二ОО三年八月
山推工程机械股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事邵奇惠先生因公外出未出席本次董事会会议，书面委托独立董事冯
宝珊女士就本次会议议题代为行使表决权。
公司董事长周庆庭先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王
四荣女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意
见的审计报告。
目录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 备查文件
第一节 公司基本情况
一、公司简介
１、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司
公司英文名称：Shantui Construction Machinery Co., LTD.
２、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：山推股份
股票代码：000680
３、公司注册及办公地址：山东省济宁市太白楼东路58号
邮政编码：272035
公司国际互联网网址:http://www.shantui.com
电子信箱：shantui@shantui.com
４、公司法定代表人：周庆庭
５、公司董事会秘书：王 强
证券事务代表： 毕玉欣
联系地址：山东省济宁市太白楼东路58号
电话：0537-2909616 0537-2909532
传真：0537-2340411
电子信箱：wangq@shantui.com zhengq@shantui.com
６、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
７、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2002年7月23日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001804790
税务登记号码：370800165936413
公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司
办公地址：湖北省武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座7—8楼
二、主要财务数据和指标(单位：人民币元)
财务指标 2003年1—6月 2002年1—6月
净利润 87,436,961.57 77,286,598.84
扣除非经常性损益后的净利润 90,452,760.99 77,180,915.36
经营活动产生的现金流量净额 31,425,905.05 85,677,592.19
每股收益（全面摊薄） 0.31 0.27
每股收益（加权） 0.31 0.27
净资产收益率（%） 10.35 11.39
财务指标 增减比例（%）
净利润 13.13
扣除非经常性损益后的净利润 17.20
经营活动产生的现金流量净额 -63.32
每股收益（全面摊薄） 14.81
每股收益（加权） 14.81
净资产收益率（%） -9.13
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 1,164,095,932.97 1,139,599,785.21
流动负债 782,566,638.42 825,576,354.77
总资产 1,729,457,025.21 1,634,975,268.81
股东权益（不含少数股东权益） 845,028,563.82 756,395,951.17
每股净资产 2.99 2.68
调整后的每股净资产 2.88 2.60
财务指标 增减比例（%）
流动资产 2.15
流动负债 -5.21
总资产 5.78
股东权益（不含少数股东权益） 11.72
每股净资产 11.57
调整后的每股净资产 10.77
注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额
项目 金额（元）
营业外收支净额 -456,723.34
股权转让损失 -2,559,076.08
合计 -3,015,799.42
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、报告期末公司股东总数为49,604户。
三、报告期末公司前十名大股东持股情况
序号 股东名称 持股数 比例(%)
1 山东工程机械集团有限公司 99,000,000 35.02
2 科瑞证券投资基金 11,546,452 4.08
3 鹏华行业成长证券投资基金 11,169,361 3.95
4 广发证券股份有限公司 6,652,160 2.35
5 科翔证券投资基金 3,850,000 1.36
6 科汇证券投资基金 3,418,876 1.21
7 科讯证券投资基金 3,000,021 1.06
8 裕元证券投资基金 2,407,990 0.85
9 裕阳证券投资基金 2,029,390 0.72
10 通宝证券投资基金 1,977,118 0.70
序号 股东名称 冻结情况 股份类别
1 山东工程机械集团有限公司 部分质押 国有股
2 科瑞证券投资基金 —— 流通股
3 鹏华行业成长证券投资基金 —— 流通股
4 广发证券股份有限公司 —— 流通股
5 科翔证券投资基金 —— 流通股
6 科汇证券投资基金 —— 流通股
7 科讯证券投资基金 —— 流通股
8 裕元证券投资基金 —— 流通股
9 裕阳证券投资基金 —— 流通股
10 通宝证券投资基金 —— 流通股
说明：
1、山东工程机械集团有限公司为本公司的控股股东，其代表国家持有股份，所持
股份未上市流通。
2、公司前十名股东中，科瑞证券投资基金、科翔证券投资基金、科汇证券投资基
金和科讯证券投资基金均为易方达基金管理有限公司管理的封闭式证券投资基金，裕
元证券投资基金和裕阳证券投资基金均为博时基金管理有限公司管理的封闭式证券投
资基金，广发证券股份有限公司为科讯证券投资基金的发起人之一。公司未知其他流
通股股东之间是否存在关联关系。
3、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东是山东工程机械集团有限公司，在本报
告期内其所持股份无增减变动，其所持本公司股份3950万股因贷款质押给中国光大银
行济南舜耕支行。
4、报告期内，公司控股股东无变更。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变化。
二、报告期内，董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2003年4月20日经公司2002年度股东大会审议通过，增补邵奇惠先生、支晓强先生
为公司第四届董事会独立董事。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内财务状况及经营成果的简要分析
1、财务状况的简要分析
金额单位: 人民币元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减比例（%）
总资产 1,729,457,025.21 1,634,975,268.81 5.78
股东权益 845,028,563.82 756,395,951.17 11.72
变动原因说明：
（1）总资产增加主要原因是在建工程增加和投资新成立青岛东碧山推机械有限公
司、山东彩桥驾驶室有限公司使长期股权投资增加。
（2）股东权益增加主要系因本期净利润增加所致。
2、经营成果讨论与分析
金额单位: 人民币元
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减比例（%）
主营业务收入 1,157,441,014.92 1,131,875,967.91 2.26
主营业务利润 145,923,736.96 247,851,951.66 -41.12
其他业务利润 9,980,526.79 1,626,224.33 513.72
营业费用 40,914,351.20 67,245,107.70 -39.16
财务费用 10,172,624.94 25,213,886.07 -59.65
投资收益 63,509,882.42 1,190,296.02 5235.64
净利润 87,436,961.57 77,286,598.84 13.13
变动原因说明：
（1）主营业务收入与上年同期基本持平。
（2）主营业务利润减少的主要原因是公司合并报表范围发生重大变化，对小松山
推工程机械有限公司由按比例合并报表变更为采用权益法核算，该股权投资产生的利
润不再纳入公司的主营业务利润，纳入公司的投资收益。
（3）其他业务利润增加的主要原因是公司合并报表范围发生重大变化，控股子公
司山东山推工程机械成套设备有限公司代理参股公司小松山推工程机械有限公司销售
收取的代理费收入不再因合并报表而抵消。
（4）营业费用减少的主要原因是公司合并报表范围发生重大变化，小松山推工程
机械有限公司的营业费用不再纳入合并范围。
(5) 财务费用减少的主要原因系公司银行借款减少导致利息支出下降和由于合并
范围变化，汇兑损失大幅减少所致。
(6) 投资收益增加的主要原因是公司合并报表范围发生重大变化，对小松山推工
程机械有限公司由按比例合并报表变更为采用权益法核算，该股权投资产生的利润不
再纳入公司的主营业务利润，纳入公司的投资收益。
(7) 净利润增加的主要原因系因母公司推土机销量大幅增加，主营业务利润大幅
增加所致。
二、报告期内经营情况的讨论与分析
1、公司业务范围及经营状况
公司主营业务为推土机等工程机械、建筑机械、矿山机械、农业机械等主机及配
件的研究、开发、制造、销售、维修服务和相关的技术咨询服务。
由于国家继续实施积极的财政政策扩大内需，基础设施投资加大，加快了工程机
械行业的发展。公司抓住机遇，以“以市场需求为导向，全面提高市场营销水平；以
技术开发为动力，快速培育新产品；以调整生产组织结构为基础，增强市场应变能力
；以管理科学为核心，努力提升产品质量和管理水平”为指导思想，坚持以经济效益
为中心，采取灵活多样的营销策略，均衡稳定组织生产，生产经营保持了持续发展的
良好势头，产销量创历史最好水平。报告期内，销售推土机1171台，实现主营业务收
入115,744万元，比上年同期增长2.26%；实现净利润8,744万元，比上年同期增长13.
13%。
2、2003年半年度占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的行业或产品情况
单位：人民币元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
工业产品销售 756,408,227.04 633,933,775.20 16.19
商业产品销售 401,032,787.88 373,450,029.66 6.88
产品1：推土机 477,204,085.30 390,038,425.86 18.26
2：挖掘机 349,166,419.74 333,843,307.16 4.39
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的变化情况
由于公司于2002年出售小松山推工程机械有限公司20%股权，本报告期与前一报告
期相比，公司合并报表范围发生重大变化。公司主营业务及其结构由以生产制造、销
售挖掘机和推土机为主变更为以生产制造、销售推土机和销售挖掘机为主，公司的主
营业务中不再包含挖掘机的生产制造，而公司主营业务收入中包含的挖掘机的销售收
入是商业企业性质的销售收入，其产生的毛利率较前一报告期降低；公司的利润构成
中主营业务利润所占比例降低，投资收益所占比例上升。
4、报告期内，没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
5、对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的情况
公司参股公司小松山推工程机械有限公司，该公司主营液压挖掘机等工程机械及
零部件的生产与销售。主要产品为PC200、PC220液压挖掘机。注册资本为2100万美元
，本报告期内实现主营业务收入211,027万元，实现净利润22,848万元。
6、经营中的问题与困难
报告期内，钢材价格持续攀升，对公司的生产经营造成了影响，使公司的利润空
间缩小。针对这一问题，公司通过深入挖掘潜力，以制造成本为突破口，细化成本核
算，制订科学的考核指标；改进质量，加大索赔力度，强化对质量成本的控制，使钢
材价格上升对公司的影响降低到最低。
三、报告期内投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
公司在报告期内没有募集资金，在报告期以前募集的资金已按股东大会通过的投
资项目使用完毕，没有延续到报告期内使用。
2、报告期内非募集资金的投资情况
(1) 公司与日本国大京株式会社、小松（中国）投资有限公司合资共同组建山东
彩桥驾驶室有限公司。注册地址为中国山东省济宁市开发区；经营范围为生产经营挖
掘机、推土机、压路机等工程机械的驾驶室、地板架总成和板金件喷涂；注册资本为
人民币2800万元，其中，本公司以现金出资1120万元人民币，占注册资本的40%，日本
国大京株式会社以现金出资840万元人民币，占注册资本的30%，小松（中国）投资有
限公司以现金出资840万元人民币，占注册资本的30%。2003年1月在山东省济宁市工商
局登记注册，报告期内投资2800万元已全部到位。报告期内该公司实现销售收入9875
万元，利润-136万元。
(2) 公司与韩成义、王庆先、姚培胜等十位自然人共同出资组建山东山推欧亚陀
机械有限公司。注册地址为山东省济宁市开发区；经营范围为工程机械主机配套的支
重轮、托带轮、引导轮、驱动轮总成及涨紧装置的生产、销售；注册资本为人民币11
64万元，其中，本公司以现金出资1080万元，占注册资本的92.78%，韩成义以现金出
资36万元，占注册资本的3.09%，王庆先出资18万元，占注册资本的1.55%、姚培胜等
八位自然人以现金出资30万元，占注册资本的2.58%。2003年3月在山东省济宁市工商
局登记注册，报告期内投资1164万元已全部到位。报告期内该公司实现销售收入220万
元，利润-8万元。
(3) 公司与山东山推机械有限公司共同出资组建山东山推工程机械事业园有限公
司。公司注册地址为山东省济宁市开发区；经营范围为机械设备、公共设施的养护维
修、物业管理、物流管理、租赁等；注册资本为人民币3800万元，其中，本公司以现
金出资3011.92万元，占注册资本的79.26%，山东山推机械有限公司以土地使用权出资
788.08万元，占注册资本的20.74%。2003年6月在山东省济宁市工商局登记注册，报告
期内投资3800万元已全部到位。报告期内该公司无生产经营活动。
（4）公司新投入资金2000万元对公司的控股公司山东山推工程机械进出口有限公
司追加投资，使其注册资本由1000万元人民币增至3000万元人民币。增资完成后，公
司占该公司总股本的比例增至96.67%。报告期内该公司实现销售收入18,969万元，利
润160万元。
（5）公司与日本国TOPY工业株式会社、日本国TOPY实业株式会社合资共同组建的
青岛东碧山推机械有限公司，投资6000万元已全部到位，其中，报告期内公司完成投
资1348.64万元。报告期内该公司实现销售收入4064万元，利润17万元。
（6）公司与日本国株式会社小松制作所、山东山推机械有限公司合资共同组建的
山东山推工程机械结构件有限公司，投资已到位3600万元，其中，报告期内公司完成
投资1560万元。报告期内该公司实现销售收入2012万元，利润-19万元。
四、公司2003 年半年度财务报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
1、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法
规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了《公司章程》
、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会
工作细则》、《总经理工作细则》等一系列制度。经公司2002年度股东大会通过，增
补两名独立董事，独立董事达到4名，达到了《关于在上市公司建立独立董事制度的指
导意见》规定的“上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的要求。
从总体来看，本公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求。本公司将
依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求继续完善
公司治理结构。
2、整改措施及整改情况
中国证监会济南证券监管办公室于2003 年7月7日至7月12日对山推工程机械股份
有限公司（以下简称“公司”）进行了例行巡回检查，公司于2003年7月22日收到了济
证公司字[2003]42号《整改通知》。
公司高度重视监管部门的巡回检查，在收到《整改通知》后，立即组织全体董事
、监事、高级管理人员认真学习《整改通知》，针对《整改通知》指出的问题，按照
有关法律、法规和规定的要求，逐项制定和落实整改措施。2003年8月2日，公司召开
了四届董事会第八次会议，审议通过《山推工程机械股份有限公司关于中国证监会济
南证管办巡检提出问题的整改报告》。（见2003年8月5日的《中国证券报》、《证券
时报》）
二、公司2003年度配股执行情况及2003年半年度利润分配方案
1、公司2003年度配股执行情况
公司2002年度股东大会审议通过了公司2003年度配股方案，截至目前，公司配股
材料已编制完毕，正在按程序申办。
2、2003年半年度利润分配方案
本报告期，公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
关联交易详见财务报告（会计报表附注七、关联企业及关联交易）。
六、重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同
公司累计为控股子山东山推工程机械进出口有限公司提供担保2643万元，累计为
控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保6000万元。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无其他在报告期内发生或以前期
间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、公司2003年半年度财务报告经湖北大信会计师事务有限公司审计，注册会计
师为：胡咏华、梁俊，审计费用为人民币30万元。
九、公司在报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、报告期内公司无其他重大事项。
第六节 财务报告
一、审计报告
审计报告
鄂信审字（2003）第0301号
山推工程机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称“山推股份”）2003年
6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2003年1-6月的利润表及合并利润表、2003
年1-6月的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是山推股份管理当局的
责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以
及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基
础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》
的规定，在所有重大方面公允反映了山推股份2003年6月30日的财务状况以及2003年1
-6月的经营成果和现金流量。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡咏华
中国·武汉 中国注册会计师 梁 俊
2003年8月2日
二、合并会计报表（附后）
三、合并会计报表附注
一）公司概况
山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）是在原山东推土机总厂的基础
上进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]第79号文批准，于
1993年3月成立的股份有限公司。1995年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会
鲁计财字[1995]966号文批准，公司使用山东省1995年度公开发行股票计划1,250万股
，用于解决公司内部职工股上市。1996年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监
发字[1996]367号文批复，公开向境内社会公众发售新股8,860万股。1997年1月22日公
司流通股10,110万股在深圳证券交易所上市交易，股票简称：山推股份；股票代码：
000680。
公司于1997年5月8日召开第五次股东大会，审议通过《公司1995年、1996年年度
利润分配预案》，决定按公司总股本23,560万元为基数，向全体股东每10股送红股2股
，计增加股本人民币4,712万元，流通股股东所送红股于1997年7月7日上市流通。送股
后的股本总额为人民币28,272万元，其中国有法人股9,900万元、社会法人股240万元
、社会公众股18,132万元，已经湖北大信会计师事务有限公司出具的鄂信业字(1997)
474号《验资报告》予以验证，并已办理工商变更登记。企业法人营业执照注册号为：
3700001804790。
注册地址：山东省济宁市太白楼东路58号。
经营范围：推土机等工程机械、建筑机械、矿山机械、农业机械等主机及配件的
研究、开发、制造、销售、维修服务和相关的技术咨询服务。
二）公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、会计年度：公司采用公历年度，即以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算
公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民
币记账，期末时，按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人
民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期
待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损
益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方
法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费
用)，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未
领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权
换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投
资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短
期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取
得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收
到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目
的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款
项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏帐的应收款项。
(2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失，对应收账款及其他应
收款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 20% 40% 60% 100%
(3) 公司在计提坏账准备时，对纳入合并报表范围的内部往来不计提坏账准备，
对其他应收款中的备用金不计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、备品备件、委托加工
材料、燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。
(2) 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、低值易耗品按计划成本
核算，其他各类存货按实际成本核算。
(3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用
时采用一次摊销法摊销。
(4) 期末存货数量按永续盘存制确定，定期实盘调整。
(5) 存货跌价准备计提
A、存货跌价准备的计提依据：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算
(一) 长期股权投资
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确
定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等
相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股
利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成
本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收
债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有
重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资
占20%（含20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收
益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利
润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 长期股权投资采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资
单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始
投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“长期股权投资—股权
投资差额”项目，并按规定的期限摊销 (股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊
销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。)；初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”项目。
(4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资
损益。
(二) 长期债权投资
(1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始
投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收
债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券
利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价
；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，
作为当期投资损益。
(三) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法
(1)长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的
未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投
资减值准备。
(2)长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额
计提。
12、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
(2)固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债
务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按
应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的
固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
(3) 固定资产折旧：公司采用直线法计提固定资产折旧。
A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计折旧使用年限扣除预计
净残值计提折旧。
B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值（即固
定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 3% 4.85-3.23%
机械设备 7-15 3% 13.86-6.47%
运输设备 10 3% 9.70%
电子仪器仪表 5-10 3% 19.4-9.7%
其他 7-15 3% 13.86-6.47%
(4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，
对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程的核算
(1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固
定资产工程，改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程
等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，
计入在建固定资产的成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期
损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。
(2)期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备
：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(3)在建工程减值准备的计提：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计
提在建工程减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生
当期确认为费用，直接计入当期损益。
(2)当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资本化：① 资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销
、汇兑差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入
所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发
生时直接计入当期财务费用。
15、无形资产计价和摊销
(1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按
实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为
实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的
账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，
或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实
际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生
的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本。
(2)摊销期限:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合
同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过
法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不
超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定
有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3)无形资产减值准备的计提：期末按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回
金额的差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销
公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次性计入损益。公司其它长期待摊费用在5年内采用直线法平均摊
销。
17、应付债券核算
公司发行债券，按照实际的发行价格总额，列作长期负债；债券发行价格总额与
债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法分期摊销
，并按借款费用的处理原则处理。
18、收入确认原则
(1)商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
(2)提供劳务收入区别下列情况分别予以确认：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预
计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则
不确认收入。
(3)提供他人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计
算确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
20、会计政策变更
公司本中期所执行的会计政策与前期一致，未发生变更事项。
21、会计差错更正
公司上期未对2002年12月31日应付工资余额3,471,885.76元进行所得税纳税调整
，现根据规定进行追溯调整，调整减少期初未分配利润973,863.95元、期初盈余公积
171,858.35元（其中法定盈余公积金114,572.23元，法定公益金57,286.12元），相应
调整增加期初应交税金1,145,722.30元。
22、合并会计报表的编制方法
根据《企业会计准则》及财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂
行规定>的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》之规
定，公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50%以上或虽不超过50%但对其拥有
实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。以公司本部和纳入合并范围的
子公司的会计报表以及其他有关资料为基础，合并各项目数额编制而成。合并时，纳
入合并报表范围的重大内部交易和事项均予以合并抵销。
三）税项
税种 税率 纳税依据
增值税 17% 产品销售收入
营业税 5% 租赁收入
城市维护建设税 7% 应纳增值税额、营业税额
教育费附加 3% 应纳增值税额、营业税额
所得税 33% 应纳税所得额
注：子公司山东山推工程机械结构件有限公司系中外合资企业，按税法规定自获
利年度起享受所得税“二免三减半”优惠政策，本期该公司亏损，尚未到获利年度。
四）控股子公司及合营企业
1、公司本期将所有的子公司均纳入合并报表范围。
子公司名称 注册资本 经营范围
山东山推工程机械成套设备有 1,000万元 工程机械主机及配件销售、
限公司 租赁、大修、技术服务等
宁波大榭开发区山推成套设备 50万元 工程机械主机及配件销售、
有限公司 租赁、大修、技术服务等
山东山推工程机械进出口有限 3,000万元 机电产品及零部件、机电成
公司 套设备的进出口业务
杭州山推工程机械有限公司 200万元 批发、零售推土机等
山东山推工程机械结构件有限 4,200万元 生产经营液压挖掘机、装载
公司 机的作业机械及配件
山东山推欧亚陀机械有限公司 1,164万元 生产经营工程机械主机配套
的“四轮”及涨紧装置
山东山推工程机械事业园有限 3,800万元 机械设备、公共设施的养护、
公司 物业物流管理、租赁等
子公司名称 股权 投资额
山东山推工程机械成套设备有 51%（注1） 22,089,363.97
限公司
宁波大榭开发区山推成套设备 注2 7,527,015.54
有限公司
山东山推工程机械进出口有限 96.67%（注3） 21,309,400.37
公司
杭州山推工程机械有限公司 注2 1,180,132.29
山东山推工程机械结构件有限 60%（注4） 21,481,311.95
公司
山东山推欧亚陀机械有限公司 92.78%（注5） 10,726,608.11
山东山推工程机械事业园有限 79.24%（注6） 30,108,789.32
公司
注：公司本期合并报表范围增加了杭州山推工程机械有限公司、山东山推工程机
械结构件有限公司、山东山推欧亚陀机械有限公司和山东山推工程机械事业园有限公
司等四家控股子公司：
（1）公司2003年4月19日与承购方安徽省芜湖市旺业物贸有限责任公司等9家山推
销售代理商和王建平先生、隋少强先生、梁海荣先生签订《股权转让协议》，让售公
司持有的控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司39％的股权，转让价格为13
,842,100.00元。截止2003年5月28日，公司已收到全体承购方支付的股权转让款项13
,842,100.00元。此项交易完成后，公司持有山东山推工程机械成套设备有限公司51％
的股权。本项交易已经2003年4月20日公司四届董事会七次会议决议通过。
（2）杭州山推工程机械有限公司由公司控股子公司山东山推工程机械成套设备有
限公司、山东山推工程机械进出口有限公司于2002年11月7日共同出资组建，注册资本
2,000,000.00元。2002年年报因公司尚未正式营业而未将其纳入合并会计报表范围。
山东山推工程机械成套设备有限公司持有宁波大榭开发区山推成套设备有限公司
100％股权和杭州山推工程机械有限公司90％股权；山东山推工程机械进出口有限公司
持有杭州山推工程机械有限公司10％股权。
（3）为进一步发展外向型经济，增强公司实力，进一步拓展国际市场，公司控股
子公司山东山推工程机械进出口有限公司股东会于2003年5月8日通过决议，变更增加
注册资本20,000,000.00元，由本公司以现金增资。此项追加投资行为已得到公司四届
董事会七次会议决议通过。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [2003]天恒信验内字
2051号验资报告审验，截止2003年5月13日，山东山推工程机械进出口有限公司已收到
本公司货币资金出资20,000,000.00元。增资完成后，进出口公司注册资本变更为30,
000,000.00元，本公司拥有其股权96.67%。
（4）山东山推工程机械结构件有限公司由公司和日本国株式会社小松制作所、山
东山推机械有限公司合资共同组建，注册资本为人民币42,000,000.00元，其中公司出
资比例为60%，日本国株式会社小松制作所出资比例为25%，山东山推机械有限公司出
资比为15%，根据相关协议公司注册资本分6期到位。经湖北大信会计师事务有限公司
鄂信验字(2003)第0020号验资报告审验，截止2003年6月27日合资公司股东分5期累计
出资36,000,127.03元，其中公司已投入人民币21,600,000.00元，占注册资本总额的
51.43%。2002年年报因该合资公司尚未正式营业而未将其纳入合并会计报表范围。
（5）山东山推欧亚陀机械有限公司由公司与韩成义等10位自然人股东共同出资组
建，注册资本1164万元。公司以现金出资10,800,000.00元，占注册资本的92.78%。经
济宁科元有限责任会计师事务所济科会验报字[2003]第13号验资报告审验，截止2003
年3月26日，山东山推欧亚陀机械有限公司已收到全体股东出资11,640,000.00元。本
投资事项已经2003年3月15日公司四届董事会六次会议决议通过。
（6）山东山推工程机械事业园有限公司由公司与山东山推机械有限公司共同出资
组建，注册资本38,000,000.00元。公司以现金出资30,119,200.00万元，占注册资本
的79.26%。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [2003]天恒信验内字2062号验资报告
审验，截止2003年6月9日，山东山推工程机械事业园有限公司已收到全体股东出资38
,000,000.00元。本投资事项已经2003年4月20日公司四届董事会七次会议决议通过。
2、合营企业。上年同期，公司拥有合营企业小松山推工程机械有限公司（公司持
股50％）。2002年8月31日，公司转让持有的该公司20％的股权。股权变更后，该公司
成为公司的参股公司。
五）会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
现金 95,871.42 52,255.57
银行存款 120,098,669.00 162,216,140.83
其他货币资金 55,700,947.28 33,772,553.47
合计 175,895,487.70 196,040,949.87
（1）其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。
（2）2003年6月30日外币资金余额折合本币金额1,498,945.54元（单位：元）。
外币种类 外币金额 2003年6月30日汇率 折合本币金额
日元现钞 7,305.00 100:6.928 506.09
美元存款 151,894.57 100:827.74 1,257,292.11
欧元存款 1,534.90 100:946.49 14,527.68
日元存款 3,271,069.00 100:6.928 226,619.66
合计 1,498,945.54
2、应收票据
种类 2003年6月30日 2002年12月31日
银行承兑汇票 121,430,741.86 89,952,074.16
合计 121,430,741.86 89,952,074.16
注：(1)应收票据期末余额较期初增加35.00%，主要原因系本期部分销售业务采用
票据方式结算，期末应收票据增加所致。
(2) 应收票据期末余额中有66,912,354.00元已质押给银行，用于开具银行承兑汇
票。
3、应收账款
2003年6月30日
账龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 222,013,406.85 60.15% 11,100,670.34
1-2年 54,309,306.84 14.72% 5,430,930.68
2-3年 34,248,979.90 9.28% 6,849,795.98
3年以上 58,500,152.53 15.85% 36,754,575.60
合 计 369,071,846.12 100.00% 60,135,972.60
2002年12月31日
账龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 227,705,577.52 68.11% 10,845,953.49
1-2年 27,570,986.09 8.25% 2,506,958.28
2-3年 38,998,745.55 11.67% 7,799,749.11
3年以上 40,039,026.52 11.98% 30,522,332.32
合 计 334,314,335.68 100.00% 51,674,993.20
注：(1) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 应收账款前五名余额合计52,797,975.86元,占期末应收帐款余额的13.41%。
(3) 2003年6月30日应收账款净额308,935,873.52元。
4、其他应收款
2003年6月30日
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 7,119,166.42 25.37% 247,550.52
1-2年 784,591.20 2.80% 78,459.12
2-3年 6,833,777.10 24.36% 1,366,755.42
3年以上 13,321,479.77 47.48% 8,219,207.25
合 计 28,059,014.49 100.00% 9,911,972.31
2002年12月31日
账龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 10,870,485.80 24.04% 267,281.96
1-2年 19,101,725.38 42.25% 1,854,279.52
2-3年 4,980,665.85 11.02% 1,046,127.64
3年以上 10,258,547.82 22.69% 7,021,400.41
合 计 45,211,424.85 100.00% 10,189,089.53
注：(1) 其他应收款期末余额较期初减少37.94%，主要原因系收回济宁市高新区
管委会借款所致。
(2) 其他应收款前五名余额合计9,726,793.76元,占期末其他应收款余额的34.67
%。
(3) 2003年6月30日其他应收款净额18,147,042.18元。
5、预付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 89,393,468.21 77.29% 63,018,713.21 89.17%
1-2年 26,272,678.39 22.71% 7,650,391.35 10.83%
合 计 115,666,146.60 100.00% 70,669,104.56 100.00%
注：(1) 预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2) 账龄超过1年的预付账款26,272,678.39元，主要是尚未结算款项。
(3) 公司本期将期末预付账款中账龄超过2年以上的预付账款转入其他应收款并计
提坏账准备。其中:预付账款2-3年金额4,296,458.17元,3年以上金额11,262,890.37元
。
6、2003年6月30日应收补贴款余额14,475,973.32元，系应收的增值税出口退税款
，较期初余额10,960,381.55元增加3,515,591.77元、增长32.08%,主要原因系本期出
口收入增加，应收增值税出口退税款相应增加所致。
7、存货
2003年6月30日
项目 金额 跌价准备
在途材料 16,034,815.45
原材料 31,940,432.03
低值易耗品 27,935.29
在产品 54,510,972.31
库存商品 250,006,806.42 8,430,833.75
外购配套件 67,212,387.33 2,187,992.60
委托加工材料 344,072.00
合 计 420,077,420.83 10,618,826.35
2002年12月31日
项目 金额 跌价准备
在途材料 37,638,572.51
原材料 35,350,725.26
低值易耗品
在产品 79,767,991.13
库存商品 258,148,601.73 8,430,833.75
外购配套件 53,636,727.63 2,187,992.60
委托加工材料 391,805.36
合 计 464,934,423.62 10,618,826.35
注: 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提。
8、长期投资
项 目 期初数 本期增加
长期股权投资 224,710,409.67 38,969,410.43
长期债权投资 83,000.00
合 计 224,793,409.67 38,969,410.43
项 目 本期减少 期末数
长期股权投资 8,000,000.00 255,679,820.10
长期债权投资 83,000.00
合 计 8,000,000.00 255,762,820.10
注：①长期股权投资本期增加38,969,410.43元，主要原因系公司本期向青岛东碧
山推机械有限公司增资13,486,400.00元和向山东彩桥驾驶室有限公司出资11,200,00
0.00元及权益法核算损益调整所致。
②长期股权投资本期减少8,000,000.00元，系本中期将山东山推工程机械结构件
有限公司、杭州山推工程机械有限公司纳入合并范围，导致合并长期股权投资减少所
致。
③ 本期长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。
(1) 长期股权投资－其他股权投资
A、按权益法核算的投资明细
被投资单位名称 投资期限 股权比例 初始投资金额
小松山推工程机械有限公司 50年 30.00% 164,146,003.11
山东山推工程机械结构件有限公司 50年 60% 6,000,000.00
杭州山推工程机械有限公司 10年 55.57% 2,000,000.00
青岛东碧山推机械有限公司 50年 30.00% 17,999,944.00
山东泰安东岳油缸有限公司 长期 40.76% 6,000,000.00
济宁山推新动力机械有限公司 长期 30.66% 880,000.00
山东彩桥驾驶室有限公司 50年 40.00% 11,200,000.00
合计 208,225,947.11
被投资单位名称 其他减少数 累计权益增减额
小松山推工程机械有限公司 91,464,023.08
山东山推工程机械结构件有限公司 6,000,000.00
杭州山推工程机械有限公司 2,000,000.00
青岛东碧山推机械有限公司 -93,841.78
山东泰安东岳油缸有限公司 202,480.31
济宁山推新动力机械有限公司 -9,708.65
山东彩桥驾驶室有限公司 -546,934.11
合计 8,000,000.00 91,016,018.85
被投资单位名称 分回的现金红利 期末余额
小松山推工程机械有限公司 53,296,706.97 202,313,319.22
山东山推工程机械结构件有限公司
杭州山推工程机械有限公司
青岛东碧山推机械有限公司 17,906,102.22
山东泰安东岳油缸有限公司 6,202,480.31
济宁山推新动力机械有限公司 870,291.35
山东彩桥驾驶室有限公司 10,653,065.89
合计 53,296,706.97 237,945,258.99
B、股权投资差额
被投资单位名称 原始投资金额 投资成本
小松山推工程机械有限公司 164,146,003.11 164,146,003.11
山东山推工程机械进出口有限公司 20,396,237.83 29,000,000.00
合计 184,542,240.94 193,146,003.11
被投资单位名称 股权投资差额 本期摊销
小松山推工程机械有限公司 16,935,695.57 196,926.69
山东山推工程机械进出口有限公司 281,417.37 2,345.14
合计 17,217,112.94 199,271.83
被投资单位名称 摊余年限 摊余价值
小松山推工程机械有限公司 504个月 16,738,768.88
山东山推工程机械进出口有限公司 119个月 279,072.23
合计 17,017,841.11
注：本期按照公司四届董事会七次会议决议，向山东山推工程机械进出口有限公
司增资20,000,000.00元。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [2003]天恒信验内字
2051号验资报告审验，截止2003年5月13日，山东山推工程机械进出口有限公司已收到
本公司货币资金出资20,000,000.00元。增资完成后，进出口公司注册资本变更为30,
000,000.00元，公司拥有股权96.67%。根据有关规定，本次股权变更日确定为2003年
5月31日。截止5月31日，本公司享有进出口公司账面净资产25,778,739.41元的份额与
公司对进出口公司长期股权投资余额25,200,865.47元的借差281,417.37元，确认为股
权投资差额，按10年期限分期摊销。
C、按成本法核算的长期投资明细
被投资单位名称 投资期限 股权比例 初始投资金额
交通银行济宁分行 长期 500,000.00
上海浦东机械公司 长期 216,720.00
合计 716,720.00
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交通银行济宁分行 500,000.00 500,000.00
上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00
合计 716,720.00 716,720.00
(2) 长期债权投资－债券投资
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日
重点建设债券 83,000.00 6% 83,000.00 1993.12.31
合 计 83,000.00 83,000.00
债券种类 本期利息 已收利息 期末余额
重点建设债券 83,000.00
合 计 83,000.00
9、固定资产及折旧
(1) 固定资产原值
项 目 期初数 本期增加 其他转入
房屋及建筑物 150,125,571.14 1,352,761.11
机械设备 244,652,920.531 2,019,092.00
运输工具 11,520,116.85 2,755,964.00
电子仪器仪表 13,601,831.14 177,732.00
其 他 4,113,701.15 27,710.28 308,772.94
合 计 424,014,140.811 6,333,259.39 308,772.94
项 目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 151,478,332.25
机械设备 8,132,031.62 248,539,980.91
运输工具 647,488.00 13,628,592.85
电子仪器仪表 199,182.76 13,580,380.38
其 他 4,450,184.37
合 计 8,978,702.38 431,677,470.76
(2) 累计折旧
项 目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 48,821,310.88 2,118,702.88
机械设备 149,923,759.09 5,302,679.35
运输工具 4,302,946.03 554,101.74
电子仪器仪表 4,056,162.51 656,919.80
其 他 2,709,911.47 81,100.86
合 计 209,814,089.98 8,713,504.63
项 目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 50,940,013.76
机械设备 1,286,764.62 153,939,673.82
运输工具 404,767.24 4,452,280.53
电子仪器仪表 18,246.59 4,694,835.72
其 他 2,791,012.33
合 计 1,709,778.45 216,817,816.16
(3) 固定资产减值准备明细
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 21,282,966.66 21,282,966.66
机械设备 14,240,763.64 14,240,763.64
运输工具 843,836.56 843,836.56
电子仪器仪表 1,928,658.57 1,928,658.57
其 他 537,830.82 537,830.82
合 计 38,834,056.25 38,834,056.25
注：(1)本期固定资产由在建工程转入11,560,386.26元。
(2)本期固定资产原值增加数中的“其他转入”系公司间接控股子公司杭州山推工
程机械有限公司截止2002年12月31日的账面固定资产，因期初未纳入合并范围，故将
其归为“其他转入”。
(3) 公司期末固定资产无抵押。
(4) 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备
。
10、工程物资
工程物资期末数10,347,645.07元，系公司控股子公司山东山推工程机械结构件有
限公司购进的尚待安装的各类设备及预付的购买设备款项。
11、在建工程
(1) 在建工程项目
工程项目名称 期初余额 其他增加 本期增加
结构件厂房项目 1,754,000.00 4,111,259.98
欧亚陀厂房项目 8,550,500.00
双加项目 2,656,263.27
一条龙项目 12,951,181.76
双变项目 4,975,574.82 552,965.34
生产结构调整项目 1,872,836.50
压路机项目 1,424,075.59
山推-TOPY合作项目 3,352,238.09
吊管机项目 8,553,995.82 4,623,395.08
事业园项目 668,800.00 6,891,385.60
其他 10,232,313.88 9,263,027.49
合 计 46,687,279.73 1,754,000.00 33,992,533.49
工程项目名称 本期转资 其他减少 期末余额
结构件厂房项目 536,500.00 5,328,759.98
欧亚陀厂房项目 8,550,500.00
双加项目 2,656,263.27
一条龙项目 12,951,181.76
双变项目 1,351,680.35 4,176,859.81
生产结构调整项目 719,638.96 1,153,197.54
压路机项目 1,424,075.59
山推-TOPY合作项目 870,380.12 2,481,857.97
吊管机项目 2,474,623.80 10,702,767.10
事业园项目 7,560,185.60
其他 5,607,563.03 13,887,778.34
合 计 11,560,386.26 2,481,857.97 68,391,568.99
资金来 工程投入占预
工程项目名称 源 算比例
结构件厂房项目 自筹 98.00%
欧亚陀厂房项目 自筹 95.00%
双加项目 自筹 97.00%
一条龙项目 贷款 100.00%
双变项目 贷款 90.00%
生产结构调整项目 自筹 80.00%
压路机项目 自筹 85.00%
山推-TOPY合作项目 自筹 100.00%
吊管机项目 贷款
事业园项目 自筹 85.00%
其他 自筹
合计
注：①本期在建工程列表增加数中的“其他转入”系公司控股子公司山东山推结
构件有限公司截止2002年12月31日的账面在建工程余额，因期初未纳入合并范围，故
将其归为“其他转入”。
② 本期在建工程列表减少数中的“其他减少”系公司向参股子公司青岛东碧山推
机械有限公司以待转在建工程项目出资。
（2）在建工程项目资本化情况
工程项目 期初利息 本期增加 转为
资本化金额 利息资本化金 固定资产
结构件厂房
欧亚陀房屋设备
双加项目
一条龙项目 14,422.59
双变项目 857,505.23 132,887.07 242,142.37
生产结构调整
压路机项目
山推-TOPY合作项目
吊管机项目 128,091.53 270,898.91 74,927.67
事业园项目
其他
合计 1,000,019.35 403,785.98 317,070.04
工程项目 其他减少 期末利息
利息资本 资本化金额
结构件厂房
欧亚陀房屋设备
双加项目
一条龙项目 14,422.59
双变项目 748,249.93
生产结构调整
压路机项目
山推-TOPY合作项目
吊管机项目 324,062.77
事业园项目
其他
合计 1,086,735.29
（3）在建工程减值准备明细
工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
双加项目 153,196.78 153,196.78
一条龙项目 3,312,117.29 3,312,117.29
其 他 2,196,601.79 2,196,601.79
合 计 5,661,915.86 5,661,915.86
注: ①本期在建工程转入固定资产11,560,386.26元。
② 在建工程其他减少数2,481,857.97元,系公司本期向青岛东碧山推机械有限公
司投资转出已完在建工程所致。
③在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
12、无形资产
项目名称 原 值 期初余额 本期增加
结构件土地使用权 1,377,810.00 1,377,810.00
事业园土地使用权 7,880,800.00 7,880,800.00
成套管理软件 6,298.00 6,298.00
用电权 2,510,177.25 235,783.38
管理软件 309,537.76 236,266.68
商标权 57,000,000.00 53,675,000.00
合 计 69,084,623.01 54,147,050.06 9,264,908.00
项目名称 本期摊销 期末余额 剩 余年限
结构件土地使用权 9,185.40 1,368,624.60 49
事业园土地使用权 13,134.67 7,867,665.33 49
成套管理软件 6,298.00 9
用电权 235,783.38
管理软件 22,399.98 213,866.70 3-4.1年
商标权 2,850,000.00 50,825,000.00 9
合 计 3,130,503.43 60,281,454.63
注：(1) 无形资产本期增加数系子公司增加两宗土地使用权所致。
（2）本期将用电权余额全数摊销。
13、短期借款
借款类别 币种 2003年6月30日 2002年12月31日
担保借款 人民币 125,530,000.00 279,100,000.00
信用借款 人民币 78,000,000.00
合 计 203,530,000.00 279,100,000.00
注：短期借款期末余额中39,100,000.00元由山东鲁抗医药集团公司提供担保；短
期借款期末余额中山东山推工程机械成套设备有限公司和山东山推工程机械进出口有
限公司短期借款86,430,000.00元由公司提供担保。
14、应付票据
期末数 117,933,920.36元
期初数 77,634,510.06元
注：(1) 应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2) 应付票据系银行承兑汇票。
(3) 截至期末无到期的应付票据。
15、应付账款
期末数 315,365,354.00元
期初数 298,389,572.66元
注：(1) 应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2) 账龄超过3年的大额应付账款59,903,779.08元，系未支付的款项。
16、预收账款
期末数 53,323,066.01元；
期初数 81,289,110.79元。
注：(1) 预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2) 预收账款期末余额较期初减少34.40%，主要原因系公司本期将上期末部分预
收帐款确认为主营业务收入所致。
(3) 账龄超过1年的预收账款12,762,838.55元，系未结算款项。
17、应付股利
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
山东工程机械集团有限公司 91,494.65 91,494.65
社会法人股东 48,000.00 84,000.00
社会公众股股东
合计 139,494.65 175,494.65
18、应交税金
税项 2003年6月30日 2002年12月31日
增值税 12,116,980.39 5,091,580.60
所得税 9,290,059.70 11,972,050.70
营业税 10,756.29 495,468.68
印花税 216,062.45 180,004.27
个人所得税 3,267,888.28 1,052,727.32
城市维护建设税 1,636,843.48 941,954.84
房产税 313,445.49 266,949.81
土地使用税 621,925.50 248,770.20
其他 11,420.00 11,420.00
合计 27,485,381.58 20,260,926.42
19、其他应交款
项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
教育费附加 2,736,822.04 2,441,001.35
能源建设基金 3,651,007.74 3,651,007.74
预算调节基金 1,829,200.43 1,829,200.43
水利基金 19,365.43 19,365.43
合 计 8,236,395.64 7,940,574.95
20、其他应付款
期末数 43,024,101.60元；
期初数 51,822,224.76元。
注：(1) 其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2) 账龄超过3年的大额其他应付款1,703,286.18元，系尚未支付的款项。
21、预提费用
项目 期末数 期初数
借款利息 864,320.00 364,320.00
电费 530,000.00
场地使用费 180,621.00 223,002.00
销售提成及代理服务费 4,459,593.46
合计 6,034,534.46 587,322.00
注： 2003年6月30日预提费用余额较期初增加5,447,212.46元,系部分预提费用项
目期末尚未支付所致。
22、长期借款
借款类别 币种 2003年6月30日 2002年12月31日
担保借款 人民币 45,649,830.72 45,649,830.72
合 计 人民币 45,649,830.72 45,649,830.72
注： 期末长期借款 45,649,830.72 元，由山东鲁抗医药集团公司提供担保。
23、专项应付款
期末数 11,220,701.51元;
期初数 7,020,701.51元 .
注：专项应付款期末较期初增加4,200,000.00元，系公司收到国家重点技术改造
项目资金360万元和国家重大技术装备创新研制项目经费60万元所致。
24、股本
项 目 期初数
一、尚未流通股份
１、发起人股份 99,000,000.00
其中：
法人持有股份 99,000,000.00
２、募集法人股 2,400,000.00
3、内部职工股
尚未流通股份合计 101,400,000.00
二、已流通股份
社会公众股 181,320,000.00
已流通股份合计 181,320,000.00
三、股份总数 282,720,000.00
项 目 本次变动增减 期末数
配股 送股 增发 其他 小计
一、尚未流通股份
１、发起人股份 99,000,000.00
其中：
法人持有股份 99,000,000.00
２、募集法人股 2,400,000.00
3、内部职工股
尚未流通股份合计 101,400,000.00
二、已流通股份
社会公众股 181,320,000.00
已流通股份合计 181,320,000.00
三、股份总数 282,720,000.00
注: 公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于2003年4月与中国光大银行济南
舜耕支行签订股权质押协议，将其持有的公司国有法人股份3950万股（占公司总股本
的13.97%）质押给中国光大银行济南舜耕支行, 质押期限为2003年4月27日至2004年6
月30日。
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加数
股本溢价 297,465,714.11
股权投资准备 5,953,759.87 236,312.87
拨款转入 405,710.00
其他资本公积 10,763,324.02 3,952,021.51
合 计 314,588,508.00 4,188,334.38
项 目 本期减少数 期末数
股本溢价 297,465,714.11
股权投资准备 2,992,683.30 3,197,389.44
拨款转入 405,710.00
其他资本公积 14,715,345.53
合 计 2,992,683.30 315,784,159.08
注：（1）本期公司下属子公司山东山推工程机械成套设备有限公司由于债务重组
增加资本公积金，公司按比例相应增加资本公积股权投资准备236,312.87元。
（2）公司本期实现债务重组收益1,498,743.67元，相应增加其他资本公积。
（3）公司下属子公司山东山推工程机械进出口有限公司本期转让其持有的山东山
推工程机械成套设备有限公司9%的股权，对前期合并抵消时确认的股权投资准备539,
405.46元予以冲销。
（4）公司本期让售下属子公司山东山推工程机械成套设备有限公司39％的股权，
按规定将相应的股权投资准备2,453,277.84元结转至“其他资本公积”项目。
（5）合并报表中资本公积与母公司相差458,000.00元，主要原因是公司2002年度
收取下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司资金占用费689,000.00元，
产生关联交易差价458,000.00元，合并抵销时减少合并资本公积458,000.00元，本期
合并报表时连续抵消所致。
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数
法定盈余公积金 17,756,825.07
公益金 13,593,167.06
合 计 31,349,992.13
项 目 本期减少数 期末数
法定盈余公积金 17,756,825.07
公益金 13,593,167.06
合 计 31,349,992.13
注：公司上期未对2002年12月31日应付工资余额3,471,885.76元进行所得税纳税
调整，现根据规定进行追溯调整，调整减少期初未分配利润973,863.95元、期初盈余
公积171,858.35元（其中法定盈余公积金114,572.23元，法定公益金57,286.12元）。
27、未分配利润
项 目 2003年6月30日 2002年12月31日
期初数 127,737,451.04 -23,837,583.13
加：本期净利润 87,436,961.57 147,239,699.94
加：其他转入 26,262,178.05
减：提取法定盈余公积(10%) 14,617,895.88
减：提取公益金(5%) 7,308,947.94
期末数 215,174,412.61 127,737,451.04
注：(1) 因对2002年12月31日应付工资余额3,471,885.76元进行所得税纳税调整
，追溯调整减少期初未分配利润973,863.95元。
(2) 合并会计报表期末未分配利润与母公司会计报表未分配利润不一致，主要是
由于公司编制合并会计报表时进行合并抵销所致。
28、主营业务收入、成本
(1) 分行业资料
主营业务收入
行业 2003年1-6月 2002年1-6月
工业产品销售 756,408,227.04 1,131,875,967.91
商业产品销售 401,032,787.88
合 计 1,157,441,014.92 1,131,875,967.91
主营业务成本
行业 2003年1-6月 2002年1-6月
工业产品销售 633,933,775.23 881,995,637.30
商业产品销售 373,450,029.66
合 计 1,007,383,804.89 881,995,637.30
营业毛利
行业 2003年1-6月 2002年1-6月
工业产品销售 122,474,451.81 249,880,330.61
商业产品销售 27,582,758.22
合 计 150,057,210.03 249,880,330.61
注:本期由于合并范围的变化，公司下属子公司山东山推工程机械成套设备有限公
司代理参股公司小松山推工程机械有限公司的商品销售收入不再抵消，故单列商业销
售，且与上年同期不具有可比性。
(2) 分地区资料
主营业务收入
地区分布 2003年1-6月 2002年1-6月
华北地区 99,156,745.09 94,020,563.50
东北地区 62,497,293.50 20,424,800.00
华中地区 214,324,000.75 84,869,900.00
华南地区 186,577,340.39 109,080,800.00
西部地区 174,842,517.13 117,955,200.00
华东地区 530,492,801.52 849,275,300.00
国外 140,363,000.30 47,735,500.00
内部抵销数 250,812,683.76 191,486,095.59
合计 1,157,441,014.92 1,131,875,967.91
主营业务成本
地区分布 2003年1-6月 2002年1-6月
华北地区 79,953,387.57 76,309,858.42
东北地区 56,548,195.79 16,577,413.25
华中地区 197,197,444.22 68,882,956.94
华南地区 167,988,818.83 88,533,249.70
西部地区 158,730,601.28 95,735,978.98
华东地区 478,992,381.17 688,698,711.74
国外 118,785,659.79 38,743,563.87
内部抵销数 250,812,683.76 191,486,095.59
合计 1,007,383,804.89 881,995,637.31
营业毛利
地区分布 2003年1-6月 2002年1-6月
华北地区 19,203,357.52 17,710,705.08
东北地区 5,949,097.71 3,847,386.75
华中地区 17,126,556.53 15,986,943.06
华南地区 18,588,521.56 20,547,550.30
西部地区 16,111,915.85 22,219,221.02
华东地区 51,500,420.35 160,576,588.26
国外 21,577,340.51 8,991,936.13
内部抵销数
合计 150,057,210.03 249,880,330.60
注： 2003年1－6月公司前五名客户销售的收入总额为249,368,752.64元，占公司
全部销售收入的20.57%。
29、主营业务税金及附加
项目 2003年1-6月数 2002年1-6月数 计缴标准
城建税 2,893,431.14 1,419,865.27 应交增值税、营业税的7%
教育费附加 1,240,041.93 608,513.68 应交增值税、营业税的3%
合计 4,133,473.07 2,028,378.95
30、其他业务利润
类别 2003年1-6月数 2002年1-6月数
其他业务收入 95,603,172.55 64,026,468.50
其中：材料销售收入 30,247,345.02 9,168,333.71
外购商品销售收入 43,647,176.75 39,611,005.40
外购代销收入 4,005,041.65 6,630,593.63
运输收入 131,224.12 486,905.95
技术服务费收入 13,312,523.77 6,909,678.00
其他收入 4,259,861.24 1,219,951.81
其他业务支出 85,622,645.76 62,400,244.17
其中：材料销售支出 28,302,958.95 9,184,142.04
外购商品销售支出 43,312,723.32 39,186,005.40
外购代销支出 3,838,668.58 4,442,566.49
服务费支出 7,147,937.48 67,244.98
其他支出 3,020,357.43 9,520,285.26
其他业务利润 9,980,526.79 1,626,224.33
注：其他业务利润本期较上年同期增加8,354,302.46元、上升513.72%，主要系公
司本期合并报表范围发生变化，控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司代理
参股公司小松山推工程机械有限公司销售收取的代理费收入不再抵消所致。
31、财务费用
类 别 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 10,093,022.37 15,289,735.52
减：利息收入 741,416.37 199,470.79
汇兑损失 14,537.49 9,114,881.72
减：汇兑收益 5,274.02
其 他 811,755.47 1,008,739.62
合 计 10,172,624.94 25,213,886.07
注：本期财务费用较上年可比同期减少15,041,261.13元、下降59.65%,主要原因
系公司银行借款减少导致利息支出下降和由于合并范围变化，汇兑损失大幅减少所致
。
32、投资收益
类 别 2003年1-6月数 2002年1-6月数
按权益法核算的投资收益 67,528,670.78 1,518,507.38
按成本法核算分回的现金红利
长期股权转让投资收益 -3,819,516.53
摊销股权投资差额 -199,271.83 -328,211.36
合 计 63,509,882.42 1,190,296.02
注：(1) 公司本期投资收益较上年同期增加62,331,555.02元，主要原因是上年同
期公司对小松山推工程机械有限公司的投资收益纳入合并范围抵消所致。
(2) 公司本期出售控股子公司山推工程机械成套设备有限公司39%股权，根据有关
规定，股权转让日确定为2003年5月31日，收到转让价款13,842,100.00元与长期股权
投资账面金额之间的借方差额4,312,554.07元确认为股权转让损失；公司控股子公司
山东山推工程机械进出口有限公司本期出售其持有的山推工程机械成套设备有限公司
10%的股权，根据有关规定，股权转让日确定为2003年5月31日，收到转让价款3,549,
270.00元与长期股权投资账面金额之间的贷方差额493,037.54元确认为股权转让收益
。
(3) 投资收益不存在汇回的重大限制。
33、营业外收入
类 别 2003年1-6月 2002年1-6月
处理固定资产净收益 74,634.53 315,332.37
其 他 55,197.40 554,157.94
合 计 129,831.93 869,490.31
34、营业外支出
类 别 2003年1-6月 2002年1-6月
固定资产清理净损失 329,202.89 497,029.11
债务重组损失 340,000.00
固定资产减值准备
在建工程减值准备
其 他 142,305.66 555,209.97
合 计 811,508.55 1,052,239.08
35、所得税
公司本期所得税费用12,792,774.00元，上年同期16,528,227.14元。
36、2003年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金45,363,144.49元，主要由以
下项目构成:
项 目 2003年1-6月
办公费 1,970,592.14
修理费 613,125.33
差旅费 3,727,596.60
电话费 215,395.00
运输费 8,976,503.39
试验检验费 228,787.41
业务招待费 2,794,367.03
咨询费 112,906.60
技术开发费 5,136,291.06
代付服务费 137,940.00
销售服务费 12,417,096.22
销售促进费 1,132,624.19
租赁费 3,592,886.69
广告费 678,450.43
水电费 2,237,574.81
合 计 43,972,136.90
六）母公司报表主要项目注释
1、应收账款
2003年6月30日
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 168,181,837.74 69.88% 3,456,555.13
1-2年 16,190,955.44 6.73% 1,619,095.54
2-3年 16,713,059.44 6.94% 3,342,611.89
3年以上 39,589,459.66 16.45% 29,924,093.19
合 计 240,675,312.28 100.00% 38,342,355.75
2002年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 128,461,384.00 65.00% 2,683,313.12
1-2年 9,672,561.97 4.93% 967,256.20
2-3年 19,188,326.05 9.78% 3,837,665.21
3年以上 38,962,310.32 19.85% 29,934,987.59
合 计 196,284,582.34 100.00% 37,423,222.12
注：(1) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2) 应收账款前五名余额合计22,605,089.52元,占期末余额的9.39%。
(3) 2003年6月30日应收账款净额202,332,956.53元。
2、其他应收款
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 4,643,237.66 19.76% 135,271.48
1-2年 264,369.76 1.13% 25,196.98
2-3年 5,855,663.94 24.92% 1,170,858.78
3年以上 12,734,849.97 54.20% 7,950,925.33
合 计 23,498,121.33 100.00% 9,282,252.57
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 23,746,963.14 42.20% 102,790.28
1-2年 17,881,960.81 31.78% 1,788,196.08
2-3年 4,771,863.00 8.48% 1,003,539.85
3年以上 9,874,972.82 17.55% 6,871,970.41
合 计 56,275,759.77 100.00% 9,766,496.62
注: (1) 其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2) 其他应收款前五名余额9,677,403.72元,占期末余额的41.18%。
(3) 其他应收款期末余额较期初减少58.24 %，主要原因系公司本期收回子公司山
东山推工程机械成套设备有限公司欠款和济宁市高新区管委会借款所致。
(4) 2003年6月30日其他应收款净额14,215,868.76元。
3、长期投资
项 目 期初数 本期增加
长期股权投资 257,193,054.08 121,486,656.16
长期债权投资 83,000.00
合 计 257,276,054.08 121,486,656.16
项 目 本期减少 期末数
长期股权投资 18,154,707.77 360,525,002.47
长期债权投资 83,000.00
合 计 18,154,707.77 360,608,002.47
(1) 长期股权投资—子公司投资
投资 股权 初始投资 追加投资
被投资单位名称 期限 比例 金额 金额
山东山推工程机械 50年 51.00% 9,000,000.00
成套设备有限公司
山东山推工程机械 长期 96.67% 9,000,000.00 20,000,000.00
进出口有限公司
山东山推工程机械 50年 60.00% 21,600,000.00
结构件有限公司
山东山推工程机械 长期 79.24% 30,119,200.00
事业园有限公司
山东山推欧亚陀机 20年 92.78% 10,800,000.00
械有限公司
合计 80,519,200.00 20,000,000.00
转让投资 累计权益
被投资单位名称 金额 增减额
山东山推工程机械 18,154,707.77 31,244,071.74
成套设备有限公司
山东山推工程机械 -7,690,599.63
进出口有限公司
山东山推工程机械 -118,688.05
结构件有限公司
山东山推工程机械 -10,410.68
事业园有限公司
山东山推欧亚陀机 -73,391.89
械有限公司
合计 18,154,707.77 23,350,981.49
被投资单位名称 分红 投资余额
山东山推工程机械 22,089,363.97
成套设备有限公司
山东山推工程机械 21,309,400.37
进出口有限公司
山东山推工程机械 21,481,311.95
结构件有限公司
山东山推工程机械 30,108,789.32
事业园有限公司
山东山推欧亚陀机 10,726,608.11
械有限公司
合计 105,715,473.72
注：投资变现及投资收益汇回无重大限制。
(2)长期股权投资—其他股权投资
被投资单位名称 投资 股权 初始投资金额
期限 比例
小松山推工程机械有限公司 47年 30.00% 164,146,003.11
青岛东碧山推机械有限公司 50年 30.00% 17,999,944.00
山东泰安东岳油缸有限公司 长期 40.76% 6,000,000.00
山东彩桥驾驶室有限公司 50年 40.00% 11,200,000.00
交通银行济宁分行 长期 500,000.00
上海浦东机械公司 长期 216,720.00
合 计 200,062,667.11
被投资单位名称 追加投 累计权 本期转
资金额 益增减额 让金额
小松山推工程机械有限公司 91,464,023.08
青岛东碧山推机械有限公司 -93,841.78
山东泰安东岳油缸有限公司 202,480.31
山东彩桥驾驶室有限公司 -546,934.11
交通银行济宁分行
上海浦东机械公司
合 计 91,025,727.50
被投资单位名称 分红 投资金额
小松山推工程机械有限公司 53,296,706.97 202,313,319.22
青岛东碧山推机械有限公司 17,906,102.22
山东泰安东岳油缸有限公司 6,202,480.31
山东彩桥驾驶室有限公司 10,653,065.89
交通银行济宁分行 500,000.00
上海浦东机械公司 216,720.00
合 计 53,296,706.97 237,791,687.64
(3) 股权投资差额
被投资单位名称 原始投资金额 投资成本 股权投资差额
小松山推工程机械有 164,146,003.11 164,146,003.11 16,935,695.57
限公司
山东山推工程机械进 20,396,237.83 29,000,000.00 281,417.37
出口有限公司
合 计 184,542,240.94 193,146,003.11 17,217,112.94
被投资单位名称 本期摊销 摊余年限 摊余价值
小松山推工程机械有 196,926.69 504个月 16,738,768.88
限公司
山东山推工程机械进 2,345.14 119个月 279,072.23
出口有限公司
合 计 199,271.83 17,017,841.11
注: 本中期按照公司四届董事会七次会议决议，向山东山推工程机械进出口有限
公司增资20,000,000.00元。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [2003]天恒信验内
字2051号验资报告审验，截止2003年5月13日，山东山推工程机械进出口有限公司已收
到本公司货币资金出资20,000,000.00元。增资完成后，进出口公司注册资本变更为3
0,000,000.00元，公司拥有股权96.67%。根据有关规定，本次股权变更日确定为2003
年5月31日。截止5月31日，本公司享有进出口公司账面净资产25,778,739.41元的份额
与公司对进出口公司长期股权投资余额25,200,865.47元的借差281,417.37元，确认为
股权投资差额，按10年期限分期摊销。
(4) 长期债权投资－债券投资
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日
重点建设债券 83,000.00 6％ 83,000.00 1993.12.31
合 计 83,000.00 83,000.00
债券种类 本期利息 已收利息 期末余额
重点建设债券 83,000.00
合 计 83,000.00
4、固定资产及折旧
(1) 固定资产原值
项 目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 149,886,620.13 1,316,261.11
机械设备 244,313,342.98 7,189,079.15
运输工具 10,886,133.35 2,340,814.00
电子仪器仪表 13,601,831.14 177,732.00
其 他 3,740,249.51
合 计 422,428,177.11 11,023,886.26
项 目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 151,202,881.24
机械设备 8,129,031.62 243,373,390.51
运输工具 647,488.00 12,579,459.35
电子仪器仪表 199,182.76 13,580,380.38
其 他 3,740,249.51
合 计 8,975,702.38 424,476,360.99
(2) 累计折旧
项 目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 48,781,910.58 2,101,910.94
机械设备 149,715,092.86 5,001,327.12
运输工具 4,280,136.17 492,309.54
电子仪器仪表 4,056,162.51 656,919.80
其 他 2,571,720.12 81,100.86
合 计 209,405,022.24 8,333,568.26
固定资产净值 213,023,154.87
项 目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 50,883,821.52
机械设备 1,286,764.62 153,429,655.36
运输工具 404,767.24 4,367,678.47
电子仪器仪表 18,246.59 4,694,835.72
其 他 2,652,820.98
合 计 1,709,778.45 216,028,812.05
固定资产净值 208,447,548.94
(3) 固定资产减值准备明细
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 21,282,966.66 21,282,966.66
机械设备 14,240,763.64 14,240,763.64
运输工具 843,836.56 843,836.56
电子仪器仪表 1,928,658.57 1,928,658.57
其 他 537,830.82 537,830.82
合 计 38,834,056.25 38,834,056.25
注：①本期固定资产由在建工程转入56,547,907.37元。
② 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，
本期计提的固定资产减值准备为0元。
③ 期末固定资产无抵押。
5、主营业务收入、成本分行业资料
主营业务收入
行业 2003年1-6月 2002年1-6月
工业产品销售 736,895,866.92 421,727,902.46
合 计 736,895,866.92 421,727,902.46
主营业务成本
行业 2003年1-6月 2002年1-6月
工业产品销售 615,180,532.07 347,141,132.72
合 计 615,180,532.07 347,141,132.72
营业毛利
行业 2003年1-6月 2002年1-6月
工业产品销售 121,715,334.85 74,586,769.74
合 计 121,715,334.85 74,586,769.74
6、投资收益
类 别 2003年1-6月 2002年1-6月
按权益法核算的投资收益 73,540,777.39 85,742,245.97
按成本法核算分回的现金红利
长期股权转让收益 -4,312,554.07
摊销股权投资差额 -199,271.83 -328,211.36
合 计 69,028,951.49 85,414,034.61
注：(1) 公司本期按权益法确认小松山推工程机械有限公司投资收益67,831,013
.38元；
（2）公司本期出售控股子公司山推工程机械成套设备有限公司39%股权，根据有
关规定，股权转让日确定为2003年5月31日。收到转让价款13,842,100.00元与长期投
资帐面金额之间的差额4,312,554.07元列为股权转让损失。
(3) 投资收益不存在汇回的重大限制。
七）关联企业及关联交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 与本公司 法 定
或类型 之关系 代表人
山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中
山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江 奎
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 有限公司 子公司 王建平
山东山推工程机械成套设备有限公司 有限公司 子公司 江 奎
杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平
山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文
山东山推欧亚陀机械有限公司 有限公司 子公司 周庆庭
山东山推工程机械事业园有限公司 有限公司 子公司 张秀文
企业名称 注册地址
山东工程机械集团有限公司 山东济宁
山东山推工程机械进出口有限公司 山东济宁
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 浙江宁波
山东山推工程机械成套设备有限公司 山东济宁
杭州山推工程机械有限公司 浙江杭州
山东山推工程机械结构件有限公司 山东济宁
山东山推欧亚陀机械有限公司 山东济宁
山东山推工程机械事业园有限公司 山东济宁
企业名称 主营业务
山东工程机械集团有限公司 工程机械生产、销售
山东山推工程机械进出口有限公司 机电成套设备的进出口业务
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 工程机械及配件销售、租赁、
大修、技术服务等
山东山推工程机械成套设备有限公司 工程机械及配件销售、租赁、
大修、技术服务等
杭州山推工程机械有限公司 批发、零售推土机等
山东山推工程机械结构件有限公司 生产经营液压挖掘机、装载机
的作业机械及配件
山东山推欧亚陀机械有限公司 生产经营工程机械主机配套的
“四轮”及涨紧装置
山东山推工程机械事业园有限公司 机械设备、公共设施的养护、
物业物流管理、租赁等
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数
山东工程机械集团有限公司 529,800,000.00
山东山推工程机械进出口有限公司 10,000,000.00
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 500,000.00
山东山推工程机械成套设备有限公司 10,000,000.00
杭州山推工程机械有限公司 2,000,000.00
山东山推工程机械结构件有限公司 42,000,000.00
山东山推欧亚陀机械有限公司
山东山推工程机械事业园有限公司
企业名称 本期增减 期末数
山东工程机械集团有限公司 529,800,000.00
山东山推工程机械进出口有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 500,000.00
山东山推工程机械成套设备有限公司 10,000,000.00
杭州山推工程机械有限公司 2,000,000.00
山东山推工程机械结构件有限公司 42,000,000.00
山东山推欧亚陀机械有限公司 11,640,000.00 11,640,000.00
山东山推工程机械事业园有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数
企业名称 金 额 比例
(万元) （%）
山东工程机械集团有限公司 26,438.21 35.02
山东山推工程机械进出口有限公司 39.62 90
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 754.46
山东山推工程机械成套设备有限公司 3,495.64 90
杭州山推工程机械有限公司 200.00
山东山推工程机械结构件有限公司 600.00 60
山东山推欧亚陀机械有限公司
山东山推工程机械事业园有限公司
本期增加（＋）
或减少（－）
企业名称 金 额 比例
(万元) （%）
山东工程机械集团有限公司 3,154.69
山东山推工程机械进出口有限公司 2,091.32 6.67
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 -370.58
山东山推工程机械成套设备有限公司 1,286.70 -39
杭州山推工程机械有限公司 81.99
山东山推工程机械结构件有限公司 1,548.13
山东山推欧亚陀机械有限公司 1,072.66 92.78
山东山推工程机械事业园有限公司 3,010.88 79.24
期末数
企业名称 金 额 比例
(万元) （%）
山东工程机械集团有限公司 29,592.90 35.02
山东山推工程机械进出口有限公司 2,130.94 96.67
宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 383.88 注
山东山推工程机械成套设备有限公司 2,208.94 51
杭州山推工程机械有限公司 118.01 注
山东山推工程机械结构件有限公司 2,148.13 60
山东山推欧亚陀机械有限公司 1,072.66 92.78
山东山推工程机械事业园有限公司 3,010.88 79.24
注：公司通过控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司间接持有宁波大榭
开发区山推成套设备有限公司100％和杭州山推工程机械有限公司90％的股权；通过控
股子公司山东山推工程机械进出口有限公司间接持有杭州山推工程机械有限公司10％
的股权。
4、不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本公司的关系
小松山推工程机械有限公司 参股公司
山东工程机械厂 同属母公司
山东临沂工程机械股份有限公司 同属母公司
山东泰安起重机械厂 同属母公司
山东烟台工程机械厂 同属母公司
山东山推机械有限公司 同属母公司
山东泰安东岳油缸有限公司 参股公司
青岛东碧山推机械有限公司 参股公司
山东彩桥驾驶室有限公司 参股公司
济宁山推新动力机械有限公司 参股公司
5、关联交易
A、销售货物
企业名称 2003年1-6月
小松山推工程机械有限公司 37,633,617.05
山东临沂工程机械股份有限公司 10,143,805.13
山东山推机械有限公司 9,615,644.92
山东泰安东岳油缸有限公司
青岛东碧山推机械有限公司 27,448,906.12
企业名称 2002年1-6月 定价政策
小松山推工程机械有限公司 市场价格
山东临沂工程机械股份有限公司 2,267,982.91 市场价格
山东山推机械有限公司 9,248,490.21 市场价格
山东泰安东岳油缸有限公司 10,527.34 市场价格
青岛东碧山推机械有限公司 市场价格
B、购买货物
企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月
小松山推工程机械有限公司 448,587,818.14
山东泰安东岳油缸有限公司 3,317,165.91 2,125,940.20
山东山推机械有限公司 19,479,009.73 16,138,040.92
山东工程机械厂 449,572.65
山东临沂工程机械股份有限公司 5,944,709.68
企业名称 定价政策
小松山推工程机械有限公司 市场价格
山东泰安东岳油缸有限公司 市场价格
山东山推机械有限公司 市场价格
山东工程机械厂
山东临沂工程机械股份有限公司
C、其他交易
(1) 2003年4月20日，公司四届董事会第七次会议通过决议，拟以现金出资3,011
.92万元与关联方山东山推机械有限公司合资共同组建山东山推工程机械事业园有限公
司。事业园公司注册资本3,800万元，公司占注册资本的79.26%，山东山推机械有限公
司以土地使用权出资788.08万元，占注册资本的20.74%。经山东天恒信有限责任会计
师事务所[2003]天恒信验内字2062号验资报告审验，截止2003年6月9日，山东山推工
程机械事业园有限公司已收到全体股东出资38,000,000.00元。
(2) 公司本期使用山东山推机械有限公司拥有土地使用权的土地，本期支付土地
租赁费3,500,000.00元。
(3) 公司为下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司和山东山推工程
机械进出口有限公司86,430,000.00元短期借款提供担保。
(4) 公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司2003年1－6月向小
松山推工程机械有限公司收取代理服务费13,238,305.12元。
(5) 2002年11月25日，公司与山东山推机械有限公司、日本国株式会社小松制作
所合资设立山东山推工程机械结构件有限公司。本期公司依据有关出资协议向该公司
投入资本人民币15,600,000.00元。经湖北大信会计师事务有限公司鄂信验字(2003)第
0020号验资报告审验，截止2003年6月27日，公司已累计投入资本21,600,000.00元，
占其注册资本总额的51.43%。
6、关联款项
A、应收帐款
企业名称 2003年6月30日 2002年12月31日
青岛东碧山推机械有限公司 13,946,139.15 6,822,627.26
山东工程机械厂 20,970.95
山东临沂工程机械股份有限公司 481,235.00
小松山推工程机械有限公司 5,385,574.54 9,891,501.78
企业名称 款项性质
青岛东碧山推机械有限公司 货款
山东工程机械厂 货款
山东临沂工程机械股份有限公司 货款
小松山推工程机械有限公司 货款
B、其他应收款
企业名称 2003年6月30日 2002年12月31日 款项性质
山东山推机械有限公司 2,495,153.00 往来款
济宁山推科工贸公司 4,470,907.25 往来款
C、应付帐款
企业名称 2003年6月30日 2002年12月31日 款项性质
小松山推工程机械有限公司 8,026,158.46 33,122,854.49 货款
山东泰安东岳油缸有限公司 3,537,853.69 2,214,765.38 货款
山东山推机械有限公司 1,395,126.27 864,789.43 货款
山东工程机械厂 66,198.88 货款
D、预收帐款
企业名称 2003年6月30日 2002年12月31日 款项性质
小松山推工程机械有限公司 5,181,092.03 货款
山东临沂工程机械股份有限公司 645,113.00 货款
八）承诺事项及或有事项
本中期无需要披露的财务承诺事项及或有事项。
九）重大事项
1、进出口公司增资。为了进一步发展外向型经济，增强公司实力，进一步拓展国
际市场，公司控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司股东会于2003年5月8日通
过决议，变更增加注册资本20,000,000.00元，由本公司以现金增资。此项追加投资行
为已得到公司四届董事会七次会议决议通过。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [
2003]天恒信验内字2051号验资报告审验，截止2003年5月13日，山东山推工程机械进
出口有限公司已收到本公司货币资金出资20,000,000.00元。增资完成后，进出口公司
注册资本变更为30,000,000.00元，本公司拥有其96.67%。
2、出让成套设备股权。根据市场经营需要，公司决定转让持有的山东山推工程机
械成套设备有限公司部分股权。2003年4月19日公司与承购方安徽省芜湖市旺业物贸有
限责任公司等9家山推销售代理商和王建平先生、隋少强先生、梁海荣先生签订了关于
本次股权转让的《股权转让协议》，以1,384.21万元的价格转让成套设备公司39%的股
权。出售所得款项截止2003年5月27日已全部收悉。 本次股权转让完成后，公司持有
山推成套公司的股权比例为51%。
十）资产负债表日后事项
本中期无需要披露的资产负债表日后事项。
十一）其他需说明事项
本中期无需要其他需说明事项。
十二）补充资料
1、利润表附表
项目 报告期利润 净资产收益率（%）
(元） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 145,923,736.96 17.27 18.24
营业利润 36,695,694.27 4.34 4.59
净利润 87,436,961.57 10.35 10.93
扣除非经常性损益后的净利润 90,452,760.99 10.70 11.30
项目 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.516 0.516
营业利润 0.130 0.130
净利润 0.309 0.309
扣除非经常性损益后的净利润 0.320 0.320
2、资产减值准备明细表
项目 期初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 61,864,082.73 12,434,198.72
其中：应收账款 51,674,993.20 8,460,979.40
其他应收款 10,189,089.53 3,973,219.32
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 10,618,826.35
其中：库存商品 8,430,833.75
外购配套件 2,187,992.60
在产品
自制半成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 38,834,056.25
其中：房屋、建筑物 21,282,966.66
机械设备 14,240,763.64
运输工具 843,836.56
电子仪器仪表 1,928,658.57
其 他 537,830.82
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 5,661,915.86
八、委托贷款减值准备
本期减少数
项目 因资产价值 其它原因转出
回升转回数 数
一、坏账准备合计 4,250,336.53
其中：应收账款
其他应收款 4,250,336.53
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
外购配套件
在产品
自制半成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
运输工具
电子仪器仪表
其 他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 期末余额
小计
一、坏账准备合计 4,250,336.53 70,047,944.92
其中：应收账款 60,135,972.60
其他应收款 4,250,336.53 9,911,972.32
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 10,618,826.35
其中：库存商品 8,430,833.75
外购配套件 2,187,992.60
在产品
自制半成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 38,834,056.25
其中：房屋、建筑物 21,282,966.66
机械设备 14,240,763.64
运输工具 843,836.56
电子仪器仪表 1,928,658.57
其 他 537,830.82
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 5,661,915.86
八、委托贷款减值准备
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
五、公司章程文本。
董事长：周庆庭
山推工程机械股份有限公司董事会
二○○三年八月二日
资产负债表
会企01表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民
币元
附 2003年6月30日
项目 注 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 175,895,487.70 119,665,509.79
短期投资
应收票据 2 121,430,741.86 104,451,741.86
应收股利
应收利息
应收账款 3 308,935,873.52 202,332,956.53
其他应收款 4 18,147,042.18 14,215,868.76
预付账款 5 115,666,146.60 88,473,005.35
应收补贴款 6 14,475,973.32
存货 7 409,458,594.48 304,231,530.54
待摊费用 86,073.31
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,164,095,932.97 833,370,612.83
长期投资：
长期股权投资 8 255,679,820.10 360,525,002.47
长期债权投资 8 83,000.00 83,000.00
长期投资合计 255,762,820.10 360,608,002.47
其中：合并价差 279,072.23
固定资产：
固定资产原价 9 431,677,470.76 424,476,360.99
减：累计折旧 9 216,817,816.16 216,028,812.05
固定资产净值 214,859,654.60 208,447,548.94
减：固定资产减值准备 9 38,834,056.25 38,834,056.25
固定资产净额 176,025,598.35 169,613,492.69
工程物资 10 10,347,645.07
在建工程 11 62,729,653.13 41,290,207.55
固定资产清理 182,582.96 182,582.96
固定资产合计 249,285,479.51 211,086,283.20
无形资产及其他资产：
无形资产 12 60,281,454.63 51,038,866.70
长期待摊费用 31,338.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 60,312,792.63 51,038,866.70
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,729,457,025.21 1,456,103,765.20
2002年12月31日
项目 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 196,040,949.87 165,561,277.85
短期投资
应收票据 89,952,074.16 74,693,074.16
应收股利
应收利息
应收账款 282,639,342.48 158,861,360.22
其他应收款 35,022,335.32 46,509,263.15
预付账款 70,669,104.56 65,573,674.51
应收补贴款 10,960,381.55
存货 454,315,597.27 399,741,017.22
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,139,599,785.21 910,939,667.11
长期投资：
长期股权投资 224,710,409.67 257,193,054.08
长期债权投资 83,000.00 83,000.00
长期投资合计 224,793,409.67 257,276,054.08
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 424,014,140.81 422,428,177.11
减：累计折旧 209,814,089.98 209,405,022.24
固定资产净值 214,200,050.83 213,023,154.87
减：固定资产减值准备 38,834,056.25 38,834,056.25
固定资产净额 175,365,994.58 174,189,098.62
工程物资
在建工程 41,025,363.87 41,025,363.87
固定资产清理 43,665.42 43,665.42
固定资产合计 216,435,023.87 215,258,127.91
无形资产及其他资产：
无形资产 54,147,050.06 54,147,050.06
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 54,147,050.06 54,147,050.06
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,634,975,268.81 1,437,620,899.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003年6月30日 单位：
人民币元
2003年6月30日
项目 附注 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 13 203,530,000.00 117,100,000.00
应付票据 14 117,933,920.36 96,889,184.00
应付账款 15 315,365,354.00 226,633,081.43
预收账款 16 53,323,066.01 34,505,910.26
应付工资 1,224,121.59
应付福利费 6,270,268.53 5,076,996.23
应付股利 17 139,494.65 139,494.65
应交税金 18 27,485,381.58 22,165,592.62
其他应交款 19 8,236,395.64 8,007,951.36
其他应付款 20 43,024,101.60 38,263,425.48
预提费用 21 6,034,534.46 5,435,414.46
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 782,566,638.42 554,217,050.49
长期负债：
长期借款 22 45,649,830.72 45,649,830.72
应付债券
长期应付款
专项应付款 23 11,220,701.51 11,220,701.51
其他长期负债
长期负债合计 56,870,532.23 56,870,532.23
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 839,437,170.65 611,087,582.72
少数股东权益 44,991,290.74
股东权益：
股本 24 282,720,000.00 282,720,000.00
减：已归还投资
股本净额 282,720,000.00 282,720,000.00
资本公积 25 315,784,159.08 316,242,159.08
盈余公积 26 31,349,992.13 31,349,992.13
其中：法定公益金 13,593,167.06 13,593,167.06
未分配利润 27 215,174,412.61 214,704,031.27
股东权益合计 845,028,563.82 845,016,182.48
负债与股东权益总计 1,729,457,025.21 1,456,103,765.20
2002年12月31日
项目 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 279,100,000.00 212,100,000.00
应付票据 77,634,510.06 75,773,434.21
应付账款 298,389,572.66 238,880,602.24
预收账款 81,289,110.79 50,900,150.73
应付工资 3,471,885.76 3,471,885.76
应付福利费 4,904,732.72 4,128,098.59
应付股利 175,494.65 175,494.65
应交税金 20,260,926.42 9,136,799.93
其他应交款 7,940,574.95 7,672,023.98
其他应付款 51,822,224.76 28,324,241.59
预提费用 587,322.00 587,322.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 825,576,354.77 631,150,053.68
长期负债：
长期借款 45,649,830.72 45,649,830.72
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,020,701.51 7,020,701.51
其他长期负债
长期负债合计 52,670,532.23 52,670,532.23
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 878,246,887.00 683,820,585.91
少数股东权益 332,430.64
股东权益：
股本 282,720,000.00 282,720,000.00
减：已归还投资
股本净额 282,720,000.00 282,720,000.00
资本公积 314,588,508.00 314,507,102.54
盈余公积 31,349,992.13 31,349,992.13
其中：法定公益金 13,593,167.06 13,593,167.06
未分配利润 127,737,451.04 125,223,218.58
股东权益合计 756,395,951.17 753,800,313.25
负债与股东权益总计 1,634,975,268.81 1,437,620,899.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003年1-6月 单位：人
民币元
2003年1－6月
项目 附注 合并数 母公司数
一、主营业务收入 28 1,157,441,014.92 736,895,866.92
减：主营业务成本 28 1,007,383,804.89 615,180,532.07
主营业务税金及附加 29 4,133,473.07 4,127,184.30
二、主营业务利润 145,923,736.96 117,588,150.55
加：其他业务利润 30 9,980,526.79 4,073,597.84
减：营业费用 40,914,351.20 27,790,991.53
管理费用 68,121,593.34 56,568,442.31
财务费用 31 10,172,624.94 7,798,403.82
三、营业利润 36,695,694.27 29,503,910.73
加：投资收益 32 63,509,882.42 69,028,951.49
补贴收入 182,300.00
营业外收入 33 129,831.93 129,831.93
减：营业外支出 34 811,508.55 784,735.89
四、利润总额 99,706,200.07 97,877,958.26
减：所得税 35 12,792,774.00 8,397,145.57
少数股东损益 -523,535.50
本期未确认的投资损失
五、净利润 87,436,961.57 89,480,812.69
2002年1－6月
项目 合并数 母公司数
一、主营业务收入 1,131,875,967.91 421,727,902.46
减：主营业务成本 881,995,637.30 347,141,132.72
主营业务税金及附加 2,028,378.95 1,946,255.24
二、主营业务利润 247,851,951.66 72,640,514.50
加：其他业务利润 1,626,224.33 1,623,466.75
减：营业费用 67,245,107.70 18,386,713.96
管理费用 64,448,553.81 46,525,264.37
财务费用 25,213,886.07 13,891,132.71
三、营业利润 92,570,628.41 -4,539,129.79
加：投资收益 1,190,296.02 85,414,034.61
补贴收入 288,432.25
营业外收入 869,490.31 347,317.99
减：营业外支出 1,052,239.08 1,019,079.67
四、利润总额 93,866,607.91 80,203,143.14
减：所得税 16,528,227.14 1,000,000.00
少数股东损益 51,781.93
本期未确认的投资损失
五、净利润 77,286,598.84 79,203,143.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润分配表
会企02表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003年1-6月 单位：人
民币元
2003年1－6月
项目 附注 合并数 母公司数
一、净利润 87,436,961.57 89,480,812.69
加：年初未分配利润 127,737,451.04 125,223,218.58
其他转入数
二、可供分配的利润 215,174,412.61 214,704,031.27
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 215,174,412.61 214,704,031.27
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 215,174,412.61 214,704,031.27
2002年1－6月
项目 合并数 母公司数
一、净利润 77,286,598.84 79,203,143.14
加：年初未分配利润 -23,837,583.13 971,103.57
其他转入数
二、可供分配的利润 53,449,015.71 80,174,246.71
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 53,449,015.71 80,174,246.71
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 53,449,015.71 80,174,246.71
项目 本期累计数 上年同期数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 36
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,238,606,251.86
收到的税费返还 3,143,603.39
收到的其他与经营活动有关的现金 3,053,548.30
现金流入小计 1,244,803,403.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,054,711,405.20
支付给职工以及为职工支付的现金 57,199,625.04
支付的各项税费 54,103,323.77
支付的其他与经营活动有关的现金 47,363,144.49
现金流出小计 1,213,377,498.50
经营活动产生的现金流量净额 31,425,905.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 53,073,704.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 79,672.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 53,153,376.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,579,339.05
投资所支付的现金 15,328,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 62,907,839.05
投资活动产生的现金流量净额 -9,754,462.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 36,963,080.03
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 36,963,080.03
借款所收到的现金 190,430,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 227,393,080.03
偿还债务所支付的现金 266,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,952,808.35
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 275,952,808.35
筹资活动产生的现金流量净额 -48,559,728.32
四、汇率变动对现金的影响 -9,263.47
五、现金及现金等价物净增加额 -26,897,548.82
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 744,406,941.66
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 30,713,574.11
现金流入小计 775,120,515.77
购买商品、接受劳务支付的现金 537,926,611.94
支付给职工以及为职工支付的现金 55,170,018.19
支付的各项税费 46,239,853.33
支付的其他与经营活动有关的现金 41,626,807.05
现金流出小计 680,963,290.51
经营活动产生的现金流量净额 94,157,225.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 13,842,153.00
取得投资收益所收到的现金 53,073,704.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 79,672.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 66,995,529.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,058,928.01
投资所支付的现金 91,847,700.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 103,906,628.01
投资活动产生的现金流量净额 -36,911,098.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 130,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 130,000,000.00
偿还债务所支付的现金 225,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,143,950.79
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 233,143,950.79
筹资活动产生的现金流量净额 -103,143,950.79
四、汇率变动对现金的影响 2,055.51
五、现金及现金等价物净增加额 -45,895,768.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（附表）
企会03表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币
元
补充资料 附注
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷款(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加)
经营性应付项目的增加(减减少)
其他
经营活动产生现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
减：上期未合并本期纳入合并范围的公司的现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
补充资料 合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 87,436,961.57
加：少数股东本期损益 -523,535.50
计提的资产减值准备 12,434,198.72
固定资产折旧 8,713,504.63
无形资产摊销 3,130,503.43
长期待摊费用摊销 122,906.00
待摊费用的减少(减增加) -48,573.31
预提费用的增加(减减少) 4,947,212.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 254,568.36
固定资产报废损失
财务费用 10,093,022.37
投资损失(减收益) -63,509,882.42
递延税款贷款(减借项)
存货的减少(减增加) 44,857,002.79
经营性应收项目的减少(减增加) -94,644,764.79
经营性应付项目的增加(减减少) 18,162,780.74
其他
经营活动产生现金流量净额 31,425,905.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 175,895,487.70
减：现金的期初余额 196,040,949.87
减：上期未合并本期纳入合并范围的公司的现金的期初余额 6,752,086.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,897,548.82
补充资料 母公司数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 89,480,812.69
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备 4,685,226.12
固定资产折旧 8,333,568.26
无形资产摊销 3,108,183.36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少) 4,348,092.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 254,568.36
固定资产报废损失
财务费用 8,284,164.81
投资损失(减收益) -69,028,951.49
递延税款贷款(减借项)
存货的减少(减增加) 95,509,486.68
经营性应收项目的减少(减增加) -56,210,904.44
经营性应付项目的增加(减减少) 5,392,978.45
其他
经营活动产生现金流量净额 94,157,225.26
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 119,665,509.79
减：现金的期初余额 165,561,277.85
减：上期未合并本期纳入合并范围的公司的现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,895,768.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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