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重要提示
第一章公司基本情况简介
第二章会计数据和业务数据摘要
第三章股本变动及股东情况
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五章公司治理结构
第六章股东大会情况简介
第七章董事会报告
第八章监事会报告
第九章重要事项
第十章财务报告
财务报表
主要项目注释
第十一章备查文件目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事史德刚因特殊原因，未出席审议本年度报告的董事会会议。
岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见加说明段的审计报告，本公
司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长何克新、总会计师曹秀英、财务负责人范国燕声明：保证本公司2002
年年度报告中财务报告的真实、完整。
第一章公司基本情况简介
1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司
英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
2．公司法定代表人：何克新
3．公司董事会秘书：杨志国
证券事务代表：胡显铎
联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46号（110026）
联系电话：024-25524835
联系传真：024-25524836
电子信箱：syhgzqb@mail.sy.ln.cn
4．公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路888号（110141）
公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街46号（110026）
5．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券办公室
6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：沈阳化工
股票代码：000698
7．其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2002年11月8日
地点：沈阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1）
税务登记号码；210114243490075
公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区霄云路26号
第二章会计数据和业务数据摘要
第一节公司2002年度利润总额及构成
项目 金额（元）
利润总额 1,400,772.99
净利润 -13,917,482.84
扣除非经常性损益后的净利润 21,664.28
主营业务利润 196,615,814.88
其他业务利润 314,185.32
营业利润 21,990,583.09
投资收益 -1,521,636.80
补贴收入 0.00
营业外收支净额 -19,068,173.30
经营活动产生的现金流量净额 115,899,099.69
现金及现金等价物净增减额 -76,796,841.86
扣除非经常性损益的项目、涉及金额：
营业外收支净额 -19,068,173.30
未确认的投资损失 4,612,472.61
流动资产盘盈、盘亏 921,975.42
偶然性所得负担的税金 -405,421.85
第二节公司前三年的主要会计数据和财务指标
项目 2002年度
主营业务收入 1,890,323,807.45
净利润 -13,917,482.84
总资产 2,763,151,285.17
股东权益（不含少数股
1,406,718,252.85
东权益）
每股收益 -0.033
每股净资产 3.330
调整后的每股净资产 3.192
每股经营活动产生的现
0.274
金流量净额
净资产收益率（%） -0.99%
2001年度
项目
调整后 调整前
主营业务收入 1,804,660,105.66 1,804,660,105.66
净利润 38,221,511.87 45,202,772.13
总资产 3,147,501,510.02 3,151,142,063.65
股东权益（不含少数股
1,418,262,191.30 1,453,286,398.86
东权益）
每股收益 0.090 0.107
每股净资产 3.358 3.440
调整后的每股净资产 3.169 3.310
每股经营活动产生的现
0.185 0.185
金流量净额
净资产收益率（%） 2.69% 3.11%
2000年度
项目
调整后 调整前
主营业务收入 2,062,950,513.53 2,062,950,513.53
净利润 174,481,002.12 181,466,610.38
总资产 3,080,938,355.18 3,087,923,963.44
股东权益（不含少数股
1,402,652,461.77 1,409,638,070.03
东权益）
每股收益 0.413 0.430
每股净资产 3.321 3.337
调整后的每股净资产 3.189 3.340
每股经营活动产生的现
0.590 0.590
金流量净额
净资产收益率（%） 12.44% 12.87%
第三节加权平均净资产收益率
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号棗净资产收益率和每
股收益的计算及披露》的要求，按全面摊薄法和加权平均法计算报告期利润的净资产
收益率及每股收益：
净资产收益率（%） ?
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.98 13.93
营业利润 1.56 1.56
净利润 -0.99 -0.99
扣除非经常性损益后的净利润 0.43 0.43
每股收益（元/股?
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.4655 0.4655
营业利润 0.0521 0.0521
净利润 -0.0329 -0.0329
扣除非经常性损益后的净利润 0.0143 0.0143
第四节股东权益变动情况
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 422,406,560.00 5 37,908,682.43 196,425,280.95
本期增加 0.00 6,986,017.00 1,981,762.38
本期减少 0.00 0.00 0.00
期末数 422,406,560.00 5 44,894,699.43 198,407,043.33
变动原因 拨款转结 子公司计提
项目 法定公益金 未分配利润
期初数 65,472,828.16 263,332,886.60
本期增加 660,587.46 -13,917,482.84
本期减少 0.00 1,981,762.38
期末数 66,133,415.61 247,433,641.38
本年亏损及
变动原因 子公司计提
子公司计提
项目 未确认损失 股东权益合计
期初数 -1,811,218.681 ,418,262,191.30
本期增加 -4,612,472.61 -9,562,176.07
本期减少 0.00 1,981,762.38
期末数 -6,423,691.291 ,406,718,252.85
变动原因 子公司亏损
第三章股本变动及股东情况
第一节股本变动情况
1．股份变动情况表
本次变动增减（＋，－）
本次变动前
配 送 公积金 增
其他
股 股 转股 发
一、未上市流通股份
1.发起人股份 235,206,560 -10,000,000
其中：
国家持有股份 207,110,560 -10,000,000
境内法人持有股份 28,096,000
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他 +10,000,000
未上市流通股份合计 235,206,560
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 187,200,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 187,200,000
三、股份总数 422,406,560
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份 -10,000,000 225,206,560
其中：
国家持有股份 -10,000,000 197,110,560
境内法人持有股份 28,096,000
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他 +10,000,000 10,000,000
未上市流通股份合计 235,206,560
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 187,200,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 187,200,000
三、股份总数 422,406,560
2．股票发行与上市情况
①到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。
②在本报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可
转换公司债券转股、减资或其他原因引起公司股份总数的变动。但由于公司股东所持
股份的股权性质改变，使公司股份结构发生了变化。
③公司现无内部职工股。
第二节股东情况
1．报告期末股东总数为90,531户
2．报告期末前10名股东的持股情况。
单位：股
股东名称 增减变动 期末持股 持股比例
沈阳化工集团有限公司 0 197,110,560 46.66%
沈阳铁西改造经济技术开发总公司 0 28,096,000 6.65%
杭州玮峰实业发展有限公司 0 10,000,000 2.37%
北方证券有限责任公司 0 920,000 0.22%
徐燕 -555,705 326,795 0.08%
张宝勤 +48,182 288,182 0.07%
普丰证券投资基金 -25,191 265,250 0.06%
邵力 +39,000 220,000 0.05%
王淑琴 +120,223 215,622 0.05%
徐冀 +98,250 208,250 0.05%
股东名称 股份类别 质押或冻结情况
沈阳化工集团有限公司 国有股 全部质押、冻结
沈阳铁西改造经济技术开发总公司 法人股 全部冻结
杭州玮峰实业发展有限公司 法人股
北方证券有限责任公司 流通股
徐燕 流通股
张宝勤 流通股
普丰证券投资基金 流通股
邵力 流通股
王淑琴 流通股
徐冀 流通股
说明：
①公司前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
②公司第一大股东沈阳化工集团有限公司所持股份中的3400万股质押给中国建设
银行，2000万股质押给中信实业银行，其余14311.056万股因债务纠纷被辽宁省高级人
民法院冻结。
期后事项：该股东被司法冻结的股份已于2003年2月全部解冻。
③公司第二大股东沈阳铁西改造经济技术开发总公司所持股份2809.6万股因合同
纠纷被全部冻结。
④根据辽宁省财政厅辽财企函［2002］348号批复，公司第三大股东杭州玮峰实业
有限公司竞买的1000万股本公司国有法人股，其股权性质不再属于国有股。
3．公司控股股东基本情况。
控股股东名称：沈阳化工集团有限公司
法定代表人：何克新
成立日期：1995年12月7日
注册资本：10,319万元人民币，
经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC手套、人造皮革制造；石油化工
产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技术转让、咨询
服务等。
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
第一节董事、监事和高级管理人员的情况
1．基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期未持股
何克新 董事长 男 54 2002.4－2003.6 0
朱若蘅 副董事长 女 50 2000.6－2003.6 0
梁会山 董事 男 58 2000.6－2003.6 7992
黄光璞 董事 男 54 2000.6－2003.6 4992
张铁华 董事 男 52 2002.4－2003.6 4992
赵美智 董事 女 48 2000.6－2003.6 3848
朱军 董事、总经理 男 38 2001.4－2003.6 0
耿建伟 独立董事 男 34 2002.7－2003.6 0
史德刚 独立董事 男 47 2002.7－2003.6 0
王玉环 监事会召集人 女 51 2000.6－2003.6 2800
张能 监事 男 45 2000.6－2003.6 0
邹恩祥 监事 男 48 2000.6－2003.6 1680
马秀香 监事 女 50 2002.7－2003.6 0
玉荆泉 监事 男 33 2002.7－2003.6 0
曹秀英 总会计师 女 52 2000.6－2003.6 3640
杨志国 董事会秘书 男 45 2002.12－2003.6 3224
说明：
①公司现任董事、监事、高级管理人员所持股份在本年度内股份没有发生变动。
②公司董事长何克新在公司股东单位沈阳化工集团有限公司担任董事长职务，任
期至2005年；
公司副董事长朱若蘅在公司股东单位沈阳铁西改造经济技术开发总公司担任总经
理职务，任期至2005年；
公司监事马秀香在公司股东单位沈阳铁西改造经济技术开发总公司担任财务处处
长职务，任期至2005年月。
2．年度报酬情况
公司现任董事、监事和高级管理人员中共有9人（含独立董事）在本公司领取报酬
，2002年度报酬总额为174,616元。金额最高的前三名董事的报酬总额为63,876元，金
额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为70,562元。公司2名独立董事在2002年度应
领取独立董事津贴25,000元（半年），暂未发放，其在正常行使职权时所发生的合理
费用，由公司据实报销。
年度报酬数额区间划分：2－3万元区间有4人，1－2万元区间有5人。
公司董事何克新、朱若蘅、赵美智、黄光璞、朱军，监事马秀香、玉荆泉不在本
公司领取报酬津贴，其中何克新、朱若蘅、马秀香在本公司的股东单位领取报酬、津
贴，黄光蹼在本公司控股子公司领取报酬、津贴。
3．在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
离任人员
姓名 职务 离任原因
马文忠 董事 工作变动
刘禹川 董事 工作变动
侯保中 董事 退休
董淑英 董事 退休
孙家庆 董事会秘书 工作变动
期后事项：
朱军 总经理 身体原因
朱军 董事 身体原因
赵美智 董事 股东大会撤换
聘任人员
姓名 职务 任期
何克新 董事长 至2003年6月
张铁华 董事 至2003年6月
耿建伟 独立董事 至2003年6月
史德刚 独立董事 至2003年6月
杨志国 董事会秘书 至2003年6月
梁会山 董事、总经理 至2003年6月
杨志国 董事、董事会秘书 至2003年6月
曹秀英 董事、总会计师 至2003年6月
第二节员工情况
公司现有员工3542人。
按专业构成分类：生产人员2344人，销售人员90人，技术人员188人，财务人员6
3人，行政人员307人，其他人员（包括内退、工伤、常病等）550人。
按教育程度分类：大学本科及以上205人，大专507人，高中及同等学历1103人，
初中及以下1727人。
公司需承担费用的离退休职工人数713人。
第五章公司治理结构
第一节公司治理的实际情况
公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》，以及《上市公司治理准则
》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司股东大会规范意
见》等行政法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作
。公司先后制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
经理工作细则》、《内部控制制度》、《股东大会议事规则》、《独立董事制度》等
旨在规范公司治理结构的制度。
目前公司治理的实际状况与有关要求存在以下一些主要差异：
1．对董事会、股东大会审议关联交易的决策程序在《公司章程》中已有较明确的
规定。为了确保了关联交易的公平合理，进一步规范关联交易的议事程序，董事会现
正在制定《关联交易管理办法》。
2．按照《上市公司治理准则》的有关要求，公司董事会正在研究和制订有关累积
投票制的相关程序，并适时修改《公司章程》中的董事选聘程序，进一步保证董事选
聘公开、公平、公正、独立
3．按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，已建立了
独立董事制度，并将在规定时间内完善独立董事制度，以及根据公司的实际情况逐步
设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。现阶段董事会正在积极特色独立
董事人选，研究和制订相关专门委员会的工作制度。
4．公司管理部门已先后制定了《中高级职员经济处罚暂行规定》、《创五讲五强
领导班子活动考核办法》及《中高级职员管理办法》等系列内部规则。公司董事会为
了逐步建立科学合理地薪酬制度，激励公司高级管理人员，留住和吸引公司所需的人
力资源，董事会已考虑对高级管理人员的分配制度进行重大改革，实行个人薪酬与经
济效益挂钩的奖惩机制，有关的激励标准和考核办法正在制订过程中，适时提交董事
会、股东大会审议。
5．董事会为了进一步规范公司信息披露工作，强化相关人员的工作职责，现正在
制订具有较强可操作性的《信息披露管理办法》。
第二节独立董事履行职责情况
自2002年7月，公司已开始建立独立董事制度，聘任了2名独立董事，并计划于20
03年6月前拟再增加一名独立董事。
公司独立董事自上任以来，在2002年共参加3次董事会会议，对董事会每项议案均
发表了意见，刊登独立董事意见1份。独立董事除了很好地履行了法定的职责外，还能
够非常积极地参与公司日常管理工作，为公司的一些决策提供建议，充分发挥了独立
董事的作用。
第三节公司与控股股东的独立性情况
公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面
做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的
经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬
，未在股东单位担任职务。
2．资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助生产系统和配套设
施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司独
立拥有，公司对以上资产独立登记、建帐、核算、管理。
3．财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开户，并建立了独立的、
健全的财务、会计管理制度，独立核算。
4．机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能
部门与公司及职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向公司及下
属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响公司经营管
理的独立性。
5．业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、销售、管理等系统
，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或
相近的业务。
第四节考评及激励机制的建立、实施情况
公司先后制定了《中高级职员经济处罚暂行规定》、《创五讲五强领导班子活动
考核办法》及《中高级职员管理办法》等系列内部规则，每半年进行一次预考核，每
年进行一次综合考核。每年年初经理工作会议制定本年度工作计划和发展目标，明确
总经理、副总经理的岗位目标，报董事会会议审核，董事会根据实际情况做出调整。
公司实行个人薪酬与经济效益挂钩的奖惩机制，年终董事会将根据效益完成情况决定
对总经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。
公司董事会为了激励董事、高级管理人员及其他骨干员工更好地履行职责，计划
在国家有关法律、法规许可并经股东大会批准的情况下，在公司全体高管人员和骨干
员工中推行多种激励计划。
第六章股东大会情况简介
第一节股东大会的通知、召集、召开情况。
本公司本年度内共召开二次股东大会，即2001年年度股东大会和2002年第1次临时
股东大会，会议情况如下：
2002年3月20日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了召开2000年度股东大会的
会议通知。会议于2002年4月19日在本公司办公楼12楼会议室召开，出席会议的股东和
代理人共32人，代表股份总数为225,280,524股，占公司总股份的53.33%。
2002年5月31日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了召开2002年度第1次临时
股东大会的会议通知。会议于2002年7月1日在本公司办公楼12楼会议室召开，出席会
议的股东和代理人共25人，代表股份总数为225,254,344股，占公司总股份的53.33%。
第二节股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期。
2001年度股东大会审议通过了10项议案：《2001年度董事会工作报告》、《2001
年度监事会工作报告》、《2001年度财务决算报告》、《2001年度利润分配预案》、
《关于更换部分董事的议案》、《关于改聘会计师事务所的议案》《关于公司控股子
公司关联交易的议案》、《关于延长公司2001年配股有效期的议案》、《关于修改公
司章程的议案》、《股东大会议事规则》。有关决议公告刊登在2002年4月20日的《中
国证券报》、《证券时报》。
2001年度第1次临时股东大会审议通过了1项议案：《关于调整公司部分董事的议
案》、《关于独立董事年度津贴标准的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、
《关于选举公司监事的议案》。有关决议公告刊登在2002年7月2日的《中国证券报》
、《证券时报》。
第三节选举、更换公司董事、监事情况。
1．经本公司2001年度股东大会审议：同意董事马文忠、刘禹川因工作变动原因申
请辞去董事职务，选举何克新、张铁华为本公司新任董事。
2．经本公司2002年第1次临时股东大会审议：同意董事侯保中、董淑英因退休原
因申请辞去董事职务，选举耿建伟、史德刚为本公司新任董事。因监事会改由5名监事
组成，增选马秀香、玉荆泉为公司新任监事。
期后事项：经本公司2003年第1次临时股东大会审议：同意朱军因身体健康原因申
请辞去董事职务、免去赵美智董事职务，选举曹秀英、杨志国为本公司新任董事。
第七章董事会报告
第一节经营情况
2002年，公司烧碱产量14.05万吨，比上年增长2.5%；液氯5.29万吨，增长13.04
%；糊树脂3.5万吨，增长11.30%。
全年实现销售收入18.9亿元，比上年增长4.8%；实现主营业务利润1.97亿元，比
上年下降8.3%；实现净利润-1392万元。
1．主营业务的范围及其经营状况。
单位：千元
分类 销售收入 销售成本 销售利润 毛利率
行 氯碱化工 629,421 532,923 96,498 15.33%
业 石油化工 1,260,902 1,077,286 183,616 14.56%
烧碱 158,856 152,816 6039 3.80%
糊树脂 274,900 189,417 85,484 31.09%
产
93＃汽油 345,967 304,825 4114 11.89
品
轻柴油 345,930 293,026 5290 15.29
丙烯 187,354 139,360 4799 25.62
分类 市场占有率 主要销售地区
行 氯碱化工
业 石油化工
烧碱 1.7% 东北、京津等
糊树脂 全国各地区
产
93＃汽油 辽宁地区
品
轻柴油 辽宁地区
丙烯 0.9% 辽、鲁、津等
2．主要控股公司的经营情况及业绩。
公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司为石油化工企业，注册资本56,800万元，
主要产品为液蜡、丙烯、丁烯、汽油、柴油、液化气等。该公司在2002年取得了非常
好的经营业绩，多项主要经济指标（原油加工量、销售收入、利润总额等）创历史最
好水平，另外，该公司的催化热裂解工艺技术（CPP）生产乙烯、丙烯取得了突破性进
展，技术专家论证会已成功举办，项目申报工作进展顺利。这为该公司与氯碱工业相
结合，发展有机化工原料及合成材料，逐步将公司建设成为一个大型的化工原料生产
基地将奠定重要基础。2002年度加工原油59万吨，2002年度销售收入127,510万元，净
利润1876万元。
3．主要供应商、客户情况。
本报告期，公司向前五名供应商的采购金额合计17,605万元，占年度采购总额的
44.03%；向前五名客户的销售金额合计9181万元，占主营业务收入的比例为48.57%。
4．在经营中出席的问题与困难及解决方案。
在过去的一年，受国内外需求不足和无序竞争的影响，化工市场呈现出历史罕见
的“氯碱双降”格局，母公司的主导产品烧碱、液氯、盐酸、PVC等化工产品价格创出
了历史新低，全年仅因产品价格低于上年同期就减利5600余万元。而原材料上涨又使
生产成本大幅增加，致使公司经营效益急剧下降。同时公司的一些历史遗留问题又突
出地表现出来，如公司2000年资产置换问题、公司上市以来的税务问题。
这些从来没有过的困难与矛盾，以及诸多超乎寻常的挑战与压力，在董事会的正
确领导下，公司领导班子审时度势，把握变化，沉着应对，调整思路；全体员工齐心
协力，昂扬向上，顶住压力，共渡难关。
面对市场的无序竞争，公司经营班子和全体员工齐心协力、克服困难、千方百计
的降低生产成本、提高产品质量、加大资金的回款力度，努力扩大产品市场份额。采
取的主要措施是：
①提高产量。如：烧碱、糊树脂产量均实现历史突破，分别达到14万吨、3.5万吨
目标。
②提高销量。如：抓住市场偶现的机遇，采取“以畅带滞”、滚动式调价与双向
式调价相结合的策略，开发新用户、抢回丢失户。
③提高质量。如：白炭黑质量工程取得重大突破，产品质量接近国际先进水平，
对公司进入高科技领域具有重要战略意义。
④降低成本。如：抓住机遇，完善制度，全年降低采购成本近800万元；强化管理
，内挖潜力，全年降低消耗定额近800万元。
④通过技改提高核心竞争力。如：1万吨/年糊树脂扩产工程，完成了冷冻系统改
造并试车成功；氯醋共聚糊树脂项目，不仅填补了国内生产的空白，而且一次投料成
功；水相法氯蜡—70的工艺、设备基本完善，产品合格率由30%提高到90%。
面对各种历史遗留问题，董事会通过各种协商手段，争取得到有关部门的支持，
力争将影响程度降至最低。采取的主要措施是：
1．对公司前期运作的资产置换项目，在近半年的时间里，积极向市政府、监管机
构介绍情况，反映问题，争取到了有关部门的大力支持，并全力配合沈阳化工集团有
限公司参加诉讼，最终在2003年初通过省高级人民法院的民事调解得以妥善处理。这
对解决子公司管理问题、改善公司资产质量、规划产业结构、维护股东利益等方面具
有重大意义。
2．对有关税务部门多次下达税务处理书，追缴公司在1997年至2001年因各种原因
遗留下来的8000多万元税款问题，董事会积极与市政府及税务部门进行沟通，进行了
多次报告、解释、协调工作，虽然取得一些进展，但仍有部分税款未得到解决，这也
是公司今年首次亏损的重要原因之一。在今年，董事会仍将全力解决这些遗留问题。
第二节投资情况
1．募集资金使用情况
公司报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内
的情况。
2．非募集资金投资情况
①投资组建沈阳金碧兰化工有限公司。公司于2001年未与日本埃申有限公司共同
组建合沈阳金碧兰化工有限公司，建设年产2万吨环氧丙烷和年产2万吨聚醚多元醇项
目。由于该项目的贷款资金未能及时到位，以及因冬季季节性停工，目前工程处于土
建工程收尾和设备安装准备阶段。现在，贷款资金已基本落实，2003年春季可全面恢
复施工，预计2003年底完成全部工程，进入试车阶段。
②1万吨/年PVC糊树脂扩产改造工程。为了增强企业竞争力，公司对主导产品PVC
糊树脂生产装置进行挖潜改造。通过新增氟冷设施，降低搅拌系统冷却水温度，以及
通过增加一台聚合釜、一套干燥系统等进行填平补齐，使PVC糊树脂增产1万吨/年。该
项目总投资4830万元，在本报告期内已完成投资1532万元，新冷冻站、循环水厂房及
其设备安装工作已建设安装完成，并已试车成功。
第三节财务状况、经营成果的分析
单位：千元
指标名称 2002年度 2001年度 增减率
总资产 2,763,151 3,147,501 -12.21%
长期负债 95,457 155,349 -38.55%
股东权益 1,406,718 1,418,262 -0.81%
主营利润 196,615 214,309 -8.26%
净利润 -13,917 38,221 -136.41%
财务状况说明：
1．总资产同比降低12.21%，主要是由于公司两控股子公司由权益法改为成本法核
算，合并范围发生变化影响所致。
2．长期负债同比降低38.55%，主要是由于长期借款期限即将届满所致。
3．股东权益同比降低0.81%，主要是由于会计差错调整，以及本年度经营亏损所
致。
4．主营利润同比降低8.26%，主要是化工市场低迷，产品销价较低所致。
5．净利润同比降低136.41%，主要是公司滞纳金及罚款增加，以及两子公司亏损
、氯碱行业低价竞争所致。
第四节经营环境对公司经营成果产生的影响
从国际经营环境分析，始于2001年例示经济灾难性衰退，导致了2002年世界经济
贸易的下滑，世界性的消费萎缩，对我公司产品出口创汇产生了至关重要的影响。20
02年公司出口额为294万美元，比2000年下降了40%，年平均递降29%。尤其是国际烧碱
（液碱）价格在2002年一度创下5－6美元/吨的不可思议的低价，使国内烧碱企业生产
经营更是雪上加霜。
随着国际大环境的变化，我国也加大了对宏观经济的调整力度，加大财政政策，
强化资金管理，处理不良资产，以及紧缩银根等原因，企业贷款规模减少，贷款困难
增加，都使企业为了维持正常的生产与经营感到举步维艰。基础生产原料的上涨直接
导致了生产成本的上升，而市场需求的低迷与消费的疲软又使企业产品价格一降再降
，这种恶性循环使众多大型国有氯碱化工企业处于亏损或亏损边缘的境地。
第五节关于2002年审计报告的说明
岳华会计师事务所有限公司对公司2002年年度财务报告出具了有保留意见加说明
段的审计报告，公司董事会就审计报告的保留及说明事项、会计政策和会计差错追溯
调整事项说明如下：
一、审计报告的保留事项
我公司于2000年8月通过资产置换方式收购了沈阳东宇药业有限公司和东宇房产开
发有限公司各99%股权。
但由于上述两公司的原控股股东沈阳东宇集团股份有限公司因资产置换产生的债
务纠纷于2002年6月向辽宁省高级人民法院起诉公司的控股股东沈阳化工集团有限公司
并冻结了其持有的国有股权。公司分别于2003年1月7日和1月24日收到辽宁省高级人民
法院民事调解书（［2002］辽民三初字第50号）和沈阳市中级人民法院民事调解书（
［2002］沈民（3）初字第362号）。
主要内容如下：
（1）解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被
告沈阳化工集团有限公司、第三人本公司于2000年8月25日签订的股权转让协议及补充
协议等相关协议。
（2）在维持第三人本公司资本不变的前提下，第三人沈阳化工股份有限公司将从
原告沈阳东宇集团股份有限公司取得的资产，被告沈阳化工集团有限公司将从第三人
沈阳化工股份有限公司取得的资产于调解书生效后三十五日内分别返还对方。
根据上述调解事项，公司将持有的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产开发有
限公司的99％股权返还给沈阳东宇集团股份有限公司，实际上公司对上述两公司已不
再具有实质控制权，依据《企业会计制度》的有关规定，从2002年7月份开始该等长期
投资的会计核算由权益法变更为成本法。
截至2002年12月31日，公司对上述两公司的长期投资账面价值（成本法）分别为
236,981,339.91元和151,378,076.58元。
上述未经审计的两公司基本情况如下：
单位：千元
2001年12月31日 2002年6月30日
项目
东宇药业 东宇房产 东宇药业 东宇房产
资产总额 251,548 300,833 234,838 289,361
负债总额 93,799 149,055 77,897 136,748
少数股东权益 980 1101
所有者权益 156,769 151,778 155,840 152,613
2002年12月31日
项目
东宇药业 东宇房产
资产总额 246,934 289,547
负债总额 92,249 141,127
少数股东权益 1241
所有者权益 153,444 148,419
沈阳东宇药业有限公司2002年1－6月净利润为-76.98万元，7－12月净利润为-25
3.68万元。沈阳东宇房产开发有限公司2002年1－6月净利润为83.56万元，7－12月净
利润为-419.39万元。
公司换入股权2002年12月31日的情况如下（已经审计）：
单位：千元
公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益
沈阳关西涂料有限公司 97,031 13,163 83,868
沈阳化工开原纸业有限公司 346,610 192,655 153,955
沈阳子午线轮胎模具有限公司 164,761 127,757 37,004
沈阳普利司通有限公司 129,151 56,754 72,398
合计 737,553 390,328 347,225
2002年度
公司名称 持股比例
净利润
沈阳关西涂料有限公司 1935 60%
沈阳化工开原纸业有限公司 8705 100%
沈阳子午线轮胎模具有限公司 -5310 98%
沈阳普利司通有限公司 3254 35%
二、审计报告的说明事项
沈阳市地方税务局经济技术开发区分局在对本公司1997年1月1日至2002年6月30日
所涉及的地方各种税费进行检查后，下达了税务处理决定书（沈地经税处字2002第12
01420044号），查补上述期间的印花税、房产税、土地使用税、企业所得税（投资收
益）等税款10,925,255.86元、滞纳金8,601,776.85元、罚款8,633,897.62元。上述所
欠税款系各种历史原因形成的，并与有关部门进行了多次的协商、解释，现已补缴。
公司董事会就滞纳金和罚款的免缴事宜正积极与市政府和有关部门进行协商，但在短
期内难以得到明确答复。因此，根据《企业会计准则》的相关规定，公司将滞纳金和
罚款全额计入2002年当期损益，调整了会计报表相关项目。
三、会计政策
根据财政部财会［2001］57号和财会［2002］18号文件的规定，公司从2002年1月
1日起执行地《企业会计准则棗固定资产》，对未使用、不需用固定资产由原来不计提
折旧变更为计提折旧，此项会计政策变更按照文件规定应采取追溯调整。
此事项调减当年利润总额728,055.96元。
四、会计差错
1．本公司补计2001年及以前年度的土地租金，此事项减少年初留存收益20,351,
448.00元，相应转回盈余公积3,052,717.20元。
2．本公司补计2001年及以前年度各项税金，此事项减少年初留存收益9,950,523
.57元，相应转回盈余公积1,492,578.54元。
3．本公司补计2001年及以前年度的折旧费用，此事项减少年初留存收益4,241,4
37.58元，相应转回盈余公积636,215.64元。
4．本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司补计2001年及以前期费用，此事项减少
本公司年初未分配利润441,699.63元，相应转回盈余公积66,254.94元。
5．其他项调减年初未分配利润39,098.78元，相应转回盈余公积5,864.82元。
6．本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司因调减以前年度损益相应转回盈余公积
，此事项减少年初未分配利润66,254.94元。
上述会计差错的更正，共调减了2002年年初留存收益计35,024,207.56元，调减了
利润及利润分配表2002年年初未分配利润计29,704,321.48元，调减了2001年年初留存
收益计28,042,947.30元，调减了利润及利润分配表2001年年初未分配利润计23,868,
203.76元。
第六节董事会日常工作情况
1．报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开7次董事会会议：
2002年第1次董事会会议于2002年1月16日召开，审议通过了《关于聘任会计师事
务所的议案》。
2002年第2次董事会会议于2002年3月18日召开，审议通过了《2001年度董事会工
作报告》、《2001年度总经理工作报告》、《2001年度财务决算报告》、《2001年度
利润分配预案》、《2001年年度报告及年报摘要》、《关于修改〈公司章程〉的议案
》、《关于更换部分董事的议案》、《关于延长2001年配股有效期的议案》、《股东
大会议事规则》、《关于召开2000年度股东大会的议案》。
2002年第3次董事会会议于2002年4月26日召开，审议通过了《2002年第一季度报
告》。
2002年第4次董事会会议于2002年5月30日召开，审议通过了《关于调整公司部分
董事的议案》、《关于独立董事年度津贴标准的议案》、《关于修改公司章程的议案
》、《关于召开公司2002年第一次临时股东大会的议案》。
2002年第5次董事会会议于2002年8月23日召开，审议通过了《2002年半年度报告
》。
2002年第6次董事会会议于2002年10月30日召开，审议通过了《2002年第3季度报
告》、《关于调整公司董事长的议案》。
2002年第7次董事会会议于2002年12月6日召开，审议通过了《关于聘任公司董事
会秘书的议案》。
2．董事会对股东大会决议的执行情况
公司2001年度审议通过了《关于延长2001年配股有效期的议案》，但由于2001年
增资配股方案在股东大会授权的期限内仍未能取得中国证监会的有关批复，因此公司
董事会已取消了此次配股融资计划。
第七节利润分配预案及资本公积金转增股本预案
经岳华会计师事务所有限公司审计，公司2002年度实现净利润-13,917,482.84元
，加上会计调整后的上年未分配利润263,332,886.60元，减去子公司提取的法定盈余
公积金1,321,174.92元、法定公益金660,587.46元，可供股东分配的利润为247,433,
641.38元。
鉴于公司本年度经营发生亏损，公司董事会拟不进行利润分配，也不进行资本公
积金转增股本。
上述利润分配预案尚需提请公司2002年度股东大会审议。
第八章监事会报告
1．监事会会议情况
本年度监事会召开三次会议，共形成5项决议：
公司2002年第1次监事会会议于2002年3月18日召开，审议通过《2001年度监事会
工作报告》、《2001年度财务决算报告》、《〈2000年年度报告〉及年报摘要》等3项
议案；
公司2002年第2次监事会会议于2002年5月30日召开，审议通过《关于增补2名监事
的议案》；
公司2002年第3次监事会会议于2002年8月23日召开，审议通过《2002年半年度报
告》。
2．监事会独立意见
2002年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关
规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会各项职责。本年度监事会通过召
开会议、列席董事会会议、查阅资料等方式，对公司依法运作、财务状况、关联交易
、董事及高级管理人员履行职责情况进行了监督和审查。
（1）公司依法运作情况。公司董事会的决策程序符合公司章程及有关法律法规的
规定，并已建立了较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反
法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（2）公司财务的情况。监事会对公司2002年度的经营状况和财务状况进行了检查
，并核查了公司财务部门提交的2002年度财务报告，岳华会计师事务所有限责任公司
对该报告出具了保留意见加说明段的审计报告。监事会认为公司2002年财务报告真实
反映了公司的财务状况和经营成果，在变更子公司核算方式以及处理历史遗留税款等
方面依据充分，符合国家财政部的有关规定，符合公司的实际情况，是比较恰当的。
董事会对审计报告的保留事项和说明事项均做出了必要、合理、详细的说明，监事会
认为同意董事会的相关说明。
（3）关联交易的情况。本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司控股股
东沈阳化工集团有限公司于2002年2月28日签订的《债权转让协议》，已经股东大会批
准，决策程序合法，价格公平，有利于进一步改善子公司的资产状况，没有损害公司
利益。
第九章重要事项
第一节重大诉讼、仲裁事项
2000年7月7日，Classica Shipping Company Ltd.公司就海上危险品货物运输一
案向武汉海事法院递交诉状，分别将江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司、本
公司、沈阳化工集团有限公司列为第一、第二、第三被告，请求判令上列被告连带赔
偿原告美元5,000,000元及其利息，以及给原告造成的进一步损失、费用、利息。
2000年7月10日，CMA CGM SA公司（达飞公司）亦已以同一事件向大连海事法院递
交诉状，将本公司、本公司漂白粉分厂、大连金鹏集装箱货运服务有限公司、大连中
远国际航空货运代理有限公司列为被告，请求判令被告赔偿揅MADJAKARTA轮上火灾、
爆炸等事故造成的损失和费用、利息、他人货物索赔等共计美元1,373,670.45元。
因各原告无法提交充足的、进一步的证据，武汉海事法院对此案一直未进行审理
，大连海事法院则已作出中止的裁定。上述诉讼事项在本报告期内仍无进展。
公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
第二节重大关联交易
1．购销商品、提供劳务发生的关联交易
关联单位沈阳化工厂实业总公司、沈阳华实石油化工安装有限公司（原沈阳石油
化工建筑安装总公司）、沈阳化工汽车运输队、沈阳华诚化工有限公司，是为本公司
提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，
即有国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年度此定价原则没有
发生变化。上述购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大
影响。
2002年度实际发生劳务结算额列示如下：
关联交易方 2002年度劳务结算发生额
沈阳化工厂实业总公司 586万元
沈阳华实石油化工安装有限公司 2121万元
沈阳沈化运输有限公司 274万元
沈阳华诚化工有限公司 297万元
2．资产、股权转让发生的关联交易
本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司控股股东沈阳化工集团有限公
司于2002年2月28日在沈阳签订了《债权转让协议》。
①协议双方简介
出让方：沈阳石蜡化工有限公司为本公司的控股子公司，本公司持股比例为70.4
2％，注册资本：56,800万元；法定代表人：胡葆禹；企业类型：有限责任公司；公司
经营范围：石油化工产品、技术转让、技术咨询等。
受让方：沈阳化工集团有限公司为本公司的控股股东，持有本公司
197,110,560股国有股，占总股本46.66％。法定代表人：马文忠；注册地址：沈阳经
济技术开发区沈大路888号；注册资本：10,319万元；企业类型：国有独资公司；经营
范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC手套、人造皮革制造；石油化工产品研制
、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技术转让、咨询服务等。
②关联交易的主要内容
沈阳石蜡化工有限公司以其持有的41,747,242.57元人民币的应收款债权偿还其对
沈阳化工集团有限公司的41,747,242.57元人民币的债务。
关联交易的定价政策：以沈阳石蜡化工有限公司的账面价值为准。
交易的支付方式：以抵偿债务方式支付。
③本次关联交易的目的及对上市公司的影响
沈阳石蜡化工有限公司以债权转让来偿还债务的方式将其账面价值共计41,747,2
42.57元人民币的应收账款债权转让出去，有利于进一步改善本公司控股子公司的资产
状况，提高资产的使用效率，从而增强本公司的发展后劲。
④其他说明
此项关联交易已经本公司2001年年度股东大会审议通过。
3．公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项
截至2001年12月31日，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保借
款金额为人民币8400万元，为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司担保借款金额为
人民币17,800万元。
第三节重大合同
1．在报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
2．重大担保。
被担保公司 贷款银行
沈阳红梅味精股份有限公司 招商银行铁西支行
沈阳红梅味精股份有限公司 工商银行铁西支行
沈阳红梅味精股份有限公司 沈阳市光大银行
被担保公司 金额（万元） 担保期限
沈阳红梅味精股份有限公司 400 2002.11－2003.05
沈阳红梅味精股份有限公司 300 2002.11－2003.04
沈阳红梅味精股份有限公司 3900 1999.12－2003.08
以上在报告期内履行的及尚未履行完毕的担保合同，均有董事会成员签字的董事
会决议，并采取了反担保措施。
3．报告期内无其他重大合同。
第四节其他重大事项
1．聘任会计师事务所情况
鉴于公司原聘任的公司财务审计机构已期满，为了便于开展工作，加强沟通和联
系，经公司2003年第1次股东大会审议通过，公司2002年度财务审计机构由原华证会计
师事务所有限公司改聘为岳华会计师事务所有限责任公司。
本公司支付给岳华会计师事务所有限责任公司2002年度的正常审计报酬为45万元
，审计人员的差旅费由本公司支付。该公司是首次为本公司提供审计服务。
2．承诺事项
①公司董事会在2001年年度报告中曾制订了2002年度利润分配政策：2002年度财
务决算后拟进行利润分配1次。但鉴于公司本年度经营业绩发生亏损，无法按原政策进
行分配。
②2001年12月15日，公司控股股东沈阳化工集团有限公司承诺在完成受让原沈阳
资产经营有限公司持有的本公司国家股之后三年内不收购本公司流通股且不出让已受
让的股份。在本报告期内，沈阳化工集团有限公司没有收购本公司流通股，也没有出
让已受让的股份。
第十章财务报告
第一节审计报告
审计报告
岳总审字［2003］第A211号
沈阳化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、
2002年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及2002年度现金流量表
和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表
审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程
中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程
序。
在审计过程中，我们注意到：
沈阳东宇集团股份有限公司于2002年6月3日因债务纠纷起诉贵公司的控股股东―
―沈阳化工集团有限公司，并冻结了其持有的贵公司国有股权。后经法院调解，解除
原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被告沈阳化工集
团有限公司、第三人贵公司于2000年8月25日签订的股权转让协议及补充协议等相关协
议（详见贵公司会计报表附注十、资产负债表日后事项）。
基于上述情况，我们未能对贵公司拟转让的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房
产开发有限公司的会计报表进行审计，这两个公司在贵公司2002年12月31日长期投资
账面价值（成本法）分别为236,981,339.91元和151,378,076.58元。
我们认为，除上述情况外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制
度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及
2002年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：
1．根据辽宁省高级人民法院民事调解书〔2002〕辽民三初字第50号和沈阳市中级
人民法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第362号，贵公司应将持有的沈阳东宇药
业有限公司和沈阳东宇房产开发有限公司的99％股权返还给沈阳东宇集团股份有限公
司，实际上对上述两公司已不再具有实质控制权，依据《企业会计制度》的有关规定
，从2002年7月份开始该等长期投资的会计核算由权益法变更为成本法（详见贵公司会
计报表附注十、资产负债表日后事项）。
2．沈阳市地方税务局经济技术开发区分局于2003年1月22日对贵公司下达了税务
行政处罚事项告知书，贵公司欠缴企业所得税、印花税、土地使用税和房产税共计10
,925,255.86元，并处罚款8,633,897.62元、滞纳金8,601,776.85元。
贵公司根据上述税务行政处罚事项告知书调整了会计报表相关项目。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师石磊
中国·北京中国注册会计师刘贵彬
2003年4月18日
第二节 财务报表
合并资产负债表（一）
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年12月31日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 70,873,485.11 258,413,345.61
短期投资
应收票据 80,595,630.24 41,607,503.94
应收股利
应收利息
应收帐款 五、2 182,841,081.54 266,105,137.69
其他应收款 五、3 99,670,869.16 100,805,536.49
预付帐款 五、4 9,547,195.94 96,108,640.25
应收补贴款
存货 五、5 162,550,697.71 294,696,446.25
待摊费用 五、6 3,150,366.47 13,578,350.83
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 609,229,326.17 1,071,314,961.06
长期投资：
长期股权投资 五、7 388,367,268.49 84,987,183.73
长期债权投资
长期投资合计 388,367,268.49 84,987,183.73
其中：合并价差 7,852.00 83,178,383.73
固定资产：
固定资产原价 五、8 2,188,551,966.05 2,291,103,729.64
减：累计折旧 682,195,620.46 564,411,666.00
固定资产净值 1,506,356,345.59 1,726,692,063.64
减：固定资产减值准备 260,848.71
固定资产净额 1,506,356,345.59 1,726,431,214.93
工程物资 五、9 101,381,306.29 87,351,081.64
在建工程 五、10 75,795,099.15 32,911,602.60
固定资产清理 1,809,451.38 2,005,838.23
固定资产合计 1,685,342,202.41 1,848,699,737.40
无形资产及其它资产：
无形资产 五、11 48,899,209.73 102,091,653.22
长期待摊费用 五、12 31,313,278.37 40,407,974.61
其他长期资产
无形资产及其它资产合计 80,212,488.10 142,499,627.83
递延税款：
递延税款借项
资产总计 2,763,151,285.17 3,147,501,510.02
合并资产负债表（二）
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年12月31日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 五、13 423,600,000.00 575,840,000.00
应付票据 五、14 40,400,000.00 86,100,000.00
应付帐款 五、15 198,827,435.62 257,751,065.48
预收帐款 五、16 28,645,875.59 39,133,914.91
应付工资 15,002,903.37 4,984,353.84
应付福利费 6,679,910.96 8,882,563.44
应付股利 44,333,954.13 44,333,954.13
应交税金 五、17 18,873,129.01 28,480,931.13
其他应交款 五、18 413,458.90 1,178,288.78
其他应付款 五、19 155,686,376.81 196,162,069.35
预提费用 五、20 7,342,128.46 54,271,921.62
预计负债
一年内到期的长期负债 五、21 96,000,000.00 55,180,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,035,805,172.85 1,352,299,062.68
长期负债：
长期借款 五、22 95,027,425.00 148,769,591.77
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、23 430,000.00 6,580,000.00
其它长期负债
长期负债合计 95,457,425.00 155,349,591.77
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 1,131,262,597.85 1,507,648,654.45
少数股东权益 225,170,434.47 221,590,664.27
股东权益：
股本 五、24 422,406,560.00 422,406,560.00
减：已归还投资
股本净额 422,406,560.00 422,406,560.00
资本公积 五、25 544,894,699.43 537,908,682.43
盈余公积 五、26 198,407,043.33 196,425,280.95
其中：公益金 66,133,415.61 65,472,828.16
未确认投资损失 五、27 -6,423,691.29 -1,811,218.68
未分配利润 五、28 247,433,641.38 263,332,886.60
股东权益合计 1,406,718,252.85 1,418,262,191.30
负债及股东权益总计 2,763,151,285.17 3,147,501,510.02
合并利润及利润分配表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002 年度
一、主营业务收入 五、29 1,890,323,807.45
减：主营业务成本 五、29 1,610,209,849.44
主营务业税金及附加 五、30 83,498,143.13
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 196,615,814.88
加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 五、31 314,185.32
减：营业费用 19,390,369.77
管理费用 五、32 112,624,585.63
财务费用 五、33 42,924,461.71
三、营业利润(亏损以“--”号填列) 21,990,583.09
加：投资收益(损失以“--”号填列) 五、34 -1,521,636.80
补贴收入
营业外收入 五、35 304,971.18
减：营业外支出 五、36 19,373,144.48
四、利润总额(亏损以“--”号填列) 1,400,772.99
减：所得税 14,284,365.06
少数股东损益 5,646,363.38
未确认投资损失 -4,612,472.61
五、净利润(亏损以“--”号填列) -13,917,482.84
加：年初未分配利润 263,332,886.60
其他转入
六、可供分配的利润 249,415,403.76
减：提取法定盈余公积 1,321,174.93
提取法定公益金 660,587.45
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 247,433,641.38
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 247,433,641.38
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 二、18 -728,055.96
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失 五、36 697,450.65
6、其他
项目 2001 年度
一、主营业务收入 1,804,660,105.66
减：主营业务成本 1,533,240,736.41
主营务业税金及附加 57,109,405.51
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 214,309,963.74
加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 2,342,647.66
减：营业费用 27,804,499.28
管理费用 84,448,175.16
财务费用 44,179,631.00
三、营业利润(亏损以“--”号填列) 60,220,305.96
加：投资收益(损失以“--”号填列) -1,686,843.75
补贴收入
营业外收入 251,208.29
减：营业外支出 3,974,000.27
四、利润总额(亏损以“--”号填列) 54,810,670.23
减：所得税 13,747,032.83
少数股东损益 4,653,344.21
未确认投资损失 -1,811,218.68
五、净利润(亏损以“--”号填列) 38,221,511.87
加：年初未分配利润 235,320,813.21
其他转入
六、可供分配的利润 273,542,325.08
减：提取法定盈余公积 6,806,292.31
提取法定公益金 3,403,146.17
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 263,332,886.60
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 263,332,886.60
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 871,300.37
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失 315,535.82
6、其他
合并现金流量表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、37
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五、39
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、38
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 2002 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,971,312,930.59
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8,960,867.50
现金流入小计 1,980,273,798.09
购买商品、接受劳务支付的现金 1,515,583,747.33
支付给职工以及为职工支付的现金 96,552,820.65
支付的各项税费 175,109,092.83
支付的其他与经营活动有关的现金 77,129,037.59
现金流出小计 1,864,374,698.40
经营活动产生的现金流量净额 115,899,099.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 244,949.50
收到的其他与投资活动有关的现金 18,350.00
现金流入小计 263,299.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 89,687,725.53
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 89,687,725.53
投资活动产生的现金流量净额 -89,424,426.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 793,248,071.20
收到的其他与筹资活动有关的现金 350,000.00
现金流入小计 793,598,071.20
偿还债务所支付的现金 858,260,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,609,632.59
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 896,869,632.59
筹资活动产生的现金流量净额 -103,271,561.39
四、汇率变动对现金的影响 45.87
五、现金及现金等价物净增加额 -76,796,841.86
合并现金流量表(续）
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 附注
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东收益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减：增加)
预提费用的增加(减：减少)
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加)
经营性应付项目的增加(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
3、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
4、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额 五、40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
补充资料 2002 年度
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -13,917,482.84
加：少数股东收益 5,646,363.38
计提的资产减值准备 2,460,364.01
固定资产折旧 135,723,812.25
无形资产摊销 1,044,179.12
长期待摊费用摊销 586,664.11
待摊费用的减少(减：增加) 10,211,785.17
预提费用的增加(减：减少) 3,737,855.70
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 73,309.35
固定资产报废损失
财务费用 44,221,949.70
投资损失(减收益) 1,521,636.80
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减增加) 27,457,191.70
经营性应收项目的减少(减增加) 12,915,812.81
经营性应付项目的增加(减减少) -112,357,756.55
其他 -3,426,585.02
经营活动产生的现金流量净额 115,899,099.69
3、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
4、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 70,873,485.11
减：现金的期初余额 147,670,326.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,796,841.86
母公司资产负债表（一）
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年12月31日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 38,530,357.15 58,695,770.39
短期投资
应收票据 64,325,630.24 37,357,503.94
应收股利
应收利息
应收帐款 六、1 168,114,672.01 184,448,488.90
其他应收款 六、2 185,309,137.72 177,958,407.30
预付帐款 1,824,000.00
应收补贴款
存货 75,652,566.00 97,156,221.87
待摊费用 1,242,139.97 3,690,581.09
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 534,998,503.09 559,306,973.49
长期投资：
长期股权投资 六、3 915,189,370.44 898,741,229.83
长期债权投资
长期投资合计 915,189,370.44 898,741,229.83
其中：股权投资差额 84,419,098.33
固定资产：
固定资产原价 六、4 977,910,571.27 979,119,795.48
减：累计折旧 450,497,487.71 405,544,899.13
固定资产净值 527,413,083.56 573,574,896.35
减：固定资产减值准备
固定资产净额 527,413,083.56 573,574,896.35
工程物资
在建工程 39,450,859.00 13,465,976.50
固定资产清理 1,809,451.38 2,005,838.23
固定资产合计 568,673,393.94 589,046,711.08
无形资产及其它资产：
无形资产 48,719,876.50 48,434,055.58
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其它资产合计 48,719,876.50 48,434,055.58
递延税款：
递延税款借项
资产总计 2,067,581,143.97 2,095,528,969.98
母公司资产负债表（二）
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年12月31日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 331,600,000.00 325,140,000.00
应付票据 20,400,000.00 26,100,000.00
应付帐款 104,155,113.93 133,206,723.89
预收帐款 19,178,676.15 13,001,721.82
应付工资 5,004,312.37 4,312.37
应付福利费 1,767,613.96 3,291,185.73
应付股利 44,333,954.13 44,333,954.13
应交税金 7,834,143.41 10,544,962.12
其他应交款 31,652.27 116,681.75
其他应付款 66,215,505.15 64,931,745.43
预提费用 5,418,228.46 3,604,272.76
预计负债
一年内到期的长期负债 6,000,000.00 15,180,000.00
其他流动负债
流动负债合计 611,939,199.83 639,455,560.00
长期负债：
长期借款 42,500,000.00 36,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其它长期负债
长期负债合计 42,500,000.00 36,000,000.00
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 654,439,199.83 675,455,560.00
少数股东权益
股东权益：
股本 422,406,560.00 422,406,560.00
减：已归还投资
股本净额 422,406,560.00 422,406,560.00
资本公积 544,894,699.43 537,908,682.43
盈余公积 171,979,340.51 171,979,340.51
其中：公益金 57,326,446.84 57,326,446.84
未确认投资损失
未分配利润 273,861,344.20 287,778,827.04
股东权益合计 1,413,141,944.14 1,420,073,409.98
负债及股东权益总计 2,067,581,143.97 2,095,528,969.98
母公司利润及利润分配表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002 年度
一、主营业务收入 六、5 612,469,699.14
减：主营业务成本 六、5 513,131,739.82
主营务业税金及附加 4,274,618.09
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 95,063,341.23
加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 1,552,974.18
减：营业费用 12,564,039.10
管理费用 66,436,685.15
财务费用 22,834,524.12
三、营业利润(亏损以“--”号填列) -5,218,932.96
加：投资收益(损失以“--”号填列) 六、6 11,690,565.41
补贴收入
营业外收入 203,140.00
减：营业外支出 18,635,065.86
四、利润总额(亏损以“--”号填列) -11,960,293.41
减：所得税 1,957,189.43
少数股东损益
未确认投资损失
五、净利润(亏损以“--”号填列) -13,917,482.84
加：年初未分配利润 287,778,827.04
其他转入
六、可供分配的利润 273,861,344.20
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 273,861,344.20
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 273,861,344.20
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 二、18 -728,055.96
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失 五、36 697,450.65
6、其他
项目 2001 年度
一、主营业务收入 584,780,824.85
减：主营业务成本 487,693,921.10
主营务业税金及附加 3,427,759.56
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 93,659,144.19
加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 2,003,411.70
减：营业费用 14,144,998.52
管理费用 39,911,287.93
财务费用 22,752,744.65
三、营业利润(亏损以“--”号填列) 18,853,524.79
加：投资收益(损失以“--”号填列) 26,161,847.09
补贴收入
营业外收入 238,841.39
减：营业外支出 3,672,938.21
四、利润总额(亏损以“--”号填列) 41,581,275.06
减：所得税 3,359,763.19
少数股东损益
未确认投资损失
五、净利润(亏损以“--”号填列) 38,221,511.87
加：年初未分配利润 255,290,541.95
其他转入
六、可供分配的利润 293,512,053.82
减：提取法定盈余公积 3,822,151.18
提取法定公益金 1,911,075.60
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 287,778,827.04
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 287,778,827.04
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 871,300.37
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失 315,535.82
6、其他
母公司现金流量表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2002 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 509,436,478.15
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,427,175.90
现金流入小计 514,863,654.05
购买商品、接受劳务支付的现金 316,342,463.13
支付给职工以及为职工支付的现金 72,419,518.27
支付的各项税费 50,777,362.32
支付的其他与经营活动有关的现金 59,887,060.64
现金流出小计 499,426,404.36
经营活动产生的现金流量净额 15,437,249.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 244,949.50
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 244,949.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,405,552.27
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 17,405,552.27
投资活动产生的现金流量净额 -17,160,602.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 519,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 519,400,000.00
偿还债务所支付的现金 515,620,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,222,106.03
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 537,842,106.03
筹资活动产生的现金流量净额 -18,442,106.03
四、汇率变动对现金的影响 45.87
五、现金及现金等价物净增加额 -20,165,413.24
母公司现金流量表(续）
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 附注 2002 年度
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -13,917,482.84
加：少数股东收益
计提的资产减值准备 899,541.36
固定资产折旧 53,548,696.86
无形资产摊销 1,036,179.08
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减：增加) 2,448,441.12
预提费用的增加(减：减少) 1,813,955.70
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 73,309.35
固定资产报废损失
财务费用 23,375,879.59
投资损失(减收益) -11,690,565.41
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减增加) 18,880,531.27
经营性应收项目的减少(减增加) -18,085,456.59
经营性应付项目的增加(减减少) -26,610,315.87
其他 -16,335,463.93
经营活动产生的现金流量净额 15,437,249.69
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -0.00
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 38,530,357.15
减：现金的期初余额 58,695,770.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,165,413.24
资产减值准备明细表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 2001.12.31
合并 公司
一、坏帐准备合计 28,301,473.64 25,944,010.34
其中：应收帐款 21,152,285.46 20,836,798.41
其他应收款 7,149,188.18 5,107,211.93
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 9,387,165.76 9,176,124.49
其中：原材料 6,995,215.62 6,784,174.35
在产品 440,754.60 440,754.60
库存商品 1,951,195.54 1,951,195.54
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 260,848.71
其中：房屋建筑物
机器设备 260,848.71
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本期增加数
合并 公司
一、坏帐准备合计 2,116,643.29 1,414,154.57
其中：应收帐款
其他应收款 2,116,643.29 1,414,154.57
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,731,268.79 2,624,344.80
其中：原材料
在产品 2,324,174.51 2,324,174.51
库存商品 407,094.28 300,170.29
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 125,006.77
八、委托贷款减值准备
项目 本期转回数
合并 公司
一、坏帐准备合计 3,427,935.41 3,137,737.81
其中：应收帐款 3,427,935.41 3,137,737.81
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 212,261.47 1,220.20
其中：原材料 212,261.47 1,220.20
在产品
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 260,848.71
其中：房屋建筑物
机器设备 260,848.71
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 2002.12.31
合并 公司
一、坏帐准备合计 26,990,181.52 24,220,427.10
其中：应收帐款 17,724,350.05 17,699,060.60
其他应收款 9,265,831.47 6,521,366.50
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 11,906,173.08 11,799,249.09
其中：原材料 6,782,954.15 6,782,954.15
在产品 2,764,929.11 2,764,929.11
库存商品 2,358,289.82 2,251,365.83
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 125,006.77
八、委托贷款减值准备
第三节会计报表附注
一、公司简介
沈阳化工股份有限公司（以下简称本公司）是1992年经沈阳市经济体制改革委员
会以沈体改委（1992）34号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份制企业。经
中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23号和（1997）24号文批准，本公司向社
会公开发行8000万A股股票。经深圳交易所深证发［1997］55号《上市通知书》批准，
前述股票于1997年2月20日在深圳证券交易所挂牌交易，至此本公司股本总额为22,94
0万股。本公司另于1998年经中国证券监督管理委员会批准配股，1999年经股东大会批
准送股与资本公积金转股，至此，总股本为422,406,560股，业已领取了注册号为210
1001104307（1－1）的企业法人营业执照。
公司注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888号。
公司法定代表人：何克新。
公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器、PVC手套研制、开发、设计、制
造；汽车客货运输；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国
际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需
的劳务人员；资讯服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营）；经营本企
业自产产品及相关技术的出口服务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备
、仪器仪表及相关技术进出口服务；经营进料加工和三来一补业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关规定。
2．会计年度
采用公历年度为会计年度，即：自公历日历年1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币
以人民币为记账本位币。
4．记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5．外币业务核算方法
本公司会计年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生之日中国人民银行公布
的基准汇价折合为人民币记账。月末，对货币性项目中的外币余额按月末的基准汇价
进行调整，由此所产生的折合人民币差额，除筹建期间及与固定资产购建相关的部分
可予资本化外，其余计入当期损益。
6．外币会计报表的折算
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［1995］11号《合并会计报表
暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定
采用不同汇率而产生的折算差额，以外币报表折算差额项目在资产负债表单独列示。
本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。
7．现金等价物的确认依据
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8．短期投资的核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股
票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣
除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利
息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于
实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的
市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。如已计提跌
价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数
额为限）冲销已计提的跌价准备。
处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资
损益。
9．坏账核算方法
坏账确认标准：债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回
；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收账款和其他应收款期末余额之和
的5%提取。但扣除正常结算期内的应收款项（两个月内）、银行保证金等不会出现坏
账的往来款项；对经确认不能收回的应收款项全额计提坏账准备。
10．存货的核算方法和计提存货跌价准备的方法
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、包装物和产成品等各类存货
。
原材料按计划成本计价，领用原材料采用当月加权平均差异率计算成本差异；低
值易耗品在领用时一次摊销；包装物在领用时一次摊销；产成品按实际成本核算，发
出时采用加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，
对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可
收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工
成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。如已计提跌价准备的存货的价值以后又
得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准
备。
11．长期股权投资及其减值准备的核算方法
（1）股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账。
（2）长期股权投资
a．长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
b．股权投资差额
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享
有被投资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时
，投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日起摊销，合同
规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均
摊销。
c．收益确认方法
对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的
，按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不
足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资公司宣告分派
利润或现金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投
资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过
上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算
的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被
投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资
的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期
投资损益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果
被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担
额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（3）长期债权投资
a．长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的全部价
款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初
始投资成本入账。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当
期财务费用，不计入初始投资成本。
b．长期债券投资溢折价的摊销
长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到期债
券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折
价，债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法
为直线法。
c．收益确认方法
债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价
或折价摊销后的金额确认当期投资损益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为
当期投资损益。
处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为
当期投资损益。
（4）长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资
单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12．固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具
以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，
单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限
及预计的残值率制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资
产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率。固定资产分类及各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
受腐蚀性房屋 25年 3% 3.88%
生产用房屋 20－40年 3%－10% 2.25%－4.85%
非生产用房屋 20－40年 3%－10% 2.25%－4.85%
机器设备 10－30年 3%－10% 3.00%－9.70%
运输工具 5－12年 3%－10% 7.50%－19.40%
电子设备及用具 5－10年 3%－10% 9.00%－19.40%
固定资产减值准备：
年末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果由于
市价持续下跌，或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价
值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；
②由于技术进步等原因，已不能继续使用；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备的范
围内转回。
13．在建工程及其减值准备的核算办法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按成本值入账。此项目包括直
接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损
益。利息资本化金额的计算、确认方法是：在利息资本化期间，将在建工程所发生的
累计支出加权平均数乘以资本化率计算得出，但资本化金额以当期专门借款实际发生
的利息和溢（折）价摊销的合计数额为限。
在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交
付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价
转入固定资产并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计
提折旧。
期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减
值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备
，并计入当期损益：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备的范
围内转回。
14．无形资产计价．摊销政策及无形资产减值准备的计提方法
本公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资
转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。
各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。
期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于其账面价值的，计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，应将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益：
①被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，应计提无形资产减值准备：
①被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15．长期待摊费用摊销方法：
开办费于公司正式营业的当月起一次性计入当期损益。其他长期待摊费用按形成
时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。
16．收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入
与成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收
入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿
的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
17．所得税的会计处理方法
公司的所得税核算采用应付税款法。
18．会计政策、会计估计变更
公司依财政部要求，从2002年1月1日起执行《固定资产准则》。对未使用、不需
用的固定资产同样计提折旧，此事项调减当年利润总额728,055.96元。
19．会计差错的更正
（1）本公司补计2001年及以前年度的土地租金，此事项减少年初留存收益20,35
1,448.00元，相应转回盈余公积3,052,717.20元。
（2）本公司补计2001年及以前年度各项税金，此事项减少年初留存收益9,950,5
23.57元，相应转回盈余公积1,492,578.54元。
（3）本公司补计2001年及以前年度的折旧费用，此事项减少年初留存收益4,241
,437.58元，相应转回盈余公积636,215.64元。
（4）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司补计2001年及以前期费用，此事项减
少本公司年初未分配利润441,699.63元，相应转回盈余公积66,254.94元。
（5）其他项调减年初未分配利润39,098.78元，相应转回盈余公积5,864.82元。
（6）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司因调减以前年度损益相应转回盈余公
积，此事项减少年初未分配利润66,254.94元。
上述会计差错的更正，共调减了2002年年初留存收益计35,024,207.56元，调减了
利润及利润分配表2002年年初未分配利润计29,704,321.48元,调减了2001年年初留存
收益计28,042,947.30元，调减了利润及利润分配表2001年年初未分配利润计23,868,
203.76元。
20．合并会计报表的编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》
和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求
编制的。
本公司对拥有控制权的子公司在编制合并会计报表时纳入合并范围。
本公司对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，已根据财
政部财会函字（1999）10号文的有关规定，在合并会计报表的未分配利润项目上的未
确认的投资损失中列示，同时，在利润表的少数股东损益项目下的未确认的投资损失
中列示。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为
依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资
产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益
和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥
有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（
或应承担的亏损）。
三、税项
纳入合并报表的各公司适用的主要税种及税率如下：
税项 计税基础 税率
增值税 产品销售收入 17%、13%
消费税 应税产品销售数量 117.6元/吨、277.6元/吨
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 4%
企业所得税 应纳税所得额 33%
本公司农药类产品、石油液化气按13%缴纳增值税。
本公司所属子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其中
汽油消费税税率为117.6元/吨，柴油及计划外销售石脑油的消费税税率为277.6元/吨
。
本公司及纳入合并范围的各子公司所得税税率均为33%。
本公司其他税项按国家有关的具体规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
本公司的子公司概况列示如下：
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额
沈阳石蜡化工有限公司 沈阳市 56,800万元 40,000万元
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 沈阳市 100万元 51万元
沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳市 723万美元 477万美元
沈阳东宇药业有限公司 沈阳市 10,000万元 9900万元
沈阳东宇房产开发有限公司 沈阳市 8000万元 7920万元
公司名称 持股比例 主营业务 是否
石油化工产品、技术转让技 合并
沈阳石蜡化工有限公司 70.42% 是
术咨询等
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 51% 自备铁路槽车运输 是
沈阳金碧兰化工有限公司 66% 化工及相关产品 是
中药提取、片剂、胶囊、原
沈阳东宇药业有限公司 99% 否
料药、冻干粉针制造
沈阳东宇房产开发有限公司 99% 房产开发 否
本公司年度内因对沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房产开发有限公司不再具备
实质控制权，故未合并其会计报表，相关细节详见十、资产负债表日后事项。
沈阳石蜡化工有限公司的子公司概况列示如下：
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例
沈阳金脉石油有限公司 沈阳市 350万元 350万元 100%
沈阳化工集团运输有限公司 沈阳市 100万元 80万元 80%
沈阳于洪区北李官加油站 沈阳市 509万元 509万元 100%
公司名称 主营业务 是否合并
沈阳金脉石油有限公司 汽油及石油产品 是
专用铁路运输、装卸、自
沈阳化工集团运输有限公司 是
备铁路罐车租赁等
沈阳于洪区北李官加油站 汽油及石油产品 是
五、会计报表主要项目注释
注：以下注释中除特别注明外，货币单位为人民币元，期初数指二○○一年十二
月三十一日报表数，期末数指二○○二年十二月三十一日报表数。各项目期初期末的
变动除特殊说明外主要是合并范围的变化影响所致。
1．货币资金
项目 期末数 期初数
现金 16,398.68 30,495.16
银行存款 55,119,606.14 214,774,677.37
其他货币资金 15,737,480.29 43,608,173.08
合计 70,873,485.11 258,413,345.61
其他货币资金系本公司办理银行承兑汇票、信用证业务，存放于银行的保证金。
货币资金期末余额较期初变动较大，主要原因是合并范围的变化所致。
2．应收账款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 97,748,055.93 48.74% 4,897,073.76
1-2年 42,044,819.49 20.96% 2,169,024.84
2-3年 39,414,211.41 19.65% 4,217,176.70
3年以上 21,358,344.76 10.65% 6,441,074.75
合计 200,565,431.59 100.00% 17,724,350.05
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 155,515,094.77 54.14% 6,349,530.16
1-2年 43,991,407.87 15.31% 2,199,570.39
2-3年 55,946,902.24 19.48% 2,800,345.12
3年以上 31,804,018.27 11.07% 9,802,839.79
合计 287,257,423.15 100.00% 21,152,285.46
应收账款期末余额较期初变动较大，主要是因本公司的子公司沈阳石蜡化工有限
公司以部分应收账款偿还其对本公司的控股股东沈阳化工集团有限公司的债务影响所
致。细节详见（七）关联方关系及交易。
无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
期末应收账款金额前五名合计57,000,768.90元，占应收账款的比例为28.43%。
3．其他应收款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 63,306,086.43 58.11% 3,054,910.19
1-2年 28,266,572.07 25.95% 1,252,113.15
2-3年 3,609,494.58 3.31% 75,075.76
3年以上 13,754,547.55 12.63% 4,883,732.37
合计 108,936,700.63 100.00% 9,265,831.47
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 80,251,474.28 74.34% 5,858,198.94
1-2年 14,560,486.04 13.49% 633,851.02
2-3年 9,324,280.12 8.64% 466,214.01
3年以上 3,818,484.23 3.53% 190,924.21
合计 107,954,724.67 100.00% 7,149,188.18
无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
期末其他应收款金额前五名合计46,749,908.59元，占其他应收款的比例为42.91
%。
4．预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 9,547,195.94 100.00% 72,571,368.76 75.51%
1-2年 23,426,271.49 24.37%
3年以上 111,000.00 0.12%
合计 9,547,195.94 100.00% 96,108,640.25 100.00%
预付账款期末余额较期初变动较大，主要是因合并范围的变化影响所致。
无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。期末预付账款金
额前五名合计5,678,728.01元，占预付账款的比例为59.48%。
5．存货
期末数
项目
金额 跌价准备
原材料 56,368,277.27 6,782,954.15
在产品 22,778,605.67 2,764,929.11
产成品 68,204,060.12 2,358,289.82
低值易耗品 30,612.36
自制半成品 25,804,710.35
包装物 1,270,605.02
开发产品
开发成本
合计 174,456,870.79 11,906,173.08
期初数
项目
金额 跌价准备
原材料 68,850,977.46 5,861,565.25
在产品 23,289,160.84 440,754.60
产成品 94,971,825.79 2,162,236.81
低值易耗品 767,691.13
自制半成品 19,172,461.98
包装物 3,486,368.96 922,609.10
开发产品 56,232,253.85
开发成本 37,312,872.00
合计 304,083,612.01 9,387,165.76
存货期末余额较期初变动较大，主要是因合并范围的变化影响所致。
6．待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销
停车检修费 7,611,556.46 9,396,070.71 17,007,627.17
企业保险费 1,425,207.72 5,462,523.50 4,472,580.75
排污费 269,994.00 140,000.00 290,000.00
备件 3,237,167.00 4,715,715.00 7,952,882.00
其他 1,034,425.65 2,696,151.49 3,064,372.14
合计 13,578,350.83 22,410,460.70 32,838,445.06
项目 本期转出数 期末数 结存原因
停车检修费 0.00 0.00
企业保险费 0.00 2,415,150.47 受益期延续到下一会计期间
排污费 0.00 119,994.00 受益期延续到下一会计期间
备件 0.00 0.00
其他 50,983.00 615,222.00 受益期延续到下一会计期间
合计 50,983.00 3,150,366.47
待摊费用期末余额较期初变动较大，主要是费用摊销期届满的影响。
本期转出数是因合并范围发生变化，沈阳东宇药业有限公司账面数转出所致。
7．长期投资
（1）长期股权投资
期初数
项目 本期增加
金额 减值准备
对子公司投资 84,987,183.73 388,359,416.49
对合营投资
对联营投资
其他股权投资
合计 84,987,183.73 388,359,416.49
期末数
项目 本期减少
金额 减值准备
对子公司投资 84,979,331.73 388,367,268.49
对合营投资
对联营投资
其他股权投资
合计 84,979,331.73 388,367,268.49
长期投资期末余额较期初变动较大，主要是因本公司年内对沈阳东宇药业有限公
司、沈阳东宇房产开发有限公司不具备实质控制能力，故对上述公司的投资由权益法
改按成本法核算，合并范围亦发生变化。
（2）按成本法核算的股权投资
投资 投资
被投资单位 期初余额 本期增加
期限 比例
辽宁公路电子工
10 18% 1,808,800.00
程有限公司
沈阳东宇药业有
28 99% 236,981,339.91
限公司
沈阳东宇房产开
12 99% 151,378,076.58
发有限公司
合计 1,808,800.00 388,359,416.49
被投资单位 本期减少 期末余额
辽宁公路电子工
1,808,800.00
程有限公司
沈阳东宇药业有
236,981,339.91
限公司
沈阳东宇房产开
151,378,076.58
发有限公司
合计 1,808,800.00 388,359,416.49
辽宁公路电子工程有限公司是东宇房产开发有限公司的联营公司，本期增减变化
均是合并范围变化所致。
（3）股权投资差额
被投资单位 初始金额 摊销期限 期初余额
沈阳石蜡化工
9,060.00 20年 8,305.00
有限公司
其中：沈阳化工集
9,060.00 20年 8,305.00
团运输有限公司
沈阳东宇药业
86,301,806.37 10/28年 82,865,041.55
有限公司
其中：沈阳东宇精
-1,742,818.06 10年 -1,249,019.60
细化工有限公司
沈阳东宇房产开发
340,506.51 12年 305,037.18
有限公司
合计 83,178,383.73
被投资单位 本期摊销 其他减少 摊余价值
沈阳石蜡化工
453.00 7,852.00
有限公司
其中：沈阳化工集
453.00 7,852.00
团运输有限公司
沈阳东宇药业
1,572,225.42 81,292,816.13
有限公司
其中：沈阳东宇精
-1,249,019.60
细化工有限公司
沈阳东宇房产开发
14,187.72 290,849.46
有限公司
合计 1,586,866.14 81,583,665.59 7,852.00
其他减少均是合并范围变化所致。
8．固定资产及其累计折旧
项目 期初数 本期增加
固定资产原值：
房屋建筑物 523,055,883.58 70,743,931.67
机器设备 1,514,557,843.26 13,534,598.11
电子设备 98,856,650.87 1,416,056.10
运输工具 64,785,353.75 11,511,508.78
其他设备 89,847,998.18 2,182,474.66
合计 2,291,103,729.64 99,388,569.32
累计折旧：
房屋建筑物 59,516,763.40 16,736,752.85
机器设备 354,317,525.57 107,183,445.90
电子设备 50,489,708.42 8,446,059.04
运输工具 16,676,297.92 6,650,954.98
其他设备 83,411,370.69 4,834,287.42
合计 564,411,666.00 143,851,500.19
净值 1,726,692,063.64
固定资产减值准备：
房屋建筑物
机器设备 260,848.71
电子设备
运输工具
其他设备
合计 260,848.71
固定资产净额 1,726,431,214.93
项目 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋建筑物 113,865,288.96 479,934,526.29
机器设备 68,772,964.45 1,459,319,476.92
电子设备 10,201,397.48 90,071,309.49
运输工具 6,092,709.76 70,204,152.77
其他设备 3,007,972.26 89,022,500.58
合计 201,940,332.91 2,188,551,966.05
累计折旧：
房屋建筑物 7,519,668.05 68,733,848.20
机器设备 5,665,401.99 455,835,569.48
电子设备 8,626,709.32 50,309,058.14
运输工具 2,399,000.72 20,928,252.18
其他设备 1,856,765.65 86,388,892.46
合计 26,067,545.73 682,195,620.46
净值 1,506,356,345.59
固定资产减值准备：
房屋建筑物
机器设备 260,848.71
电子设备
运输工具
其他设备
合计 260,848.71
固定资产净额 1,506,356,345.59
固定资产及固定资产减值准备期末余额较期初变动较大，因合并范围的变化影响
所致。本年减少数中沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房地产开发有限公司两家共计
减少固定资产原值135,065,392.55元，累计折旧13,723,485.66元。 本公司固定资
产对外抵押之事项列示如下：
固定资产类别 原值 评估值
房屋建筑物 172,240,000.00 75,950,000.00
机器设备 524,490,000.00 279,660,000.00
合计 696,730,000.00 355,610,000.00
9．工程物资
项目 期末数 期初数
工程材料 16,828,125.86 11,042,927.71
工程设备 84,553,180.43 76,308,153.93
合计 101,381,306.29 87,351,081.64
10．在建工程
本期转入
项目 期初数 本期增加
固定资产
蜡化工程
16,152,129.06 58,793,513.37 52,864,025.97
氯蜡扩产 10,055,736.99 671,760.82
PVC转化器 1,310,732.65 499,686.00 1,810,418.65
非生产另购 880,973.85 81,430.00 962,403.85
研究所设备 105,340.00 50,000.00
药业车间改造 2,006,231.29
环氧丙烷工程 1,087,265.75 13,075,932.41
万吨糊树脂扩产 18,418,614.74
白碳黑技术改造 1,889,165.13
共用余热蒸汽工程 959,669.05
压氢恢复工程 935,461.04
白碳黑水处理系统 624,798.00
供水自动化控制 610,000.00 610,000.00
其他零星工程 1,313,193.01 12,256,702.12 7,051,483.82
合计 32,911,602.60 108,816,732.68 63,348,332.29
其他减少 期末数 资金来源 进度
项目
贷款及
蜡化工程 22,081,616.46
募集资金
10,727,497.81 贷款 33%
氯蜡扩产 自筹 100%
PVC转化器 自筹 100%
非生产另购 55,340.00 自筹 80%
研究所设备 2,006,231.29 自筹
药业车间改造 14,163,198.16 自筹 50%
环氧丙烷工程 18,418,614.74 自筹 10%
万吨糊树脂扩产 1,889,165.13 自筹 45%
白碳黑技术改造 959,669.05 自筹 95%
共用余热蒸汽工程 935,461.04 自筹 95%
压氢恢复工程 624,798.00 自筹 15%
白碳黑水处理系统 自筹 100%
供水自动化控制 453,665.78 6,064,745.53 自筹
其他零星工程 2,459,897.07 75,920,105.92
合计
在建工程期末余额较期初变动较大，主要因本公司新增糊树脂扩产工程及控股公
司沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷工程项目增加所致。
在建工程减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
蜡化工程 125,006.77 125,006.77 局部停建
合计 125,006.77 125,006.77
11．无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加
土地使用权（1） 51,708,956.00 48,434,055.58
土地使用权（2） 200,000.00 187,333.27
土地使用权（3） 5,165,270.00 4,648,742.96
土地使用权（4） 68,435,694.84 48,821,521.41
专有技术 1,322,000.00
合计 125,509,920.84 102,091,653.22 1,322,000.00
剩余摊
类别 本期摊销 本期减少 期末数
销期限
土地使用权（1） 1,034,179.08 47,399,876.50 45年
土地使用权（2） 8,000.04 179,333.23 22年
土地使用权（3） 4,648,742.96
土地使用权（4） 48,821,521.41
专有技术 1,320,000.00
合计 1,042,179.12 53,470,264.37 48,899,209.73
无形资产期末余额较期初变动较大，主要是合并范围的变化影响所致。
12．长期待摊费用
项目 原始金额 期初数 本期增加
高压供电设施费 28,810,000.00 34,778,138.93
消防费 1,590,000.00 1,472,222.00
过轨费 2,976,800.00 1,873,245.88 950,400.00
房屋修缮费 1,401,981.14 1,362,243.10
筹建期间费用※ 922,124.70 1,734,288.07
合计 34,778,781.14 40,407,974.61 2,684,688.07
剩余摊
项目 本期摊销 本期转出 期末数
销年限
高压供电设施费 1,067,037.04 8,102,213.00 25,608,888.89 24年
消防费 58,889.00 1,413,333,00 24年
过轨费 729,165.79 2,094,480.09 3年
房屋修缮费 1,362,243.10
筹建期间费用※ 459,836.38 2,196,576.39
合计 1,855,091.83 9,924,292.48 31,313,278.37
本期转出是因合并范围的变化所致。
筹建期间费用为本公司子公司沈阳金碧兰化工有限公司的开办费。
13．短期借款
借款种类 币种 期末数 期初数
保证借款 人民币 279,500,000.00 402,940,000.00
抵押借款 人民币 144,100,000.00 155,100,000.00
质押借款 人民币 0.00 17,800,000.00
合计 423,600,000.00 575,840,000.00
短期借款期末余额较期初变动较大，除合并范围变化外，合同期限届满偿还债务
也是主要的影响因素之一。
14．应付票据
收款单位 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,400,000.00 86,100,000.00
合计 40,400,000.00 86,100,000.00
应付票据期末余额较期初变动较大，均为本公司偿付到期票据所致。
15．应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 146,565,603.49 73.71% 166,688,961.80 64.67%
1-2年 10,178,484.21 5.13% 24,495,465.99 9.50%
2-3年 2,308,818.61 1.16% 37,445,989.62 14.53%
3年以上 39,774,529.31 20.00% 29,120,648.07 11.30%
合计 198,827,435.62 100.00% 257,751,065.48 100.00%
无应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
期末应付账款金额前五名合计43,695,693.88元，占应付账款的比例为21.97%。
16．预收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 23,367,930.56 81.58% 38,601,005.53 98.65%
1-2年 3,248,399.40 11.34% 403,419.45 1.03%
2-3年 1,368,720.49 4.78% 114,961.79 0.29%
3年以上 660,825.14 2.30% 14,528.14 0.03%
合计 28,645,875.59 100.00% 39,133,914.91 100.00%
无预收持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
期末预收账款金额前五名合计58,832,909.76元，占预收账款的比例为21.23%。
17．应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 871,112.39 4,786,200.36
营业税 69,009.10 4,098,935.46
消费税 9,190,973.50 3,105,798.83
城市维护建设税 723,552.91 2,023,566.50
企业所得税 2,308,623.03 7,444,003.13
房产税 413,266.97 818,721.88
城镇土地使用税 4,970,658.50 6,259,482.50
土地增值税 0.00 -555,151.26
个人所得税 25,907.51 199,348.63
印花税 300,025.10 300,025.10
合计 18,873,129.01 28,480,931.13
应交税金期末余额较期初变动较大，主要是合并范围的变化影响所致。
18．其他应交款
类别 计提比例 期末数 期初数
教育费附加 4% 413,458.90 1,178,288.78
合计 413,458.90 1,178,288.78
19．其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 31,399,486.29 20.17% 188,044,806.85 95.86%
1-2年 115,356,725.19 74.10% 6,085,052.96 3.10%
2-3年 2,014,289.69 1.29% 1,315,622.14 0.67%
3年以上 6,915,875.64 4.44% 716,587.40 0.37%
合计 155,686,376.81 100.00% 196,162,069.35 100.00%
应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项如下：
单位名称 金额 经济内容
沈阳化工集团有限公司 63,943,254.54 往来款
期末其他应付款金额前五名合计81,038,954.98元，占其他应付款的比例为59.51
%。
20．预提费用
项目 期末数 期初数
土地使用费 0.00 99,999.99
房屋开发成本 0.00 50,379,877.42
利息 10,000.00 187,771.45
片碱加工费 1,777,677.96 2,252,133.91
修理费 1,918,000.00 0.00
其他 3,636,450.50 1,352,138.85
合计 7,342,128.46 54,271,921.62
预提费用期末余额较期初变动较大，主要是合并范围的影响所致。
21．一年内到期的长期负债
项目 期末数 期初数
担保借款 96,000,000.00 50,180,000.00
抵押借款 0.00 4,500,000.00
质押借款 0.00 500,000.00
合计 96,000,000.00 55,180,000.00
一年内到期的长期负债期末余额较期初变动较大，主要是长期借款期限即将届满
所致。
22．长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 88,027,425.00 143,769,591.77
抵押借款 7,000,000.00 5,000,000.00
合计 95,027,425.00 148,769,591.77
长期借款期末余额较期初变动较大，主要是长期借款期限即将届满所致。
23．专项应付款
项目 期末数 期初数
国家专项拨款 430,000.00 6,580,000.00
合计 430,000.00 6,580,000.00
专项应付款期末余额较期初变动较大，主要是本公司享受相关部门拨款的项目已
完工并形成资产，依相关规定，专项应付款应结转入资本公积项目所致。
24．股本
本期变动增减
项目 期初数 公积金
配股 送股
转股
一、未上市流通股份
1.发起人股份 235,206,560.00
其中：
国家持有股份 207,110,560.00
境内法人持有股份 28,096,000.00
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 235,206,560.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 187,200,000.00
已上市流通股份合计 187,200,000.00
三、股份总数 422,406,560.00
本期变动增减
项目 小计 期末数
其他
一、未上市流通股份
1.发起人股份 -10,000,000.00 -10,000,000.00 225,206,560.00
其中：
国家持有股份 -10,000,000.00 -10,000,000.00 197,110,560.00
境内法人持有股份 28,096,000.00
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他 +10,000,000.00 +10,000,000.00 10,000,000.00
未上市流通股份合计 235,206,560.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 187,200,000.00
已上市流通股份合计 187,200,000.00
三、股份总数 422,406,560.00
未上市流通股份中“国家持有股份”项目本年减少1000万股，“优先股或其他”
项目本年增加1000万股。此事项是因本公司大股东沈阳化工集团所持有的本公司1000
万股国有法人股于2001年9月份因债务纠纷被拍卖给杭州玮峰实业有限公司。此部分股
份的性质根据辽财企函［2002］348号批复，不再属于国有股。
25．资本公积
项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31
股本溢价 505,087,696.00 505,087,696.00
其他资本公积 32,820,986.43 6,986,017.00 39,807,003.43
合计 537,908,682.43 6,986,017.00 544,894,699.43
资本公积期末较期初增加6,986,017.00元。其中因本公司之子公司沈阳石蜡化工
有限公司享受相关部门拨款的项目已完工并形成资产，依相关规定，该项拨款应结转
入资本公积项目，本公司由此增加的股权投资准备为4,898,654.87元。另如七、5、（
3）所述本公司因债务重组形成的重组收益2,087,362.13元也已计入资本公积相关项目
。
26．盈余公积
项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31
法定盈余公积 130,952,452.79 1,321,174.93 132,273,627.72
公益金 65,472,828.16 660,587.45 66,133,415.61
合计 196,425,280.95 1,981,762.38 198,407,043.33
27．未确认投资损失
项目 期末数 期初数
未确认投资损失 -6,423,691.29 -1,811,218.68
合计 -6,423,691.29 -1,811,218.68
期末余额较期初变动较大，主要是因本公司的控股子公司沈阳石蜡槽车运输有限
公司本年亏损所致。
28．未分配利润
项目 2002年度
本年净利润 -13,917,482.84
加：年初未分配利润 293,037,208.08
减：年初未分配利润调整 29,704,321.48
本期可供分配的利润 249,415,403.76
减：提取法定盈余公积 1,321,174.92
提取法定公益金 660,587.46
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 247,433,641.38
本年度本公司对年初未分配利润调整事项明细如下：
（1）本公司补计2001年及以前年度的土地租金，此事项减少年初未留存收益20,
351,448.00元，相应转回盈余公积3,052,717.20元。
（2）本公司补计2001年及以前年度各项税金，此事项减少年初留存收益9,950,5
23.57元，相应转回盈余公积1,492,578.54元。
（3）本公司补计2001年及以前年度的折旧费用，此事项减少年初留存收益4,241
,437.58元，相应转回盈余公积636,215.64元。
（4）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司补计2001年及以前期费用，此事项减
少本公司年初未分配利润441,699.63元，相应转回盈余公积66,254.94元。
（5）其他项调减年初未分配利润39,098.78元，相应转回盈余公积5,864.82元。
（6）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司因调减以前年度损益相应转回盈余公
积，此事项减少年初未分配利润66,254.94元。
上述会计差错的更正，共调减了2002年年初留存收益计35,024,207.56元，调减了
利润及利润分配表2002年年初未分配利润计29,704,321.48元。
29．主营业务收入及主营业务成本
（1）按产品分类
项目 2002年度 2001年度
主营业务收入：
石油化工行业 1,260,902,385.31 1,132,688,813.22
氯碱化工行业 629,421,422.14 595,430,560.85
房地产开发行业 0.00 39,688,163.86
制药行业 0.00 36,852,567.73
合计 1,890,323,807.45 1,804,660,105.66
主营业务成本：
石油化工行业 1,077,286,162.79 1,006,758,716.16
氯碱化工行业 532,923,686.65 499,660,262.27
房地产开发行业 0.00 14,278,164.58
制药行业 0.00 12,543,593.40
合计 1,610,209,849.44 1,533,240,736.41
（2）按地区分类
地区 2002年度 比例
沈阳地区 998,052,501.17 52.80%
其他地区 892,271,306.28 47.20%
合计 1,890,323,807.45 100.00%
前五名客户的销售金额合计918,149,415.22元，占主营业务收入的比例为48.57%
30．主营业务税金及附加
项目 2002年度 2001年度
营业税 820,872.71 2,488,796.00
城建税 10,783,960.24 7,486,983.14
教育费附加 6,162,263.06 4,305,840.75
消费税 65,731,047.12 42,827,785.62
合计 83,498,143.13 57,109,405.51
2002年度发生额较2001年度变动较大，主要是本公司控股子公司沈阳石蜡化工有
限公司年内汽、柴油销售量较上年上升所致。
31．其他业务利润
项目 收入 支出2 002年度利润 2001年度利润
销售材料 11,280,372.79 12,233,936.00 -953,563.21 1,534,095.75
技术转让 0.00 0.00 0.00 307,310.00
运输 1,800,593.64 103,005.20 1,697,588.44 1,745,642.32
其他 1,767,775.94 2,197,615.85 -429,839.91 -1,244,400.41
合计 14,848,742.37 14,534,557.05 314,185.32 2,342,647.66
32．管理费用
项目 2002年度 2001年度
管理费用 112,624,585.63 84,448,175.16
2002年度发生额较2001年度增加较大，主要因本公司在2001年9月份改变核算办法
，将原在制造费用核算的厂部经费列入管理费用核算，此事项影响管理费用比上年增
加约1500万元，另外本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司本年度工效挂钩批复的
工资比上年度增加600万元影响所致。
33．财务费用
项目 2002年度 2001年度
利息支出 44,183,524.31 45,926,701.36
减：利息收入 1,431,768.85 2,014,942.11
汇兑损失 32,909.32 39,526.54
减：汇兑收益 88.07
手续费 139,885.00 228,345.21
合计 42,924,461.71 44,179,631.00
34．投资收益
项目 2002年度 2001年度
期末调整的被投资公司所 65,229.34 -471,066.66
有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销 -1,586,866.14 -2,087,077.46
股权投资转让收益 0.00 871,300.37
合计 -1,521,636.80 -1,686,843.75
35．营业外收入
项目 2002年度 2001年度
固定资产盘盈 181,514.00
处置固定资产收益 3,510.00 37,618.33
罚款收入 39,837.00 42,118.00
无法支付的应付款 40.90
其他 80,110.18 171,431.06
合计 304,971.18 251,208.29
36．营业外支出
项目 2002年度 2001年度
固定资产盘亏 0.00 1,170,702.28
处置固定资产损失 258,333.35 2,030,244.00
债务重组损失 697,450.65 315,535.82
在建工程减值准备 125,006.77 0.00
罚款支出 17,244,975.61 39,899.69
捐赠支出 74,000.00 100,926.00
非常损失 541,881.32 13,978.68
河道维护费 0.00 22,706.73
其他 431,496.78 280,007.07
合计 19,373,144.48 3,974,000.27
本年度罚款支出比上年度变动较大，原因是沈阳市地方税务局经济技术开发区分
局于2003年1月22日对本公司下达了税务行政处罚事项告知书，本公司欠缴企业所得税
、印花税、土地使用税和房产税共计10,925,255.86元，并处罚款8,633,897.62元、滞
纳金8,601,776.85元。本公司将罚款、滞纳金共计17,235,674.47元计入罚款支出。
37．收到的其他与经
营活动有关的现金
项目 2002年度
利息收入 1,403,509.70
罚款收入 28,787.00
往来款项 4,469,517.04
押金 184,200.00
安置费 300,000.00
新产品开发费 256,000.00
保险赔款 400,000.00
其他 1,918,853.76
合计 8,960,867.50
38．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2002年度
专项工程拨款 350,000.00
合计 350,000.00
39．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2002年度
办公费 4,323,734.26
差旅费 5,567,356.22
采暖费 2,686,660.98
租赁费 2,080,465.37
招待费 2,598,111.98
保险费 2,584,113.22
运输费 3,157,082.50
仓储费 1,038,500.00
审计费 486,000.00
关联往来 27,753,963.70
修理费 386,842.29
物料消耗 1,560,620.12
其他 22,905,586.95
合计 77,129,037.59
另外，本公司本期销售商品回款中以应收票据形式收回的货款计21,598万元，并
背书给其他单位用以支付货款计18,912万元，其余用以支付其他欠款。
40．现金流量表附表说明
合并现金流量表附表第4项，“现金的期初余额”为147,670,326.97元，与合并资
产负债表“货币资金”年初数258,413,345.61元的差额为合并范围变化影响所致。
六、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 91,496,833.55 49.24% 4,877,762.36
1-2年 41,656,466.87 22.42% 2,168,900.28
2-3年 39,367,843.58 21.19% 4,214,858.31
3年以上 13,292,588.61 7.15% 6,437,539.65
合计 185,813,732.61 100.00% 17,699,060.60
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 124,010,447.32 60.41% 6,066,770.84
1-2年 43,377,731.35 21.13% 2,168,886.57
2-3年 29,184,336.29 14.22% 3,888,368.65
3年以上 8,712,772.35 4.24% 8,712,772.35
合计 205,285,287.31 100.00% 20,836,798.41
无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
期末欠款金额前五名合计57,000,768.90元，占应收账款的比例为30.68%。
2．其他应收款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 179,691,326.29 93.67% 1,753,008.39
1-2年 6,221,599.93 3.24% 274,844.47
2-3年 1,499,015.12 0.78% 74,950.76
3年以上 4,418,562.88 2.31% 4,418,562.88
合计 191,830,504.22 100.00% 6,521,366.50
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 169,697,258.98 92.70% 1,299,153.38
1-2年 10,063,475.47 5.50% 503,173.77
2-3年 0.00 0.00% 0.00
3年以上 3,304,884.78 1.80% 3,304,884.78
合计 183,065,619.23 100.00% 5,107,211.93
无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
期末欠款金额前五名合计158,930,740.63元，占应收账款的比例为82.85%。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资
期初数
项目 本期增加
金额 减值准备
对子公司投资 898,741,229.83 404,807,557.10
对合营投资
对联营投资
其他股权投资
合计 898,741,229.83 404,807,557.10
期末数
项目 本期减少
金额 减值准备
对子公司投资 388,359,416.49 915,189,370.44
对合营投资
对联营投资
其他股权投资
合计 388,359,416.49 915,189,370.44
（2）权益法核算
追加 被投资单位当
被投资公司名称 初始投资
投资 期权益增减额
沈阳石蜡化工有限公司 400,000,000.00 17,969,324.41
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 510,000.00
沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97
沈阳东宇药业有限公司※ 140,965,238.32 -762,072.74
沈阳东宇房产开发有限公司※ 123,719,641.03 827,302.08
合计 704,675,692.32 18,034,553.75
分得现
被投资公司名称 累计权益增减 本期转出数
金红利
沈阳石蜡化工有限公司 87,349,140.98
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 -510,000.00
沈阳金碧兰化工有限公司
沈阳东宇药业有限公司※ 13,474,265.86 154,439,504.18
沈阳东宇房产开发有限公司※ 27,367,586.09 151,087,227.12
合计 127,680,992.93 305,526,731.30
被投资公司名称 期末余额
沈阳石蜡化工有限公司 487,349,140.98
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司
沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97
沈阳东宇药业有限公司※
沈阳东宇房产开发有限公司※
合计 526,829,953.95
（3）按成本法核算的股权投资
被投资单位 投资期限 投资比例 期初余额
沈阳东宇药业有限公司※ 28年 99％
沈阳东宇房产开发有限公司※ 12年 99％
合计
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
沈阳东宇药业有限公司※ 236,981,339.91 236,981,339.91
沈阳东宇房产开发有限公司※ 151,378,076.58 151,378,076.58
合计 388,359,416.49 388,359,416.49
（4）股权投资差额
被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销
沈阳东宇药业有限公司※ 88,044,624.43 28年 1,572,225.42
沈阳东宇房产开发有限公司※ 340,506.51 12年 14,187.72
合计 88,385,130.94 1,586,413.14
被投资单位 本期转出 摊余价值 形成原因
沈阳东宇药业有限公司※ 82,541,835.73 0.00 溢价收购
沈阳东宇房产开发有限公司※ 290,849.46 0.00 溢价收购
合计 82,832,685.19 0.00
※因本公司年内对沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房产开发有限公司不具备实
质控制能力，故对上述公司的投资由权益法改按成本法核算。
4．固定资产及其累计折旧
项目 期初数 本期增加
固定资产原值：
房屋建筑物 186,187,612.03 2,536,836.95
机器设备 589,280,773.76 6,243,849.09
电子设备 94,572,706.25 1,416,056.10
运输工具 20,495,022.77 1,889,661.80
其他设备 88,583,680.67 2,147,666.66
合计 979,119,795.48 14,234,070.60
累计折旧：
房屋建筑物 34,703,276.93 6,411,143.21
机器设备 228,709,845.41 36,285,303.74
电子设备 47,773,366.86 8,446,059.04
运输工具 10,947,039.24 1,348,360.83
其他设备 83,411,370.69 4,805,781.83
合计 405,544,899.13 57,296,648.65
净值 573,574,896.35
固定资产减值准备：
房屋建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
其他设备
合计
固定资产净额 573,574,896.35
项目 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋建筑物 518,963.17 188,205,485.81
机器设备 2,637,693.57 592,886,929.28
电子设备 5,917,452.86 90,071,309.49
运输工具 4,496,665.46 17,888,019.11
其他设备 1,872,519.75 88,858,827.58
合计 15,443,294.81 977,910,571.27
累计折旧：
房屋建筑物 4,835.07 41,109,585.07
机器设备 2,634,054.26 262,361,094.89
电子设备 5,910,367.76 50,309,058.14
运输工具 1,925,408.83 10,369,991.24
其他设备 1,869,394.15 86,347,758.37
合计 12,344,060.07 450,497,487.71
净值 527,413,083.56
固定资产减值准备：
房屋建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
其他设备
合计
固定资产净额 527,413,083.56
5．主营业务收入及主营业务成本
（1）按产品分类
项目 2002年度 2001年度
主营业务收入：
氯碱化工行业 612,469,699.14 584,780,824.85
合计 612,469,699.14 584,780,824.85
主营业务成本：
氯碱化工行业 513,131,739.82 487,693,921.10
合计 513,131,739.82 487,693,921.10
（2）按地区分类
地区 2002年度 比例
沈阳地区 100,289,512.28 16.37%
其他地区 512,180,186.86 83.63%
合计 612,469,699.14 100.00%
前五名客户的销售金额合计94,560,374.22元，占主营业务收入的比例为15.45%。
6．投资收益
项目 2002年度 2001年度
期末调整的被投资公司所有者权益
13,276,978.55 29,334,673.37
净增减的金额
股权投资差额摊销 -1,586,413.14 -3,172,826.28
股权投资转让收益
合计 11,690,565.41 26,161,847.09
七、关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
石油化工产品、设备、
沈阳化工集团有限公司 沈阳市 压力容器、PVC手套、
人造皮制造等
经济性质
企业名称 与本企业关系 法定代表人
或类别
本公司之
沈阳化工集团有限公司 国有独资 何克新
控股公司
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
沈阳化工集团有限公司 103,190,000.00 103,190,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数 本期增加本期减少
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例
沈阳化工集团有限公司 197,110,560.00 46.66%
期末数
企业名称
金额 比例
沈阳化工集团有限公司 197,110,560.00 46.66%
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
沈阳化工厂实业总公司 本公司之控股股东的子公司
沈阳华实石油化工安装有限公司 本公司之控股股东的子公司
沈阳沈化运输有限公司 本公司之控股股东的子公司
沈阳石蜡化工总厂 本公司之控股股东的子公司
沈阳华诚化工有限公司 本公司之控股股东的子公司
沈阳化工局供销公司 本公司之控股股东的子公司
5．关联交易事项
（1）购买劳务
关联单位 交易内容 本年劳务结算 上年劳务结算
沈阳化工厂实业总公司 购买劳务 586万元 840万元
沈阳华实石油化工安装有限公司 购买劳务 2121万元 1805万元
沈阳沈化运输有限公司 购买劳务 274万元 367万元
沈阳华诚化工有限公司 购买劳务 297万元
上述关联单位沈阳化工厂实业总公司、沈阳华实石油化工安装有限公司、沈阳化
工汽车运输队、沈阳华诚化工有限公司，是为本公司提供劳务的专业服务公司，本公
司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，即有国家标准的执行国家标准，
无国家标准的执行市场价格，本年度此定价原则没有发生变化。上述购买劳务关联交
易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响。
（2）担保借款
截至2001年12月31日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保
借款金额为人民币84,000,000.00元，为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司担保借
款金额为人民币178,000,000.00元。
（3）债务重组
本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司的控股股东沈阳化工集团有限公
司于2002年2月28日签订《债权转让协议》，沈阳石蜡化工有限公司以其持有的41,74
7,242.57元应收账款债权偿还其对沈阳化工集团有限公司的债务，该等债权转让以沈
阳石蜡化工有限公司的账面价值为依据，由此形成的重组收益2,087,362.13元已计入
资本公积相关项目。
6．关联往来余额
占全部应收
项目 经济内容 (付）款项
余额比重
其他应收款：
沈阳石蜡化工总厂 往来款 19.96%
沈阳化工实业总公司 劳务住来 5.62%
沈阳沈化运输有限公司 劳务住来 22.69%
沈阳华诚化工有限公司 劳务往来 0.43%
沈阳化工局供销公司 往来款 8.15%
其他应付款：
沈阳化工集团有限公司 往来款 41.07%
沈阳华实石油化工安装有限公司 劳务往来 2.47%
项目 2002.12.31 2001.12.31
其他应收款：
沈阳石蜡化工总厂 21,744,982.84 3,045,641.61
沈阳化工实业总公司 6,123,931.33 6,380,820.82
沈阳沈化运输有限公司 24,714,529.42 25,017,742.10
沈阳华诚化工有限公司 466,962.56 0.00
沈阳化工局供销公司 8,882,346.02 8,882,346.02
其他应付款：
沈阳化工集团有限公司 63,943,254.54 102,525,349,09
沈阳华实石油化工安装有限公司 3,847,265.34 659,673.38
八、或有事项
1．贷款担保
被担保公司 贷款银行 金额（万元）
沈阳红梅味精股份有限公司 招商银行铁西支行 400
沈阳红梅味精股份有限公司 工商银行铁西支行 300
沈阳红梅味精股份有限公司 沈阳市光大银行 3900
被担保公司 担保期限
沈阳红梅味精股份有限公司 2002.11－2003.05
沈阳红梅味精股份有限公司 2002.11－2003.04
沈阳红梅味精股份有限公司 1999.12－2003.08
2．未决诉讼
截至2002年12月31日止，本公司涉讼情况如下：
（1）法国ClassicaShippingCompanyLtd.公司就海上危险品货物运输一案向武汉
海事法院递交诉状，分别将江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司、本公司、沈
阳化工集团有限公司列为第一、第二、第三被告，请求判令上列被告连带赔偿原告50
0万美元及其利息，以及给原告造成的进一步损失和费用。由于原告在本报告期内仍未
按法院要求提供相关证据，该诉讼事项尚无进展；
（2）法国CMACGMSA公司（达飞公司）亦以上述（1）案件向大连海事法院递交诉
状，将本公司、本公司漂白粉分厂、大连金鹏集装箱货运服务有限公司、大连中远国
际航空货运代理有限公司列为被告，请求判令被告赔偿揅MADJAKARTA轮上火灾、爆炸
等事故造成的损失和费用、利息、他人货物索赔等共计137万美元。由于原告在本报告
期内仍未按法院要求提供相关证据，该诉讼事项尚无进展；
（3）本公司就购销合同款纠纷案向辽宁省沈阳市中级人民法院递交诉状，请求法
院判令被告沈阳东北助剂总厂偿还人民币246万元货款。法院以（2001）沈经初字第3
84号民事判决书判定，被告沈阳东北助剂总厂应在判决生效后10日内（2001年8月31日
前）支付本公司货款人民币246万元，截至本报告期末沈阳东北助剂总厂以物抵债46万
元。
九、债务重组事项
如前所述（七、关联方关系及其交易5、关联交易事项（3）债务重组），本公司
之子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司的控股股东沈阳化工集团有限公司于2002年
2月28日签订《债权转让协议》，沈阳石蜡化工有限公司以其持有的41,747,242.57元
应收账款债权偿还其对沈阳化工集团有限公司的债务，由此形成的重组收益2,087,36
2.13元已计入资本公积相关项目。
十、资产负债表日后事项
1、本公司分别于2003年1月7日和1月24日收到辽宁省高级人民法院民事调解书〔
2002〕辽民三初字第50号和沈阳市中级人民法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第
362号。
主要内容如下：
解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被告沈
阳化工集团有限公司、第三人本公司于2000年8月25日签订的股权转让协议及补充协议
等相关协议。
在维持第三人本公司资本不变的前提下，第三人本公司将从原告沈阳东宇集团股
份有限公司取得的资产，被告沈阳化工集团有限公司将从第三人本公司取得的资产于
调解书生效后三十五日内分别返还对方（详见本公司2003-002号、007号公告）。
根据上述调解事项，本公司将持有的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产开发
有限公司的99％股权返还给沈阳东宇集团股份有限公司。由于本公司实际上对上述两
公司已不再具有实质控制权，依据《企业会计制度》的有关规定，从2002年7月份开始
该等长期投资的会计核算由权益法变更为成本法。
上述两公司基本情况如下：
单位：万元
2001年12月31日 2002年6月30日
项目
东宇药业 东宇房产 东宇药业 东宇房产
资产总额 25,154.82 30,083.27 23,483.80 28,936.09
负债总额 9,379.94 14,905.50 7,789.67 13,674.75
少数股东权益 97.95 110.09
所有者权益 15,676.93 15,177.77 15,584.04 15,261.34
2002年12月31日
项目
东宇药业 东宇房产
资产总额 24,693.41 28,954.67
负债总额 9,224.90 14,112.73
少数股东权益 124.07
所有者权益 15,344.44 14,841.94
沈阳东宇药业有限公司2002年1月－6月净利润为-76.98万元，7月－12月净利润为
-253.68万元。沈阳东宇房产开发有限公司2002年1月－6月净利润为83.56万元，7月－
12月净利润为-419.39万元。
本公司换入股权2002年12月31日的情况如下（已经审计）：
单位：万元
公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益
沈阳关西涂料有限公司 9703.08 1316.28 8386.80
沈阳化工开原纸业有限公司 34,661.01 19,265.47 15,395.54
沈阳子午线轮胎模具有限公司 16,476.08 12,775.70 3700.38
沈阳普利司通有限公司 12,915.10 5675.35 7239.75
合计 73,755.27 39,032.80 34,722.47
2002年度 持股
公司名称
净利润 比例
沈阳关西涂料有限公司 1935.32 60%
沈阳化工开原纸业有限公司 870.48 100%
沈阳子午线轮胎模具有限公司 -531.01 98%
沈阳普利司通有限公司 325.36 35%
十一、承诺事项
截止二○○二年十二月三十一日，本公司无需披露的重大财务承诺事项。
十二、其他重要事项
沈阳市地方税务局经济技术开发区分局于2003年1月22日对本公司下达了税务行政
处罚事项告知书，本公司欠缴企业所得税、印花税、土地使用税和房产税共计10,925
,255.86元，并处罚款8,633,897.62元、滞纳金8,601,776.85元。
本公司现已补缴了上述因各种历史原因形成的税款，并就免缴罚款和滞纳金事宜
正积极与市政府和有关部门进行协商，但在公司审计工作结束之前没有得到明确答复
，故本公司将滞纳金和罚款全额计入2002年当期损益。
第十一章备查文件目录
1．载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2．载有会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3．报告期内在中国证
监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
上述文件的原件备置在公司证券办公室。
沈阳化工股份有限公司
董事会
二○○二年四月二十九日
每日必读
