山推工程机械股份有限公司2006年年度报告
第一节重要提示及目录
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
公司独立董事支晓强先生未出席本次董事会会议，书面委托独立董事丁平准先生
就本次会议议题代为行使表决权。
公司董事长周庆庭先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王
四荣女士声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。
公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审
计报告。
二、目录
第一节重要提示及目录.......................1
第二节公司基本情况简介......................2
第三节会计数据和业务数据摘要...................3
第四节股本变动及股东情况.....................5
第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况.............9
第六节公司治理结构........................13
第七节股东大会情况简介......................15
第八节董事会报告.........................15
第九节监事会报告.........................28
第十节重要事项..........................29
第十一节财务报告.........................32
第十二节备查文件目录.......................68
１
第二节公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司
中文缩写：山推股份
公司英文名称：shantui construction machinery co.,ltd.
英文缩写：shantui
二、公司法定代表人：周庆庭
三、公司董事会秘书：王强
证券事务代表：.. 毕玉欣
联系地址：.. 山东省济宁市太白楼东路58 号
电话：0537-2909616 0537-2909532
传真：0537-2340411
电子信箱：wangq@shantui.com zhengq@shantui.com
四、公司注册地址：山东省济宁市太白楼东路58号
公司办公地址：山东省济宁市太白楼东路58号
邮政编码：272035
公司国际互联网网址:http://www.shantui.com
电子信箱：shantui@shantui.com
五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山推股份
股票代码：000680
七、其他相关资料
公司变更注册登记日期：2006年7月12日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001804790
税务登记号码：370802165936413
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
办公地址：湖北省武汉市中山大道1166号金源世界中心ab座7—8楼
２
第三节会计数据与业务数据摘要
一、报告期主要会计数据与业务数据（单位：人民币元）
项目金额
利润总额325,926,619.15
净利润241,993,712.12
扣除非经常性损益后的净利润247,440,584.71
主营业务利润554,901,118.88
其它业务利润28,837,115.65
营业利润197,819,909.80
投资收益124,523,057.91
营业外收支净额3,583,651.44
经营活动产生的现金流量净额212,582,311.32
现金及现金等价物净增加额92,630,329.97
*注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元）
项目金额
其他营业外收支净额2,834,929.80
转回坏账准备 54，633.25
流动资产盘亏、报废-8,444,599.44
少数股东损益影响数 108，163.80
合计-5,446,872.59
二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目2006 年2005 年2004 年
主营业务收入3,062,604,302.93 1,910,676,073.20 1,693,506,576.06
净利润241,993,712.12 95,868,884.00 92,786,362.86
总资产2,901,915,873.78 2,321,364,137.59 2,143,720,324.45
股东权益( 不含少数股东权益)1,531,957,734.07 1,411,700,872.82 1,316,226,153.93
每股收益0.42 0.18 0.17
加权平均每股收益0.42 0.18 0.18
３
每股净资产2.65 2.62 2.44
调整后的每股净资产2.63 2.59 2.40
每股经营活动产生的现金流量净额0.37 -0.11 0.15
净资产收益率(%)15.80 6.79 7.05
净资产收益率(%)（.. 加权）16.43 7.03 8.15
扣除非经营性损益后的加权净资产
收益率(%)
16.80 7.04 7.65
三、利润表附表
项目
净资产收益率（%）每股收益（.. 元/ 股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 36.22 37.68 0.96 0.96
营业利润 12.91 13.43 0.34 0.34
净利润 15.80 16.43 0.42 0.42
扣除非经常性损益后的净利润 16.15 16.80 0.43 0.43
四、报告期内股东权益变动情况及原因
单位：人民币元
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数539,385,600 519,331,476.41 81,981,188.14 30,470,232.39 271,002,608.27 1,411,700,872.82
本期增加37,714,560 42,395.25 24,053,065.16 241,993,712.12 303,803,732.53
本期减少37,714,560 30,470,232.39 145,832,311.28 183,546,871.28
期末数577,100,160 481,659,311.66 106,034,253.30 367,164,009.11 1,531,957,734.07
变动原因：
1、股本增加、资本公积减少系因公司实施股权分置改革方案用资本公积金向原流
通股股东定向转增股本所致。
2、盈余公积增加系因按规定提取法定盈余公积金所致。
3、未分配利润增加系实现净利润所致，未分配利润减少系因提取盈余公积及实施
利润分配所致。
４
第四节股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股本变动情况表（截止：2006年12月31日）
单位：股
本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股公积金转股其他小计数量
比例
（％）..
一、有限售条件股份162,328,397 30.10 +8,839 -37,705,720 -37,696,881 124,631,516 21.60
1 、国家持股
2 、国有法人持股159,360,000 29.55 -37,045,070 -37,045,070 122,314,930 21.20
3 、其他内资持股2,968,397 0.55 +8,839 -660,650 -651,811 2,316,586 0.40
其中：
境内法人持股2,880,000 0.53 -669,490 -669,490 2,210,510 0.38
境内自然人持股88,397 0.02 +8,839 +8,840 +17,679 106,076 0.02
4 、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份377,057,203 69.90 +37,705,721 +37,705,720 +75,411,441 452,468,644 78.40
1 、人民币普通股377,057,203 69.90 +37,705,721 +37,705,720 +75,411,441 452,468,644 78.40
2 、境内上市的外资股
3 、境外上市的外资股
4 、其他
三、股份总数539,385,600 100 +37,714,560 0 +37,714,560 577,100,160 100
2、股票发行与上市情况
(1)1997年1月22日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易；1999年12月27日
6000万公司内部职工股上市流通。
(2)公司2003年度配股情况
本次配股以2002年12月31日公司总股本28,272万股（其中国有股9,900万股，
法人股240万股,社会公众股18,132万股）为基数，按每10股配售3股的比例向全体
股东配股。经山东省财政厅批准，国有股股东山东工程机械集团有限公司全额放弃本次
５
2,970 万股的配股权，法人股股东书面承诺全额放弃本次72 万股的配股权。本次实际
配售股份为向社会公众股股东配售5,439.60万股，每股配股价为人民币7.32元。本次
配股的股权登记日为2004年6月7日，除权基准日为2004年6月8日，配股缴款期为
2004年6月8日至2004年6月21日。获配新增的可流通股份5,439.60万股于2004
年6月30日上市流通。
(3)报告期内，因股权分置改革引起公司股本总数及结构的变动情况
经公司股东大会批准，于2006年5月29日公司实施股权分置改革方案:公司非流
通股股东向流通股股东每10股支付1股股份；同时公司以总股本539,385,600股为基
数，向全体股东派发现金红利66,377,625.60元，非流通股股东将其应得红利全部支付
给流通股股东，流通股股东实际现金所得为每10股获得现金1.76元（含税）；用资本
公积金向全体流通股股东转增股本37,714,560股，流通股股东每10股获得1股转增的
股份。公司股权分置改革方案实施后，公司总股本增至577,100,160股；有限售条件股
份为124,631,516股，占总股本的21.60%；无限售条件股份452,468,644股，占总股
本的78.40%。
二、股东情况介绍
股东总数70,171
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
（％）..
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
山东工程机械集团有限公司国有股东21.03 121,354,930 121,354,930 85,000,000
中国农业银行－大成精选增值混合
型证券投资基金
其他4.74 27,332,861 0 未知
中国建设银行－华夏优势增长股票
型证券投资基金
其他2.35 13,558,400 0 未知
裕隆证券投资基金其他1.85 10,675,690 0 未知
中国银行－华宝兴业先进成长股票
型证券投资基金
其他1.73 10,000,033 0 未知
高盛国际资产管理公司－高盛国际
中国基金
其他1.72 9,901,222 0 未知
国际金融－汇丰－jpmorgan chase
bank,national association
其他1.55 8,916,978 0 未知
景博证券投资基金其他1.39 8,000,000 0 未知
中国工商银行－中银国际收益混合
型证券投资基金
其他1.33 7,673,921 0 未知
天华证券投资基金其他1.21 7,000,011 0 未知
６
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称无限售条件股份数量股份种类
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金27,332,861 a
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金13,558,400 a
裕隆证券投资基金10,675,690 a
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金10,000,033 a
高盛国际资产管理公司－高盛国际中国基金9,901,222 a
国际金融－汇丰－jpmorgan chase bank,national
association
8,916,978 a
景博证券投资基金8,000,000 a
中国工商银行－中银国际收益混合型证券投资基金7,673,921 a
天华证券投资基金7,000,011 a
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基
金
6,999,991 a
上述股东关联关系或一致行动说明
国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他
股东之间不存在关联关系，.. 也不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资
基金、景博证券投资基金同属大成基金管理有限公
司，中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基
金、中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资
基金同属华夏基金管理有限公司；.. 除此之外，.. 公司未
知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号
有限售条件股
东名称
持有有限售条
件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
山东工程机械
集团有限公司
28,855,008 2009 年5 月29 日28,855,008
自所持股份获得上市流通权之日
起36 个月内，.. 不通过证券交易所
挂牌出售；.. 该期限届满后1 年内，
通过深圳证券交易所挂牌出售所
持股份不超过公司总股本的5%，出
售价格不低于4.25 元。
92,499,922 2010 年5 月29 日92,499,922
７
2
杭州锦园丝绸
有限公司
1,105,255 2007 年5 月29 日1,105,255
自所持股份获得上市流通权之日
起12 个月内，.. 不通过证券交易所
挂牌出售。
3
山东省汶上县
金成机械公司
736,837 2007 年5 月29 日736,837
4
大连兴龙液压
有限公司
368,418 2007 年5 月29 日368,418
5
山东省济宁市
银资房地产开
发公司
960,000 2007 年5 月29 日960,000
说明：
1、山东工程机械集团有限公司为本公司的控股股东，其代表国家持有股份，所持
股份未上市流通。
2、持有本公司5％以上股份的股东是山东工程机械集团有限公司；在本报告期内，
因公司实施股权分置改革方案，所持股份由158,400,000股变更为121,354,930股；其
所持本公司股份8,500万股被质押或冻结：
（1）因贷款质押给中国光大银行济南舜耕支行3,000万股；
（2）因与中国建设银行股份有限公司济宁分行借款担保合同纠纷一案，冻结3,700
万股；
（3）因与中国农业银行济宁分行借款担保合同纠纷一案，冻结1,800万股。
三、控股股东情况
山东工程机械集团有限公司为公司控股股东，持有公司121,354,930股股份，占公
司总股本的21.03%。
该公司成立于1996 年11 月18 日，注册资本为52,980 万元，法定代表人为王志
中先生，企业类型为国有独资，经营范围为研制、生产、销售工程机械、汽车起重机及
其他机械设备、零部件；凭进出口企业资格证书开展进出口经营业务；凭土石方工程资
质证书开展土石方工程施工业务；技术咨询、服务。
报告期内公司控股股东无变更。
四、山东工程机械集团有限公司的实际控制人是山东省国有资产监督管理委员会。
公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下：
８
山东省国有资产监督管理委员会
100%
21.03%
山东工程机械集团有限公司
山推工程机械股份有限公司
五、公司无其他持股在10%（含10%）以上的法人股东。
第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名
性
别
年
龄
职务任期起止日期
年初
持股数
年末
持股数
持股
变动
董平男50 副董事长2005.6—2008.5 2,618 3,142 524
周庆庭男59 董事长2005.6—2008.5 28,288 33,945 5,657
张秀文男46 副董事长、总经理2005.6—2008.5 1,498 1,798 300
尹相华男52 董事2005.6—2008.5 0 0 0
江奎男42 董事、常务副总经理2005.6—2008.5 17,971 21,565 3,594
王强男51 董事、副总经理、财务总监、董秘2005.6—2008.5 0 0 0
韩利民男50 董事、副总经理2005.6—2008.5 1,497 1,796 299
丁平准男70 独立董事2005.6—2008.5 0 0 0
冯宝珊女55 独立董事2005.6—2008.5 0 0 0
支晓强男32 独立董事2005.6—2008.5 0 0 0
张源海男54 监事会主席2005.6—2008.5 0 0 0
李同林男48 监事2005.6—2008.5 2,995 3,594 599
程则虎男39 监事2005.6—2008.5 0 0 0
吴绪亮男51 监事2005.6—2008.5 0 0 0
刘洪前男43 监事2005.6—2008.5 0 0 0
９
吴玉忠男54 副总经理2005.6—2008.5 12,480 14,976 2,496
颜开荣男49 副总经理2005.6—2008.5 19,552 23,462 3,910
许广谊男55 副总经理2005.6—2008.5 1,498 1,798 300
夏禹武男42 副总经理、总工程师2005.6—2008.5 0 0 0
说明：2007年1月12日，根据工作需要，对公司高级管理人员进行了调整，将颜
开荣先生派往小松山推工程机械有限公司工作，不再担任公司副总经理职务；因工作调
动，同意夏禹武先生辞去公司副总经理、总工程师职务的请求；聘任高腊生先生任公司
副总经理职务。
（二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况。
1、董事会成员
董平先生，1956 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械有
限公司副总经理、董事长，本公司副总经理，本公司董事长。现任山东工程机械集团有
限公司副董事长、总经理，泰安东岳油缸有限责任公司董事长，本公司副董事长。
周庆庭先生，1947 年出生，中专文化，高级政工师。历任本公司副董事长、党委
书记、副总经理、执行董事长。现任山东工程机械集团有限公司董事，山东山推机械有
限公司董事长、党委副书记，本公司董事长、党委书记。
张秀文先生，1960 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械
有限公司副总经理、董事长，本公司总经理助理、常务副总经理。现任小松山推工程机
械有限公司副董事长，山东山推结构件有限公司董事长，青岛东碧山推机械有限公司副
董事长，山东彩桥驾驶室有限公司副董事长，山东山推工程机械事业园有限公司董事长，
山东山推欧亚陀机械有限公司董事长，本公司副董事长、总经理。
尹相华先生，1954年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司董事、副总经理，
山东工程机械集团有限公司副总经理。现任山东工程机械集团有限公司董事、常务副总
经理，山东众友工程机械有限公司董事长，本公司董事。
江奎先生，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司制造事业本部
副本部长兼供应部部长、本公司副总经理兼制造事业本部本部长。现任山东山推工程机
械进出口有限公司董事长，山东山推工程机械成套设备有限公司董事长，山东山推格林
路面养护机械有限公司副董事长，本公司董事、常务副总经理兼营销事业本部本部长、
国际事业本部本部长。
王强先生，1955年出生，大学文化。历任本公司财务本部副本部长兼财务部部长、
１０
证券部部长。现任山东山推工程机械成套设备有限公司董事，山东山推欧亚陀机械有限
公司董事，本公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。
韩利民先生，1956 年出生，大专文化，政工师。历任本公司营销事业本部副本部
长, 山东山推机械有限公司党委副书记、纪委书记。现任山东山推机械有限公司副董事
长、党委书记，本公司党委副书记、纪委书记、董事、副总经理。
丁平准先生，1937 年出生，我国资深会计专家，国内外知名会计学家，高级会计
师，2000 年1 月在财政部退休。现任国家会计学院教授，中国资产评估协会副会长，
中国总会计师协会副会长，中国西部发展促进会常务理事，澳洲会计师协会高级顾问，
美国管理会计师协会高级顾问，国际财务官协会联合会理事，本公司独立董事。
冯宝珊女士，1951 年出生，大学文化。历任机械部起重运输研究所车辆室任技术
员、工程师，主持叉车的设计工作，在机械部农业装备司任副处长、处长，从事工程机
械行业管理工作，在机械工业局行业管理司任处长，从事农机与工程机械行业管理工作。
现任机械工业联合会规划与市场部主任，本公司独立董事。
支晓强先生，1974 年出生，管理学博士，中国注册会计师。现任中国人民大学商
学院会计系教研室副主任，北京大学光华管理学院博士后，内蒙古金宇集团股份有限公
司独立董事，本公司独立董事。
2、监事会成员
张源海先生，1952 年出生，大专文化，高级政工师。历任山东推土机总厂团委书
记、组织部长、劳资处处长、党办主任、纪委书记、组织人事部部长，本公司党委副书
记兼纪委书记。现任山东山推机械有限公司工会主席，山东山推欧亚陀机械有限公司董
事，本公司监事会主席、党委副书记、工会主席。
李同林先生，1958 年出生，中专文化，助理政工师。历任山东推土机总厂保卫处
副处长。现任本公司监事、纪委副书记、监察室主任、保卫处处长、保卫纪委党支部书
记。
程则虎先生，1967 年出生，大学文化，高级会计师。历任山东工程机械集团有限
公司资产财务部科长、副部长。现任山东工程机械集团有限公司资产财务部部长，山东
众友工程机械有限公司监事，本公司监事。
吴绪亮先生，1955 年出生，中专文化，政工师。历任本公司履带事业部党委副书
记兼纪委书记、工会主席、党群工作部部长。现任本公司监事、液变事业部党委副书记
兼纪委书记、工会主席。
１１
刘洪前先生，1963 年出生，大学文化，律师资格，工程师。历任本公司审计法规
部副部长、法律事务部副部长。现任山东山推工程机械成套设备有限公司监事，本公司
监事、法律事务部部长。
3、高级管理人员
吴玉忠先生，1952 年出生，中专文化，工程师。历任本公司副总经理兼营销事业
本部本部长、管理本部本部长。现任泰安东岳油缸有限责任公司董事，山推铸钢有限公
司董事，本公司副总经理兼制造事业本部本部长。
颜开荣先生，1957 年出生，工商管理硕士，高级经济师。历任本公司副总经理、
国际事业本部本部长、山东山推工程机械进出口有限公司董事长。现任山东山推工程机
械事业园有限公司董事、总经理，山东彩桥驾驶室有限公司董事，本公司副总经理。
许广谊先生，1951 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司副总经理、总经
理、副董事长。现任山推铸钢有限公司董事长，山东山推工程机械结构件有限公司副董
事长，本公司副总经理。
夏禹武先生，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司总师办、技
术中心办副主任、主任，本公司液力变矩器事业部部长(液变厂厂长)。现任山推铸钢有
限公司董事，本公司副总经理、总工程师。
（三）董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况：
姓名股东单位股东单位任职任期起止日期
董平山东工程机械集团有限公司副董事长、总经理2001 年5 月至今
周庆庭山东工程机械集团有限公司董事2001 年1 月至今
尹相华山东工程机械集团有限公司董事、常务副总经理2001 年5 月至今
程则虎山东工程机械集团有限公司资产财务部部长2003 年7 月至今
（四）年度报酬情况
根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况，公
司股东大会制定了《公司董事、监事津贴的方案》，公司董事会制定了《公司高管人员
年薪制试行方案》。公司董事、监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的规定
以及工作岗位领取相应薪酬。
报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员共19人，从公司获得的报酬总额
为332.94万元，详细情况见下表：
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姓名获得的报酬总额（.. 元）备注
董平3600 在公司领取董事津贴，.. 在股东单位领取薪酬
周庆庭343500
张秀文343500
尹相华3600 在公司领取董事津贴，.. 在股东单位领取薪酬
江奎298000
王强298000
韩利民298000
丁平准36000 独立董事，.. 在公司领取独立董事津贴
冯宝姗36000 独立董事，.. 在公司领取独立董事津贴
支晓强36000 独立董事，.. 在公司领取独立董事津贴
张源海298000
李同林44328
程则虎2400 在公司领取监事津贴，.. 在股东单位领取薪酬
吴绪亮53520
刘洪前42972
吴玉忠298000
颜开荣298000
许广谊298000
夏禹武298000
（五）、报告期内公司董事、监事及高级管理人员选举、更换情况
2006年3月25日召开公司五届董事会第四次会议，经总经理提名，聘任王强先生、
夏禹武先生为公司副总经理。
二、员工情况
本报告期末公司共有员工3223人，专业构成为：生产人员1623人、销售人员238
人、技术人员683人、财会人员50人、管理及其他人员629人；教育程度为：大学专
科以上752人、中专664人、其他1807人。公司不承担员工离退休后的费用。
第六节公司治理结构
一、公司治理结构现状
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公
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司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的
要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了《公司章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会工作细则》、
《总经理工作细则》、《募集资金管理及使用制度》、《投资者关系管理制度》、《信息
披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等一系列制度。
公司及时学习有关公司治理的法律、法规和各项规范性文件，遵守信息披露法规，
严格履行上市公司信息披露义务，不断加强投资者关系管理工作，切实保护投资者利益。
从总体来看，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件基本不存在差异。
二、独立董事履行职责情况
独立董事出席董事会情况
姓名本年应参加董事会次数亲自出席（.. 次）委托出席（.. 次）缺席（.. 次）
丁平准6 6 0 0
冯宝珊6 6 0 0
支晓强6 5 1 0
报告期内，独立董事均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了2006年本公
司召开的董事会和股东大会，积极参与公司重大决策，切实履行公司章程和独立董事工
作制度所规定的独立董事的职责，在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发挥
了积极的作用。在对公司聘任高级管理人员、对公司累计和当期对外担保情况及执行《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况、日常关
联交易、对公司股权分置改革等事项发表了独立意见。
报告期内，公司独立董事没有对公司本年度内的董事会议案及其他非董事会议案和
事项提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况
1、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、
财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取
报酬、担任重要职务。
2、资产方面，本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，独立拥有商
标等无形资产。
3、财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管
理制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。
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4、机构独立方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构
独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、业务分开方面：本公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联企业不存在依
赖关系，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，原材料的采购和产品的生产、
销售不依赖于控股股东和其他关联企业。
四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度
公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理
人员承担董事会下达的生产经营目标责任，董事会根据利润完成情况和经营、管理、廉
政、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。
第七节股东大会情况简介
报告期内，公司共召开两次股东大会。
一、2005年年度股东大会
2006年5月13日，公司2005年年度股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议
室召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在2006年3月28日和2006年
5月16日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
二、2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议
2006年5月18日，2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议在山东省济宁市山
推大厦三楼会议室召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在2006年4月
15日和2006年5月19日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
第八节董事会报告
一、公司经营成果、财务状况及分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
2006年，随着大批国家重点工程项目的陆续开工以及国际市场对中国工程机械产品
需求的不断上升，国内外市场需求显著增长。公司在“一切围绕市场、一切为了用户”
的思想指导下，认真执行“决策科学、执行有力、考核到位”的工作方针，抓住市场机
遇，努力开拓国内、国际市场，出口创汇额继续大幅度增加，公司产品国内整体市场占
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有率进一步提升，保持了公司持续、稳定的发展。
报告期内，实现主营业务收入306,260.43万元，比上年同期增长60.29%；实现主营
业务利润55,490.11万元，比上年同期增长71.69%；实现净利润24,199.37万元，比上年
同期增长152.42%。
2、主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务为建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械
及配件的研究、开发、制造、销售、维修服务及技术咨询服务。
报告期内，公司主营业务收入为以推土机、配件为主的工业产品和以挖掘机为主的
商业产品的销售收入，收入构成如下：
单位：人民币元
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本毛利率(%)
工业产品销售2,256,622,309.54 1,751,581,291.16 22.38
商业产品销售 805,981,993.39 744,926,202.68 7.58
产品：1 、推土机1,331,704,178.48 991,076,818.64 25.58
2 、挖掘机557,330,367.22 532,375,353.68 4.48
3 、压路机117,767,052.07 107,219,032.77 8.96
4 、配件1,055,802,705.16 865,836,288.75 17.99
说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备有
限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质的
销售收入。
报告期内，主营业务收入按地区分布列示如下：
单位：人民币元
地区分布主营业务收入主营业务成本营业毛利
华北地区364,239,279.97 323,023,569.84 41,215,710.13
东北地区134,775,530.31 117,638,371.15 17,137,159.16
华中地区470,144,700.38 415,629,629.66 54,515,070.72
华南地区371,754,503.33 345,741,811.22 26,012,692.11
西部地区265,280,475.21 227,183,726.64 38,096,748.57
华东地区2,440,518,840.25 2,129,251,517.87 311,267,322.38
国外388,083,326.91 305,296,737.68 82,786,589.23
内部抵销数-1,372,192,353.43 -1,367,257,870.23 -4,934,483.20
合计3,062,604,302.93 2,496,507,493.83 566,096,809.10
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3、主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商采购金额共计85,611.91万元，占公司年度采购总
额的34.29%；公司向前五名客户销售金额共计62,975.89 万元，占公司年度销售总额
的20.56%。
4、公司资产构成情况
项目
2006 年末2005 年末
金额（.. 元）占总资产的比例（%）金额（.. 元）占总资产的比例（%）..
应收款项655,884,479.01 22.60 445,618,846.49 19.20
存货606,764,330.99 20.91 608,996,156.58 26.23
长期股权投资403,842,544.78 13.92 356,161,432.76 15.34
固定资产578,665,167.27 19.94 386,648,358.59 16.66
在建工程142,290,276.61 4.90 160,881,091.26 6.93
短期借款333,539,691.60 11.49 245,600,000.00 10.58
长期借款0 0 12,000,000.00 0.52
变动原因：
（1）应收款项增加的主要原因是：
①由于公司主机销量增加相应质保金增加；
②本期部分销售采用了分期收款方式；
③国外销售量增加，远期信用证未到期。
（2）固定资产增加的主要原因是：本期在建工程完工转入固定资产所致。
5、期间费用和所得税同比变化情况
单位：人民币元
项目2006 年度2005 年度同比增减（%）
营业费用 136,608,467.44 94,620,784.66 44.37
管理费用 224,798,005.10 156,745,357.74 43.42
财务费用 24,511,852.19 22,803,737.75 7.49
所得税73,305,573.98 15,261,438.96 380.33
变动原因：
（1）营业费用增加的主要原因是由于销售收入增长，销售服务费用及运输费用增
加所致。
（2）管理费用增加的主要原因：
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①由于应收账款增加相对提取的坏账准备增加；
②由于本期资产报废增加；
③由于合并报表范围发生变化，本期山推铸钢有限公司纳入合并报表所致；
（3）财务费用增加的主要原因是由于短期借款增加所致；
（4）所得税增加的主要原因是由于本期利润总额增加所致。
6、现金流量表相关数据的变化情况
单位：人民币元
项目2006 年度2005 年度增减比例（%）
一、经营活动
现金流入总额 2,741,532,839.96 2,327,432,735.74 17.79
现金流出总额 2,528,950,528.64 2,386,963,026.97 5.95
现金流量净额 212,582,311.32 -59,530,291.23 457.10
二、投资活动
现金流入总额 67,841,023.67 26,073,122.43 160.20
现金流出总额 144,300,861.37 184,160,396.54 -21.64
现金流量净额-76,459,837.70 -158,087,274.11 51.63
三、筹资活动
现金流入总额 732,142,917.40 761,800,000.00 -3.89
现金流出总额 775,593,290.96 768,791,872.47 0.88
现金流量净额-43,450,373.56 -6,991,872.47 521.44
说明：
（1）经营活动现金流量净额较上年增加的原因是由于本年度采购货物主要采用票
据付款致使现金流出相对减少。
（2）投资活动产生的现金流量变动的原因是由于公司合并报表范围发生变化所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加是由于本期现金分红增加所致。
7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)控股子公司的经营情况及业绩
①山东山推工程机械结构件有限公司，经营范围为生产经营液压挖掘机、装载机的
作业机械及配件，注册资本4,200万元，资产规模为15,582.95万元。报告期内，实现
主营业务收入30,672.97万元，净利润2,320.00万元。
②山东山推工程机械进出口有限公司，经营范围为自营和代理各类商品及技术的进
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出口业务。注册资本3,000万元，资产规模为20,128.79万元。报告期内，实现主营业
务收入60,695.67万元，净利润1,974.97万元。
③山东山推工程机械成套设备有限公司，经营范围为工程机械主机、配件销售、租
赁大修、技术服务、工矿机械、建筑机械、农机具的销售、大修。注册资本1,000万元，
资产规模为24,763.51 万元。报告期内，实现主营业务收入77,629.94 万元，净利润
-512.21万元。
④山东山推工程机械事业园有限公司，经营范围为开展房屋、设备、车辆、土地的
租赁业务；园区管理、班车服务；办公用品、百货的销售；工程机械及零配件、工具、
工艺装备的生产、销售；机械设备、公共设施的维修、养护。注册资本3,800万元，资
产规模为4,299.70万元。报告期内，实现主营业务收入3,970.28万元，净利润83.56
万元。
⑤山东山推欧亚陀机械有限公司，经营范围为生产经营工程机械主机配套的支重
轮、托带轮、引导轮、驱动轮总成、涨紧装置总成及相关工程机械基础配套产品。注册
资本2,000万元，资产规模为11,126.23万元。报告期内，实现主营业务收入20,068.11
万元，净利润1,478.34万元。
⑥山推铸钢有限公司，经营范围为建筑、矿产、土木工程机械部件及其它民用铸钢
产品的研究开发、生产、销售及进出口业务。铸造用模型、铸造用及加工用夹具的制作
及销售。注册资本1,000万美元，资产规模为10,802.20万元。报告期内，实现主营业
务收入2,859.10万元，净利润-1,453.90万元。
(2)参股公司的经营情况及业绩
①小松山推工程机械有限公司，经营范围为生产销售液压挖掘机等工程机械及零部
件，并提供售后服务。注册资本2,100万美元，资产规模为176,471.27万元。报告期
内，实现主营业务收入388,747.98 万元，主营业务利润68,867.57 万元，净利润
36,406.27万元。
②青岛东碧山推机械有限公司，经营范围为制造、销售液压挖掘机用履带；制造、
销售液压挖掘机用链轨节、销轴、销套等零配件。注册资本6,000 万元，资产规模为
15,610.11元。报告期内，实现主营业务收入28,492.67万元，净利润1,574.08万元。
③山东彩桥驾驶室有限公司，经营范围为生产销售工程机械的驾驶室、地板架总成
和板金件喷漆。注册资本2,800万元，资产规模为13,751.67万元。报告期内，实现主
营业务收入49,840.55万元，净利润3,521.02万元。
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④泰安东岳油缸有限责任公司，经营范围为普通机械油缸、液压机及其它普通机械
配套用油缸产品的生产与销售。注册资本1,472万元，资产规模为5,442.28万元。报
告期内，实现主营业务收入5,408.24万元，净利润-234.35万元。
⑤山东山推格林路面养护机械有限公司，经营范围为道路、场所等路面建设、维修、
保养所用的机械设备及零配件的研发、制造、销售、服务。注册资本100万美元，资产
规模为994.94万元。报告期内，实现主营业务收入197.63万元，净利润-112.25万元。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司所处行业属工程机械整机、配件制造业。“十一五”规划布局的鼓励长三角、
泛珠三角、京津冀等东部地区率先发展和振兴东北老工业基地、推进西部大开发、促进
中部地区崛起等战略的逐步实施，以及建立在“和谐发展”基础上的中国各区域协调发
展，特别是中西部地区基础设施建设相对薄弱现状的改变，都蕴含着中国工程机械市场
的巨大商机。工程机械行业的发展属于典型的投资拉动型，与国家的基础设施建设的投
资密切相关。从总体上说，中国的基础设施建设高峰期远远没有过去，工业化、城市化
和城镇化所引发的基础设施建设仍会持续相当长一段时间的较高水平。从工程机械行业
的整体状况来看，目前中国还处于成长初期，仍然充满着无限机会。
工程机械的推土机行业，经过近些年的充分竞争，优胜劣汰已初步显现，逐渐由诸
侯混战走向以山推、宣工、彭浦、天建四分天下的局面，且市场有向优势企业逐步倾斜
的局势，行业内集中度趋于提高，公司市场占有率达45%，稳居推土机行业首位。
2、公司未来的发展机遇和挑战
“十一五”规划中的交通运输业、水利和水电建设、能源建设四大行业拉动工程机
械增长。京沪高速铁路和如火如荼的城市化建设、社会主义新农村建设，必然带动工程
机械市场需求持续向好的方面发展。南美、南亚、西亚和北非以及俄罗斯等国家和地区
的基础设施建设正处于高峰期，对工程机械的需求旺盛。国内工程机械行业产品相比国
际知名企业产品，性价比优势明显，出口将保持持续快速增长的良好态势。国务院把装
备制造业放在重点战略位置，工程机械行业又进入一个新的发展阶段，将会得到持续、
快速的发展。
随着国内外市场的进一步接轨，市场竞争的日益激烈，国内产品可靠性和寿命均落
后于国际水平，技术和品牌的国际竞争力尚显不足，产品结构性短缺和过剩矛盾依然存
在。
２０
3、公司未来的发展战略
继续做强做大工程机械主业，立足于推土机、道路机械、工程机械底盘件、工程机
械基础件等四大主要业务群，加大同国际知名公司的合资合作，实现公司品牌、销售、
研发、财务、信息、质量的统一，注重提高经济运行质量，增强自主创新能力，实现公
司的可持续发展，提高公司的盈利能力和综合竞争力。
4、公司2007年经营发展计划
2007 年公司工作的指导思想是：具备全球化视野，实施国际化战略；培养和吸收
国际化经营人才，打造国际化的产品和品牌，增强国际竞争力；巩固国内市场，提高国
际市场占有率，不断扩大海外市场的销售额占总销售额的比例；逐步成为国际知名的工
程机械制造商。
工作方针是：决策科学、执行有力、考核到位。
2007年公司重点工作：
（1）公司将2007年定位为“国际化”年。要以国际化的视野从产品的规划、设计、
供应链、制造效率提升、成本控制等多方面入手，找准更有效的切入途径。着重从产品
出口、技术出口、国际化合作三方面重点突破。进一步完善国际营销网络，力争出口创
汇有新的突破，努力扩大合资合作项目，使公司的国际竞争力和核心竞争力得到明显提
升。
（2）面向国际、国内两个市场，山推品牌走向国际。利用erp等现代管理手段，
进一步加强营销管理；完善代理政策和内部激励政策，加强业绩考核，用激励和考核两
种手段，提升工作质量。利用公司通过ce认证的优势，积极开拓欧洲市场。利用多种
形式，加大国际市场宣传力度，打造国际化的山推品牌，增强公司在国际市场上的竞争
力。
（3）研发国际化。研发工作要坚持“一个宗旨、两个方向、三类资源”的一二三
开发原则，把增强自主创新能力放在更加突出的位置，作为公司国际化发展的战略基点。
发挥研究院自主创新优势，坚持产、学、研相结合的方针，与科研院所、大专院校紧密
合作，缩短产业化周期，快速推出新产品。坚持市场导向性的开发方针，把解决市场和
用户的急需作为首要任务，产品纵向延伸，横向扩展，完善推土机产品系列，开发出更
多的具有全球竞争力的产品。
（4）塑造国际化的产品品质。公司将继续推进各项质量改善活动，不断完善公司
质量改善方式，使产品质量水平持续提升，按照国际化标准为用户提供合格产品。
２１
（5）提升生产组织管理水平，适应国际化发展的需要。利用erp现代管理手段，
优化制造产业链流程，提升与改善供应链，细化基础管理、物流、现场水平，合理配置
生产资源，保证安全、节能、准时、高效生产。
（6）和国际接轨，完善以净利润和现金流为导向的财务管理模式。突破传统的财
务视野，运用财务的管理方法和分析方法，发现并解决公司经营中存在的风险和问题，
提高企业的决策能力、管理效率和中心控制能力。
（7）推行精细化管理，适应公司国际化发展的新形势。科学管理是企业管理的核
心与基础，要努力探索适宜公司国际化发展的管理方式，推行精细化管理和认真做事的
工作作风，创造性地运用现代管理理论，并结合公司实际，注重管理效果。强化考核，
持续提升工作效率。
（8）发挥山推国际事业园的先锋、示范、窗口、平台作用，创建适应公司国际化
发展的企业文化。山推国际事业园已经成为公司国际化发展的平台，和国际工程机械产
业积极对接，全力参与产业分工，把山推国际事业园区内产业做精、做专、做强、做大，
为公司的国际化发展积累经验。
5、公司为未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况
公司为实现未来发展战略，将积极拓宽融资渠道。2007年公司预计资金需求32亿
元，该部分资金需求主要依靠销售产品的资金回笼和债务融资来满足。
6、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素
（1）货款回收风险。受国家紧缩性货币政策影响，销售分期付款和扣留质保金现
象较为普遍，货款回收存在一定风险。
（2）外汇结算损失风险。公司国外区域业务增长迅速，大部分以美元结算，一般
项目从签订到付款大约有6个月的时间，存在着外汇结算风险。
防范措施：
（1）加强内部风险管理，完善内部预警预报管理机制，对重点客户实施重点项目
管理和维护，确保大额应收账款的顺利回收。
（2）针对国外业务结算风险，公司将在项目报价和签订合同时，充分考虑人民币
升值因素，同时尽量缩短货款回收时间，以规避外汇结算风险。
7、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其公司的财
务状况和经营成果的影响。
（1）关于2007年1月1日新会计准则首次执行日，现行会计准则和新会计准则股东权
２２
益的差异分析
根据财政部2006年2月15日发布的财会（2006）3号《关于印发〈企业会计准则第1
号—存货〉等38 项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新的会计准则。
公司目前依照财政部发布的新准则的有关规定，已认定的关于新旧会计准则的差异情况
如下：
①同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，由同一控制下企业
合并形成的长期股权投资差额应调整留存收益。
本公司2006年12月31日对控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司长期股权投
资差额账面借方余额180,576.35元，应于2007 年1月1日调减留存收益180,576.35元。
②所得税
根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，公司2007年1月1日
将对资产、负债的账目价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调
整，公司将因资产减值准备所形成的资产账目价值小于资产计税基础的所得税影响金额，
调整了留存收益31,495,274.75元。其中，增加属于母公司股东权益的金额为26,840,581.21
元，增加属于少数股东的权益4,654,693.54元。
③少数股东权益
根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定和《企业会计准则第
33 号-合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的少数股东权益，应
当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。公司2007年1月1日将少
数股东权益103,039,750.81元列示于股东权益，同时，前述调整属于少数股东权益的留
存收益4,654,693.54元，亦列示于股东权益。
（2）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司
财务状况和经营成果的影响情况
根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，执行新准则后公司可能发生的会计政
策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响主要有：
①根据新会计准则《企业会计准则第2号－长期股权投资》的有关规定，公司将现行
会计准则下对子公司采用权益法核算更改为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈
２３
亏对母公司当前投资收益的影响，但该事项不影响公司合并报表；
本公司股权投资差额账面余额，应分别不同情况调整留存收益和长期投资的成本，
从而停止摊销，因此会对公司的利润有所影响。
②根据新会计准则《企业会计准则第6号－无形资产》的有关规定，使用寿命不确定
的无形资产不再摊销，本公司所拥有的商标使用权无法确定其使用寿命，停止摊销会对
公司的利润和股东权益有所影响。同时公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费
用化计入当前损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费
用，增加公司的利润和股东权益。
③根据新会计准则《企业会计准则第9号－职工薪酬》的有关规定，公司原账面的应
付福利费余额，应当在首次执行日全部转入应付职工薪酬。
④根据《企业会计准则第17号－借款费用》的规定，公司可以资本化的借款范围由
现行会计制度下的专门借款扩大为：为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一
般借款的，所占用的一般借款的利息也应当资本化。执行此项新会计准则将会增加公司
资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。
⑤根据《企业会计准则第18号－所得税》的有关规定，公司将现行会计制度下的应
付税款法变更为资产负债表纳税影响会计法。执行此项新会计准则将会影响公司的当期
利润和股东权益。
（3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而调整。
二、公司投资情况
1、截止2006年12月31日，公司长期投资余额为604,655,219.82元，较上年末
增加120,896,880.43元，增加幅度为24.99%。增加的主要原因是按照权益法核算的投
资收益增加。
2、募集资金的运用和结果
2004年6月，公司实施了2003年度配股方案。本次配股募集资金总额为39,817.87
万元，扣除发行费用后实际募集资金38,370.86万元，公司配股募集资金使用全部按照
配股说明书承诺进行。截止报告期末累计支出募集资金31，880.73万元,余额6，490.13
万元存放在银行募集资金专用帐户上，将继续按照计划投入到项目中去。报告期内各项
目募集资金投入情况如下：
２４
单位：人民币万元
承诺投资项目
计划投资
总额
拟投入募集
资金额
报告期拟投
入资金额
报告期实际
投入资金额
工程进度及
收益
履带式吊管机及推土机项目16,000.00 16,000.00 4,800.00 1,850.63 见说明（1）
路面机械系列产品项目19,000.00 19,000.00 4,500.00 1,879.15 见说明（2）
补充流动资金3,370.86 3,370.86 1,070.00 1,070.00
合计38,370.86 38,370.86 10,370.00 4,799.78
说明：
（1）履带式吊管机及推土机项目分项实施的内容包括：年产3000台推土机工序能
力平衡项目、山推国际事业园公用设施建设项目、计算机项目等。报告期内实施的各子
项目工程进度均按投资计划已完工，并取得良好收益，募集资金的结余为部分工程尾款
及质保金，项目的建设及收益情况为：
①年产3000台推土机工序能力平衡项目，报告期内完成新建联合厂房设备及工艺
调整，购置安装提高加工及热处理水平的五面体加工中心、大件抛丸线、抛丸喷漆输送
系统等关键及生产急需设备仪器，及时产出满足国内外市场需求的产品，解决了影响推
土机扩大生产的关键瓶颈问题，确保公司2006年经营目标的超额完成。
②报告期内，投资完善山推国际事业园公用设施建设，进行了园区公用线路、照明
设施、设备的检查、维护、给排水管网等动力管网的巡检维修和管理，为进入园区的道
路机械公司、结构件公司、彩桥公司、欧亚陀公司、锻造公司、履带公司、铸钢公司、
金属成型公司等提供全面系统的配套服务，为园区内各公司正常运营和快速发展提供了
保障，并已取得良好的投资效益。
（2）路面机械系列产品项目分项实施的内容包括：道路机械项目、锻造项目、履
带项目、桥箱改造项目等。项目的建设及收益情况为：
①道机分公司已于2005年在山推国际事业园区正式投产，报告期内投资主要为配
套设施尾款及设备质保金等。报告期内生产压路机系列产品442台，销售406台，实现
销售收入10,987万元。
②锻造分公司已于2005年在山推国际事业园区正式投产，报告期内投资主要为厂
房及配套设施尾款及部分设备的质保金。报告期内生产链轨节锻件360万件，销售341
万件，实现销售收入11,792万元。
③履带项目，报告期内完成新建联合厂房建筑安装工程，踏面、销轴、销套淬火机
２５
床、双面铣、四轴数控扒合机等关键生产设备的安装调试及原有设备的搬迁改造，2006
年上半年正式建成投产。报告期内生产履带链轨总成17640台套，销售15469台套，实
现销售收入28,411万元。
④桥箱改造项目已全部完成，投入使用。报告期内，利用自筹资金进行的“双变”
产能提高项目补充和完善了该项目的，确保变速箱的变矩器的生产能力达到预期目标。
报告期内，生产液力变矩器32929台、销售34332台，生产变速箱10288台、销售9174
台，实现销售收入16,949万元。
3、报告期内非募集资金的重大项目
金属成型分公司项目。该项目系公司为保持在济宁地区的下料优势，规划整合公司
系统内有效资源，新增投资3,280万元，在山推国际事业园新建厂房，完善配套设施改
造，购置关键下料成型设备，现已建成本地区规模最大的金属成型中心，为山推及周边
企业提供高质量的下料成型产品。报告期内完成投资1,280万元，主要完成厂房配套工
程改造，购置安装数控火焰、精细等离子、激光切割机、折弯机、校平机等关键下料成
型设备等，2006年8月按计划正常投产，至报告期末，生产各种板型件9248吨，实现
销售收入2451万元。
三、董事会日常工作情况
(一)报告期内董事会会议情况及决议内容
报告期内，董事会共召开六次会议。
1、2006年3月25日，召开了公司五届董事会四次会议，会议决议公告刊登在2006
年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
2、2006年4月13日，召开了五届董事会五次会议，会议决议公告刊登在2006年
4月15日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
3、2006年4月19日，召开了公司五届董事会六次会议，应到董事10人，实到董
事9人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了《公司2006年第一
季度季度报告》。
相关公告刊登在2006年4月20日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
4、2006年4月21日，召开了公司五届董事会七次会议，会议决议公告刊登在2006
年4月24日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
5、2006年7月29日，召开了公司五届董事会八次会议，会议决议公告刊登在2006
年8月1日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
２６
6、2006年10月22日，召开了公司五届董事会九次会议。会议应到董事10人，
实到董事9 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了《公司2006
年第三季度季度报告》。
相关公告刊登在2006年10月24日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
上。
(二)本年度内董事会对股东大会决议的执行情况
本年度内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》
的规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会通过的各项决议。
1、公司利润分配暨股权分置改革方案的执行情况
公司于2006年5月18日召开了2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议，审
议通过了利润分配暨股权分置改革方案：公司非流通股股东向流通股股东每10股支付
1 股股份；同时公司以总股本539,385,600 股为基数，向全体股东派发现金红利
66,377,625.60 元，非流通股股东将其应得红利全部支付给流通股股东，流通股股东
实际现金所得为每10股获得现金1.76元（含税）；用资本公积金向全体流通股股东转
增股本37,714,560股，流通股股东每10股获得1股转增的股份。该项方案已于2006
年5月29日执行完毕。相关公告刊登在2006年5月25日的《中国证券报》、《证券时
报》及巨潮资讯网上。
2、公司2005年度利润分配方案的执行情况
公司于2006年5月13日召开了2005年度股东大会，审议通过了2005年度利润分
配方案：以公司2005年12月31日公司总股本539,385,600股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利1元（含税）。
因公司实施股权分置改革方案，截至2006年5月29日深圳证券交易所收市，公司
总股本增至577,100,160股，本次利润分配以此为基数进行：向全体股东每10股派发
现金红利0.934648元（含税，扣税后个人股东和投资基金实际每10股派0.841183元）。
该项方案已于2006年6月26日执行完毕。相关公告刊登在2006年6月20日的《中国
证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
四、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经大信会计师事务有限公司审计确认，公司2006 年度实现净利润241,993,712.12
元，按母公司净利润10%的比例提取法定盈余公积金24,053,065.16元，提取职工奖励
及福利基金1,463,060.52 元（公司控股的合资子公司提取），加上年初未分配利润
２７
271,002,608.27 元，减去已分配股利120,316,185.60 元，本年度未分配利润为
367,164,009.11元。
本次利润分配预案为：拟以公司2006年12月31日公司总股本577,100,160股为
基数，向全体股东每10股送红股2股，派发现金红利0.50元（含税），预计共分配股
利144,275,040.00元；剩余未分配利润结转以后年度分配。公司本次不进行资本公积
金转增股本。
本预案需提交公司2006年度股东大会审议批准后实施。
五、其他披露事项
《中国证券报》和《证券时报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变动。
第九节监事会报告
2006 年度，公司监事会依照《公司法》、《证券法》以及有关法律法规和《公司章
程》的规定，履行监督职能，对公司的生产经营、依法运作情况进行了监督，为公司的
发展，为维护股东的合法权益履行了职责。
一、监事会会议情况
报告期内，公司监事会共召开了二次会议，具体情况如下：
1、2006年3月25日，在山推大厦四楼会议室召开了公司五届监事会四次会议，
三位监事出席了会议，二位监事因出差未能出席会议，会议符合《公司法》、《公司章程》
的规定。会议审议并通过了以下决议：
（1）审议通过了《监事会2005年度工作报告》；
（2）审议通过了《公司2005年度计提资产减值准备及资产核销的报告》；
（3）审议通过了《公司2005年度财务决算报告》；
（4）审议通过了《公司2005年度利润分配预案》；
（5）审议通过了《公司2005年年度报告》及其《摘要》；
（6）审议通过了《公司2006年事业计划》；
（7）审议通过了《关于预计2006年度日常关联交易的议案》；
（8）审议通过了《公司信息披露管理制度》；
（9）审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》；
（10）审议通过了《公司重大信息内部报告制度》；
２８
（11）审议通过了《关于与中国光大银行建立工程机械按揭贷款合作协议的议案》；
（12）审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》；
（13）审议通过了《关于召开2005年度股东大会的议案》。
2、2006年7月29日，在山推大厦四楼会议室召开了公司五届监事会五次会议，
五位监事均出席了会议，张源海先生主持会议，会议符合《公司法》、《公司章程》的规
定。会议审议并通过了以下决议：
（1）审议通过了《公司2006年中期报告》及其《摘要》；..
（2）审议通过了《关于组建山推重工科技有限公司的议案（暂定名）》。
二、监事会对公司2006年度有关事项的独立意见
1、关于公司依法运作情况
2006年度，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》，本着对公司负责，对股东负
责的宗旨，对董事会的重大决策，会议召开情况，公司依法运作情况，生产经营活动进
行全面监督。公司监事会认为，公司建立了完善的内部控制制度，公司按照《公司法》
和《公司章程》规范运作，决策程序合法；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、
法规、公司章程的行为，无损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况
大信会计师事务有限公司对公司2006年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计
报告，监事会认为公司2006年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、监事会对募集资金的使用情况进行了监督。公司按照《公司法》、《公司章程》、
《公司募集资金管理及使用制度》的规定，募集资金严格按照募集说明书承诺的投资项
目、投资金额和投入时间安排使用。
4、报告期内，公司无收购资产行为；无内幕交易；没有损害公司的权益及部分股
东的权益或造成公司的资产流失。
5、报告期内，公司关联交易公平，没有损害公司利益。
第十节重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易事项
２９
1、关联方基本情况
企业名称：山东山推机械有限公司
法定代表人：周庆庭
注册资本：1000万元
经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品
的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械
原料。
关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。
2、购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公
司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联
交易。
交易总额：2006 年交易总额9,264.34 万元（其中：采购6,066.24 万元，销售
3,198.10万元）。
定价政策：按市场价执行。
关联交易在同类交易中的比重：采购2.43%；销售1.04%。
3、租赁土地使用权发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：本公司租赁的山东山推机械有限公司的土地是公司生产
经营的必须条件。
交易总额：2006年交易总额837.50万元。
定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。
关联交易在同类交易中的比重：100%。
四、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司累计为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保
1,500 万元；累计为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保1,000 万元；累
计为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保1,000万元。报告期内发生的担保均为对控
股子公司的担保，无违规担保情况发生。
3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。
３０
五、承诺事项
1、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况。
序号股东名称承诺事项承诺履行情况
1 山东工程机械集团有限公司
自所持股份获得上市流通权之日起36
个月内，.. 不通过证券交易所挂牌出售；
该期限届满后1 年内，.. 通过深圳证券交
易所挂牌出售所持股份不超过公司总股
本的5%，.. 出售价格不低于4.25 元。
严格履行承诺事项
2 杭州锦园丝绸有限公司
自所持股份获得上市流通权之日起12
个月内，.. 不通过证券交易所挂牌出售。
严格履行承诺事项
3 山东省汶上县金成机械公司
4 大连兴龙液压有限公司
5 山东省济宁市银资房地产开发公司
2、其他承诺事项
公司或持股5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内无其他承诺事项。
六、本年度公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司的财务审计机构。报告年
度公司支付其年度报告审计费用65万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审计服务
的连续年限为12年。
七、公司接待调研及访问等相关情况
公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则，
没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息
情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2006年接待调研、沟通、
采访活动如下：
时间地点方式接待对象谈论的内容及提供的资料
2006.2 公司口头会谈华夏基金周全
公司生产经营、募集资金项目的进展情况；
参观工厂。
2006.4 公司口头会谈海通证券叶志刚
工程机械行业现状，.. 公司产品研发、销售及
出口状况。
2006.5 公司口头会谈
中信建投郑贤玲
天相投顾施海仙
申银万国高新宇
公司生产经营、公司发展战略等情况；.. 参观
工厂。
2006.6 公司口头会谈
光大证券郭国栋
郑雄军
公司生产经营、募集资金项目的进展情况；
参观工厂。
2006.8 公司口头会谈
常豐资本石明磊
唐琪
工程机械行业现状、前景，.. 公司发展战略。
2006.11 公司口头会谈
大成基金袁青
博时基金张清华
公司研究院的成立对公司的影响，公司自主
创新能力，.. 参观工厂。
３１
八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
第十一节财务报告
一、审计报告
审计报告
大信审字（2007）第0261号
山推工程机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润表及合并利润
表、2006年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营
３２
成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司中国注册会计师：.. 胡咏华
中国武汉中国注册会计师：.. 何政
2007 年3 月24 日
二、合并会计报表（附后）
三、合并会计报表附注
一）公司概况
山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）是在原山东推土机总厂的基础上进
行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]第79 号文批准，于1993
年3月成立的股份有限公司。1995年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计
财字[1995]966号文批准，同意公司使用山东省1995年度公开发行股票计划1250万股，
用于解决公司内部职工股上市。1996年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发
字[1996]367号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股8860万股。1997年1月22
日公司流通股10,110万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码000680。
1997年7月4日,公司以总股本23,560万股为基数，向全体股东每10股送红股2
股，共计增加股本4,712万股，流通股股东所送红股于1997年7月7日上市流通。
根据公司2002 年、2003 年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕71 号
文批准，公司于2004 年6 月8 日至6 月21 日向社会公众股股东配售人民币普通股
5,439.60万股，并于2004年6月30日在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2004 年第一次临时股东大会决议，2004 年10 月13 日，公司以总股本
33,711.60万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、资本公积每10股转增4股，
共计增加股本20,226.96万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至
53,938.56万股。
根据公司2006 年第一次临时股东大会决议, 2006 年5 月29 日,公司以资本公积金
按每10股转增1股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体
流通股股东转增股本37,714,560.00 股，每股面值1 元，合计增加注册资本
37,714,560.00元。转增后公司总股本变更为577,100,160.00元。
公司法人营业执照注册号为：3700001804790。
注册地址：山东省济宁市太白楼东路58号。
３３
经营范围：建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械及配
件的研究、开发、制造、销售、维修及技术咨询服务。
二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、会计年度：公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币
记账，月末、年终时，按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币
账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入
长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑
损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法
确定：
a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)，
但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的
债券利息。
b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
c、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换
入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中
含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资
成本。
d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为短期投资成本。
３４
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得
时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的
处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的
成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人
逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失，对应收账款及其他应收
款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄计提比例（%）
1 年以内5
1-2 年10
2-3 年20
3-4 年40
4-5 年60
5 年以上100
(3) 公司在计提坏账准备时，对纳入合并报表范围的内部关联企业往来不计提坏账
准备；对其他应收款中备用金不计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、备品备件、委托加工材
料、燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。
(2) 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、低值易耗品按计划成本核
算，其他各类存货按实际成本核算。
(3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时
采用一次摊销法摊销。
(4) 存货实行永续盘存制。
(5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法
３５
a、存货跌价准备的计提标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
b、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
(一) 长期股权投资
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
a、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相
关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按
实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债
权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资
成本。
c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有
重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资
占20%（含20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；
采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发
生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初
始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所
有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本
大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资──××单位(股权
投资差额)”科目，贷记“长期股权投资──××单位(投资成本)”科目，并按规定的期
限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长
期股权投资──××单位(投资成本)”科目，贷记“资本公积──股权投资准备”科目。
企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。
３６
(4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损
益。
(二) 长期债权投资
(1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投
资成本按以下方法确定：
a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费
等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债
权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资
成本。
c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利
息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债
券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作
为当期投资损益。
(三) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法
1、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值
准备。
2、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计
提。
12、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，
单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。
(2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债
３７
务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应
收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定
资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
(3) 固定资产折旧采用直线法计提
a、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净
残值(预计净残值率3%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下：
类别折旧年限( 年)净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-30 3 4.85-3.23
机械设备7-15 3 13.86-6.47
运输设备10 3 9.7
电子仪器仪表5-10 3 19.4-9.7
其他7-15 3 13.86-6.47
b、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即
固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。
(4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对
可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程的核算方法
(1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固
定资产工程，改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。
与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在
建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在
建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产；
(2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具
有很大的不确定性；
c、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差
额计提在建工程减值准备。
３８
14、借款费用的会计处理方法
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当
期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资
本化：
①.. 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金，转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出）已经发生；
②.. 借款费用已经发生；
③.. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，公司为购建某项固定
资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建固定资
产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购
建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。
15、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实
际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际
成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价
值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收
债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以
非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际
成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请
律师费等费用作为实际成本。
(2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同
规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律
规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受
益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限
的，摊销年限不超过10年。
(3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回
金额的差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开
始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在受益期限
３９
内采用直线法平均摊销。
17、应付债券的核算方法
公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券
面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊
销，并按借款费用的处理原则处理。
18、收入确认原则
(1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业；
d、相关的收入和成本能够可靠的计量。
(2) 提供劳务
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
b、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
c、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确
认收入。
(3) 提供他人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计
算确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报
表暂行规定>的通知》之规定，公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50%以上或
虽不超过50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时，
根据财政部财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，
当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在10%以下时，该子
公司可以不纳入合并会计报表。
控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但控股公司与
母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不大时根据重要性原则不作调整。公司编制合
４０
并会计报表时，以母公司及子公司个别会计报表为基础，对合并范围内的公司之间重大
内部交易及资金往来均予以抵销。
三）主要税项
税种税率（%）纳税依据
增值税17 产品销售收入
营业税5 租赁收入、服务费收入
城市维护建设税7 应纳增值税额、营业税额
教育费附加3 应纳增值税额、营业税额
地方教育费附加1 应纳增值税额、营业税额
所得税33 应纳税所得额
注：（1）子公司山东山推工程机械结构件有限公司及山东山推欧亚陀机械有限公司
系中外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税“二免三减半”优惠政策。本期
上述二公司均为减半征收期，实际执行15%的所得税税率；
（2）根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育费附加有关问题的通知》（鲁
政办发【2005】6号），自2005年1月1日起，公司按应缴增值税、营业税税额的1％计
缴地方教育费附加；
四）控股子公司及合营企业
子公司名称
注册资本
（.. 万元）经营范围股权比例
投资额
（.. 元）
是否纳入
合并范围
山东山推工程机械成套设备有限公司1,000
工程机械及配件销售、租赁、
大修、技术服务等51% 17,728,582.92 是
山东山推工程机械进出口有限公司3,000 机电成套设备的进出口业务96.67% 47,564,831.59 是
杭州山推工程机械有限公司200 批发、零售推土机等间接持股90%2,192,640.21 是
湖南湘松工程机械有限公司500 批发、零售推土机等间接持股60%3,803,704.07 是
福建小松工程机械有限公司500 批发、零售推土机等间接持股60%7,554,535.97 是
广东粤松工程机械有限公司600 批发、零售推土机等间接持股60%4,644,387.89 是
山东山推工程机械结构件有限公司4,200
生产经营液压挖掘机、装载机
的作业机械及配件60% 41,690,031.15 是
山东山推欧亚陀机械有限公司2,000
生产经营工程机械主机配套
的“.. 四轮”.. 及涨紧装置54% 20,999,017.90 是
山东山推工程机械事业园有限公司3,800
机械设备、公共设施的养护、
物业物流管理、租赁等79.26% 30,524,340.48 是
北京山推奥利得环保科技发展有限公司600
无污染污泥处理技术及相关环
保设备技术的开发、应用等间接持股50%2,328,691.94 否
山推铸钢有限公司$1,000
建筑、矿产、土木工程机械部
件及其他民用铸钢产品的研
究、开发、生产；.. 铸钢用模型、
铸钢用及加工用夹具的制作等
70％.. 46,184,570.00 是
４１
注：（1）2005 年10 月，公司与日本komatsu castex 株式会社出资成立山推铸钢
有限公司。该公司注册资本1000万美元，本公司出资700万美元，占注册资本的70％，
komatsu castex 株式会社出资300 万美元，占注册资本的30％。该公司本期已开始正
常生产经营，本期将其纳入合并范围。
（2）公司间接持股50%的合营公司北京山推奥利得环保科技发展有限公司，已经于
本年度停止营业，并办理了税务登记注销手续，本期不将其纳入合并范围。
五）会计报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
项目期末数期初数
现金491,738.37 399,124.51
银行存款274,862,307.06 206,591,795.52
其他货币资金49,760,991.32 25,493,786.75
合计325,115,036.75 232,484,706.78
（1）货币资金期末余额较期初增加39.84%，主要原因系公司本期经营活动产生的
现金净流量增加所致；
（2）其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款；
（3）截止2006年12月31日，外币资金余额折合人民币1,253,875.34元，各外币
明细如下：
外币品种外币金额（.. 元）2006 年12 月31 日汇率折人民币金额（.. 元）
日元现钞140,000.00 0.06563 9,188.20
美元存款153,488.27 7.80870 1,198,543.85
欧元存款828.89 10.2665 8,509.80
日元存款573,419.00 0.06563 37,633.49
合计1,253,875.34
2、应收票据
单位：元
种类期末数期初数
银行承兑汇票110,506,082.05 82,113,809.20
商业承兑汇票4,000,000.00 81,000.00
合计114,506,082.05 82,194,809.20
４２
注：（1）应收票据期末无质押及逾期；
（2）应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；
（3）应收票据较期初增加39.31%，主要系本期客户采用银行承兑汇票支付货
款增长所致；
3、应收账款
单位：元
账龄
期末数期初数
金额
比例
(%)
坏账准备金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内434,068,379.10 84.53 21,696,253.31 253,608,108.89 70.74 11,606,228.47
1-2 年30,366,437.47 5.91 3,036,643.74 35,831,881.78 9.99 3,583,188.17
2-3 年16,843,047.08 3.28 3,368,609.42 14,406,916.31 4.02 2,881,383.27
3 年以上32,261,306.40 6.28 22,214,454.56 54,659,514.70 15.25 40,533,486.43
合计513,539,170.05 100 50,315,961.03 358,506,421.68 100 58,604,286.34
应收账款净值463,223,209.02 应收账款净值299,902,135.34
注：(1) 应收账款前五名余额合计136,726,334.71 元,占期末应收账款余额的
26.62%；..
(2) 应收账款期末较期初增加155,032,748.37 元，主要原因系公司业务量较前
期大幅增长，应收账款相应有所增加；
（3）经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的应收账款
27,530,607.76元，相应转销已计提的坏账准备22,914,104.03元；
（4）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
。
4、其他应收
款
单位：元
账龄
期末数期初数
金额
比例
(%)
坏账准备金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内16,698,240.62 55.46 604,740.80 14,814,006.99 34.78 598,187.76
1-2 年1,739,918.68 5.78 173,991.87 4,402,889.02 10.33 440,288.90
2-3 年4,019,914.89 13.35 803,982.98 8,990,413.44 21.10 1,795,125.49
3 年以上7,651,849.74 25.41 6,174,003.94 14,396,024.43 33.79 11,196,919.87
合计30,109,923.93 100 7,756,719.59 42,603,333.88 100 14,030,522.02
其他应收款净值22,353,204.34 其他应收款净值28,572,811.86
注：(1)其他应收款前五名余额合计7,560,670.89 元，占期末其他应收款余额的
４３
25.11%
；
(2) 经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的其他应收款
16,683,431.63元，相应转销已计提的坏账准备9,515,498.89元；
(3) 其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
。
5、预付账
款
单位：元
账龄
期末数期初数
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内 142,927,423.00 98.64 102,554,858.61 94.05
1-2 年1,964,128.41 1.36 6,494,069.39 5.95
合计144,891,551.41 100 109,048,928.00 100
注：(1) 账龄超过1 年的预付账款主要系尚未结算款项；
(2) 账龄在2 年以上的预付帐款已经调整到其他应收款并计提了坏账准备；
(3) 预付帐款期末较期初增加33.79%，主要是公司经营规模扩大，期末预付货
款增加所致；
(4) 预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、应收补贴款25,416,514.24元，系应收的增值税出口退税款。
7、存货净值
单位：元
项目
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
在途材料18,953,236.10 18,455,447.79
原材料88,499,459.64 70,315,249.70
低值易耗品1,520,472.91 437,372.51
在产品97,583,267.17 110,441,743.13
库存商品368,080,448.06 2,597,234.96 371,777,847.11 2,553,189.84
外购配套件33,418,363.73 2,760,683.75 33,634,900.29 2,760,683.75
辅助材料3,570,067.83 7,892,391.68
修理用备件496,934.26 1,242,708.47
委托加工材料112,369.49
合计612,122,249.70 5,357,918.71 614,310,030.17 5,313,873.59
存货净值606,764,330.99 608,996,156.58
注:存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提。
４４
8、长期投资
单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
长期股权投资356,161,432.76 127,241,744.93 79,560,632.91 403,842,544.78
长期债权投资83,000.00 83,000.00
合计356,244,432.76 127,241,744.93 79,643,632.91 403,842,544.78
(1) 长期股权投资
a、其他股权投资
单位：元
被投资单位名称
投资期
限( 年)
股权比
例（%）
初始投资
金额
其他
减少数
本期权益
增减额
累计权益
增减额
本期转让
金额
分回的
现金红利
投资金额
小松山推工程机械有限公司47 30 164,146,003.11 108,126,626.44 156,010,393.93 21,797,437.83 320,156,397.04
青岛东碧山推机械有限公司50 30 18,000,000.00 4,592,176.06 6,342,271.42 24,342,271.42
山东泰安东岳油缸有限公司长期27.17 4,139,244.81 -1,251,386.44 -760,396.72 3,378,848.09
山东彩桥驾驶室有限公司50 40 11,200,000.00 13,881,868.63 21,842,939.76 742,000.00 33,042,939.76
济宁山推物流有限公司长期30 180,000.00 68,360.80 189,430.71 369,430.71
山推铸钢有限公司长期70 56,599,200.00 56,599,200.00 -56,599,200.00
山东山推格林路面养护机械
有限公司
长期45 3,724,425.00 -504,592.50 -758,037.51 2,966,387.49
中地海外汉盛（.. 北京）.. 贸易有
限责任公司
30 5 1,000,000.00 -1,000,000.00
交通银行济宁分行500,000.00 -500,000.00
上海浦东机械公司216,720.00 -216,720.00
北京山推奥利得环保科技发
展有限公司
50 3,000,000.00 -671,308.06 2,328,691.94
合计262,705,592.926 56,599,200.00 124,913,052.99 125,596,093.53 22,539,437.83 388,301,686.45
注:(1)长期股权投资本期增加127,241,744.93元，其中：
①、公司间接持股50%的合营公司北京山推奥利得环保科技发展有限公司，已经于
本年度停止营业并拟进行清算，本期未将其纳入合并范围，相应增加长期股权投资
2,328,691.94元；
②、本期按照权益法核算取得的投资收益124,913,052.99元；
(2)长期股权投资本期减少79,138,637.83元，其中：
①、本期收到小松山推工程机械有限公司分回的现金股利21,797,437.83元，收到
山东彩桥驾驶室有限公司分回的现金股利742,000.00元；
４５
②、公司控股子公司山推铸钢有限公司本期开始正常营业，本期将其纳入合并范围，
相应减少对其的长期股权投资56,599,200.00元；
b:股权投资差额
被投资单位名称
原始投资金额
( 元)
投资成本
( 元)
股权投资差额
( 元)
本期摊销
( 元)
摊余年限
( 月)
摊余价值
( 元)
小松山推工程机械有限公司164,146,003.11 164,146,003.11 18,511,109.80 393,853.40 468 15,360,281.98
山东山推工程机械进出口有限公司20,396,237.83 29,000,000.00 281,417.37 28,141.68 77 180,576.35
合计184,542,240.94 193,146,003.11 18,792,527.17 421,995.08 15,540,858.33
(2) 长期债权投资
债券投资
单位：元
债券种类面值
年利率
(%)
到期日
( 年/ 月)
期初余额本期减少期末余额
重点建设债券83,000.00 6 1993.12.31 83,000.00 83,000.00
合计83,000.00 83,000.00 83,000.00
注：本期长期债权投资减少，系债券款项已由山东济宁计划委收取，尚未将款项转
付给公司，本期公司将其调整入其他应收款所致。
9、固定资产及折旧
(1) 固定资产原值
单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物225,989,403.52 91,299,773.26 226,700.00 317,062,476.78
机械设备412,336,774.63 132,572,519.64 18,631,362.69 526,277,931.58
运输工具19,267,590.92 5,982,148.60 751,390.58 24,498,348.94
电子仪器仪表15,741,816.27 1,080,484.00 16,822,300.27
其他6,259,502.83 7,424,037.82 489,522.20 13,194,018.45
合计679,595,088.17 238,358,963.32 20,098,975.47 897,855,076.02
(2) 累计折旧
单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物52,011,122.93 7,306,990.71 130,943.02 59,187,170.62
机械设备183,846,494.22 34,825,482.66 16,246,329.70 202,425,647.18
运输工具6,762,624.79 1,876,462.17 648,453.21 7,990,633.75
电子仪器仪表6,576,276.14 1,908,695.22 8,484,971.36
４６
其他3,468,555.62 1,214,343.55 404,965.26 4,277,933.91
合计252,665,073.70 47,131,974.31 17,430,691.19 282,366,356.82
固定资产净值426,930,014.47 615,488,719.20
减：.. 固定资产减值准备40,281,655.88 36,823,551.93
固定资产净额386,648,358.59 578,665,167.27
(3) 固定资产减值准备明细
单位：元
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
房屋及建筑物15,592,087.32 530.29 15,591,557.03
机械设备21,379,242.61 3,161,383.32 18,217,859.29
运输工具843,836.56 12,636.95 831,199.61
电子仪器仪表1,928,658.57 277,428.57 1,651,230.00
其他537,830.82 6,124.82 531,706.00
合计40,281,655.88 3,458,103.95 36,823,551.93
注:(1)本期由在建工程转入固定资产 181,836,591.79 元；
(2) 本期固定资产减少20,098,975.47 元，系公司对部分已经提足折旧并不再使用
的资产进行了清理；
（3）期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；
本期固定资产减值准备减少3,458,103.95 元,系处置固定资产相应转销减值准备所致。
10、在建工程
单位：元
工程项目
预算数
（万元）
期初数
其中：.. 利息
资本化金额
本期增加转入固定资产其他减少期末余额资金来源
结构件厂房项目 7,792,135.01 5,484,370.00 2,307,765.01 其他来源
事业园工程项目 142,030.96 1,693,132.87 1,492,574.28 342,589.55 其他来源
欧亚陀房屋设备项目3,113,377.27 16,510,649.58 14,545,620.00 5,078,406.85 其他来源
履带式吊管机及推土机项目15,943,456.31 17,287,352.69 13,923,838.13 19,306,970.87 募集资金
路面机械项目2,499,515.16 5,755,373.90 3,737,875.91 4,517,013.15 募集资金
吊管机项目2000 7,473,849.01 1,013,365.36 104,000.00 760,977.25 6,816,871.76 金融机构贷款
锻造艺术项目16,245,349.12 5,253,055.04 10,809,426.04 10,688,978.12 募集资金及其他
履带制造设备技术改造项目 870,273.24 160,800.00 1,031,073.24 募集资金及其他
金属成型分公司厂房设备项目11,861,806.73 12,127,522.85 23,989,329.58 -其他来源
推土机生产能力扩大项目12,107,707.46 3,096,575.12 1,385,515.42 13,818,767.16 募集资金
履带整体改造项目32,129,630.72 13,062,878.93 8,812,244.00 36,380,265.65 募集资金
工业园b 区项目41,422,582.36 14,158,621.40 28,000,000.00 19,706,529.26 7,874,674.50 其他来源
山推铸钢厂房工程项目 58,304,947.04 56,047,066.31 2,257,880.73 其他来源
06 年新增设备投资14,140,280.53 9,863,385.84 4,276,894.69 其他来源
４７
成套厂房工程8,269,771.49 8,269,771.49 其他来源
股份公司旧厂房改造项目7,886,617.07 7,886,617.07 其他来源
其他零星工程17,071,512.92 8,037,571.00 2,984,369.03 22,124,714.89 其他来源
合计160,881,091.26 193,641,284.52 181,836,591.79 30,395,507.38 142,290,276.61
注:在建工程其他减少系将购买的日本非专利技术－链轨节锻造热处理技术及工业
园b区土地使用权转入无形资产所致。
11、无形资产
单位：元
种类原始金额期初数本期增加本期摊销其他减少累计摊销期末数
事业园土地使用权 7,880,800.00 7,473,625.23 152,576.40 755,946.54 1,315,697.71 6,565,102.29
事业园软件 8,000.00 520.00 520.00 8,000.00
奥利得专利 3,000,000.00 2,575,000.00 2,575,000.00 3,000,000.00
成套管理软件 7,000.00 2,905.00 1,404.00 5,499.00 1,501.00
管理软件 309,537.76 140,610.13 37,866.84 206,794.47 102,743.29
商标权 57,000,000.00 36,575,000.00 5,700,000.00 26,125,000.00 30,875,000.00
xtpdm 软件 1,125,500.00 1,025,110.04 254,280.00 354,669.96 770,830.04
xtcapp 软件 356,500.00 225,783.26 71,300.04 202,016.78 154,483.22
sql 办公软件 208,000.00 142,133.27 41,600.04 107,466.77 100,533.23
链轨节锻造热处理技术 10,688,978.12 10,688,978.12 712,598.56 712,598.56 9,976,379.56
结构件管理软件 181,598.00 181,598.00 8,893.29 8,893.29 172,704.71
铸钢软件 62,000.00 62,000.00 15,500.00 15,500.00 46,500.00
铸钢电力权 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
股份土地使用权 19,706,529.26 19,706,529.26 328,442.20 328,442.20 19,378,087.06
erp 软件 2,250,000.00 2,250,000.00 262,500.00 262,500.00 1,987,500.00
湖南湘松土地使用权 4,812,848.90 4,812,848.90 96,256.98 96,256.98 4,716,591.92
合计108,097,292.04 48,160,686.93 38,201,954.28 8,183,738.35 3,330,946.54 33,249,335.72 74,847,956.32
注:公司无形资产其他减少系子公司山东山推工程机械事业园有限公司转让土地使
用权755,946.54元以及北京山推奥利得环保科技发展有限公司本期不再纳入合并范围，
相应转出无形资产2,575,000.00元所致。
12、短期借款
单位：元
借款类别币种期末数期初数
保证借款人民币35,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款人民币8,339,691.60 4,000,000.00
信用借款人民币290,200,000.00 221,600,000.00
合计333,539,691.60 245,600,000.00
４８
注：(1) 保证借款系公司分别为子公司山东山推工程机械成套设备有限公司、山东
山推欧亚陀机械有限公司及山推铸钢有限公司银行贷款1,500.00万元、1,000.00万元、
1,000.00万元所提供的担保；
(2) 抵押借款8,339,691.60 元系公司控股子公司山东山推工程机械进出口有限公
司以信用证全额做抵押，向银行进行的短期进口押汇借款。
13、应付票据
期末数 186,504,946.82 元
期初数 67,761,672.16 元
注：(1) 应付票据期末余额较期初大幅增加，主要系公司采购货物较多地采用承兑
结算方式，期末尚未到期应付票据增加所致；
(2) 应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
14、应付账款
期末数475,621,091.00 元
期初数 339,020,579.45 元
注：(1) 应付账款期末余额较期初增加136,600,511.55 元，主要是公司本期材料物
资采购规模扩大，期末尚未结算的货款相应增加所致；
(2)应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
15、预收账款
期末数 120,656,743.70 元
期初数 103,159,569.01 元
注：.. 预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
16、应付股利
单位：元
投资者名称期末数期初数
国家股股东1,321,490.9
社会法人股东180,000.00 180,000.00
合计1,501,490.90 180,000.00
17、应交税金
４９
单位：元
未交税项税率期末数期初数
增值税17% 14,414,902.58 -4,346,294.00
营业税5% 328,272.62 124,444.82
城市维护建设税7% 1,393,722.37 -1,866.21
所得税33% 52,981,103.45 2,252,565.02
房产税 520,618.89 434,680.79
土地使用税 938,008.82 777,258.81
印花税 253,582.96 137,901.79
个人所得税 638,423.50 461,876.46
其他 10,134.90 780.00
合计71,478,770.09 -158,652.52
注：应交税金期末余额较期初大幅增加，主要是本期计提的所得税款尚未汇算清缴
所致。
18、其他应交款
单位：元
项目期末数期初数
教育费附加 943,201.14 8,575.50
能源建设基金 3,651,007.74 3,651,007.74
预算调节基金 1,829,200.43 1,829,200.43
水利基金 19,365.43 19,365.43
其他 87,433.20 151,692.83
合计 6,530,207.94 5,659,841.93
19、其他应付款
期末数50,205,059.94 元
期初数 39,528,014.00 元
注：其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
20、预提费用
单位：元
项目期末数期初数
电费 460,370.00 498,900.00
场地使用费 286,004.77 223,002.00
其他 380,680.08 400,000.00
合计 1,127,054.85 1,121,902.00
５０
21、长期借款
单位：元
借款类别币种期末数期初数
担保借款人民币 12,000,000.00
合计人民币 12,000,000.00
注：长期借款减少系本期归还5,850,169.28 元及余额转入一年内到期的长期借款。
22、专项应付款
单位：元
项目期末数期初数
技改资金专项拨款5,575,701.51 5,000,701.51
合计5,575,701.51 5,000,701.51
注：专项应付款全部系收到的技术改造项目资金拨款，本期收到575,000.00元，目
前项目尚未完工。
23、股本余额
单位：元
项目期初数
本期变动增减
期末数
发行新股公积金转股其他小计
一、有限售条件股份162,328,397 8,839 -37,705,720 -37,696,881 124,631,516
１.. 、国家持股
2 、国有法人持股159,360,000 -37,045,070 -37,045,070 122,314,930
3 、其他内资持股2,968,397 8,839 -660,650 -651,811 2,316,586
其中：.. 境内法人持股2,880,000 -669,490 -669,490 2,210,510
境内自然人持股88,397 8,839 8,840 17,679 106,076
4 、外资持股
其中：.. 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份377,057,203 37,705,721 37,705,720 75,411,441 452,468,644
1 、人民币普通股377,057,203 37,705,721 37,705,720 75,411,441
2 、境内上市的外资股
3 、境外上市的外资股
4 、其他
三、股份总数539,385,600 37,714,560 37,714,560 577,100,160
注：（1）公司本期进行了股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付对价
37,705,720 股，公司以资本公积向全体流通股股东每10 股转增1 股，共计转增
37,714,560 股股份；股权分置改革完成后，有限售条件的国有法人持股36 个月后可上
５１
市流通；其他有限售条件的股份12个月后可上市流通；
(2)公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于2005 年9 月与中国光大银行济
南舜耕支行签订股权质押协议，将其持有的公司国家股股份3000 万股（占公司总股本
的5.20%）质押给中国光大银行济南舜耕支行；
(3)公司第一大股东山东工程机械集团有限公司因为山东鲁抗医药集团有限公司在
中国银行济宁分行、中国农业银行济宁分行贷款提供连带责任担保，其所持国家股份中
3700 万股（占公司总股本的6.41%）被山东省高级人民法院冻结，冻结期限从2006 年5
月10 日至2007 年5 月9 日止；1800 万股（占公司总股本的3.12%）股份被济宁市中
级人民法院于2006 年6 月冻结。
24、资本公积
单位：元
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
股本溢价（.. 注1）491,931,959.67 37,714,560.00 454,217,399.67
股权投资准备3,119,471.57 3,119,471.57
拨款转入6,925,710.00 6,925,710.00
其他资本公积（.. 注2）17,354,335.17 42,395.25 17,396,730.42
合计519,331,476.41 42,395.25 37,714,560.00 481,659,311.66
注:(1) 本期股本溢价减少37,714,560 元，系公司以资本公积转增股本；
(2) 本期其他资本公积增加系公司本期实现债务重组净收益42,395.25 元，相应增
加其他资本公积。
25、盈余公积
单位：元
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
法定盈余公积金51,510,955.75 54,523,297.55 106,034,253.30
法定公益金30,470,232.39 30,470,232.39
合计81,981,188.14 54,523,297.55 30,470,232.39 106,034,253.30
注：本期法定盈余公积金增加54,523,297.55 元，其中按照规定从税后利润中提
取 24,053,065.16 元、根据财政部财企（2006）67 号文有关规定将法定公益金
30,470,232.39元转入法定盈余公积。
26、未分配利润
５２
单位：元
项目金额（.. 元）
期初数271,002,608.27
加：.. 本期净利润 241,993,712.12
减：.. 提取法定盈余公积(10%) 24,053,065.16
减：.. 提取职工奖励及福利基金 1,463,060.52
减：.. 分配普通股现金股利 120,316,185.60
期末数 367,164,009.11
27、主营业务收入、成本
(1) 分行业资料
单位：元
行业
主营业务收入主营业务成本营业毛利
本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数
工业产品销售2,256,622,309.54 1,486,360,081.73 1,751,581,291.15 1,202,624,030.87 505,041,018.39 283,736,050.86
商业产品销售805,981,993.39 424,315,991.47 744,926,202.68 377,603,951.79 61,055,790.71 46,712,039.68
合计3,062,604,302.93 1,910,676,073.20 2,496,507,493.83 1,580,227,982.66 566,096,809.10 330,448,090.54
(2) 分地区资料
单位：元
地区分布
主营业务收入主营业务成本营业毛利
本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数
华北地区364,239,279.97 216,220,615.40 323,023,569.84 192,189,809.96 41,215,710.13 24,030,805.44
东北地区134,775,530.31 101,980,790.40 117,638,371.15 87,627,573.83 17,137,159.16 14,353,216.57
华中地区470,144,700.38 115,299,124.75 415,629,629.66 99,318,708.85 54,515,070.72 15,980,415.90
华南地区371,754,503.33 436,193,782.49 345,741,811.22 402,519,449.06 26,012,692.11 33,674,333.43
西部地区265,280,475.21 202,215,319.73 227,183,726.64 174,627,148.62 38,096,748.57 27,588,171.11
华东地区2,440,518,840.25 1,038,366,611.57 2,129,251,517.87 862,142,061.65 311,267,322.38 176,224,549.92
国外388,083,326.91 270,480,363.85 305,296,737.68 226,187,902.67 82,786,589.23 44,292,461.1800
内部抵销数-1,372,192,353.43 -470,080,534.99 -1,367,257,870.23 -464,384,671.98 -4,934,483.20 -5,695,863.01
合计3,062,604,302.93 1,910,676,073.20 2,496,507,493.83 1,580,227,982.66 566,096,809.10 330,448,090.54
注：（1）公司前五名客户销售收入总额为629,758,898.43 元，占公司全部销售收
入的20.56%。
（2）本期公司主营业务收入较上期大幅增长，主要原因系本期公司推土机、挖掘机
市场需求旺盛，产销量大幅增长所致。
５３
28、主营业务税金及附加
单位：元
项目本年累计数上年同期数
营业税489,550.81 341,979.81
城建税6,837,733.54 4,389,372.74
教育费附加 3,868,405.87 2,513,456.53
水利基金7,219.80
合计 11,195,690.22 7,252,028.88
29、其他业务利润
单位：元
类别本年累计数上年同期数
材料销售收入65,942,668.21 56,543,908.91
外购零部件销售收入140,966,792.00 130,897,947.26
租赁收入918,182.48 2,592,988.25
外购代销收入53,552,092.11 40,570,249.41
运输收入6,070.62
技术服务费收入9,310,371.41 14,974,146.52
代理收入905,266.21 436,772.10
加工收入534,737.79 4,213,639.25
其他收入20,284,997.67 11,283,741.61
其他业务收入小计292,415,107.88 261,519,463.93
材料销售支出58,141,890.39 53,284,313.96
外购零部件销售支出140,966,792.00 130,897,947.26
租赁支出637,177.13 1,059,184.20
外购代销支出43,662,805.82 32,866,351.77
服务费支出11,339,633.72 6,343,631.48
代理支出290,743.30 24,795.88
加工支出2,257,199.25
其他支出8,538,949.87 6,511,577.12
其他业务支出小计263,577,992.23 233,245,000.92
其他业务利润28,837,115.65 28,274,463.01
30、营业费用、管理费用增长原因：本期营业费用较上期增长44.37%，主要原因系
本期公司主营业务大幅度增长，出口支付的销售佣金增长以及相应的营业费用增长所致；
本期管理费用较上期增长43.42%，主要原因系本期公司核销了无法收回的应收款项所
致。
５４
31、财务费用
单位：元
类别本年累计数上年同期数
利息支出21,069,886.80 20,316,069.28
减：.. 利息收入4,134,753.64 3,611,699.86
汇兑损失5,529,507.66 3,046,723.72
减: 汇兑收益39,663.33
其他2,086,874.70 3,052,644.61
合计24,511,852.19 22,803,737.75
32、投资收益
单位：元
类别本年累计数上年同期数
按权益法核算的投资收益124,913,052.99 48,253,324.66
按成本法核算分回的现金股利32,000.00 -
长期股权投资转让收益-96,179.24
股权投资差额摊销-421,995.08 -421,995.08
合计124,523,057.91 47,735,150.34
注：本期投资收益较上期大幅增长，主要原因系公司参股的小松山推工程机械有限
公司本期利润大幅度增长，公司按照持股比例计算的投资收益增加所致。
33、营业外收入
单位：元
类别本年累计数上年同期数
处理固定资产净收益4,050,083.53 326,489.71
其他69,241.00 12,368.00
合计4,119,324.53 338,857.71
34、营业外支出
单位：元
类别本年累计数上年同期数
固定资产清理净损失 175,187.40 2,377,347.87
捐赠支出2,852.00 50,000.00
债务重组损失 139,000.00
固定资产减值准备4,198,170.85
其他 218,633.69 31,372.48
合计 535,673.09 6,656,891.20
35、支付的其他与经营活动有关的现金177,182,441.59元，其中大额项目明细如下:
５５
单位：元
项目金额
售后服务费 32,934,230.07
运输费 34,588,273.72
差旅费 14,303,011.26
租赁费 9,589,971.39
办公费8,202,165.60
技术开发费 5,388,858.26
业务招待费 7,951,322.38
产品三包损失 6,749,813.26
广告费 3,495,832.92
警卫消防费 3,135,148.94
修理费 1,818,913.52
咨询费1,798,479.30
展览费 2,761,370.02
包装费 5,222,666.62
佣金 33,214,556.27
会议费4,587,386.73
36、现金流量表中“收到的其他与投资活动有关的现金” 43,315,133.56 元，系新
增合并范围山推铸钢有限公司期初的现金余额；
“支付的其他与投资活动有关的现金” 1,883,873.74 元，系本期未纳入合并范围
的北京山推奥利得环保科技发展有限公司期初的现金余额。
六)母公司报表主要项目注释
1、应收账款
单位：元
账龄
期末数期初数
金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备
1 年以内287,659,082.70 92.61 10,234,881.87 174,342,846.10 75.91 4,654,170.35
1-2 年10,781,998.00 3.47 1,078,199.80 13,147,740.55 5.73 1,314,774.06
2-3 年4,897,974.13 1.58 979,594.83 4,498,602.95 1.96 899,720.59
3 年以上7,270,476.17 2.34 5,985,753.56 37,654,800.72 16.40 30,982,064.77
合计310,609,531.00 100 18,278,430.06 229,643,990.32 100 37,850,729.77
应收账款净值292,331,100.94 191,793,260.55
注：(1)应收账款前五名余额合计136,726,334.71元,占期末余额的44.02%；
(2)经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的应收账款
27,530,607.76元，相应转销已计提的坏账准备22,914,104.03元；
５６
(3) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
单位：元
账龄
期末数期初数
金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备
1 年以内2,821,995.63 25.16 60,127.87 9,738,305.95 27.47 170,506.30
1-2 年223,216.31 1.99 22,321.63 3,915,452.66 11.04 391,545.27
2-3 年1,831,129.45 16.33 366,225.89 8,366,577.71 23.60 1,673,315.54
3 年以上6,339,309.23 56.52 5,284,174.52 13,435,480.35 37.89 10,775,953.44
合计11,215,650.62 100 5,732,849.91 35,455,816.67 100 13,011,320.55
其他应收款净值5,482,800.71 22,444,496.12
注: (1)其他应收款前五名余额3,075,638.99 元,占期末余额的27.42%；
(2) 经公司五届十一次董事会决议通过，本期核销无法收回的其他应收款
16,683,431.63元，相应转销已计提的坏账准备9,515,498.89元；
(3) 其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期投资
单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
长期股权投资483,675,339.39 152,631,676.65 31,651,796.22 604,655,219.82
长期债权投资83,000.00 83,000.00
合计483,758,339.39 152,631,676.65 31,734,796.22 604,655,219.82
（1）长期股权投资——子公司投资
单位：元
被投资单位名称
投资期
限( 年)
股权比例
(%0)
初始投资
金额
追加投
资金额
本期权益
增减额
累计权益
增减额
本期
转让
分回的
现金红利
投资金额
山东山推工程机械成套设备有限公司51 23,690,775.23 -2,612,253.18 -9,120,329.33 5,040,967.49 17,728,582.92
山东山推工程机械进出口有限公司96.67 29,000,000.00 19,092,009.22 18,384,255.24 47,384,255.24
山东山推工程机械结构件有限公司60 25,200,000.00 13,038,564.02 16,490,031.15 1,980,000.00 41,690,031.15
山东山推工程机械事业园有限公司79.26 30,119,200.00 664,311.05 405,140.48 30,524,340.48
山东山推欧亚陀机械有限公司54 10,800,000.00 8,018,983.35 10,199,017.90 1,669,395.82 20,999,017.90
山推铸钢有限公司70 56,599,200.00 -10,414,630.00 -10,414,630.00 46,184,570.00
合计175,409,175.23 27,786,984.46 25,943,485.44 8,690,363.31 204,510,797.69
（2）长期股权投资—其他股权投资
单位：元
被投资单位名称
投资期
限（.. 年）
股权比
例（%）
初始投资
金额
追加投
资金额
本期权益
增减额
累计权益
增减额
本期转
让金额
分回的现金红利投资金额
小松山推工程机械有限公司47 30 164,146,003.11 108,126,626.44 156,010,393.93 21,797,437.83 320,156,397.04
青岛东碧山推机械有限公司50 30 18,000,000.00 4,592,176.06 6,342,271.42 24,342,271.42
５７
山东泰安东岳油缸有限公司长期27.17 4,139,244.81 -1,251,386.44 -760,396.72 3,378,848.09
山东彩桥驾驶室有限公司50 40 11,200,000.00 13,881,868.63 21,842,939.76 742,000.00 33,042,939.76
山东山推格林路面养护机械有限公司30 45 3,724,425.00 -504,592.50 -758,037.51 2,966,387.49
交通银行济宁分行500,000.00 0.00 500,000.00
上海浦东机械公司216,720.00 0.00 216,720.00
合计201,926,392.92 124,844,692.19 182,677,170.88 0.00 22,539,437.83 384,603,563.80
（3）股权投资差额
单位：元
被投资单位名称原始投资金额投资成本股权投资差额本期摊销
摊余年限
( 月)
摊余价值
小松山推工程机械有限公司164,146,003.11 164,146,003.11 18,511,109.80 393,853.40 468 15,360,281.98
山东山推工程机械进出口有限公司20,396,237.83 29,000,000.00 281,417.37 28,141.68 77 180,576.35
合计184,542,240.94 193,146,003.11 18,792,527.17 15,540,858.33
注: (1)长期股权投资本期增加152,631,676.65 元，全部系按照权益法核算的投资
收益增加；
（2）长期股权投资本期减少31,651,796.22元，其中本期收到子公司分回的现金股
利8,690,363.31 元以及参股公司分回现金股利22,539,437.83 元、摊销股权投资差额
421,995.08元。
4、固定资产及折旧
(1) 固定资产原值
单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物179,416,925.69 41,388,938.15 226,700.00 220,579,163.84
机械设备353,444,870.37 65,709,655.29 18,078,542.53 401,075,983.13
运输工具15,360,587.27 2,779,448.61 726,094.00 17,413,941.88
电子仪器仪表15,631,145.27 1,080,484.00 16,711,629.27
其他4,309,244.73 489,522.20 3,819,722.53
合计568,162,773.33 110,958,526.05 19,520,858.73 659,600,440.65
(2) 累计折旧
单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物48,105,036.64 4,226,074.38 130,943.02 52,200,168.00
机械设备172,674,068.57 25,883,452.69 16,240,179.33 182,317,341.93
运输工具5,893,842.10 1,130,786.12 646,366.24 6,378,261.98
电子仪器仪表6,408,991.50 1,908,695.22 8,317,686.72
５８
其他2,986,329.39 210,967.11 404,965.26 2,792,331.24
合计236,068,268.20 33,359,975.52 17,422,453.85 252,005,789.87
固定资产净值332,094,505.13 407,594,650.78
减：.. 固定资产减值准备40,281,655.88 36,823,551.93
固定资产净额291,812,849.25 370,771,098.85
(3) 固定资产减值准备明细
单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物15,592,087.32 530.29 15,591,557.03
机械设备21,379,242.61 3,161,383.32 18,217,859.29
运输工具843,836.56 12,636.95 831,199.61
电子仪器仪表1,928,658.57 277,428.57 1,651,230.00
其他537,830.82 6,124.82 531,706.00
合计40,281,655.88 3,458,103.95 36,823,551.93
注：(1)本期由在建工程转入固定资产110,958,526.05元；
(2)期末固定资产无抵押；
(3)期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；本
期固定资产减值准备减少3,458,103.95元系处置固定资产相应转销减值准备所致。
5、主营业务收入、成本分行业资料
单位：元
行业
主营业务收入主营业务成本营业毛利
本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数
工业产品销售1,821,034,074.06 1,235,591,165.78 1,466,486,903.47 1,006,586,899.23 354,547,170.59 229,004,266.55
合计1,821,034,074.06 1,235,591,165.78 1,466,486,903.47 1,006,586,899.23 354,547,170.59 229,004,266.55
6、投资收益
单位：元
类别本年累计数上年同期数
按权益法核算的投资收益152,631,676.65 67,262,958.14
按成本法核算分回的现金股利32,000.00 -
摊销股权投资差额-421,995.08 -421,995.08
合计152,241,681.57 66,840,963.06
注：投资收益不存在汇回的重大限制。
５９
七）关联企业及关联交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称
经济性质
或类型
与本公司
之关系
法定
代表人
注册地址主营业务
山东工程机械集团有限公司国有母公司王志中山东. 济宁工程机械生产、销售等
山东山推工程机械进出口有限公司有限公司子公司江奎山东. 济宁机电成套设备的进出口业务等
山东山推工程机械成套设备有限公司有限公司子公司江奎山东. 济宁
工程机械及配件销售、租赁、大
修、技术服务等
湖南湘松工程机械有限公司有限公司子公司王建平湖南. 长沙批发、零售推土机等
杭州山推工程机械有限公司有限公司子公司王建平浙江. 杭州批发、零售推土机等
山东山推工程机械事业园有限公司有限公司子公司张秀文山东. 济宁
机械设备、公共设施的养护、物
业物流管理、租赁等
福建小松工程机械有限公司有限公司子公司江奎福建. 福州批发、零售推土机等
山东山推欧亚陀机械有限公司有限公司子公司张秀文山东. 济宁
生产经营工程机械主机配套的
“.. 四轮”.. 及涨紧装置
山东山推工程机械结构件有限公司有限公司子公司张秀文山东. 济宁
生产经营液压挖掘机、装载机的
作业机械及配件
广东粤松工程机械有限公司有限公司子公司贡英建广东. 广州批发、零售推土机等
山推铸钢有限公司有限公司子公司许广谊山东. 济宁
建筑、矿产、土木工程机械部件
及其他民用铸钢产品的研究、开
发、生产；.. 铸钢用模型、铸钢用
及加工用夹具的制作等
北京山推奥利得环保科技发展有限公司有限公司子公司张秀文北京
无污染污泥处理技术及相关环
保设备技术的开发、应用等
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：万元
企业名称期初数本期增加本期减少期末数
山东工程机械集团有限公司52980 52980
山东山推工程机械进出口有限公司3000 3000
山东山推工程机械成套设备有限公司1000 1000
湖南湘松工程机械有限公司500 500
杭州山推工程机械有限公司200 200
山东山推工程机械事业园有限公司3800 3800
福建小松工程机械有限公司500 500
山东山推欧亚陀机械有限公司2000 2000
山东山推工程机械结构件有限公司4200 4200
广东粤松工程机械有限公司600 600
山推铸钢有限公司＄1000 ＄1000
北京山推奥利得环保科技发展有限公司600 600
６０
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：万元
企业名称
期初数本期增加( 或减少)期末数
金额
比例
（%）..
金额
比例
（%）..
金额
比例
（%）..
山东工程机械集团有限公司41,461.65 29.37 -9,147.27 -8.34 32,217.51 21.03
山东山推工程机械进出口有限公司2,829.23 96.67 1,927.25 4756.48 96.67
山东山推工程机械成套设备有限公司2,538.18 51 -765.32 1,772.86 51
湖南湘松工程机械有限公司388.74 60 -8.37 380.37 60
杭州山推工程机械有限公司241.10 90 -21.84 219.26 90
山东山推工程机械事业园有限公司2986.01 79.26 66.42 3,052.43 79.26
福建小松工程机械有限公司605.24 60 150.21 755.45 60
广东粤松工程机械有限公司415.41 60 49.03 464.44 60
北京山推奥利得环保科技有限公司236.50 50 -3.63 232.87 50
山推铸钢有限公司5,659.92 70 -1,041.46 4,618.46 70
山东山推欧亚陀机械有限公司1,464.94 54 634.96 2,099.90 54
山东山推工程机械结构件有限公司3,063.15 60 1,105.85 4,169.00 60
4、不存在控制关系的关联方
企业名称与本公司的关系
小松山推工程机械有限公司参股公司
山东泰安起重机械厂同属母公司
山东山推机械有限公司同属母公司
山东山推格林路面养护机械有限公司参股公司
济宁山推物流有限公司参股公司
山东泰安东岳油缸有限公司参股公司
青岛东碧山推机械有限公司参股公司
山东彩桥驾驶室有限公司参股公司
5、关联交易
a、销售货物
单位：元
企业名称货物名称本年数（.. 元）上年数（.. 元）定价政策
小松山推工程机械有限公司结构件、轮子382,759,389.87 206,490,198.00 市场价格
青岛东碧山推机械有限公司链轨节毛坯19,553,564.70 2,219,058.39 市场价格
６１
山东山推机械有限公司钢材、配套件31,980,964.79 24,208,516.86 市场价格
山东彩桥驾驶室有限公司电费、物业费3,200,698.11 2,867,065.80 市场价格
山东山推格林路面养护机械有限公司进口材料642,628.40 市场价格
b、购买货物
单位：元
企业名称货物名称本年数上年数定价政策
小松山推工程机械有限公司铸钢件43,135,938.71 22,022,823.46 市场价格
山东山推机械有限公司驾驶室等配套件60,662,383.83 54,686,484.74 市场价格
山东泰安东岳油缸有限公司推土机油缸10,795,378.45 9,054,698.32 市场价格
山东彩桥驾驶室有限公司驾驶室喷漆4,387,470.31 710,458.78 市场价格
山东山推格林路面养护机械有限公司划线机1,054,073.50
c、租赁
公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司使用山东山推机械有限公司土地，本期
分别向其支付土地租赁费746万元、91.50万元。
6、关联款项
a、应收账款
单位：元
企业名称期末数期初数款项性质
小松山推工程机械有限公司37,887,341.30 22,900,503.09 货款
青岛东碧山推机械有限公司746,539.55 469,704.50 货款
b、应付账款
单位：元
企业名称期末数期初数款项性质
小松山推工程机械有限公司7,005,506.26 10,106,699.31 货款
山东山推机械有限公司6,887,256.33 9,113,664.72 货款
山东泰安东岳油缸有限公司 8,204.49 284,625.99 货款
山东彩桥驾驶室有限公司2,219,354.61 937,424.35 货款
c、预收账款
单位：元
企业名称期末数期初数款项性质
青岛东碧山推机械有限公司800,800.00 货款
６２
八）承诺事项及或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项及或有事项。
九）资产负债表日后事项
根据公司五届十一次董事会决议，公司拟以2006年12月31日股本总额577,100,160
股为基数，向全体股东每10股送红股2股，并派发现金股利0.50元（含税），总计拟转
增115,420,032股，派发现金股利28,855,008.00元。该预案尚需经公司股东大会审议
通过。
十）补充资料
1、净资产收益率及每股收益计算表
项目
报告期利润
（.. 元）
净资产收益率(%)每股收益( 元)
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 554,901,118.88 36.22 37.68 0.96 0.96
营业利润 197,819,909.80 12.91 13.43 0.34 0.34
净利润 241,993,712.12 15.80 16.43 0.42 0.42
扣除非经常性损益后的净利润 247,440,584.71 16.15 16.80 0.43 0.43
2、合并资产减值准备明细表
单位：元
项目年初余额本年增加数
本年减少数
年末余额价值回
升转回数
其他原
因转出数
合计
一、坏账准备合计72,634,808.36 17,867,475.18 32,429,602.92 32,429,602.92 58,072,680.62
其中：.. 应收账款58,604,286.34 14,625,778.72 22,914,104.03 22,914,104.03 50,315,961.03
其他应收款14,030,522.02 3,241,696.46 9,515,498.89 9,515,498.89 7,756,719.59
二、短期投资跌价准备合计----
其中：.. 股票投资--
债券投资--
三、存货跌价准备合计5,313,873.59 2,597,234.96 2,553,189.84 2,553,189.84 5,357,918.71
其中：.. 库存商品2,553,189.84 2,597,234.96 2,553,189.84 2,553,189.84 2,597,234.96
外购配套件2,760,683.75 ---2,760,683.75
在产品-----
自制半成品-----
四、长期投资减值准备合计----
其中：.. 长期股权投资--
长期债权投资--
６３
五、固定资产减值准备合计40,281,655.88 -3,458,103.95 3,458,103.95 36,823,551.93
其中：.. 房屋、建筑物15,592,087.32 -530.29 530.29 15,591,557.03
机器设备21,379,242.61 -3,161,383.32 3,161,383.32 18,217,859.29
运输设备843,836.56 -12,636.95 12,636.95 831,199.61
电子仪器仪表1,928,658.57 -277,428.57 277,428.57 1,651,230.00
其他537,830.82 -6,124.82 6,124.82 531,706.00
六、无形资产减值准备----
其中：.. 专利权--
商标权--
七、在建工程减值准备-----
八、委托贷款减值准备--
九、总计118,230,337.83 20,464,710.14 38,440,896.71 37,440,896.71 100,254,151.26
3、非经常性损益计算表
单位：元
序号非经常性损益项目金额所得税影响扣除所得税影响后的金额
1 处置固定资产收益4,050,083.53 832,111.09 3,217,972.44
2 罚款收入67,191.00 22,173.03 45,017.97
3 其他收入1,588.54 524.22 1,064.32
4 坏账准备转回54,633.25 54,633.25
5 非经常性收益合计4,173,496.32 854,808.34 3,318,687.98
6 固定资产报废损失175,187.40 57,811.84 117,375.56
7 税收罚款214,433.17 214,433.17
8 捐赠支出2,000.00 2,000.00
9 其他营业外支出3,262.98 1,076.78 2,186.20
10 债务重组损失139,000.00 45,870.00 93,130.00
11 流动资产盘亏、报废损失12,603,879.76 4,159,280.32 8,444,599.44
12 非经常性损失合计13,137,763.31 4,264,038.94 8,873,724.37
13 少数股东损益影响108,163.80
14 非经常性损益净额-8,964,266.99 -3,409,230.60 -5,446,872.59
4、新旧会计准则股东权益差异调节表
关于山推工程机械股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
大信核字（2007）第0055号
６４
山推工程机械股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称“山推股份”）新旧会计准
则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号—首
次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”
（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层
的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表
是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会
计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以
考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低
于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业
会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
大信会计师事务有限公司注册会计师胡咏
华
中国武汉注册会计师何
政
2007年3月24
日
重要提示：
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以
下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经
营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进
一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益
差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，
从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年
度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
６５
山推工程机械股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
单位:元
项目项目名称注释金额
2006 年12 月31 日股东权益（.. 现行会计准则）1,531,957,734.07
1 长期股权投资差额三、2-180,576.35
其中：.. 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-180,576.35
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：.. 同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税三、326,840,581.21
13 其他( 少数股东权益)三、4107,694,444.35
2007 年1 月1 日股东权益（.. 新会计准则）1,666,312,183.28
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司法定代表人：周庆庭主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：王四荣
新旧会计差异度调节表附注
一、编制目的
山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2007年1月1日起开始执行新
会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管
理委员会于2006年11月颁布了“关于做好新会计准则相关财务会计自内心披露工作的
通知”（证监发[2006]136号文，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则
第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年财务报告的“补
６６
充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，
并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有
明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计
准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公
司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益
或资本公积。
2、编制上述新旧准则差异调节表时，公司按照新会计准则对少数股东权益进行了调
整，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目注释
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会
计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日资
产负债表。该报表业经大信会计师事务有限公司审计，并于2007年3月24日出具了标
准无保留意见的审计报告（大信审字（2007）第0261号）。该报表相关的编制基础和主
要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、长期股权投资差额
公司2006年12月31日账面长期股权投资借方差额为15,540,858.33元，其中，同
一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额180,576.35 元，根据《企业会计准则
第38号－首次执行企业会计准则》的有关规定，应全额冲销，并调整留存收益。据此，
公司2007年1月1日应减少留存收益180,576.35；属于其他采用权益法核算的长期股
权投资借方差额15,360,281.98元，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准
则》的有关规定,应将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。因此公司将
上述股权投资差额计入投资成本，对股东权益无影响。
3、所得税
根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的有关规定，公司2007年
1月1日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进
６７
行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司将因资产减值准备所形成的，资
产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额31,495,274.75元调增了留存收益，调
整增加了所有者权益31,548,189.12,其中属于增加公司所有者权益的金额26,840,581.21
元，列示于差异调节表的所得税影响处；属于增加少数股东的权益金额为4,654,693.54
元。
4、少数股东权益
根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号――
合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列少数股东权益，应当在合
并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。因此，公司2007年1月1日将
现行会计制度下的少数股东权益103,039,750.81元列于股东权益,加上上述调整增加的
少数股东权益4,654,693.54元留存收益，亦列示于股东权益，合计为107,694,444.35
元。
第十二节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
董事长：周庆庭
山推工程机械股份有限公司董事会
二○○七年三月二十四
６８
资产负债表
会企01 表
编制单位：.. 山推工程机械股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：.. 人民币元
项目附注号
期末数期初数
合并数母公司数合并数母公司数
流动资产：
货币资金1 325,115,036.75 205,039,704.07 232,484,706.78 160,921,261.22
短期投资
应收票据2 114,506,082.05 98,013,193.05 82,194,809.20 70,055,537.40
应收股利
应收利息
应收帐款3 463,223,209.02 292,331,100.94 299,902,135.34 191,793,260.55
其他应收款4 22,353,204.34 5,482,800.71 28,572,811.86 22,444,496.12
预付帐款5 144,891,551.41 112,328,016.99 109,048,928.00 88,734,853.94
应收补贴款6 25,416,514.24 8,094,971.29
存货7 606,764,330.99 468,124,268.20 608,996,156.58 488,733,222.92
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计1,702,269,928.80 1,181,319,083.96 1,369,294,519.05 1,022,682,632.15
长期投资：
长期股权投资8 403,842,544.78 604,655,219.82 356,161,432.76 483,675,339.39
长期债权投资8 83,000.00 83,000.00
长期投资合计403,842,544.78 604,655,219.82 356,244,432.76 483,758,339.39
其中: 合并价差180,576.35 208,718.03
固定资产：
固定资产原价9 897,855,076.02 659,600,440.65 679,595,088.17 568,162,773.33
减：.. 累计折旧9 282,366,356.82 252,005,789.87 252,665,073.70 236,068,268.20
固定资产净值9 615,488,719.20 407,594,650.78 426,930,014.47 332,094,505.13
减：.. 固定资产减值准备9 36,823,551.93 36,823,551.93 40,281,655.88 40,281,655.88
固定资产净额9 578,665,167.27 370,771,098.85 386,648,358.59 291,812,849.25
工程物资135,049.00
在建工程10 142,290,276.61 124,033,862.98 160,881,091.26 157,625,683.03
固定资产清理
固定资产合计720,955,443.88 494,804,961.83 547,664,498.85 449,438,532.28
无形资产及其他资产：
无形资产11 74,847,956.32 63,345,556.40 48,160,686.93 38,108,636.70
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计74,847,956.32 63,345,556.40 48,160,686.93 38,108,636.70
递延税项：
递延税款借项
资产总计2,901,915,873.78 2,344,124,822.01 2,321,364,137.59 1,993,988,140.52
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
６９..
资产负债表（.. 续）
会企01 表
编制单位：.. 山推工程机械股份有限公司2006 年12 月31 日单位：.. 人民币元
项目附注号
期末数期初数
合并数母公司数合并数母公司数
流动负债：
短期借款12 333,539,691.60 286,200,000.00 245,600,000.00 221,600,000.00
应付票据13 186,504,946.82 142,562,534.50 67,761,672.16 47,366,748.96
应付帐款14 475,621,091.00 258,457,688.35 339,020,579.45 213,533,500.90
预收帐款15 120,656,743.70 23,571,746.35 103,159,569.01 47,334,347.12
应付工资3,144,918.29 2,217,999.57
应付福利费4,882,881.54 123,210.60 8,318,870.96 5,598,937.64
应付股利16 1,501,490.90 1,501,490.90 180,000.00 180,000.00
应交税金17 71,478,770.09 61,266,552.97 -158,652.52 -809,548.57
其他应交款18 6,530,207.94 6,303,700.73 5,659,841.93 5,501,310.32
其他应付款19 50,205,059.94 20,656,629.31 39,528,014.00 22,408,437.10
预提费用20 1,127,054.85 373,002.00 1,121,902.00 423,002.00
预计负债
一年内到期的长期负债6,149,830.72 6,149,830.72 2,149,830.72 2,149,830.72
其他流动负债
流动负债合计1,261,342,687.39 807,166,386.43 814,559,627.28 565,286,566.19
长期负债：
长期借款21 12,000,000.00 12,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款22 5,575,701.51 5,000,701.51 5,000,701.51 5,000,701.51
其他长期负债
长期负债合计5,575,701.51 5,000,701.51 17,000,701.51 17,000,701.51
递延税项：
递延税款贷项
负债合计1,266,918,388.90 812,167,087.94 831,560,328.79 582,287,267.70
少数股东权益103,039,750.81 78,102,935.98
股东权益：
股本23 577,100,160.00 577,100,160.00 539,385,600.00 539,385,600.00
减：.. 已归还投资
股本净额577,100,160.00 577,100,160.00 539,385,600.00 539,385,600.00
资本公积24 481,659,311.66 482,117,311.66 519,331,476.41 519,789,476.41
盈余公积25 106,034,253.30 106,034,253.30 81,981,188.14 81,981,188.14
其中：.. 法定公益金30,470,232.39 30,470,232.39
未分配利润26 367,164,009.11 366,706,009.11 271,002,608.27 270,544,608.27
其中：.. 拟分配的现金股利28,855,008.00 28,855,008.00 53,938,560.00 53,938,560.00
股东权益合计1,531,957,734.07 1,531,957,734.07 1,411,700,872.82 1,411,700,872.82
负债和股东权益总计2,901,915,873.78 2,344,124,822.01 2,321,364,137.59 1,993,988,140.52
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
７０
利润表
会企02 表
编制单位：.. 山推工程机械股份有限公司 2006 年度单位：.. 人民币元
项目附注号
本年累计数上年同期数
合并数母公司数合并数母公司数
一、主营业务收入27 3,062,604,302.93 1,821,034,074.06 1,910,676,073.20 1,235,591,165.78
减：.. 主营业务成本2,496,507,493.83 1,466,486,903.47 1,580,227,982.66 1,006,586,899.23
主营业务税金及附加28 11,195,690.22 9,609,309.42 7,252,028.88 6,211,032.37
二、主营业务利润554,901,118.88 344,937,861.17 323,196,061.66 222,793,234.18
加：.. 其他业务利润29 28,837,115.65 29,971,465.36 28,274,463.01 15,038,491.00
减：.. 营业费用30 136,608,467.44 65,355,766.21 94,620,784.66 58,921,485.33
管理费用30 224,798,005.10 160,657,667.71 156,745,357.74 123,864,039.43
财务费用31 24,511,852.19 12,387,026.94 22,803,737.75 10,031,801.66
三、营业利润197,819,909.80 136,508,865.67 77,300,644.52 45,014,398.76
加：.. 投资收益32 124,523,057.91 152,241,681.57 47,735,150.34 66,840,963.06
补贴收入120,000.00
营业外收入33 4,119,324.53 4,118,924.53 338,857.71 320,659.92
减：.. 营业外支出34 535,673.09 282,543.77 6,656,891.20 6,401,821.37
四、利润总额325,926,619.15 292,586,928.00 118,837,761.37 105,774,200.37
减：.. 所得税73,305,573.98 52,056,276.40 15,261,438.96 10,431,103.75
少数股东损益10,627,333.05 7,707,438.41
加：.. 未确认的投资损失
五、净利润241,993,712.12 240,530,651.60 95,868,884.00 95,343,096.62
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
７１..
利润分配表
会企02 表附表1
编制单位：.. 山推工程机械股份有限公司2006 年度单位：.. 人民币元
项目附注号
本年累计数上年同期数
合并数母公司数合并数母公司数
一、净利润241,993,712.12 240,530,651.60 95,868,884.00 95,343,096.62
加：.. 年初未分配利润271,002,608.27 270,544,608.27 189,960,976.14 189,502,976.14
其他转入
二、可供分配的利润512,996,320.39 511,075,259.87 285,829,860.14 284,846,072.76
减：.. 提取法定盈余公积24,053,065.16 24,053,065.16 9,534,309.66 9,534,309.66
提取法定公益金4,767,154.83 4,767,154.83
提取职工奖励及福利基金1,463,060.52 525,787.38
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润487,480,194.71 487,022,194.71 271,002,608.27 270,544,608.27
减：.. 应付优先股股利
提取任意盈余公积
分配普通股现金股利120,316,185.60 120,316,185.60
转作股本的普通股股利
四、未分配利润367,164,009.11 366,706,009.11 271,002,608.27 270,544,608.27
补充资料：
项目2006 年2005 年
1 、出售、处置部门或投资单位所得收益-96,179.24
2 、自然灾害发生的损失
3 、会计政策变更增加( 或减少) 利润总额
4 、会计估计变更增加( 或减少) 利润总额
5 、债务重组损失139,000.00
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
７２
现金流量表
会企03 表
编制单位：.. 山推工程机械股份有限公司 2006 年度单位：.. 人民币元
项目附注号合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,691,393,890.45 1,202,922,180.81
收到税费返还35,030,068.66
收到的其他与经营活动有关的现金15,108,880.85 5,547,924.27
现金流入小计2,741,532,839.96 1,208,470,105.08
购买商品、接受劳务支付的现金1,996,579,557.17 712,245,138.18
支付给职工以及为职工支付的现金178,676,911.93 149,293,271.24
支付的各项税费176,511,617.95 104,807,496.33
支付的其他与经营活动有关的现金35 177,182,441.59 65,570,000.21
现金流出小计2,528,950,528.64 1,031,915,905.96
经营活动产生的现金流量净额212,582,311.32 176,554,199.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金22,571,437.83 31,261,801.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,954,452.28 826,279.00
收到的其他与投资活动有关的现金36 43,315,133.56
现金流入小计67,841,023.67 32,088,080.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金142,416,987.63 87,007,453.71
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金36 1,883,873.74
现金流出小计144,300,861.37 87,007,453.71
投资活动产生的现金流量净额-76,459,837.70 -54,919,373.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金24,256,800.00
其中：.. 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金24,256,800.00
借款所收到的现金707,886,117.40 606,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计732,142,917.40 606,400,000.00
偿还债务所支付的现金627,946,425.80 549,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金147,646,865.16 134,156,046.03
其中：.. 子公司支付少数股东的股利7,582,283.66
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计775,593,290.96 683,956,046.03
筹资活动产生的现金流量净额-43,450,373.56 -77,556,046.03
四、汇率变动对现金的影响-41,770.09 39,663.33
五、现金及现金等价物净增加额92,630,329.97 44,118,442.85
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
７３
现金流量表补充资料
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2006 年度单位：人民币元
补充资料附注号合并数母公司数
1 、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润241,993,712.12 240,530,651.60
加：.. 少数股东本期损益10,627,333.05
计提的资产减值准备20,464,710.14 8,176,067.53
固定资产折旧47,131,974.31 33,359,975.52
无形资产摊销8,183,738.35 7,408,587.68
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（.. 减：.. 增加）
预提费用增加（.. 减：.. 减少）5,152.85 -50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（.. 减：.. 收益）-3,874,896.13 -4,050,083.53
固定资产报废损失
财务费用21,111,656.89 15,121,688.00
投资损失（.. 减：.. 收益）-124,523,057.91 -152,241,681.57
递延税款贷项（.. 减：.. 借项）
存货的减少（.. 减：.. 增加）2,187,780.47 20,564,909.60
经营性应收项目的减少（.. 减：.. 增加）-246,633,012.88 -142,875,986.09
经营性应付项目的增加（.. 减：.. 减少）235,907,220.06 150,610,070.38
其他
经营活动产生的现金流量净额212,582,311.32 176,554,199.12
2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额325,115,036.75 205,039,704.07
减：.. 现金的期初余额232,484,706.78 160,921,261.22
加：.. 现金等价物的期末余额
减：.. 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额92,630,329.97 44,118,442.85
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
７４
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