每日必读
佳木斯金地造纸股份有限公司
2004年半年度报告
目 录
重要提示
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 备查文件
重要提示：
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长帅建伦先生、财务总监王卫东先生、财务机构负责人李毅先生声明，
保证本半年度报告中的财务会计报告真实、完整。
樊继光、曹新华、魏大志、孙亚琼董事未出席会议。魏军董事委托张社佳董事；黄
超董事委托帅建伦董事表决。
公司半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1.法定中文名称：佳木斯金地造纸股份有限公司
法定英文名称：Jiamusijindi paper Co.,Ltd.
2.公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST佳纸
股票代码：000699
3.注册地址：佳木斯市光复路306号
办公地址：佳木斯市光复路306号
邮政编码：154005
公司国际互联网网址：http://www.jdgfgs.com
电子信箱：jdgfgs@163.com
4.法定代表人：帅建伦
5.董事会秘书：罗 陈
联系地址：佳木斯市光复路306号
电 话：0454-8377217
传 真：0454-8375080
电子信箱：jdgfgs@163.com
董事会证券事务代表：孟宪有
联系地址：佳木斯市光复路306号
电 话：0454-8375070
传 真：0454-8375080
6.公司信息披露报纸：《证券时报》《中国证券报》
登载年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7.其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：2300001100173
税务登记号码：230802129768168
公司聘请的会计师事务所名称：北京中喜会计师事务所有限公司
办公地址：北京市西长安街88号首都时代广场422室
二、公司主要财务数据和指标：
指标项目 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产(元) 821885576.69 746679363.11
流动负债(元) 1101908196.11 1102223728.61
总资产(元) 1344387583.85 1357750480.53
股东权益(元)(不含少数 242479381.74 255526751.92
股东权益)
每股净资产 1.066 1.123
调整后的每股净资产 0.5367 0.4775
本报告期末比年初数
指标项目
增减(%)
流动资产(元) 10.07
流动负债(元) -0.03
总资产(元) -0.98
股东权益(元)(不含少数 -5.11
股东权益)
每股净资产 -5.08
调整后的每股净资产 12.39
指标项目 2004年1-6月 2003年1-6月
净利润(元) -13047364.18 -15692223.30
扣除非经常性损益后的净利润(元) -13147019.91 -19128182.13
每股收益(元/股) -0.057 -0.069
净资产收益率(%) -5.38 -6.14
经营活动产生的现金流量净额 1013766.89 2804786.53
指标项目 本报告期末比上年
同期增减(%)
净利润(元) 16.85
扣除非经常性损益后的净利润(元) 31.27
每股收益(元/股) 17.39
净资产收益率(%) 0.76
经营活动产生的现金流量净额 -63.86
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额99655.73元
其中：营业外收入：129652.73元
营业外支出：30000元
利润表附表
净资产收益率（％）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.41 6.06
营业利润 -6.66 -6.53
净利润 -5.38 -5.24
扣除非经常性损益
-5.42 -5.28
后的净利润
每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0683 0.0683
营业利润 -0.0622 -0.0622
净利润 -0.0574 -0.0574
扣除非经常性损益
-0.0578 -0.0578
后的净利润
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况表(截至2004年6月30日)
本报告期内公司股份总数没有变化，期末股份总额为22744.8万股。
二、主要股东持股情况
1.报告期期末股东总数为18719户。
2.公司前10名股东及前10名流通股股东持股情况(截至2004年6月30日)
报告期末股东总数 18719
前十名股东持股情况
股东名称(全称) 报告期内 期末持股 比例(%)
增减 数量
成都科邦电信（集
57160827 25.13%
团）股份有限公司
中国信达资产管理
+28603048 33023048 14.52%
公司
佳木斯纸业集团有
-28603048 20000000 8.79%
限公司
中天恒投资管理有
2700000 1.19%
限公司
黑龙江省国际信托
2600000 1.14%
投资公司
融泰创业投资有限
2060915 0.91%
公司
勃利县发展煤炭产
1916125 0.84%
销有限责任公司
哈尔滨大正产权经
1778500 0.78%
营有限责任公司
光明集团股份有限
1690000 0.74%
公司
中国轻工物资供销
1300000 0.57%
(集团)总公司
股东名称(全称) 股份类别(已流 质押或冻结的
通或末流通) 股份数量
成都科邦电信（集
未流通 56944944
团）股份有限公司
中国信达资产管理
未流通
公司
佳木斯纸业集团有
未流通 20000000
限公司
中天恒投资管理有
未流通
限公司
黑龙江省国际信托
未流通
投资公司
融泰创业投资有限
已流通
公司
勃利县发展煤炭产
未流通
销有限责任公司
哈尔滨大正产权经
未流通
营有限责任公司
光明集团股份有限
未流通
公司
中国轻工物资供销
未流通
(集团)总公司
股东名称(全称) 股东性质(国有股东
或外资股东)
成都科邦电信（集
法人股
团）股份有限公司
中国信达资产管理
国有股东
公司
佳木斯纸业集团有
国有股东
限公司
中天恒投资管理有
法人股
限公司
黑龙江省国际信托
法人股
投资公司
融泰创业投资有限
流通股
公司
勃利县发展煤炭产
法人股
销有限责任公司
哈尔滨大正产权经
法人股
营有限责任公司
光明集团股份有限
法人股
公司
中国轻工物资供销
法人股
(集团)总公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H股或其它)
融泰创业投资有限公司 2060915 A
北京中油兴商贸有限公司 682100 A
无锡市恒联软件开发有限公司 465958 A
谢小丽 371500 A
刘敬成 371000 A
汪卫晨 350000 A
李小雄 342900 A
杨庆龙 340650 A
谢珍 355390 A
卫明 335390 A
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
战略投资者或一般法人参与配售新股 股东名称 约定持股期限
约定持股期限的说明 无 无
注：1.前10名股东中第一大股东成都科邦电信（集团）股份有限公司、第二大股东
中国信达资产管理公司以及第三大股东佳木斯纸业集团有限公司之间及与其他股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2.前10名大股东中流通股股东持股是否质押或冻结本公司不详。
三、报告期内控股股东无变更情况。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的没有变动。
二、报告期内公司更换独立董事两名。王跃先、刘晋浩辞去独董职务，选举熊德章
、魏大志为独立董事。增补满佳丰为公司副总经理。具体情况为：
⑴2004年2月9日，2004年公司临时股东大会，王跃先、刘晋浩辞去公司独立董事职
务，选举魏大志、熊德章为公司独立董事。（该事项刊登于2004年2月10日《证券时报
》和《中国证券报》上）。
⑵2004年5月28日，董事会临时会议增补满佳丰先生为公司副总经理。（该事项刊
登于2004年5月29日《证券时报》和《中国证券报》上）。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
1.主营业务范围及经营状况
公司主营机制纸浆、工业包装用纸、特种纸、制浆造纸副产品的销售，造纸机械设
备制造、安装、加工及维修，科技咨询协作，对外贸易、经济合作业务，木材、化工原
料及产品；电信、电缆、通讯、多媒体器材及设备开发、制造和销售，热缩制品、给水
管的生产销售。
本报告期内，尽管公司实施了一系列措施，生产经营有较大改观，机制纸产量与去
年同期相比大幅增加，但由于生产所需原材料价格涨价，铁路、公路交通运力受限，公
司产品成本增加，以及主导产品结构尚未完全调整过来，加之财务管理费用仍然较大，
公司半年度业绩亏损1300万元。由于上半年经济指标完成的不好，对实现全年经济指标
将产生一定影响。但公司决策层、经营层正采取积极措施，在总结上半年生产经营工作
的基础上，通过强化管理、挖潜节支、调整原料和产品结构、开发市场以及资本运作、
提高企业效益，力争全年业绩扭亏为盈。
占主营业务收入总额10%以上的产品具体情况如下：
主营业务 主营业务
毛利率
分产品 收 入 成 本
(%)
(元) (元)
高强纸袋纸 95474397 85717315 10.22
伸性纸 19910774 18695316 6.10
其中关联交易 无 无
主营业务 主营业务
毛利率比
收入比上 成本比上
分产品 上年同期
年同期增 年同期增
增减(%)
减(%) 减(%)
高强纸袋纸 29.04 36.01 1.70
伸性纸 9.22 12.88 3.20
其中关联交易
关联交易的定价原则 按协议价格
主营业务分地区情况表：
地 区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减(%)
东北地区 69992174.13 4.8314
华东地区 33335170.92 4.8291
华南地区 28511002.47 4.8288
华北地区 35087896.48 4.8348
2.报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大
变化。
3.报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4.经营中的问题与困难
⑴公司在生产经营中流动资金匮乏。
⑵原大股东佳木斯纸业集团有限公司及所属企业欠本公司及相关的原料供应商资金
较多，影响了本公司原料供应及费用结算，降低了经营效率。
⑶生产所需原材料涨价，运输成本上涨，公司产品成本增加；对原材料结构调整和
开发新产品力度不够，措施不到位。
5.公司管理层认为，由于本报告期公司业绩亏损，给全年经营目标的完成带来压
力，对全年经济指标的实现将造成一定影响。但由于7月份以来，生产经营呈现良好发
展趋势，只要进一步强化管理，挖掘潜力，经过努力，预计三季度业绩将有所好转，但
业绩不会发生大幅度变动。
6.上年年度报告中财务报告被注册会计师出具了非标准无保留意见，涉及事项在
本报告期内解决与进展情况：
佳纸股份与佳纸集团关于在贷款银行借款合并管理问题（详见2004年4月21日《证
券时报》和《中国证券报》本公司年报内容）。在本报告期内虽有一定进展但尚无实质
性解决。公司管理层针对佳纸集团拖欠公司大量应收款问题，与佳纸集团进行了积极交
涉，佳纸集团同意在承接原“八万五”工程67638万元贷款的基础上，对佳纸股份在工
行剩余贷款38864万元中的19740万元予以承担，以抵消其对佳纸股份的部分债务。基于
此，佳纸集团与佳纸股份共同向佳木斯市工行提出了新的分帐管理方案，佳木斯市工行
同意该方案，并已上报省工行审批。从分帐管理的原因、依据、历史和现状看，实施分
帐管理对银企各方均有利，但由于贷款额度大、形成时间长、佳纸集团深化改革、改制
方案仍未完成等原因，分帐方案还在等待工总行的批准。
第五节 重要事项
一、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增
股本方案或发行新股方案及执行情况。2004年半年度公司不进行利润分配，也不进行公
积金转增股本。
二、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
⑴2004年6月21日，广州福达企业集团有限公司以我公司拖欠其借款为由，在广州
市天河区法院对本公司提出诉讼，案件标的额为3517596.83元，其中本金208万元，利
息1437596.83元。依照法律规定，本案应由我公司所在地法院管辖，而广州市天河区法
院对本案并无管辖权，因此本公司已向广州市中级法院就管辖权问题提出上诉。本案开
庭日期目前尚不确定，预计本案将通过调解或自行和解的方式结案。
⑵2004年6月25日，深圳发展银行罗湖支行以本公司拖欠其3.15亿贷款本息为案由
，在广东省高级法院对本公司提出起诉。黑龙江省电力开发公司和黑龙江省华夏造纸有
限公司因担保法律关系亦被列为本案第二、第三被告。本案定于2004年8月19日在广东
省高级法院第12庭正式开庭审理。此前原被告四方已于2004年7月23日相互交换了证据
。
⑶针对黑龙江省轻工供销总公司长期拖欠本公司508万纸款不还的问题，我公司于
2004年2月对其依法提出起诉，并查封了该公司1000平方米办公楼，案件已审理终结，
我公司已获胜诉。本案目前正在由佳木斯市中级法院执行局评估、拍卖被告的房产。
三、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
四、关联交易事项
1.公司控股股东发生变化后(原大股东为佳纸集团)，关联交易及关联交易额度大
幅减少，不存在重大关联交易事项。一般性的关联交易的详细情况见财务报告（详见会
计报表附注—关联方关系及其关联交易）。
2.关联交易必要性和持续性说明
公司与关联方在公平、公正、合理的基础上按市场价进行交易，关联方在产品质量
、供货数量上能够做到及时供应；公司将水、电、汽销售给关联方，一方面可保证关联
方生产生活需要，另一方面公司也可以增加销售收入，减少销售成本。因此，关联交易
的存在和持续也是公司生产经营所必须的。
五、重大合同及其履行情况
1.报告期内本公司无托管、承包租赁其他公司资产，也无其他公司承包、租赁本
公司资产的事项。有一项委托经营事项：2004年4月18日召开的公司董事会会议，2004
年6月29日召开的公司2003年度股东大会审议通过将公司所属的都江堰科邦热缩制品有
限公司、成都双流科邦电信器材有限公司、成都科邦电信科技公司的资产（股权）继续
委托给成都大邑莱特通信科技有限公司经营。（详见2004年4月18日、6月30日《证券时
报》和《中国证券报》）
2.本报告期内，公司基本完成了黑龙江省高级人民法院2003年12月20日出具的[2
002]黑商初字22号民事判决书关于林地过户，原木、调木、制浆、热电、动力等资产的
移交事项。基本解决了斯达股权纠纷问题。此事项详见2004年2月12日《证券时报》。
大部分资产已经过户到本公司名下，余下资产及土地的过户手续正在办理中。
3.报告期内公司与关联方债权债务或担保情况：
向关联方提供资金
关联方 关联关系
借方发生额 期末余额
佳纸集团公司 原控股股东 443505820.13
华夏公司 原控股股东子公司 71010920.16
合 计 514516740.30
关联方向上市公司提供资金
关联方 贷方发生额 期末余额
佳纸集团公司
华夏公司
合 计
另注：①华夏公司年初余额为67421071.56元，本期净增加3589848.60元，是应收
华夏公司水、电、热及材料款；
②集团公司年初余额为325374344.26元，本期净增加118131475.87元，是根据[20
02]黑商初字22号民事判决资产移交差额104218352.52元，剩余是补开2002年底产品销
售13913123.35元。
报告期内，本公司无向关联方提供担保及其它重大担保事项。
独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见：
作为佳木斯造纸股份有限公司独立董事，我们根据《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发（2003）56号文件精神，本着实事
求是的原则，在对公司对外担保情况进行了认真负责的检查的基础上，就公司累计和当
期对外担保情况，执行证监发（2003）56号文件情况，发表专项说明和独立意见：
⑴截止2004年6月末，公司没有累计和当期发生的对外担保情况；
⑵公司对外担保信息及时、准确和完整；
⑶公司根据证监发（2003）56号文件要求，公司已对《公司章程》相关条款作出修
改，对对外担保事项作出严厉的有关规定。
公司对外担保严格遵守有关法律、法规及《公司章程》，符合证监发（2003）56号
文件的相关规定。
4.报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
六、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内或以前期间没有发生对公司经营
成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
七、报告期内，公司未发生控股股东及其控股子公司占用公司资金情况。
八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
九、报告期内无其他重要事项。
第六节 财务报告
一、本公司半年度财务会计报告未经审计。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的2004年半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本。
四、公司章程文本。
佳木斯金地造纸股份有限公司
董 事 会
二○○四年八月十四日
资产负债表
会企01表
编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民
币元
资产 行次 期初数
流动资产： 1
货币资金 2 1,315,885.80
短期投资 3 -
应收票据 4 -
应收股利 5 -
应收利息 6 -
应收账款 7 232,228,506.78
其他应收款 8 410,585,554.88
预付账款 9 78,928,789.98
应收补贴款 10 -
存货 11 23,620,625.67
待摊费用 12 -
一年内到期的长期债权投资 13 -
其他流动资产 14 -
流动资产合计 15 746,679,363.11
长期投资 16 -
长期股权投资 17 382,681,314.00
长期债权投资 18 -
合并价差 19
长期投资合计 20 382,681,314.00
固定资产： 21 -
固定资产原价 22 349,548,044.50
减：累计折旧 23 150,065,218.86
固定资产净值 24 199,482,825.64
减：固定资产减值准备 25 -
固定资产净额 26 199,482,825.64
工程物资 27 2,272,460.65
在建工程 28 26,634,517.13
固定资产清理 29 -
固定资产合计 30 228,389,803.42
无形资产及其他资产： 31 -
无形资产 32 -
长期待摊费用 33 -
其他长期资产 34 -
无形资产及其他资产合计 35 -
36 -
递延税项： 37 -
递延税款借项 38 -
资产总计 39 1,357,750,480.53
资产 期末数
流动资产：
货币资金 2,221,166.07
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 260,069,420.22
其他应收款 504,304,144.83
预付账款 29,499,829.82
应收补贴款 -
存货 25,791,015.75
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 821,885,576.69
长期投资 -
长期股权投资 156,214,208.06
长期债权投资 -
合并价差
长期投资合计 156,214,208.06
固定资产： -
固定资产原价 488,050,703.75
减：累计折旧 150,735,881.04
固定资产净值 337,314,822.71
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 337,314,822.71
工程物资 1,851,414.51
在建工程 27,121,561.88
固定资产清理 -
固定资产合计 366,287,799.10
无形资产及其他资产： -
无形资产
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 -
-
递延税项： -
递延税款借项 -
资产总计 1,344,387,583.85
企业负责人： 财务负责人：
制表人：
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：佳木斯造纸股份有限公司2004年6月30日 单位：人
民币元
负债及所有者权益 行次 期初数
流动负债：
短期借款 68 390,841,810.30
应付票据 69
应付账款 70 122,079,739.33
预收账款 71 36,968,529.99
应付工资 72 10,649,997.88
应付福利费 73 7,421,655.91
应付股利 74 3,540,970.00
应交税金 75 94,259,224.35
其他应交款 80 411,872.47
其他应付款 81 34,171,977.98
预提费用 82 101,877,950.40
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86 300,000,000.00
其他流动负债 90
流动负债合计 100 1,102,223,728.61
长期负债：
长期借款 101 -
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110 -
递延税项：
递延税款贷项 111
负债合计 114 1,102,223,728.61
少数股东权益
所有者权益：
股本 115 227,448,000.00
减：已归还投资 116
实收资本净额 117 227,448,000.00
资本公积 118 234,866,108.67
盈余公积 119 31,279,149.54
其中：法定公益金 120 15,639,574.77
未分配利润 121 -238,066,506.29
所有者权益合计 122 255,526,751.92
负债及所有者权益总计 135 1,357,750,480.53
负债及所有者权益 期末数
流动负债：
短期借款 390,841,810.30
应付票据
应付账款 88,245,072.55
预收账款 40,284,454.07
应付工资 9,073,507.96
应付福利费 8,351,834.35
应付股利 3,540,970.00
应交税金 101,462,725.22
其他应交款 834,947.78
其他应付款 35,201,959.88
预提费用 124,070,914.00
预计负债
一年内到期的长期负债 300,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,101,908,196.11
长期负债：
长期借款 -
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 -
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,101,908,196.11
少数股东权益
所有者权益：
股本 227,448,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 227,448,000.00
资本公积 234,866,108.67
12
盈余公积 31,279,149.54
其中：法定公益金 15,639,574.77
未分配利润 -251,113,870.47
所有者权益合计 242,479,387.74
负债及所有者权益总计 1,344,387,583.85
企业负责人： 财务负责人：
制表人：
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2004年6月
单位：元
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏帐准备合计 189,639,511.40 -
其中：应收帐款 63,525,730.40 -
其他应收款 126,113,781.00 -
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
工程施工
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托货款减值准备、
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 189,639,511.40
其中：应收帐款 63,525,730.40
其他应收款 126,113,781.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
工程施工
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托货款减值准备、
企业负责人： 财务负责人：
制表人：
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2004年6月 单位
：元
项目 行次 本年数
一、主营业务收入 1 166,926,243.50
减：主营业务成本 4 149,971,968.54
主营业务税金及附加 5 1,410,251.06
二、主营业务利润 10 15,544,023.90
加：其他业务利润 11 -491,146.63
减：营业费用 14 507,263.52
管理费用 15 12,730,246.96
财务费用 16 17,962,383.70
三、营业利润 18 -16,147,016.91
加：投资收益 19 3,000,000.00
补贴收入 22
营业外收入 23 129,652.73
减：营业外支出 25 30,000.00
四、利润总额 27 -13,047,364.18
减：所得税 28
控股前利润
少数股东权益
五、净利润 30 -13,047,364.18
加：年初未分配利润 2 -238,066,506.29
其他转入 4
七、可供分配的利润 8 -251,113,870.47
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
八、可供投资者分配的利润 16 -251,113,870.47
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19
转作资本的普通股股利 20
九、未分配利润 25 -251,113,870.47
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所的收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额
4、会计估计变更增加利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项目 上年同期数
一、主营业务收入 28,626,383.06
减：主营业务成本 26,092,688.13
主营业务税金及附加 -
二、主营业务利润 2,533,694.93
加：其他业务利润 1,443,566.51
减：营业费用 858,791.50
管理费用 9,174,328.00
财务费用 15,999,250.26
三、营业利润 -22,055,108.32
加：投资收益 6,375,793.61
补贴收入
营业外收入 2,786.33
减：营业外支出 15,694.92
四、利润总额 -15,692,223.30
减：所得税 -
控股前利润 -
少数股东权益 -
五、净利润 -15,692,223.30
加：年初未分配利润 -40,348,941.54
其他转入
七、可供分配的利润 -56,041,164.84
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
八、可供投资者分配的利润 -56,041,164.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 -
转作资本的普通股股利
九、未分配利润 -56,041,164.84
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所的收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额
4、会计估计变更增加利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人： 财务负责人：
制表人：
现金流量表
会企03表
单位名称：佳木斯造纸股份有限公司 2004年6月30日 金
额单位：人民币元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 137,592,386.49
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 474,328.52
现金流入小计 138,066,715.01
购买商品、接受劳务支付的现金 117,925,602.94
支付给职工以及为职工支付的现金 8,354,738.24
支付的各项税费 8,335,257.09
支付的其他与经营活动有关的现金 2,437,349.85
现金流出小计 137,052,948.12
经营活动产生的现金流量净额 1,013,766.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收回的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 -
投资活动产生的现金流量净额 -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 108,486.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 108,486.62
筹资活动产生的现金流量净额 -108,486.62
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 905,280.27
企业负责人: 财务负责人: 制表人:
现金流量表(续表)
会企03表
单位名称：佳木斯造纸股份有限公司 2004年6月30日
金额单位：人民币元
补充资料 金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,047,364.18
加：计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 670,662.18
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用费用增加（减：减少） 22,192,963.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 108,486.62
投资损失（减：收益） -3,000,000.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,170,390.08
经营性应收项目的减少（减：增加） -29,275,260.55
经营性应付项目的增加（减：减少） 24,671,005.57
其他 863,663.73
经营活动产生的现金流量净额 1,013,766.89
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,221,166.07
减：现金的期初余额 1,315,885.80
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 905,280.27
企业负责人: 财务负责人: 制
表人:
佳木斯金地造纸股份有限公司
会计报表附注
(除另有注明外，所有金额均以人民币为单位)
2004年6月
附注一、公司简介
佳木斯金地造纸股份有限公司原名为佳木斯造纸股份有限公司（以下简称“本公司
”），是根据《股份有限公司规范意见》，经黑龙江省体改委黑体改复[1993]374号《
关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复》批准，1994年1月以佳木斯纸业集团有
限公司为独家发起人，采取定向募集方式设立的。本公司在1997年经中国证券监督管理
委员会证监字（1997）42号文批准，向社会公众募集A股股票5000万股，并于1997年3月
10日在深圳证券交易所挂牌交易。1998年公司实施了10送3股分配政策。
截止2004年6月30日，本公司注册资本为227,448,000元，企业法人营业执照注册号
为2300001100173。
本公司属造纸行业。经营范围是：工业包装用纸、特种纸的销售，制浆造纸副产品
的销售，造纸机械设备制造、安装、加工及维修，科技咨询协作，对外贸易业务。木材
，化工原料及产品（不含危险品）。
本公司下属三个子公司，其中：成都科邦电信科技有限公司、都江堰市科邦热缩制
品有限公司、成都双流科邦电信器材有限责任公司经本公司2003年4月28日董事会及年
度股东大会通过将上述三个子公司托管给成都大邑莱特通信科技有限公司经营，由于实
际经营权已不属于我公司，故不纳入本次报表合并范围。
附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及
其有关的补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，即公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）
进行调整，调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额，属于与购建固定资产
有关的外币专门借款产生的予以资本化；属于筹建期间的计入长期待摊费用；其他部分
作为汇兑损益，计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
⑴短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）
的投资，包括各种股票、债券、基金等。
⑵短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期
尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得的价款与短
期投资的账面价值的差额，确认为投资损益。
⑶期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失的核算方法
⑴坏账损失的核算方法为备抵法，坏账准备计提比例为：
账龄 计提比例%
1年以内 5
1—3年 15
3年以上 30
坏账准备计提的范围包括应收账款和其他应收款。
⑵坏账的确认标准为：
①债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。
②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏账核销。
9、存货核算方法
⑴本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材
料、燃料、委托加工材料、在产品、低值易耗品和库存商品。
⑵存货的取得按实际成本计价，发出时按先进先出法计算成本。低值易耗品采用一
次摊销法处理。
⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低
计价，按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益
。
⑷存货数量的盘存方法为永续盘存制。
10、长期投资核算方法
⑴长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。
①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投
资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算
。
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足
20%，但有重大影响的，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资
本总额50%以上（不含50%），采用权益法核算。
③股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时成本与其在被投
资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊
销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的
，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。
⑵长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计利
息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收
入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债
券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。
⑶长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况
恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内
不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
采用单项计提的方法。
11、固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经
营性机器设备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在2,000元以上的
不属于生产、经营主要设备的物品。
⑵固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备。
⑶固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估计使用
年限和预计残值率（为原值的3％），采用直线法进行计算。各类固定资产年折旧率如
下：
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－45年 3% 3.61
专用设备 10－35年 3% 5.96
通用设备 8－28年 3% 7.11
⑷固定资产减值准备的确认标准和计提方法:会计期末按固定资产可收回金额低于
账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发生的
成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准
备，计入当期损益。
13、借款费用的核算方法
⑴借款费用的确认原则和资本化期间
为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用
和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已
发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，计入发生当期的
损益。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用计入当期损益。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平
均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或
溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。
14、无形资产计价和摊销方法
⑴无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。
⑵无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采用
直线法摊销；无形资产有受益期的按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊；销如
法律有规定年限的摊销期不超过法律规定年限；无受益期的按10年摊销。
⑶无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回金额低于
账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。
15、长期待摊费用摊销方法
⑴长期待摊费用按实际支出入帐，在受益期内采用直线法摊销。
⑵筹建期间发生的费用（购建固定资产发生的除外），先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营的第一个月一次性进入当期损益。
16、收入确认原则
⑴商品销售：在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取
价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交
易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收
入。
⑶他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收
入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、主要会计政策、会计估计变更
⑴因主要欠款单位---佳木斯纸业集团有限公司的下属最大子公司经营状况本年度
发生较大变化，本公司2004年第一次临时股东大会决议将2002年及以前按应收款总额计
提6%坏账准备自2003年起调整为分账龄按不同比例计提坏账准备。
⑵本公司的控股子公司成都科邦电信科技有限公司、成都双流电信器材有限责任公
司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司从2003年5月1日起委托给成都大邑莱特通信科
技有限公司经营管理，本公司对其不具有实际控制能力，其核算方法由权益法调整为成
本法。
19、合并会计报表的编制方法
⑴合并会计报表范围的确定原则：占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽
小于50%但实际拥有控制权的，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报
表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。
⑵合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定
编制而成。纳入合并会计报表的合并范围内的子公司的主要会计政策已按照母公司的会
计政策进行调整，合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其
他资料为依据对各项目逐项合并而成，合并时将各公司相互间重大交易和资金往来均在
会计报表合并时抵销。
附注三、税项
税 种 税 率
增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般
纳税人，按销项税额扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额缴纳增值税，并
执行17％的增值税税率。
营业税 按应税营业收入的5%计征。
城市维护建设税 按应缴纳流转税额的7%计征（控股子公司为5%）。
教育费附加 按应缴纳流转税额的3%计征。
企业所得税 根据黑龙江省人民政府黑政函
字[1996]92号文批准，母公司按应纳税所得额
的15%计征企业所得税；子公司按应
纳税所得额的33%计征企业所得税。
附注四、控股子公司变动情况
1、公司控股子公司
单位：人民币万元
本公司 拥有
企业名称 注册地址 注册资本 投资额 权益%
成都科邦电信 成都崇州市
3580 5945.59 90
科技有限公司 王场镇
都江堰市科邦
都江堰市中
热缩制品有限 2888 4429.97 99.39
兴镇
责任公司
成都双流科邦
成都市双流
电信器材有限 2780 5760.74 99
县黄龙溪镇
责任公司
企业名称 法人代表 经营范围
电信产品开
成都科邦电信 发制造、销售电
朱文富
科技有限公司 力电缆及电信电
缆
都江堰市科邦 热缩制品、交联
热缩制品有限 孙志明 电缆、给水管的
责任公司 生产销售
成都双流科邦 制造、销售电信、
电信器材有限 李万强 通讯、多媒体器
责任公司 材信设备
2、未纳入合并范围的子公司及未合并原因
成都科邦电信科技有限公司、成都双流电信器材有限责任公司、都江堰市科邦热缩
制品有限责任公司
鉴于本公司全体高管人员均集中在佳木斯，对本公司的控股子公司成都科邦电信科
技有限公司、成都双流电信器材有限责任公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司经
营管理不便，2003年4月28日本公司董事会决议将该三控股子公司从2003年5月1日起委
托给成都大邑莱特通信科技有限公司经营管理，并于2003年4月29日与成都大邑莱特通
信科技有限公司签订了委托经营协议。协议规定委托经营期限为2003年5月1日至2004年
4月30日，委托期间成都大邑莱特通信科技有限公司每月向本公司支付50万元委托经营
费，委托经营期间该三控股子公司的损益由成都大邑莱特通信科技有限公司承担与享有
。2004年4月18日及2003年度股东大会通过继续委托大邑莱特公司经营，上述三公司从
2003年5月1日起本公司对该三控股子公司不具有实际控制能力，因此本期会计报表未将
该三控股子公司的会计报表纳入合并会计报表编制范围，长期投资核算由权益法调整为
成本法。
附注五、母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 13,692.48 715.02
银行存款 2,207,473.59 1,315,170.78
其他货币资金
合计 2,221,166.07 1,315,885.80
2、应收账款
（1）账龄分析
账龄 期 末 数
金额 比例 坏账准备
一年以内 63,961,729.92 19.77% 12,556,478.68
一至三年 139,232,724.63 43.03% 27,333,105.92
三年以上 120,400,696.07 37.21% 23,636,145.80
合计 323,595,150.62 100.00% 63,525,730.40
账龄 期 初 数
金额 比例 坏账准备
一年以内 36,230,184.00 12.05% 1,811,509.20
一至三年 117,590,088.52 39.10% 17,638,513.28
三年以上 146,919,026.39 8.85% 44,075,707.92
合计 300,739,298.91 100.00% 63,525,730.40
⑵本账户期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为110,181,403.06元，占应收账
款总额比例为34.05%。
⑷本账户期末余额欠款金额前五名名单
单位名称 金额 账龄
廊坊市恒安商贸公司 20,899,846.92 1-2年
辽宁铁岭水泥纸袋厂 16,464,214.36 3年以上
佳纸集团裕龙包装公司 31,279,850.18 3年以上
北京佳纸雪松纸业有限公司 30,402,275.89 1-2年
同江市隆鑫经贸公司 11,135,215.71 1-2年
合计 110,181,403.06
单位名称 欠款性质
廊坊市恒安商贸公司 货款
辽宁铁岭水泥纸袋厂 货款
佳纸集团裕龙包装公司 货款
北京佳纸雪松纸业有限公司 货款
同江市隆鑫经贸公司 货款
合计
3、其他应收款
⑴账龄分析
账龄 期 末 数
金额 比例 坏账准备
一年以内 132,603,177.61 21.03% 26,526,986.97
一至三年 196,246,990.35 31.13% 39,258,797.93
三年以上 301,567,757.87 47.84% 60,327,996.10
合计 630,417,925.83 100.00% 126,113,781.00
账龄 期 初 数
金额 比例 坏账准备
一年以内 209,709.67 0.04% 10,485.48
一至三年 214,995,968.06 40.43% 32,249,395.21
三年以上 316,508,596.42 59.53% 94,952,578.93
合计 531,714,274.15 100.00% 127,212,459.62
⑵其他应收款中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位佳木斯纸业集团
有限公司欠款443,505,820.13元。
⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为621,651,279.61元，占其他应
收账款总额比例为98.61%。
⑷金额较大的其他应收款
单位名称 性质或内容 帐龄
佳木斯纸业
集团有限公司 往来及货款 1-3年
黑龙江华夏
造纸有限公司 往来及货款 1-3年
深圳兴安达贸易公司 往来款 3年以上
佳木斯复兴物资经销公司 往来款 3年以上
成都大邑莱特通信科技有限公司 往来款 1年以上
合 计
单位名称 金额
佳木斯纸业
集团有限公司 443,505,820.13
黑龙江华夏
造纸有限公司 71,010,920.16
深圳兴安达贸易公司 25,678,831.92
佳木斯复兴物资经销公司 79,855,707.40
成都大邑莱特通信科技有限公司 1,600,000.00
合 计 621,651,279.61
4、预付账款
⑴账龄 期 末 数
金 额 比例%
1年以内 85,000.00 0.29%
1~2年
2~3年
3年以上 29,414,829.82 99.71%
合计 29,499,829.82 100.00%
⑴账龄 期 初 数
金 额 比 例%
1年以内 50,220,207.39 63.63%
1~2年 1,338,794.38 1.70%
2~3年 1,340,455.25 1.70%
3年以上 26,029,332.96 32.97%
合计 78,928,789.98 100.00%
⑵预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
⑶账龄超过一年的大额预付账款
单位名称 金额 账龄
北京石景山实业公司 2,943,000.00 3年以上
武汉特种锅炉成套设备有限公司 4,952,810.00 3年以上
大连诚高电子有限公司 2,400,000.00 3年以上
单位名称 未收回的原因
北京石景山实业公司 尚未结算
武汉特种锅炉成套设备有限公司 尚未结算
大连诚高电子有限公司 尚未结算
5、存货
存货
项 目 期末数 期初数
原材料 3,091,555.89 1,481,884.98
在产品 167,882.03 1,824,419.23
产成品 11,976,943.12
辅助材料 22,531,577.83 8,337,378.34
合 计 25,791,015.75 23,620,625.67
6、长期投资
⑴长期投资变更情况
项目 期初数 本期增加数
对子公司投资 382,391, 314.00
其他长期股权投资 290,000.00
合计 382,681,314.00
项目 本期减少数 期末数
对子公司投资 226,467,105.94 155,924,208.06
其他长期股权投资 290,000.00
合计 226,467,105.94 156,214,208.06
⑵长期股权投资（成本法）
被投资公司名称 投资金额
广东发展银行 50,000.00
河南思达科技（集团）股份有限公司 240,000.00
成都科邦电信科技有限公司 53,682,435.16
都江堰市科邦热缩制品有限公司 44,669,318.44
成都双流科邦电信器材有限公司 57,572,454.46
合计 156,214,208.06
⑶长期股权投资减值准备
本公司在本会计年度内未对长期投资计提减值准备。
7、固定资产及累计折旧
⑴固定资产原值
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 63,452,289.30 76,545,482.00
专用设备 237,190,642.16 95,665,531.32
通用设备 48,905,113.04 275,797.00
合 计 349,548,044.50 172,486,810.32
类别 本期减少 期末数
房屋建筑物 139,997,771.30
专用设备 33,594,971.07 299,261,202.41
通用设备 389,180.00 48,791,730.04
合 计 33,984,151.07 488,050,703.75
⑵累计折旧
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 19,137,530.26 2,250,751.00
专用设备 107,416,928.90 7,308,052.30
通用设备 23,510,759.70 1,473,407.00
合 计 150,065,218.86 11,032,210.30
（3）净值
房屋建筑物 44,314,759.04 74,294,731.00
专用设备 129,773,713.26 88,357,479.02
通用设备 25,394,353.34 -1,197,610.00
合 计 199,482,825.64 161,454,600.02
类别 本期减少 期末数
房屋建筑物 21, 388,281.26
专用设备 10,305,078.72 104,419,902.48
通用设备 56,469.40 24,927,697.30
合 计 10,361,548.12 150,735,881.04
（3）净值
房屋建筑物 118,609,490.04
专用设备 23,289,892.35 194,841,299.93,
通用设备 332,710.60 23,864,032.74
合 计 23,622,602.95 337.314,822.71
8、在建工程
工程名称 期 初 数 本 期 增 加
碱回收技改工程 15,371,206.61
纸板机技改工程 9,479,599.78
制浆尾浆技改工程 941,590.98 210,000.00
石灰炉技改工程 22,215.39
石灰炉消防通道改造 10,494.00
碱回收油库改造工程 84,258.. 24
6号锅炉省煤器改造 530,685.13 40,565.00
汽车衡安装工程 194,467.00
二号机改造 236,479.75
合计 26,634,517.13 487,044.75
工程名称 其他减少数 期 末 数
碱回收技改工程 15,371,206.61
纸板机技改工程 9,479,599.78
制浆尾浆技改工程 1,151,590.98
石灰炉技改工程 22,215.39
石灰炉消防通道改造 10,494.00
碱回收油库改造工程 84,258.24
6号锅炉省煤器改造 571,250.13
汽车衡安装工程 194,467.00
二号机改造 236,479.75
合计 27,121,561.88
9、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 388,645,292.03 388,645,292.03
保证借款 2,196,518.27 2,196,518.27
质押借款
合计 390,841,810.30 390,841,810.30
已到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率
佳木斯建行华丰分理处 2,196,518.27 6.30%
贷款单位 贷款资金用途 未按期偿还的原因
佳木斯建行华丰分理处 购买原材料 资金紧张
10、一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款
保证借款 300,000,000.00
质押借款
合计 300,000,000.00
11、应付账款
⑴本账户期末余额中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
⑵帐龄超过3年的大额应付帐款
单位名称 金额 未偿还原因
大兴安岭林木产品经销总公司 15,016,966.85 资金紧张
佳木斯港务局联运营业部 4,878,724.10 资金紧张
佳木斯船务公司 2,997,341.91 资金紧张
阿木尔林业局财务科 2,520,835.79 资金紧张
大兴安岭十八站林业局 1,000,000.00 资金紧张
12、预收账款
本账户期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
。
13、应付工资
应付工资期末余额为9,073,507.96元，属于拖欠性质的金额为9,000,006.96元。
14、应交税金
类 别 期末数 期初数
增值税 67,958,728.84 61,978,811.16
营业税 10,970,166.72 10,955,601.58
城建税 4,802,634.36 3,815,458.61
企业所得税 16,719,238.00 16,719,238.00
房产税 973,642.30 708,432.00
土地使用税 -1,900.00 78,100.00
印花税 3,583.00
个人所得税 40,215.00
合计 101,462,725.22 94,259,224.35
15、其他应付款
其他应付款中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的的股东单位款项。
16、预提费用
项 目 期末数 期初数
利息 112,071,404.68 94,196,847.97
水电费 246,350.00 196,350.00
销售包干费用 3,247,812.23 3,776,738.62
排污费 4,250,000.00 3,000,000.00
董事会基金 1,047,306.81 708,013.81
租赁费 3,208,040.28
合计 124,070,914.00 101,877,950.40
项 目 年末结存余额原因
利息 应付未付
水电费 应付未付
销售包干费用 应付未付
排污费 应付未付
董事会基金 应付未付
租赁费
合计
17、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
资本溢价 214,347,389.98
股权投资准备 61,784.95
关联交易价差 189,361.99
其他 20,267,571.75
合计 234,866,108.67
项目 期末数
资本溢价 214,347,389.98
股权投资准备 61,784.95
关联交易价差 189,361.99
其他 20,267,571.75
合计 234,866,108.67
说明：本期增加资本公积2,400,000元系佳木斯市环保局给予的排污费返还。
18、盈余公积
项目 期初数 期末数
法定盈余公积 15,639,574.77 15,639,574.77
公益金 15,639,574.77 15,639,574.77
合计 31,279,149.54 31,279,149.54
19、未分配利润
期初未分配利润 -238,066,506.29
加: 本年利润转入 -13,047,364.18
减: 提取法定盈余公积金
提取法定公益金
应付普通股股利
期末未分配利润 -251,113,870.47
20、主营业务收入和主营业务成本
业务分部
营业收入
业务种类
本期数 上期数
纸制品 166,833,895.89 28,588243.00
提供劳务 92,347.61 38,140.00
合 计 166,926,243.50 28,626,383.00
营业成本
业务种类
本期数 上期数
纸制品 149,971,968.54 26,092,688.00
提供劳务
合 计 149,971,968.54 26,092,688.00
营业毛利
业务种类
本期数 上期数
纸制品 16,861,927.35 2,495,555.00
提供劳务 92,347.61 38,140.00
合 计 16,954,274..96 2,533,695.00
注：⑴主营业务收入比去年同期增加138,299,860.50元，增加484%，增加的主要原
因是上年度1-5月份由于设备大修、原料紧张而未生产。
⑵主营业务成本增加主要是因为销售数量增加，主营业务收入大大提高，相应主
营业务成本增加所致。
⑶毛利率增加的原因是本期销售数量增加，毛利率也相应增加。
地区分部
营业收入
客户地区
本期数 上期数
东北地区 69,992,174.13 12,002,598.68
华北地区 18,351,728.55 3,133,320.18
华南地区 28,511,002.47 4,891,331.32
西南地区 8,679,595.20 1,488,474.26
西北地区 8,056,572.23 1,391,705.34
华东地区 33,335,170.92 5,718,953.28
合 计 166,926,243.50 287,626,383.06
营业成本
客户地区
本期数 上期数
东北地区 62,883,246.62 10,958,929.02
华北地区 16,487,790.05 2,870,195.69
华南地区 25,615,212.30 4,435,756.98
西南地区 7,798,030.74 1,356,819.78
西北地区 7,238,286.64 1,252,449.03
华东地区 29,949,402.19 5,218,537.63
合 计 149,971,968.54 26,092,688.13
营业毛利
客户地区
本期数 上期数
东北地区 7,108,927.51 1,043,669.66
华北地区 1,863,938.50 263,124.49
华南地区 2,895,790.17 455,574.34
西南地区 881,564.46 131,654.48
西北地区 818,285.59 139,256.31
华东地区 3,385,768.73 500,415.65
合 计 16,954,274.96 2,533,694.93
21、主营业务税金及附加
税费种类 本期数 计缴标准
城建税 987,175.75 应交营业税、增值税的7%
教育费附加 423,075.31 应交营业税、增值税的3%
合计 1,410,251.06
22、其他业务利润
种 类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料 1,130,451.20 1,204,381.60 -73,930.40
木楔 8,617.54 8,617.54
租赁 602,824.11 766,679.51 -163,855.40
劳务 20,247.00 20,247.00
浆 ,084,748.33 1,011,949.91 72,798.42
水电热 16,391,473.08 16,860,289.64 -468,816.56
废旧物资 23,328.07 23,328.07
风（压缩空气 85,000.00 85,000.00
其他 5,464.70 5,464.70
合计 19,352,154.03 19,843,300.66 -491,146.63
23、管理费用
项目 本期数 上期数
工资 2,570,861.20 850,646.88
福利费 276,618.16 118,666.66
工会经费 170,555.52 69,410.54
教育经费 127,916.65 52,057.92
折旧费 697,623.00 675, 938.00
招待费 89,983.04 85,426.17
排污费 1,250,000.00 1,500,000.00
税金 397,778.00 305,952.00
财产保险 27,184.65 25,409.45
坏帐准备 -375,046.35
养老保险 2,273,832.00 2,268,000.00
失业保险 159,082.80 151,200.00
医疗保险 392,040.00 378,000.00
审计费 400,000.00 520,000.00
董事会基金 450,000.00 450,000.00
差旅费 1,739,771.57 909,324.69
办公费 152,845.52 168,283.42
其他 1,554,154.85 1,021,058.62
合计 12,730,246.96 9,174,328.00
24、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 17,959,599.80 21,335,648.38
减:利息收入 5,337,229.92
手续费支出 2,783.90 831.80
合计 17,962,383.70 15,999,250.26
25、投资收益
项 目 本期数 上期数
股权投资收益 5,375,793.61
托管收益 3,000,000.00 1,000,000.00
合计 3,000,000.00 6,375,793.61
附注六、关联方关系及交易
1、关联方及其关联关系
⑴存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 企业类别 法定代表人 与本企业关系
成都科邦电信（集 成都市 股份有限公司 樊继光 母公司
团）股份有限公司
企业名称 经营范围
制造销售通信产品、数字通信电缆；加工
成都科邦电信（集
销售矿产品；房地产开发经营、技术投资、
团）股份有限公司
管理投资、旅游服务、商贸信息服务
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
成都科邦电信（集
46,188 46,188
团）股份有限公司
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数
金额 比例%
成都科邦电信（集
5,790万 25.46
团）股份有限公司
企业名称 本期增加 本期减少
金额 比例% 金额 比例%
成都科邦电信（集
团）股份有限公司
企业名称 期末数
金额 比例%
成都科邦电信（集
5,790万 25.46
团）股份有限公司
⑷不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
佳木斯造纸网有限公司 受第二大股东控制
佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 受第二大股东控制
佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 受第二大股东控制
佳木斯纸业集团雪松工贸有限公司 受第二大股东控制
佳木斯纸业集团雪松运输有限公司 受第二大股东控制
大连佳连纸制品有限公司 受第二大股东控制
黑龙江省绿洲有限公司 受第二大股东控制
北京勃丞泰经营部 受第二大股东控制
深圳兴佳纸业有限公司 受第二大股东控制
深圳富友联有限公司 受第二大股东控制
铁岭佳纸雪松纸业有限公司 受第二大股东控制
佳木斯纸业集团进出口公司 受第二大股东控制
黑龙江省方正高新纸业有限公司 受第二大股东控制
黑龙江省华夏造纸有限公司 受第二大股东控制
佳纸集团招待所 受第二大股东控制
黑龙江省北方林业有限公司 受第二大股东控制
佳木斯复兴物资经销公司 受第二大股东控制
成都科邦电信科持有限公司 本公司之子公司
都江堰市科邦热缩制品有限公司 本公司之子公司
成都双流科邦电信器材有限公司 本公司之子公司
四川鸡冠山森林旅游开发有限公司 受第一大股东控制
2、关联方交易
⑴材料采购
企业名称 本期数
金额 定价政策
黑龙江省华夏造纸
有限公司 231,890.52 市场价
合 计 231,890.52
企业名称 上期数
金额 定价政策
黑龙江省华夏造纸
有限公司 1,436,985.88 市场价
合 计 1,436,985.88
⑵产品销售
企业名称 本期数 上期数
金额 定价政策 金额 定价政策
佳木斯纸业集团裕
龙包装有限公司 2,694,478.60 市场价 2,140,332.36 市场价
合 计 2,694,478.60 2,140,332.36
⑶其他业务销售
企业名称 本年交易额 上年交易额
佳木斯纸业集团有限公司 540,338.77 13,687,957.00
黑龙江省华夏造纸有限公司 460,120.43 6,932,910.00
合 计 1,000,459.20 20,620,867.00
⑷关联方应收(预收)应付(预付)款项余额
企业名称 期末数
应收帐款：
佳木斯纸业裕龙包装有限公司 33,974,328.78
深圳兴佳纸业有限公司 691,882.58
铁岭佳纸雪松纸业有限公司 1,295,241.89
北京勃丞泰经营部 189,643.57
小 计 36,151,096.82
预付帐款：
佳木斯纸业裕龙包装有限公司 220,000.00
深圳兴佳纸业有限公司 778,495.41
小 计 998,495.41
其他应收款：
佳木斯纸业集团有限公司 443,505,820.13
黑龙江省华夏造纸有限公司 71,010,920.16
雪松运输有限公司 575,290.13
黑龙江省方正高新纸业有限公司 2,040,516.51
小 计 517,132,546.93
应付账款：
佳纸集团建安公司 242,521.93
雪松运输公司 613,917.93
小 计 856,439.86
企业名称 期初数
应收帐款：
佳木斯纸业裕龙包装有限公司 33,697,255.66
深圳兴佳纸业有限公司 4,109,822.48
铁岭佳纸雪松纸业有限公司 1,295,241.89
北京勃丞泰经营部 189,643.57
小 计 39,291,963.60
预付帐款：
佳木斯纸业裕龙包装有限公司 220,000.00
深圳兴佳纸业有限公司 778,495.41
小 计 998,495.41
其他应收款：
佳木斯纸业集团有限公司 325,374,344.26
黑龙江省华夏造纸有限公司 67,421,071.56
雪松运输有限公司 575,290.13
黑龙江省方正高新纸业有限公司 2,040,516.51
小 计 395,411,222.46
应付账款：
佳纸集团建安公司 1,947,629.23
雪松运输公司 592,971.48
小 计 2,540,600.71
附注七、承诺事项
截至审计报告日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注八、或有事项
1、本公司2004年6月30日在佳木斯市工行的贷款帐面数为38,864万元（含省黑龙江
省工行转入3740万元），除帐面数外在黑龙江省工行和佳木斯市工行还有以本公司名义
的贷款共67,638万元，帐外的贷款是工行对本公司和佳木斯纸业集团有限公司并帐管理
造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款
的请示》中确认本公司贷款额为39,100万元；黑龙江省工行工行黑发[2001]236号文件
《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意佳木斯市工行对本公
司贷款额的确认。此外，公司在中国建设银行佳木斯市支行以本公司的名义贷款1,050
万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。
2、中国银行黑龙江省分行以原告身份起诉佳木斯纸业集团有限公司追索外汇货款
纠纷案件，同时以承担连带责任为由将本公司追加为共同被告。本案诉讼标的额为本金
190万美元，利息50万美元。此案本公司正在最高人民法院申诉当中，尚待最终判决结
果。
附注九、期后事项
本公司从佳木斯建行华丰分理处借款2,196,518.27元截至审计报告日已逾期,尚未
归还。
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