每日必读
董事长：宋逸婷
二○○五年三月十七日
一、重要提示及目录
1、重要提示：
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
赵博文独立董事、孟文涌董事因事不能出席会议，分别委托王竞竞独立董事、陈小
南董事代为表决。
浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长宋逸婷女士、总经理陈利民先生、财务负责人金明华先生声明：保证年
度报告中财务报告的真实、完整。
2、目录
一、重要提示及目录
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务报告
十二、备查文件目录
二、公司基本情况简介
1、公司的法定名称：浙江震元股份有限公司
2、公司法定代表人：宋逸婷
3、公司董事会秘书：黄继明
联系地址：浙江省绍兴市解放北路289号董事会办公室
电话：0575－5144161 传真：0575－5148805 电子信箱：000705@zjzy.com
4、公司注册地址及办公地址：浙江省绍兴市解放北路289号邮政编码：312000
公司国际互联网网址：http://www.zjzy.com 电子信箱：000705@zjzy.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：浙江震元 股票代码：000705
7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2001年2月6日
公司变更注册登记地点：浙江省杭州市浙江省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3300001001029
公司税务登记号：330602145919552
公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-2
0层
三、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度会计数据和业务数据摘要（金额单位：人民币元）
利润总额 7,756,771.36
净利润 7,219,916.46
扣除非经常性损益后的净利润 -6,554,708.48
主营业务利润 105,819,395.02
其他业务利润 1,717,941.04
营业利润 -3,063,526.58
投资收益 -777,919.58
补贴收入 804,900.00
营业外收支净额 10,793,317.52
经营活动产生的现金流量净额 10,832,674.17
现金及现金等价物净减少额 3,616,842.45
注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标中的扣除的项目及涉及金额：
1、营业外支出 323,358.48
2、营业外收入 11,872,284.55
3、补贴收入 3,002,298.73
4、少数股东权益影响数 -776,599.86
合计 13,774,624.94
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币元）
项目 2004年度
主营业务收入 716,732,831.61
净利润 7,219,916.46
总资产 783,880,298.63
股东权益
450,607,059.26
（不含少数股东权益）
每股收益 0.058
每股净资产 3.60
调整后每股净资产 3.58
每股经营活动产生的
0.086
现金流量净额
净资产收益率% 1.60
扣除非经常性损益后
净利润为基础的净资 -1.45
产收益率
项目 2003年度
调整前 调整后
主营业务收入 640,598,212.01 640,598,212.01
净利润 15,204,999.39 14,818,639,26
总资产 776,997,792.98 789,745,232.91
股东权益
443,707,518.97 443,321,158.84
（不含少数股东权益）
每股收益 0.121 0.118
每股净资产 3.54 3.54
调整后每股净资产 3.52 3.52
每股经营活动产生的
0.286 0.286
现金流量净额
净资产收益率% 3.43 3.34
扣除非经常性损益后
净利润为基础的净资 2.75 2.67
产收益率
项目 2002年度
主营业务收入 569,515,453.24
净利润 14,148,682.84
总资产 732,687,385.54
股东权益
427,952,519.58
（不含少数股东权益）
每股收益 0.113
每股净资产 3.41
调整后每股净资产 3.34
每股经营活动产生的
0.396
现金流量净额
净资产收益率% 3.31
扣除非经常性损益后
净利润为基础的净资 2.60
产收益率
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积
期初数 125,329,360 230,659,934.58
本期增加 ―― 65,983.96
本期减少 ―― －－
期末数 125,329,360 230,725,918.54
股权投资准备
变动原因 －－
计入
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 32,754,695.70 9,589,459.70
本期增加 1,067,496.62 355,832.21
本期减少 －－ －－
期末数 33,822,192.32 9,945,291.91
变动原因 本期计提 本期计提
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 54,577,168.56 443,321,158.84
本期增加 7,219,916.46 8,353,397.04
本期减少 1,067,496.62 1,067,496.62
期末数 60,729,588.40 450,607,059.26
增加系本期净利润
变动原因 转入,减少系本期 －－
计提的公积金
四、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表 数量单位
：股
本次
变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份 31290236
其中：
国家持有股份 31290236
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 13185432
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 44475668
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 80817890
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 35802
已上市流通股份合计 80853692
三、股份总数 125329360
本次变动增减（＋，－）
公积金
配送 增 其他 小计
转股
股股 发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 +5439438 +5439438
其中：
国家持有股份 +5439438 +5439438
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 -5439438 5439438
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次
变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 36729674
其中：
国家持有股份 36729674
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 7745994
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 44475668
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 80817890
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 35802
已上市流通股份合计 80853692
三、股份总数 125329360
2、股东情况
(1)截止报告期末股东总数26,238户。
(2)截止报告期末前10名股东的持股情况：
年度 年末持
股东名称（全称）
内增减 股数量
绍兴震元集团国有资本
+36,729,674 36729674
投资有限公司
绍兴市恒旦投资发展有
0 2,790,000
限公司
绍兴第二医院 0 1,142,856
商怀民 -48,000 850,000
范俊华 +823,192 823,192
杭州华东医药（集团）
0 720,000
公司
杭州胡庆余堂制药有限
0 571,428
公司
柳桂荣 +126,800 511,000
瑞安市医药公司 0 450,000
吴强 +414,092 414,092
比例 股份
股东名称（全称）
(％) 类别
绍兴震元集团国有资本
29.31 未流通
投资有限公司
绍兴市恒旦投资发展有
2.23 未流通
限公司
绍兴第二医院 0.91 未流通
商怀民 0.68 已流通
范俊华 0.66 已流通
杭州华东医药（集团）
0.57 未流通
公司
杭州胡庆余堂制药有限
0.46 未流通
公司
柳桂荣 0.41 已流通
瑞安市医药公司 0.36 未流通
吴强 0.33 已流通
质押或冻
股东
股东名称（全称） 结的股份
性质
数量
绍兴震元集团国有资本
0 国有股
投资有限公司
绍兴市恒旦投资发展有
0 法人股
限公司
绍兴第二医院 0 法人股
商怀民 不详 流通股
范俊华 不详 流通股
杭州华东医药（集团）
0 法人股
公司
杭州胡庆余堂制药有限
0 法人股
公司
柳桂荣 不详 流通股
瑞安市医药公司 0 法人股
吴强 不详 流通股
前十名股东关联关系或一致行动的说明 国有股股东所持股份无质押或冻结
情况，法人股东所持股份无质押或
冻结情况反映。前10名股东中，国
家股股东与其他股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。未知流通股股东之间
是否存在关联关系，也未知流通股
股东是否属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
(3)本报告期内公司控股股东变更。报告期内原公司的控股股东绍兴市国有资产投
资经营有限公司和绍兴市财政投资有限公司所持有的股份以国有股划转的形式，划转给
绍兴震元集团国有资本投资有限公司持有。绍兴震元集团国有资本投资有限公司成立于
1999年3月24日；法定代表人为宋逸婷；经营范围为绍兴市国有资产监督管理局授权范
围内国有资本的经营；仓储服务、销售化工原料(除危险化学品)、五金家电、木材、建
筑材料、纺织品、日用品；注册资本为人民币12,263万元。该企业为国有独资有限责任
公司。其出资人为绍兴市国有资产监督管理局。
报告期内控股股东发生变更，其披露的相关信息见：2004年11月5日《证券时报》
公司与实际控制人之间的产权和控制关系如图：
■■图像■■
(4)截止报告期末，公司前10名流通股股东的持股情况：
股东名称（全称） 年末持股数量（股）
商怀民 850,000
范俊华 823,192
柳桂荣 511,000
吴强 414,092
柳毅 350,400
大庆石油水泥有限责任公司 307,525
鲍纪能 288,300
陈尧根 266,550
何伟 254,200
柳桂泉 238,700
股东名称（全称） 种类
商怀民 A股
范俊华 A股
柳桂荣 A股
吴强 A股
柳毅 A股
大庆石油水泥有限责任公司 A股
鲍纪能 A股
陈尧根 A股
何伟 A股
柳桂泉 A股
未知以上十名股东之间是否存在关联关系。
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、公司董事、监事和高级管理人员的基本情况
姓名 职务 性别
宋逸婷 董事长 女
副董事长
陈利民 男
总经理
戚乐安 董事 男
董事
陈小南 男
副总经理
叶炳炎 董事 男
孟文涌 董事 男
许蟠熊 董事 男
赵博文 独立董事 男
陈建根 独立董事 男
王竞竞 独立董事 女
任学敏 独立董事 男
监事会召集
董金标 男
人
王宏年 监事 男
吴越迅 监事 男
任秉钧 副总经理 男
金明华 财务负责人 男
黄继明 董事会秘书 男
姓名 年龄 任期起止日期
宋逸婷 48 2002.6－2005.6
陈利民 46 2003.6--2005.6
戚乐安 42 2003.6—2005.6
陈小南 58 2002.6－2005.6
叶炳炎 58 2002.6－2005.6
孟文涌 59 2002.6－2005.6
许蟠熊 54 2002.6－2005.6
赵博文 69 2002.6－2005.6
陈建根 42 2002.6－2005.6
王竞竞 64 2003.6—2005.6
任学敏 67 2003.6—2005.6
董金标 39 2002.6－2005.6
王宏年 55 2002.6—2005.6
吴越迅 40 2002.6－2005.6
任秉钧 40 2003.8--2005.6
金明华 44 2002.6－2005.6
黄继明 50 2002.6－2005.6
姓名 年初持股数 年末持股数
宋逸婷 0 0
陈利民 0 0
戚乐安 0 0
陈小南 13,455 13,455
叶炳炎 0 0
孟文涌 0 0
许蟠熊 0 0
赵博文 0 0
陈建根 0 0
王竞竞 0 0
任学敏 0 0
董金标 2,457 2,457
王宏年 0 0
吴越迅 0 0
任秉钧 0 0
金明华 0 0
黄继明 19,890 19,890
2、在股东单位任职的董事、监事
姓 名 股东单位名称 职 务
宋逸婷 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 董事长、总经理
陈利民 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 董事
戚乐安 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 董事、副总经理
许蟠熊 绍兴第二医院 原院长
姓 名 期 间
宋逸婷 1999年3月24日至今
陈利民 2003年6月13日至今
戚乐安 1999年11月20日至今
许蟠熊 2000年12月至今
3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位
的任职或兼职情况。
宋逸婷历任绍兴新建染织厂副厂长、绍兴市纺化公司副总经理、绍兴市医药管理局
副局长、公司党委书记、副董事长、副总经理、董事长、浙江震元医药连锁有限公司董
事长。
陈利民历任绍兴市轧钢厂副厂长、绍钢集团公司董事长、绍兴市水务集团公司总经
理助理兼汤浦水库管理局局长、公司副董事长、总经理、浙江震元制药有限公司董事长
。
戚乐安历任绍兴咸亨食品厂办公室主任、绍兴市体改委处长、公司董事、浙江震元
制药有限公司董事、浙江震元医药连锁有限公司董事。
陈小南历任公司董事、副总经理。
叶炳炎历任浙江震元制药有限公司副总经理、总经理、公司董事。
孟文涌历任绍兴县文广局局长、绍兴小小企业集团公司副总经理、公司董事，现在
绍兴市财政投资有限公司任总经理。
许蟠熊历任绍兴第二医院医生、院长、公司董事，现在绍兴第二医院任职。
赵博文历任浙江省医药管理局副局长、中国医药商业协会副会长、浙江省医药行业
协会会长、公司独立董事，现在协会任职。
陈建根历任浙江财经学院教师、浙江浙财会计师事务所部经理、副所长、浙江华达
通讯器材有限公司财务总监、公司独立董事，现在浙江山下湖珍珠集团股份有限公司任
副总经理。
王竞竞历任哈尔滨制药总厂技术员、杭州市第二制药厂部门主管、杭州市医药管理
局处长、浙江省医药管理局处长、浙江医药信息站站长、公司独立董事。
任学敏历任山西太原氮肥厂技术员、河北宣化化肥厂副科长、绍兴市粮食局工业股
干部、绍兴市经委科长、公司独立董事，现在绍兴市企业联合会工作。
董金标历任解放军某部文书、公司工会干事、办公室副主任、主任、公司行政监察
、党委委员、公司监事、监事会召集人。
王宏年历任解放军某部干部、绍兴市检察院检察员、绍兴市国有资产投资经营有限
公司副总经理、公司监事，现在绍兴市国有资产投资经营有限公司任职。
吴越迅历任公司质量管理部质管员、分公司副经理、投资发展部副经理、业务部副
经理、公司监事。
任秉钧历任浙江震元制药有限公司研究所技术员、副所长、浙江震元制药有限公司
总工程师、副总经理、总经理，公司副总经理，浙江震元制药有限公司董事、总经理。
金明华历任公司下属分公司财务主管、绍兴市医药管理局财务科科长、公司财务审
计部经理、财务负责人、浙江震元制药有限公司董事、浙江震元医药连锁有限公司董事
。
黄继明历任解放军某部文书、公司部门副主任、主任、董事会办公室主任、董事会
秘书、浙江震元制药有限公司监事。
4、年度报酬情况
公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据是：按照绩效考核
方法由绍兴市国有资产监督管理局对公司主要领导进行绩效考核，公司内部实行分级考
核办法。
公司现任董事、监事和高级管理人员2004年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金
、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为826,428.82元，金额最高的前三名董事的报
酬总额是312,705.12元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额是312,167.72元。
独立董事的津贴为每人每年20,000元。
在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共10人；其中报酬在5-8万元的4人，
8-10万元的3人，10万元以上的3人。
不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有孟文涌先生、许蟠熊先生、王宏年先生，
其分别在股东单位领取报酬、津贴。
5、截止本报告期末公司共有员工356人。其中销售人员115人，财务人员42人，行
政人员32人。员工中中专文化程度69人，大专及大专以上文化程度86人。
公司控股子公司浙江震元制药有限公司共有员工792人。其中生产人员507人，销售
人员47人，技术人员141人，财务人员10人，行政人员47人。员工中中专文化程度93人
，大专及大专以上文化程度226人。
公司控股子公司浙江震元医药连锁有限公司共有员工288人。其中销售人员222人，
财务人员6人，行政人员9人。员工中中专文化程度58人，大专及大专以上文化程度34人
。
六、公司治理结构
1、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况
与该文件要求不存在明显的差异。
2、公司独立董事能严格遵守中国证监会的要求和公司章程的规定，以公司独立董
事制度和专门委员会工作细则为指引，勤勉尽责，认真工作。公司独立董事能亲自出席
2004年度董事会和股东大会，认真参加审议，积极参与公司的决策。公司独立董事对公
司高管人员任职、募集资金变更、担保等事项发表了意见，积极关注公司经营情况、财
务状况及公司法人治理结构，较好发挥了独立董事的作用，切实履行独立董事职责，维
护了公司全体股东的利益。
3、公司与控股股东在业务、资产、机构、财务等方面做到分开，在相关人员任职
上能按治理准则第二十三条规定执行，公司基本具备独立完整的业务及自主经营能力。
4、公司主要领导由绍兴市国有资产监督管理局依据其考核办法考评，其他高级管
理人员采用内部分级考核办法由公司行政班子实行考核。
七、股东大会情况简介
报告期内召开的股东大会一次。
公司四届十二次董事会于2004年4月10日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登
了《浙江震元股份有限公司关于召开2003年度股东大会通知的公告》；并于2004年5月
12日在绍兴市龙山宾馆贵宾厅内召开公司2003年度股东大会，到会股东及代理人16人，
代表股份44,121,041股，占公司总股份的35.20%，会议符合《公司法》及《公司章程》
规定。会议由宋逸婷董事长主持，到会股东及代理人以记名书面投票表决形式审议通过
下列内容：①《2003年度董事会工作报告》；②《2003年度监事会工作报告》；③《2
003年度财务决算报告》；④《2003年度利润分配方案》；⑤《关于修改公司章程有关
条款的议案》；⑥《关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司2004年度审计机构
的议案》；⑦《关于调整公司独立董事年度报酬的议案》⑧《关于变更部分配股募集资
金项目的议案》。
本次股东大会经上海市锦天城律师事务所陈天涛律师见证，并出具了法律意见书。
该所律师认为，公司2003年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程
序等事宜，均符合法律法规及《公司章程》的有关规定。会议所通过的普通决议和特别
决议均合法有效。该律师认为：本次股东大会的表决程序合法有效。
该决议公告及法律意见书刊登于2004年5月13日的《证券时报》第6版。
八、董事会报告
一、本年度因生产药品相关原辅材料和能源价格上涨，同时公司生产药品因价格下
调，导致生产成本大幅增加，主营业务利润下降，从而使公司净利润较上年有较大幅度
下降。经济效益指标变动情况如下：
项目 2004年度 2003年度
主营业务收入 716,732,831.61 640,598,212.01
净利润 7,219,916.46 14,818,639,26
总资产 783,880,298.63 789,745,232.91
股东权益
450,607,059.26 443,321,158.84
（不含少数股东权益）
每股收益 0.058 0.118
每股净资产 3.60 3.54
调整后每股净资产 3.58 3.52
每股经营活动产生的现金
0.086 0.286
流量净额
净资产收益率% 1.6 3.34
变动
项目 变动情况说明
比例
医药商业批发、零售销售
主营业务收入 11.88%
收入大幅增长。
生产用原辅材料价格上
净利润 -51.28%
升，能源制约，药品降价。
总资产 -- --
股东权益
-- --
（不含少数股东权益）
每股收益 -50.85% 主营业务利润减少所致。
每股净资产 -- --
调整后每股净资产 -- --
每股经营活动产生的现金 由于销售增加应收帐款
-69.93%
流量净额 同比增加。
减少
本年度主营业务利润减
净资产收益率% 1.74个
少。
百分点
二、报告期内的经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况。
（1）公司主营业务范围为医药商业的批发、零售和医药工业产品销售。2004年度
公司实现主营业务收入(合并)716,732,831.61元，比上年增长11.88%，其中：医药商业
销售收入518,944,431.91元，医药工业销售收入227,588,286.68元。本年度公司主营业
务利润占利润总额的比重较上年有较大幅度下降。其中医药商业、医药工业构成情况如
下：
项目 主营业务收入（元） 主营业务利润（元）
医药商业 518,944,431.91 37,289,983.06
医药工业 227,588,286.68 68,277,913.02
公司行业间相互抵减 29,799,886.98 -251,498.94
合计 716,732,831.61 105,819,395.02
（2）母公司经营中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、医疗器械等品种，本
年度无占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的单个产品。
本公司主要从事医药商品的批发销售，本年度由于市场竞争加剧，药品招投标工作
的全面展开和药品降价等因素，经营效益较上年有一定的下降，盈利空间处在收缩中。
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：
公司的控股子公司浙江震元制药有限公司是从事药品生产的国家重点高新技术企业
，注册资本为人民币132,942,079.11元，截止报告期末该公司实现销售收入227,588,2
86.68元，本年度实现净利润6,708,808.80元。主要产品有制霉素、罗红霉素、阿齐霉
素、硫酸西索米星、硫酸奈替米星等原料药及制剂。
公司的控股子公司浙江震元医药连锁有限公司从事医药零售连锁的企业，现有连锁
药店48家，注册资本为人民币1200万元。本年度该公司实现销售收入73,379,267.49元
，实现净利润-804,608.25元。
3、主要供应商及客户情况：
本年度母公司合计购进医药商品418,297,219.87元，其中前五名供应商合计采购医
药商品金额为117,194,461.96元，占年度采购总额的20.01%。
本年度公司实现销售收入716,732,831.61元，其中向前五名客户销售的收入总额为
85,772,599.03元，占公司全部主营业务收入的11.97%。
4、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案：
由于药品生产原辅材料价格上涨，能源紧缺和药品价格下调等原因，本年度本公司
及控股子公司生产经营受到了较大影响，具体反映为生产经营成本上升，盈利空间收缩
，产品的毛利率较上年有较大下降。公司采取加强采购管理、增加制剂销售份额、降费
增效等各种措施，使公司销售收入仍保持增长态势。但由于上述原因带来的影响一时无
法消除，将可能会继续影响公司生产经营成果。
三、本报告期内公司的投资情况
1、配股募集资金已使用完毕，本报告期内无配股募集资金使用情况。
2、本报告期内无非募集资金投资的重大项目。
四、本报告期内公司的财务状况 单位:人民币元
财务指标 2004年度
总资产 783,880,298.63
股东权益 450,607,059.26
主营业务利润 105,819,395.02
净利润 7,219,916.46
现金及现金等价物净减少额 3,616,842.45
财务指标 2003年度
总资产 789,745,232.91
股东权益 443,321,158.84
主营业务利润 130,750,619.11
净利润 14,818,639.26
现金及现金等价物净减少额 3,133,925.23
财务指标 增减（％）
总资产 -0.76
股东权益 1.64
主营业务利润 -19.07
净利润 -51.28
现金及现金等价物净减少额 -215.41
主要变动原因：
1、总资产减少系固定资产净值减少；
2、股东权益增加系本期净利润转入所致；
3、主营业务利润下降系药品价格下调所致；
4、净利润下降系原辅材料价格上涨、折旧成本增加、药品价格下调所致；
5、现金及现金等价物减少系归还银行借款所引起现金减少所致；
6、本报告期公司重大会计差错更正：
（1）根据2004年4月浙江省绍兴市地方税务局对公司及控股子公司浙江震元制药有
限公司2003年度所得税汇算清缴结果，公司及控股子公司浙江震元制药有限公司2003年
度财政补贴、科技项目补助经费、市政拆迁出让土地净收入等无需缴纳企业所得税，导
致公司及控股子公司浙江震元制药有限公司2003年度应缴企业所得税分别比上年报表数
少427,315.79元和1,854,115.88元，共计2,281,431.67元。
（2）公司及控股子公司浙江震元制药有限公司本期袍江工业园区项目办理了竣工
决算手续，根据《企业会计制度》第二十四条规定，按照实际成本调整原2003年末对该
项目的暂估价值，并调整原已计提的折旧额，相应调增母公司2003年末固定资产原值1
1,381,871.58元，累计折旧1,859,830.26元，调增浙江震元制药有限公司2003年末固定
资产原值3,945,225.93元，累计折旧719,827.32元。
对上述事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调减了2003年度
净利润386,360.13元，调增2003年度少数股东权益88,134.22元，相应调减了盈余公积
57,954.02元，调减2004年年初未分配利润328,406.11元，资产负债表相关项目的期初
数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。
（3）董事会认为：①该项会计差错更正是由有关部门批文时间差异引起；②该项
会计差错更正对当年公司利润完成情况无重大影响；③该项会计差错更正追溯调整后对
上一年度利润完成情况无重大影响。
五、由于医药市场竞争加剧和本年度原辅材料上涨，药品调价等因素的影响，本年
度公司的生产经营环境特别是经营成果受到上述因素带来的影响。公司在新的一年里将
重点做好（1）强化营销体系建设，继续保持主营业务收入的稳定增长；（2）继续做好
管理促效益工作，以提高产品收益，降低生产经营成本；（3）加大新产品的推广力度
和制剂生产的比重；（4）推进内部考核方法的改革，进一步调动各级经营层的积极性
。
六、董事会日常工作情况
1、本报告期内公司召开董事会会议情况及决议公告内容
2004年度公司共召开董事会四次。
（1）2004年4月8日召开四届十二次董事会。会议审议通过了以下事项：①审议通
过2003年度总经理工作报告；②审议通过2003年度董事会工作报告；③2003年度财务决
算报告；④公司2003年度利润分配预案：⑤公司2003年年度报告及年度报告摘要；⑥关
于修改公司章程有关条款的议案；⑦关于调整公司独立董事年度报酬的议案：⑧续聘浙
江天健会计师事务所有限公司为公司2004年度审计机构的议案；⑨定于2004年5月12日
召开公司2003年度股东大会。
该决议公告刊登于2004年4月10日的《证券时报》第17版。
（2）2004年4月23日召开四届十三次董事会。会议审议通过了公司二OO四年第一季
度季度报告。
该决议公告刊登于2004年4月27日的《证券时报》第28版。
（3）2004年7月30日召开四届十四次董事会。会议审议通过了以下事项：①浙江震
元股份有限公司2004年半年度报告及摘要；②《关于与中国绍兴黄酒集团有限公司续签
互为担保协议的议案》。
该决议公告刊登于2004年8月3日的《证券时报》第16版。
（4）2004年10月20日召开四届十五次董事会。会议审议通过了公司二OO四年第三
季度季度报告。
该决议公告刊登于2004年10月21日的《证券时报》第31版。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）根据股东大会确定的年度经济目标，董事会做好组织落实工作，积极支持经
营班子开展日常的经营工作。分析面临的较恶劣的宏观环境，协助经营班子及时调整经
营目标和措施，齐心协力克服困难，检查督促经济指标完成情况和重点实事工作的进展
情况，保障了生产经营的顺利进行。
（2）加强现代企业制度建设，不断完善公司治理工作。通过完善内部规章制度，
加强了各级的风险防患意识。同时董事会注重提高信息披露质量，2004年度深圳证券交
易所考评公司的信息披露良好。
七、公司2004年度利润分配或资本公积金转增股本的预案：2004年度母公司实现净
利润30,452,768.63元，根据公司章程规定提取10%法定盈余公积金3,045,276.86元及5
%法定公益金1,522,638.43元之后，加上年度未分配利润38,863,143.31元，合计可供分
配的利润64,747,996.65元。公司拟2004年度利润不分配，同时也不用资本公积金转增
股本。鉴于公司目前生产的产品过于单一，拟将资金用于制药工业产品结构调整，使制
药工业产品由单纯的抗生素生产向多用途、多元化产品结构转变。
八、公司选定《证券时报》为公司信息披露报纸。
九、独立董事就相关事项的独立意见：根据中国证监会证监发〔2003〕56号《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及深圳证券交易
所《关于做好上市公司2004年年度报告工作的通知》精神，我们就浙江震元股份有限公
司（以下简称“浙江震元”）关联方资金占用及对外担保等事项发表独立意见如下：
1、关联方资金占用对外担保事项
（1）关联方资金占用情况①据浙江天健会计师事务所有限公司专项审计说明，公
司股东绍兴震元集团国有资本投资有限公司曾发生占用公司资金事宜。据了解，此款系
市政府拨给的拆迁土地补偿金，其中1,678万元即日（2004年4月8日）划转，尚有500万
元因政策原因到2004年12月30日划转。②公司与公司的控股子公司发生的资金占用是正
常的商品交易所致。
（2）对外担保
公司根据股东大会决议规定，担保的提案、表决、签订协议等程序符合公司章程和
董事会议事规则，担保采用互保形式，未违反有关法律、法规和公司章程的规定。除此
之外，公司本年度为公司控股子公司浙江震元制药有限公司（控股92.23%）提供担保。
本年度公司给中国黄酒集团有限公司提供担保累计发生额1.5亿元，担保余额1.1亿元，
担保限额未超过公司章程规定，单笔担保额最高未超过董事会规定的限额。本年度公司
给控股子公司浙江震元制药有限公司提供担保累计发生额7,340万元，余额4,300万元。
2、2004年度公司重大会计差错更正事项
（1）根据2004年4月浙江省绍兴市地方税务局对公司及控股子公司浙江震元制药有
限公司2003年度所得税汇算清缴结果，公司及控股子公司浙江震元制药有限公司2003年
度财政补贴、科技项目补助经费、市政拆迁出让土地净收入等无需缴纳企业所得税，导
致公司及控股子公司浙江震元制药有限公司2003年度应缴企业所得税分别比上年报表数
少427,315.79元和1,854,115.88元，共计2,281,431.67元。（2）公司及控股子公司浙
江震元制药有限公司本期袍江工业园区项目办理了竣工决算手续，根据《企业会计制度
》第二十四条规定，按照实际成本调整原2003年末对该项目的暂估价值，并调整原已计
提的折旧额，相应调增母公司2003年末固定资产原值11,381,871.58元，累计折旧1,85
9,830.26元，调增浙江震元制药有限公司2003年末固定资产原值3,945,225.93元，累计
折旧719,827.32元。
对上述事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调减了2003年度
净利润386,360.13元，调增2003年度少数股东权益88,134.22元，相应调减了盈余公积
57,954.02元，调减2004年年初未分配利润328,406.11元，资产负债表相关项目的期初
数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。我们认为：该项会计差错更正对
本年度利润完成情况无重大影响，同时经追溯调整后对上年度的主要经济指标不产生较
大影响。
3、关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计机构事项
（1）本年度续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司2004年度审计机构程序符
合公司章程规定；（2）公司审计委员会提议续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公
司2005年度的审计机构。
4、关于公司董、监事及高级管理人员薪酬事项
公司董、监事及高级管理人员的薪酬本年度仍按“主要领导由绍兴市国有资产管理
部门根据业绩考核决定，其他有关人员按公司内部经济考核办法”的分级考核办法实施
。
5、公司2004年度利润分配预案事项
鉴于公司董事会将对制药工业产品结构进行调整的发展战略，我们对2004年度利润
不分配，同时也不用资本公积金转增股本，且将资金用于产品结构调整的分配预案表示
同意。
九、监事会报告
1、本报告期内召开监事会会议情况及决议公告内容
2004年度召开监事会会议二次，列席董事会会议四次。
（1）2004年4月8日召开四届五次监事会。会议审议通过了如下内容：①2003年度
财务决算报告；②2003年度监事会工作报告；③公司2003年年度报告及年度报告摘要中
的监事会报告；④关于修改公司章程有关条款的议案；⑤关于变更部分配股募集资金项
目的议案；⑥同意于2004年5月12日召开公司2003年度股东大会。
该决议公告刊登于2004年4月10日的《证券时报》第17版。
（2）2004年7月30日召开四届六次监事会。会议审议通过了①浙江震元股份有限公
司2004年半年度报告及摘要；②《关于与中国绍兴黄酒集团有限公司续签互为担保协议
的议案》。
该决议公告刊登于2004年8月3日的《证券时报》第16版。
2、依照《中华人民共和国公司法》和本公司章程，监事会对下列事项发表独立意
见如下：
（1）依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，公司董事会和经理班子
能依法履行职责，重大事情和决策按规定程序办理，认真履行股东大会决议。公司董事
及其他高级管理人员执行公司职务时无发现有违反法律、法规和公司章程或损害公司利
益的行为。
（2）检查公司财务情况。浙江天健会计师事务所有限公司对公司出具的2004年度
审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（3）本报告期内，公司无重大收购或出售资产的交易事宜，无发现内幕交易，无
损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。
（4）本报告期内，公司控股股东发生变化，公司及时披露了相关信息。
（5）2004年度公司重大会计差错更正事项
①根据2004年4月浙江省绍兴市地方税务局对公司及控股子公司浙江震元制药有限
公司2003年度所得税汇算清缴结果，公司及控股子公司浙江震元制药有限公司2003年度
财政补贴、科技项目补助经费、市政拆迁出让土地净收入等无需缴纳企业所得税，导致
公司及控股子公司浙江震元制药有限公司2003年度应缴企业所得税分别比上年报表数少
427,315.79元和1,854,115.88元，共计2,281,431.67元。②公司及控股子公司浙江震元
制药有限公司本期袍江工业园区项目办理了竣工决算手续，根据《企业会计制度》第二
十四条规定，按照实际成本调整原2003年末对该项目的暂估价值，并调整原已计提的折
旧额，相应调增母公司2003年末固定资产原值11,381,871.58元，累计折旧1,859,830.
26元，调增浙江震元制药有限公司2003年末固定资产原值3,945,225.93元，累计折旧7
19,827.32元。③对上述事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调
减了2003年度净利润386,360.13元，调增2003年度少数股东权益88,134.22元，相应调
减了盈余公积57,954.02元，调减2004年年初未分配利润328,406.11元，资产负债表相
关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。④我们认为：该项
会计差错更正对本年度和经追溯调整后的上年度的主要经济指标没有重大影响。
十、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司无重大收购资产及出售资产、吸收合并事项。
3、本年度公司无重大关联交易事项。
4、重大合同及其他需说明事项：
①重大担保
公司为中国绍兴黄酒集团有限公司和浙江震元制药有限公司（控股子公司）提供借
款担保，截至2004年12月31日，担保累计发生额合计22,340万元，担保余额合计为15,
300万元，具体如下：
(1)为中国绍兴黄酒集团有限公司提供借款担保的明细如下：
被担保单位 担保事项 担保借款金额
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00万元
小 计 11,000.00万元
被担保单位 担保期限
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.09.03—2005.03.03
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.12.02—2005.03.02
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.24—2005.03.23
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.09.08—2005.03.08
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.09.10—2005.03.10
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.10.26—2005.10.25
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.08.31—2005.02.22
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.11.01—2005.04.18
小 计
本年度公司给中国绍兴黄酒集团有限公司提供担保累计发生额1.5亿元，担保余额
1.1亿元。浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司是中国绍兴黄酒集团有限公司的控股子公
司，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司发生的累计担保占用中国绍兴黄酒集团有限公司
的互保额度。
⑵截止2004年末，公司对控股子公司浙江震元制药有限公司担保累计发生额7,340
万元，担保余额4,300万元。
②其他重要事项
公司及控投子公司浙江震元制药有限公司分别于2002年2月和8月与绍兴市国土资源
局签订《国有土地使用权出让合同》，受让绍兴市袍江工业园区333,525平方米的土地
，公司及控股子公司于2002年度已全额付讫该土地款32,518,688.00元。截至2004年12
月31日，该土地使用权证尚未办妥。
5、本年度公司第一大股东曾在《关于浙江震元股份有限公司收购报告书》中就相
关人员重合任职事项作出在国有股权划转完成后六个月内解决的承诺，截止本报告书出
具之日，公司第一大股东已按上市公司治理准则第二十三条规定作了调整。
6、本报告期公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构，本年度
支付报酬32万元。公司自1997年公开发行上市以来一直由该会计师事务所为公司审计。
7、报告期内，公司的原第一大股东绍兴市国有资产投资经营有限公司和第二大股
东绍兴市财政投资有限公司分别持有的本公司的国有股合计36,729,674股占本公司总股
本29.31%，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]896号文批准划转给绍兴
震元集团国有资本投资有限公司，划转后绍兴震元集团国有资本投资有限公司为公司第
一大股东，持有本公司国家股36,729,674股。相关信息见2004年4月9日、10月12日、1
1月5日的《证券时报》。
十一、财务报告
1、审计报告 浙天会审[2005]第453号
浙江震元股份有限公司全体股东：
我们审计了贵公司2004年12月31日的资产负债表与合并资产负债表、2004年度的利
润及利润分配表与合并利润及利润分配表，以及2004年度的现金流量表与合并现金流量
表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基
础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 翔
中国 杭州 中国注册会计师 杜烈康
报告日期：2005年3月17日
2、会计报表（附后）①资产负债表；②利润及利润分配表；③现金流量表。
3、会计报表附注 报告年度：2004年度 单位：
人民币
一、公司基本情况
浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协
调小组浙股[1993]10号文《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准设立的定
向募集股份有限公司，经中国证监会证监发字[1997]57号文和证监发字[1997]58号文批
准,并经深圳证券交易所同意,公司向社会公众公开发行2,500万股A股股票,已于1997年
3月20日通过深圳证券交易所系统进行上网定价发行，公司总股本为99,449,992.00元。
2000年12月，以原股本为基数，按10：3的比例向全体股东配股，增加股本25,879,368
.00元。变更后，公司总股本为125,329,360.00元，于2001年2月6日办妥工商变更登记
手续，并取得注册号为3300001001029号的变更后企业法人营业执照。
根据绍兴市人民政府绍政[2004]15号《绍兴市人民政府关于要求将绍兴市国有资产
投资经营有限公司等单位所持有国有股权划转的请示》，并经国务院国有资产监督管理
委员会国资产权[2004]896号文批准，绍兴市人民政府拟将公司第一大股东绍兴市国有
资产投资经营有限公司所持有本公司的国家拥有股份31,290,236股及第二大股东绍兴市
财政投资有限公司所持有本公司的国有法人股5,439,438股共计36,729,674股划转给绍
兴震元集团国有资本投资有限公司，此次股权划转后绍兴震元集团国有资本投资有限公
司持有公司股份36,729,674股，占公司总股本的29.31%。公司于2004年10月29日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥上述股权过户登记手续，截至本财务报告批
准报出日，工商变更登记手续正在办理中。
本公司属药品及医疗器械批发业。经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原
料药、化学药制剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、抗生素制剂、生物制品、
健字号营养滋补药品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等销售。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人
民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发
生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的
购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期
间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1.短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利
息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出
售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额
，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法
计算确定。
2.期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
(八)坏账核算方法
1.采用备抵法核算坏账。
坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提
取比例分别为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年
的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的35%计提；账龄3-5年的，按其余额
的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
2.坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售
仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料
等。
2.存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库
产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均
法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出
租、出借包装物采用一次摊销法摊销。
3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算。
2.股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的
期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年
的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3.长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如
金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损
益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投
资减值准备。
(十一)固定资产及折旧核算方法
1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占
资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产
的入账价值。
3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%-5%，土地使用权规定使用年限高于相应的
房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资
产装修费用,不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年）
房屋及建筑物 20-35
通用设备 5-10
专用设备 10
运输工具 6-10
其他设备 5-10
固定资产装修 5
固定资产类别 年折旧率（%）
房屋及建筑物 4.85-2.71
通用设备 19-9.50
专用设备 9.70
运输工具 16.17-9.50
其他设备 19-9.50
固定资产装修 20.00
4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固
定资产减值准备。
(十二)在建工程核算方法
1.在建工程按实际成本核算。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣
工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三)借款费用核算方法
1.借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助
费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2.借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化。
3.借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，
对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所
发生的汇兑差额。
(十四)无形资产核算方法
1.无形资产按取得时的实际成本入账。
2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，
按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法
律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益
年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五)长期待摊费用核算方法
1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2.筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
(十六)收入确认原则
1.商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项
的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要
发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产
的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上
述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额
能够可靠地计量。
(十七)企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。
(十八)合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的
权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计
报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并
会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要
会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交
易和资金往来等，在合并时抵销。
(十九)重大会计差错更正说明
根据2004年4月浙江省绍兴市地方税务局对公司及子公司浙江震元制药有限公司（
以下简称震元制药）2003年度所得税汇算清缴结果，公司及震元制药2003年度应缴企业
所得税分别比上年报表数少427,315.79元和1,854,115.88元，共计2,281,431.67元。
公司及震元制药本期袍江工业园区项目办理了竣工决算手续，根据《企业会计制度
》第三十四条规定，按照实际成本调整原2003年末对该项目的暂估价值，并调整原已计
提的折旧额，相应调增公司2003年末固定资产原值11,381,871.58元，累计折旧1,859,
830.26元；调增震元制药2003年末固定资产原值3,945,225.93元，累计折旧719,827.3
2元。
对上述两事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调减2003年度
净利润386,360.13元，调增2003年度少数股东损益88,134.22元，相应调减2004年年初
盈余公积57,954.02元，调减2004年年初未分配利润328,406.11元，资产负债表相关项
目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。
三、税（费）项
(一)增值税
1.原料药、中成药、西药、医疗器械、化学试剂等按17%的税率计缴；
2.中药材、参茸等按13%的税率计缴；
3.计划生育等特种药品适用零税率。
(二)营业税 按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴。
(四)教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴。
(五)企业所得税 按33%的税率计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司
注册资本
企业全称 业务性质
(万元)
浙江震元制药有限公司 医药制造业 18,663.39
药品及医疗器械
绍兴恒吉医药有限公司 50.00
批发业
零售连锁：中药化
浙江震元医药连锁有限 学制剂；批发零
1,401.00
公司 售：医疗器械、保
健食品
实际投资
企业全称 经营范围
额(万元)
原料药、片剂、胶囊剂、
浙江震元制药有限公司 17,213.25
冲剂及味精的制造销售
化学药制剂、医疗器械
绍兴恒吉医药有限公司 50.00
等
中药材、中药饮片、中
浙江震元医药连锁有限
成药、化学药制剂、医 1,080.00
公司
疗器械等
所占权
企业全称 益比例
(%)
浙江震元制药有限公司 92.23
99.00
绍兴恒吉医药有限公司
[注1]
浙江震元医药连锁有限
77.09
公司 [注2]
[注1]：本公司持有绍兴恒吉医药有限责任公司90%股权，公司持股比例为90%之子
公司浙江震元医药连锁有限公司持有该公司10%的股权，公司实际拥有权益比例为99%。
[注2]：浙江震元医药连锁有限公司原注册资本为12,000,000.00元，公司占90%的
股权。2004年12月24日，自然人贺玉龙等对其增资2,010,000.00元，增资后浙江震元医
药连锁有限公司注册资本为14,010,000.00元，公司占77.09%的股权。截至2004年12月
31日，该公司已办妥工商变更登记手续。
(二)其他说明
1.无未纳入合并报表范围子公司。
2.无持股比例未达到50%以上而纳入合并范围的子公司。
3.无按照比例合并方法进行合并的公司。
五、利润分配
根据2004年4月8日公司董事会四届十二次会议通过，并经2003年度股东大会决议批
准的2003年度利润分配方案，按2003年度母公司实现净利润分别提取10%和5%的法定盈
余公积和法定公益金，共计4,509,961.27元。
根据2005年3月17日公司董事会四届十六次会议通过的2004年度利润分配预案，按
2004年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积711,664.41元，5%的法定公益金35
5,832.21元，不分配现金股利，剩余未分配利润滚存至下年。不进行资本公积转增资本
。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数77,654,2
58.97
(1)明细情况
项 目 期末数
现金 49,805.92
银行存款 67,806,364.36
其他货币资金 9,798,088.69[注]
合 计 77,654,258.97
项 目 期初数
现金 36,890.14
银行存款 70,847,667.55
其他货币资金 6,763,204.73
合 计 77,647,762.42
[注]：其中银行承兑汇票保证金9,670,100.00元（含3个月以上银行承兑汇票保证
金3,623,339.00元）。
(2)货币资金——外币货币资金
期末数
项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD101,674.57 8.2765 841,509.58
小计 841,509.58
期初数
项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD170,329.69 8.2767 1,409,767.75
小计 1,409,767.75
2.应收票据 期末数14,
789,571.24
(1)明细情况
项目 期末数
银行承兑汇票 14,789,571.24
合计 14,789,571.24
项目 期初数
银行承兑汇票 4,412,654.51
合计 4,412,654.51
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3.应收账款 期末数
138,489,628.97
(1)账龄分析
（1）账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 141,647,540.65 93.12
1-2年 1,928,340.54 1.27
2-3年 2,047,734.90 1.35
3-5年 2,101,530.49 1.38
5年以上 4,390,014.85 2.88
合计 152,115,161.43 100.00
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 7,082,377.03 134,565,163.62
1-2年 385,668.11 1,542,672.43
2-3年 716,707.22 1,331,027.68
3-5年 1,050,765.25 1,050,765.24
5年以上 4,390,014.85
合计 13,625,532.46 138,489,628.97
期初数
账龄 账面余额比例 （%）
1年以内 124,791,631.91 93.06
1-2年 2,545,820.42 1.90
2-3年 1,696,516.35 1.26
3-5年 1,568,932.58 1.17
5年以上 3,499,892.28 2.61
合计 134,102,793.54 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 6,239,581.60 118,552,050.31
1-2年 509,164.08 2,036,656.34
2-3年 593,780.72 1,102,735.63
3-5年 784,466.29 784,466.29
5年以上 3,499,892.28
合计 11,626,884.97 122,475,908.57
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为14,756,591.48元，占应收账
款账面余额的9.70%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)其他说明
1)本期账龄3年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明
经分析，由于3年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可
能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年的应收账款按
期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计4,390,014.85元全额计提坏账
准备。
2)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额
或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性
的说明
公司本期对账龄3年以上的货款又进行更深入全面的分析和清理，本期共收回零星
款项213,526.55元，上期根据谨慎性原则，按50%或100%的比例计提了坏账准备，本期
收回后相应转回原计提的坏账准备。
3）本期账龄1年以内应收账款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的
应收账款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
4)本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明
由于2003年开具给浙江省诸暨市医药药材有限公司的商品销售增值税专用发票在邮
寄途中遗失，该公司拒付增值税款10,421.06元，本期经绍兴市地方税务局第一税务分
局绍市地税一分[2005]24号文批准，核销应收该公司的货款10,421.06元。上述转销款
项由非关联交易产生。
(5)应收账款——外币应收账款
期末数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 13,201.00 8.2765 109,258.08
小计 109,258.08
期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 76,280.00 8.2767 631,346.68
小计 631,346.68
4.其他应收款 期末
数4,422,863.79
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 1,815,400.73 16.98
1-2年 3,114,276.42 29.13
2-3年 198,418.40 1.86
3-5年 155,679.99 1.46
5年以上 5,405,834.64 50.57
合 计 10,689,610.18 100.00
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 90,770.03 1,724,630.70
1-2年 622,855.28 2,491,421.14
2-3年 69,446.44 128,971.96
3-5年 77,840.00 77,839.99
5年以上 5,405,834.64
合 计 6,266,746.39 4,422,863.79
期初数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 19,202,941.12 74.61
1-2年 396,829.87 1.54
2-3年 335,538.07 1.30
3-5年 229,240.62 0.89
5年以上 5,574,191.53 21.66
合 计 25,738,741.21 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 960,147.06 18,242,794.06
1-2年 79,365.97 317,463.90
2-3年 117,438.32 218,099.75
3-5年 114,620.31 114,620.31
5年以上 5,574,191.53
合 计 6,845,763.19 18,892,978.02
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数
上海博德基因开发有限公司 3,000,000.00
绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00
绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65
小计 5,306,285.65
单位名称 款项性质及内容
上海博德基因开发有限公司 暂付款
绍兴市震元电器有限公司 出借款，账龄已逾7年
绍兴县联社豆姜分理处 出借款，账龄已逾6年
小计
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,700,252.40元，占其他应
收款账面余额的62.68%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)其他说明
1)本期账龄3年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明
经分析，由于3年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债
能力，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年
部分其他应收款按期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计5,405,834
.64元全额计提坏账准备。
2)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额
或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性
的说明
公司从谨慎性角度出发，对账龄3年以上的应收款项按其余额的50%或100%计提坏账
准备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金方式收回上年3年
以上的款项315,462.30元。
3)本期账龄1年以内其他应收款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，账龄1年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内
的其他应收款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
5.预付账款 期末
数6,033,754.71
(1)账龄分析
期末数
账 龄 金 额 比例（%）
1年以内 5,853,637.02 97.02
1-2年 101,537.00 1.68
2-3年 60,225.75 1.00
3年以上 18,354.94 0.30
合 计 6,033,754.71 100.00
期初数
账 龄 金 额 比例（%）
1年以内 4,116,578.52 94.16
1-2年 160,225.75 3.67
2-3年 8,205.17 0.19
3年以上 86,733.30 1.98
合 计 4,371,742.74 100.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3)账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
账龄1年以上部分主要系预付货款的零星尾款,待结算。
6.存货 期末数
123,086,445.95
(1)明细情况
期末数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,652,898.67 10,652,898.67
包装物 858,597.98 858,597.98
库存商品 100,783,432.26 314,701.01 100,468,731.25
在产品 11,106,218.05 11,106,218.05
合计 123,401,146.96 314,701.01 123,086,445.95
期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,913,470.41 16,913,470.41
包装物 766,323.72 766,323.72
库存商品 99,901,956.51 11,163.44 99,890,793.07
在产品 9,103,533.87 9,103,533.87
合计 126,685,284.51 11,163.44 126,674,121.07
(2)本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3)上述存货均未用于债务担保。
(4)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加
库存商品 11,163.44 303,537.57
小 计 11,163.44 303,537.57
项 目 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
库存商品 314,701.01
小 计 314,701.01
2)存货可变现净值确定依据的说明
存货按期末市价确定可变现净值,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提
取存货跌价准备。经分析，因期末制霉菌素粉等商品的可变现净值低于成本，相应计提
跌价准备314,701.01元。
7.待摊费用 期
末数678,135.18
项目 期末数 期初数
房租费 442,168.28 301,689.58
装修费 235,966.90
合计 678,135.18 301,689.58
项目 期末结存原因
房租费 2005年房租
装修费 受益期在2005年
合计
8.长期股权投资 期末数
17,569,470.06
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,136,886.85 1,136,886.85
对联营企业投资 5,557,283.21 5,557,283.21
其他股权投资 10,875,300.00 10,875,300.00
合 计 17,569,470.06 17,569,470.06
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,273,773.71 2,273,773.71
对联营企业投资 6,045,535.93 6,045,535.93
其他股权投资 10,875,300.00 10,875,300.00
合 计 19,194,609.64 19,194,609.64
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资
单位名称 比例 期限 成本
杭州嘉乐科技有限公司 24.81% 10年 4,937,190.00
小 计 4,937,190.00
被投资 损益 股权投
单位名称 调整 资准备
杭州嘉乐科技有限公司 -2,150,809.04
小 计 -2,150,809.04
被投资 股权投 期末
单位名称 资差额 数
杭州嘉乐科技有限公司 2,770,902.25 ,557,283.21
小 计 2,770,902.25 5,557,283.21
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本
单位名称 数 增减额
杭州嘉乐科技有限公司 6,045,535.93
小 计 6,045,535.93
被投资 本期损益 本期分得现金 本期投资准备
单位名称 调整增减额 红利额 增减额
杭州嘉乐科技有限公司 8,028.28
小 计 8,028.28
被投资 本期股权投资 期末
单位名称 差额增减额 数
杭州嘉乐科技有限公司 -496,281.00 5,557,283.21
小 计 -496,281.00 5,557,283.21
2)合并价差/股权投资差额
a.明细情况
投资单位名称 初始金额 期初数
杭州嘉乐科技有限公司 4,962,810.00 3,267,183.25
浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 2,273,773.71
小 计 10,699,807.06 5,540,956.96
投资单位名称 本期增加 本期摊销本期转出
杭州嘉乐科技有限公司 496,281.00
浙江震元制药有限公司 1,136,886.86
小 计 1,633,167.86
投资单位名称 期末数 摊销期限
杭州嘉乐科技有限公司 2,770,902.25 10年
浙江震元制药有限公司 1,136,886.85 60-61月
小 计 3,907,789.10
b.合并价差/股权投资差额形成原因说明
①杭州嘉乐科技有限公司股权投资差额形成原因：2000年8月，子公司浙江震元制
药有限公司新增对杭州嘉乐科技有限公司的长期投资9,900,000.00元，拥有该公司24.
81%的股权，产生股权投资差额（借差）4,962,810.00元，该股权投资差额分10年平均
摊销。
②浙江震元制药有限公司股权投资差额组成：公司2000年度实施配股时，国家股股
东绍兴市国有资本投资经营有限公司以其持有的浙江震元制药有限公司32.73%的股权，
经评估作价57,766,592.00元，认购本公司7,220,824股，产生股权投资差额（借差）3
,206,329.03元，自2000年12月起按该公司剩余经营年限（61个月）平均摊销，本期摊
销630,753.25元；2001年1月公司以1,500万元受让浙江震元制药有限公司8.5%的股权，
产生股权投资差额（借差）2,530,668.03元，按该公司剩余经营年限（60个月）平均摊
销，本期摊销506,133.61元。故该股权投资差额原始发生额合计5,736,997.06元，本期
摊销合计1,136,886.86元。
(3)成本法核算的长期股权投资
明细情况
被投资 持股 投资
单位名称 比例 期限
绍兴市商业银行 3.29% 未明确
绍兴市排水投资发展有限公司 0.50% 未明确
杭州华东医药股份有限公司 0.24% 未明确
浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05% 未明确
小 计
被投资 期初
单位名称 数
绍兴市商业银行 10,000,000.00
绍兴市排水投资发展有限公司 200,000.00
杭州华东医药股份有限公司 528,000.00
浙江娃哈哈实业股份有限公司 147,300.00
小 计 10,875,300.00
被投资 本期 本期 期末
单位名称 增加 减少 数
绍兴市商业银行 10,000,000.00
绍兴市排水投资发展有限公司 200,000.00
杭州华东医药股份有限公司 528,000.00
浙江娃哈哈实业股份有限公司 147,300.00
小 计 10,875,300.00
(4)长期股权投资－股票投资
被投资单位名称 股份 股票
类别 数量
杭州华东医药股份有限公司 法人股 896,000
浙江娃哈哈实业股份有限公司 法人股 200,000
小 计
被投资单位名称 持股 期末
比例 数
杭州华东医药股份有限公司 0.24% 528,000.00
浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05% 147,300.00
小 计 675,300.00
被投资单位名称 期末
市价
杭州华东医药股份有限公司 无
浙江娃哈哈实业股份有限公司 无
小 计
9.固定资产原价 期末数447,948,636.78
(1)明细情况
类 别 期初数[注]
房屋及建筑物 263,815,446.42
通用设备 6,006,918.92
专用设备 162,312,759.43
运输工具 7,536,745.56
其他设备 3,057,521.14
固定资产装修 665,380.00
合 计 443,394,771.47
类 别 本期增加
房屋及建筑物 4,161,504.48
通用设备 180,890.00
专用设备 14,678,949.00
运输工具 433,428.00
其他设备 406,560.00
固定资产装修 603,555.00
合 计 20,464,886.48
类 别 本期减少
房屋及建筑物 10,876,622.81
通用设备 3,045,757.76
专用设备 1,510,341.31
运输工具 353,039.29
其他设备 125,260.00
固定资产装修
合 计 15,911,021.17
类 别 期末数
房屋及建筑物 257,100,328.09
通用设备 3,142,051.16
专用设备 175,481,367.12
运输工具 7,617,134.27
其他设备 3,338,821.14
固定资产装修 1,268,935.00
合 计 447,948,636.78
[注]：固定资产原期初数428,067,673.96元，本期由于公司及子公司震元制药袍江
工业园区项目已竣工决算，按照实际成本调整原2003年末暂估的固定资产原价及类别，
共调增期初固定资产15,327,097.51元，其中，调减房屋及建筑物9,718,130.21元，调
减通用设备25,260,907.35元，调增专用设备50,306,135.07元。相应的会计处理详见本
会计报表附注二（十九）之说明。
(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入13,138,127.64元。
(3)本期减少数中包括出售固定资产12,048,930.00元，报废固定资产3,862,091.1
7元。
(4)无融资租入固定资产。
(5)经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 16,204,976.63 4,126,415.50
小 计 16,204,976.63 4,126,415.50
类 别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 12,078,561.13
小 计 12,078,561.13
(6)无暂时闲置固定资产。
(7)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧
房屋及建筑物 2,551,612.85 2,449,787.76
通用设备 238,042.75 229,118.67
专用设备 832,900.49 807,913.46
运输工具 1,498,119.41 1,438,880.83
其他设备 493,977.34 472,720.75
小 计 5,614,652.84 5,398,421.47
类 别 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 101,825.09
通用设备 8,924.08
专用设备 24,987.03
运输工具 59,238.58
其他设备 21,256.59
小 计 216,231.37
(8)无已退废并准备处置固定资产。
(9)期末固定资产中未用于债务担保。
(10)截至2004年12月31日，本公司原值为152,524,959.39元的房屋及建筑物尚未办
妥相关权证。
10.累计折旧 期末数85,982,935.58
类 别 期初数[注]
房屋及建筑物 28,909,278.91
通用设备 1,808,307.70
专用设备 27,841,638.44
运输工具 3,185,112.30
其他设备 1,433,881.07
固定资产装修 13,527.64
合 计 63,191,746.06
类 别 本期增加
房屋及建筑物 8,892,992.23
通用设备 369,862.51
专用设备 15,520,423.25
运输工具 802,019.67
其他设备 322,372.46
固定资产装修 250,195.39
合 计 26,157,865.51
类 别 本期减少
房屋及建筑物 1,809,424.68
通用设备 888,178.60
专用设备 268,583.38
运输工具 281,492.33
其他设备 118,997.00
固定资产装修
合 计 3,366,675.99
类 别 期末数
房屋及建筑物 35,992,846.46
通用设备 1,289,991.61
专用设备 43,093,478.31
运输工具 3,705,639.64
其他设备 1,637,256.53
固定资产装修 263,723.03
合 计 85,982,935.58
[注]：累计折旧原期初数60,612,088.48元，本期由于公司及子公司震元制药袍江
工业园区项目已竣工决算，按照实际成本调整原2003年末暂估的累计折旧及类别，共调
增期初累计折旧2,579,657.58元，其中，调减房屋及建筑物1,639,957.53元，调减通用
设备341,786.55元，调增专用设备4,561,401.66元。相应的会计处理详见本会计报表附
注二（十九）之说明。
11.固定资产净值 期末数361,965,701.20
类 别 期末数
房屋及建筑物 221,107,481.63
通用设备 1,852,059.55
专用设备 132,387,888.81
运输工具 3,911,494.63
其他设备 1,701,564.61
固定资产装修 1,005,211.97
合 计 361,965,701.20
类 别 期初数
房屋及建筑物 234,906,167.51
通用设备 4,198,611.22
专用设备 134,471,120.99
运输工具 4,351,633.26
其他设备 1,623,640.07
固定资产装修 651,852.36
合 计 380,203,025.41
12.固定资产减值准备
期末数0.00
项 目 期初数 本期增加
专用设备 1,864,284.86
合 计 1,864,284.86
项 目 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
专用设备 1,864,284.86
合 计 1,864,284.86[注]
[注]：本期减少系公司出售原已计提减值准备的固定资产，相应转销原计提的固定
资产减值准备1,864,284.86元。
13.工程物资 期末数776.
50
项 目 期末数 期初数
专用材料 776.50 155,550.27
合 计 776.50 155,550.27
14.在建工程 期末数16,784,582.
14
(1)明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
氯诺昔康技改项目
阿奇霉素冻干粉针扩产
镜中园营业房 5,298,200.00 5,298,200.00
头孢吡肪无菌粉技改项目 3,846,330.72 3,846,330.72
纳他霉素技改项目 3,006,975.96 3,006,975.96
美伐他汀项目 1,601,500.00 1,601,500.00
SAMP蛋氨酸项目 1,305,608.83 1,305,608.83
罗红扩产项目 1,032,660.86 1,032,660.86
其他零星工程 693,305.77 693,305.77
合 计 16,784,582.14 16,784,582.14
期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
氯诺昔康技改项目 1,953,507.24 1,953,507.24
阿奇霉素冻干粉针扩产 1,407,110.00 1,407,110.00
镜中园营业房 2,000,000.00 2,000,000.00
头孢吡肪无菌粉技改项目 3,713,700.65 3,713,700.65
纳他霉素技改项目 2,661,685.50 2,661,685.50
美伐他汀项目
SAMP蛋氨酸项目
罗红扩产项目
其他零星工程 428,698.02 428,698.02
合 计 12,164,701.41 12,164,701.41
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期
增加
氯诺昔康技改
项目 1,953,507.24 588,448.52
阿奇霉素冻干
粉针扩产 1,407,110.00 5,611,948.55
镜中园营业房 2,000,000.00 3,298,200.00
头孢吡肪无菌
粉技改项目 3,713,700.65 132,630.07
纳他霉素技
改项目 2,661,685.50 345,290.46
美伐他汀项目 1,601,500.00
SAMP蛋氨酸项目 1,305,608.83
罗红扩产项目 1,032,660.86
其他零星工程 428,698.02 3,841,721,08
合 计 12,164,701.41 17,758,008.37
工程名称 本期转入 本期其他 期末数
固定资产 减少
氯诺昔康技改
项目 2,541,955.76
阿奇霉素冻干
粉针扩产 7,019,058.55
镜中园营业房 5,298,200.00
头孢吡肪无菌
粉技改项目 3,846,330.72
纳他霉素技
改项目 3,006,975.96
美伐他汀项目 1,601,500.00
SAMP蛋氨酸项目 1,305,608.83
罗红扩产项目 1,032,660.86
其他零星工程 3,577,113.33 693,305.77
合 计 13,138,127.64 16,784,582.14
工程名称 资金 预算数 工程投入占
来源 （万元） 预算的比例
氯诺昔康技改
项目 其他 1,000 25.42%
阿奇霉素冻干
粉针扩产 其他 1,268 55.36%
镜中园营业房 其他 540 98.11%
头孢吡肪无菌
粉技改项目 其他,贷款 1,000 38.46%
纳他霉素技
改项目 其他 450 66.82%
美伐他汀项目 其他 200 80.08%
SAMP蛋氨酸项目 其他 160 81.60%
罗红扩产项目 其他 120 86.06%
其他零星工程
合 计
(3)本期无借款费用资本化。
(4)经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值
准备。
15.无形资产 期末数
22,405,109.92
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 22,405,109.92 22,405,109.92
合 计 22,405,109.92 22,405,109.92
期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 24,368,139.40 24,368,139.40
合 计 24,368,139.40 24,368,139.40
(2)无形资产增减变动情况
取得 原始
种类 方式 金额
土地使用权 出让 23,421,336.52
合计 23,421,336.52
期初 本期
种类 数 增加
土地使用权 24,368,139.40
合计 24,368,139.40
本期 本期
种类 转出 摊销
土地使用权 1,409,641.76[注] 553,387.72
合计 1,409,641.76 553,387.72
期末 累计摊
种类 数 销额
土地使用权 22,405,109.92 1,016,226.60
合计 22,405,109.92 1,016,226.60
剩余
种类 摊销期限
土地使用权 31.08-45年
合计
[注]：其中，本期公司因叶家堡仓库拆迁，相应转出摊余土地使用权价值465,147
.32元（原始发生金额2,624,130.00元）；因塔山仓库拆迁，相应转出摊余土地使用权
价值128,796.82元（原始发生金额462,900.00元）；子公司浙江震元制药有限公司以府
山西路土地使用权与部分固定资产与药品监督管理局大楼营业房置换，相应转出摊余土
地使用权价值815,697.62元（原始发生金额899,666.78元），共计转出土地使用权摊余
价值1,409,641.76元。
（3）经分析，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减
值准备。
16.长期待摊费用
期末数0.00
项目 原始 期初
发生额 数
场地租用费 800,000.00 426,666.67
店面房装修费 799,920.28 319,968.06
合计 1,599,920.28 746,634.73
项目 本期 本期
增加 摊销
场地租用费 26,666.66
店面房装修费 159,984.08
合计 186,650.74
项目 本期 期末
转出 数
场地租用费 400,000.01[注1]
店面房装修费 159,983.98[注2]
合计 559,983.99
项目 累计 剩余
摊销额 摊销期限
场地租用费 399,999.99
店面房装修费 639,936.30
合计 1,039,936.29
[注1]：系动物养殖场场地租用费，因本期转让动物养殖场，相应将租用费摊余额
一次性摊入费用。
[注2]：店面房装修费将于1年内摊销完毕，期末转入待摊费用反映。
17.短期借款 期末数
62,000,000.00
明细情况
借款条件 期末数
信用借款 5,000,000.00
保证借款 57,000,000.00
合 计 62,000,000.00
借款条件 期初数
信用借款 16,000,000.00
保证借款 13,000,000.00
合 计 29,000,000.00
18.应付票据 期末数41,750,433.72
(1)均系银行承兑汇票。
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
19.应付账款 期末数102,835,100.73
无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
20.预收账款 期末数509,843.8
6
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)预收账款——外币预收账款
期末数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额
14,270.00 8.2765 118,105.65
小 计 118,105.65
期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额
2,585.65 8.2767 21,400.65
小 计 21,400.65
(3)账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明
账龄1年以上的预收款项计18,852.14元，系零星未结款项。
21.应付工资 期末数9,810,488.5
4
公司实行工效挂钩的工资政策。该余额系历年滚存的计提工资与实发工资的差额部
分。本期无欠付职工工资情况。
22.应付股利 期末数373,370.5
3
(1)明细情况
投资者名称 期末数
国家股 100,000.53
法人股 273,370.00
合 计 373,370.53
投资者名称 期初数
国家股 100,000.53
法人股 273,370.00
合 计 373,370.53
(2)欠付主要投资者股利的金额及原因的说明
均系投资者未领取的公司以前年度分配的现金股利。
23.应交税金 期末数-4,905,170.97
税 种 期末数 期初数
增值税 -2,511,009.19 -967,475.24
营业税 679,178.71 414,317.26
城市维护建设税 -119,408.38 -72,768.73
企业所得税 -3,278,549.52[注1] 581,804.46[注2]
房产税 75,126.72 146,205.23
土地使用税 140,056.07
代扣代缴个人所得税 249,490.69 897,720.38
印花税 62,805.99
合 计 -4,905,170.97 1,202,665.42
税 种 法定税率
增值税 详见本会计报表附注三（一）
营业税 按5%的税率计缴
城市维护建设税 按应交流转税税额的7%计缴
企业所得税 按33%的税率计缴
房产税 按规定计缴
土地使用税 按规定计缴
代扣代缴个人所得税 按规定计缴
印花税 按规定计缴
合 计
[注1]：期末余额红字系本期多交的企业所得税。
[注2]：企业所得税原期初数为2,863,236.13元，本期由于重大会计差错更正，相
应调减应交税金期初数2,281,431.67元，详见本会计报表附注二（十九）之说明。
24.其他应交款 期末数7,704.7
9
项 目 期末数 期初数
教育费附加 -67,794.54 -55,959.55
水利建设基金 75,499.33 63,443.00
合 计 7,704.79 7,483.45
项 目 计缴标准
教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴
水利建设基金 按收入的1‰计缴
合 计
25.其他应付款 期末数7,445,783.5
2
持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东名称 期末数 期初数
绍兴市国有资产投资经营公司[注] 719,949.36
小 计 719,949.36
[注]：系原公司第一大股东，详见本会计报表附注八（一）2之说明。
26.预提费用 期末数131,639.7
5
项目 期末数 期初数 期末结余原因
利息 86,639.75 124,569.84 期末应计未付
水费 45,000.00 36,623.40 期末应计未付
蒸汽费 244,479.65
合计 131,639.75 405,672.89
27.一年内到期的长期负债 期末数
50,084,837.50
(1)明细情况
类别 期末数 期初数
长期借款 50,084,837.50 40,070,905.65
合计 50,084,837.50 40,070,905.65
(2)一年内到期的长期负债——长期借款
借款条件 期末数
保证借款 50,084,837.50
小计 50,084,837.50
28.长期借款 期末数
30,050,875.00
明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 30,050,875.00 80,134,058.06
合 计 30,050,875.00 80,134,058.06
29.股本 期末数
125,329,360.00
(1)明细情况
项目 期初数
（一 国家拥有股份 31,290,236.00
1.发
境内法人持有股份
） 起人
外资法人持有股份
尚 股份
其他
未
2.募集法人股 13,185,432.00
流
3.内部职工股
通
4.优先股
股
份 5.其他（转配股等）
未上市流通股份合计 44,475,668.00
（二） 1.境内上市的人民币普通股 80,853,692.00
已 2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
流
4.其他
通
股 已流通股份合计 80,853,692.00
份
（三）股份总数 125,329,360.00
本期增减变动（+，-）
项目 配 送 公积金
其他 小计
股 股 转股
（一 国家拥有股份 5,439,438.00 5,439,438.00
1.发
境内法人持有股份
） 起人
外资法人持有股份
尚 股份
其他
未
2.募集法人股 -5,439,438.00 -5,439,438.00
流
3.内部职工股
通
4.优先股
股
份 5.其他（转配股等）
未上市流通股份合计
（二） 1.境内上市的人民币普通股
已 2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
流
4.其他
通
股 已流通股份合计 80,853,692.00
份
（三）股份总数 125,329,360.00
项目 期末数
（一 国家拥有股份 36,729,674.00
1.发
境内法人持有股份
） 起人
外资法人持有股份
尚 股份
其他
未
2.募集法人股 7,745,994.00
流
3.内部职工股
通
4.优先股
股
份 5.其他（转配股等）
未上市流通股份合计 44,475,668.00
（二） 1.境内上市的人民币普通股 80,853,692.00
已 2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
流
4.其他
通
股 已流通股份合计
份
（三）股份总数
(2)股本变动情况详见本会计报表附注一之说明。
30.资本公积 期末数230,725,918.54
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加
股本溢价 229,850,503.88
接受捐赠的非现金资产准备 8,995.00
股权投资准备 19,728.46 65,983.96
拨款转入 550,000.00
其他资本公积 230,707.24
合计 230,659,934.58 65,983.96
项目 本期减少 期末数
股本溢价 229,850,503.88
接受捐赠的非现金资产准备 8,995.00
股权投资准备 85,712.42
拨款转入 550,000.00
其他资本公积 230,707.24
合计 230,725,918.54
(2)资本公积本期增减原因及依据说明
公司之子公司浙江震元医药连锁有限公司于2004年12月24日由贺玉龙等30位自然人
新股东单方增资201万元，公司对浙江震元医药连锁有限公司的投资比例由90%变为77.
09%，产生股权投资准备65,983.96元，计入资本公积。
31.盈余公积 期末数33,822,192.32
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 19,187,339.56 711,664.41
法定公益金 9,589,459.70 355,832.21
任意盈余公积 3,977,896.44
合计 32,754,695.70[注] 1,067,496.62
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,899,003.97
法定公益金 9,945,291.91
任意盈余公积 3,977,896.44
合计 33,822,192.32
[注]：盈余公积原期初数为32,812,649.72元，本期由于重大会计差错更正，相应
调减盈余公积期初数57,954.02元，详见本会计报表附注二（十九）之说明。
(2)盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系根据2005年3月17日公司董事会四届十六次会议确定的2004年度利润分
配预案，分别按母公司实现净利润的10%和5%计提法定盈余公积711,664.41元和法定公
益金355,832.21元。
32.未分配利润 期末数60,729,588.40
(1)明细情况
期初数 54,577,168.56[注]
本期增加 7,219,916.46
本期减少 1,067,496.62
期末数 60,729,588.40
[注]：未分配利润原期初数为54,905,574.67元，本期由于重大会计差错更正，相
应调减未分配利润期初数328,406.11元，详见本会计报表附注二（十九）之说明。
(2)其他说明
1)本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加系本期净利润转入；本期减少系根据2005年3月17日公司董事会四届十六
次会议确定的2004年度利润分配预案，分别按本期母公司实现净利润7,116,644.10元的
10%和5%计提法定盈余公积711,664.41元和法定公益金355,832.21元。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入/主营业务成本 本期数716,732,831.61/608,667,448.06
(1)业务分部
项 目 本期数
主营业务收入
工业 227,588,286.68
商品流通 518,944,431.91
小 计 746,532,718.59
抵 销 29,799,886.98
合 计 716,732,831.61
主营业务成本
工业 157,683,789.98
商品流通 481,035,044.00
小 计 638,718,833.98
抵 销 30,051,385.92
合 计 608,667,448.06
项 目 上年同期数
主营业务收入
工业 224,829,063.36
商品流通 443,649,024.50
小 计 668,478,087.86
抵 销 27,879,875.85
合 计 640,598,212.01
主营业务成本
工业 138,003,767.88
商品流通 405,228,245.97
小 计 543,232,013.85
抵 销 35,289,964.05
合 计 507,942,049.80[注]
[注]：主营业务成本原上年同期数为505,362,392.22元，本期由于公司及震元制药
重大会计差错更正，相应调增主营业务成本上年同期数2,579,657.58元，详见本会计报
表附注二（十九）之说明。
(2)地区分部
项目 本期数
主营业务收入
国内销售 737,459,016.64
国外销售 9,073,701.95
小计 746,532,718.59
抵销 29,799,886.98
合计 716,732,831.61
主营业务成本
国内销售 632,795,452.86
国外销售 5,923,381.12
小计 638,718,833.98
抵销 30,051,385.92
合计 608,667,448.06
项目 上年同期数
主营业务收入
国内销售 658,646,673.58
国外销售 9,831,414.28
小计 668,478,087.86
抵销 27,879,875.85
合计 640,598,212.01
主营业务成本
国内销售 536,421,304.72
国外销售 6,810,709.13
小计 543,232,013.85
抵销 35,289,964.05
合计 507,942,049.80
(3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为85,772,599.03元，占公司全部主营
业务收入的11.97%。
2.主营业务税金及附加 本期数2,245,988.5
3
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,426,724.48 1,212,618.36
教育费附加 819,264.05 692,924.74
合 计 2,245,988.53 1,905,543.10
项 目 计缴标准
城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴
教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴
合 计
3.其他业务利润 本期数1,717,941.0
4
(1)明细情况
项目 本期数
业务收入 业务支出 利 润
租赁业务 1,796,491.68 994,959.71 801,531.97
材料销售 1,230,026.33 1,453,329.60 –223,303.27
市场管理费 780,793.42 44,114.82 736,678.60
进场专柜费 351,494.12 19,859.42 331,634.70
其他 75,641.80 4,242.76 71,399.04
合计 4,234,447.35 2,516,506.31 1,717,941.04
项目 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润
租赁业务 1,467,436.67 870,673.88 596,762.79
材料销售 3,057,406.95 3,087,155.24- 29,748.29
市场管理费
进场专柜费
其他 300,206.21 12,294.56 287,911.65
合计 4,825,049.83 3,970,123.68 854,926.15
(2)占报告期利润总额10%以上（含10%）的项目的情况说明
租赁业务系房屋出租收入，本期租赁业务利润占公司利润总额的10.33%。
4.财务费用 本期数6,084,090.6
7
项目 本期数
利息支出 6,674,507.50
减：利息收入 758,328.85
汇兑损失 15,531.40
其他 152,380,62
合计 6,084,090.67
项目 上年同期数
利息支出 7,895,234.13
减：利息收入 1,182,953.00
汇兑损失 22,962.78
其他 87,697.19
合计 6,822,941.10
[注]：利息支出中包括绍兴市财政局拨付的震元科技园区一期工程财政贴息680,
000.00元，浙江省财政厅拨付的硫酸奈替米星技改项目贷款贴息1,000,000.00元，出口
商品贴息17,398.73元。
5.投资收益 本期数-777,919.5
8
(1)明细情况
项 目 本期数
股票投资收益
成本法核算的被投资
单位分配来的利润 847,220.00
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 8,028.28
股权投资差额摊销 -1,633,167.86
股权投资转让收益
合 计 -777,919.58
项 目 上年同期数
股票投资收益 92,620.00
成本法核算的被投资
单位分配来的利润 600,000.00
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 138,266.79
股权投资差额摊销 -1,633,167.86
股权投资转让收益 24,538.13
合 计 -777,742.94
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6.补贴收入 本期数804,900.0
0
项目 本期数 上年同期数
财政补贴 804,900.00[注] 2,950,000.00
合计 804,900.00 2,950,000.00
[注]：系子公司浙江震元制药有限公司本期收到绍兴市财政局拨入的财政扶持基金
。
7.营业外收入 本期数11,930,145.13
项 目 本期数 上年同期数
土地及地上附着物处置收益[注1] 8,746,375.66
处置固定资产净收益[注2] 3,156,062.54 2,358,316.20
赔款收入 750.00 46,353.70
其 他 26,956.93 917.57
合 计 11,930,145.13 2,405,587.47
[注1]：系子公司浙江震元制药有限公司收到的土地及地上附着物处置收益，详见
本会计报表附注十二(四)2之说明。
[注2]：主要系公司动物养殖场中药研究所转让净收益1,658,998.83元，叶家堡仓
库拆迁净收益460,938.28元，和畅堂塔山仓库拆迁净收益962,903.24元，详见本会计报
表附注十二（三）1和2之说明。
8.营业外支出 本期数1,136,827.6
1
项目 本期数
水利建设基金 755,608.55
罚款支出 190,889.97
捐赠支出 100,000.00
处置固定资产净损失 30,153.65
赔款支出 20,000.00
其他 40,175.44
合计 1,136,827.61
项目 上年同期数
水利建设基金 674,296.58
罚款支出 532,774.74
捐赠支出 16,000.00
处置固定资产净损失 552,782.83
赔款支出 40,819.79
其他 18,706.15
合计 1,835,380.09
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
租金收入 1,704,180.74
财政贴息 1,697,398.73
收到的财政补助 1,304,900,00[注]
小 计 4,706,479.47
[注]：其中收到财政补贴804,900.00元，科技补助500,000.00元。
2.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
产品市场开拓费 23,560,038.91
新产品试制开发费 10,262,634.80
通信费 3,815,476.34
修理费 3,638,715.45
三个月以上的银行承兑汇票保证金 3,623,339.00
运杂费 3,241,733.93
办公费 2,317,551.62
房屋租金 1,339,617.13
业务招待费 860,554.05
小计 52,659,661.23
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
项目 本期数
胜利西路土地补偿收入 21,780,000.00
动物养殖场中药研究所转让收入 9,594,813.33
头孢制剂车间火灾保险赔款收入 2,530,101.58
和畅堂拆迁补偿款 1,093,042.25
叶家堡拆迁补偿款 1,108,002.00
小计 36,105,959.16
4.现金的期末余额
截至2004年12月31日，本公司其他货币资金中有3,623,339.00元的银行承兑汇票保
证金，保证期限超过3个月，故现金流量表中现金的期末余额未包含该银行承兑汇票保
证金。
七、母公司会计报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数
92,689,445.99
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 96,864,235.35 95.41
1-2年 260,486.58 0.26
2-3年 624,071.63 0.61
3-5年 108,773.19 0.11
5年以上 3,661,558.43 3.61
合计 101,519,125.18 100.00
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 4,843,211.77 92,021,023.58
1-2年 52,097.32 208,389.26
2-3年 218,425.07 405,646.56
3-5年 54,386.60 54,386.59
5年以上 3,661,558.43
合计 8,829,679.19 92,689,445.99
期初数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 87,294,097.04 94.86
1-2年 864,312.60 0.94
2-3年 23,176.15 0.03
3-5年 747,946.34 0.81
5年以上 3,096,883.72 3.36
合计 92,026,415.85 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 4,364,704.85 82,929,392.19
1-2年 172,862.52 691,450.08
2-3年 8,111.65 15,064.50
3-5年 373,973.17 373,973.17
5年以上 3,096,883.72
合计 8,016,535.91 84,009,879.94
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为12,639,930.55元，占应收账
款账面余额的12.45%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)其他说明
1)本期账龄3年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明
经分析，由于3年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可
能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年的应收账款按
期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计3,661,558.43元全额计提坏账
准备。
2)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额
或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性
的说明
公司本期对账龄3年以上的货款又进行更深入全面的分析和清理，本期共收回零星
款项83,314.19元，上期根据谨慎性原则，按50%或100%的比例计提了坏账准备，本期收
回后相应冲回原计提的坏账准备。
3）本期账龄1年以内应收账款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，账龄1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的
应收账款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
4)本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明
由于2003年开具给浙江省诸暨市医药药材有限公司的商品销售增值税专用发票在邮
寄途中遗失，该公司拒付增值税款10,421.06元，本期经绍兴市地方税务局第一税务分
局绍市地税一分[2005]24号文批准，核销应收该公司的货款10,421.06元。上述转销款
项由非关联交易产生。
2.其他应收款 期
末数951,698.25
(1)账龄分析
期末数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 883,187.47 13.96
1-2年 42,786.42 0.68
2-3年 46,424.60 0.73
3-5年 96,530.05 1.53
5年以上 5,258,001.11 83.10
合计 6,326,929.65 100.00
期末数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 44,159.37 839,028.10
1-2年 8,557.28 34,229.14
2-3年 16,248.61 30,175.99
3-5年 48,265.03 48,265.02
5年以上 5,258,001.11
合计 5,375,231.40 951,698.25
期初数
账龄 账面余额 比例（%）
1年以内 302,657.24 4.97
1-2年 28,329.87 0.46
2-3年 186,044.27 3.05
3-5年 99,568.80 1.63
5年以上 5,480,121.11 89.89
合计 6,096,721.29 100.00
期初数
账龄 坏账准备 账面价值
1年以内 15,132.86 287,524.38
1-2年 5,665.97 22,663.90
2-3年 65,115.49 120,928.78
3-5年 49,784.40 49,784.40
5年以上 5,480,121.11
合计 5,615,819.83 480,901.46
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00 出借款，账龄已逾7年
绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65 出借款，账龄已逾6年
小 计 2,306,285.65
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为3,966,285.65元，占其他应
收款账面余额的62.69%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)其他说明
1)本期账龄3年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明
经分析，由于3年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债
能力，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年
部分其他应收款按期末账面余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上部分计5,258,001
.11元全额计提坏账准备。
2)以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额
或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性
的说明
公司从谨慎性角度出发，对账龄3年以上的应收款项按其余额的50%或100%计提坏账
准备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金收回3年以上的款
项222,120.00元。
3)本期账龄1年以内其他应收款计提坏账准备的比例为5%的理由说明
经分析，账龄1年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内
的其他应收款按期末账面余额的5%计提坏账准备。
3.长期股权投资 期末数
258,353,356.67
(1)明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 247,678,056.67 247,678,056.67
其他股权投资 10,675,300.00 10,675,300.00
合 计 258,353,356.67 258,353,356.67
期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 243,898,362.93 243,898,362.93
其他股权投资 10,675,300.00 10,675,300.00
合 计 254,573,662.93 254,573,662.93[注]
[注]：长期股权投资原期初数为253,527,508.59元，本期由于子公司震元制药重大
会计差错更正，相应调增母公司长期股权投资期初数1,046,154.34元，详见本会计报表
附注二（十九）之说明。
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资
单位名称 比例 期限 成本
浙江震元制药有限公司 92.23% 184,349,594.94
绍兴恒吉医药有限公司 90.00% 450,000.00
浙江震元医药连锁有限公司 77.09% 10,800,000.00
小计 195,599,594.94
被投资 损益 股权投
单位名称 调整 资准备
浙江震元制药有限公司 51,331,618.78 19,728.46
绍兴恒吉医药有限公司 -450,000.00
浙江震元医药连锁有限公司 -25,756.32 65,983.96
小计 50,855,862.46 85,712.42
被投资 股权投 期末
单位名称 资差额 数
浙江震元制药有限公司 1,136,886.85 236,837,829.03
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司 10,840,227.64
小计 1,136,886.85 247,678,056.67
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本
单位名称 数 增减额
浙江震元制药有限公司 230,834,581.88
绍兴恒吉医药有限公司 83,847.69
浙江震元医药连锁有限公司 12,979,933.36
小计 243,898,362.93
被投资 本期损益 本期分得现金
单位名称 调整增减额 红利额
浙江震元制药有限公司 7,140,134.01
绍兴恒吉医药有限公司 -83,847.69
浙江震元医药连锁有限公司 -589,862.48 1,615,827.20
小计 6,466,423.84 1,615,827.20
被投资 本期投资准备 本期股权投资
单位名称 增减额 差额增减额
浙江震元制药有限公司 -1,136,886.86
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司 65,983.96
小计 65,983.96 -1,136,886.86
被投资 期末
单位名称 数
浙江震元制药有限公司 236,837,829.03
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司 10,840,227.64
小计 247,678,056.67
2)股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数
浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 2,273,773.71
小 计 5,736,997.06 2,273,773.71
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
浙江震元制药有限公司 1,136,886.86
小 计 1,136,886.86
被投资单位名称 本期转出 期末数
浙江震元制药有限公司 1,136,886.85
小 计 1,136,886.85
被投资单位名称 摊销期限
浙江震元制药有限公司 60-61月
小 计
b.股权投资差额形成原因详见本会计报表附注六(一)8(2)2)b②项之说明。
(3)成本法核算的长期股权投资
明细情况
被投资 持股 投资 期初
期末
单位名称 比例 期限 数
数
绍兴市商业银行 3.29% 未明确 10,000,000.00
杭州华东医药股份有限公司 0.24% 未明确 528,000.00
浙江娃哈哈实业股份有限公司 0.05% 未明确 147,300.00
小 计 10,675,300.00
被投资 本期 本期
期末
单位名称 增加 减少
数
绍兴市商业银行 10,000,000.00
杭州华东医药股份有限公司 528,000.00
浙江娃哈哈实业股份有限公司 147,300.00
小 计 10,675,300.00
(4)长期股权投资－股票投资
被投资单位名称 股份 股票 持股
类别 数量 比例
杭州华东医药股份有限公司 法人股 896,000 0.24%
浙江娃哈哈实业股份有限公司 法人股 200,000 0.05%
小 计
被投资单位名称 期末 期末
数 市价
杭州华东医药股份有限公司 528,000.00 无
浙江娃哈哈实业股份有限公司 147,300.00 无
小 计 675,300.00
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入 本期数
441,005,578.66
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
药品批发销售 441,005,578.66 387,115,279.04
合计 441,005,578.66 387,115,279.04
(2)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为71,387,063.83元，占公司全部主营
业务收入的16.19%。
2.主营业务成本 本期数
416,537,535.44
项 目 本期数 上年同期数
药品批发销售 416,537,535.44 361,527,794.20
合 计 416,537,535.44 361,527,794.20
[注]：主营业务成本原上年同期数为359,667,963.94元，本期由于公司重大会计差
错更正，相应调增主营业务成本上年同期数1,859,830.26元，详见本会计报表附注二（
十九）之说明。
3.投资收益 本期
数6,176,756.98
(1)明细情况
项目 本期数
股票投资收益
成本法核算下被投资
单位分配来的利润 847,220.00
股权投资差额摊销 -1,136,886.86
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 6,466,423.84
合计 6,176,756.98
项目 上年同期数
股票投资收益 92,620.00
成本法核算下被投资
单位分配来的利润 600,000.00
股权投资差额摊销 -1,136,886.86
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 17,133,882.47
合计 16,689,615.61[注]
[注]：投资收益原上年同期数为15,643,461.27元，本期由于子公司震元制药重大
会计差错更正，相应调增投资收益上年同期数1,046,154.34元，详见本会计报表附注二
（十九）之说明。
(2)占本期利润总额10%以上（含10%）的投资项目的说明
1)本期收到成本法核算的绍兴市商业银行分配来的2003年度利润750,000.00元，占
本期母公司利润总额的10.54%。
2)本期对子公司震元制药按权益法确认投资收益7,140,134.01元，占母公司利润总
额的100.33%。
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
绍兴纺织原料市场
绍兴恒吉医药有限公司 商业批发 子公司
2-035、2-037号
绍兴市胜利西路 药品制造
浙江震元制药有限公司 子公司
1015号 销售
浙江震元医药连锁有限 绍兴市解放北路
药品零售 子公司
公司 158号
经济性质或类
关联方名称 法定代表人
型
绍兴恒吉医药有限公司 有限公司 陈小南
浙江震元制药有限公司 有限公司 陈利民
浙江震元医药连锁有限
有限公司 宋逸婷
公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加
绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00
浙江震元制药有限公司 186,633,936.42
浙江震元医药连锁有限公司 12,000,000.00 2,010,000.00
关联方名称 本期减少 期末数
绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00
浙江震元制药有限公司 186,633,936.42
浙江震元医药连锁有限公司 14,010,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方 期初数
名称 金额 %
绍兴恒吉医药有限公司 450,000.00 90.00
浙江震元制药有限公司 172,132,479.46 92.23
浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 90.00
关联方 本期增加
名称 金额 %
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元制药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司
关联方 本期减少
名称 金额 %
绍兴恒吉医药有限公司
浙江震元制药有限公司
浙江震元医药连锁有限公司 12.91[注]
关联方 期末数
名称 金额 %
绍兴恒吉医药有限公司 450,000.00 90.00
浙江震元制药有限公司 172,132,479.46 92.23
浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 77.09
[注]：详见本会计报表附注四（一）[注2]之说明。
2.不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
绍兴市国有资本投资经营公司[注] 原公司第一大股东
绍兴震元集团国有资本投资有限公司 公司之股东
[注]：根据2004年4月7日绍兴市人民政府绍政[2004] 15号文，绍兴市人民政府将
公司第一大股东绍兴市国有资产投资经营有限公司所持有本公司的国有股权31,290,23
6股划转给绍兴震元集团国有资本投资有限公司，经划转后，绍兴市国有资本投资经营
公司不再持有本公司股份。
（二）关联方交易情况
1.本期公司无关联方采购商品业务。
2.本期公司无关联方销售商品业务。
3.关联方应收应付款项余额
期末数
项目及关联方名称
本期数 上年同期数
其他应付款
绍兴市国有资本投资经营公司 719,949.36
小 计 719,949.36
占全部应收（付）款
项目及关联方名称 余额的比重（%）
本期数 上年同期数
其他应付款
绍兴市国有资本投资经营公司 9.31
小 计 9.31
4.其他关联方交易
(1)租赁
公司震元科技园区内的硫酸西索米星、硫酸奈替米星、头孢他美脂和抗生素废水处
理站及与此相关的其他辅助工程项目于2003年2月起陆续完工。根据公司2003年董事会
四届十一次会议决议，将该等工程项目的房屋建筑物及设备租赁给子公司浙江震元制药
有限公司，租赁期限自项目完工之日起至2005年12月31日，租赁费按年结算。根据公司
2004年12月20日与子公司浙江震元制药有限公司签订的《资产使用协议补充（一）》，
本期共收取租赁费12,000,000.00元。上期收取租赁费7,589,002.83元。
(2)保证和抵押
1)截至2004年12月31日，公司为子公司浙江震元制药有限公司1,300万元短期借款
、2,000万元一年内到期的长期负债和1,000万元长期借款提供保证方式的担保。
2)截至2004年12月31日，公司为子公司浙江震元制药有限公司440万元应付票据提
供保证方式的担保。
(3)公司与子公司震元制药在袍江工业园区项目建造过程中存在相互代付设备款的
情况，详见本会计报表附注十二（四）3之说明。
(4)公司袍江工业园区中药饮片厂技改项目土地相关支出由子公司震元制药代付，
公司尚未按使用情况与震元制药进行结算。
(5) 2004年4月8日，绍兴震元集团国有资本投资有限公司代浙江震元制药有限公司
收取绍兴市财政局支付的土地补偿款21,780,000.00元，绍兴震元集团国有资本投资有
限公司分别于2004年4月8日和12月30日支付给浙江震元制药有限公司16,780,000.00元
和5,000,000.00元。
(6)关键管理人员报酬
2004年度公司共有关键管理人员10人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额826,4
28.82元。2003年度公司共有关键管理人员10人，其中，在本公司领取报酬8人，全年报
酬总额370,068.19元。关键管理人员分档次报酬方案如下：
2004年度
报酬档次 1万元－3万元 3万元－5万元
人数
报酬档次 1万元－3万元 3万元－5万元
人数 5人 2人
2003年度
报酬档次 5万元－10万元 10万元－20万元
人数 7人 3人
报酬档次 5万元－10万元 10万元－20万元
人数 1人
九、或有事项
(一)本期无已贴现或背书转让的商业承兑汇票。
(二)公司提供的各种债务担保
1.公司为关联方以外单位提供的担保事项
根据2004年7月30日公司董事会四届十四次会议决议，公司与中国绍兴黄酒集团有
限公司（以下简称“绍兴黄酒集团”）建立单笔不超过人民币3,000万元（含3,000万元
）、十二个月累计不超过人民币13,000万元（含13,000万元）的相互担保关系，互保期
限为2004年7月1日至2005年6月30日。对绍兴黄酒集团的控股子公司浙江古越龙山绍兴
酒股份有限公司的担保占用此互保额度。截至2004年12月31日，本公司为绍兴黄酒集团
9,000万元银行借款和浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司2,000万元银行借款提供保证式
担保，绍兴黄酒集团为本公司7,600万元银行借款和29,880,333.72元的银行承兑汇票提
供保证式担保。截至2004年12月31日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况：
被担保单位 担保事项 担保借款金额
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00万元
中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00万元
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00万元
小 计 11,000.00万元
被担保单位 担保期限
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.09.03—2005.03.03[注1]
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.12.02—2005.03.02[注2]
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.03.24—2005.03.23
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.09.08—2005.03.08[注3]
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.09.10—2005.03.10[注3]
中国绍兴黄酒集团有限公司 2004.10.26—2005.10.25
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.08.31—2005.02.22[注4]
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2004.11.01—2005.04.18
小 计
[注1]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至2005年8月22日。
[注2]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至2005年8月24日。
[注3]：该两笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至2005年8月3日。
[注4]：该笔借款到期后，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司向银行申请，续借至
2005年7月28日。
2.公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八（二）4（2）之说明。
(三)无未决诉讼或仲裁事项。
十、承诺事项
无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十二、其他重要事项
(一)公司无债务重组事项。
(二)公司无重大非货币性交易事项。
(三)资产置换、转让及其出售行为的说明
1.根据公司2004年7月20日与太极集团浙江东方制药有限公司签订的《资产转让协
议》，将账面价值为7,935,814.50元（原值12,048,930.00元，累计折旧2,248,830.64
元，固定资产减值准备1,864,284.86元）的动物养殖场中药研究所转让给太极集团浙江
东方制药有限公司。此次资产转让以绍兴天源资产评估有限责任公司绍天评报[2004]第
018号评估报告确定的评估价值为作价依据，作价总额9,594,813.33元。相应产生资产
转让收益1,658,998.83元，已计入本期“营业外收入”项目。
2.根据《浙江省城市房屋拆迁补偿安置协议书货币补偿协议》及《浙江省绍兴市
国土资源局关于浙江震元股份有限公司补偿意见的函》，公司取得和畅堂34号塔山仓库
拆迁的房屋补偿款和土地补偿款计1,093,042.25元，取得叶家堡仓库拆迁的房屋补偿款
和土地补偿款计1,108,002.00元，共计2,201,044.25元。上述补偿款与和畅堂和叶家堡
仓库资产账面价值130,139.01元和647,063.72元共计777,202.73元产生的差额1,423,8
41.52元，已计入本期“营业外收入”项目。
3.子公司浙江震元制药有限公司（以下简称震元制药）拥有府山西路174号的土地
使用权及地上附着物，账面价值为1,263,267.60元。根据震元制药与绍兴市药品监督管
理局签订的协议，绍兴市药品监督管理局在该土地上建造办公大楼和配套营业房，震元
制药将上述土地使用权及地上附着物与建成后的药监大楼约224平方米的营业房进行置
换。该项资产置换工作已于2004年8月完成，震元制药将换入的营业房按置换出的土地
使用权、地上附着物的账面价值及拆迁补偿费、支付的相关税费共1,807,227.54元计入
固定资产，截至2004年12月31日,上述营业房的相关权证已办妥。
(四)其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项
1.公司及子公司震元制药分别于2002年2月和8月与绍兴市国土资源局签订《国有
土地使用权出让合同》，受让绍兴市袍江工业园区333,525平方米的土地，公司及子公
司于2002年度已全额付讫该土地款32,518,688.00元。截至2004年12月31日，该土地使
用权证尚未办妥。
2.子公司震元制药原拥有土地权证号为绍市国用[2000]字第1-3103号的胜利西路
土地61,097.70平方米。2001年，根据绍兴市政府城建规划的总体要求，其中38,854.9
0平方米土地由绍兴市土地储备中心收回后统一拍卖处置，公司办妥剩余22,242.80平方
米土地的权证变更手续。截至2004年12月31日，该等固定资产账面净值为20,819,809.
63元，连同该部分土地使用权账面净值11,353,814.71元，共计32,173,624.34元。截至
2004年末，震元制药已累计实际收到上述土地及地上附着物处置补偿款40,920,000.00
元，与该等资产账面净值32,173,624.34元相比产生资产处置收益8,746,375.66元，计
入本期“营业外收入”项目。
3.公司与子公司震元制药在袍江工业园区项目建造过程中存在相互代付设备款的
情况。本期公司按照公司设备动力部有关人员对实际使用情况的实地核实结果，将部分
设备按原值1,075,328.50元转给震元制药，震元制药将部分设备和拆迁安装费用等共计
13,459,905.44元转给公司。截至2004年12月31日，上述设备转让行为尚未计缴相关税
费。
4.公司袍江工业园区中药饮片厂技改项目土地相关支出由子公司震元制药代付，
公司尚未按使用情况与震元制药进行结算。
5.公司本期收取供货商以货币资金和直接扣减货款形式结算的返利款（根据公司
的采购金额及货款支付情况，供应商给予公司一定的货款折扣或优惠让利）10,965,89
5.38元。对该返利款，扣除进项税转出1,767,248.01元后，本期按库存商品的存销比例
相应冲减期末存货成本924,861.20元，主营业务成本8,273,786.17元。
6.根据绍兴市人民政府绍政[2004]15号《绍兴市人民政府关于要求将绍兴市国有
资产投资经营有限公司等单位所持有国有股权划转的请示》，并经国务院国有资产监督
管理委员会国资产权[2004]896号文批准，绍兴市人民政府将公司第一大股东绍兴市国
有资产投资经营有限公司所持有本公司的国家拥有股份31,290,236股及第二大股东绍兴
市财政投资有限公司所持有本公司的国有法人股5,439,438股共计36,729,674股划转给
绍兴震元集团国有资本投资有限公司，此次股权划转后绍兴震元集团国有资本投资有限
公司持有公司股份36,729,674股，占公司总股本的29.31%。公司于2004年10月29日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥上述股权过户登记手续，截至财务报告批
准报出日，工商变更登记手续正在办理中。
(五)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规问答
第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如
下（收益为+，损失为-）：
项 目 2004年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 11,872,284.55
产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 3,002,298.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构
获得的短期投资损益外）
委托投资损益
各项非经常性营业外收入、支出 -323,358.48
以前年度已经计提各项减值准备的转回
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小 计 14,551,224.80
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示）
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 776,599.86
非经常性损益净额 13,774,624.94
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
资产负债表
2004年12月31日
编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（
人民币）元
项目 期末数
合并
流动资产：
货币资金 77,654,258.97
短期投资
应收票据 14,789,571.24
应收股利
应收利息
应收账款 138,489,628.97
其他应收款 4,422,863.79
预付账款 6,033,754.71
应收补贴款
存货 123,086,445.95
待摊费用 678,135.18
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 365,154,658.81
长期投资：
长期股权投资 17,569,470.06
长期债权投资
长期投资合计 17,569,470.06
合并价差 1,136,886.85
固定资产：
固定资产原价 447,948,636.78
减：累计折旧 85,982,935.58
固定资产净值 361,965,701.20
减：固定资产减值准备
固定资产净额 361,965,701.20
工程物资 776.50
在建工程 16,784,582.14
固定资产清理
固定资产合计 378,751,059.84
无形资产及其他资产：
无形资产 22,405,109.92
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22,405,109.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 783,880,298.63
流动负债：
短期借款 62,000,000.00
应付票据 41,750,433.72
应付账款 102,835,100.73
预收账款 509,843.86
应付工资 9,810,488.54
应付福利费 10,111,393.54
应付股利 373,370.53
应交税金 -4,905,170.97
其他应交款 7,704.79
其他应付款 7,445,783.52
预提费用 131,639.75
预计负债
一年内到期的长期负债 50,084,837.50
其他流动负债
流动负债合计 280,155,425.51
长期负债：
长期借款 30,050,875.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 30,050,875.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 310,206,300.51
少数股东权益 23,066,938.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 125,329,360.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125,329,360.00
资本公积 230,725,918.54
盈余公积 33,822,192.32
其中：法定公益金 9,945,291.91
未分配利润 60,729,588.40
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）
450,607,059.26
合计
负债和所有者权益
783,880,298.63
（或股东权益）合计
项目 期末数
母公司
流动资产：
货币资金 50,132,324.85
短期投资
应收票据 5,429,703.70
应收股利
应收利息
应收账款 92,689,445.99
其他应收款 951,698.25
预付账款 2,365,396.35
应收补贴款
存货 47,152,143.70
待摊费用 159,983.98
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 198,880,696.82
长期投资：
长期股权投资 258,353,356.67
长期债权投资
长期投资合计 258,353,356.67
合并价差
固定资产：
固定资产原价 238,696,692.55
减：累计折旧 37,761,599.25
固定资产净值 200,935,093.30
减：固定资产减值准备
固定资产净额 200,935,093.30
工程物资
在建工程 5,317,525.02
固定资产清理
固定资产合计 206,252,618.32
无形资产及其他资产：
无形资产 4,932,105.17
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,932,105.17
递延税项：
递延税款借项
资产总计 668,418,776.98
流动负债：
短期借款 49,000,000.00
应付票据 37,350,433.72
应付账款 75,757,084.54
预收账款
应付工资 2,567,419.18
应付福利费 581,781.47
应付股利 373,370.53
应交税金 -2,327,189.69
其他应交款 -37,766.16
其他应付款 3,987,375.14
预提费用 64,120.00
预计负债
一年内到期的长期负债 30,050,325.00
其他流动负债
流动负债合计 197,366,953.73
长期负债：
长期借款 20,034,100.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 20,034,100.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 217,401,053.73
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 125,329,360.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125,329,360.00
资本公积 230,725,918.54
盈余公积 24,493,706.69
其中：法定公益金 8,165,893.18
未分配利润 70,468,738.02
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）
451,017,723.25
合计
负债和所有者权益
668,418,776.98
（或股东权益）合计
项目 期初数
合并
流动资产：
货币资金 77,647,762.42
短期投资
应收票据 4,412,654.51
应收股利
应收利息
应收账款 122,475,908.57
其他应收款 18,892,978.02
预付账款 4,371,742.74
应收补贴款
存货 126,674,121.07
待摊费用 301,689.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 354,776,856.91
长期投资：
长期股权投资 19,194,609.64
长期债权投资
长期投资合计 19,194,609.64
合并价差 2,273,773.71
固定资产：
固定资产原价 443,394,771.47
减：累计折旧 63,191,746.06
固定资产净值 380,203,025.41
减：固定资产减值准备 1,864,284.86
固定资产净额 378,338,740.55
工程物资 155,550.27
在建工程 12,164,701.41
固定资产清理
固定资产合计 390,658,992.23
无形资产及其他资产：
无形资产 24,368,139.40
长期待摊费用 746,634.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 25,114,774.13
递延税项：
递延税款借项
资产总计 789,745,232.91
流动负债：
短期借款 29,000,000.00
应付票据 33,638,084.56
应付账款 114,328,618.04
预收账款 1,032,581.07
应付工资 10,845,986.83
应付福利费 9,458,200.39
应付股利 373,370.53
应交税金 1,202,665.42
其他应交款 7,483.45
其他应付款 5,232,988.16
预提费用 405,672.89
预计负债
一年内到期的长期负债 40,070,905.65
其他流动负债
流动负债合计 245,596,556.99
长期负债：
长期借款 80,134,058.06
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,134,058.06
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 325,730,615.05
少数股东权益 20,693,459.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 125,329,360.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125,329,360.00
资本公积 230,659,934.58
盈余公积 32,754,695.70
其中：法定公益金 9,589,459.70
未分配利润 54,577,168.56
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）
443,321,158.84
合计
负债和所有者权益
789,745,232.91
（或股东权益）合计
项目 期初数
母公司
流动资产：
货币资金 55,064,444.93
短期投资
应收票据 272,296.51
应收股利 55,468.96
应收利息
应收账款 84,009,879.94
其他应收款 480,901.46
预付账款 1,655,832.74
应收补贴款
存货 48,911,828.13
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 190,450,652.67
长期投资：
长期股权投资 254,573,662.93
长期债权投资
长期投资合计 254,573,662.93
合并价差
固定资产：
固定资产原价 249,430,805.93
减：累计折旧 29,190,051.58
固定资产净值 220,240,754.35
减：固定资产减值准备 1,864,284.86
固定资产净额 218,376,469.49
工程物资
在建工程 2,019,325.02
固定资产清理
固定资产合计 220,395,794.51
无形资产及其他资产：
无形资产 5,679,152.51
长期待摊费用 746,634.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,425,787.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计 671,845,897.35
流动负债：
短期借款 24,000,000.00
应付票据 33,060,167.36
应付账款 82,612,118.96
预收账款
应付工资 3,508,876.38
应付福利费 534,486.35
应付股利 373,370.53
应交税金 1,422,925.73
其他应交款 -18,002.14
其他应付款 2,350,910.99
预提费用 28,448.00
预计负债
一年内到期的长期负债 30,053,075.00
其他流动负债
流动负债合计 177,926,377.16
长期负债：
长期借款 50,084,425.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,084,425.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 228,010,802.16
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 125,329,360.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 125,329,360.00
资本公积 230,659,934.58
盈余公积 23,426,210.07
其中：法定公益金 7,810,060.97
未分配利润 64,419,590.54
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）
443,835,095.19
合计
负债和所有者权益
671,845,897.35
（或股东权益）合计
法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负
责人：金明华
资产负债表附表1(会企01表附表1)：
资产减值准备明细表
编制单位:浙江震元股份有限公司 2004年12月31日
单位:人民币元
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 18,472,648.16 2,009,068.55
其中：应收账款 11,626,884.97 2,009,068.55
其他应收款 6,845,763.19
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 11,163.44 303,537.57
其中：库存商品 11,163.44 303,537.57
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,864,284.86
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,864,284.86
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 年末余额
一、坏账准备合计 589,437.86 19,892,278.85
其中：应收账款 10,421.06 13,625,532.46
其他应收款 579,016.80 6,266,746.39
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 314,701.01
其中：库存商品 314,701.01
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,864,284.86
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,864,284.86
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民
会计机构负责人：金明华
利润及利润分配表
2004年度
编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（
人民币）元
项目 本期
合并
一、主营业务收入 716,732,831.61
减：主营业务成本 608,667,448.06
主营业务税金及附加 2,245,988.53
二、主营业务利润（亏损以“-”
105,819,395.02
号填列）
加：其他业务利润（亏损以
1,717,941.04
“-”号填列）
减：营业费用 42,991,693.84
管理费用 61,525,078.13
财务费用 6,084,090.67
三、营业利润（亏损以“-”号
-3,063,526.58
填列）
加：投资收益（亏损以“-”
-777,919.58
号填列）
补贴收入 804,900.00
营业外收入 11,930,145.13
减：营业外支出 1,136,827.61
四、利润总额（亏损以“-”号
7,756,771.36
填列）
减：所得税 1,799.74
少数股东损益 535,055.16
加：未确认的投资损失本期
发生额
五、净利润（亏损以“-”号填
7,219,916.46
列）
加：年初未分配利润 54,577,168.56
其他转入
六、可供分配的利润 61,797,085.02
减：提取法定盈余公积 711,664.41
提取法定公益金 355,832.21
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 60,729,588.40
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 60,729,588.40
项目 本期
母公司
一、主营业务收入 441,005,578.66
减：主营业务成本 416,537,535.44
主营业务税金及附加 434,698.17
二、主营业务利润（亏损以“-”
24,033,345.05
号填列）
加：其他业务利润（亏损以
5,501,435.36
“-”号填列）
减：营业费用 12,711,773.69
管理费用 14,559,968.23
财务费用 3,750,463.92
三、营业利润（亏损以“-”号
-1,487,425.43
填列）
加：投资收益（亏损以“-”
6,176,756.98
号填列）
补贴收入
营业外收入 3,179,519.39
减：营业外支出 752,206.84
四、利润总额（亏损以“-”号
7,116,644.10
填列）
减：所得税
少数股东损益
加：未确认的投资损失本期
发生额
五、净利润（亏损以“-”号填
7,116,644.10
列）
加：年初未分配利润 64,419,590.54
其他转入
六、可供分配的利润 71,536,234.64
减：提取法定盈余公积 711,664.41
提取法定公益金 355,832.21
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 70,468,738.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 70,468,738.02
项目 上年同期
合并
一、主营业务收入 640,598,212.01
减：主营业务成本 507,942,049.80
主营业务税金及附加 1,905,543.10
二、主营业务利润（亏损以“-”
130,750,619.11
号填列）
加：其他业务利润（亏损以
854,926.15
“-”号填列）
减：营业费用 42,208,077.17
管理费用 64,338,672.44
财务费用 6,822,941.10
三、营业利润（亏损以“-”号
18,235,854.55
填列）
加：投资收益（亏损以“-”
-777,742.94
号填列）
补贴收入 2,950,000.00
营业外收入 2,405,587.47
减：营业外支出 1,835,380.09
四、利润总额（亏损以“-”号
20,978,318.99
填列）
减：所得税 4,666,997.07
少数股东损益 1,492,682.66
加：未确认的投资损失本期
发生额
五、净利润（亏损以“-”号填
14,818,639.26
列）
加：年初未分配利润 44,268,490.57
其他转入
六、可供分配的利润 59,087,129.83
减：提取法定盈余公积 3,006,640.85
提取法定公益金 1,503,320.42
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 54,577,168.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 54,577,168.56
项目 上年同期
母公司
一、主营业务收入 387,115,279.04
减：主营业务成本 361,527,794.20
主营业务税金及附加 237,766.10
二、主营业务利润（亏损以“-”
25,349,718.74
号填列）
加：其他业务利润（亏损以
8,874,202.69
“-”号填列）
减：营业费用 10,645,494.22
管理费用 4,956,927.80
财务费用 5,421,982.97
三、营业利润（亏损以“-”号
13,199,516.44
填列）
加：投资收益（亏损以“-”
16,689,615.61
号填列）
补贴收入
营业外收入 729,786.89
减：营业外支出 1,183,770.82
四、利润总额（亏损以“-”号
29,435,148.12
填列）
减：所得税 -631,260.38
少数股东损益
加：未确认的投资损失本期
发生额
五、净利润（亏损以“-”号填
30,066,408.50
列）
加：年初未分配利润 38,863,143.31
其他转入
六、可供分配的利润 68,929,551.81
减：提取法定盈余公积 3,006,640.85
提取法定公益金 1,503,320.42
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 64,419,590.54
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 64,419,590.54
利润表（补充资料）
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负
责人：金明华
利润表附表
净资产收益率%
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.48 23.68
营业利润 -0.68 -0.69
净利润 1.60 1.62
扣除非经常性损益后的净利润 -1.45 -1.47
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.844 0.844
营业利润 -0.024 -0.024
净利润 0.058 0.058
扣除非经常性损益后的净利润 -0.052 -0.052
现金流量表
2004年度
编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（
人民币）元
项目 本期
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 728,672,686.92
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8,612,861.84
现金流入小计 737,285,548.76
购买商品、接受劳务支付的现金 584,139,454.30
支付给职工以及为职工支付的现金 42,125,101.08
支付的各项税费 32,374,007.15
支付的其他与经营活动有关的现金 67,814,312.06
现金流出小计 726,452,874.59
经营活动产生的现金流量净额 10,832,674.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 847,220.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
36,179,913.35
净额
收到的其他与投资活动有关的现金 758,328.85
现金流入小计 37,785,462.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,651,223.53
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 38,651,223.53
投资活动产生的现金流量净额 -865,761.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,090,400.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 113,400,000.00
现金流入小计 115,490,400.00
偿还债务所支付的现金 120,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,658,623.89
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 129,058,623.89
筹资活动产生的现金流量净额 -13,568,223.89
四、汇率变动对现金的影响 -15,531.40
五、现金及现金等价物净增加额 -3,616,842.45
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,219,916.46
加：计提的资产减值准备 -141,116.60
固定资产折旧 26,157,865.51
无形资产摊销 553,387.72
长期待摊费用摊销 586,650.75
待摊费用减少（减：增加） -376,445.60
预提费用增加（减：减少） -236,103.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,007,999.69
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 7,629,108.78
投资损失（减：收益） 777,919.58
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 3,284,137.55
经营性应收项目的减少（减：增加） -32,379,882.31
经营性应付项目的增加（减：减少） 7,230,179.91
其他
少数股东损益 535,055.16
经营活动产生的现金流量净额 10,832,674.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 74,030,919.97
减：现金的期初余额 77,647,762.42
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,616,842.45
项目 本期
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 505,551,665.02
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 12,052,740.32
现金流入小计 517,604,405.34
购买商品、接受劳务支付的现金 476,024,246.54
支付给职工以及为职工支付的现金 10,644,259.42
支付的各项税费 9,868,623.23
支付的其他与经营活动有关的现金 16,847,305.91
现金流出小计 513,384,435.10
经营活动产生的现金流量净额 4,219,970.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,518,516.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
11,840,771.77
净额
收到的其他与投资活动有关的现金 498,474.01
现金流入小计 14,857,761.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,767,688.58
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 16,767,688.58
投资活动产生的现金流量净额 -1,909,926.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 83,000,000.00
现金流入小计 83,000,000.00
偿还债务所支付的现金 88,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,865,502.68
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 93,865,502.68
筹资活动产生的现金流量净额 -10,865,502.68
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,555,459.08
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,116,644.10
加：计提的资产减值准备 -1,291,730.01
固定资产折旧 11,408,839.45
无形资产摊销 153,103.20
长期待摊费用摊销 586,650.75
待摊费用减少（减：增加） -159,983.98
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,262,389.03
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 5,349,625.67
投资损失（减：收益） -6,176,756.98
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,759,684.43
经营性应收项目的减少（减：增加） -19,213,227.49
经营性应付项目的增加（减：减少） 5,949,510.13
其他
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额 4,219,970.24
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 46,508,985.85
减：现金的期初余额 55,064,444.93
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,555,459.08
法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负
责人：金明华
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