每日必读
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司的半年度财务会计报告未经审计。
公司董事孟文涌先生因事请假未出席董事会。
公司董事长宋逸婷女士、总经理陈利民先生及会计机构负责人金明华先生声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
一、公司法定名称：浙江震元股份有限公司
二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：浙江震元股票代码：000705
三、公司注册及办公地址：浙江省绍兴市解放北路289号邮政编码：312000
公司国际互连网网址：http://www.zjzy.com
公司电子信箱：0705@zjzy.com
四、公司法定代表人：宋逸婷
五、公司董事会秘书：黄继明公司授权代表：周黔莉
联系地址：浙江省绍兴市解放北路289号邮政编码：312000
联系电话：0575-5144161联系传真：0575-5148805
六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：浙江省绍兴市解放北路289号浙江震元股份有限公司董
事会办公室
七、公司变更注册登记日期：2001年2月6日
公司变更注册登记地点：浙江省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3300001001029
公司税务登记号：330602145919552
八、公司主要财务数据和指标（金额单位：人民币元）
财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 358,322,731.14 354,776,856.91
流动负债 240,193,701.63 232,550,891.15
总资产 791,429,542.32 776,997,792.98
股东权益（不含少数股东权益） 449,361,977.54 443,707,518.97
每股净资产 3.59 3.54
调整后每股净资产 3.56 3.52
2004年1-6月 2003年1-6月
净利润 5,654,458.57 6,945,219.12
扣除非经常性损益后的净利润 4,616,987.15 6,772,293.23
每股收益 0.045 0.055
净资产收益率（％） 1.26 1.60
经营活动产生的现金流量净额 -15,351,575.36 12,502,685.98
注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标中的扣除的项目及涉及金额：
非经常性损益项目 金额
营业外支出 422,856.63
营业外收入 1,460,328.05
合计 1,037,471.42
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求，计算20
04年半年度的利润数据如下：
净资产收益率（%）
项目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.44 10.50
营业利润 1.24 1.25
净利润 1.26 1.27
扣除非经常性损益后的净利润 1.03 1.03
每股收益（元）
项目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.374 0.374
营业利润 0.044 0.044
净利润 0.045 0.045
扣除非经常性损益后的净利润 0.037 0.037
三、股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本无变动。
二、报告期期末，公司股东总数为26,977户。
三、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况：（数量单位：股）
前十名股东持股情况
报告期 期末
股东名称（全称）
内增减 持股数量
1、绍兴市国有资产投资经营有限
0 31,290,236
公司
2、绍兴市财政投资有限公司 0 5,439,438
3、绍兴市恒旦投资发展有限公司 0 2,790,000
4、绍兴第二医院 0 1,142,856
5、商怀民 -48,000 850,000
6、杭州华东医药（集团）公司 0 720,000
7、杭州胡庆余堂制药有限公司 0 571,428
8、瑞安医药公司 0 450,000
9、临海市医药有限公司 0 403,146
10、浙江亚太制药厂 0 360,000
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称）
商怀民
柳桂荣
柳毅
方增富
大庆油田水泥有限责任公司
陈尧根
吴强
王玉娥
赵海侠
张宝忠
上述股东
关联关系
或一致行
动的说明
股份类
比例 别（已流
股东名称（全称）
（%） 通或未
流通）
1、绍兴市国有资产投资经营有限
24.97 未流通
公司
2、绍兴市财政投资有限公司 4.34 未流通
3、绍兴市恒旦投资发展有限公司 2.23 未流通
4、绍兴第二医院 0.91 未流通
5、商怀民 0.68 已流通
6、杭州华东医药（集团）公司 0.57 未流通
7、杭州胡庆余堂制药有限公司 0.46 未流通
8、瑞安医药公司 0.36 未流通
9、临海市医药有限公司 0.32 未流通
10、浙江亚太制药厂 0.29 未流通
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
商怀民 850,000
柳桂荣 350,000
柳毅 350,000
方增富 328,600
大庆油田水泥有限责任公司 307,525
陈尧根 266,550
吴强 234,792
王玉娥 221,400
赵海侠 206,830
张宝忠 198,304
上述股东
关联关系
或一致行
动的说明
质押或 股东性质
冻结的 （国有股东
股东名称（全称）
股份数 或外资股
量 东）
1、绍兴市国有资产投资经营有限
0 国家股股东
公司
2、绍兴市财政投资有限公司 0 法人股
3、绍兴市恒旦投资发展有限公司 0 法人股
4、绍兴第二医院 0 法人股
5、商怀民 不详 流通股
6、杭州华东医药（集团）公司 0 法人股
7、杭州胡庆余堂制药有限公司 0 法人股
8、瑞安医药公司 0 法人股
9、临海市医药有限公司 0 法人股
10、浙江亚太制药厂 0 法人股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
商怀民 A股
柳桂荣 A股
柳毅 A股
方增富 A股
大庆油田水泥有限责任公司 A股
陈尧根 A股
吴强 A股
王玉娥 A股
赵海侠 A股
张宝忠 A股
国家股股东所持有股份无质押或冻结情况，法人股东
上述股东 所持股份无质押或冻结情况反映。前10名股东中，国
关联关系 家股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于
或一致行 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
动的说明 致行动人。未知流通股股东之间是否存在关联关系，
也未知流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、报告期内公司控股股东情况
2004年4月7日，公司接绍兴市人民政府绍政〔2004〕15号文，绍兴市人民政府拟将
绍兴市国有资产投资经营有限公司及绍兴市财政投资经营有限公司所持有的国有股权划
转给绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司，此次划转后绍兴震元（集团）国有资本
投资有限公司将持有的本公司股份36,729,674股,占公司发行在外股份的29.31%。公司
国有股权划转事项须获得国务院国有资产管理监督委员会的批准，目前划转手续正在进
行中。与国有股权划转相关的公告见2004年4月9日、2004年4月30日的《证券时报》、
《中国证券报》。
四、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变化。
五、管理层讨论与分析
一、今年上半年公司面临宏观调控适度紧缩，能源紧缺、要素供给趋紧、原辅材料
价格上扬等困难，生产成本有较大幅度的上升。同时由于药品价格大幅下降，药品招投
标和零售市场价格竞争加剧，公司毛利水平明显下降。尽管上半年公司采取了知难而进
的各种措施，完成销售收入3.48亿元，较上年同期增长了5.76%，但由于成本增加和毛
利率下降的因素，实现净利润较上年同期下降18.18%。
报告期内公司主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额
等项目同比增减变化：（金额单位：人民币元）
项目 2004年1-6月
主营业务收入 348,003,134.41
主营业务利润 46,894,740.12
营业费用 14,638,856.42
营业利润 5,572,265.55
营业外收入 2,179,594.11
营业外支出 617,214.68
利润总额 7,165,281.05
所得税 922,284.13
净利润 5,654,458.57
现金及现金等价物净增加额 -27,341,885.53
项目 2003年1-6月
主营业务收入 329,065,219.68
主营业务利润 70,295,962.45
营业费用 33,576,172.27
营业利润 12,131,820.95
营业外收入 1,675,860.58
营业外支出 939,839.68
利润总额 12,093,818.01
所得税 4,563,129.73
净利润 6,945,219.12
现金及现金等价物净增加额 179,986.94
项目 增减比例（%）
主营业务收入 5.76
主营业务利润 -33.29
营业费用 -56.40
营业利润 -54.07
营业外收入 30.06
营业外支出 -34.33
利润总额 -40.75
所得税 -79.79
净利润 -18.58
现金及现金等价物净增加额 -222.79
其中：
(1)主营业务收入增加的主要原因：本报告期内母公司的商业销售扩大；
(2)主营业务利润减少的主要原因：本报告期内医药商品毛利率下降；
(3)营业费用减少的主要原因：本报告期内公司销售费用下降；
(4)营业利润减少的主要原因：本报告期内公司主营业务利润的减少；
(5)营业外收入增加的主要原因：本报告期内公司土地出让净收益增加；
(6)营业外支出减少的主要原因：本报告期内公司罚款支出减少；
(7)利润总额减少的主要原因：本报告期内营业利润的减少；
(8)所得税减少的主要原因：本报告期内公司利润总额减少；
(9)净利润减少的主要原因：本报告期内毛利率下降；
(10)现金及现金等价物净增加额减少的主要原因：本报告期内公司应收帐款的增加
；
报告期内公司总资产、股东权益等主要财务数据与上年度期末数相比增减变化：
（金额单位：人民币元）
项目 2004年6月30日
货币资金 50,305,876.89
应收票据 7,510,795.20
其他应收款 13,206,781.94
待摊费用 963,225.90
在建工程 30,101,192.57
短期借款 42,000,000.00
应付票据 21,536,737.29
预收帐款 73,122.14
应交税金 5,168,223.75
其他应交款 89,804.78
其他应付款 7,364,587.71
预提费用 2,390,654.43
一年内到期的长期借款 20,000,000.00
股东权益 449,361,977.54
总资产 791,429,542.32
项目 2003年12月31日
货币资金 77,647,762.42
应收票据 4,412,654.51
其他应收款 18,892,978.02
待摊费用 301,689.58
在建工程 12,164,701.41
短期借款 29,000,000.00
应付票据 33,638,084.56
预收帐款 1,032,581.07
应交税金 3,484,097.09
其他应交款 7,483.45
其他应付款 5,232,988.16
预提费用 405,672.89
一年内到期的长期借款 40,070,905.65
股东权益 443,707,518.97
总资产 776,997,792.98
项目 增减比例（%）
货币资金 -35.21
应收票据 70.21
其他应收款 -30.10
待摊费用 219.28
在建工程 147.45
短期借款 44.83
应付票据 -35.98
预收帐款 -92.92
应交税金 48.34
其他应交款 1,100.05
其他应付款 40.73
预提费用 489.31
一年内到期的长期借款 -50.09
股东权益 1.27
总资产 1.86
其中：
1、货币资金减少的主要原因：本报告期销售额增加应收销货款增加和归还一年内
长期借款；
2、应收票据增加的主要原因：本报告期银行承兑汇票未到期；
3、其他应收款减少的主要原因：本报告期收回土地补偿款增加；
4、待摊费用增加的主要原因：本报告期公司待摊营业场所的租费增加；
5、在建工程增加的主要原因：本报告期制药公司和公司技术改造项目投入；
6、短期借款增加的主要原因：本报告期流动资金临时借款的增加；
7、应收票据减少的主要原因：本报告期银行承兑汇票到期支付；
8、预收帐款减少的主要原因：本报告期预收款结算减少；
9、应交税金增加的主要原因：本报告期应交增值税增加；
10、其他应交款增加的主要原因：本报告期应交教育附加费增加；
11、其他应付款增加的主要原因：本报告期制药公司商品代理押金增加；
12、预提费用增加的主要原因：本报告期制药公司预提大修理费的增加；
13、一年内到期的长期借款减少的主要原因：本报告期归还到期借款；
14、股东权益增加的主要原因：本报告期实现净利润增加；
15、总资产增加的主要原因：本报告期流动资产和固定资产增加；
二、报告期内经营情况
1、主营业务的范围及其经营情况：
(1)公司主营业务范围为医药商业的批发、零售和医药工业产品销售。2004年1-6月
公司实现主营业务收入(合并)348,003,134.41元，同比增长5.76%，其中：医药商业销
售收入258,227,151.75元，医药工业销售收入102,038,609.10元；实现主营业务利润(
合并)46,894,740.12元，同比减少33.29%，其中：医药商业17,585,720.21元，医药工
业29,309,019.91元。
(2)母公司经营中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、医疗器械等品种，本报
告期无占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的单个产品。
2、主营业务分行业情况
主营业 主营业
分行业
务收入 务成本
工业 102,038,609.10 72,175,010.24
商业 258,227,151.75 240,086,454.45
其中：
12,262,626.44 12,262,626.44
抵销
其中：关
0.00 0.00
联交易
关联交
易的定
价原则
主营业务收
毛利
分行业 入比上年同
率(%)
期增减（％）
工业 29.27 -18.59
商业 7.03 21.05
其中：
—— ——
抵销
其中：关
0.00 0.00
联交易
关联交
易的定 — —
价原则
主营业务成 毛利率比上
分行业 本比上年同 年同期增减
期增减（％） （％）
工业 -5.63 -24.92
商业 25.79 -36.27
其中：
—— ——
抵销
其中：关
0.00 0.00
联交易
关联交
易的定
价原则
3、主营业务分地区情况单位：人民币元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内销售 356,090,695.10 7.57
国外销售 4,175,065.75 -45.34
4、主要控股子公司的经营情况及业绩：
公司的控股子公司浙江震元制药有限公司是从事药品生产的国家重点高新技术企业
，注册资本为人民币186,633,936.42元。报告期内该公司实现销售收入102,038,609.1
0元，实现利润7,199,631.14元。主要产品有制霉素、罗红霉素、阿齐霉素、硫酸奈替
米星等原料药及制剂。
公司的控股子公司浙江震元医药连锁有限公司是从事医药商品零售的连锁企业，现
有连锁药店48家，注册资本为人民币12,000,000元。本报告期该公司实现销售收入37,
656,149.71元，实现利润1,055,456.25元。
5、经营中的问题、困难与对策
（1）存在问题及困难
①由于药品持续调低价格，上半年震元制药受调价影响减少销售额2,000万元，其
中原料药减销售额1,350万元，商业批发、零售行业由于调价因素减销额也在1000万元
以上，持续调价和市场竞争导致的大幅降价进一步压缩了盈利空间，上半年由于调价和
价格竞争降低价格因素减利3,800万元左右。②原辅材料、能源等价格上涨，原料药生
产线移扩建工程和新增固定资产折旧增加，生产成本有较大幅度提高。③零售市场价格
竞争使毛利率逐月呈下降趋势，商业毛利率持续下降，难以维持微利水平。
（2）解决方法及对策
①调整产品结构，增加制剂的销售份额，扩大目前盈利水平较高的产品销售额；②
做好重点骨干产品和新产品的培育开发工作，加快新产品上市节奏；③深化增产节支和
挖潜增效工作，运用多种管理手段降低生产成本；④强化经营中的风险控制措施，降低
和避免经营风险；⑤开拓市场空间，强化营销理念，进一步扩大销售规模。
三、报告期内的投资情况
1、本报告期无募集资金或前期募集资金延期至本报告期使用的情形。
2、本报告期无重大非募集资金投资。
四、根据今年上半年客观存在的不利因素，公司董事会认为，若要素供给趋紧和无
序竞争等客观不利因素未能在近期内得到及时控制和消除，将对公司生产经营活动构成
较大的障碍，预计公司全年经营效益较上年可能会有一定程度的下降。
六、重要事项
一、公司治理状况
报告期内公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司
治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的规定，继
续完善公司法人治理结构，积极推进现代企业制度建设，规范公司运作，加强公司信息
披露工作等。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在明显的差异。
二、报告期实施的利润分配方案
2004年5月12日召开的公司2003年度股东大会审议同意公司2003年度利润不分配，
同时也不用资本公积金转增股本。
三、公司2004年半年度无利润分配和资本公积金转增股本方案。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置。
六、报告期内公司无重大关联交易。
七、重大合同及其他需说明事项：
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保
公司为中国绍兴黄酒集团有限公司、浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司、浙江震元
制药有限公司（控股子公司）提供借款担保，截至2004年6月30日，担保总额为12,300
.00万元，具体如下：
接受担保单位 担保事项
浙江震元制药有限公司 借款
浙江震元制药有限公司 借款
浙江震元制药有限公司 借款
浙江震元制药有限公司 借款
浙江震元制药有限公司 借款
浙江震元制药有限公司 借款
浙江震元制药有限公司 借款
浙江震元制药有限公司 借款
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款
小计
接受担保单位 担保金额
浙江震元制药有限公司 500万元
浙江震元制药有限公司 500万元
浙江震元制药有限公司 500万元
浙江震元制药有限公司 500万元
浙江震元制药有限公司 1,000万元
浙江震元制药有限公司 400万元
浙江震元制药有限公司 500万元
浙江震元制药有限公司 400万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 2,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 1,000.00万元
小计 12,300.00万元
接受担保单位 担保期限
浙江震元制药有限公司 2001.12.27-2005.10.15
浙江震元制药有限公司 2002.09.30-2005.12.15
浙江震元制药有限公司 2003.04.07-2005.04.15
浙江震元制药有限公司 2003.04.07-2005.07.15
浙江震元制药有限公司 2003.04.07-2006.03.15
浙江震元制药有限公司 2004.02.05-2004.08.02
浙江震元制药有限公司 2004.03.19-2004.08.30
浙江震元制药有限公司 2004.06.24-2004.12.18
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.02.02—2004.07.31[注]
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.09—2004.09.09
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.10—2004.09.10
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.11—2004.09.11
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.03.04—2004.08.25
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.05.05—2004.09.01
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.05.10—2004.11.02
小计
注:该笔借款中国绍兴黄酒集团有限公司已归还。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司是中国绍兴黄酒集团有限公司的控股子公，浙江
古越龙山绍兴酒股份有限公司发生的累计担保3,000万元占用中国绍兴黄酒集团有限公
司的互保额度。
截止2004年6月30日，公司对控股子公司浙江震元制药有限公司担保4,300.00万元
。
3、独立董事关于关联方资金占用情况和对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》及深圳证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报
告工作的通知》精神，我们就浙江震元股份有限公司（以下简称“浙江震元”）关联方
资金占用及对外担保等事项发表独立意见如下：
（一）关联方资金占用情况：
①本报告期公司控股股东及其关联方没有占用公司资金情况发生。
②本报告期，公司的控股子公司没有占用公司资金情况发生。
（二）对外担保：
①报告期内，公司按照中国证监会的要求，修改了公司章程，在公司章程上增加了
运用公司资产所作出的风险投资的权限、审查制度和决策程序等内容，严格规范公司的
对外投资、对外担保行为，该章程修正案在2003年度股东大会上通过。
②公司的对外担保的提案、表决、签订协议等程序严格按公司章程和董事会议事规
则规定办理，担保采用互保形式，未违反国家法律、法规和损害公司中小股东的利益。
2004年1-6月，公司对外担保金额为12,300.00万元，其中：公司对控股子公司浙江震元
制药有限公司担保4,300.00万元；与中国绍兴黄酒集团有限公司互保8000万元（含其控
股子公司）。
4、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
5、报告期内，公司无其他重要合同。
八、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前间发生
但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、本报告期公司财务报告未经审计。
七、财务报告（未经审计）
1、会计报表（附后）（1）资产负债表；（2）利润及利润分配表；（3）现金流量
表。
2、会计报表附注
报告期间：2004年1-6月金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江震元股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经原浙江省股份制试
点工作协调小组浙股[1993]10号文《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准
,由原浙江省绍兴医药采购供应站作为主要发起人,联合绍兴市财务开发公司、中国工商
银行浙江省信托投资股份有限公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。经中国证监
会证监发字[1997]57号文和证监发字[1997]58号文批准,并经深圳证券交易所同意,公司
向社会公众公开发行2,500万股A股股票,已于1997年3月20日通过深圳证券交易所系统进
行上网定价发行，公司总股本为99,449,992.00元。2000年12月，以原股本为基数，按
10：3的比例向全体股东配股，增加股本25,879,368.00元。变更后，公司总股本为125
,329,360.00元，于2001年2月6日办妥工商变更登记手续，并取得注册号为3300001001
029号的变更后企业法人营业执照。
本公司属中药材、化学药品及医疗器械批发业。经营范围：中药材、中药饮片、中
成药、化学原料药、化学药制剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、抗生素制剂
、生物制品、健字号营养滋补药品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等销售。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整
，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产
的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营
期间的计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）短期投资核算方法
1.短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利
息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出
售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额
，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法
计算确定。
2.期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
（八）坏账核算方法
1.采用备抵法核算坏账。
坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提
取比例分别为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5% 计提；账龄1-2年
的，按其余额的20% 计提；账龄2-3年的，按其余额的35%计提；账龄3-5年的，按其余
额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
2.坏账的确认标准为:
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（九）存货核算方法
1.存货包括在正常生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值
易耗品、在产品和库存商品等。
2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采
用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自
制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装
物直接计入成本费用。
3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量。
（十）长期投资核算方法
1.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算。
2.股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过1
0年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按
不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3.长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如
金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损
益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投
资减值准备。
（十一）固定资产及折旧核算方法
1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产
占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资
产的入账价值。）
3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%-5%，土地使用权规定使用年限高于相应的
房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资
产装修费用,不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 4.85-2.71
通用设备 5-10 19-9.50
专用设备 10 9.70
运输工具 6-10 16.17-9.50
其他设备 5-10 19-9.50
固定资产装修 5 20.00
4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固
定资产减值准备。
（十二）在建工程核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
2.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
（3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
（十三）借款费用核算方法
1.借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
2.借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开
始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用
的资本化。
3.借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十四)无形资产核算方法
1.无形资产按取得时的实际成本入账。
2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，
按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法
律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益
年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
（十五）长期待摊费用核算方法
1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2.筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
（十六）收入确认原则
1.商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将
要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产
的使用而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述
收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金
额能够可靠地计量。
（十七）企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
（十八）合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。
子公司的主要计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的
重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
（一）增值税
1.原料药、中成药、西药、医疗器械、化学试剂等按17%的税率计缴；
2.中药材、参茸等按13%的税率计缴；
3.计划生育等特种药品适用零税率。
（二）营业税
按5%的税率计缴。
（三）城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
（四）教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。
（五）企业所得税
按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
（一）控股子公司
注册资本
企业全称 业务性质
(万元)
浙江震元制药有 医药制造业 18,663.39
限公司
绍兴恒吉医药有 药品及医疗器
50.00
限公司 械批发业
零售连锁：中药
浙江震元医药连 化学制剂；批发
1,200.00
锁有限公司 零售：医疗器
械、保健食品
企业全称 经营范围
浙江震元制药有 原料药、片剂、胶囊剂、
限公司 冲剂及味精的制造销售
绍兴恒吉医药有
化学药制剂、医疗器械等
限公司
中药材、中药饮片、中成
浙江震元医药连
药、化学药制剂、医疗器
锁有限公司
械等
实际投资 所占权益比
企业全称
额(万元) 例(%)
浙江震元制药有 17,213.25 92.23[注1]
限公司
绍兴恒吉医药有
45.00 90.00[注2]
限公司
浙江震元医药连
1,080.00 90.00
锁有限公司
[注1]：浙江震元制药有限公司原注册资本为132,942,079.11元，公司占92.23%的
股权。2003年12月31日公司和绍兴市国有资产投资经营有限公司按同比例分别对其增资
49,520,000.00元和4,171,857.31元，增资后浙江震元制药有限公司注册资本为186,63
3,936.42元，公司仍占92.23%的股权。
[注2]：本公司持有绍兴恒吉医药有限责任公司90.00%股权，公司之子公司浙江震
元医药连锁有限公司持有该公司10%的股权，公司实际拥有权益比例为99%。
（二）其他说明
1.无未纳入合并报表范围子公司。
2.无持股比例未达到50%以上而纳入合并范围的子公司。
3.无按照比例合并方法进行合并的公司。
五、利润分配
2004年上半年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、合并会计报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数50,305,876.89
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
现金 84,955.15 36,890.14
银行存款 46,047,048.71 70,847,667.55
其他货币资金 4,173,873.03 6,763,204.73
合计 50,305,876.89 77,647,762.42
（2）货币资金——外币货币资金
期末数
项目 原币别及金 汇率折 人民币金额
银行存款 USD106,467.53 8.2766 881,189.16
小计 881,189.16
期初数
项目 原币别及金额 汇率折 人民币金额
银行存款 USD170,329.69 8.2767 1,409,767.75
小计 1,409,767.75
2. 应收票据 期末数7,510,795.20
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,510,795.20 4,412,654.51
合计 7,510,795.20 4,412,654.51
（2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数147,461,500.37
（1）账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 151,120,280.47 93.75
1-2年 2,101,505.79 1.30
2-3年 1,339,703.02 0.83
3-5年 2,690,444.66 1.67
5年以上 3,943,066.49 2.45
合计 161,195,000.43 100.00 1
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 7,556,014.02 143,564,266.45
1-2年 420,301.16 1,681,204.63
2-3年 468,896.06 870,806.96
3-5年 1,345,222.33 1,345,222.33
5年以上 3,943,066.49
合计 3,733,500.06 147,461,500.37
期初数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 124,791,631.91 93.06
1-2年 2,545,820.42 1.90
2-3年 1,696,516.35 1.26
3-5年 1,568,932.58 1.17
5年以上 3,499,892.28 2.61
合计 134,102,793.54 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 6,239,581.60 118,552,050.31
1-2年 509,164.08 2,036,656.34
2-3年 593,780.72 1,102,735.63
3-5年 784,466.29 784,466.29
5年以上 3,499,892.28
合计 11,626,884.97 122,475,908.57
（2）应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为15,435,983.45元，占应收账账
面余额的9.58%。
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款——外币应收账款
期末数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 134,630.00 8.2766 1,114,278.67
小计 1,114,278.67
期初数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 76,280.00 8.2767 631,346.68
小计 631,346.68
（5）其他说明
1)本期账龄3年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明
经分析，由于3年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可
能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年的应收账款按
期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计3,943,066.49元全额计提坏账
准备。
2）本期1年以内应收账款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的应收
账款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
4. 其他应收款期末数13,206,781.94
（1）账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 10,823,805.65 53.74
1-2年 3,365,000.00 16.71
2-3年 204,795.79 1.02
3-5年 198,098.62 0.98
5年以上 5,548,841.53 27.55
合计 20,140,541.59 100.00
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 541,190.28 10,282,615.37
1-2年 673,000.00 2,692,000.00
2-3年 71,678.53 133,117.26
3-5年 99,049.31 99,049.31
5年以上 5,548,841.53
合计 6,933,759.65 13,206,781.94
期初数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 19,202,941.12 74.61
1-2年 396,829.87 1.54
2-3年 335,538.07 1.30
3-5年 229,240.62 0.89
5年以上 5,574,191.53 21.66
合计 25,738,741.21 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 960,147.06 18,242,794.06
1-2年 79,365.97 317,463.90
2-3年 117,438.32 218,099.75
3-5年 114,620.31 114,620.31
5年以上 5,574,191.53
合计 6,845,763.19 18,892,978.02
（2）金额较大的其他应收款
单位名称 期末数
上海博德基因开发有限公司 3,000,000.00
绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00
绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65
绍兴市住房基金管理中心 808,145.61
上虞龙浦合作基金 580,000.00
小计 6,694,431.26
单位名称 款项性质及内容
上海博德基因开发有限公司 暂付款
绍兴市震元电器有限公司 出借款，账龄已逾3年
绍兴县联社豆姜分理处 出借款，账龄已逾3年
绍兴市住房基金管理中心 住房维修存款
上虞龙浦合作基金 出借款，账龄已逾3年
小计
（3）其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,694,431.26元，占其他应收
款账面余额的33.24%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（5）其他说明
1)本期3年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明
经分析，由于3年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债
能力，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年
部分其他应收款按期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计5,548,84
1.53元全额计提坏账准备。
2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全
额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理
性的说明
公司从谨慎性角度出发，对账龄3年以上的应收款项按其余额的50%或100%计提坏账
准备，期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金收回3年以上的款项
30,000.00元。
3)本期1年以内其他应收款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，1年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的其
他应收款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
5. 预付账款期末数3,812,703.64
（1）账龄分析
期末数
账龄 金额 比例（%）
1年以内 3,530,252.42 92.59
1-2年 187,287.75 4.91
2-3年 7,585.17 0.20
3年以上 87,578.30 2.30
合计 3,812,703.64 100.00
期初数
账龄 金额 比例（%）
1年以内 4,116,578.52 94.16
1-2年 160,225.75 3.67
2-3年 8,205.17 0.19
3年以上 86,733.30 1.98
合计 4,371,742.74 100.00
（2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（3）账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
账龄1年以上部分主要系预付货款的零星尾款,待结算。
6. 存货期末数135,061,847.20
（1）明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备
原材料 11,041,797.95
包装物 700,145.73
库存商品 115,795,372.47 22,626.96
在产品 7,547,158.01
合计 135,084,474.16 22,626.96
期末数 期初数
项目 账面价值 账面余额
原材料 11,041,797.95 16,913,470.41
包装物 700,145.73 766,323.72
库存商品 115,772,745.51 99,901,956.51
在产品 7,547,158.01 9,103,533.87
合计 135,061,847.20 126,685,284.51
期初数
项目 跌价准备 账面价值
原材料 16,913,470.41
包装物 766,323.72
库存商品 11,163.44 99,890,793.07
在产品 9,103,533.87
合计 11,163.44 126,674,121.07
（2）本期存货的取得方式均为自制或外购。
（3）上述存货均未用于债务担保。
（4）存货跌价准备
1）明细情况
项目 期初数 本期增加
库存商品 11,163.44 22,626.96
小计 11,163.44 22,626.96
项目 本期减少
价值回升转回 其他原因转出
库存商品 11,163.44[注1]
小计 11,163.44
项目 期末数
库存商品 22,626.96
小计 22,626.96
[注1]：公司上期末对乙酰螺旋霉素库存商品计提存货跌价准备11,163.44元，本期
由于该库存商品的出售，相应转出原计提的存货跌价准备11,163.44元。
2）存货可变现净值确定依据的说明
存货按期末市价确定可变现净值,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提
取存货跌价准备。经分析，因期末罗红霉素片、琥乙红霉素片等商品的可变现净值低于
成本，相应计提跌价准备22,626.96元。
7. 待摊费用期末数963,225.90
项目 期末数 期初数
房租费 849,095.50 301,689.58
装修费 114,130.40
合计 963,225.90 301,689.58
项目 期末结存原因
房租费 2004年房租
装修费 2004年装修
合计
8. 长期股权投资期末数18,378,025.71
（1）明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,705,330.28 1,705,330.28
对联营企业投资 5,797,395.43 5,797,395.43
其他股权投资 10,875,300.00 10,875,300.00
合计 18,378,025.71 18,378,025.71
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,273,773.71 2,273,773.71
对联营企业投资 6,045,535.93 6,045,535.93
其他股权投资 10,875,300.00 10,875,300.00
合计 19,194,609.64 19,194,609.64
（2）长期股权投资——股票投资
被投资单位名称 股份 股票
类别 数量
杭州华东医药
股份有限公司 法人股 896,000
浙江娃哈哈实业
股份有限公司 法人股 200,000
小计
被投资单位名称 持股 初始投
比例 资成本
杭州华东医药
股份有限公司 0.24% 528,000.00
浙江娃哈哈实业
股份有限公司 0.05% 147,300.00
小计 675,300.00
被投资单位名称 期末数 期末市价
杭州华东医药
股份有限公司 528,000.00 无
浙江娃哈哈实业
股份有限公司 147,300.00 无
小计 675,300.00
（3）长期股权投资——其他股权投资
1）明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
绍兴市商业银行 未明确 10,000,000.00
绍兴市排水投资发 未明确 200,000.00
展有限公司
杭州嘉乐科技有限公司 10年 9,900,000.00
小计 20,100,000.00
被投资单位名称 占注册资本比例
绍兴市商业银行 3.29%
绍兴市排水投资发 0.50%
展有限公司
杭州嘉乐科技有限公司 24.81%
小计
2）权益法核算的其他股权投资
a.初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资单位名称 初始投资额 投资成本
杭州嘉乐科技有限公司 9,900,000.00 4,937,190.00
小计 9,900,000.00 4,937,190.00
被投资单位名称 损益调整 股权投资准备
杭州嘉乐科技有限公司 -2,158,837.32
小计 -2,158,837.32
被投资单位名称 股权投资差额 期末数
杭州嘉乐科技有限公司 3,019,042.75 5,797,395.43
小计 3,019,042.75 5,797,395.43
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本
单位名称 数 增减额
杭州嘉乐科技有限公司 6,045,535.93
小计 6,045,535.93
被投资 本期损益 本期分得现金
单位名称 调整增减额 红利额
杭州嘉乐科技有限公司
小计
被投资 本期投资准备 本期股权投资
单位名称 增减额 差额增减额
杭州嘉乐科技有限公司 -248,140.50
小计 -248,140.50
被投资 期末数
单位名称
杭州嘉乐科技有限公司 5,797,395.43
小计 5,797,395.43
3）股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数
杭州嘉乐科技有限公司 4,962,810.00 3,267,183.25
浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 2,273,773.71
小计 10,699,807.06 5,540,956.96
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
杭州嘉乐科技有限公司 248,140.50
浙江震元制药有限公司 568,443.43
小计 816,583.93
被投资单位名称 期末数 摊销期限
杭州嘉乐科技有限公司 3,019,042.75 10年
浙江震元制药有限公司 1,705,330.28 60-61月
小计 4,724,373.03
b.股权投资差额形成原因说明
①杭州嘉乐科技有限公司股权投资差额形成原因：2000年8月，子公司浙江震元制
药有限公司新增对杭州嘉乐科技有限公司的长期投资9,900,000.00元，拥有该公司24.
81%的股权，产生股权投资差额（借差）4,962,810.00元，该股权投资差额分10年平均
摊销。
②浙江震元制药有限公司股权投资差额组成：公司2000年度实施配股时，国家股股
东绍兴市国有资本投资经营有限公司以其持有的浙江震元制药有限公司32.73%的股权，
经评估作价57,766,592.00元，认购本公司7,220,824股，产生股权投资差额（借差）3
,206,329.03元，自2000年12月起按该公司剩余经营年限（61个月）平均摊销，本期摊
销315,376.62元；2001年1月公司以1,500万元受让浙江震元制药有限公司8.5%的股权，
产生股权投资差额（借差）2,530,668.03元，按该公司剩余经营年限（60个月）平均摊
销，本期摊销253,066.81元。故该股权投资差额原始发生额合计5,736,997.06元，本期
摊销合计568,443.43元。
9. 固定资产原价期末数435,073,099.48
（1）明细情况
类别 期初数
房屋及建筑物 273,533,576.63
通用设备 31,267,826.27
专用设备 112,006,624.36
运输工具 7,536,745.56
其他设备 3,057,521.14
固定资产装修 665,380.00
合计 428,067,673.96
类别 本期增加
房屋及建筑物 1,108,505.39
通用设备 95,740.00
专用设备 4,739,621.13
运输工具 433,428.00
其他设备 294,890.00
固定资产装修 443,313.00
合计 7,115,497.52
类别 本期减少
房屋及建筑物 29,962.00
通用设备 4,610.00
专用设备
运输工具 75,500.00
其他设备
固定资产装修
合计 110,072.00
类别 期末数
房屋及建筑物 274,612,120.02
通用设备 31,358,956.27
专用设备 116,746,245.49
运输工具 7,894,673.56
其他设备 3,352,411.14
固定资产装修 1,108,693.00
合计 435,073,099.48
（2）本期增加数中包括从在建工程完工转入5,105,435.52元。
（3）本期固定资产减少其中报废固定资产105,462.00元,无与其他单位置换固定资
产。
（4）上述固定资产无用作债务担保。
（5）无融资租入固定资产。
（6）无经营租出固定资产。
（7）无暂时闲置固定资产情况。
（8)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类别 账面原值
房屋及建筑物 2,551,612.85
通用设备 169,504.00
专用设备 763,532.23
运输工具 1,749,838.00
其他设备 395,681.34
小计 5,630,168.42
类别 累计折旧
房屋及建筑物 2,449,787.76
通用设备 164,171.86
专用设备 740,626.26
运输工具 1,684,442.66
其他设备 378,409.55
小计 5,417,438.09
类别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 101,825.09
通用设备 5,332.14
专用设备 22,905.97
运输工具 65,395.34
其他设备 17,271.79
小计 212,730.33
（9）已退废并准备处置固定资产
类别 账面原值 累计折旧
专用设备 2,763,764.76 764,784.57
小计 2,763,764.76 764,784.57
类别 减值准备 账面价值
专用设备 1,864,284.86 134,695.33
小计 1,864,284.86 134,695.33
（10）截至2004年6月30日，本公司房屋及建筑物（原值160,183,474.66元）相关
产权登记手续尚在办理之中。
10.累计折旧 期末数72,698,392.89
类别 期初数
房屋及建筑物 30,549,236.44
通用设备 2,150,094.25
专用设备 23,280,236.78
运输工具 3,185,112.30
其他设备 1,433,881.07
固定资产装修 13,527.64
合计 60,612,088.48
类别 本期增加
房屋及建筑物 4,633,726.68
通用设备 1,374,747.04
专用设备 5,513,843.22
运输工具 375,982.83
其他设备 171,231.31
固定资产装修 92,430.33
合计 12,161,961.41
类别 本期减少
房屋及建筑物 2,422.00
通用设备
专用设备
运输工具 73,235.00
其他设备
固定资产装修
合计 75,657.00
类别 期末数
房屋及建筑物 35,180,541.12
通用设备 3,524,841.29
专用设备 28,794,080.00
运输工具 3,487,860.13
其他设备 1,605,112.38
固定资产装修 105,957.97
合计 72,698,392.89
11.固定资产净值期末数362,374,706.59
类别 期末数
房屋及建筑物 239,431,578.90
通用设备 27,834,114.98
专用设备 87,952,165.49
运输工具 4,406,813.43
其他设备 1,747,298.76
固定资产装修 1,002,735.03
合计 362,374,706.59
类别 期初数
房屋及建筑物 242,984,340.19
通用设备 29,117,732.02
专用设备 88,726,387.58
运输工具 4,351,633.26
其他设备 1,623,640.07
固定资产装修 651,852.36
合计 367,455,585.48
12.固定资产减值准备期末数1,864,284.86
类别 期初数 本期增加
专用设备 1,864,284.86
合计 1,864,284.86
类别 本期减少 期末数
专用设备 1,864,284.86
合计 1,864,284.86
13. 工程物资期末数88,748.50
项目 期末数 期初数
工程用材料 88,748.50 155,550.27
合计 88,748.50 155,550.27
14. 在建工程 期末数30,101,192.57
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额
集体宿舍
原料药生产线
易地迁建项目
袍江工业园区 9,054,807.00
头孢吡肪无菌粉技改项
3,748,150.67
目
纳他霉素技改项目 2,993,111,.97
镜中园营业房 4,500,000.00
氯诺昔康技改项目
阿奇霉素冻干粉针扩产 6,255,068.83
其他零星工程 3,550,054.10
合计 30,101,192.57
期末数
工程名称 减值准备 账面价值
集体宿舍
原料药生产线
易地迁建项目
袍江工业园区 9,054,807.00
头孢吡肪无菌粉技改项
3,748,150.67
目
纳他霉素技改项目 2,993,111,.97
镜中园营业房 4,500,000.00
氯诺昔康技改项目
阿奇霉素冻干粉针扩产 6,255,068.83
其他零星工程 3,550,054.10
合计 30,101,192.57
期初数
工程名称 账面余额
集体宿舍
原料药生产线
易地迁建项目
袍江工业园区
头孢吡肪无菌粉技改项 3,713,700.65
目
纳他霉素技改项目 2,661,685.50
镜中园营业房 2,000,000.00
氯诺昔康技改项目 1,953,507.24
阿奇霉素冻干粉针扩产 1,407,110.00
其他零星工程 428,698.02
合计 12,164,701.41
期初数
工程名称 减值准备 账面价值
集体宿舍
原料药生产线
易地迁建项目
袍江工业园区
头孢吡肪无菌粉技改项 3,713,700.65
目
纳他霉素技改项目 2,661,685.50
镜中园营业房 2,000,000.00
氯诺昔康技改项目 1,953,507.24
阿奇霉素冻干粉针扩产 1,407,110.00
其他零星工程 428,698.02
合计 12,164,701.41
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数本
集体宿舍
原料药生产线
易地迁建项目
袍江工业园区
头孢吡肪无菌
粉技改项目 3,713,700.65
纳他霉素技改
项目 2,661,685.50
镜中园营业房 2,000,000.00
氯诺昔康技改
项目 1,953,507.24
阿奇霉素冻干
粉针扩产 1,407,110.00
其他零星工程 428,698.02
合计 12,164,701.41
工程名称 期增加
集体宿舍 4,107.01
原料药生产线
易地迁建项目 2,830,033.50
袍江工业园区 9,054,807.00
头孢吡肪无菌
粉技改项目 34,450.02
纳他霉素技改
项目 331,426.47
镜中园营业房 2,500,000.00
氯诺昔康技改
项目 317,787.77
阿奇霉素冻干
粉针扩产 4,847,958.83
其他零星工程 3,121,356.08
合计 23,041,926.68
工程名称 本期转入
固定资产
集体宿舍 4,107.01
原料药生产线
易地迁建项目 2,830,033.50
袍江工业园区
头孢吡肪无菌
粉技改项目
纳他霉素技改
项目
镜中园营业房
氯诺昔康技改
项目 2,271,295.01
阿奇霉素冻干
粉针扩产
其他零星工程
合计 5,105,435.52
工程名称 本期其他期 末数
减少
集体宿舍
原料药生产线
易地迁建项目
袍江工业园区 9,054,807.00
头孢吡肪无菌
粉技改项目 3,748,150.67
纳他霉素技改
项目 2,993,111.97
镜中园营业房 4,500,000.00
氯诺昔康技改
项目
阿奇霉素冻干
粉针扩产 6,255,068.83
其他零星工程 3,550,054.10
合计 30,101.192.57
工程名称 资金 预算数
来源 (万元)
集体宿舍 其他
原料药生产线
易地迁建项目 其他,贷款
袍江工业园区 其他,贷款
头孢吡肪无菌
粉技改项目 其他 1,000
纳他霉素技改
项目 其他 450
镜中园营业房 其他 540
氯诺昔康技改
项目 其他
阿奇霉素冻干
粉针扩产 其他 1,268
其他零星工程
合计
工程名称 工程投入占
预算的比例
集体宿舍
原料药生产线
易地迁建项目
袍江工业园区
头孢吡肪无菌
粉技改项目 37%
纳他霉素技改
项目 67%
镜中园营业房 83%
氯诺昔康技改
项目
阿奇霉素冻干
粉针扩产 49%
其他零星工程
合计
（3）经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减
值准备。
15. 无形资产期末数24,088,446.64
（1）明细情况
期末数
种类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 24,088,446.64 24,088,446.64
合计 24,088,446.64 24,088,446.64
期初数
种类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 24,368,139.40 24,368,139.40
合计 24,368,139.40 24,368,139.40
（2）无形资产增减变动情况
取得 原始
种类 方式 金额
土地使用权 出让 27,408,033.30
合计 27,408,033.30
期初 本期 本期
种类 数 增加 转出
土地使用权 24,368,139.40
合计 24,368,139.40
本期 期末数
种类 摊销
土地使用权 279,692.76 24,088,446.64
合计 279,692.76 24,088,446.64
累计摊 剩余
种类 销额 摊销年限
土地使用权 3,319,586.66 31.5-46.5年
合计 3,319,586.66
（3）经分析，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减
值准备。
16. 长期待摊费用期末数639,976.03
项目 原始 期初
发生额 数
场地租用费 800,000.00 426,666.67
店面房装修费 799,920.28 319,968.06
合计 1,599,920.28 746,634.73
项目 本期 本期
增加 摊销
场地租用费 26,666.66
店面房装修费 79,992.04
合计 106,658.70
项目 期末 累计
数 摊销额
场地租用费 400,000.01 399,999.99
店面房装修费 239,976.02 559,944.26
合计 639,976.03 959,944.25
项目 剩余
摊销年限
场地租用费 7.5年
店面房装修费 1.5年
合计
17. 短期借款期末数42,000,000.00
借款类别 期末数 期初数
信用借款 16,000,000.00
保证借款 42,000,000.00 13,000,000.00
合计 42,000,000.00 29,000,000.00
18. 应付票据期末数21,536,737.29
（1）明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,536,737.29 33,060,167.36
商业承兑汇票 577,917.20
合计 21,536,737.29 33,638,084.56
（2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
19. 应付账款 期末数124,024,252.59
无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
20. 预收账款 期末数73,122.14
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)预收账款——外币预收账款
期末数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额
美元
小计
期初数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 2,585.65 8.2767 21,400.65
小计 21,400.65
(3)账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明
账龄1年以上的预收款项计17,652.14元，系零星未结款项。
21.应付工资 期末数7,637,593.82
公司实行工效挂钩的工资政策。该余额系历年滚存的计提工资与实发工资的差额部
分。本期无欠付职工工资情况。
22. 应付股利期末数373,370.53
（1）明细情况
投资者名称 期末数 期初数
国家股 100,000.53 100,000.53
法人股 273,370.00 273,370.00
合计 373,370.53 373,370.53
（2）欠付主要投资者股利的金额及原因说明
均系投资者未领取的公司1995年分配的现金股利。
23. 应交税金 期末数5,168,223.75
税种 期末数
增值税 2,088,311.40
营业税 18,748.31
城市维护建设税 81,245.54
企业所得税 1,870,782.31
房产税 281,146.95
土地使用税 54,551.22
代扣代缴个人所得税 773,438.02
印花税
合计 5,168,223.75
税种 期初数
增值税 -967,475.24
营业税 414,317.26
城市维护建设税 -72,768.73
企业所得税 2,863,236.13
房产税 146,205.23
土地使用税 140,056.07
代扣代缴个人所得税 897,720.38
印花税 62,805.99
合计 3,484,097.09
税种 法定税率
增值税 详见本会计报表附注三（一）
营业税 按5%的税率计缴
城市维护建设税 按应交流转税税额的7%计缴
企业所得税 按33%的税率计缴
房产税 按规定计缴
土地使用税 按规定计缴
代扣代缴个人所得税 按规定计缴
印花税 按规定计缴
合计
24.其他应交款 期末数89,804.78
项目 期末数
教育费附加 32,445.09
水利建设基金 57,359.69
合计 89,804.78
项目 期初数
教育费附加 -55,959.55
水利建设基金 63,443.00
合计 7,483.45
项目 计缴标准
教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴
水利建设基金 按收入的1‰计缴
合计
25. 其他应付款期末数7,364,587.71
持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东名称 期末数 期初数
绍兴市国有资产投资经营公司 719,949.36 719,949.36
小计 719,949.36 719,949.36
26. 预提费用期末数 2,390,654.43
项目 期末数
利息 219,507.00
水费 25,654.77
电费 538,462.41
蒸汽费
大修费 1,356,052.45
促销费 250,977.80
合计 2,390,654.43
项目 期初数
利息 124,569.84
水费 36,623.40
电费
蒸汽费 244,479.65
大修费
促销费
合计 405,672.89
项目 期末结余原因
利息 期末应计未付
水费 期末应计未付
电费 期末应计未付
蒸汽费 期末应计未付
大修费 期末应计未付
促销费 期末应计未付
合计
27. 一年内到期的长期负债 期末数20,000,000.00
(1)明细情况
类别 期末数 期初数
长期借款 20,000,000.00 40,070,905.65
合计 20,000,000.00 40,070,905.65
(2)一年内到期的长期负债——长期借款
借款条件 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 40,070,905.65
小计 20,000,000.00 40,070,905.65
28.长期借款 期末数80,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
保证借款 80,000,000.00 80,134,058.06
合计 80,000,000.00 80,134,058.06
29.专项应付款期末数680,000.00
项目 期末数 期初数
震元科技园区项目财政贴息 680,000.00
合计 680,000.00
[注]：系收到绍兴市财政局重点技改项目财政贴息。
30. 股本 期末数125,329,360.00
(1)明细情况
项目 期初数
国家拥有股份 31,290,236.00
（一） 1.发
境内法人持有股份
尚 起人
外资法人持有股份
未 股份
其他
流
2.募集法人股 13,185,432.00
通
3.内部职工股
股
4.优先股
份
5.其他（转配股等）
未上市流通股份合计 44,475,668.00
（二） 1.境内上市的人民币普通股 80,853,692.00
已 2.境内上市的外资股
流 3.境外上市的外资股
通 4.其他
股
已流通股份合计 80,853,692.00
份
（三） 股份总数 125,329,360.00
本期增减变动（+，-）
项目 配 送 其 小
股 股 公积金 他 计
国家拥有股份 转股
（一） 1.发
境内法人持有股份
尚 起人
外资法人持有股份
未 股份
其他
流
2.募集法人股
通
3.内部职工股
股
4.优先股
份
5.其他（转配股等）
未上市流通股份合计
（二） 1.境内上市的人民币普通股
已 2.境内上市的外资股
流 3.境外上市的外资股
通 4.其他
股
已流通股份合计
份
（三） 股份总数
期末数
项目
国家拥有股份 31,290,236.00
（一） 1.发
境内法人持有股份
尚 起人
外资法人持有股份
未 股份
其他
流
2.募集法人股 13,185,432.00
通
3.内部职工股
股
4.优先股
份
5.其他（转配股等）
未上市流通股份合计 44,475,668.00
（二） 1.境内上市的人民币普通股 80,853,692.00
已 2.境内上市的外资股
流 3.境外上市的外资股
通 4.其他
股
已流通股份合计 80,853,692.00
份
（三） 股份总数 125,329,360.00
31. 资本公积 期末数230,659,934.58
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加
股本溢价 229,850,503.88
接受捐赠非现金资产准备 8,995.00
股权投资准备 19,728.46
拨款转入 550,000.00
其他资本公积 230,707.24
合计 230,659,934.58
项目 本期减少 期末数
股本溢价 229,850,503.88
接受捐赠非现金资产准备 8,995.00
股权投资准备 19,728.46
拨款转入 550,000.00
其他资本公积 230,707.24
合计 230,659,934.58
32. 盈余公积 期末数32,812,649.72
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 19,225,975.57
法定公益金 9,608,777.71
任意盈余公积 3,977,896.44
合计 32,812,649.72
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,225,975.57
法定公益金 9,608,777.71
任意盈余公积 3,977,896.44
合计 32,812,649.72
33. 未分配利润期末数60,560,033.24
（1）明细情况
期初数 54,905,574.67
加：本期增加 5,654,458.57
减：本期减少
期末数 60,560,033.24
（2）本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明
本期增加系本期净利润转入。
（二）合并利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入/主营业务成本 本期数348,003,134.41/299,998,838.25
（1）业务分部
项目 本期数
主营业务收入
工业 102,038,609.10
商品流通 258,227,151.75
小计 360,265,760.85
抵销 12,262,626.44
合计 348,003,134.41
主营业务成本
工业 72,175,010.24
商品流通 240,086,454.45
小计 312,261,464.69
抵销 12,262,626.44
合计 299,998,838.35
项目 上年同期数
主营业务收入
工业 125,339,582.51
商品流通 213,321,787.20
小计 338,661,369.71
抵销 9,596,150.03
合计 329,065,219.68
主营业务成本
工业 76,479,743.67
商品流通 190,864,562.73
小计 267,344,306.40
抵销 9,596,150.03
合计 257,748,156.37
（2）地区分部
项目 本期数
主营业务收入
国内销售 356,090,695.10
国外销售 4,175,065.75
小计 360,265,760.85
抵销 12,262,626.44
合计 348,003,134.41
主营业务成本
国内销售 309,034,944.52
国外销售 3,226,520.17
小计 312,261,464.69
抵销 12,262,626.44
合计 299,998,838.25
项目 上年同期数
主营业务收入
国内销售 331,023,312.41
国外销售 7,638,057.30
小计 338,661,369.71
抵销 9,596,150.03
合计 329,065,219.68
主营业务成本
国内销售 262,016,204.52
国外销售 5,328,101.88
小计 267,344,306.40
抵销 9,596,150.03
合计 257,748,156.37
（3）本期向前5名客户销售的收入总额为39,811,981.36元，占公司全部主营业务
收入的11.44%。
2.主营业务税金及附加本期数 1,109,556.04
项目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 706,081.12 649,791.46
教育费附加 403,474.92 371,309.40
合计 1,109,556.04 1,021,100.86
项目 计缴标准
城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴
教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴
合计
3. 其他业务利润 本期数617,153.90
本期数
项目 业务收入 业务支出
租赁业务 749,455.99 116,817.12
材料销售 748,110.83 890,691.77
其他 134,706.97 7,611.00
合计 1,632,273.79 1,015,119.89
项目 利润 业务收入
租赁业务 632,638.87 630,621.43
材料销售 -142,580.94 1,663,946.48
其他 127,095.97 71,883.21
合计 617,153.90 2,366,451.12
上年同期数
项目 业务支出 利润
租赁业务 117,093.19 513,528.24
材料销售 1,602,966.71 60,979.77
其他 3,796.80 68,086.41
合计 1,723,856.70 642,594.42
4. 财务费用 本期数1,575,020.85
项目 本期数
利息支出 1,840,970.65
减：利息收入 332,433.19
汇兑净损失 6,130.86
其他 50,352.53
合计 1,575,020.85
项目 上年同期数
利息支出 1,841,029.25
减：利息收入 249,966.86
汇兑净损失 -21,671.23
其他 29,455.72
合计 1,642,189.34
5. 投资收益本期数30,636.07
项目 本期数
股票投资收益 97,220.00
成本法核算下被投资
单位分配来的利润 750,000.00
股权投资差额摊销 -816,583.93
权益法核算下调整的被投
资单位损益净增减的金额
股权投资转让收益
合计 30,636.07
项目 上年同期数
股票投资收益 29,900.00
成本法核算下被投资
单位分配来的利润 24,538.13
股权投资差额摊销 -816,583.93
权益法核算下调整的被投
资单位损益净增减的金额 -11,878.04
股权投资转让收益
合计 -774,023.84
6. 营业外收入 本期数2,179,594.11
项目 本期数
处置固定资产净收益 170,404.26
土地出让净收益 2,000,000.00
其他 9,189.85
合计 2,179,594.11
项目 上年同期数
处置固定资产净收益
土地出让净收益 1,675,800.58
其他 60.00
合计 1,675,860.58
7. 营业外支出 本期数617,214.68
项目 本期数
水利建设基金 364,873.84
处置固定资产净损失 765.00
罚款支出 28,250.88
捐赠支出 100,000.00
其他 123,324.96
合计 617,214.68
项目 上年同期数
水利建设基金 338,661.36
处置固定资产净损失 165,692.08
罚款支出 425,093.00
捐赠支出
其他 10,393.24
合计 939,839.68
（三）合并现金流量表项目注释
支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
产品市场开拓费 4,497,963.85
新产品试制开发费 3,466,305.81
运杂费 1,756,388.38
修理费 736,161.60
差旅费 580,599.13
办公费 332,752.66
业务招待费 866,733.33
小计 12,236,904.76
七、母公司会计报表项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款期末数104,086,160.20
（1）账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 108,682,312.03 95.94
1-2年 738,956.81 0.65
2-3年 18,795.67 0.02
3-5年 469,162.26 0.41
5年以上 3,378,871.39 2.98
合计 113,288,098.16 100.00
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 5,434,115.60 103,248,196.43
1-2年 147,791.36 591,165.45
2-3年 6,578.48 12,217.19
3-5年 234,581.13 234,581.13
5年以上 3,378,871.39
合计 9,201,937.96 104,086,160.20
期初数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 87,294,097.04 94.86
1-2年 864,312.60 0.94
2-3年 23,176.15 0.03
3-5年 747,946.34 0.81
5年以上 3,096,883.72 3.36
合计 92,026,415.85 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 4,364,704.85 82,929,392.19
1-2年 172,862.52 691,450.08
2-3年 8,111.65 15,064.50
3-5年 373,973.17 373,973.17
5年以上 3,096,883.72
合计 8,016,535.91 84,009,879.94
（2）应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为14,704,279.36元，占应收账款
账面余额的12.98%。
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（4）其他说明
1)本期账龄3年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明
经分析，由于3年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可
能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年的应收账款按
期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计3,378,871.39元全额计提坏账
准备。
2）本期1年以内应收账款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的应收
账款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
2. 其他应收款期末数5,336,723.32
（1）账龄分析
期末数
账龄 账面余额比 例（%）
1年以内 5,529,724.87 49.68
1-2年
2-3年 55,301.99 0.50
3-5年 95,076.80 0.85
5年以上 5,450,121.11 48.97
合计 11,130,224.77 100.00
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 276,486.24 5,253,238.63
1-2年
2-3年 19,355.70 35,946.29
3-5年 47,538.40 47,538.40
5年以上 5,450,121.11
合计 5,793,501.45 5,336,723.32
期初数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 302,657.24 4.97
1-2年 28,329.87 0.46
2-3年 186,044.27 3.05
3-5年 99,568.80 1.63
5年以上 5,480,121.11 89.89
合计 6,096,721.29 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 15,132.86 287,524.38
1-2年 5,665.97 22,663.90
2-3年 65,115.49 120,928.78
3-5年 49,784.40 49,784.40
5年以上 5,480,121.11
合计 5,615,819.83 480,901.46
（2）金额较大的其他应收款
单位名称 期末数
浙江震元制药有限公司 4,634,675.86
绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00
绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65
上虞龙浦合作基金会 580,000.00
上虞大勤合作基金会 580,000.00
小计 8,100,961.51
单位名称 款项性质及内容
浙江震元制药有限公司 资产使用费
绍兴市震元电器有限公司 出借款，账龄已逾3年
绍兴县联社豆姜分理处 出借款，账龄已逾3年
上虞龙浦合作基金会 出借款，账龄已逾3年
上虞大勤合作基金会 出借款，账龄已逾3年
小计
（3）其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,100,961.51元，占其他应收
款账面余额的72.78%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（5）其他说明
1)本期3年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明
经分析，3年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力
，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年其他
应收款按期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计5,450,121.11元全额
计提坏账准备。
2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全
额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理
性的说明
公司从谨慎性角度出发，对账龄3年以上的应收款项按其余额的50%或100%计提坏账
准备，期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金收回3年以上的款项
30,000.00元。
3)本期1年以内其他应收款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，1年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的其
他应收款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
3. 长期股权投资期末数259,670,655.93
（1）明细情况
期末数
项目 账面余额 减值准备
对子公司投资 248,995,355.93
其他股权投资 10,675,300.00
合计 259,670,655.93
期末数 期初数
项目 账面价值 账面余额
对子公司投资 248,995,355.93 242,852,208.59
其他股权投资 10,675,300.00 10,675,300.00
合计 259,670,655.93 253,527,508.59
期初数
项目 减值准备 账面价值
对子公司投资 242,852,208.59
其他股权投资 10,675,300.00
合计 253,527,508.59
（2）长期股权投资——股票投资
被投资单位名称 股份 股票
类别 数量
杭州华东医药
股份有限公司 法人股 896,000
浙江娃哈哈实业
股份有限公司 法人股 200,000
小计
被投资单位名称 持股 初始投
比例 资成本
杭州华东医药
股份有限公司 0.24% 528,000.00
浙江娃哈哈实业
股份有限公司 0.05% 147,300.00
小计 675,300.00
被投资单位名称 期末 期末
数 市价
杭州华东医药
股份有限公司 528,000.00 无
浙江娃哈哈实业
股份有限公司 147,300.00 无
小计 675,300.00
（3）长期股权投资——其他股权投资
1）明细情况
被投资单位名称 投资期限
浙江震元制药有限公司 8 年
绍兴恒吉医药有限公司 未明确
浙江震元医药连锁有限公司 3.67 年
绍兴市商业银行 未明确
小计
被投资单位名称 投资金额
浙江震元制药有限公司 172,132,479.56
绍兴恒吉医药有限公司 450,000.00
浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00
绍兴市商业银行 10,000,000.00
小计 193,382,479.56
被投资单位名称 占注册资本比例
浙江震元制药有限公司 92.23%
绍兴恒吉医药有限公司 90.00%
浙江震元医药连锁有限公司 90.00%
绍兴市商业银行 3.29%
小计
2）权益法核算的其他股权投资
a.初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资单位名称 初始投资额 投资成本
浙江震元制药有限公司 190,086,592.00 184,349,594.94
绍兴恒吉医药有限公司 450,000.00 450,000.00
浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00
小计 201,336,592.00 195,599,594.94
被投资单位名称 损益调整 股权投资准备
浙江震元制药有限公司 49,304,328.76 19,728.46
绍兴恒吉医药有限公司 -450,000.00
浙江震元医药连锁有限公司 2,816,373.49
小计 51,670,702.25 19,728.46
被投资单位名称 股权投资差额 期末数
浙江震元制药有限公司 1,705,330.28 235,378,982.44
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司 13,616,373.49
小计 1,705,330.28 248,995,355.93
b.本期增减变动明细情况
被投资单位名称 期初数 本期投资成本
增减额调
浙江震元制药有限公司 229,788,427.54
绍兴恒吉医药有限公司 83,847.69
浙江震元医药连锁有限公司 12,979,933.36
小计 242,852,208.59
被投资单位名称 本期损益本 期分得现金本
整增减额 红利额
浙江震元制药有限公司 6,158,998.33
绍兴恒吉医药有限公司 -83,847.69
浙江震元医药连锁有限公司 636,440.13
小计 6,711,590.77
被投资单位名称 期投资准备本 期股权投资
增减额 差额增减额
浙江震元制药有限公司 -568,443.43
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司
小计 -568,443.43
被投资单位名称 期末
数
浙江震元制药有限公司 235,378,982.44
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司 13,616,373.49
小计 248,995,355.93
3）股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数本
浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 2,273,773.71
小计 5,736,997.06 2,273,773.71
被投资单位名称 期增加 本期摊销
浙江震元制药有限公司 568,443.43
小计 568,443.43
被投资单位名称 期末数摊 销期限
浙江震元制药有限公司 1,705,330.28 60-61月
小计 1,705,330.28
b.股权投资差额形成原因详见本会计报表附注六(一)8(3)3)b②项之说明。
（二）母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入本期数218,890,772.24
项目 本期数 上年同期数
药品批发销售 218,890,772.24 186,626,331.47
合计 218,890,772.24 186,626,331.47
本期向前5名客户销售的收入总额为31,857,089.90元，占公司全部主营业务收入的
14.55%。
2. 主营业务成本本期数207,117,853.95
项目 本期数 上年同期数
药品批发销售 207,117,853.95 170,556,232.64
合计 207,117,853.95 170,556,232.64
3. 投资收益本期数6,990,367.34
项目 本期数
股票投资收益 97,220.00
成本法核算下被投资
单位分配来的利润 750,000.00
股权投资差额摊销 -568,443.43
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 6,711,590.77
合计 6,990,367.34
项目 上年同期数
股票投资收益 29,900.00
成本法核算下被投资
单位分配来的利润
股权投资差额摊销 -568,443.43
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 6,729,888.91
合计 6,191,345.48
4.所得税本期数52,221.17
项目 本期数 上年同期数
所得税 52,221.17 830,815.87
合计 52,221.17 830,815.87
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址
绍兴纺织原料市场
绍兴恒吉医药有限公司
2-035、2-037号
浙江震元制药有限公司 绍兴市胜利西路1015号
浙江震元医药连锁有限公司 绍兴市解放北路158号
与本企
关联方名称 主营业务
业关系
绍兴恒吉医药有限公司 商业批发 子公司
浙江震元制药有限公司 药品制造 子公司
销售
浙江震元医药连锁有限公司 药品零售 子公司
经济性质 法定代
关联方名称
或类型 表人
绍兴恒吉医药有限公司 有限公司 陈小南
浙江震元制药有限公司 有限公司 陈利民
浙江震元医药连锁有限公司 有限公司 宋逸婷
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加
绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00
浙江震元制药有限公司 186,633,936.42
浙江震元医药连锁有限公司 12,000,000.00
关联方名称 本期减少 期末数
绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00
浙江震元制药有限公司 186,633,936.42
浙江震元医药连锁有限公司 12,000,000.00
（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方 期初数
名称 金额 %
绍兴恒吉医药有限
450,000.00 90.00
公司
浙江震元制药有限
172,132,479.56 92.23
公司
浙江震元医药连锁
10,800,000.00 90.00
有限公司
关联方 本期增加 本期减少
名称 金额 % 金额 %
绍兴恒吉医药有限
公司
浙江震元制药有限
公司
浙江震元医药连锁
有限公司
关联方 期末数
名称 金额 %
绍兴恒吉医药有限
450,000.00 90.00
公司
浙江震元制药有限
172,132,479.56 92.23
公司
浙江震元医药连锁
10,800,000.00 90.00
有限公司
2.不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
绍兴市国有资本投资经营公司 公司之股东
绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 同一法定代表人
（二）关联方交易情况
1.本期公司未与关联方发生采购商品的交易。
2.本期公司未与关联方发生销售商品的交易。
3.关联方应收应付款项余额
期末数
项目及关联方名称
本期数 上年同期数
其他应收款
绍兴市国有资本投资经营公司 80,325.70
小计 80,325.70
其他应付款
绍兴市国有资本投资经营公司 719,949.36 719,949.36
小计 719,949.36 719,949.36
占全部应收（付）款余额的比重（%）
项目及关联方名称
本期数 上年同期数
其他应收款
绍兴市国有资本投资经营公司 0.43
小计 0.43
其他应付款
绍兴市国有资本投资经营公司 9.78 2.77
小计 9.78 2.77
4.其他关联方交易
(1) 租赁
公司震元科技园区内的硫酸西索米星、硫酸奈替米星、头孢他美脂和抗生素废水处
理站及与此相关的其他辅助工程项目于2003年2月起陆续完工。根据公司董事会四届十
一次会议决议，将该等工程项目的房屋建筑物及设备租赁给子公司浙江震元制药有限公
司，租赁期限自项目完工之日起至2005年12月31日，租赁费按年结算。
(2)保证和抵押
截至2004年6月30日，公司为子公司浙江震元制药有限公司800万元短期借款、500
万元一年内到期的长期负债和3,000万元长期借款提供保证方式的担保。
九、或有事项
1.截至2004年6月30日，本公司为绍兴黄酒集团5,000万元银行借款提供担保，绍
兴黄酒集团为本公司8,000万元银行借款提供担保。
2.截至2004年6月30日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况如下：
被担保单位 担保事项
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款
小计
被担保单位 担保借款金额
中国绍兴黄酒集团有限公司 2,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 1,000.00万元
小计 8,000.00万元
被担保单位 担保期限
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.02.02—2004.07.31[注]
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.09—2004.09.09
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.10—2004.09.10
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.11—2004.09.11
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.03.04—2004.08.25
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.05.05—2004.09.01
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.05.10—2004.11.02
小计
注：该笔借款中国绍兴黄酒集团有限公司已归还。
十、承诺事项
本期无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
本期无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
（一）公司无重大债务重组事项。
（二）公司无重大非货币性交易事项。
（三）其他对投资者决策有影响的重要事项
1.公司及子公司浙江震元制药有限公司于2002年2月、8月与绍兴市国土资源局签
订《国有土地使用权出让合同》，购买绍兴市袍江工业园区333,525平方米的土地，20
02年度公司及子公司已全额付讫该土地款32,518,688.00元。截至2004年6月30日，土地
使用权证尚未办妥。
2.子公司浙江震元制药有限公司（以下简称“震元制药”）原拥有土地权证号为
绍市国用[2000]字第1-3103号的胜利西路土地61,097.70平方米。2001年，根据绍兴市
政府城建规划的总体要求，其中38,854.90平方米土地由绍兴市土地储备中心收回后统
一拍卖处置，公司办妥剩余22,242.80平方米土地的权证变更手续。震元制药从2002年
开始清理该收回土地地上附着的房屋建筑物及相关设备。截至2002年12月31日，该部分
土地使用权账面净值11,353,814.71元，该等固定资产原值49,374,077.47元,已提折旧
24,934,960.91元,已计提固定资产减值准备2,928,020.71元,固定资产净额21,511,095
.85元。本期，震元制药拍卖该等固定资产中净额为1,120,134.65元的机器设备，取得
拍卖收入1,120,000.00元,相应产生清理损失134.65元，转入“营业外支出”项目反映
。此次拍卖后，该等固定资产净额即为20,390,961.20元，连同该部分土地使用权账面
净值11,353,814.71元，共计31,744,775.91元。2002年度和2003年度，震元制药有限公
司分别预收上述土地补偿款17,000,000.00元和2,140,000.00元，本报告期，震元制药
有限公司又收到上述土地补偿款16,780,000.00元，共计35,920,000.00元，与上述31,
744,775.91元产生余额4,175,224.09元，其中2,000,000.00元在本报告期已作收益处理
，剩余款项待震元制药有限公司资产清理后再作处理。
3.根据子公司震元制药与绍兴市药品监督管理局签订的协议，绍兴市药品监督管
理局在府山西路174号原震元制药厂区建造办公大楼和配套营业房，震元制药将账面价
值1,275,263.20元的土地使用权及地上附着物与建成后的药监大楼约224平方米的营业
房进行置换。截至2004年6月30日,该项资产置换工作尚未完成，震元制药亦未进行相应
的账务处理。
4.公司及子公司震元制药的袍江工业园区项目及原料药生产线易地迁建项目于20
03年完工，根据工程实际成本暂估转固定资产233,386,672.08元。截至2004年6月30日
，相关的竣工决算手续尚在办理之中，同时，公司及子公司之间对于该等工程的相互代
垫付款项亦正在核对结算中。
5.2004年4月7日，公司接绍兴市人民政府绍政[2004]15号文，悉知绍兴市人民政
府拟将绍兴市国有资产投资经营有限公司及绍兴市财政投资经营有限公司持有的国有股
权划转给绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司，此次划转后绍兴震元（集团）国有
资本投资有限公司将持有本公司股份36,729,674股，占公司发行在外股份的29.31%。公
司国有股权划转事项须获得国务院国有资产管理监督委员会的批准，目前划转手续正在
进行中。与国有股权划转相关的公告见2004年4月9日、2004年4月30日的《证券时报》
、《中国证券报》。
八、备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有公司董事长、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、在其它证券市场披露的半年度报告文本；
6、其他有关资料。
附件一：
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：浙江震元股份有限公司金额单位：（人民币）元
期末数
项目
合并
流动资产:
货币资金 50305876.89
短期投资
应收票据 7510795.2
应收股利
应收利息
应收账款 147461500.4
其他应收款 13206781.94
预付账款 3812703.64
应收补贴款
存货 135061847.2
待摊费用 963225.9
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 358322731.1
长期投资:
长期股权投资 18378025.71
长期债权投资
长期投资合计 18378025.71
其中：合并价差 1705330.28
固定资产:
固定资产原价 435073099.5
减：累计折旧 72698392.89
固定资产净值 362374706.6
减：固定资产减值准备 1864284.86
固定资产净额 360510421.7
工程物资 88748.5
在建工程 30101192.57
固定资产清理 -700000
固定资产合计 390000362.8
无形资产及其他资产:
无形资产 24088446.64
长期待摊费用 639976.03
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 24728422.67
递延税项:
递延税款借项
资产总计 791429542.3
流动负债:
短期借款 42000000
应付票据 21536737.29
应付账款 124024252.6
预收账款 73122.14
应付工资 7637593.82
应付福利费 9535354.59
应付股利 373370.53
应交税金 5168223.75
其他应交款 89804.78
其他应付款 7364587.71
预提费用 2390654.43
预计负债
一年内到期的长期负债 20000000
其他流动负债
流动负债合计 240193701.6
长期负债:
长期借款 80000000
应付债券
长期应付款
专项应付款 680000
其他长期负债
长期负债合计 80680000
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 320873701.6
少数股东权益 21193863.15
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 125329360
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125329360
资本公积 230659934.6
盈余公积 32812649.72
其中：法定公益金 9608777.71
未分配利润 60560033.24
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 449361977.5
负债和所有者权益（或股东权
益）总计 791429542.3
项目
母公司
流动资产:
货币资金 30503167.21
短期投资
应收票据
应收股利 55468.96
应收利息
应收账款 104086160.2
其他应收款 5336723.32
预付账款 889605.22
应收补贴款
存货 46733541
待摊费用 6924.42
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 187611590.3
长期投资:
长期股权投资 259670655.9
长期债权投资
长期投资合计 259670655.9
其中：合并价差
固定资产:
固定资产原价 238841139.4
减：累计折旧 31913431.52
固定资产净值 206927707.8
减：固定资产减值准备 1864284.86
固定资产净额 205063423
工程物资
在建工程 13644132.02
固定资产清理 -700000
固定资产合计 218007555
无形资产及其他资产:
无形资产 5602600.91
长期待摊费用 639976.03
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6242576.94
递延税项:
递延税款借项
资产总计 671532378.2
流动负债:
短期借款 29000000
应付票据 16391737.29
应付账款 96886384.13
预收账款
应付工资 2242168.87
应付福利费 367620.06
应付股利 373370.53
应交税金 3353697.56
其他应交款 38426.52
其他应付款 1924829.19
预提费用 124740
预计负债
一年内到期的长期负债 20000000
其他流动负债
流动负债合计 170702974.2
长期负债:
长期借款 50000000
应付债券
长期应付款
专项应付款 680000
其他长期负债
长期负债合计 50680000
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 221382974.2
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 125329360
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125329360
资本公积 230659934.6
盈余公积 23484164.09
其中：法定公益金 7829378.98
未分配利润 70675945.37
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 450149404
负债和所有者权益（或股东权
益）总计 671532378.2
期初数
项目
合并
流动资产:
货币资金 77647762.42
短期投资
应收票据 4412654.51
应收股利
应收利息
应收账款 122475908.6
其他应收款 18892978.02
预付账款 4371742.74
应收补贴款
存货 126674121.1
待摊费用 301689.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 354776856.9
长期投资:
长期股权投资 19194609.64
长期债权投资
长期投资合计 19194609.64
其中：合并价差 2273773.71
固定资产:
固定资产原价 428067674
减：累计折旧 60612088.48
固定资产净值 367455585.5
减：固定资产减值准备 1864284.86
固定资产净额 365591300.6
工程物资 155550.27
在建工程 12164701.41
固定资产清理
固定资产合计 377911552.3
无形资产及其他资产:
无形资产 24368139.4
长期待摊费用 746634.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 25114774.13
递延税项:
递延税款借项
资产总计 776997793
流动负债:
短期借款 29000000
应付票据 33638084.56
应付账款 99001520.53
预收账款 1032581.07
应付工资 10845986.83
应付福利费 9458200.39
应付股利 373370.53
应交税金 3484097.09
其他应交款 7483.45
其他应付款 5232988.16
预提费用 405672.89
预计负债
一年内到期的长期负债 40070905.65
其他流动负债
流动负债合计 232550891.2
长期负债:
长期借款 80134058.06
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80134058.06
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 312684949.2
少数股东权益 20605324.8
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 125329360
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125329360
资本公积 230659934.6
盈余公积 32812649.72
其中：法定公益金 9608777.71
未分配利润 54905574.67
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 443707519
负债和所有者权益（或股东权
益）总计 776997793
项目
母公司
流动资产:
货币资金 55064444.93
短期投资
应收票据 272296.51
应收股利 55468.96
应收利息
应收账款 84009879.94
其他应收款 480901.46
预付账款 1655832.74
应收补贴款
存货 48911828.13
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 190450652.7
长期投资:
长期股权投资 253527508.6
长期债权投资
长期投资合计 253527508.6
其中：合并价差
固定资产:
固定资产原价 238048934.4
减：累计折旧 27330221.32
固定资产净值 210718713
减：固定资产减值准备 1864284.86
固定资产净额 208854428.2
工程物资
在建工程 2019325.02
固定资产清理
固定资产合计 210873753.2
无形资产及其他资产:
无形资产 5679152.51
长期待摊费用 746634.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6425787.24
递延税项:
递延税款借项
资产总计 661277701.7
流动负债:
短期借款 24000000
应付票据 33060167.36
应付账款 71230247.38
预收账款
应付工资 3508876.38
应付福利费 534486.35
应付股利 373370.53
应交税金 1850241.52
其他应交款 -18002.14
其他应付款 2350910.99
预提费用 28448
预计负债
一年内到期的长期负债 30053075
其他流动负债
流动负债合计 166971821.4
长期负债:
长期借款 50084425
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50084425
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 217056246.4
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 125329360
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125329360
资本公积 230659934.6
盈余公积 23484164.09
其中：法定公益金 7829378.98
未分配利润 64747996.65
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 444221455.3
负债和所有者权益（或股东权
益）总计 661277701.7
法定代表人：宋逸婷主要会计工作的负责人：陈利民会计机构的负责人：金明华
浙江震元（000705） 2004年半年度报告
资产减值明细表
2004年6月30日 会企01表附表1
编制单位：浙江震元股份有限公司 金额单位
：人民币元
项目 期初余额
一、坏帐准备合计 18,472,648.16
其中：应收账款 11,626,884.97
其他应收款 6,845,763.19
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 11,163.44
其中：库存商品 11,163.44
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,864,284.86
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,864,284.86
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本期增加数
一、坏帐准备合计 2,194,611.55
其中：应收账款 2,106,615.09
其他应收款 87,996.46
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 22,626.96
其中：库存商品 22,626.96
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本期转回数
一、坏帐准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 11,163.44
其中：库存商品 11,163.44
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 期末余额
一、坏帐准备合计 20,667,259.71
其中：应收账款 13,733,500.06
其他应收款 6,933,759.65
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 22,626.96
其中：库存商品 22,626.96
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,864,284.86
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,864,284.86
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构的负责
人：金明华
附件二:利润及利润分配表
2004年1-6月
编制单位：浙江震元股份有限公司金额单位：（人民币）元
本期
项目
合并
一、主营业务收入 348,003,134.41
减：主营业务成本 299,998,838.25
主营业务税金及附加 1,109,556.04
二、主营业务利润 46,894,740.12
加：其他业务利润 617,153.90
减：营业费用 14,638,856.42
管理费用 25,725,751.20
财务费用 1,575,020.85
三、营业利润 5,572,265.55
加：投资收益 30,636.07
补贴收入 0.00
营业外收入 2,179,594.11
减：营业外支出 617,214.68
四、利润总额 7,165,281.05
减：所得税 922,284.13
减：少数股东损益 588,538.35
五、净利润 5,654,458.57
加：年初未分配利润 54,905,574.67
其他转入
六、可供分配的利润 60,560,033.24
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 60,560,033.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 60,560,033.24
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目
母公司
一、主营业务收入 218,890,772.24
减：主营业务成本 207,117,853.95
主营业务税金及附加 495,089.05
二、主营业务利润 11,277,829.24
加：其他业务利润 1,065,046.86
减：营业费用 5,020,621.45
管理费用 7,770,895.96
财务费用 403,668.33
三、营业利润 -852,309.64
加：投资收益 6,990,367.34
补贴收入
营业外收入 175,794.11
减：营业外支出 333,681.92
四、利润总额 5,980,169.89
减：所得税 52,221.17
减：少数股东损益
五、净利润 5,927,948.72
加：年初未分配利润 64,747,996.65
其他转入
六、可供分配的利润 70,675,945.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 70,675,945.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 70,675,945.37
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
上年同期
项目
合并
一、主营业务收入 329,065,219.68
减：主营业务成本 257,748,156.37
主营业务税金及附加 1,021,100.86
二、主营业务利润 70,295,962.45
加：其他业务利润 642,594.42
减：营业费用 33,576,172.27
管理费用 23,588,374.31
财务费用 1,642,189.34
三、营业利润 12,131,820.95
加：投资收益 -774,023.84
补贴收入
营业外收入 1,675,860.58
减：营业外支出 939,839.68
四、利润总额 12,093,818.01
减：所得税 4,563,129.73
减：少数股东损益 585,469.16
五、净利润 6,945,219.12
加：年初未分配利润 44,268,490.57
其他转入
六、可供分配的利润 51,213,709.69
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 51,213,709.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 51,213,709.69
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目
母公司
一、主营业务收入 186,626,331.47
减：主营业务成本 170,556,232.64
主营业务税金及附加 290,417.02
二、主营业务利润 15,779,681.81
加：其他业务利润 823,696.63
减：营业费用 6,952,658.08
管理费用 1,778,814.99
财务费用 926,375.31
三、营业利润 6,945,530.06
加：投资收益 6,191,345.48
补贴收入
营业外收入 60.00
减：营业外支出 491,626.13
四、利润总额 12,645,309.41
减：所得税 830,815.87
减：少数股东损益
五、净利润 11,814,493.54
加：年初未分配利润 38,863,143.31
其他转入
六、可供分配的利润 50,677,636.85
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 50,677,636.85
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 50,677,636.85
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：宋逸婷主要会计工作的负责人：陈利民会计机构的负责人：金明华
浙江震元股份有限公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9号》的要求，计算2004年半年度的利润数据如下：
净资产收益率（%）
项目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.44 10.50
营业利润 1.24 1.25
净利润 1.26 1.27
扣除非经常性损益后的净利润 1.03 1.03
项目 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.374 0.374
营业利润 0.044 0.044
净利润 0.045 0.045
扣除非经常性损益后的净利润 0.037 0.037
附件三:现金流量表
2004年1-6月
编制单位：浙江震元股份有限公司金额单位：（人民币）元
2003年1-6月
项目
合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 320952769.9
收到的税费返还 156145.69
收到的其他与经营活动有关的现金 1230485.94
经营活动产生的现金流入小计 322339401.5
购买商品、接受劳务支付的现金 280736153.5
支付给职工以及为职工支付的现金 22962754.73
支付的各项税费 10877449.29
支付的其他与经营活动有关的现金 23114619.42
经营活动产生的现金流出小计 337690976.9
经营活动产生的现金流量净额 -15351575.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 847220
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额 17480000
收到的其他与投资活动有关的现金 830000
投资活动产生的现金流入小计 19157220
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金 20170413.66
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 20170413.66
投资活动产生的现金流量净额 -1013193.66
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 33400000
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 33400000
偿还债务所支付的现金 40400000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3970985.65
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计 44370985.65
筹资活动产生的现金流量净额 -10970985.65
四、汇率变动对现金的影响 -6130.86
五、现金及现金等价物净增加额 -27341885.53
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 5654458.57
加：计提的资产减值准备 2012949.85
固定资产折旧 12161961.41
无形资产摊销 279692.76
长期待摊费用摊销 106658.7
待摊费用减少（减：增加） -661536.32
预提费用增加（减：减少） 488395.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减：收益) -1999639.43
固定资产报废损失
财务费用 1822233.95
投资损失（减：收益） -30636.07
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -8376262.61
经营性应收项目的减少（减：增加） -39657197.77
经营性应付项目的增加（减：减少） 11558807.66
其他 700000
少数股东本期收益 588538.35
经营活动产生的现金流量净额 -15351575.36
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 50305876.89
减：现金的期初余额 77647762.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27341885.53
项目
母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 236531140.1
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 175794.11
经营活动产生的现金流入小计 236706934.2
购买商品、接受劳务支付的现金 232638264.2
支付给职工以及为职工支付的现金 5314241.64
支付的各项税费 1817466.59
支付的其他与经营活动有关的现金 5870561.36
经营活动产生的现金流出小计 245640533.8
经营活动产生的现金流量净额 -8933599.57
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 847220
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额 700000
收到的其他与投资活动有关的现金 680000
投资活动产生的现金流入小计 2227220
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金 10051456.82
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 10051456.82
投资活动产生的现金流量净额 -7824236.82
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 16000000
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 16000000
偿还债务所支付的现金 21000000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2803441.33
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计 23803441.33
筹资活动产生的现金流量净额 -7803441.33
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24561277.72
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 5927948.72
加：计提的资产减值准备 1363083.67
固定资产折旧 4583210.2
无形资产摊销 76551.6
长期待摊费用摊销 106658.7
待摊费用减少（减：增加） -6924.42
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 618443.95
投资损失（减：收益） -6990367.34
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 2178287.13
经营性应收项目的减少（减：增加） -22332559.29
经营性应付项目的增加（减：减少） 4842067.51
其他 700000
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额 -8933599.57
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 30503167.21
减：现金的期初余额 55064444.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24561277.72
法定代表人：宋逸婷主要会计工作的负责人：陈利民会计机构的负责人：金明华
 |
| |
|
| 财经首页 ‖ 股票首页 ‖ 我的股市 |  |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
新浪财经声明：本网站所载文章、数据仅供参考，本网站并不保证其准确性，风险自负。 本页使用的数据由万得资讯提供。 新浪网财经纵横网友意见留言板 电话：010-82628888-5174 欢迎批评指正 新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 会员注册 | 产品答疑 Copyright © 1996 - 2005 SINA Inc. All Rights Reserved 版权所有 新浪网 北京市通信公司提供网络带宽 |