.短期投资的核算办法
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的
投资包括股票投资、债券投资等。
（1）短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款（包括税金、手续
费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后
的金额。
（2）期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分，按单项投资计提短期投
资跌价准备，并进入当期损益。
（3）在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期的投资收
益。
10.长期投资核算方法：
（1）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚未领
取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%以下且不具有
重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含20%）至50
%，或虽拥有被投资单位有表决权资本总额不超过20%但具有重大影响的，采用权益法核
算；对拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽拥有被投资单位有表决权资本总
额不超过50%但具有实际控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。按权益法核算时
，实际投资成本大于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额列作长期股权投
资差额，并在合同或协议规定的期限内平均摊销；合同或协议没有规定期限的，按10年
平均摊销；公司长期股权投资的实际投资成本小于其在被投资单位所有者权益中所占有
份额之间的差额计入资本公积。
（2）长期债权投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以
及已到期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作
为溢价或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利
息减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处置债券投资时，
已实际取得的价款与账面价值的差额确认为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回的金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备
。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
11.固定资产及其折旧：固定资产为使用期限超过一年、单位价值2000元以上的房屋
建筑物、机器设备、电子设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、用具、工具
等。固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法。除经营租入固定资产改良及固定资产装修不留残值外，
其余固定资产按原值的5%计留残值，各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限 年折旧率（％）
房屋建筑物 35年 2.71
机械设备 10年 9.5
电子设备 5年 19
运输设备 10年 9.5
营业用房装修 5年 20
经营租入固定资产改良 10年 10
其他设备 5－10年 9.5－19
经营租入固定资产改良：经营租入固定资产的改良支出按预计受益年限以直线法计
提折旧。
营业用房装修：营业用房装修费用在两次装修期间和营业用房尚可使用寿命两者中
较短的期间内采用年限平均法计提折旧。下次装修时，营业用房装修科目仍有余额的，
则全额计入当期损益。
期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值
的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。
12.在建工程核算方法：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，工程完工交付
使用且办理竣工手续时，按实际发生支出转入相关资产。虽已交付使用但尚未办理竣工
决算的工程，估价转入固定资产计提折旧，待竣工决算后，再按决算数调整原价和已提
折旧。工程借款的利息，在固定资产尚未交付使用前发生的，计入在建工程成本；在交
付使用后发生的，计入当期损益。
期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13.借款费用的核算方法：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在
所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固定资产的成本；在所购建
固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款
所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。为房地产开发项目
而发生的借款费用在开发产品完工之前，计入开发成本；在开发产品完工之后而发生的
利息等借款费用，计入财务费用。
14.无形资产计价和摊销方法：购入只有使用权的职工住房，从开始使用之日起，按
照十年平均摊销。
15.长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用包括大连富丽华大酒店二期红线外工程
费、商场租金、商场装修费等，按预计受益期平均摊销。公司控股子公司大连富丽华大
酒店二期红线外工程费用按公司剩余合资期限平均摊销。所有筹建期间发生的费用,应先
在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。
16.维修基金的核算方法：按大政发[1999] 123号、大政发[1998] 51号文件规定提
取维修基金计入开发成本，缴入大连市住房资金管理中心单位维修基金专户。
17.质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同中约定的质量保证金 留成比
例、支付期限在应支付的土建安装工程款中预留，转入“其他应付款——质量保证金”
科目核算。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支；待工程验收合格并
在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
18.收入确认原则：
（1）商品销售收入：当该商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再
对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入，并且与销售该商品
相关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）房地产销售收入：房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得
了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额20%或以上之订金
）确认销售收入的实现。
（3）分期收款销售收入：按合同约定的收款日期分期确认收入。
（4）经营租赁的租金收入：物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付
租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
（5）物业管理收入：物业管理服务已提供，与物业管理服务相关经济利益能够可靠
地计量时予以确认。
19.所得税的会计处理方法：本公司所得税采用应付税款法。
20.股利分配:现金股利于宣告发放时计入当期利润分配表。资产负债表日后至会计
报表批准报出日之间建议或批准的现金股利，在资产负债表所有者权益中列示。
21.合并会计报表的编制方法：按照财政部制定的《合并会计报表暂行规定》和财会
二字（96）2号“关于合并报表合并范围请示的复函”等规定，对公司拥有50%以上（包
括50%）权益性资本的被投资企业合并会计报表。合并时，公司的重大内部交易和资金往
来均互相抵消。在合并过程中，母、子公司采用的会计制度不同，由此产生的差异，根
据重要性原则决定是否调整。
三、税项
1.企业所得税：税率为33%。
2.流转税
税种 税目 税率
出口商品销售 0
增值税
内销商品销售 13%、17%
健身收入 3%
餐饮、客房、房地产、物
营业税 5%
业、广告收入
娱乐收入 10%
消费税 金银销售 5%
3.土地增值税按房产销售收入的0.5-1%预交。
4.城市建设维护税及教育费附加：分别按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的7%
和4%缴纳。
5.费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期
费用。
四、控股子公司及合营公司
公司的控股子公司情况及合并范围：
子公司名称 注册 注册资本 原始投资额
地址合并
地址
大连富丽华大
大连市 16,333万元 9,799.80万元
酒店
大连友嘉购物
大连市 5,000万元 4,500万元
有限公司
大连信谊典当
大连市 2,000万元 1,800万元
有限公司
大连友谊合升
房地产开发有 大连市 10,000万元 9,000万元
限公司
沈阳友谊(铁
西)购物中心有 沈阳市 1,000万元 990万元
限公司
大连发兴房地
产开发有限公 大连市 1,000万元 700万元
司
大连富丽华物
业管理有限公 大连市 50万元 45万元
司
大连友谊购物
广场发展有限 大连市 2,000万元 1,800万元
公司
子公司名称 拥有权益 是否 经营范围
地址合并
直接 间接 合并
大连富丽华大
60% 是 餐饮、客房、娱乐
酒店
日用百货、家用电器、
大连友嘉购物
90% 2% 是 服装鞋帽、汽车配件、
有限公司
家具、烟、酒零售
质押典当业务、房地产
大连信谊典当 抵押典当业务、限额内
90% 10% 是
有限公司 绝当物品的变卖、鉴定
评估及咨询业务等
大连友谊合升
房地产开发有 90% 是 房地产开发及销售
限公司
国内一般商品贸易、家
沈阳友谊(铁
电维修、摄影彩扩、场
西)购物中心有 99% 是
地、柜台租赁、食品、
限公司
服装、床上用品加工等
大连发兴房地
产开发有限公 70% 房地产开发及销售
是
司
大连富丽华物
业管理有限公 90% 是 物业管理
司
日用百货、针纺织品、
大连友谊购物
服装、皮鞋皮具、布艺
广场发展有限 90% 10% 是
等销售；摊位柜台租赁
公司 等；物业管理
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项目 期初数 期末数
现金 39,638.99 29,934.36
银行存款 786,507,237.63 622,041,817.91
其他货币资金 26,304,039.33 15,162,910.98
合计 812,850,915.95 637,234,663.25
注:(1)银行存款包括美元181,623.65元，按期末汇率1：8.2765折人民币1,503,208
.14元；港币149,049.20元，按期末汇率1：1.0642折人民币158,618.16元。
(2)其它货币资金中包括:银行承兑汇票保证金6,659,295.24元；按揭贷款保证金6,
503,615.74元；履约保证金2,000,000.00元。其中：履约保证金系公司以大连市商业银
行2,000,000.00元定期存单为公司与大连机车商城有限公司签定的《房屋租赁合同》提
供履约担保。2005年半年度报告大连友谊（集团）股份有限公司
(3)货币资金期末比期初减少了21.6%，主要原因是预付土地出让金所致。
2.短期投资
期初 数 期末 数
项目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 21,300.00 3,250.00 21,300.00 10,600.00
债券投资
其他投资
合计 21,300.00 3,250.00 21,300.00 10,600.00
成本价格 持股数量 期末市价
股票名称 成本（元） 跌价准备
（ 元/股） （股） （元/股）
TCL股票 4.26 5,000.00 21,300.00 2.14 10,600.00
3.应收帐款
期初数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 32,073,317.01 88.75 1,924,820.82
一年到二年 3,032,019.62 8.39 1,450,938.44
二年到三年 18,340.31 0.05 3,668.06
三年以上 1,014,604.29 2.81 304,381.29
合计 36,138,281.23 100 3,683,808.61
期末数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 48,834,014.60 97.68 2,612,354.27
一年到二年 42,848.31 0.08 4,284.83
二年到三年 103,500.00 0.21 20,700.00
三年以上 1,014,604.29 2.03 304,381.29
合计 49,994,967.20 100 2,941,720.39
注：(1)应收帐款期末比期初上升了38.34%，主要原因系控股子公司信谊典当有限公
司典当融资应收账款增加所致。
(2)期末无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
前五名债务人债务 欠款金额 占应收帐款总额的比例
合计 19,500,000.00 39%
4.其他应收款
期初数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 23,502,990.00 66.06 1,174,149.50
一年到二年 1,505,568.00 4.23 150,556.80
二年到三年 2,827,836.00 7.95 565,567.20
三年以上 7,744,164.64 21.76 2,323,249.39
合计 35,580,558.64 100 4,213,522.89
期末数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 22,888,124.32 66.37 1,144,406.21
一年到二年 1,641,468.00 4.76 164,146.80
二年到三年 2,213,476.00 6.42 442,695.20
三年以上 7,743,674.64 22.45 2,323,102.39
合计 34,486,742.96 100 4,074,350.60
注:期末无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
前五名债务人债务 欠款金额 占其他应收款总额的比例
合计 23,053,607.62 66.85 %
5.预付帐款
期初数
帐龄
金额 比例%
一年以内 226,300,218.15 90.05
一年到二年 25,000,000.00 9.95
二年到三年
三年以上
合计 251,300,218.15 100
期末数
帐龄
金额 比例%
一年以内 304,569,349.90 80.95
一年到二年 46,671,000.00 12.40
二年到三年 25,000,000.00 6.65
三年以上
合计 376,240,349.90 100
预付帐款主要内容系预付的工程款和土地出让金。
注：(1)预付帐款中无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
(2)预付帐款期末比期初增长49.72%，主要原因系本期增加：发兴地产公司预付苏州
工业园区地价款130,400,000.00元。
6.应收补贴款期末数1,142,149.54元，系本期发生的出口商品应退的增值税进项税
。
7.存货
期初数
项目
金额 跌价准备
库存商品 53,969,075.75 126,276.13
在途商品 13,000.00
材料物资 1,343,896.34
低值易耗品 1,801,156.92 2,842.60
物料用品 865,990.06
开发成本 473,715,243.90
已完工开发产品 83,527,099.84
合计 615,235,462.81 129,118.73
期末数
项目
金额 跌价准备
库存商品 57,219,643.76 170,483.51
在途商品 32,497.00
材料物资 2,950,976.49
低值易耗品 1,975,603.38
物料用品 1,071,846.66
开发成本 193,595,479.09
已完工开发产品 56,344,966.75
合计 313,191,013.13 170,483.51
其中：
（1）已完工开发产品
竣工 期初
项目名称 本期增加
时间 余额
2004年11月
-2005年5月
壹品星海项目一期 83,527,099.84 286,908,847.91
陆续竣工
跌价
项目名称 本期减少 期末余额
准备
壹品星海项目一期 314,090,981.00 56,344,966.75
（2）开发成本
期末在 期末在建
预计竣工
项目名称 建开工 预计总投
时间
时间 资
壹品星海 2004.11—2005.5
2003年3月 7.8亿
项目一期
陆续竣工
跌价
项目名称 期初余额 期末余额
准备
壹品星海
473,715,243.90 193,595,479.09
项目一期
注:截至2005年6月30日壹品星海开发成本中包含6,179,567.69元的资本化利息,资本
化率为3.192%。
8.待摊费用
项目 期初数 期末数 期末余额结存原因
房租 150,040.38 247,249.18 尚未摊销完毕
其他 61,355.07 167,441.16 尚未摊销完毕
合计 211,395.45 414,690.34
9.长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 28,918,842.87 596,734.63 28,322,108.24
具体明细如下：
占投资单
被投资
投资期限 初始投资额 位注册资
单位名称
本比例
中国交通银行大
93年始 4,350,000.00 0.25%
连分行
上海信安信息技
术发展股份有限 永久 22,400,000.00 37.33%
公司
大连市内免税店
10年 4,000,000.00 20.00%
有限公司
合计 30,750,000.00
分得的
被投资 本期权益 累计权益增
现金红
单位名称 增（减）额 （减）额
利额
中国交通银行大
连分行
上海信安信息技
术发展股份有限 -131,235.65 314,471.10
公司
大连市内免税店
-465,498.94 -2,742,362.82
有限公司
合计 -596,734.63 -2,427,891.72
被投资
期末余额
单位名称
中国交通银行大
4,350,000.00
连分行
上海信安信息技
术发展股份有限 22,714,471.10
公司
大连市内免税店
1,257,637.18
有限公司
合计 28,322.108.28
10.固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 期初数
房屋建筑物 676,494,032.09
机械设备 165,836,947.60
运输设备 20,434,644.30
电子设备 21,801,862.92
其他设备 121,116,130.46
营业用房装修 9,379,246.82
经营租入固定资产改良 25,449,615.10
合计 1,040,512,479.29
项目 本期增加
房屋建筑物 0.00
机械设备 532,900.00
运输设备 2,979,607.00
电子设备 1,128,276.56
其他设备 463,739.61
营业用房装修 0.00
经营租入固定资产改良 11,463,885.55
合计 16,568,408.72
项目 本期减少
房屋建筑物 0.00
机械设备 0.00
运输设备 761,735.00
电子设备 25,481.00
其他设备 2,800.00
营业用房装修 0.00
经营租入固定资产改良 0.00
合计 790,016.00
项目 期末数
房屋建筑物 676,494,032.09
机械设备 166,369,847.60
运输设备 22,652,516.30
电子设备 22,904,658.48
其他设备 121,577,070.07
营业用房装修 9,379,246.82
经营租入固定资产改良 36,913,500.65
合计 1,056,290,872.01
(2)累计折旧
项目 期初数
房屋建筑物 181,650,620.09
机械设备 87,942,451.99
运输设备 11,970,238.99
电子设备 13,076,314.09
其他设备 75,602,418.87
营业用房装修 897,938.19
经营租入固定资产改良 1,186,184.72
合计 372,326,166.94
固定资产净值 668,186,312.35
固定资产减值准备 972,491.75
固定资产净额 667,213,820.60
项目 本期增加
房屋建筑物 15,339,956.52
机械设备 5,668,583.35
运输设备 1,019,161.42
电子设备 948,744.16
其他设备 6,725,240.13
营业用房装修 937,924.92
经营租入固定资产改良 1,735,785.12
合计 32,375,395.62
固定资产净值 0.00
固定资产减值准备
固定资产净额 0.00
项目 本期减少
房屋建筑物 0.00
机械设备 0.00
运输设备 518,718.43
电子设备 10,979.60
其他设备 2,520.00
营业用房装修 0.00
经营租入固定资产改良 0.00
合计 532,218.03
固定资产净值 0.00
固定资产减值准备 25,600.41
固定资产净额 0.00
项目 期末数
房屋建筑物 196,990,576.61
机械设备 93,611,035.34
运输设备 12,470,681.98
电子设备 14,014,078.65
其他设备 82,325,139.00
营业用房装修 1,835,863.11
经营租入固定资产改良 2,921,969.84
合计 404,169,344.53
固定资产净值 652,121,527.48
固定资产减值准备 946,891.34
固定资产净额 651,174,636.14
(3)固定资产减值准备:
项目 期初数 期末数
运输设备 748,623.50 723,505.09
电子设备 187,851.50 187,369.50
其他设备 36,016.75 36,016.75
合计 972,491.75 946,891.34
11.在建工程
资金
工程名称 期初余额 本期增加
来源
友谊宾馆、商
自筹 610,663.36 3,910,297.47
店营业楼装修
富丽华维修
自筹 1,109,120.50
改造
友谊商城兴
自筹 11,492,109.42
工街店装修
友谊商城开
自筹 1,117,303.00
发区店装修
合计 610,663.36 17,628,830.39
本期转入固定 本期
工程名称 期末余额
资产 转出
友谊宾馆、商
4,520,960.83
店营业楼装修
富丽华维修
1,109,120.50
改造
友谊商城兴
11,160,000.00 332,109.42
工街店装修
友谊商城开
1,117,303.00
发区店装修
合计 11,160,000.00 7,079,493.75
工程投
工程名称 入预算 预算数
比例
友谊宾馆、商
45.61% 991.00
店营业楼装修
富丽华维修
改造
友谊商城兴
66.35% 1732
工街店装修
友谊商城开
3.9% 2861
发区店装修
合计
注：上述在建工程无资本化利息支出。
12.长期待摊费用
种类 原始发生额 期初数
友谊商店
16,379,303.54 3,651,471.03
装修费
富丽华红
24,033,286.80 7,991,247.41
线外工程
软件 1,214,052.96 754,851.67
商场装修费 5,412,552.49 3,958,736.71
友嘉商标
153,200.00 123,836.59
注册费
合计 47,192,395.79 16,480,143.41
种类 本期增加 本期摊销
友谊商店
3,651,471.03
装修费
富丽华红
399,675.66
线外工程
软件 41,885.10
商场装修费 250,025.46
友嘉商标
7,660.02
注册费
合计 4,350,717.27
剩余摊
种类 累计摊销额 期末余额
销年限
友谊商店
16,379,303.54 0
装修费
富丽华红
16,441,715.05 7,591,571.75 9.5
线外工程
软件 501,086.39 712,966.57 2.5
商场装修费 1,703,841.24 3,708,711.25 6.5
友嘉商标
37,023.43 116,176.57 8.5
注册费
合计 35,062,969.65 12,129.426.14
13.短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 85,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 410,000,000.00 420,000,000.00
信用借款 235,000,000.00 170,000,000.00
合计 730,000,000.00 620,000,000.00
注：（1）担保借款中420,000,000.00元由公司控股股东大连友谊集团有限公司提供
担保。
（2）抵押借款系大连富丽华大酒店以资产作抵押贷款30,000,000.00元。
14.应付票据：
票据种类 票面金额 备注
银行承兑汇票 21,384,448.45 无息票据
合计 21,384,448.45
注：本期末无到期的应付票据。
15.应付帐款期初数260,910,220.68元，期末数222,243,585.90
元。
注：无应付持有本公司5％以上股份的股东款项。
16.预收帐款期初数592,850,455.96元，期末数302,403,661.37元。期末比期初降低
，主要原因系本期大连发兴房地产开发有限公司预收壹品星海项目房款交付使用结转收
入所致。
其中：主要预售房款如下：
项目名称 期末余额
壹品星海一期 291,299,246.40元
项目名称 竣工时间 预售比例
壹品星海一期 2004年11月-2005年5月陆续竣工 96%
预售比例系指已预售的建筑面积占当期可销售的总建筑面积的比例。
注：无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
17.应付工资期末数5,171,154.83元,为计提未发放的工资数。
18.应付股利期末数2,157,882.12元，系本期发放2004年度股利未付出部分。
19.应交税金
税种 期初数
企业所得税 10,728,787.79
营业税 -13,592,166.97
消费税 183,233.90
城建税 -988,718.35
增值税 -2,907,038.34
土地增值税 -2,832,635.21
房产税 3,586.58
契税
其他 508,074.31
合计 -8,896,876.29
税种 期末数 税率
企业所得税 10,689,321.84 33%
营业税 -11,175,993.80 3%,5%,10%
消费税 147,947.87 5%
城建税 -767,897.17 7%
增值税 -4,812,071.97 17%,13%
土地增值税 -4,000,226.48
房产税 721,776.39
契税 -1,500,000.00
其他 140,116.40
合计 -10,557,026.92
20.其他应交款
项目 期初数 期末数 计缴标准
教育费附加及地 按应纳增值税及营业
-564,982.20 -436,872.87
方教育费附加 税的4%计提并缴纳
其他 13,057.40 141,351.21
合计 -551,924.80 -295,521.66
21.其他应付款期初数77,745,306.22元,期末数70,045,553.34元,期末比期初减少的
主要原因系应付大连友谊集团有限公司款项减少所致。
注：其他应付款中应付大连友谊集团有限公司往来款项24,685,410.00元。
前五名债权人债权 其他应付金额 款项性质
合计 30,320,911.20 往来款项
22.预提费用：期末数为6,106,500.00元，系发兴房地产公司预提贷款利息。
23.长期借款：
借款类别 期初 期末
抵押借款 80,000,000.00
抵押借款系大连富丽华大酒店以资产作抵押贷款80,000,000.00元。
24.少数股东权益
少数股东名称 期初数 期末数
合计 158,561,354.35 172,961,347.50
25.股本(单位:万股)
期初数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 12,960
其中：
国家拥有股份 12,960
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 12,960
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 10,800
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 10,800
三、股份总数 23,760
本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份总数
期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 12,960
其中：
国家拥有股份 12,960
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 12,960
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 10,800
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 10,800
三、股份总数 23,760
26.资本公积
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 192,856,595.00 192,856,595.00
股权投资准备 54,699.98 54,699.98
合计 192,911,294.98 192,911,294.98
27.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,301,669.50 50,301,669.50
法定公益金 27,762,397.15 27,762,397.15
任意盈余公积 42,000,000.00 42,000,000.00
合计 120,064,066.65 120,064,066.65
28.未分配利润
项目 本期数 上期数
年初未分配利润 61,904,611.61 50,945,705.07
加：本期净利润 19,863,897.61 6,251,943.08
减：提取盈余公积
提取职工奖励及福利基金
555,985.59 511,396.17
（大连富丽华大酒店）
分配股利 23,760,000.00 11,880,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 57,452,523.63 44,806,251.98
实施分配方案：根据2005年4月28日股东大会批准的2004年度利润分配方案：经大连
华连会计师事务所审计，公司2004年度实现净利润28,038,476.74元，根据《公司法》和
《公司章程》规定，在扣除公司控股子公司大连富丽华大酒店提取职工奖励及福利基金
1,169,174.93元后，按10%提取法定盈余公积2,686,930.18元，按5%提取法定公益金1,3
43,465.09元，加上年度结转的未分配利润50,945,705.07元，减去报告期内发放的2003
年度现金股利11,880,000.00元，可供股东分配的利润为61,904,611.61元，按年末公司
股本23,760万股为基数，每10股派1元现金（含税）。公司本年度不进行资本公积金转增
股本。该方案已于2005年6月10日实施完毕。
29.主营业务收入及成本
本期数
类别
收入 成本
零售、服务业 497,913,209.56 422,552,524.33
酒店餐饮业 95,952,666.35 12,403,934.44
房地产业 429,372,338.39 314,090,981.00
合计 1,023,238,214.30 749,047,439.77
上期数
类别
收入 成本
零售、服务业 440,155,339.09 362,952,428.65
酒店餐饮业 109,235,249.33 36,663,440.87
房地产业
合计 549,390,588.42 399,615,869.52
注：本期主营业务收入比上年同期增长了86.25%，主要原因系本期大连发兴房地产
开发有限公司壹品星海项目实现收入所致。2005年半年度报告大连友谊（集团）股份有
限公司
30.主营业务税金及附加
项目 本期数 上期数
主营业务税金及附加 31,601,404.40 6,894,334.43
31.财务费用
类别 本年发生数 上年发生数 备注
利息支出 18,691,587.27 15,651,161.11
减：利息收入 4,867,960.24 4,185,082.87
汇兑损失 232,908.78 203,790.35
减：汇兑收益
其他 595,255.77 771,518.40
合计 14,651,791.58 12,441,386.99
32.投资收益本期发生-604,084.63元。其中：
(1)本年计提短期投资跌价准备7,350.00元。
(2)本期按权益法核算的投资收益-596,734.63元。
其中：上海信安信息技术发展股份有限公司-131,235.65元；
大连市内免税店有限公司-465,498.98元。
33.营业外收入本期为126,421.47元，主要系处理固定资产的净收益。
34.营业外支出本期为142,215.03元，主要系对外捐赠支出。
35.收到的其他与经营活动有关的现金12,244,859.95元,主要系收到的利息收入4,8
67,960.24元及收取的其他往来资金。
36.支付的其他与经营活动有关的现金52,057,231.39元,主要项目如下：
项目 金额
支付的水电费 15,237,462.00
支付广告费 27,117,694.10
支付修理费 3,437,021.61
其他 6,265,053.68
合计 52,057,231.39
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收帐款
期初数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 2,422,230.29 66.95 135,933.13
一年到二年 162,678.42 4.50 16,267.84
二年到三年 18,340.31 0.51 3,668.06
三年以上 1,014,604.29 28.04 304,381.29
合计 3,617,853.31 100 460,250.32
期末数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 3,706,190.46 76.15 184,986.67
一年到二年 42,848.31 0.88 4,284.83
二年到三年 103,500.00 2.13 20,700.00
三年以上 1,014,604.29 20.84 304,381.29
合计 4,867,143.06 100 514,352.79
2.其他应收款
期初数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 1,228,756.47 4.89 61,437.82
一年到二年 893,568.00 3.55 89,356.80
二年到三年 613,510.00 2.44 122,702.00
三年以上 22,417,103.58 89.12 214,877.23
合计 25,152,938.05 100 488,373.85
期末数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备
一年以内 44,424,376.34 96.79 21,218.81
一年到二年 761,468.00 1.66 76,146.80
二年到三年 2,450.00 0.01 490.00
三年以上 710,467.42 1.54 213,140.23
合计 45,898,761.76 100 310,995.84
3.长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 403,908,821.15 15,569,910.73 419,478,731.88
占投资单
被投资 投资 位注册资
初始投资额
单位名称 期限 本比例
中国交通银行 93年
4,350,000.00 0.01%
大连分行 始
大连富丽华大
30年 97,998,146.49 60%
酒店
上海信安信息
技术发展股份 永久 22,400,000.00 37.33%
有限公司
大连友嘉购物
10年 45,000,000.00 90%
有限公司
大连信谊典当
10年 18,000,000.00 90%
有限公司
大连友谊合升
房地产开发有 10年 90,000,000.00 90%
限公司
沈阳友谊（铁
西)购物中心 10年 9,900,000.00 99%
有限公司
大连市内免税 10年 4,000,000.00 20%
店有限公司
大连友谊购物
广场发展有限 10年 18,000,000.00 90%
公司
合计 309,648,146.49
分得
被投资 本期权益 的现 累计权益增
单位名称 增（减）额 金红 （减）额
利额
中国交通银行
大连分行
大连富丽华大
3,002,322.19 102,179,457.69
酒店
上海信安信息
技术发展股份 -131,235.65 314,471.10
有限公司
大连友嘉购物
-4,502,913.00 -19,852,388.88
有限公司
大连信谊典当
2,979,469.97 9,032,074.19
有限公司
大连友谊合升
房地产开发有 21,034,802.55 38,360,227.22
限公司
沈阳友谊（铁
西)购物中心 -1,414,126.28 -7,763,294.38
有限公司
大连市内免税 -465,498.98 -2,742,362.86
店有限公司
大连友谊购物
广场发展有限 -4,932,910.07 -9,697,598.69
公司
合计 15,569,910.73 109,830,585.39
被投资
期末余额
单位名称
中国交通银行
4,350,000.00
大连分行
大连富丽华大
200,177,604.18
酒店
上海信安信息
技术发展股份 22,714,471.10
有限公司
大连友嘉购物
25,147,611.12
有限公司
大连信谊典当
27,032,074.19
有限公司
大连友谊合升
房地产开发有 128,360,227.22
限公司
沈阳友谊（铁
西)购物中心 2,136,705.62
有限公司
大连市内免税 1,257,637.14
店有限公司
大连友谊购物
广场发展有限 8,302,401.31
公司
合计 419,478,731.88
4.主营业务收入及成本
类别 收入 成本
零售、服务业 395,178,350.63 336,285,429.37
酒店餐饮业 23,001.00
合计 395,201,351.63 336,285,429.37
5.投资收益15,562,560.73元。
（1）计提短期投资跌价准备7,350.00元。
（2）本期按权益法核算的投资收益15,569,910.73元。
其中：大连富丽华大酒店 3,002,322.19元；
大连信谊典当有限公司 2,979,469.97元；
沈阳友谊(铁西)购物中心有限公司 -1,414,126.28元；
上海信安信息技术发展股份有限公司 -131,235.65元；
大连市内免税店有限公司 -465,498.98元；
大连友嘉购物有限公司 -4,502,913.00元；
大连友谊合升房地产有限公司 21,034,802.55元；
友谊购物广场发展有限公司 -4,932,910.07元。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
名称 注册地址 主营业务
大连友谊集团有限公司 大连市 商品零售、餐饮等
大连富丽华大酒店 大连市 餐饮、客房、娱乐
大连友嘉购物有限公司 大连市 商品零售
大连信谊典当有限公司 大连市 质押、抵押典当业务
大连友谊合升房地产
大连市 房地产开发
开发有限公司
沈阳友谊（铁西）购物
沈阳市 商品零售
中心有限公司
大连发兴房地产开发有
大连市房 地产开发销售
限公司
大连富丽华物业管理有
大连市 物业管理
限公司
大连友谊购物广场发展
大连市 商品零售
有限公司
与本企 经济性质 法定代
名称
业关系 或类型 表人
国有独
大连友谊集团有限公司 母公司 田益群
资
大连富丽华大酒店 子公司 合资 田益群
有限责
大连友嘉购物有限公司 子公司 杜善津
任公司
大连信谊典当有限公司 子公司 有限责 刘晓辉
任公司
大连友谊合升房地产 有限责
子公司 杜善津
开发有限公司 任公司
沈阳友谊（铁西）购物 有限责
子公司 杜善津
中心有限公司 任公司
大连发兴房地产开发有 有限责
子公司 杜善津
限公司 任公司
大连富丽华物业管理有 有限责
子公司 王禹
限公司 任公司
大连友谊购物广场发展 有限责
子公司 孙秋荣
有限公司
任公司
2.存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数
大连友谊集团有限公司 8,000万元
大连富丽华大酒店1 6,333万元
大连友嘉购物有限公司 5,000万元
大连信谊典当有限公司 2,000万元
大连友谊合升房地产开发有限公司1 0,000万元
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 1,000万元
大连发兴房地产开发有限公司 1,000万元
大连富丽华物业管理有限公司 50万元
大连友谊购物广场发展有限公司 2,000万元
企业名称 本年增加 本年减少
大连友谊集团有限公司
大连富丽华大酒店1
大连友嘉购物有限公司
大连信谊典当有限公司
大连友谊合升房地产开发有限公司1
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司
大连发兴房地产开发有限公司
大连富丽华物业管理有限公司
大连友谊购物广场发展有限公司
企业名称 年末数
大连友谊集团有限公司 8,000万元
大连富丽华大酒店1 16,333万元
大连友嘉购物有限公司 5,000万元
大连信谊典当有限公司 2,000万元
大连友谊合升房地产开发有限公司1 10,000万元
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 1,000万元
大连发兴房地产开发有限公司 1,000万元
大连富丽华物业管理有限公司 50万元
大连友谊购物广场发展有限公司 2,000万元
3.存在控制关系的关联方所持股份权益及其变化
年初数
企业名称
金额 ％
大连友谊集团有限公司 12,960万元 54.55
大连富丽华大酒店 9,799.80万元 60
大连友嘉购物有限公司 4,500万元 90
大连信谊典当有限公司 1,800万元 90
大连友谊合升房地产开发有限
9,000万元 90
公司
沈阳友谊（铁西）购物中心有限
990万元 99
公司
大连发兴房地产开发有限公司 700万元 70
大连富丽华物业管理有限公司 45万元 90
大连友谊购物广场发展有限公司 1,800万元 90
本年增加数 本年减少数
企业名称
金额 ％ 金额 ％
大连友谊集团有限公司
大连富丽华大酒店
大连友嘉购物有限公司
大连信谊典当有限公司
大连友谊合升房地产开发有限公司
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司
大连发兴房地产开发有限公司
大连富丽华物业管理有限公司
大连友谊购物广场发展有限公司
年末数
企业名称
金额 ％
大连友谊集团有限公司 12,960万元 54.55
大连富丽华大酒店 9,799.80万元 60
大连友嘉购物有限公司 4,500万元 90
大连信谊典当有限公司 1,800万元 90
大连友谊合升房地产开发有限
9,000万元 90
公司
沈阳友谊（铁西）购物中心有限
990万元 99
公司
大连发兴房地产开发有限公司 700万元 70
大连富丽华物业管理有限公司 45万元 90
大连友谊购物广场发展有限公司 1,800万元 90
4.不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
上海信安信息技术发展股份有限公司 合营公司
大连市内免税店有限公司 联营企业
(二)关联交易
3.担保：大连友谊集团有限公司为本公司短期借款420,000,000.00元提供担保。
4.应收、应付款项余额
余额 与本公
项目
2005.6.30 2004.12.31 司关系
其他应付款
大连友谊集团有限公司 24,685,410.00 31,001,115.46 母公司
八、或有事项及承诺事项
1、大连发兴房地产开发有限公司的客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买其开发
的商品房时，根据银行发放个人购房按揭贷款的要求，发兴房地产公司分别为银行向购
房客户发放的抵押贷款提供连带责任保证。该项担保责任自购房客户与按揭银行签定《
个人购房借款合同》之日起至项目全部竣工，且借款人所购房产抵押登记手续办理完毕
，按揭银行取得他项权利证书之日止，连带保证责任解除。截止2005年6月30日，公司为
银行向购房客户发放的住房按揭贷款17,599.50万元提供连带责任保证。
2、2004年10月20日，以大连市商业银行200万元定期存单为公司与大连机车商城有
限公司签定的《房屋租赁合同》提供履约担保。
3、截止2005年6月30日，公司控股子公司富丽华大酒店以资产抵押方式与中信实业
银行大连分行贷款11,000万元，其中3,000万元为一年期、4,000万元为二年期、4,000万
元为三年期。
九、资产负债表日后的非调整事项
为开发苏州项目，公司在当地注册设立开发公司，暂命名为江苏友谊合升2005年半
年度报告大连友谊（集团）股份有限公司房地产开发有限公司，注册资本金3,500万元，
投资主体为大连友谊合升房地产开发有限公司投资2,800万元占有80%股权、大连友谊集
团有限公司投资700万元占有20%股权，公司正在注册办理中。
十、非货币性交易、债务重组事项
截止2005年6月30日，公司无非货币性交易、债务重组事项。
十一、其他重要事项
1、根据大连经济技术开发区城市建设规划，公司开发区友谊商店房屋动迁，公司于
2005年6月28日与原房屋联建方大连经济技术开发区五彩乐园、开发方大连亿锋房地产开
发有限公司签署了开发区友谊商店拆迁补偿协议。根据协议，公司可获得拆迁补偿费1,
500万元人民币，双方约定2005年10月30日前转让款全部支付完毕。截止2005年6月30日
已收到300万元，公司在收到全部款项后，将于2005年11月30日前完成动迁。
2、大连友谊（集团）股份有限公司控股公司大连发兴房地产开发有限公司根据董事
会授权，参加苏州工业园区土地储备中心组织的苏州工业园区国有土地使用权拍卖会，
并以33,500万元投得01号地块，以43,300万元投得02号地块，该01、02地块出让年限
为居住70年，用地面积约206653.65平方米，用于商品住宅。截止6月末向苏州工业园区
土地储备中心支付土地出让金13,040万元。
十二、非经常性损益项目
项目 金额
以前年度已计提各项减值准备的转回 858,146.14
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -41,393.97
其他各项营业外收支净额
所得税影响数 13,660.01
合计 830,412.18
十三、资产减值准备
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 7,897,331.50
其中：应收帐款 3,683,808.61
其他应收款 4,213,522.89
二、短期投资跌价准备合计 3,250.00 7,350.00
其中：股票投资 3,250.00 7,350.00
债券投资
三、存货跌价准备合计 129,118.73 44,207.38
其中：库存商品 126,276.13 44,207.38
原材料
低值易耗品 2,842.60
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 972,491.75
其中：房屋、建筑物
电子设备 187,851.50
运输工具 748,623.50
其他设备 36,016.75
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 9,002,191.98 51,557.38
本年减少数
项目 因资产价值 其他原因转
合计
回升转回数 出数
一、坏帐准备合计 881,260.51 881,260.51
其中：应收帐款 742,088.22 742,088.22
其他应收款 139,172.29 139,172.29
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,842.60 2,842.60
其中：库存商品
原材料
低值易耗品 2,842.60 2,842.60
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 25,600.41 25,600.41
其中：房屋、建筑物
电子设备 482.00 482.00
运输工具 25,118.41 25,118.41
其他设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 909,703.52 909,703.52
项目 年末余额
一、坏帐准备合计 7,016,070.99
其中：应收帐款 2,941,720.39
其他应收款 4,074,350.60
二、短期投资跌价准备合计 10,600.00
其中：股票投资 10,600.00
债券投资
三、存货跌价准备合计 170,483.51
其中：库存商品 170,483.51
原材料
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 946,891.34
其中：房屋、建筑物
电子设备 187,369.50
运输工具 723,505.09
其他设备 36,016.75
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 8,144,045.84
大连友谊(集团)股份有限公司
董事长：田益群
二○○五年八月四日
资产负债表 (未经审计)
编制单位：大连友谊（集团）股份有限公司 2005年6月30日 单位：（
人民币）元
期末数
项目
合并
流动资产：
货币资金 637,234,663.25
短期投资 10,700.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 47,053,246.81
其他应收款 30,412,392.36
预付账款 376,240,349.90
应收补贴款 1,142,149.54
存货 313,020,529.62
待摊费用 414,690.34
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,405,528,721.82
长期投资：
长期股权投资 28,322,108.24
长期债权投资
长期投资合计 28,322,108.24
合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,056,290,872.01
减：累计折旧 404,169,344.53
固定资产净值 652,121,527.48
减：固定资产减
946,891.34
值准备
固定资产净额 651,174,636.14
工程物资
在建工程 7,079,493.75
固定资产清理
固定资产合计 658,254,129.89
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用 12,129,426.14
其他长期资产
无形资产及其他资
12,129,426.14
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,104,234,386.09
流动负债：
短期借款 620,000,000.00
应付票据 21,384,448.45
应付账款 222,243,585.90
预收账款 302,403,661.37
应付工资 5,171,154.83
应付福利费 4,584,915.90
应付股利 2,157,882.12
应交税金 -10,557,026.92
其他应交款 -295,521.66
其他应付款 70,045,553.34
预提费用 6,106,500.00
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,243,245,153.33
长期负债：
长期借款 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,323,245,153.33
少数股东权益 172,961,347.50
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 237,600,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
237,600,000.00
净额
资本公积 192,911,294.98
盈余公积 120,064,066.65
其中：法定公益
金
未分配利润 57,452,523.63
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
608,027,885.26
东权益）合计
负债和所有者权益
2,104,234,386.09
（或股东权益）合计
期末数
项目
母公司
流动资产：
货币资金 211,456,608.36
短期投资 10,700.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 4,352,790.27
其他应收款 45,587,765.92
预付账款 6,962,470.79
应收补贴款 1,142,149.54
存货 44,358,063.43
待摊费用 57,000.00
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 313,927,548.31
长期投资：
长期股权投资 419,478,731.88
长期债权投资
长期投资合计 419,478,731.88
合并价差
固定资产：
固定资产原价 334,808,868.55
减：累计折旧 98,966,177.39
固定资产净值 235,842,691.16
减：固定资产减
842,553.82
值准备
固定资产净额 235,000,137.34
工程物资
在建工程 5,970,373.25
固定资产清理
固定资产合计 240,970,510.59
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 974,376,790.78
流动负债：
短期借款 300,000,000.00
应付票据
应付账款 60,995,689.06
预收账款 3,004,436.31
应付工资 171,154.83
应付福利费 1,433,593.62
应付股利 2,157,882.12
应交税金 -2,141,177.08
其他应交款 57,615.15
其他应付款 669,711.51
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 366,348,905.52
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 366,348,905.52
少数股东权益
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 237,600,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
237,600,000.00
净额
资本公积 192,911,294.98
盈余公积 120,064,066.65
其中：法定公益
金
未分配利润 57,452,523.63
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
608,027,885.26
东权益）合计
负债和所有者权益
974,376,790.78
（或股东权益）合计
期初数
项目
合并
流动资产：
货币资金 812,850,915.95
短期投资 18,050.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 32,454,472.62
其他应收款 31,367,035.75
预付账款 251,300,218.15
应收补贴款 1,412,716.30
存货 615,106,344.08
待摊费用 211,395.45
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,744,721,148.30
长期投资：
长期股权投资 28,918,842.87
长期债权投资
长期投资合计 28,918,842.87
合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,040,512,479.29
减：累计折旧 372,326,166.94
固定资产净值 668,186,312.35
减：固定资产减
972,491.75
值准备
固定资产净额 667,213,820.60
工程物资
在建工程 610,663.36
固定资产清理
固定资产合计 667,824,483.96
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用 16,480,143.41
其他长期资产
无形资产及其他资
16,480,143.41
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,457,944,618.54
流动负债：
短期借款 730,000,000.00
应付票据 27,809,833.61
应付账款 260,910,220.68
预收账款 592,850,455.96
应付工资 2,171,154.83
应付福利费 4,865,120.74
应付股利
应交税金 -8,896,876.29
其他应交款 -551,924.80
其他应付款 77,745,306.22
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,686,903,290.95
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,686,903,290.95
少数股东权益 158,561,354.35
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 237,600,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
237,600,000.00
净额
资本公积 192,911,294.98
盈余公积 120,064,066.65
其中：法定公益
金
未分配利润 61,904,611.61
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
612,479,973.24
东权益）合计
负债和所有者权益
2,457,944,618.54
（或股东权益）合计
期初数
项目
母公司
流动资产：
货币资金 209,701,092.54
短期投资 18,050.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 3,157,602.99
其他应收款 24,664,564.20
预付账款 9,008,255.69
应收补贴款 1,412,716.30
存货 39,153,320.64
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 287,115,602.36
长期投资：
长期股权投资 403,908,821.15
长期债权投资
长期投资合计 403,908,821.15
合并价差
固定资产：
固定资产原价 323,259,337.55
减：累计折旧 93,301,250.62
固定资产净值 229,958,086.93
减：固定资产减
909,186.35
值准备
固定资产净额 229,048,900.58
工程物资
在建工程 610,663.36
固定资产清理
固定资产合计 229,659,563.94
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用 3,651,471.03
其他长期资产
无形资产及其他资
3,651,471.03
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 924,335,458.48
流动负债：
短期借款 260,000,000.00
应付票据
应付账款 50,281,703.74
预收账款 2,240,981.32
应付工资 171,154.83
应付福利费 1,936,930.90
应付股利
应交税金 -3,700,471.91
其他应交款 25,924.24
其他应付款 899,262.12
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 311,855,485.24
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 311,855,485.24
少数股东权益
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 237,600,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
237,600,000.00
净额
资本公积 192,911,294.98
盈余公积 120,064,066.65
其中：法定公益
金
未分配利润 61,904,611.61
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
612,479,973.24
东权益）合计
负债和所有者权益
924,335,458.48
（或股东权益）合计
公司法定代表人：田益群 主管会计工作的负责人：孙秋荣 会计机构负责人
：孙锡娟
利润及利润分配表（未经审计）
编制单位：大连友谊（集团）股份有限公司 2005年1-6月 单位：（
人民币）元
项目 本期
合并
一、主营业务收入 1,023,238,214.30
减：主营业务成本 749,047,439.77
主营业务税金及附加 31,601,404.40
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 242,589,370.13
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,512,958.37
减：营业费用 84,581,814.58
管理费用 88,313,276.06
财务费用 14,651,791.58
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,555,446.28
加：投资收益（亏损以“-”号填列） -604,084.63
补贴收入
营业外收入 126,421.47
减：营业外支出 142,215.03
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 57,935,568.09
减：所得税 23,671,677.33
少数股东损益 14,399,993.15
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 19,863,897.61
加：年初未分配利润 61,904,611.61
其他转入
六、可供分配的利润 81,768,509.22
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 555,985.59
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 81,212,523.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 23,760,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 57,452,523.63
利润表（补充资料）
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 本期
母公司
一、主营业务收入 395,201,351.63
减：主营业务成本 336,285,429.37
主营业务税金及附加 2,531,463.29
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 56,384,458.97
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 617,271.99
减：营业费用 14,207,158.51
管理费用 30,906,298.13
财务费用 4,993,562.87
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,894,711.45
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 15,562,560.73
补贴收入
营业外收入 20,513.70
减：营业外支出 -57,713.45
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 22,535,499.33
减：所得税 3,227,587.31
少数股东损益
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 19,307,912.02
加：年初未分配利润 61,904,611.61
其他转入
六、可供分配的利润 81,212,523.63
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 81,212,523.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 23,760,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 57,452,523.63
利润表（补充资料）
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 上年同期
合并
一、主营业务收入 549,390,588.42
减：主营业务成本 399,615,869.52
主营业务税金及附加 6,894,334.43
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 142,880,384.47
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5,943,188.30
减：营业费用 55,988,305.59
管理费用 65,870,420.01
财务费用 12,441,386.99
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,523,460.18
加：投资收益（亏损以“-”号填列） -922,439.27
补贴收入
营业外收入 601,037.52
减：营业外支出 47,770.75
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 14,154,287.68
减：所得税 8,491,287.00
少数股东损益 -588,942.40
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 6,251,943.08
加：年初未分配利润 50,945,705.07
其他转入
六、可供分配的利润 57,197,648.15
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 511,396.17
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 56,686,251.98
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 11,880,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 44,806,251.98
利润表（补充资料）
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 上年同期
母公司
一、主营业务收入 330,058,376.67
减：主营业务成本 274,292,967.23
主营业务税金及附加 2,127,292.81
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 53,638,116.63
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 216,615.06
减：营业费用 12,758,320.28
管理费用 19,163,390.92
财务费用 5,998,063.99
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,934,956.50
加：投资收益（亏损以“-”号填列） -5,244,203.20
补贴收入
营业外收入 10,703.23
减：营业外支出 42,970.75
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 10,658,485.78
减：所得税 4,917,938.87
少数股东损益
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 5,740,546.91
加：年初未分配利润 50,945,705.07
其他转入
六、可供分配的利润 56,686,251.98
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 56,686,251.98
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 11,880,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 44,806,251.98
利润表（补充资料）
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：田益群 主管会计工作的负责人：孙秋荣 会计机构负责人
：孙锡娟
现金流量表（未经审计）
编制单位：大连友谊（集团）股份有限公司 2005年6月30日 单位：（
人民币）元
项目 本期
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 841,431,042.22
收到的税费返还 4,050,956.13
收到的其他与经营活动有关的现金 12,244,859.95
现金流入小计 857,726,858.30
购买商品、接受劳务支付的现金 764,954,030.67
支付给职工以及为职工支付的现金 49,872,540.62
支付的各项税费 75,332,693.60
支付的其他与经营活动有关的现金 52,057,231.39
现金流出小计 942,216,496.28
经营活动产生的现金流量净额 -84,489,637.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,565,811.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,565,811.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29,750,500.26
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 29,750,500.26
投资活动产生的现金流量净额 -26,184,689.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 360,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 360,000,000.00
偿还债务所支付的现金 390,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,941,925.46
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 424,941,925.46
筹资活动产生的现金流量净额 -64,941,925.46
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -175,616,252.70
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,863,897.61
加：计提的资产减值准备 -858,146.14
固定资产折旧 32,402,384.75
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 4,350,717.27
待摊费用减少（减：增加） -203,294.89
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -50.08
固定资产报废损失 9,099.08
财务费用 18,691,587.27
投资损失（减：收益） 604,084.63
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 302,044,449.68
经营性应收项目的减少（减：增加） -152,546,994.11
经营性应付项目的增加（减：减少） -323,247,366.20
其他
少数股东损益 14,399,993.15
经营活动产生的现金流量净额 -84,489,637.98
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 637,234,663.25
减：现金的期初余额 812,850,915.95
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -175,616,252.70
项目 本期
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 442,764,676.73
收到的税费返还 4,002,556.13
收到的其他与经营活动有关的现金 7,124,378.12
现金流入小计 453,891,610.98
购买商品、接受劳务支付的现金 365,817,275.85
支付给职工以及为职工支付的现金 15,597,086.90
支付的各项税费 18,939,806.35
支付的其他与经营活动有关的现金 49,831,409.63
现金流出小计 450,185,578.73
经营活动产生的现金流量净额 3,706,032.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,715,978.82
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,715,978.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,701,594.60
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 17,701,594.60
投资活动产生的现金流量净额 -13,985,615.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 280,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 280,000,000.00
偿还债务所支付的现金 240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,964,900.65
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 267,964,900.65
筹资活动产生的现金流量净额 12,035,099.35
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,755,515.82
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,307,912.02
加：计提的资产减值准备 -141,193.29
固定资产折旧 6,426,588.07
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 3,651,471.03
待摊费用减少（减：增加） -57,000.00
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -7,150.00
固定资产报废损失 8,819.08
财务费用 6,362,782.77
投资损失（减：收益） -15,569,910.73
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -5,246,107.57
经营性应收项目的减少（减：增加） -37,930,313.75
经营性应付项目的增加（减：减少） 26,900,134.62
其他
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额 3,706,032.25
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 211,456,608.36
减：现金的期初余额 209,701,092.54
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,755,515.82
公司法定代表人：田益群 主管会计工作的负责人：孙秋荣 会计机构负责人
：孙锡娟
资产减值准备明细表（未经审计）
编制单位：大连友谊（集团）股份有限公司 2005年6月末 单位：（
人民币）元
项目 期初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 7,897,331.50
其中：应收账款 3,683,808.61
其他应收款 4,213,522.89
二、短期投资跌价准备合计 3,250.00 7,350.00
其中：股票投资 3,250.00 7,350.00
债券投资
三、存货跌价准备合计 129,118.73 44,207.38
其中：库存商品 126,276.13 44,207.38
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准
972,491.75
备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 9,002,191.98 51,557.38
本期减少数
项目 因资产价值回 其他原因转出
升转回数 数
一、坏账准备合计 881,260.51
其中：应收账款 742,088.22
其他应收款 139,172.29
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,842.60
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准
25,600.41
备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 909,703.52
本期减少数
项目 期末余额
合计
一、坏账准备合计 881,260.51 7,016,070.99
其中：应收账款 742,088.22 2,941,720.39
其他应收款 139,172.29 4,074,350.60
二、短期投资跌价准备合计 10,600.00
其中：股票投资 10,600.00
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,842.60 170,483.51
其中：库存商品 170,483.51
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 25,600.41 946,891.34
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 909,703.52 8,144,045.84
公司法定代表人：田益群 主管会计工作的负责人：孙秋荣 会计机构负责人
：孙锡娟
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