沈阳惠天热电股份有限公司2006年半年度报告
2006 年度中期报告目
录
（一）重要提示......................1
（二）公司基本情况....................1
（三）股本变动和主要股东持股情况.............3
（四）董事、监事、高级管理人员情况.............5
（五）管理层讨论与分析..................6
（六）重要事项......................8
（七）财务报告......................9
（八）备查文件.....................38
沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
沈阳惠天热电股份有限公
司
二○○六年度中期报告全
文
第一节重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证
或存在异议。
公司独立董事张宝岭因工作所需无法亲自出席董事会议，委托独立董事陈国辉代为出
席董事会，并行使表决权。
本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、计财部经理薛晓江声明：保证中
期报告中财务报告的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
第二节公司基本情况
一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司
公司英文名称：shenyang huitian thermal power co.,ltd.
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：惠天热电
股票代码：000692
三、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路47 号
互联网址：http://www.htrd.cn
邮政编码：110014
电子信箱：htrdcor@mail.sy.ln.cn
四、公司法定代表人：孙杰
五、公司董事会秘书：李俊山
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47 号
电话：024--22939691
传真：024--22939480
电子信箱：ljs3@21cn.com
公司证券事务代表：刘
斌
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47
号
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电话：024--22928062
传真：024--22939480
电子信箱：htrdlb@21cn.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
七、主要财务数据和指标
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日增减(％)
流动资产704,713,528.96 901,901,041.47 -21.86%
流动负债867,418,367.56 1,134,897,314.52 -23.57%
总资产2,166,978,102.11 2,448,225,539.19 -11.49%
股东权益（不含少数股东权益）927,463,127.47 947,409,811.50 -2.11%
每股净资产3.48 3.56 -2.25%
调整后的每股净资产2.72 3.41 -20.23%
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月增减(％)
净利润-18,978,194.93 -55,782,649.25 65.98%
扣除非经常性损益后的净利润-54,201,051.95 -68,099,173.31 20.41%
每股收益-0.07 -0.21 66.67%
每股收益（按本公告日股本计算）-0.07 --
净资产收益率-2.05% -5.64% 3.59%
经营活动产生的现金流量净额-95,842,321.13 -203,292,010.92 52.85%
扣除的非经常性损益项目
非经常性损益项目
营业外收入
营业外支出
其他收入
合计
金额（元）
14,361,222.15
4,172,831.13
25,034,466.00
35,222,857.02
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根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产
收益率和每股收益
项目
净资产收益（％）每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润-1.6118 -1.6284 -0.0561 -0.0561
营业利润-6.2650 -6.3298 -0.2181 -0.2181
净利润-2.0462 -2.0674 -0.0712 -0.0712
扣除非经常性损益后的净利润 -5.8440 -5.9044 -0.2034 -0.2034
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况（截止2006 年6 月30 日单位：股）
本次变动前本次变动增减（+，-
）
本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份149,069,849 55.95% 0 0 0 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10%
1、国家持股149,069,849 55.95% 0 0 0 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10%
2、国有法人持股0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：
境内法人持股0 0 0 0 0 0 0 0 0
境内自然人持股0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：
境外法人持股0 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份117,346,639 44.05% 0 0 0 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90%
1、人民币普通股117,346,639 44.05% 0 0 0 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90%
2、境内上市的外资股0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数266,416,488 100% 0 0 0 0 0 266,416,488 100%
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二、股东情况介绍
1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件
沈阳市房产国
2007年3月16日 13,320,824 所持股份自获得上市流通权之日起，在十二
个月内不上市交易或转让，并在该期限届满
后,出售数量占公司总股本的比例在十二个
月内不超过5%，二十四个月内不超过10%
1 有资产经营有
限责任公司
106,825,059 2008年3月16日 26,641,648
2009年3月16日 106,825,059
2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（单位：股）
股东总数
50,132 人
前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
沈阳市房产国有资产经营有
限责任公司
国有股东 40.10% 106,825,059 106,825,059 0
杨玉晨其他 0.23% 610,000 0
林玉传其他 0.22% 595,400 0
董伟其他 0.20% 544,151 0
赵笑也其他 0.19% 511,632 0
顾鹤富其他 0.19% 498,471 0
洪志成其他 0.16% 420,000 0
佟桂华其他 0.14% 380,924 0
贺星荐其他 0.14% 363,824 0
张维藩其他 0.12% 321,478 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
杨玉晨 610,000 人民币普通股
林玉传 595,400 人民币普通股
董伟 544,151 人民币普通股
赵笑也 511,632 人民币普通股
顾鹤富 498,471 人民币普通股
洪志成 420,000 人民币普通股
佟桂华 380,924 人民币普通股
贺星荐 363,824 人民币普通股
张维藩 321,478 人民币普通股
卢光青 317,770 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
未获知上述股东之间有何关联关系或属于一致行动人
3、报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变化。
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第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化情况。
姓名职务期初持股数期末持股数变动原因
孙杰董事长 2,674 3,637 股改获得对价
杨兆生董事兼总经理 0 0
—
张智武董事 0 0
—
王东生董事 11,613 15,794 股改获得对价
张超英董事 11,613 15,794 股改获得对价
左小明董事 2,601 3,537 股改获得对价
陈国辉独立董事 0 0
—
张宝岭独立董事 0 0
—
李哲独立董事 0 0
—
马靖岩监事会召集人 4,641 6,312 股改获得对价
吕荣田监事 0 0
—
孙建中监事 0 0
—
李盛监事 3,585 4,875 股改获得对价
唐文财务总监 0 0
—
张文瑶副总经理 687 934 股改获得对价
张书忱总工程师 0 0
—
刘诚副总经理 8,900 12,104 股改获得对价
王基壮副总经理 0 0
—
傅江副总经理 0 0
—
李俊山董事会秘书 0 0
—
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
1、公司于2006 年5 月15 日召开的“2005 年度股东大会”审议通过了董事会换届选
举议案，选举孙杰、杨兆生、张智武、王东生、张超英、左小明为第五届董事会董事，选
举陈国辉、张宝岭、李哲为第五届董事会独立董事。
2、公司于2006 年5 月15 日召开的“2005 年度股东大会”审议通过了监事会换届选
举议案，选举马靖岩、吕荣田为股东代表监事，与职工代表监事孙建中、李盛共同成为第
五届监事会成员。
3、公司于2006 年5 月15 日召开的“第五届董事会第一次会议”，聘任杨兆生为总经
理；聘任张超英、左小明、张文瑶、刘诚、王基壮、傅江为公司副总经理；聘任唐文为公
司财务总监；聘任张书忱为公司总工程师；聘任李俊山为公司第五届董事会秘书。
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第五节管理层讨论与分析
报告期内，公司克服了煤价上涨、冬季低温期长等困难，圆满完成了2005-2006 年供
暖期严寒、末寒期的供热工作。同时全面启动2006 年“三修”、储煤及强化资金管理、预
算管理、节能降耗等工作，努力缓解因燃、原材料价格上涨带的不利因素。
本报告期，供暖业已开始执行上涨后的采暖价格，但其仍然不能抵消煤炭、钢材、水、
电等原材料价格上涨的不利影响。经公司管理层及全体员工的共同努力，公司实现净利润
-1897.82 万元，比去年同期减亏65.98%。基于目前燃料、原材料的市场价格情况，经公
司测算，预计公司2006 年第三季度业绩仍将亏损。
一、报告期内经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司属热水生产和供应行业，主营民用和工业用供热和供汽，集科研设计、工业安
装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体。供热为公司的核心产业，其产值、业务
收入和利润总额均占公司总额的90%以上。报告期内，公司所处行业及经营范围未发生
变化，实现主营业务收入39,739.42 万元，主营业务利润-1,494.86 万元。
2、主营业务分行业、产品情况表（单位：万元）
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
（％）
主营业务收
入比上年同
期增减(％)
主营业务成
本比上年同
期增减(％)
主营业务利润
率比上年同期
增减（％）
分行业
热水生产和供应行业38,478.58 40,784.03 -5.99 25.00 20.60 3.87
分产品
供暖及供暖工程38,478.58 40,784.03 -5.99% 25.00% 20.60% 3.87%
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、盈利能力变化
(1)报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
(2) “热水生产和供应行业”和“供暖”主营业务收入与成本比上年同期上涨25%和
20.60%，系因供暖价格上涨、业务发展及煤炭、水、电等原材料价格仍然居高不下所致。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10％。
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6、经营中的问题和困难
a、存在的困难
(1) 煤炭市场货源短缺、能源价格上涨、铁路运力不足、运费上涨等因素依然对公司
产生巨大负面影响。
(2) 生产资金短缺。
b、相应措施
（1）加强物资燃料管理，保障生产需要。完善相关管理制度，对物资、燃料、设备
始终坚持“统一管理、统一采购、统一供应”的原则，加大监督力度。煤炭管理继续坚持
“三个不变”原则，随时掌握煤炭市场信息，做好不同时期煤炭采购计划，在采购中加大
监督抽检力度，严把购煤渠道关，降低采购成本。认真履行采购合同，确保燃煤优质率100%。
（2）广泛开展增收节支活动，有效盘活存量来弥补各方面不利因素。加强财务管理
和资金管理，努力缓解资金约束矛盾。开源节流，强化“增收节支”力度。继续实施精益
管理模式，开展好“增收节支”活动，最大限度压缩供热成本和管理费用，从内部节能降
耗上减轻因资金短缺所造成的危害。
（3）充分发挥激励约束机制的作用，调动广大收费员的积极性，创新经营收费模式，
创新经营收费思路，进一步改进和完善经营收费方法。全力推进银行联网收费运行工作建
设进程，切实提高经营自动化管理水平，提高工作质量和科学含量，杜绝因管理不善造成
的不必要损失。运用综合手段切实提高收费率，确保完成经营收费目标。
二、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
2、报告期内，非募集资金投资情况
(1)滑翔热源扩建工程，今年计划安装64mw 热水锅炉2 台，现已投入1200 万元，目
前该项工程已完工75%，预计十月末竣工。
(2) 投资300 万元用于沈海热网优化工程，目前已完工25%，预计十月末竣工。
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第六节重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照新《公司法》、《证券法》和修订的《上市规则》，重新修订了《公
司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《对外担保管理规定》，进一步规
范和完善了法人治理结构。
二、报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本情况；2006 年中期公司不进行利润
分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内的担保事项(单位：万元)
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称发生日期担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
沈阳煤气总公司 2006 年5 月15 日 3,000.00 连带责任一年否否
沈阳沈海热电有限公司 2006 年6 月16 日 5,000.00 连带责任一年否否
沈阳第三热力供暖有限公司 2006 年7 月20 日 5,000.00 连带责任一年半否否
报告期内担保发生额合计13,000.00
报告期末担保余额合计（a）
18,818.22
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计14,500.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（b）
32,340.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（a+b）
51,158.22
担保总额占公司净资产的比例55.16%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（c）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
务担保金额（d）
0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（e）
4,785.71
上述三项担保金额合计*（c+d+e）
4,785.71
四、报告期内，重大的诉讼事项（详见“第七节财务报告（八）或有事项”）。
五、报告期内，控股股东及其子公司不存在违规占用公司资金情况。
六、报告期内，公司无与关联方无债权债务往来，无仲裁、托管、承包及租赁等事项，
也无重大资产收购、出售、重组及关联交易等事项。
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第七节财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
(一)公司基本情况
沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成
立于1980 年5 月22 日，国家大型二级企业。1993 年12 月28 日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以
定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996 年10 月18 日，根据公司临时股东大会决议、并经
有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调
整。1997 年1 月8 日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以
下简称“本公司”）。1998 年7 月31 日，按照辽国资产函发（1998 ）第14 号文件和财国字（1998）134 号
文件，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20 元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的
收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000 年4 月30 日经中国证
券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5
万普通股；2001 年3 月22 日经中国证监会证监公司字（2001）34 号文复审批准，按10:3 的比例向公
司股东配售3,221 万普通股，配股完成后，公司的总股本为266,416,488.00 元。
本公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制造、
房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业，
其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90% 左右。目前，公司拥有供热面积近3,000 万平方米，
供热规模居全国第二位。
(二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制
度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定
。
2．会计年
度
本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度
。
3．记账本位
币
本公司以人民币为记账本位币
。
4．记账基础和计价原
则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法
。
5．外币业务的核算
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合
为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差
额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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7．短期投资的核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相
关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与
短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计
价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提
短期投资减值准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8．坏账损失的核算方法
（1）坏账的确认标准
：
对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下
：
a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项
；
b、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项
。
（2）坏账损失的核算方法
：
本公司坏账损失采用“备抵法”核算
。
（3）
坏账准备的计提标准：
本公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期
末余额的8%计提坏账准备。（母公司与子公司之间的往来垫付款不计提坏账准备）。
9．存货核算方法
（1）存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：
存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采用“五
五摊销法”核算。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经
霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值
的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新
产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变
而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情
形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，
按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
本公司存货可变现净值确认标准:在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至完工预计将要
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发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。
10．长期投资的核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20% 以上(含
20%) ，或虽投资不足20% 但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下
或虽投资达到20% 以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投
资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本
低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积，不进行摊销。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成
本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投
资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被
投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境
的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变
化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，
被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再
给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来
期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11．委托贷款的核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回
原已计提的利息。
（3）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托
贷款减值准备。
12．固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、管理用具等；
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值扣除残值和预计的使用年限确定其
折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
资产类别估计使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 28 年 2%-3% 3.5%
运输设备 11 年 1%-3% 9%
生产设备 8-14 年 2%-3% 7%-12.5%
热网管线 14 年 2%-3% 7%
锅炉 14 年 2%-3% 7%
管理用具 12 年 3%-4% 8%
福利设施 9 年 1%-3% 11%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和
折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，
对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收
回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计
提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资
产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额
计提减值准备。
①
长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③
虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④
已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤
其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13．在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资
产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，
应在发生时予以资本化。
所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续
的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明
在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14．借款费用的核算方法
（1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化:
①
资产支出已经发生；
②
借款费用已经发生；
③
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发
生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
除专门借款外其他借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用均于发生当期确认为费用，
直接计入当期费用。
（3）借款费用资本化及金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计
算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊
销金额。
15．无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规
定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②
合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入
当期管理费用。
（3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造
自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
（4）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的
能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，
并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
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③
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④
其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
。
无形资产减值准备按单项计提
。
16．长期待摊费用摊销政策
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其
他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17．应付债券的核算
本公司应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按
权责发生制计提或摊销。
18．收入确认的方法
（1）销售商
品
如同时符合以下条件，既确认为收入
：
①
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
②
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③
与交易相关的经济利益能够流入；
④
相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳
务
提供劳务的收入，分下列情况确认和计量
：
①
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，
确认的方法参照商品销售收入的确认原则。
②
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的
估计的，按完工百分比法确认收入。
③
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠
的估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转
成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用
权
按以下条件均能满足时予以确定
：
①
与交易相关的经济利益很可能流入；
②
收入的金额能够可靠地计量
（4）建造合同收入，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入公司；在资产
负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本
能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不
能可靠地计量时：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在发
生的当期确认为费用；合同成本不能够收回的，在发生时合同成本立即确认为费用，不确认收入。
（5）本公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认：
①
公司供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2005 年8 月8
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
日，沈阳市物价局下发了沈价发[2005]128 号“关于调整供暖价格的通知”的文件调整了供暖价格，居
民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积22 元、非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积
23.50 元，自2005 年-2006 年采暖期执行。公司自每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个核算期。公司
供暖收入的核算方法为本年发生的下个采暖期的成本（11 月、12 月）计入本年成本，同时按成本数结
转11 月、12 月收入。
②
供暖接网工程收入依据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规
定》的要求，按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时记入“递延收益”科目，按
十年的期限平均摊销。
19．所得税的会计处理方法
公司按应付税款法核算企业所得税，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方
法。
20．合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据
《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资
料为依据，在合并、抵销内部往来款项、内部重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按《企业会
计制度》进行调整。
三、税项
1、增值税：供暖收入适用的税率为13%；其他应交增值税的收入适用的税率为17% ，按销项税额
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2、营业税：工程设计收入适用的税率为3%，挂网收入适用的税率为5%；房地产开发收入适用的税
率为5%。
3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的4%计缴。
5、所得税：公司所得税税率为33% 。依据沈地税函[2005]221 号文，公司及合并范围内的子公司
沈阳市第二热力供暖有限公司、沈阳市热力工程设计研究院两家公司2005 年度的所得税由公司合并缴
纳，其他子公司按属地原则缴纳所得税。
6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。
根据财政部、国家税务总局财税〔2004 〕28 号文件规定，对供热企业在2003 年至2005 年供暖期
间对居民收取的采暖收入(包括供暖企业直接向居民个人收取的和向单位收取的代居民个人缴纳的采暖
收入)暂免征收增值税；对供热企业的向居民供热的生产用房暂免征收房产税、生产用地暂免征收城镇
土地使用税。
(四)控股子公司及合营公司
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1、控股子公司
公司名称注册资本实际投资额持股比例是否合并主营业务
沈阳热力工业安装工程公司 4870 万元4870 万元100.00% 是锅炉、管道、电气、仪表安装
沈阳惠天房地产开发有限公
1000 万元1000 万元100.00% 是房地产开发
司
沈阳热力工程设计研究院 600 万元 600 万元100.00% 是市政工程设计、技术贸
易
股权投资、咨询、材料、设备经销、代
沈阳惠天股权投资有限公司 500 万元 500 万元100.00% 是理企业法人整体产权或部分产权的转
让、代办招标、招商、承包租赁等
供暖、供汽、热力供暖工程、电气安
沈阳市第二热力供暖公司 5000 万元5000 万元100.00% 是
装、管道保温
沈阳新东方供热有限责任公司 5000 万元5000 万元100.00% 是供热、供热工程、电气安装、管道保温
辽北供热有限责任公司 500 万元 375 万元75.00% 是供热、安装工程、供热技术咨询
沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3000 万元3000 万元100.00% 是供热、安装工程、供热技术咨询
(五)合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
项目 2006.06.30 2005.12.31
现金 22,773.14 24,679.17
银行存款 23,430,269.52 158,961,069.66
其它货币资金 16,592,649.45 13,002,243.58
合计 40,045,692.11 171,987,992.41
注：其他货币资金主要系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款。
2．短期投资
2006.06.30 2005.12.31
项
目
投资金额跌价准备净额投资金额跌价准备净
额
其他投资 7,470,000.00 5,340,000.00 2,130,000.00 7,470,000.00 5,340,000.00 2,130,000.00
委托贷款 30,450,011.94 0.00 30,450,011.94 30,450,011.94 0.00 30,450,011.94
合计 37,920,011.94 5,340,000.00 32,580,011.94 37,920,011.94 5,340,000.00 32,580,011.94
注：（1）短期投资期末余额中的委托贷款系本公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司贷给沈阳新港
澳房地产开发有限公司的款项，贷款用途是开发风华时代商品楼。
（2）其他投资系1997 年7 月公司对沈阳市科迅集团有限公司的投资，原始投资额1,000 万元，用
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沈阳惠天热电股份有限公
司
2006 年度中期报告全文
于经营废铝业务，由于公司不直接参与此项目的经营，造成对此项目的可控性较差，累计已收回投资成
本253 万元，预计今后可收回金额213 万元，累计计提跌价准备534 万元。
3．应收票据
项目2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇
票
0.00 1,850,000.00
合计 0.00 1,850,000.00
4．应收账款
（1）账龄分析
2006.6.30 2005.12.31
项目
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 34,980,521.79 8.01 2,798,441.74 154,675,315.43 35.01 12,374,025.23
1-2 年 117,911,871.21 27.00 9,432,949.70 111,046,103.08 25.13 8,883,688.26
2-3 年 109,745,382.35 25.13 8,779,630.59 159,507,469.93 36.10 12,760,597.59
3 年以上 109,072,858.75 39.86 13,925,828.70 16,588,047.93 3.76 1,327,043.83
合计 436,710,634.10 100.00 34,936,850.73 441,816,936.37 100.00 35,345,354.91
（2）期末余额前五名金额合计：3,427.18 万元，占应收账款的比例为：7.84% 。
（3）应收账款中无持有公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位欠款。
（4）欠款金额前五名的单位情况如下：
序号单位名称期末余额欠款时间欠款原因
1、沈阳桥梁厂 9,289,341.71 2-3 年采暖费
2、沈阳铸造厂8,363,189.68 1-3 年采暖费
3、中车集团沈阳第三三零一工厂 7,314,677.10 1-2 年采暖费
4、沈阳内燃机制造总厂 4,979,531.91 1-2 年采暖费
5、沈阳重型机械集团有限责任公司4,325,021.92 1-2 年采暖费
5．其他应收款
（1）账龄分析
项目
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
金额
19,619,445.09
6,904,957.40
1,960,466.18
25,061,847.482006.6.30
比例(%)
37.39
12.73
3.63
46.25
坏账准备
1,569,555.62
552,396.59
156,837.30
2,004,947.79
金额
8,209,621.68
1,451,061.61
3,449,404.64
23,422,678.50
2005.12.31
比例(%)
22.47
3.97
9.45
64.11
坏账准备
656,769.73
116,084.93
275,952.38
1,873,814.28
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
合计 53,546,716.15 100.00 4,283,737.30 36,532,766.43 100.00 2,922,621.32
（2）期末余额前五名金额合计：3100.47 万元,占其他应收款的比例为：57.16% 。
（3）其他应收款中无持有公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位欠款。
（4）欠款金额前五名的单位情况如下：
序号单位名称期末余额欠款时间欠款原因
1、大东城建局 13,985,500.00 1 年以内往来款
2、盛天公司 6,412,672.50 3 年以上往来款
3、二热房地产开发公司 4,545,576.31 1 至2 年往来款
4、沈阳房产制材厂 3,761,762.16 3 年以上往来款
5、沈阳市第二住宅建筑公司 2,299,155.25 3 年以上往来款
6．预付账款
（1）账龄分析
项目
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
2006.6.30
金额
22,972,668.45
470,820.98
4,548,353.92
11,828,352.7
比例(%)
57.69
1.18
11.43
29.70
2005.12.31
金额
53,933,370.85
3,572,980.80
1,982,830.21
11,493,202.61
比例(%)
75.99
5.03
2.79
16.19
合计 39,820,196.05 100 70,982,384.47 100.00
注：
大额欠款单位情况如下：
序号单位名称期末余额欠款时间欠款原因
1、抚顺矿业西露天矿销售专户 4,068,000.00 1 年以内煤款
1、桓台兴达周荣启 3,443,000.00 3 年以上工程款
3、普臣房屋 3,442,791.00 3 年以上土地款
3、沈阳新港澳房产开发有限公司 2,883,620.18 1 年以内工程款
5、海城辽河大型钢管有限公司
7．存货及存货跌价准备
（1）分类及余额
1,600,000.00 1 年以内材料款
类别 2006.6.30 2005.12.31
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
金额跌价准备金额跌价准备
原材料 78,406,819.38 4,581,038.70 151,737,883.42 4,623,511.36
库存商品 86,959.00 0.00 84,351.00 0.00
低值易耗品 4,441,954.85 252,349.88 4,410,550.21 252,349.88
在产品 63,384,982.52 2,880,000.00 33,318,463.22 2,880,000.00
产成品 2,623,539.47 0.00 2,623,539.47 0.00
合计 148,944,255.22 7,713,388.58 192,174,787.32 7,755,861.24
注：(1) 本公司存货期末比期初减少23.42% ，主要原因为公司期初储煤耗用所致；(2) 截止2006 年6
月30 日，本公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司存货-开发成本的余额为51,916,696.21 元，是
沈阳惠天房地产开发有限公司开发项目投入的金额，由于沈阳市政府金廊工程的起动，将该项目用地变
为商业用地，且此块地的开发成本将加大，沈阳惠天房地产开发有限公司同意退出该地块开发，由沈阳
惠天房地产开发有限公司与政府协商置换新地块，至今尚未与政府签订协议。
（3）本公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；存货可变现净值确定方法：
同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。
8．长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
项目
账面余额
2006.6.30
减值准备账面价值账面余额
2005.12.31
减值准备账面价值
对合营企业投资 16,082,031.34 16,082,031.34 13,274,186.60 0.00 13,274,186.60
其他股权投资 66,382,731.56 3,362,731.56 63,020,000.00 65,882,731.56 3,362,731.56 62,520,000.00
股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 82,464,762.90 3,362,731.56 79,102,031.34 79,156,918.16 3,362,731.56 75,794,186.60
（2）对合营企业投资
初始投资额权益变动
2006.6.30
占被投资单
被投资单位名称本年增本期权益本年利润位注册资本
原始投资累计增减账面余额
减增减分回比例
沈阳房联股份有
9,963,979.22 0.00 2,989,841.40 0.00 3,068,039.05 13,032,018.27 27.87%
限公司
沈阳惠天华奥房
4,400,000.00 0.00 -181,996.66 0.00 -1,349,987.28 3,050,013.07 44.00%
地产有限公司
合计 14,363,979.22 0.00 2,807,844.74 0.00 1,718,051.77 16,082,031.34
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
（3）对其他企业投资：
被投资单位名称
初始投资额
原始投资本年增减
权益变动
本期权
益增减
本年利
润分回
累计
增减
2006.6.30
账面余额
占被投资单
位注册资本
比例
泰国泰隆公司 3,382,731.56 0.00 0.00 0.00 0.00 3,382,731.56 20.00%
沈阳大通锅炉厂 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 15.73%
辽宁省热电建设总公司 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 19.00%
沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,600,000.00 18.24%
秦皇岛惠天度假酒店有
限公司
500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 100%
沈阳惠涌供热有限公司7,000.000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 7,000,000.00 10.00%
合计66,382,731.56 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 66,382,731.56
注: 秦皇岛惠天度假酒店有限公司系本公司2006 年6 月投资，工商注册登记于7 月份办理完毕,因此未纳入合并范
围。
（4）采用权益法核算的长期投资明细
被投资单位名称初始投资额追加投资额累计权益增减额累计分得的红利期末余额
沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 0.00 3,068,039.05 330,000.00 13,032,018.27
沈阳惠天华奥房地产
4,400,000.00 0.00 -1,349,987.28 0.00 3,050,013.07
有限公司
合计 14,363,979.22 0.00 1,718,051.77 330,000.00 16,082,031.34
（5）长期股权投资减值准备
投资项目 2005.12.31 本期计提本期转回2006.6.30
泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 0.00 3.362,731.56
合计 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
注：长期股权投资减值准备在本期内未发生变化。
9．固定资产及累计折旧
(1) 固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化
固定资产原值 2005.12.31 本期增加本期减少2006.6.30
热网管线1,016,221,762.06 0.00 2,788,512.52 1,013,433,249.54
锅炉254,504,884.37 0.00 177,518.92 254,327,365.45
房屋及建筑物396,885,227.39 0.00 6,733,027.48 390,152,199.91
管理设备10,168,939.65 23,340.00 0.00 10,192,279.65
生产设备345,980,316.89 131,280.00 0.00 346,111,596.89
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运输设备49,341,428.48 913,800.00 362,160.00 49,893,068.48
福利设备482,075.59 0.00 0.00 482,075.59
施工机械367,050.00 0.00 0.00 367,050.00
合计2,073,951,684.43 1,068,420.00 10,061,218.92 2,064,958,885.51
累计折旧
项目 2005.12.31 本期增加本期减少 2006.6.30
热网管线343,991,941.98 33,474,881.54 377,466,823.52
锅炉68,186,988.72 8,456,030.38 76,643,019.10
房屋及建筑物80,648,973.37 6,633,851.82 2,184,638.17 85,098,187.02
管理设备3,389,503.92 359,656.53 3,749,160.45
生产设备116,570,997.45 11,679,083.53 128,250,080.98
运输设备18,019,971.03 1,796,865.54 319,123.95 19,497,712.62
福利设备147,201.23 18,499.62 165,700.85
施工机械289,319.67 5,097.45 294,417.12
合计631,244,897.37 62,423,966.41 2,503,762.12 691,165,101.66
固定资产净值1,442,706,787.06 1,373,793,783.85
固定资产减值准备
项目 2005.12.31 本期增加本期减少 2006.6.30
热网管线36,767,868.69 0.00 0.00 36,767,868.69
锅炉5,300,597.05 0.00 0.00 5,300,597.05
房屋及建筑物3,053,033.13 0.00 0.00 3,053,033.13
管理设备650,272.14 0.00 0.00 650,272.14
生产设备3,882,140.13 0.00 0.00 3,882,140.13
运输设备5,876,352.30 0.00 0.00 5,876,352.30
福利设备47,773.03 0.00 0.00 47,773.03
施工机械3,550.00 0.00 0.00 3,550.00
合计55,581,586.47 0.00 0.00 55,581,586.47
固定资产净额：1,125,539,997.90 1,388,113,584.48
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（2）无抵押和担保的固定资产。
10．在建工程
（1）在建工程
2006.6.30 2005.12.31
项目
账面金额减值准备净值账面金额减值准备净值
棋盘山热源336,101.31 0.00 336,101.31 0.00 0.00 0.00
新东方热源0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分户改造797,016.63 0.00 797,016.63 797,016.63 0.00 797,016.63
热源改造682,492.00 0.00 682,492.00 682,492.00 0.00 682,492.00
更新改造505,524.53 0.00 505,524.53 155,770.00 0.00 155,770.00
技术改造9,871.56 0.00 9,871.56 0.00 0.00 0.00
热网改造230,000 0.00 230,000 0.00 0.00 0.00
新建换热站134,653.00 0.00 134,653.00 125,338.00 0.00 125,338.00
辽北热网热源1,661,451.55 0.00 1,661,451.55 739,981.68 0.00 739,981.68
大连临港热源30,000.00 0.00 30,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,387,110.58 0.00 4,387,110.58 2,500,598.31 0.00 2,500,598.31
（2）在建工程明细
工程名称 2005.12.31 本期增加本期转固定资产其他减少 2006.6.30 资金来源
棋盘山热源 0.00 336,101.31 0.00 0.00 336,101.31 自筹
大连临港热源工程0.00 30,000 0.00 0.00 30,000 自筹
新东方热源工程0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
分户改造 797,016.63 0.00 0.00 0.00 797,016.63 自筹
热网改造 0.00 230,000.00 0.00 0.00 230,000.00 自筹
热源改造 682,492.00 0.00 0.00 0.00 682,492.00 自筹
技术改造 0.00 9,871.56 0.00 0.00 9,871.56 自筹
更新改造 155,770.00 349,754.53 0.00 0.00 505,524.53 自筹
设备购置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
新建换热站 125,338.00 9,315.00 0.00 0.00 134,653.00 自筹
拆烟囱及接网工程0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
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自来水工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
排水工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
供暖管道 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
送电工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
地下电缆 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
自控微机控制系统0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
辽北热网热源 739,981.68 921,469.87 0.00 0.00 1,661,451.55 自筹
郭家二期改造 0.00 -4,491,549.99 -4,491,549.99 0.00 0.00 自筹
合计 2,500,598.31 -2,605,037.72 -4,491,549.99 0.00 4,387,110.58
（3）期末在建工程无减值情况。
11．无形资产
（1）无形资产
2006.06.30 2005.12.31
项目
账面余额减值准备净值账面余额减值准备净值
土地使用权 53,300,155.94 0.00 53,300,155.94 73,989,372.89 0.00 73,989,372.89
微机软件 1,094,202.09 0.00 1,177,415.39 1,177,415.39 0.00 1,177,415.39
职工住宅使用权 13,331.70 0.00 13,331.70 21,188.04 0.00 21,188.04
合计54,407,689.73 0.00 54,407,689.73 75,187,976.32 0.00 75,187,976.32
（2）无形资产明细
项目种类
取得
方式
原始金额 2005.12.31
本期
增加
本期转出本期摊销累计摊销 2006.06.30
剩余
摊销期
土地使用权购入 57,080,535.00 48,613,588.55 0.00 0.0020,034,843.45 28,501,789.90 28,578,745.10 42.5 年
土地使用权购入 12,259,353.15 11,830,410.34 0.00 0.00 122,593.50 551,536.31 11,707,816.84 48.3 年
土地使用权购入 4,481,800.00 1,792,744.00 0.00 0.00 112,044.00 2,801,100.00 1,680,700.00 8 年
土地使用权购入 15,950,000.00 11,752,630.00 0.00 0.00 419,736.00 4,617,106.00 11,332,894.00 14 年
微机软件购入 368,890.00 241,962.78 0.00 0.00 17,090.76 144,017.98 224,872.02 6 年
微机软件购入 21,500.00 17,025.00 0.00 0.00 1,074.00 5,549.00 15,951.00 8 年
微机软件购入 396,129.00 35,248.44 0.00 0.00 2,107.52 362,988.08 33,140.92 9.5 年
设备资产管理购入 45,800.00 45,322.92 0.00 0.00 2,862.48 3,339.56 42,460.44 8 年
财务软件购入 18,070.00 17,768.84 0.00 0.00 903.48 1,204.64 16,865.36 8 年
预算软件购入 5,000.00 4,958.33 0.00 0.00 250.02 291.69 4,708.31 8 年
办公自动化系统购入 942,800.00 815,129.08 0.00 0.00 58,925.04 186,595.96 756,204.04 7 年
职工住宅使用权购入 307,128.00 21,188.04 0.00 0.00 7,856.34 293,796.30 13,331.70 1 年
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沈阳惠天热电股份有限公
司
2006 年度中期报告全文
合
计91,877,005.15 75,187,976.32 0.00 0.0020,780,286.59 37,469,315.42 54,407,689.73
（3）期末无形资产无减值情况。
12．短期借款
借款类别 2006.6.30 2005.12.31
抵押贷款 0.00 0.00
担保贷款 371,650,000.00 389,650,000.00
质押贷
款
0.00 0.00
合计 371,650,000.00 389,650,000.00
13．应付票据
种类2006.06.30 2005.12.31
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 36,100,000.00 12,120,000.00
合计 36,100,000.00 12,120,000.00
注：应付票据期末比期初减少48.44% ，主要系经营性支出开出银行承兑汇票减少所致。
14．应付账款
（1）
账龄分析
项目
金
2006.06.30
额比例(%)
2005.12.31
金额比例(%)
1 年以内 286,580,463.28 79.01 260,222,466.51 85.89
1-2 年 57,364,607.77 15.81 28,281,831.08 9.33
2-3 年 5,784,714.84 1.59 5,499,487.29 1.82
3 年以上 13,005,428.51 3.59 8,962,860.45 2.96
合计 362,735,214.4 100.00 302,966,645.33 100.00
注：应付账款期末比期初增加19% ，主要系经营性款项未支付所致。
（2）应付账款中无欠付持有公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位款项。
（3）期末账龄超过3 年的应付账款为工程安装款。
15．预收账款
（1）账龄分析
项目 2006.6.30 2005.12.31
1 年以内 23,788,510.64 347,449,550.48
1-2 年 3,303,684.08 1,422,410.08
2-3 年 10,000.00 10,000.00
3 年以上 4,753,293.00 4,753,293.00
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
合计 31,855,487.72 353,635,253.56
（2）无预收持公司5%以上股份股东的款项。
16．应付工资
应付工资 2006.6.30 2005.12.31
工资 18,432,259.15 18,432,259.15
合计 18,432,259.15 18,432,259.15
注：本公司应付工资余额系前期按工效挂勾提取的尚未发放的工资。
17．应交税金
税种2006.6.30 2005.12.31
企业所得税 456,374.94 1,191,483.47
土地使用税 -480,585.00 -535,451.96
土地增值税 -18,639.13 -5,384.68
营业税 -9,847,221.86 -8,707,440.55
城建税 -669,306.23 -578,215.51
增值税 -3,011,297.24 -211,693.77
房产税 -553,961.94 -979,849.55
个人所得税 90,505.56 295,474.17
合计 -14,034,130.90 -9,531,078.38
注：本公司的执行税率见附注“三”。
18．其他应交款
项目 2006.6.30 2005.12.31 计缴标准
教育费附加 -391,693.13 -324,416.89 4.00%
供暖基金 -24,409.47 -32,217.30 每平方米2 元
补充医疗保险 0.00 -383,680.00
合计 -416,102.60 -740,314.19
19．其他应付款
（1）账龄分析
项目 2006.6.30 2005.12.31
1 年以内 23,625,499.45 22,543,879.60
1-2 年 7,651,182.97 15,436,980.33
2-3 年 680,744.11 589,518.21
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
3 年以上 21,351,084.57 21,287,605.10
合计53,308,511.1 59,857,983.24
（2）
持本公司5%以上股份的股东的欠款情况如下：
单位名称所欠金额欠款时间欠款比例% 欠款原因
20. 预计负债
项目 2006.6.30 2005.12.31
对外担保 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 2,200,000.00 2,200,000.00
注：本公司为沈阳大通锅炉有限公司贷款300 万元提供担保，与贷款行沈阳市商业银行华山支行签订了
《保证合同》并经沈阳市皇姑区公证处公证，贷款期间为2001 年10 月28 日至2002 年10 月28 日，贷
款到期后，沈阳大通锅炉有限公司未还款，沈阳市商业银行华山支行向沈阳市和平区法院提出强制执行，
法院向本公司送达了强制执行通知书。2005 年2 月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款
本金80 万元；2005 年11 月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金50 万元。本公司根
据谨慎性原则预计还将为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本息合计220 万元。
21．长期借款
借款类别 2006.6.30 借款期限2005.12.31 借款期限
抵押贷款 0.00 0.00
担保贷款 80,000,000.00 三年80,000,000.00 三年
质押贷款 0.00 0.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.00
22．递延收益
项目 2006.6.30 2005.12.31
接网收入 292,347,388.79 285,072,425.24
合计 292,347,388.79 285,072,425.24
23．股本
本次变动前本次变动增减（+，-
）
本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份149,069,849 55.95% 0 0 0 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10%
1、国家持股149,069,849 55.95% 0 0 0 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10%
2、国有法人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：
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境内法人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：
境外法人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份117,346,639 44.05% 0 0 0 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90%
1、人民币普通股117,346,639 44.05% 0 0 0 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90%
2、境内上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数266,416,488 100.00% 0 0 0 0 0 266,416,488 100.00%
24．资本公积
项目2005.12.31 本期增加本期减少 2006.6.30
股本溢价 622,045,040.34 0.00 0.00 622,045,040.34
接受捐赠非现金资产准备 8,389,966.93 0.00 0.00 8,389,966.93
接受现金捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00
股权投资准备 37,962.89 0.00 0.00 37,962.89
拨款转入 0.00 0.00 0.00 0.00
外币资本折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
关联交易差价* 0.00 0.00 0.00 0.00
其他资本公积 2,856,355.45 0.00 968,489.10 1,887,866.35
合计 633,329,325.61 0.00 968,489.10 632,360,836.51
25．盈余公积
项目 2005.12.31 本期增加本期减少 2006.6.30
法定盈余公积 29,059,043.39 0.00 0.00 29,059,043.39
法定公益金 29,059,043.39 0.00 0.00 29,059,043.39
任意盈余公积 37,111,518.08 0.00 0.00 37,111,518.08
合计 95,229,604.86 0.00 0.00 95,229,604.86
26．未分配利润
项目 2006 年6 月2005 年度
期初未分配利润 -47,565,606.97 50,393,230.13
加：本期利润转入 -18,978,194.93 -97,958,837.10
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减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 -66,543,801.90 -47,565,606.97
27．主营业务收入
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
供暖(汽)收入365,318,367.40 286,471,534.85
追溯递延接网收入 8,543,026.98 8,543,026.98
本年递延接网收入 16,076,189.22 9,466,149.23
供暖工程收入 3,391,228.33 3,352,637.55
工程安装收入 0.00 0.00
房屋开发收入 0.00 867,085.43
其他 4,065,431.00 4,709,217.91
合计 397,394,242.93 313,409,651.95
注：（1）本公司向前五名销售客户销售金额为 2569 万元，占公司全部销售收入6.4% 。
（2）本公司“房屋开发”收入和成本与上年同期相比大幅下降，系本期公司的子公司沈阳惠天房地
产开发有限公司未有新开发项目竣工及存量房产销售所致。
28．主营业务成本
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
供暖(汽)成本407,840,272.20 337,830,533.91
供暖工程成本0.00 351,752.18
工程安装成本 0.00
房屋开发成本 0.00 589,753.71
其他 2,974,809.23 3,301,931.84
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合计 410,815,081.43 342,073,971.64
注：主营业务成本期较上期增加20.1% ，主要系煤碳等原材料价格上涨幅度过大所致。
29．其他业务利润
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
项目
其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润
房屋租赁100,000.00 20,778.14 79,221.86 80,000.00 11,640.00 68,360.00
材料销售 199,972.84 0.00 199,972.84 211,242.36 957.37 210,284.99
商品房增面积款 0.00 0.00 0.00 10,000.00 657.95 9,342.05
其他 17,005.30 851.80 16,153.50 57,924.34 21,123.52 36,800.82
合计 316,978.14 21,629.94 295,348.20 359,166.70 34,378.84 324,787.86
30．财务费用
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
利息支出 14,024,337.69 11,993,951.96
减:利息收入 -230,331.42 -332,913.01
汇兑损失 0.00 0.00
减:汇兑收益 0.00 0.00
其他 304,398.58 208,975.82
合计 14,098,404.85 11,870,014.77
注：本公司财务费用本期比上期同期增加18.77% ，主要系借款增加利息支出加大所致。
31．投资收益
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
股票投资收益 0.00 0.00
债券投资收益 0.00 0.00
其中：债权收益 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 -47,390.20
对联营（或合营）公司的投资收益 2,807,844.74 76,419.82
其中： 0.00 0.00
短期投资跌价准备 0.00 0.00
长期投资减值准备 0.00 0.00
被投资单位权益净增减额 2,807,844.74 76,419.82
股权投资差额摊销 0.00 0.00
股权转让收益 0.00 0.00
合计 2,807,844.74 29,029.62
注：（1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。
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（2）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应享有的
收益298.98 万元及对沈阳惠天华奥房地产有限公司投资按投资比例应享有的收益-18.20 万元。
32．补贴收入
项目 2006年1-6月2005年1-6月
补贴收入 25,034,466.00 16,346,725.00
合计 25,034,466.00 16,346,725.00
注：补贴收入本期比上期增加主要由于政府给予供暖补贴所致。
33．营业外收入
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
处理固定资产净收益 14,360,266.15 101,436.19
罚款收入 0.00 0.00
其他 956.00 10.00
合计 14,361,222.15 101,446.19
34．营业外支出
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
罚款支出 583.9 8,454.47
捐赠支出 20,000.00 50,000.00
处理固定资产损失 8,146.80 106,656.30
固定资产减值准备 0.00 0.00
非常损失 0.00 0.00
其他损失 -100,000 0.00
编外人员生活费 4,244,100.43 4,564,536.36
合计 4,172,831.13 4,731,647.13
35. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2006 年1-6 月
补贴收入 4,860,800.00
其他业务收现 316,417.30
营业外收现 956.00
其他应收应付收现 10,046,737.28
合计 15,224,910.58
36. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2006 年1-6 月
离退人员费用 636,594.38
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营销费用 1,048,703.27
管理费用 9,779,004.23
营业外支出 22,618.40
其他应收应付支现 9,423,164.21
合计 20,910,084.49
37. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2006年1-6月
存款利息 240,311.87
合计 240,311.87
38. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2006年1-6月
手续费 60,221.13
合计 60,221.13
(六)母公司主要会计报表注释
1．应收账款
（1）账龄分析
项目
金额
1 年以内 20,607,094.44
1-2 年 48,655,639.64
2-3 年 71,208,959.66
3 年以上 29,663,173.53
合计228,967,715.952006.6.30
比例%
9.00
21.25
31.10
38.65
100.00
坏账准备
1,648,567.55
3,892,451.17
5,696,716.77
7,079,681.78
18,317,417.28
金额
71,080,468.35
73,081,844.64
82,805,143.90
8,022,179.91
234,989,636.80
2005.12.31
比例%
30.25
31.10
35.24
3.41100.00
坏账准备
5,686,437.46
5,846,547.58
6,624,411.51
641,774.39
18,799,170.94
（2）应收账款中无持有公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位欠款。
（3）母公司与控股子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
2．其他应收款
（1）账龄分析
项目
金额
1 年以内87,574,980.03
1-2 年1,100,250.00
2-3 年282,200.00
3 年以上 13,467,383.02
合计 102,424,813.322006.6.30
比例(%)
85.41
1.08
0.28
13.23
100.00
坏账准备
85,816.39
88,020.00
22,576.00
1,077,390.64
1,273,803.03
金额
47,299,121.14
1,175,250.99
212,200.00
13,460,833.02
62,147,405.15
2005.12.31
比例(%)
76.11
1.89
0.34
21.66100.00
坏账准备
90,753.10
94,020.00
16,976.00
1,076,866.64
1,278,615.74
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（2）其他应收款中无持有公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位欠款情况。
（3）母公司与控股子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
3．长期投资
（1）长期股权投资及资减值准备
2006.6.30 2005.12.31
项目
账面余额减值准备净值账面余额减值准备净值
已合并子公司投资 414,398,727.62 0.00 414,398,727.62 414,398,727.62 0.00 414,398,727.62
未合并子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对合营企业投资 13,032,018.27 0.00 13,032,018.27 10,042,176.87 0.00 10,042,176.87
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资 66,282,731.56 3,362,731.56 62,920,000.00 65,882,731.56 3,362,731.56 62,520,000.00
股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 493,713,477.45 3,362,731.56 490,350,745.89 490,323,636.05 3,362,731.56 486,960,904.49
（2）对合营企业投资
被投资单位
名称
初始投资额
原始投资本年增减本期权益增减
权益变动
本期利润
分回
累计增减
2006.6.30
账面余额
占被投资单
位注册资本
比例
沈阳房联股份
9,963,979.22 0.00 2,989,841.40 0.00 3,068,039.05 13,032,018.27 27.87%
有限公司
合计 9,963,979.22 0.00 2,989,841.40 0.00 3,068,039.05 13,032,018.2
（3）
其他股权投资
初始投资额权益变动占被投资单
被投资单位名称本年本期权益本期利累计
2006.6.30
位注册资本
原始投资
增减增减润分回增减
账面余额
比例
泰国泰隆公司 3,382,731.56 0.00 0.00 0.00 0.00 3,382,731.56 20.00%
沈阳大通锅炉 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 15.73%
辽宁省热电建设总公司 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 19.00%
秦皇岛度假酒店 0.00 400,000.00 400,000.00 80.00%
沈阳惠涌供热有限公司 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,000,000.00 10.00%
沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,600,000.00 18.24%
合计 58,882,731.56 400,000.00 0.00 0.00 0.00 66,282,731.56
（4）权益法核算长期股权投资
被投资单位名称初始追加持有被投资单位持有被投资单位本期分回累计分回 2006.6.30
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沈阳惠天热电股份有限公司
投资额投资额权益
本期变动
2006 年度中期报告全文
权益累计变动额现金红利现金红利账面余额
沈阳房联股份有限公司9,963,979.22 0.00 2,989,841.40 3,068,039.05 0.00 330,000.00 13,032,018.27
沈阳热力工业安装工程公司 40,000,000.00 8,700,000.00 625,985.58 0.00 -309,454.02 -3,882,604.61 48,700,000.00
沈阳惠天房地产开发公司3,000,000.00 7,000,000.00 505,165.00 0.00 -1,864,535.54 12,039,364.45 10,000,000.00
1,500,000.00 4,500,000.00
沈阳热力工程设计研究院1,894,297.19 0.00 1,894,297.19 4,932,587.39 6,000,000.00
沈阳惠天股权投资有限公司 5,000,000.00 0.00 -527,241.43 -527,241.43 -304,060.59 -10,726,358.71 4,472,758.57
沈阳市第二热力供暖公司279,511,952.97 0.00 5,200,770.38 0.00 24,860,330.19 334,799,406.31 279,511,952.97
沈阳新东方供热有限公司 50,000,000.00 0.00 -16,823,947.69 -16,823,947.69 -20,573,922.65 -23,105,316.34 33,176,052.31
沈阳惠天棋盘山供热有公司30,000,000.00 0.00 132,094.28 0.00 -2,106,719.68 -2,106,719.68 30,000,000.00
辽北供热有限责任公司 3,750,000.00 0.00 -1,212,036.23 -1,212,036.23 3,290,308.93 3,290,308.93 2,537,963.77
合计 422,725,932.19 20,200,000.00 -9,252,507.08 -18,485,027.70 4,886,243.83 315,570,667.74 427,430,745.89
（5）长期股权投资减值准备
被投资项目名称 2005.12.31 本期计提本期转回2006.6.30 计提原因
泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
合计 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
4．主营业务收入
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
供暖收入 158,887,494.98 118,658,207.43
追溯递延接网收入 3,183,966.20 3,183,966.20
本年递延接网收入 4,925,543.85 3,428,882.53
供暖工程收入 1,537,688.83 2,322,637.55
其
他 0.00 0.00
合计 168,534,693.86 127,593,693.71
5．主营业务成本
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
供暖成本 186,323,389.08 163,801,262.37
供暖工程成本0.00 351,752.18
其
他 0.00 116,743.32
合计 186,323,389.08 164,269,757.87
6．投资收益
第 33 页共 44 页
沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
1、股票投资收益 0.00 0.00
2、债券投资收益0.00 0.00
其中：债券收益0.00 0.00
3、委托贷款收益0.00 0.00
4、其他债权投资收益0.00 0.00
5、联营或合营公司的投资收益 0.00 0.00
其中：计提的跌价准备 0.00 0.00
被投资单位权益净增减额 4,782,558.94 -6,599,432.21
股权投资差额摊销 0.00 0.00
股权转让收益 0.00 0.00
合计 4,782,558.94 -6,599,432.21
注：（1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）项目期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司、沈阳热力工业安装
公司、沈阳热力房地产开发公司、沈阳热力工程设计研究院、沈阳惠天股权投资有限公司、沈阳市第二
热力供暖公司、沈阳新东方供热有限责任公司、辽北热力供暖有限责任公司、沈阳惠天棋盘山供暖有限
责任公司投资按投资比例应分得的利润。
(七)关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本企业的关系经济性质或类型法定代表人备注
沈阳市房产国有资产
沈阳市资产经营母公司国有侯伯伟
经营有限责任公司
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005.12.31 本年增加数本年减少数 2006.6.30
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 378,000 万元 0.00 0.00 378,000 万元
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
金
2005.12.31
额比例%
本年增加数
金额
本年减少数
金额金
2006.6.30
额比例%
沈阳市房产国有资产
经营有限责任公司
14,906.9849 万股 55.95 0.00 4224.4790 10,682.5059 万股 40.10
4．应收应付关联方款项余额
项目
2006.6.30
金额百分比金
2005.12.31
额百分比
应收账款
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
沈阳新北热电有限责任公司 0.00 0.00 19,556.00 0.01%
其他应收款
沈阳新北热电有限责任公司 0.00 0.00 4,183,678.75 8.42%
其他应付款
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 0.00 0.00 15,000,000.00 31.93%
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 5,227,081.86 3%
(八)或有事项
（一）担保
1、对控股子公司的担保
担保方
沈阳惠天热电
股份有限公司
被担保方
沈阳市第二热力供
暖公司
被担保对象
与上市公司
关系
全资子公司
业务种类
贷款
担保方式
连带责任
担保金额
2000 万
担保期限
2006.2.24-2007.2.23
是否仍
存在担
保责任
是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1000 万2006.2.16-2006.11.28 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 2000 万2005.3.7-2008.3.6 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 2000 万2006.3.1-2006.11.17 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1000 万2006.4.21-2006.11.25 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1800 万2006.3.22-2006.9.22 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1000 万2006.4.21-2006.11.25 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1000 万2005.3.31-2008.3.30 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1500 万2006.2.20-2007.2.19 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1000 万2005.6.8-2008.6.7 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 2600 万2005.3.15-2008.3.14 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1300 万2005.8.17-2006.8.16 是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1600 万2005.9.15-2006.9.14
是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1000 万2005.9.21-2006.9.20
是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1000 万2005.9.16-2006.9.14
是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1600 万2005.7.14-2006.7.13
是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 600 万2005.7.21-2006.7.20
是
沈阳惠天热电
股份有限公司
沈阳市第二热力供
暖公司全资子公司贷款连带责任 1400 万2005.7.21-2006.7.20
是
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
沈阳惠天热电沈阳市第二热力供是
股份有限公司暖公司全资子公司贷款连带责任 500 万2005.11.28-2006.11.28
沈阳惠天热电沈阳市第二热力供是
股份有限公司暖公司全资子公司贷款连带责任 2000 万2005.11.22-2006.11.21
沈阳惠天热电沈阳新东方供热有
股份有限公司限责任公司全资子公司贷款连带责任 600 万2006.5.10-2007.5.10 是
沈阳惠天热电沈阳惠天房地产开
全资子公司贷款连带责任 240 万2003.12.29-2004.12.10 是
股份有限公司发有限公司
沈阳惠天热电沈阳市第二热力供2006.5.29-2006.7.29
股份有限公司暖公司全资子公司承兑汇票连带责任 800 万已还
沈阳惠天热电沈阳市第二热力供2006.5.29-2006.7.29
股份有限公司暖公司全资子公司承兑汇票连带责任 800 万已还
沈阳惠天热电沈阳市第二热力供2006.3.15-2006.9.15
股份有限公司暖公司
全资子公司承兑汇票连带责任 1000 万是
沈阳惠天热电沈阳市第二热力供2006.3.23-2006.9.23
股份有限公司暖公司
全资子公司承兑汇票连带责任 1000 万是
合计32340 万元
2 对外担保
担保方被担保方
与上市公司
关系
业务种类担保方式担保金额担保期限担保责任
沈阳惠天热电沈阳市第三热力供
股份有限公司暖有限公司无关联贷款连带责任 1000 万2005.12.15-2006.12.15 是
沈阳惠天热电沈阳市第三热力供
股份有限公司暖有限公司无关联贷款连带责任 2000 万2005.12.15-2006.12.15 是
沈阳惠天热电沈阳市第三热力供
股份有限公司暖有限公司无关联贷款连带责任 2000 万2005.8.16-2006.7.12 是
沈阳惠天热电沈阳大通锅炉有限
股份有限公司公司关联方贷款连带责任 220 万2001.12.4-2002.11-20 是
沈阳惠天热电沈阳大通锅炉有限
股份有限公司公司关联方贷款连带责任 87.5 万2001.12.25-2002.12.25 是
沈阳惠天热电沈阳圣达热力供暖
股份有限公司有限责任公司关联方贷款连带责任 3000 万2005.4.30-2006.4.29 是
沈阳惠天热电沈阳市热力安装工
股份有限公司程处无关联贷款连带责任 9.7 万1998.1.16-1998.7.13 是
沈阳惠天热电沈阳科迅集团
股份有限公司无关联贷款连带责任 1541 万1999.2.12-2002.2.12 是
沈阳惠天热电沈阳锅炉总厂
股份有限公司无关联贷款连带责任 960 万1994.11.25-1998.10.30 是
沈阳惠天热电沈阳煤气总公司无关联
股份有限公司贷款连带责任 3000 万
沈阳惠天热电沈阳沈海热电有限无关联
股份有限公司公司贷款连带责任 5000 万
合计18818.2 万
（二）未决诉讼
1、本公司1998 年11 月与沈阳市城建房地产开发有限公司签订的协议规定“沈阳市城建房地产开
发有限公司组织投资建设的滑翔地区供暖系统（含苞1 号、2 号锅炉房、各小区换热站、热力管网等）
无偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费；对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的，本公司虽可受理，
但应于挂网施工前通知沈阳市城建房地产开发有限公司，并约定本公司收取每平方米55 元的挂网费本
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
公司与沈阳城建房地产开发有限公司各受益50%”，由于本公司在规定范围之外挂网收费之后，未通知
沈阳城建房地产开发有限公司也未将沈阳城建房地产开发有限公司所应得的收益返还对方，故沈阳城建
房地产开发有限公司诉至法院。2005 年8 月，辽宁省沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还沈阳城
建房地产开发有限公司款项166 万元。2005 年9 月，沈阳城建房地产开发有限公司已提起上诉。目前
正在审理之中。
2、被担保单位借款到期未还款本公司承担连带责任的事项
（1）本公司为沈阳锅炉总厂贷款960 万元提供担保，贷款期间为1994 年11 月25 日至1998 年10
月30 日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，贷款银行诉至法院，法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本
息2051 万元且本公司承担连带责任。本公司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实
质性损失。
（2）本公司为沈阳科迅集团贷款1541 万元提供担保，贷款期间为1999 年2 月12 日至2002 年2
月12 日，贷款到期后，沈阳科迅集团未还款，法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金1541 万元且本公司
承担连带责任。本公司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。
(九)承诺事项
本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。
(十)期后事项
公司投资秦皇岛惠天度假酒店有限公司,工商注册登记于7 月份办理完毕,因此未纳入合并范围。
(十一)委托理财
本公司无需要披露的委托理财事项。
(十二)托管、承包及租赁事项
本公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。
(十三)非货币性交易事项
本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。
(十四)主要财务指标
净资产收益率每股收益
报告期利润（合并）
全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄加权平均
主营业务利润 -1.6118 -1.6284 -0.0561 -0.0561
营业利润 -6.2650 -6.3298 -0.2181 -0.2181
净利润 -2.0462 -2.0674 -0.0712 -0.0712
扣除非经常性
-5.8440 -5.9044 -0.2034 -0.2034
损益后净利润
注：本公司2006 年度中期非经常性损益为35,222,857.02 元，包括：营业外收入14,361,222.15 元；
补贴收入25,034,466.00 元；营业外支出4,172,831.13 元。
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
第八节备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本
；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本
；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
；
四、公司章程文本
；
五、其他有关资料
。
沈阳惠天热电股份有限公司董事会董事长（签字）
：
二○○六年八月七日
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
资产负债表(一)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位:人民币元
资产
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
合并数母公司数合并数母公司数
流动资产：
货币资金 40,045,692.11 19,876,184.67 171,987,992.41 105,064,239.16
短期投资 32,580,011.94 2,130,000.00 32,580,011.94 2,130,000.00
应收票据 1,850,000.00 1,850,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 401,773,783.37 210,650,298.67 406,471,581.46 216,190,465.86
其他应收款 49,262,978.85 101,151,010.29 33,610,145.11 60,868,789.41
预付账款 39,820,196.05 5,018,536.76 70,982,384.47 19,942,952.81
应收补贴款
存货 141,230,866.64 43,189,763.98 184,418,926.08 91,621,750.35
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 704,713,528.96 382,015,794.37 901,901,041.47 497,668,197.59
长期投资：
长期股权投资 79,102,031.34 490,350,745.89 75,794,186.60 486,960,904.49
长期债权投资
长期投资合计 79,102,031.34 490,350,745.89 75,794,186.60 486,960,904.49
合并价差
固定资产：
固定资产原价 2,064,958,885.51 785,605,757.08 2,073,951,684.43 789,458,007.07
减：累计折旧 691,165,101.66 266,318,565.43 631,244,897.37 243,414,611.73
固定资产净值 1,373,793,783.85 519,287,191.65 1,442,706,787.06 546,043,395.34
减：固定资产减值准备 55,581,586.47 31,406,309.50 55,581,586.47 31,406,309.50
固定资产净额 1,318,212,197.38 487,880,882.15 1,387,125,200.59 514,637,085.84
工程物资 5,793,253.12 1,409,158.91 5,716,535.90 1,741,489.40
在建工程 4,387,110.58 2,398,494.56 2,500,598.31 952,786.63
固定资产清理 362,291.00 362,291.00
固定资产合计 1,328,754,852.08 492,050,826.62 1,395,342,334.80 517,331,361.87
无形资产及其他资产：
无形资产 54,407,689.73 14,053,081.50 75,187,976.32 14,664,813.78
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 54,407,689.73 14,053,081.50 75,187,976.32 14,664,813.78
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,166,978,102.11 1,378,470,448.38 2,448,225,539.19 1,516,625,277.73
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
资产负债表(二)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位:人民币元
负债及股东权益
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
合并数母公司数合并数母公司数
流动负债：
短期借款 371,650,000.00 150,000,000.00 389,650,000.00 130,000,000.00
应付票据 36,100,000.00 12,120,000.00
应付账款 362,735,214.40 144,899,256.44 302,966,645.33 131,923,904.06
预收账款 31,855,487.72 6,188,143.26 353,635,253.56 151,983,544.54
应付工资 18,432,259.15 16,050,598.73 18,432,259.15 16,050,598.73
应付福利费 5,587,128.69 2,673,182.58 6,306,565.81 3,112,860.37
应付股利
应交税金 -14,034,130.90 -5,491,338.94 -9,531,078.38 -4,766,064.08
其他应交款 -416,102.60 -180,749.17 -740,314.19 -548,728.94
其他应付款 53,308,511.10 23,518,035.08 59,857,983.24 28,786,326.44
预提费用
预计负债 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 867,418,367.56 339,857,127.98 1,134,897,314.52 458,742,441.12
长期负债：
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,000,000.00 80,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
递延收益 292,347,388.79 106,085,335.18 285,072,425.24 105,819,892.65
负债合计 1,239,765,756.35 445,942,463.16 1,499,969,739.76 564,562,333.77
少数股东权益 -250,781.71 845,987.93
所有者权益：
实收资本 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00
减：已归还投资
实收资本净额 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00
资本公积 632,360,836.51 632,360,836.51 633,329,325.61 633,329,325.61
盈余公积 95,229,604.86 95,229,604.86 95,229,604.86 95,229,604.86
其中：法定公益金 29,059,043.39 29,059,043.39 29,059,043.39 29,059,043.39
未分配利润 -66,543,801.90 -61,478,944.15 -47,565,606.97 -42,912,474.51
所有者权益合计 927,463,127.47 932,527,985.22 947,409,811.50 952,062,943.96
负债和所有者权益合计 2,166,978,102.11 1,378,470,448.38 2,448,225,539.19 1,516,625,277.73
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
利润表及利润分配表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位:人民币元
项目2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
合并数母公司数合并数母公司数
一、主营业务收入397,394,242.93 168,534,693.86 313,409,651.95 127,593,693.71
减：主营业务成本410,815,081.43 186,323,389.08 342,073,971.64 164,269,757.87
主营业务税金及附加1,527,745.98 402,476.02 1,102,292.43 289,988.38
二、主营业务利润-14,948,584.48 -18,191,171.24 -29,766,612.12 -36,966,052.54
加：其他业务利润295,348.20 71,870.34 324,787.86 213,914.05
减：营业费用5,332,434.32 2,602,981.38 5,116,875.62 2,369,154.91
管理费用24,021,590.88 13,954,796.45 21,699,488.28 15,269,078.62
财务费用14,098,404.85 9,210,721.52 11,870,014.77 7,007,922.89
三、营业利润-58,105,666.33 -43,887,800.25 -68,128,202.93 -61,398,294.91
加：投资收益2,807,844.74 4,782,558.94 29,029.62 -6,599,432.21
补贴收入25,034,466.00 24,390,156.00 16,946,725.00 16,946,725.00
营业外收入14,361,222.15 313,300.00 101,446.19
减：营业外支出4,172,831.13 4,164,684.33 4,731,647.13 4,731,647.13
四、利润总额-20,074,964.57 -18,566,469.64 -55,782,649.25 -55,782,649.25
减：所得税
少数股东损益-1,096,769.64
加：未确认的投资损失
五、净利润-18,978,194.93 -18,566,469.64 -55,782,649.25 -55,782,649.25
加：年初未分配利润-47,565,606.97 -42,912,474.51 50,393,230.13 52,789,141.44
其他转入
六、可供分配的利润-66,543,801.90 -61,478,944.15 -5,389,419.12 -2,993,507.81
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润-66,543,801.90 -61,478,944.15 -5,389,419.12 -2,993,507.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润-66,543,801.90 -61,478,944.15 -5,389,419.12 -2,993,507.81
利润表（补充资料）
1、出售、处置部门或被投资单位
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(减少)利润总额
4、会计估算变更增加(减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
现金流量表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：人民币元
项目
2006 年1-6 月
合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金87,760,005.56 50,162,518.86
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金15,224,910.58 510,136,723.62
现金流入小计102,984,916.14 560,299,242.48
购买商品、接受劳务支付的现金130,163,091.62 62,454,287.92
支付给职工以及为职工支付的现金41,304,380.01 21,120,238.52
支付的各项税费5,809,792.06 1,120,654.55
支付的其他与经营活动有关的现金20,910,084.49 610,185,440.40
现金流出小计198,187,348.18 694,880,621.39
经营活动产生的现金流量净额-95,202,432.04 -134,581,378.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金1,750,000.00 1,750,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额22,454,526.40 70,400.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计24,204,526.40 1,820,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金59,343,907.81 20,455,258.73
投资所支付的现金502,102.00 402,102.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计59,846,009.81 20,857,360.73
投资活动产生的现金流量净额-35,641,483.41 -19,036,960.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金197,671,893.34 92,671,893.34
收到的其他与筹资活动有关的现金240,311.87 107,695.31
现金流入小计197,912,205.21 92,779,588.65
偿还债务所支付的现金182,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金16,950,368.93 4,333,063.65
支付的其他与筹资活动有关的现金60,221.13 16,239.85
现金流出小计199,010,590.06 24,349,303.50
筹资活动产生的现金流量净额-1,098,384.85 68,430,285.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-131,942,300.30 -85,188,054.49
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
现金流量表补充资料
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：人民币元
项目
2006 年1-6 月
合并数母公司数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-18,978,194.93 -18,566,469.64
加：计提的资产减值准备952,611.81 -486,566.37
固定资产折旧59,920,204.29 23,218,369.28
无形资产摊销20,780,286.59 611,732.28
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-13,989,828.35 48,991.00
固定资产报废损失8,146.80
财务费用14,098,404.85 9,210,721.52
投资损失（减：收益）-2,807,844.74 398,045.11
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）43,188,059.44 48,431,986.37
经营性应收项目的减少（减：增加）4,697,798.09 5,540,167.19
经营性应付项目的增加（减：减少）-201,975,306.25 -202,988,355.65
其他
少数股东损益-1,096,769.64
经营活动产生的现金流量净额-95,202,432.04 -134,581,378.91
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额40,045,692.11 19,876,184.67
减：现金的期初余额171,987,992.41 105,064,239.16
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额-131,942,300.30 -85,188,054.49
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沈阳惠天热电股份有限公司2006 年度中期报告全文
合并资产减值准备明细表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：人民币元
项目 2005.12.31 本期增加数
本期转回数
2006.12.31
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
一、坏账准备合计38,267,976.22 952,611.81 39,220,588.03
其中：应收账款35,345,354.90 -408,504.17 34,936,850.73
其他应收款2,922,621.32 1,361,115.98 4,283,737.30
二、短期投资跌价准备合计5,340,000.00 5,340,000.00
其中：股票投资
债券投资
其他投资5,340,000.00 5,340,000.00
三、存货跌价准备合计7,755,861.24 42,472.66 42,472.66 7,713,388.58
其中：库存商品
原材料4,623,511.36 42,472.66 42,472.66 4,581,038.70
低值易耗品252,349.88 252,349.88
在产品2,880,000.00 2,880,000.00
四、长期投资减值准备合计3,362,731.56 3,362,731.56
其中：长期股权投资3,362,731.56 3,362,731.56
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计55,581,586.47 55,581,586.47
其中：房屋、建筑物3,053,033.13 3,053,033.13
锅炉5,300,597.05 5,300,597.05
热网管线36,767,868.69 36,767,868.69
运输设备5,876,352.30 5,876,352.30
生产设备3,882,140.13 3,882,140.13
施工机械3,550.00 3,550.00
福利设备47,773.03 47,773.03
管理设备650,272.14 650,272.14
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计110,308,155.49 952,611.81 42,472.66 42,472.66 111,218,294.64
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