唐山钢铁股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、公司基本情况..............................................
1
二、股本变动和主要股东持股情况................................
3
三、董事、监事、高级管理人员情况...............................
4
四、管理层讨论与分析..........................................
6
五、重要事项..................................................
8
六、财务报告.................................................11
七、备查文件.................................................37
唐钢股份 2006 年中期报告全文
一、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称:唐山钢铁股份有限公司
公司法定英文名称:tangshan iron and steel co.， ltd
公司法定英文简称:tang steel corp.
2、股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:g 唐钢
股票代码:000709
3、公司注册及办公地址:河北省唐山市滨河路9 号
邮政编码：063016
电子信箱：tggf@tangsteel.com
4、公司法定代表人:王义芳
5、公司董事会秘书：张建忠
联系地址:河北省唐山市滨河路9 号
联系电话:0315—2701188
传真:0315—2702198
电子信箱：tgzjz@21cn.com
证券事务代表：郭永
联系地址:河北省唐山市滨河路9 号
联系电话:0315—2701188
传真:0315—2702198
电子信箱：tggf@tangsteel.com
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：一九九四年六月二十九日
注册地址：河北省唐山市滨河路9 号
企业法人营业执照注册号： 1300001000479
税务登记号码：冀地税二字 130200104759628
国税冀字 130203104759628
公司聘请的会计师事务所：河北华安会计师事务所有限公司
办公地址：石家庄市裕华西路158 号
1
唐钢股份 2006 年中期报告全文
（二）主要财务数据及指标
项目单位报告期末上年度期末
本报告期末比
年初数增减（%
）
流动资产元 12,254,016,568.85 11,450,790,171.76 7.01
流动负债元 12,967,916,902.23 10,650,629,920.28 21.76
总资产元 26,663,050,820.79 24,531,271,456.81 8.69
股东权益(不包
含少数股东权
益)
元 8,338,602,353.63 8,421,008,410.62 -0.98
每股净资产元 3.68 3.72 -1.08
调整后的每股
净资产
元 3.66 3.69 -0.81
报告期上年相同期间
本报告期比上
年同期增减（%
）
净利润元 702,719,487.84 654,147,009.06 7.43
扣除非经常性
损益后的净利
润
元 698,867,968.30 687,709,207.07 1.62
每股收益元 0.31 0.33 -6.06
净资产收益率 % 8.43 8.22 0.21 个百分点
经营活动产生
的现金流量净
额
元 909,567,812.05 1,872,714,031.45 -51.43
注： 2005 年12 月21 日公司实施利用资本公积金向流通股东转增股本的股权分置
改革方案，总股本由1,954,978,790 股增至2,266,296,841 股。若本期每股收益与去年
同期同口径股本计算，则本期每股收益为0.36 元，同比增长7.43%。
扣除非经常性损益的项目及金额（单位：元）
：
项目金额（扣除所得税后）
委托贷款投资收益 2,396,932.37
短期投资收益 2,138,490.52
营业外收入 111,555.00
短期投资跌价准备转回 1,445,977.65
扣除计提资产减值准备后的营业外支出 2,241,436.00
非经常性净损益合计 3,851,519.54
2
唐钢股份 2006 年中期报告全文
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况:报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
（二）报告期期末股东总数：132,815 户。
（三）主要股东持股情况
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
唐山钢铁集团有限责任公司国有股东 51.11 1,158,381,096 1,158,381,096 0
唐山钢铁集团有限责任公司工会其他 4.28 96,964,889 96,964,889 0
唐钢矿业有限公司国有股东 3.20 72,417,004 0 0
唐山天辰投资有限责任公司国有股东 2.97 67,279,835 7,557,160 0
河北省信息产业投资有限公司国有股东 1.42 32,123,000 32,123,000 0
鸿阳证券投资基金其他 0.96 21,699,794 0 0
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司其他 0.81 18,287,075 2,208,180 0
宁波罗蒙制衣有限公司其他 0.79 18,000,000 0 0
中国工商银行－博时精选股票证券
投资基金
其他 0.79 17,999,947 0 0
中国工商银行－融通蓝筹成长证券
投资基金
其他 0.53 11,970,000 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份数量
股份种类
唐钢矿业有限公司 72,417,004 人民币普通股
唐山天辰投资有限责任公司 59,722,675 人民币普通股
鸿阳证券投资基金 21,699,794 人民币普通股
宁波罗蒙制衣有限公司 18,000,000 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 17,999,947 人民币普通股
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 16,078,895 人民币普通股
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 11,970,000 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型
开放式证券投资基金
10,742,961 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
-005l-fh002 深
10,176,626 人民币普通股
景业证券投资基金 9,891,862 人民币普通股
说明：
（1）上述股东中，唐山钢铁集团有限责任公司、唐山钢铁集团有限责任公司工会、
唐钢矿业有限公司、唐山天辰投资有限责任公司、唐山钢铁集团金恒企业发展总公司与
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本公司存在关联关系。关联关系为：唐山钢铁集团有限责任公司系本公司控股股东，唐
钢工会主席系本公司董事，唐钢矿业有限公司、唐山天辰投资有限责任公司、唐山钢铁
集团金恒企业发展总公司系本公司控股股东控制的法人。
（2）唐山钢铁集团有限责任公司、河北省信息产业投资有限公司代表国家持股。公
司无外资股东。
（3）上述股东持有股份无被质押、冻结情况。
（4）报告期内，公司控股股东未发生变化。
（四）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
唐山钢铁集团有限责任公司1,158,381,096 2008年12月21日1,158,381,096
所持有限售条件股份，自股权分
置改革方案实施后首个交易日
起，在36个月内不上市交易或转
让。上述限售期满后二十四个月
内，在法律法规允许和国资部门
许可唐钢集团减持所持公司股
份的前提下，唐钢集团的减持价
格将不低于公司减持股份时最
近一期经审计的每股净资产值。
唐山钢铁集团有限责任公司
工会
96,964,889 2006年12月21日96,964,889
所持有限售条件股份，自股权分
置改革方案实施后首个交易日
起，在12个月内不上市交易或转
让。
河北省信息产业投资有限公
司
32,123,000 2006年12月21日32,123,000
五矿发展股份有限公司9,876,048 2006年12月21日9,876,048
中国第二十二冶金建设公司8,239,920 2006年12月21日8,239,920
唐山天辰投资有限责任公司7,557,160 2006年12月21日7,557,160
宁夏煤业集团有限责任公司3,260,400 2006年12月21日3,260,400
天津市冶金物资交易中心2,371,200 2006年12月21日2,371,200
唐山钢铁集团金恒企业发展
总公司
2,208,180 2006年12月21日2,208,180
中铁十六局集团第五工程有
限公司
1,778,400 2006年12月21日1,778,400
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
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姓名职务期末持股数（股）
王义芳董事长 0
王子林副董事长、总经理 22,354
殷瑞钰独立董事 0
戚向东独立董事 0
许国峰独立董事 0
周贺云董事 22,353
于勇董事、常务副总经理 1,192
黄笃学董事 0
张建忠董事、董事会秘书 0
郭爱恒监事会主席 22,356
张春华监事 15,298
李燕平监事 1,193
徐向启副总经理 22,355
王兰玉副总经理 1,192
牟文恒副总经理 1,192
谢海深副总经理 0
史东日副总经理 919
王安财务负责人 34,661
报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票未发生增减变动。
（二）董事、监事、高级管理人员新聘、解聘情况
1、2006 年1 月17 日,四届董事会十次会议同意张永昌因年龄原因辞去公司总经理
职务，同意李连平因工作变动辞去公司副总经理职务，聘任王子林担任公司总经理。根
据王子林的提名，聘任于勇担任公司常务副总经理，继续聘任徐向启担任公司副总经理，
聘任王兰玉、牟文恒、谢海深、史东日担任公司副总经理。
2、2006 年2 月，董事刘纯明、刘玉印、孙国平已到退休年龄，辞去董事职务。
3、2006 年4 月27 日，公司2005 年度股东大会同意王天义因工作变动辞去董事长
职务，同意张永昌因年龄原因辞去副董事长职务，补选王义芳、王子林、于勇、黄笃学、
张建忠为董事。同日召开的四届董事会十四次会议选举王义芳为董事长，王子林为副董
事长，同意张凯因工作变动辞去公司财务负责人职务，根据王子林总经理的提名，聘任
王安为公司财务负责人。
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四、管理层讨论与分析
（一）总体情况分析
2006 年上半年，世界经济增长势头良好，中国国民经济继续保持平稳较快增长。受
宏观调控、供需失衡等因素的影响，钢材市场经历了较大变化。年初钢材价格仍然延续
上年末的低迷走势，三月份起，受宏观经济增势良好和固定资产投资增长较快等影响，
钢材价格出现了恢复性上涨，但六月下旬又出现了较大跌幅，上半年综合价格仍低于去
年同期水平。成本方面，进口铁矿石价格在去年大幅上涨的基础上上涨19％，水、电、
运等价格也有一定的上涨，给钢铁企业带来了较大的成本压力。
为实现全年的奋斗目标，公司努力克服严峻市场形势带来的不利影响，根据市场需
求积极开发新产品，及时调整产品结构，深化对标挖潜，降低经营成本，稳定提高产品
质量，抓紧重点技术改造项目的建设，努力促进产品结构和技术装备升级，进一步提高
企业竞争能力和盈利能力。通过这些措施，在一定程度上化解了进口矿涨价和钢材降价
对公司经济效益的影响。
2006 年上半年，公司生产铁441.51 万吨，同比增长20.27%，完成年目标的55.19%
；
钢475.35 万吨，同比增长15.65%，完成年目标的52.78%；钢材411.78 万吨，同比增
长6.56%，完成年目标的47.06%。钢材中板带比达39.78%。公司实现销售收入127.74
亿元，同比增长2.58%，完成年目标的51.10%。实现利润10.36 亿元，同比增长5.92%
，
净利润7.03 亿元，同比增长7.43%。现金及现金等价物净增加额－6.27 亿元，同比增
长25.37％。
截至报告期末，公司总资产266.63 亿元，比期初增长8.69％；净资产83.39 亿元，
比期初下降0.98％；资产负债率67.20％。
（二）主要业务及经营情况
1、占主营业务收入10%以上的分行业、分产品情况
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主营业务
收入
（万元）
主营业务
成本
（万元）
主营业
务利润
率（%
）
主营业务收
入比上年同
期增减（%
）
主营业务
成本比上
年同期增
减（%
）
主营业务利
润率比上年
同期增减
（百分点）
分行业：
黑色金属冶
炼及压延加
工业
1,277,425.73 1,088,070.12 14.11 2.58 2.16 0.43
分产品：
螺纹钢 296,478.31 256,488.57 12.76 -5.77 -15.36 9.91
线材 259,519.96 215,052.39 16.40 -1.65 -13.54 11.51
热板 378,348.90 303,056.72 19.21 -21.53 -14.74 -6.18
2、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力没有发生重
大变化。
3、经营中的问题与困难
2006 年进口铁矿石价格继续上涨，水、电等资源价格持续上涨，物流运输成本进
一步升高。上半年，钢铁产品市场竞争激烈，受多种因素影响，钢材价格大幅波动。下
半年，钢铁市场存在较多不确定因素。如国家实施抑止固定资产投资增长过快、可能提
髙贷款利率等宏观调控政策，以及供给与需求变化的影响，都使钢铁市场存在较大变数。
（三）投资情况
1、募集资金资金运用情况
报告期内，公司没有募集资金，也没有以前年度募集资金延续到本期使用的情况。
2、拟募集资金项目情况
经2006 年第一次临时股东大会批准，公司将原可转换公司债券发行方案调整为分
离交易的可转换公司债券发行方案，募集资金用于冷轧及带钢表面涂镀层工程和超薄带
钢深加工技术改造工程。
⑴
冷轧及带钢表面涂镀层工程
项目计划总投资31.59 亿元。项目建成后，年产商品板卷130 万吨，其中商品冷轧
板卷85 万吨，冷轧镀锌板卷30 万吨，彩涂板卷15 万吨。目前，上述项目除镀锌线、
彩涂线外已全部投入使用，镀锌线计划年内完工。
⑵
超薄带钢深加工技术改造工程
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
项目计划总投资14.22 亿元。项目建成后，新增热轧板卷100 万吨，其中热轧平整
板卷50 万吨、热轧酸洗板卷20 万吨、热轧镀锌板30 万吨。目前，上述项目除平整机
组、重卷机组外已全部投入使用，余下项目计划年内完工。
五、重要事项
（一）分配方案实施情况
2006 年6 月23 日公司实施了2005 年度股东大会决定的分红方案，即以2005 年末
总股本2,266,296,841 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利3.50 元（含税）。
（二）公司没有重大诉讼、仲裁事项。
（三）公司没有重大资产收购、出售及资产重组事项。
（四）重大关联交易
1、购销商品、提供劳务的关联交易
（1）定价原则及结算方式
关联交易价格以市场价格为依据，本着公平合理的原则由双方根据实际情况协商确
定。结算方式为银行转帐、银行承兑汇票和商业承兑汇票。
（2）关联交易对公司的影响
随着我国钢铁工业的发展，钢铁企业间的竞争越发体现在资源获取方面的竞争。唐
钢集团优质稳定的原燃料资源和可靠的劳务服务系统，对保证本公司生产经营稳定起到
了积极作用。唐钢集团雄厚的经济实力、良好信誉以及对双方物流运距较近的优势，可
使公司减少采购资金占用，降低经营成本，提高运营效率。唐钢股份和唐钢集团双方的
专业化协作，有利于各方集中力量做好主业，实现优势互补和资源的合理配置。
（3）关联交易的执行情况
见第六部分财务报告的合并会计报表附注“（八）关联方关系及其交易”。与2006
年日常关联交易预计相比较，报告期关联交易未出现明显差异。
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
2、除购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易外，公司与关联方不存在其他关
联交易事项，也不存在其他经营性和非经营性的债权债务往来。
（五）重大合同及履行情况
1、托管、承包、租赁事项
公司没有托管、承包事项。除公司将下属带钢厂租赁给唐山不锈钢有限公司外(已
于2004年4月23日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上进行了披露)，公司没
有其他租赁事项。
2、担保事项
报告期内，公司存在2005年发生的为子公司－唐山中厚板材有限公司担保余额7.6
亿元，该担保事项已在公司2005 年度报告中进行了披露（报告刊载于2006 年3 月9 日
的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）。
报告期内，经董事会批准公司为控股子公司－唐山中厚板材有限公司、唐山钢鑫板
材有限公司、唐山恒昌板材有限公司提供了下列担保：
(1) 2006 年3 月24 日，本公司为唐山中厚板材有限公司向中国银行唐山京唐港支
行贷款2 亿元提供担保，贷款期限自2006 年3 月24 日至2011 年7 月25 日。
(2) 2006 年3 月24 日，本公司为唐山钢鑫板材有限公司向中国建设银行唐山冶金
支行贷款1.5 亿元提供担保，贷款期限自2006 年3 月29 日至2006 年12 月29 日。
(3) 2006 年3 月24 日，本公司为唐山恒昌板材有限公司向中国建设银行唐山冶金
支行贷款1 亿元提供担保，贷款期限自2006 年3 月29 日至2006 年12 月29 日。
(4) 2006 年4 月11 日,本公司为唐山中厚板材有限公司向中国银行唐山京唐港支
行贷款2 亿元提供担保，贷款期限自2006 年4 月11 日至2011 年10 月10 日。
公司提供的上述担保，担保期为子公司履行债务期限届满之日起两年，担保方式为
连带责任。
报告期内，本公司为控股子公司提供担保6.5 亿元。截止报告期末担保余额为14.1
亿元，占公司净资产的16.91%。公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，没
有直接或间接为资产负债率超过70%的对象提供担保，公司担保总额没有超过净资产50%
的部分。
公司担保情况见下表：
9
唐钢股份 2006 年中期报告全文
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象名称
发生日期（协
议签署日）
担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担
保（是或否）
―
－－－－－－
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 (a) 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额
合计
6.5 亿元
报告期末对控股子公司担保余额合
计 (b)
14.1 亿元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（a+b） 14.1 亿元
担保总额占公司净资产的比例 16.91％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（c）
0
直接或间接为资产负债率超过70% 的
被担保对象提供的债务担保金额
(d)
0
担保总额超过净资产50% 部分的金额
(e)
0
上述三项担保金额合计*(c+d+e) 0
3、公司没有委托他人进行现金资产管理事项。
(六)公司及持有公司股份5%以上的股东承诺事项
公司没有承诺事项。持有公司股份5％以上的股东只有本公司控股股东唐钢集团公
司一家，其在2005 年公司进行股权分置改革所作承诺及其履行情况如下：
1、唐钢集团在公司股权分置改革说明书中的承诺
(1) 唐钢集团持有的非流通股份自方案实施后首个交易日起三十六个月内不上市
交易或转让。上述限售期满后二十四个月内，在法律法规允许和国资部门许可唐钢集团
减持所持公司股份的前提下，唐钢集团的减持价格将不低于公司减持股份时最近一期经
审计的每股净资产值。唐钢集团已承诺，如有违反承诺的出售交易，将把卖出资金划入
上市公司账户归全体股东所有。唐钢集团保证若不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其
他股东因此而遭受的损失。唐钢集团将忠实履行承诺，承担相应的法律责任，除非受让
10
唐钢股份 2006 年中期报告全文
人同意并有能力承担承诺责任，唐钢集团将不转让所持有的股份。
(2) 自方案实施后首个交易日起三年内，唐钢集团在唐钢股份每年年度股东大会上
依据相关规定履行程序提出分红议案，现金分红金额不少于唐钢股份当年实现的可供股
东分配的利润的60%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
2、唐钢集团履行承诺情况
(1) 自承诺日到报告期末，唐钢集团没有出售或转让其持有的本公司股份。
(2) 唐钢集团于2006年3月7日向本公司四届董事会十一次会议提出了2005年度分
红议案，即以公司2005年底总股本2,266,296,841股为基数，向全体股东每10股派发红
利3.5元（含税），分红水平占公司当年实现的可供股东分配利润的81.80%。经本公司董
事会审核同意后，将分红议案提交公司2005年度股东大会审议。唐钢集团在唐钢股份
2005年度股东大会上对上述分红议案投了赞成票。
(七) 公司、公司董事会及董事没有被中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他
行政部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层人员没有被采取司法强
制措施的情况。
六、财务报告
◇会计报表（附后）
◇报表附注
2006 年中期会计报表附注
（一）公司简介
唐山钢铁股份有限公司（以下简称本公司）是由唐山钢铁集团有限责任公司（以下
简称集团公司）作为发起人，将主要生产经营性单位的净资产入股，并以定向募集的方
式向191 家法人单位和集团公司职工发行股份，于1994 年6 月29 日注册成立的。现股
本总额为2,266,296,841 元，其中：有限售条件的流通股1,389,228,861 元，占股本总
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
额的61.30%，有限售条件的流通股中，国家股1,190,504,096 元，社会法人股
198,441,873 元；无限售条件的流通股877,067,980 元，占股本的38.70％，全部为社
会公众股。
本公司地处河北省唐山市路北区，是我国重要的钢材生产基地，主要经营：黑色金
属冶炼及压延加工、钢材轧制、金属制品。兼营：电器机械修理、氧气生产供应、冶金
技术服务等。公司的主要成品有:板材、圆钢、螺纹钢、线材、中型材等。
本公司拥有5 家控股子公司：唐山恒昌板材有限公司、唐山钢鑫板材有限公司、唐
山中厚板材有限公司2005 年6 月30 日纳入合并报表范围；唐钢（澳洲）公司2005 年
12 月31 日纳入合并报表范围；天津华冶唐钢板材加工有限公司2006 年6 月30 日纳入
合并报表范围。基本情况如下：
公司名称成立时间注册资本
本公司所占
权益比重
法定代表人
主要业务
唐山恒昌板材有限
公司
2002 年12 月30 日1446 万美元 75% 史东日
酸洗冷轧板生产和
销售
唐山钢鑫板材有限
公司
2002 年12 月30 日3614 万美元 75% 徐向启
镀锌及铝锌合金
板、涂层板生产和
销售
唐山中厚板材有限
公司
2004 年9 月18 日 4771.4 万美元51% 王子林宽厚板生产和销售
唐钢（澳洲）公司 2005 年9 月15 日 3670.73 万澳元100% 段国绵开矿、贸易
天津华冶唐钢板材
加工有限公司
2006 年1 月20 日4000 万人民币50% 刘宪军
钢材、钢坯加工及
经营
（二）公司采用的主要会计政
策
1、执行的会计制度
：
执行《企业会计制度》、《合并报表暂行规定》及有关的会计准则及补充规定
。
2、会计年度
：
公历1 月1 日至12 月31 日
。
3、记帐本位币
：
采用人民币为记帐本位币
。
4、记帐基础和计价原则
：
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则
。
5、外币业务核算方法
：
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
外币业务按发生时的市场汇率折算为人民币记帐，期末外币银行存款的帐户按期末
市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益，属于资本性支出的计入资产价值，属于收益性
支出的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现
金等价物。
7、坏帐核算方法：
坏帐损失采用备抵法核算，坏帐准备按帐龄法计提。
应收账款计提标准：
账龄比例（％）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三年以上 80
其他应收款计提标准：
账龄比例（％）
一年以内 0
一至二年 10
二至三年 30
三年以上 80
坏帐确认标准:
（1）因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然无法收回
的应收帐款。
（2）因债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的应收帐款，报董事会
批准可确认为坏帐。
8、存货核算方法：
存货按原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品等6
类进行核算。原材料、在产品、自制半成品采用计划成本计价，月末调整为实际成本；
委托加工材料采用实际成本计价；产成品入库采用实际成本计价，发出采用加权平均法
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
核算；低值易耗品除轧辊外，采用一次摊销法，轧辊在领用和报废时分两次摊销。铁精
粉等的盘存采用实地盘存制,其他存货的盘存采用永续盘存制。
本公司存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的数额计提。可变
现净值指以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
9、短期投资:
核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资。期末，
按短期投资的市价低于成本的数额提取短期投资跌价准备，计入投资收益。
10、长期投资:
按长期股权投资、长期债权投资分别核算。对被投资企业拥有实际控制权和重大影
响时按权益法核算，其他按成本法核算。
本公司在期末对长期投资逐项进行检查，对于被投资单位经营状况恶化等原因造成
的可收回金额低于帐面价值的差额，或有证据表明该项投资实质上已不能给企业带来经
济利益的情况下，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法：
本公司拥有的使用期限超过一年的生产经营的劳动资料作为固定资产；不属于生产
经营主要设备，单位价值在2000 元以上，使用期限超过二年的劳动资料也作为固定资
产。固定资产按《企业会计准则—固定资产》规定采用实际成本计价。固定资产类别分
为房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他五类。
折旧方法采用直线法。计提折旧以及不计提的范围和时间严格按《企业会计准则—
固定资产》的规定执行。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧；部分计提减值
准备的固定资产按该资产的净值减去计提的减值准备后的余额及尚可使用年限重新计
提折旧。
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司在中期期末及年度终了，对固定
资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于帐面价值的，应当将可收回金额低于其帐面的差额作为固定资产减值准
备。本公司固定资产减值准备按单项资产计提。
本公司对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准备：
(1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
(4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法：
在建工程采用实际成本核算。
在建工程结转固定资产的时点为工程完工并投入使用。
本公司在年度终了，对在建工程进行全面检查，有下列情形之一的，根据实际情况
计提减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法：
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他的借款费用均于发生当期
确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用分
别按以下规定处理：
因借款发生的辅助费用的处理:因发行债券或安排专门借款而发生的发行费用及银
行借款手续费，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，金额较大的直接计
入所购建的固定资产成本，金额较小的直接计入当期财务费用。
因安排专门借款而发生的除发行费用和银行借款手续费以外的辅助费用，如果金额
较大的，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时计入所购建
固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的辅助费用，直接计
入当期财务费用；金额较小的在发生时直接计入财务费用。
借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的处理：当同时满足下列三个条件，并且
在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当开始利息资本化。在所购建固
定资产达到预定可使用状态之后发生的，在发生时直接计入当期财务费用。
（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
利息资本化金额的计算方法：
每一会计期利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
资本化率
每笔资产支出实际占用的天数
累计支出加权平均数=σ(每笔资产支出金额×--------------------------)
会计期间涵盖的的天数
资本化率确定原则是：只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率；借入
一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
14、收入确认原则：
本公司按下列原则进行确认：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实
施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
15、合并会计报表的编制方法：
合并会计报表包括了本公司所有控股子公司的会计报表。合并会计报表按照《合并
会计报表暂行规定》采用如下办法编制：
(5) 母、子公司采用的会计年度和会计政策相同;
(6) 母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消;
(7) 投资、权益及相互往来已调整抵销。
（三）税项
1、增值税：
按照《增值税暂行条例》计征，即按销售收入的17%计算销项税，扣除当期允许抵
扣的进项税额后的余额缴纳。
2、营业税：
按税法规定，劳务、租金收入等按5%计算缴纳。
3、城建税和教育费附加：
分别按应交增值税和营业税的7%、4%计算缴纳。
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4、所得税：
采用应付税款法，执行33%的法定税率。境外子公司唐钢（澳洲）公司执行30%的
所得税。
子公司唐山恒昌板材有限公司、唐山钢鑫板材有限公司、唐山中厚板材有限公司是
中外合资经营企业，根据《外商投资企业和外国企业所得税》和《实施细则》的规定,
从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业
所得税。
（四）利润分配
本公司的税后利润由董事会制定分配预案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序
如下：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%的法定公积金；
(3)提取任意盈余公积金；
(4)支付股利。
（五）合并会计报表编制说明
2005 年4 月出资93,785,400.00 元购买唐山恒昌板材有限公司75%股权、出资
236,139,900.00 元购买唐山钢鑫板材有限公司75%股权；对唐山中厚板材有限公司共出
资351,888,600.00 元，现拥有唐山中厚板材有限公司51%股权；2005 年出资3670.73
万澳元（合人民币229,640,868.80 元）在澳大利亚成立独资的“唐钢（澳洲）公司”
，
2006 年1 月出资2000 万元在天津与上海华冶钢铁集团有限公司共同投资组建天津华冶
唐钢板材加工有限公司，现拥有天津华冶唐钢板材加工有限公司50%的股权。根据《合
并会计报表暂行规定》，对上述五家子公司会计报表进行合并，合并其资产负债表、损
益表和现金流量表。唐钢（澳洲）公司会计报表按期末汇率折算为人民币报表，折算中
产生的差额，计入资产负债表中所有者权益下的“外币会计报表折算差额”。
（六）合并会计报表注释（单位：人民币元
）
1、货币资金
：
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2006 年6 月末余额为人民币4,311,908,926.40 元。其中：
项目期末余额期初余额
现金476,910.64 326,785.43
银行存款4,259,405,652.16 4,604,524,357.75
其他货币资金52,026,363.60 334,062,096.06
合计4,311,908,926.40 4,938,913,239.24
注1：其他货币资金主要是信用证保证金。
注2：其中外币存款情况：
币种外币金额汇率人民币
澳元 6,568,673.27 6.1084 40,124,083.80
2、应收票据：
2006 年6 月末余额为人民币4,076,809,177.91 元。其中：
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票 3,396,809,177.91 2,413,494,037.22
商业承兑汇票 680,000,000.00 560,000,000.00
合计 4,076,809,177.91 2,973,494,037.22
3、应收款项：
（1）应收帐款：2006 年6 月末账面价值为人民币200,344,763.86 元，构成如下：
帐龄
期末余额期初余额
金额（原值）比例% 坏帐准备金额（原值）比例% 坏帐准备
1 年以内 183,883,266.48 75.17 7,089,087.34 52,179,738.68 53.71 1,722,347.21
1-2 年 16,271,942.16 6.65 1,627,194.22 62,025.00 0.06 6,202.50
2-3 年 18,980.00 0.01 5,694.00 34,610,629.75 35.63 10,383,188.93
3 年以上 44,462,753.88 18.17 35,570,203.10 10,296,327.54 10.60 8,237,062.03
合计 244,636,942.52 100.00 44,292,178.66 97,148,720.97 100.00 20,348,800.67
注1：应收帐款前五名的累计总欠款金额为21,443 万元，占应收帐款总额的
87.65%。
注2：应收帐款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
注3：本期应收帐款增加主要是应收货款增加。
（2）其他应收款：2006 年6 月末账面价值为人民币111,940,007.48 元：
帐龄
期末余额期初余额
金额（原值）比例% 坏帐准备金额（原值）比例% 坏帐准备
1 年以内 109,768,041.34 97.49 212,158,418.06 98.88
1-2 年 1,292,452.29 1.15 129,245.23 2,222,625.73 1.04 222,262.57
2-3 年 1,403,817.31 1.25 421,145.19 103,520.13 0.05 31,056.04
3 年以上 130,434.83 0.11 104,347.87 55,100.03 0.03 44,080.02
合计 112,594,745.77 100.00 654,738.29 214,539,663.95 100.00 297,398.63
注1：其他应收款主要项目:
(1)备用金借款653 万元，主要是因出国人员培训形成的；
(2)基建单位领料566 万元；
(3)烟台港务公司税款保证金1105 万元。
注2：其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为3,994 万元，占其他应
收款总额的35.47%。
注3：其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
注4：本期减少主要是收回基建单位领料往来款。
4、预付帐款：
2006 年6 月末余额为人民币756,002,300.20 元。构成如下：
帐龄
期末余额期初余额
金额（原值）比例％金额（原值）比例％
1 年以内 719,434,869.74 95.17 372,656,650.04 97.68
1-2 年 29,256,543.49 3.87 3,972,876.51 1.04
2-3 年 2,737,855.67 0.36 1,739,192.33 0.46
3 年以上 4,573,031.30 0.60 3,124,850.53 0.82
合计 756,002,300.20 100.00 381,493,569.41 100.00
注：预付帐款期末较期初增加，主要是预付材料款增加影响。
5、存货：
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
2006 年6 月末账面价值为人民币2,750,735,620.67 元。构成如下：
项目期末余额存货跌价准备期初余额存货跌价准备
原材料 1,719,274,944.99 22,311,706.69 1,734,907,289.19 22,311,706.69
库存商品 360,395,411.71 340,088,076.82
低值易耗品 198,808,999.45 120,430,408.32
委托加工材料 8,829,420.95 20,742,201.24
自制半成品 392,177,918.08 546,937,087.12
在产品 93,560,632.18 39,499,761.92
合计 2,773,047,327.36 22,311,706.69 2,802,604,824.61 22,311,706.69
注：公司存货可变现净值是根据在正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计
完工成本及销售所必须的估计费用后的价值来确定。
6、一年内到期的长期债权投资：
2006 年6 月末余额为18,460,000.00 元。全部为委托贷款。其中：
委贷单位金额期限银行
山西阳光焦化（集团）有限公司 18,460,000.00 2002.12.25-2006.12.24 工行唐钢分行
合计 18,460,000.00
7、长期股权投资：
2006 年6 月末余额为193,024,602.81 元，全部为长期股权投资中的其他股权
投资。
被投资单位名称投资金额投资比例
唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 179,089,172.88 45.00%
唐山钢鑫板材有限公司(股权投资差额） 10,423,749.29 75.00%
唐山恒昌板材有限公司（股权投资差额） 3,511,680.64 75.00%
合计193,024,602.81
注1：股权投资差额是2005 年购买钢鑫、恒昌股权，在股权购买日，购买价与享
有的被投资公司权益的差额。
注2：长期股权投资按计提减值的规定无减值，对唐钢滦县司家营铁矿有限责任
公司投资按权益法核算。
8、长期债权投资：
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
2006 年6 月末余额为90,200,000.00 元。全部为委托贷款。其中：
委贷单位金额期限银行
山西美锦煤炭气化股份有限公司 16,200,000.00 2003.03.01-2008.02.29 交行唐山分行
山西美锦煤炭气化股份有限公司 74,000,000.00 2002.12.30-2007.12.30 交行唐山分行
合计 90,200,000.00
长期债权投资按计提减值的规定无减值。委托贷款年利率5.49%。
9、固定资产及累计折旧:
2006 年6 月末固定资产及累计折旧的余额分别为人民币17,386,996,118.32 元和
6,753,987,688.22 元。
科目名称期末余额增加合计减少合计期初余额
固定资产 17,386,996,118.32 1,920,843,207.60 549,720.00 15,466,702,630.72
房屋及建筑物 6,080,204,674.66 812,465,903.20 5,267,738,771.46
通用设备 4,145,407,005.62 1,093,542,938.85 165,000.00 3,052,029,066.77
专用设备 4,619,674,916.62 3,259,541.77 4,616,415,374.85
交通运输设备 272,252,701.42 8,598,991.00 60,000.00 263,713,710.42
其他 2,269,456,820.00 2,975,832.78 324,720.00 2,266,805,707.22
累计折旧 6,753,987,688.22 512,873,900.14 365,484.01 6,241,479,272.09
房屋及建筑物 1,630,202,072.52 104,986,059.07 1,525,216,013.45
通用设备 2,008,263,507.34 170,966,346.48 1,837,297,160.86
专用设备 1,837,554,036.34 185,607,749.97 1,651,946,286.37
交通运输设备 224,898,771.67 7,877,604.64 57,000.00 217,078,167.03
其他1,053,069,300.35 43,436,139.98 308,484.01 1,009,941,644.38
净值 10,633,008,430.10 9,225,223,358.63
注1：固定资产原值变动原因:本期基建完工转入固定资产增加1,911,911,960.07
元，零星购置增加8,931,247.53 元，报废固定资产减少549,720.00 元。
注2：固定资产减值准备明细表：
项目期末余额本期增加本期减少期初余额
房屋建筑物 24,799,579.14 24,799,579.14
机器设备 127,322,637.08 127,322,637.08
运输设备 1,811,251.45 1,811,251.45
其它 967,743.00 967,743.00
合计154,901,210.67 154,901,210.67
10、工程物资:
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唐钢股份 2006 年中期报告全文
2006 年6 月末余额为人民币 1,895,421,615.97 元。
项目期末余额期初余额
物资采购 75,674.21
库存材料 350,555,921.15 408,368,119.62
库存设备 104,214,785.48 118,032,529.50
预付设备款 1,440,575,235.13 1,780,976,948.90
合计 1,895,421,615.97 2,307,377,598.02
11、在建工程：
2006 年6 月末余额为人民币1,554,797,491.03 元。
工程名称预算数期末数本期增加数其他减少转固定资产期初数资金来源工程进度
不锈钢氧气配套项目 9430 万元 2,461,279.01 770,000.00 1,691,279.01 折旧完工
超薄带钢二期-热轧 4 亿元 157,976,240.79 44,001,638.01 113,974,602.78 折旧、贷款完工
其中：利息资本化14,298,107.70 14,298,107.70
氧气厂750 万吨改造 8975 万元 3,484,166.07 2,374,575.00 1,109,591.07 折旧完工
冷轧及带钢表面涂镀层 31.59 亿元141,698,250.90 102,907,321.03 38,790,929.87 折旧、贷款18%
其中：利息资本化36,609,392.18 31,365,943.09 5,243,449.09
超薄带钢深加工技术改造 10 亿元 93,046,127.12 46,239,293.58 46,806,833.54 折旧、贷款完工
其中：利息资本化23,237,821.13 12,747,424.01 10,490,397.12
三、四轧易地大修 14.5 亿元 328,357,645.30 201,730,303.78 126,627,341.52 折旧 94%
一钢废钢跨接长 1758 万元 1,177,653.10 853,552.10 324,101.00 折旧完工
北区煤气利用 8000 万元 747,371.62 -5,803,619.11 6,550,990.73 折旧完工
老区煤气管网改造22,291,334.02 22,291,334.02 折旧完工
一钢品种开发配套改造38,262,632.75 9,877,388.43 28,385,244.32 折旧完工
三、四轧续建2#加热炉 6000 万元 22,627,870.30 22,627,870.30 折旧
酸洗冷轧工程(子公司-恒昌) 52430 万元51,564,607.77 2,971,573.49 48,593,034.28 贷款、资本金完工
其中：利息资本化
镀锌彩涂工程(子公司-钢鑫) 47534 万元115,732,683.54 9,783,864.15 118,777.70 106,067,597.09 贷款、资本金完工
中厚板材项目(子公司-中厚
板)
30 亿元 235,208,347.27 1,715,976,769.50 1,897,120,000.00 416,351,577.77 贷款、资本金71%
其中：利息资本化18,344,525.68 33,992,556.75 34,228,881.07 18,580,850.00
其他在建工程340,161,281.47 166,502,574.27 14,791,960.07 188,450,667.27 折旧、贷款在建
其中：利息资本化1,437,206.00 995,707.00 1,049,076.00 1,490,575.00
合计 1,554,797,491.03 2,320,813,104.53 118,777.70 1,911,911,960.07 1,146,015,124.27
其中：利息资本化93,927,052.69 79,101,630.85 35,277,957.07 50,103,378.91
注：用于确定利息资本化金额的资本化率为：月利率5.01‰。
22
唐钢股份 2006 年中期报告全文
12、无形资产：
2006 年6 月末无形资产余额为198,651,355.87 元。
类别原始金额期初余额本期增加本期摊销累计摊销期末余额剩余摊销期限
铁矿权益 195,958,034.90 193,998,455.08 8,030,448.94 3,377,548.15 5,337,127.97 198,651,355.87 24 年4 个月
注：经商务部批准，本公司在澳大利亚成立独资公司唐钢（澳洲）公司，此无形
资产是唐钢（澳洲）公司对其合营企业澳大利亚威拉拉铁矿的租赁权，租赁期限为25
年。每年公司可以按照市场价从澳方采购铁矿石350 万吨。
13、短期借款
:
2006 年6 月末余额为人民币3,163,000,000.00 元。其中
:
借款单位期末余额月利率‰借款期限借款类别
工商银行唐钢办 100,000,000.00 4.2780 2005.09-2006.09 信用
工商银行唐钢办 95,000,000.00 4.2780 2006.01-2007.01 信用
工商银行唐钢办 100,000,000.00 4.2780 2006.01-2006.12 信用
工商银行唐钢办 168,000,000.00 4.2780 2006.04-2007.03 信用
工商银行唐钢办 150,000,000.00 4.4850 2006.06-2007.04 信用
工商银行唐钢办 100,000,000.00 4.4850 2006.06-2007.05 信用
建行冶金专业支行 435,000,000.00 4.1850 2005.07-2006.07 信用
建行冶金专业支行 250,000,000.00 4.1850 2005.09-2006.09 信用
建行冶金专业支行 200,000,000.00 4.1850 2005.10-2006.10 信用
建行冶金专业支行 250,000,000.00 4.1850 2005.12-2006.12 保证
建行冶金专业支行 100,000,000.00 4.3875 2006.06-2007.06 信用
建行冶金专业支行 50,000,000.00 4.1850 2006.01-2007.01 保证
交行唐山分行 100,000,000.00 4.1850 2005.07-2006.07 信用
民生银行石家庄分行 100,000,000.00 4.3875 2006.06-2007.06 信用
中国银行唐山分行 120,000,000.00 4.1850 2005.09-2006.09 保证
建行冶金专业支行 100,000,000.00 4.6500 2005.12-2006.12 保证
中国银行唐山分行 135,000,000.00 4.1850 2005.09-2006.09 保证
中国银行唐山分行 110,000,000.00 4.1850 2006.01-2007.01 保证
建行冶金专业支行 150,000,000.00 4.6500 2005.12-2006.12 保证
23
唐钢股份 2006 年中期报告全文
借款单位期末余额月利率‰借款期限借款类别
农行广场支行 150,000,000.00 4.6500 2005.10-2006.10 保证
农行广场支行 200,000,000.00 4.6500 2005.10-2006.10 保证
合计 3,163,000,000.00
14、应付票据：
2006 年6 月末应付票据余额为1,085,942,048.42 元。
项目
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
1,085,942,048.42
871,647,223.00
15、应付款项
（1）应付帐款：2006 年6 月末余额为人民币元2,494,180,753.53。
期末余额期初余额
2,494,180,753.53 1,796,226,491.26
注1：本期子公司应付工程款增加影响期末数额较大。
注2：期末余额中不含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）预收帐款：2006 年6 月末余额为人民币3,142,411,016.15 元。
期末余额期初余额
3,142,411,016.15 2,742,631,248.61
注1：期末余额中含集团公司款项30,474,838.79 元
注2：期末数额较大是由于预收钢材款增加影响。期末无一年以上大额预收帐款。
（3）其他应付款：2006 年6 月末余额为人民币611,137,272.58 元。
期末余额期初余额
611,137,272.58 517,081,468.72
16、应付工资:
2006 年6 月末余额为人民币562,514,182.14 元，属于实行工效挂钩办法计提的工
24
唐钢股份 2006 年中期报告全文
资基金，不是拖欠性质。
期末余额期初余额
562,514,182.14 507,260,658.15
17、应付福利费
：
2006 年6 月末余额为元126,473,262.09
。
期末余额期初余额
126,473,262.09 128,298,267.56
19、应付股利：
2006 年6 月末余额为76,525,497.44 元。是累计尚未领取的法人股股息。
20、应交税金：
2006 年6 月末余额为人民币449,725,647.28 元。
税种金额备注
增值税 166,749,772.49 17%
所得税 241,091,666.19 33%、30%
个人所得税 24,519,327.91 九级超额累进税率
城市维护建设税 12,303,804.55 7%
营业税 61,076.14 5%
房产税 5,000,000.00 1.20%
合计 449,725,647.28
21、一年内到期的长期负债:
2006 年6 月末余额为人民币1,017,000,000.00 元。其中:
借款单位原因期末数月利率‰借款期限备注
建行冶金专业支行流动资金借款 65,000,000.00 4.800 2003.12-2006.12 保证
建行冶金专业支行项目借款 181,000,000.00 5.100 2000.10-2006.8 保证
中国银行项目借款 51,000,000.00 4.800 2004.1-2006.7 保证
建行冶金专业支行流动资金借款 100,000,000.00 4.560 2004.4-2007.4 保证
工商银行唐钢办热板深加工 100,000,000.00 4.875 2004.3-2007.3 保证
25
唐钢股份 2006 年中期报告全文
借款单位原因期末数月利率‰借款期限备注
民生银行项目借款 200,000,000.00 4.800 2005.6-2007.6 保证
兴业银行项目借款 320,000,000.00 4.800 2005.6-2007.6 保证
合计 1,017,000,000.00
22、长期借款:
2006 年6 月末余额为人民币4,949,400,000.00 元。其中:
借款单位原因期末数月利率‰借款期限备注
建行冶金专业支行热板深加工 50,000,000.00 4.875 2003.8-2008.8 保证
建行冶金专业支行热板深加工 100,000,000.00 5.100 2004.2-2010.12 保证
建行冶金专业支行热板深加工 250,000,000.00 5.100 2004.4-2011.2 保证
建行冶金专业支行冷轧及带钢表面涂镀层1,300,000,000.00 5.100 2004.2-2013.4 保证
建行冶金专业支行冷轧及带钢表面涂镀层200,000,000.00 4.845 2004.4-2013.4 保证
建行冶金专业支行冷轧及带钢表面涂镀层428,000,000.00 5.100 2005.07-2014.6 保证
工商银行唐钢办项目借款 200,000,000.00 5.100 2002.6-2008.7 保证
工商银行唐钢办热板深加工 100,000,000.00 4.875 2004.3-2009.3 保证
工商银行唐钢办热板深加工 100,000,000.00 4.575 2004.4-2008.4 保证
工商银行唐钢办项目借款 50,000,000.00 4.800 2004.7-2007.7 保证
中国银行超薄带钢 450,000,000.00 5.100 2000.12-2009.6 保证
中国银行超薄带钢 200,000,000.00 5.100 2001.8-2008.12 保证
中国银行超薄带钢 150,000,000.00 5.100 2002.2-2008.12 保证
中国银行超薄带钢 100,000,000.00 5.100 2003.10-2008.10 保证
中国银行超薄带钢 200,000,000.00 5.100 2003.11-2007.12 保证
交通银行热板深加工 100,000,000.00 4.388 2003.11-2008.11 保证
省财政厅国债贴息借款 104,500,000.00 2.125
建行唐山京唐港支行项目借款 240,000,000.00 4.875 2005.11-2010.11 保证
建行唐山京唐港支行项目借款 226,900,000.00 4.875 2006.3-2011.3 保证
中行唐山京唐港支行项目借款 200,000,000.00 5.100 2006.1-2011.7 保证
中行唐山京唐港支行项目借款 200,000,000.00 5.100 2006.4-2011.10 保证
合计4,949,400,000.00
23、股本：
26
唐钢股份 2006 年中期报告全文
2006 年6 月末余额2,266,296,841 元，本期没有变化。
24、资本公积：
2005 年6 月末余额为3,234,798,186.84 元。
项目期末数本期增加本期减少期初数
股本溢价 2,971,043,223.69 2,971,043,223.69
资产评估增值 13,955,127.94 13,955,127.94
环保专项资产 2,448,000.00 2,448,000.00
项目拨款 159,480,000.00 159,480,000.00
债务重组收益 85,419,442.44 85,419,442.44
其他 2,452,392.77 2,452,392.77
合计 3,234,798,186.84 3,234,798,186.84
25、未分配利润：
2006 年6 月末余额为1,783,034,710.97 元。2006 年上半年实现净利润
702,719,487.84 元，年初未分配利润1,873,519,117.48 元，支付2005 年股利
793,203,894.35 元。
26、主营业务收入、主营业务成本：
2006 年1-6 月实现主营业务收入12,774,257,345.34 元,主营业务支出
10,880,701,170.59 元。主营业务收入中钢材、钢坯收入占99.42%。
主营业务收入、主营业务成本、毛利地区分部报表(单位:万元)。其中:
国内部分：
项目主营业务收入主营业务支出毛利
华北地区 775,840 662,041 113,799
中南地区 145,099 123,816 21,283
华东地区 316,490 270,068 46,422
东北地区 28,629 24,430 4,199
西北地区 723 617 106
西南地区 5,619 4,795 824
合计 1,272,401 1,085,767 186,634
27
唐钢股份 2006 年中期报告全文
国外部分
：
主营业务收入主营业务成本毛
利
5,025 2,303 2,722
注：本公司向前5 名销售商的销售总额为146,530 万元，占公司全部销售收入的
11.47%。
27、主营业务税金及附加：
项目标准金额
城市维护建设税应交增值税的7% 57,828,367.98
教育费附加应交增值税的3% 24,783,586.28
地方教育附加应交增值税的1% 8,261,195.43
合计 90,873,149.69
28、其他业务利润
：
2006 年1-6 月实现其他业务利润 6,298,094.14 元,占利润总额的 0.61%
。
29、管理费用
：
2006 年1-6 月发生管理费用582,786,563.05 元
。
30、财务费用
2006 年1-6 月发生财务费用159,255,820.80 元。
类别本年发生数上年发生数
利息支出 176,680,411.76 178,657,857.89
减：利息收入 21,094,555.86 33,341,849.73
汇兑损失 1018.79
减：汇兑收益 13,660.60
其他(手续费) 3,683,625.50 8,292,647.04
合计 159,255,820.80 153,609,673.99
31、投资收益
：
2006 年1-6 月投资收益8,215,265.55 元
。
28
唐钢股份 2006 年中期报告全文
项目金额
债权投资(委托贷款)收益 3,577,511.00
短期投资收益 4,637,754.55
合计 8,215,265.55
32、营业外收支
：
2006 年1-6 月营业外收入为166,500.00 元；营业外支出为3,320,800.00 元,
占
利润总额的0.32%。
33、所得税
2006 年1-6 月所得税362,851,060.56 元。
34、支付的其它与经营活动有关的现金发生额339,389,434.56 元，主要是经营
费用与管理费用扣除人工费用外的现金支出。
35、非经常性损益
项目金额（扣除所得税后）
委托贷款投资收益 2,396,932.37
短期投资收益 2,138,490.52
营业外收入 111,555.00
短期投资跌价准备转回 1,445,977.65
扣除计提资产减值准备后的营业外支出 2,241,436.00
非经常性净损益合计 3,851,519.54
（七）母公司会计报表注释（单位：人民币元）
1、应收款项：
（1）应收帐款：2006 年6 月末账面价值为276,173,097.44 元，构成如下：
29
唐钢股份 2006 年中期报告全文
帐龄
期末余额期初余额
金额（原值）比例％坏帐准备金额（原值）比例％坏帐准备
1 年以内265,918,434.44 81.40 13,295,921.72 207,618,193.57 82.20 10,380,909.68
1-2 年 16,271,942.16 4.98 1,627,194.22 62,025.00 0.02 6,202.50
2-3 年 18,980.00 0.01 5,694.00 34,610,629.75 13.70 10,383,188.93
3 年以上44,462,753.88 13.61 35,570,203.10 10,296,327.54 4.08 8,237,062.03
合计326,672,110.48 100.00 50,499,013.04 252,587,175.86 100.00 29,007,363.14
注1：应收帐款前五名的累计总欠款金额为30,473 万元，占应收帐款总额的
93.28%。
注2：应收帐款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款：2006 年6 月末账面价值为129,044,137.02 元：
帐龄
期末余额期初余额
金额（原值）比例％坏帐准备金额（原值）比例％坏帐准备
1 年以内 126,872,170.88 97.82 172,094,356.19 98.64
1-2 年 1,292,452.29 1.00 129,245.23 2,222,625.73 1.27 222,262.57
2-3 年 1,403,817.31 1.08 421,145.19 103,520.13 0.06 31,056.04
3 年以上 130,434.83 0.10 104,347.87 55,100.03 0.03 44,080.02
合计 129,698,875.31 100.00 654,738.29 174,475,602.08 100.00 297,398.63
注1：其他应收款主要项目:
(1)唐山中厚板材有限公司往来款8,333 万元；
(2)烟台港务公司税款保证金1105 万元；
(3)备用金借款601 万元，主要是因出国人员培训形成的。
注2：其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为10,744 万元,占其他应
收款总额的82.83%。
注3：其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
2、存货：
2006 年6 月末帐面价值为人民币2,360,484,024.32 元。构成如下：
30
唐钢股份 2006 年中期报告全文
项目期末余额存货跌价准备期初余额存货跌价准备
原材料 1,491,130,452.18 22,311,706.69 1,716,127,118.67 22,311,706.69
库存商品 327,953,710.41 269,947,701.32
低值易耗品 198,293,014.41 120,430,408.32
委托加工材料 8,829,420.95 20,742,201.24
自制半成品 263,028,500.88 546,937,087.12
在产品 93,560,632.18 39,499,761.92
合计 2,382,795,731.01 22,311,706.69 2,713,684,278.59 22,311,706.69
3、长期股权投资
：
2006 年6 月末余额为人民币1,020,834,088.62 元，全部为其他股权投资
。
被投资公司名称核算方法投资比例投资成本期初余额本期投资增减
唐钢（澳洲）公司权益法 100.00% 229,640,868.80 237,070,383.42
唐山中厚板有限
责任公司
权益法 51.00% 351,888,600.00 351,888,600.00
唐钢滦县司家营
铁矿有限责任公
司
权益法 45.00% 180,000,000.00 179,089,172.88
唐山钢鑫板材有
限公司
权益法 75.00% 236,139,900.00 156,789,843.90
天津华冶唐钢板
材加工有限公司
权益法 50% 20,000,000.00 20,000,000.00
唐山恒昌板材有
限公司
权益法 75.00% 93,785,400.00 92,477,963.74
合计1,111,454,768.80 1,017,315,963.94 20,000,000.00
（续上表）
按权益法调整所有者权益股权投资差额摊销
期末余额
本期增减累计增减本期摊销累计摊销
15,613,542.05 23,043,056.67 252,683,925.47
-31,537,078.46 -31,537,078.46 320,351,521.54
-910,827.12 179,089,172.88
-628,926.82 -79,031,369.35 947,613.57 156,160,917.08
727,323.42 727,323.42 20,727,323.42
-656,735.51 -1,644,928.08 319,243.69 91,821,228.23
-16,481,875.32 -89,353,822.92 1,266,857.26 1,020,834,088.62
股权投资差额：
31
唐钢股份 2006 年中期报告全文
股权投资差额初始金额年初金额
本期摊
销金额
摊余价值
摊销
期限
形成原因
唐山钢鑫板材
有限公司
11,371,362.86 10,423,749.29 10,423,749.29 12 年购买股权
唐山恒昌板材
有限公司
3,830,924.33 3,511,680.64 3,511,680.64 12 年购买股权
注1：股权投资差额是购买钢鑫、恒昌股权，在股权购买日，购买价与享有的被
投资公司权益的差额。
注2：经查长期股权投资按计提减值的规定期末无减值。
4、固定资产及累计折旧:
2006 年6 月末固定资产及累计折旧的余额分别为人民币14,536,744,400.44 元和
6,644,901,210.67 元。
科目名称期末余额增加合计减少合计期初余额
固定资产 14,536,744,400.44 23,060,560.10 549,720.00 14,514,233,560.34
房屋及建筑物 5,049,738,017.27 3,050,903.20 5,046,687,114.07
通用设备 3,059,995,455.62 8,131,388.85 165,000.00 3,052,029,066.77
专用设备 3,888,804,592.66 1,127,000.00 3,887,677,592.66
交通运输设备 269,293,421.62 8,179,392.00 60,000.00 261,174,029.62
其他 2,268,912,913.27 2,571,876.05 324,720.00 2,266,665,757.22
累计折旧 6,644,901,893.19 451,522,973.02 365,484.01 6,193,744,404.18
房屋及建筑物 1,612,015,092.57 93,586,275.21 1,518,428,817.36
通用设备 1,983,881,915.68 146,584,754.82 1,837,297,160.86
专用设备 1,773,331,031.66 162,068,089.53 1,611,262,942.13
交通运输设备 224,503,686.48 7,736,999.22 57,000.00 216,823,687.26
其他1,051,170,166.80 41,546,854.24 308,484.01 1,009,931,796.57
净值 7,891,842,507.25 8,320,489,156.16
注1：固定资产原值变动原因:本期基建完工转入固定资产增加14,791,960.07
元,零星购置增加8,268,600.03 元;销售及报废固定资产减少549,720.00 元。
注2：固定资产减值准备明细表：
项目期末余额本期增加本期减少期初余额
房屋建筑物 24,799,579.14 24,799,579.14
机器设备 127,322,637.08 127,322,637.08
运输设备 1,811,251.45 1,811,251.45
其它 967,743.00 967,743.00
合计154,901,210.67 154,901,210.67
2、主营业务收入、主营业务成本：
32
唐钢股份 2006 年中期报告全文
2006 年1-6 月实现主营业务收入12,638,740,595.95 元,主营业务支出
10,765,159,711.41 元。主营业务收入中钢材、钢坯收入占99.04%。
主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润地区分部报表(单位:万元)
项目主营业务收入主营业务支出毛利
华北地区 783,024 666,948 116,076
中南地区 145,099 123,589 21,510
华东地区 302,730 257,853 44,877
东北地区 27,116 23,096 4,020
西北地区 723 616 107
西南地区 5,182 4,414 768
合计 1,263,874 1,076,516 187,358
注：本公司向前5 名销售商的销售总额为146,530 万元，占公司全部销售收入的
11.59%
2、投资收益：
2006 年1-6 月投资收益-8,266,609.77 元。
项目金额
债权投资(委托贷款)收益 3,577,511.00
短期投资收益 4,637,754.55
期末按权益法调整分享被投资公司净利润-16,481,875.32
其中：唐山钢鑫板材有限公司 -628,926.82
唐山恒昌板材有限公司 -656,735.51
唐山中厚板材有限公司 -31,537,078.46
天津华冶唐钢板材加工有限公司 727,323.42
唐钢(澳洲)公司 15,613,542.05
合计 -8,266,609.77
33
唐钢股份 2006 年中期报告全文
（八）关联方关系及其交易：
2、存在控制关系的关联方：
唐山钢铁集团有限责任公司持有本公司股份金额为1,158,381,096 元，占本公司总
股本的51.11%，是本公司的控股股东。唐山钢铁集团有限责任公司，位于唐山市路北区
滨河路9 号，法定代表人：王天义，注册资本50 亿元，为有限责任公司（国有独资）。
根据冀国资字[2006]3 号文件规定，省政府将持有的宣化钢铁集团有限责任公司的国有
产权及持有的承德钢铁集团有限责任公司的国有股权划转为唐山钢铁集团有限责任公
司持有，2006 年唐山钢铁集团有限责任公司的注册资本由原来的20 亿元增加到现在的
50 亿元。唐山钢铁集团有限责任公司经营范围：资产经营；外经外贸；冶金技术开发、
咨询、服务；机电修理；建材；矿山开采；焦化产品；钢铁冶炼；钢材轧制；其他黑色
金属冶炼及其压加工；耐火材料制品制造；自行车部件制造与组装；建筑安装；工程设
计研究；汽车修造；运输；各种工业气体、煤气、二次及多次能源、资源再利用产品生
产和销售；机械设备及其零部件修理；房地产开发经营；电子产品、建材、钢铁、煤炭
批发、零售等。
2、不存在控制关系的关联方：
企业名称与本公司的联系
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司同受唐钢集团控制
唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司参股公司
承德新新钒钛股份有限公司同受唐钢集团控制
承德钢铁集团有限公司同受唐钢集团控制
宣化钢铁集团有限责任公司同受唐钢集团控制
唐山不锈钢有限责任公司同一母公司
唐山唐龙新型建材有限公司同一母公司
唐钢（香港）公司同一母公司
唐山钢联焦化有限责任公司董事长系本公司董事
3、关联方交易的定价政策：
本公司与关联方在经济交易活动中，以市场价格为依据，制定交易价格，进行交
易和结算。
34
唐钢股份 2006 年中期报告全文
4、与关联方的关联交易：(以下金额为含税金额)
关联交易
类别
产品或劳务关联人交易额
占同类交易
比例（%
）
向关联人
采购与主
业生产有
关的各种
原燃材料
生铁唐山钢铁集团有限责任公司 445,297,493.67 25.87
焦炭唐山钢铁集团有限责任公司 708,935,894.44 25.36
焦粉唐山钢铁集团有限责任公司 42,305,170.53 67.68
铁精粉唐山钢铁集团有限责任公司 112,777,916.84 12.30
白云石粉唐山钢铁集团有限责任公司 5,344,300.57 48.65
白灰唐山钢铁集团有限责任公司 20,696,240.92 23.22
铝锰合金唐山钢铁集团有限责任公司 2,177,186.01 100.00
化工产品唐山钢铁集团有限责任公司 4,511,469.94 14.00
油脂唐山钢铁集团有限责任公司 5,010,723.07 7.93
备品备件等辅料唐山钢铁集团有限责任公司 8,627,341.39 1.94
煤气唐山钢铁集团有限责任公司 70,679,685.06 100.00
钢材唐山钢铁集团有限责任公司 12,474,093.14 100.00
球团矿唐山钢铁集团有限责任公司 18,378,657.05 3.94
耐火材料唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 6,612,300.15 3.04
电缆、阀门、劳保等辅料唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 21,936,800.32 17.62
油脂唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 784,520.00 1.24
动力唐山不锈钢有限责任公司 40,105,909.75 100.00
铁水唐山不锈钢有限责任公司 150,863,952.55 100.00
焦炭唐山钢联焦化有限责任公司 588,846,449.87 21.06
焦粉唐山钢联焦化有限责任公司 18,067,635.09 28.90
小计 2,284,433,740.35
接受关联
人提供的
劳务
检修费唐山钢铁集团有限责任公司 7,587,649.00 9.82
修车费唐山钢铁集团有限责任公司 679,926.50 35.98
基建工程唐山钢铁集团有限责任公司 8,202,324.93 0.35
包装费唐山钢铁集团有限责任公司 14,272,183.17 100.00
白灰加工费唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 1,133,936.17 100.00
检修费用唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 11,386,738.55 9.93
基建工程唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 31,260,909.00 1.35
合计 74,523,667.31
向关联人
销售上市
公司生产
或经营的
产品、商
品
钢材唐山钢铁集团有限责任公司 703,238,164.40 4.72
废钢唐山钢铁集团有限责任公司 6,871,214.72 14.00
煤唐山钢铁集团有限责任公司 13,907,338.43 13.53
进口矿唐山钢铁集团有限责任公司 24,641,118.19 7.58
焦炭唐山钢铁集团有限责任公司 119,266,571.37 14.01
其他材料唐山钢铁集团有限责任公司 1,046,378.00
钢坯唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 31,638,704.14 0.21
废钢唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 5,255,675.30 10.82
铸件及轧辊唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 2,455,385.53 0.68
铸件唐山不锈钢有限责任公司 1,548,832.51 16.83
钢坯唐山不锈钢有限责任公司 151,741,520.12 0.83
氧气、氮气等唐山不锈钢有限责任公司 53,231,665.28 73.91
外矿唐山不锈钢有限责任公司 63,214,278.01 35.81
铁精粉唐山不锈钢有限责任公司 387,985,559.28 97.00
煤唐山不锈钢有限责任公司 46,729,555.74 54.37
焦炭唐山不锈钢有限责任公司 452,062,443.82 54.17
合金唐山不锈钢有限责任公司 44,514,435.38 100.00
水电等唐山唐龙新型建材有限公司 6,018,203.76 69.01
柴油唐山唐龙新型建材有限公司171,073.22 100.00
小计 2,115,538,117.20
向关联人
提供劳务
维护费唐山不锈钢有限责任公司 1,352,913.48 100.00
小计 1,352,913.48
总计 4,475,848,438.34
5、关联方余额：
35
唐钢股份 2006 年中期报告全文
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
预收账款
唐山钢铁集团有限责任公司 30,474,838.79 17,127,832.28
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司7,698,871.81 10,687,676.55
唐山不锈钢有限责任公司 19,290,047.10 4,004,325.11
唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司1,721,067.74 1,721,067.74
应付账款
唐山钢铁集团有限责任公司 138,773,225.48
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司37,915,897.36 37,857,003.38
唐山不锈钢有限责任公司 5,806,466.89 6,384,873.75
预付账款
唐山钢铁集团有限责任公司70,905,930.84
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司1,210,000.00
应收账款
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司34,561,485.75 34,561,485.75
唐山不锈钢有限责任公司 171,649,698.75 29,084,715.46
其他应收款
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司5,934,155.85 2,351,213.02
其他应付款
唐山钢铁集团有限责任公司 128,746.70 4,022,552.58
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司6,450,830.69
6、 2006 年6 月30 日，集团公司为公司短期贷款30,000 万元，长期贷款227,400
万元，提供贷款担保。
（九）或有事项
1、公司为子公司提供的贷款担保如下：
（1）2005 年6 月29 日，本公司为子公司－唐山中厚板材有限公司向中国民生银
行天津分行贷款2 亿元提供担保，贷款期限自2005 年6 月29 日至2007 年6 月28 日；
（2）2005 年7 月6 日，本公司为子公司－唐山中厚板材有限公司向兴业银行天津
分行贷款3.2 亿元提供担保，贷款期限自2005 年7 月6 日至2007 年7 月5 日。
（3）2005 年11 月18 日，本公司为子公司－唐山中厚板材有限公司向中国建设银
36
唐钢股份 2006 年中期报告全文
行唐山京唐港支行贷款2.4 亿元提供担保，贷款期限自2005 年11 月18 日至2010 年11
月17 日。
（4）2006 年3 月24 日，本公司为子公司－唐山中厚板材有限公司向中国银行唐
山京唐港支行贷款2 亿元提供担保，贷款期限自2006 年3 月24 日至2011 年7 月25 日。
（5）2006 年4 月11 日,本公司为子公司－唐山中厚板材有限公司向中国银行唐山
京唐港支行贷款2 亿元提供担保，贷款期限自2006 年4 月11 日至2011 年10 月10 日。
（6）2006 年3 月24 日，本公司为子公司－唐山钢鑫板材有限公司向中国建设银
行唐山冶金支行贷款1.5 亿元提供担保，贷款期限自2006 年3 月29 日至2006 年12 月
29 日。
（7）2006 年3 月24 日，本公司为子公司－唐山恒昌板材有限公司向中国建设银
行唐山冶金支行贷款1 亿元提供担保，贷款期限自2006 年3 月29 日至2006 年12 月29
日。
公司担保期为子公司履行债务期限届满之日起两年，担保方式为连带责任。
（十）承诺事
项
公司无需披露的重大承诺事项
。
七、备查文件
（一）董事长签名的2006 年中期报告。
（二）法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件。
（四）公司章程。
37
唐钢股份 2006 年中期报告全文
（此页无正文，为唐钢股份2006 年中期报告签字盖章页）
董事长：王义芳
唐山钢铁股份有限公司董事会
二oo 六年八月二十七日
38
唐钢股份 2006 年中期报告全文
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
资产负债表（一）
2006 年6 月30 日
单位：人民币元
资产
期末数年初数
合并母公司合并母公司
流动资产
货币资金 4,311,908,926.40 3,921,986,138.90 4,938,913,239.24 4,507,037,718.09
短期投资48,554,022.35 48,554,022.35
应收票据 4,076,809,177.91 3,994,711,677.91 2,973,494,037.22 2,923,008,037.22
应收股利
应收利息
应收帐款 200,344,763.86 276,173,097.44 76,799,920.30 223,579,812.72
其他应收款 111,940,007.48 129,044,137.02 214,242,265.32 174,178,203.45
预付帐款 756,002,300.20 596,163,076.78 381,493,569.41 355,775,585.43
应收补贴款
存货 2,750,735,620.67 2,360,484,024.32 2,780,293,117.92 2,691,372,571.90
待摊费用 27,815,772.33 27,215,772.33
一年内到期的长期债权投资 18,460,000.00 18,460,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 12,254,016,568.85 11,324,237,924.70 11,450,790,171.76 10,960,505,951.16
长期投资:
长期股权投资 193,024,602.81 1,020,834,088.62 193,024,602.81 1,017,315,963.94
长期债权投资 90,200,000.00 90,200,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00
长期投资合计 283,224,602.81 1,111,034,088.62 321,024,602.81 1,145,315,963.94
其中：合并价差 13,935,429.93 13,935,429.93
固定资产:
固定资产原价 17,386,996,118.32 14,536,744,400.44 15,466,702,630.72 14,514,233,560.34
减:累计折旧 6,753,987,688.22 6,644,901,893.19 6,241,479,272.09 6,193,744,404.18
固定资产净值 10,633,008,430.10 7,891,842,507.25 9,225,223,358.63 8,320,489,156.16
减:固定资产减值准备 154,901,210.67 154,901,210.67 154,901,210.67 154,901,210.67
固定资产净额 10,478,107,219.43 7,736,941,296.58 9,070,322,147.96 8,165,587,945.49
工程物资 1,895,421,615.97 1,146,373,158.46 2,307,377,598.02 1,166,275,722.82
在建工程 1,554,797,491.03 1,152,291,852.45 1,142,608,372.97 575,002,915.13
固定资产清理 -3,138,000.03 -3,138,000.03
固定资产合计 13,925,188,326.40 10,032,468,307.46 12,520,308,118.95 9,906,866,583.44
无形资产及其他资产:
无形资产 198,651,355.87 193,998,455.08
长期待摊费用 1,969,966.86 1,969,966.86 45,150,108.21 1,969,966.86
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 200,621,322.73 1,969,966.86 239,148,563.29 1,969,966.86
递延税项:
递延税款借项
资产总计 26,663,050,820.79 22,469,710,287.64 24,531,271,456.81 22,014,658,465.40
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
39
唐钢股份 2006 年中期报告全文
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
资产负债表（二）
2006 年6 月30 日
单位：人民币元
负债及所有者权益
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动负债:
短期借款 3,163,000,000.00 2,198,000,000.00 3,113,000,000.00 2,148,000,000.00
应付票据 1,085,942,048.42 830,000,000.00 871,647,223.00 600,000,000.00
应付帐款 2,494,180,753.53 1,650,882,509.32 1,796,226,491.26 1,694,837,807.09
预收帐款 3,142,411,016.15 2,973,186,859.22 2,742,631,248.61 2,748,926,854.63
应付工资 562,514,182.14 558,968,843.18 507,260,658.15 507,260,658.15
应付福利费 126,473,262.09 126,438,052.93 128,298,267.56 128,298,267.56
应付股利 76,525,497.44 76,525,497.44 33,362,533.21 33,362,533.21
应付利息 1,332,375.00 1,332,375.00
应交税金 449,725,647.28 451,600,868.61 372,728,168.54 382,973,578.51
其他应交款 37,649,692.76 37,649,677.81 51,393,861.23 51,393,847.79
其他应付款 611,137,272.58 488,610,240.87 517,081,468.72 479,226,687.81
预提费用 200,025,154.84 144,169,811.03
预计负债
一年内到期的长期负债 1,017,000,000.00 497,000,000.00 517,000,000.00 517,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 12,967,916,902.23 10,034,364,735.41 10,650,629,920.28 9,291,280,234.75
长期负债:
长期借款 4,949,400,000.00 4,082,500,000.00 5,042,500,000.00 4,282,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
其他长期负债
长期负债合计 4,950,000,000.00 4,083,100,000.00 5,043,100,000.00 4,283,100,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 17,917,916,902.23 14,117,464,735.41 15,693,729,920.28 13,574,380,234.75
少数股东权益 406,531,564.93 416,533,125.91
股东权益:
股本 2,266,296,841.00 2,266,296,841.00 2,266,296,841.00 2,266,296,841.00
减:已归还投资
股本净额 2,266,296,841.00 2,266,296,841.00 2,266,296,841.00 2,266,296,841.00
资本公积 3,234,798,186.84 3,234,798,186.84 3,234,798,186.84 3,234,798,186.84
盈余公积 1,059,219,795.91 1,059,219,795.91 1,059,219,795.91 1,059,219,795.91
其中:法定公益金 353,073,265.30 353,073,265.30 353,073,265.30 353,073,265.30
未分配利润 1,783,034,710.97 1,791,930,728.48 1,873,519,117.48 1,879,963,406.90
其中：现金股利 793,203,894.35 793,203,894.35
未确认的投资损失
外币报表折算差额 -4,747,181.09 -12,825,530.61
股东权益合计 8,338,602,353.63 8,352,245,552.23 8,421,008,410.62 8,440,278,230.65
负债及股东权益总计 26,663,050,820.79 22,469,710,287.64 24,531,271,456.81 22,014,658,465.40
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
40
唐钢股份 2006 年中期报告全文
资产减值准备明细表(合并)
编制单位：唐山钢铁股份有限公司单位：人民币元
项目年初余额本年增加数
本年减少数
年末余额因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
一、坏帐准备合计 20,646,199.30 22,163,383.60 -2,137,334.05 -2,137,334.05 44,946,916.95
其中：应收帐款 20,348,800.67 21,806,043.94 -2,137,334.05 -2,137,334.05 44,292,178.66
其他应收款 297,398.63 357,339.66 654,738.29
二、短期投资跌价准备合计 1,445,977.65 1,445,977.65 1,445,977.65
其中：股票投资
基金投资 1,445,977.65 1,445,977.65 1,445,977.65
三、存货跌价准备合计 22,311,706.69 22,311,706.69
其中：库存商品
原材料 22,311,706.69 22,311,706.69
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 154,901,210.67 154,901,210.67
其中：房屋、建筑物 26,453,770.69 26,453,770.69
机器设备 125,668,445.53 125,668,445.53
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 199,305,094.31 22,163,383.60 -2,137,334.05 1,445,977.65 -691,356.40 222,159,834.31
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
41
唐钢股份 2006 年中期报告全文
资产减值准备明细表(母公司)
编制单位：唐山钢铁股份有限公司单位：人民币元
项目年初余额本年增加数
本年减少数
年末余额因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
一、坏帐准备合计 29,304,761.77 19,711,655.51 -2,137,334.05 -2,137,334.05 51,153,751.33
其中：应收帐款 29,007,363.14 19,354,315.85 -2,137,334.05 -2,137,334.05 50,499,013.04
其他应收款 297,398.63 357,339.66 654,738.29
二、短期投资跌价准备合计 1,445,977.65 1,445,977.65 1,445,977.65
其中：股票投资
基金投资 1,445,977.65 1,445,977.65 1,445,977.65
三、存货跌价准备合计 22,311,706.69 22,311,706.69
其中：库存商品
原材料 22,311,706.69 22,311,706.69
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 154,901,210.67 154,901,210.67
其中：房屋、建筑物 26,453,770.69 26,453,770.69
机器设备 125,668,445.53 125,668,445.53
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 265,736,086.07 19,711,655.51 -2,137,334.05 1,445,977.65 -691,356.40 286,139,097.98
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
42
唐钢股份 2006 年中期报告全文
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
利润表
2006 年1-6 月份
单位：人民币元
项目
上半年上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入 12,774,257,345.34 12,638,740,595.95 12,452,646,213.43 12,560,837,125.38
减:主营业务成本 10,880,701,170.59 10,765,159,711.41 10,650,472,171.16 10,749,294,805.61
主营业务税金及附加 90,873,149.69 90,873,149.69 98,295,339.26 98,295,339.26
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 1,802,683,025.06 1,782,707,734.85 1,703,878,703.01 1,713,246,980.51
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 6,298,094.14 6,245,265.36 -4,118,540.34 -5,056,510.76
减:营业费用 36,430,713.48 32,546,939.48 25,438,917.00 25,438,917.00
管理费用 582,786,563.05 548,041,375.85 493,071,106.78 493,072,825.82
财务费用 159,255,820.80 136,381,484.38 153,609,673.99 135,779,363.14
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 1,030,508,021.87 1,071,983,200.50 1,027,640,464.90 1,053,899,363.79
加:投资收益(损失以"-"号填列) 8,215,265.55 -8,266,609.77 2,234,202.84 -21,091,278.60
营业外收入 166,500.00 166,500.00 133,545.75 133,545.75
减:营业外支出 3,320,800.00 3,270,800.00 52,340,402.33 52,339,953.09
四、利润总额(亏损以"-"号表示) 1,035,568,987.42 1,060,612,290.73 977,667,811.16 980,601,677.85
减:所得税 362,851,060.56 355,441,074.80 331,295,962.56 331,295,962.56
少数股东损益 -30,001,560.98 -7,775,160.46
五、净利润(亏损以"-"号填列) 702,719,487.84 705,171,215.93 654,147,009.06 649,305,715.29
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
补充资料:
项目
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
合并母公司合并母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
43
唐钢股份 2006 年中期报告全文
利润分配表
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
2006 年1-6 月
单位：人民币元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、净利润702,719,487.84 705,171,215.93 654,147,009.06 649,305,715.29
加：年初未分配利润1,873,519,117.48 1,879,963,406.90 1,887,799,021.40 1,887,799,021.40
盈余公积转入
二、可供分配的利润2,576,238,605.32 2,585,134,622.83 2,541,946,030.46 2,537,104,736.69
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
三、可供股东分配的利润2,576,238,605.32 2,585,134,622.83 2,541,946,030.46 2,537,104,736.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利793,203,894.35 793,203,894.35 977,489,395.00 977,489,395.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润1,783,034,710.97 1,791,930,728.48 1,564,456,635.46 1,559,615,341.69
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
44
唐钢股份 2006 年中期报告全文
利润及利润分配表附表(合并)
2006 年1-6 月
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
报告期利润
净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
主营业务利润 21.62 21.42 21.52 21.21 0.80 0.87 0.80 0.87
营业利润 12.36 12.92 12.30 12.79 0.45 0.53 0.45 0.53
净利润 8.43 8.22 8.39 8.14 0.31 0.33 0.31 0.33
扣除非经常性损益后的净利润 8.38 8.65 8.34 8.56 0.31 0.35 0.31 0.35
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
利润表及利润分配表附表（母公司）
2006 年1-6 月
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
报告期利润
净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
2006 年
1-6 月
2005 年
1-6 月
主营业务利润 21.34 21.55 21.24 21.33 0.79 0.88 0.79 0.88
营业利润 12.83 13.26 12.77 13.12 0.47 0.54 0.47 0.54
净利润 8.44 8.17 8.40 8.08 0.31 0.33 0.31 0.33
扣除非经常性损益后的净利润 8.40 8.59 8.35 8.50 0.31 0.35 0.31 0.35
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
45
唐钢股份 2006 年中期报告全文
现金流量表
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
2006 年1-6 月份
单位：人民币元
项目合并母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 15,795,268,432.74 15,607,840,183.65
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 23,817,828.23 166,500.00
现金流入小计15,819,086,260.97 15,608,006,683.65
购买商品、接受劳务支付的现金 12,752,823,091.85 12,516,738,765.80
支付给职工以及为职工支付的现金 577,126,686.72 547,020,630.60
支付的各项税费 1,240,179,235.79 1,227,012,493.13
支付的其他与经营活动有关的现金 339,389,434.56 321,090,283.68
现金流出小计14,909,518,448.92 14,611,862,173.21
经营活动产生的现金流量净额909,567,812.05 996,144,510.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 106,340,000.00 106,340,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额3,154,235.99 3,154,235.99
收到的其他与投资活动有关的现金 1,508,137.70
现金流入小计111,002,373.69 109,494,235.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,167,242,994.16 593,995,956.65
投资所支付的现金20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 880,120.00
现金流出小计1,168,123,114.16 613,995,956.65
投资活动产生的现金流量净额-1,057,120,740.47 -504,501,720.66
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 20,000,000.00
借款所收到的现金 1,599,900,000.00 863,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 21,001,846.05 18,507,336.17
现金流入小计1,640,901,846.05 881,507,336.17
偿还债务所支付的现金 1,143,000,000.00 1,033,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 973,979,723.85 921,829,561.35
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,492,655.77 3,375,514.77
现金流出小计2,120,472,379.62 1,958,205,076.12
筹资活动产生的现金流量净额-479,570,533.57 -1,076,697,739.95
四、汇率变动对现金的影响 119,149.15 3,370.98
五、现金及现金等价物净增加额 -627,004,312.84 -585,051,579.19
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
46
唐钢股份 2006 年中期报告全文
现金流量表附注
补充资料
编制单位：唐山钢铁股份有限公司
2006 年1-6 月份
单位：人民币元
项目合并母公司
1、将净利润调整为经营活动的现金流量
净利润 702,719,487.84 705,171,215.93
加：少数股东权益 -30,001,560.98
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 22,163,383.60 19,711,655.51
固定资产折旧 512,868,287.20 451,522,973.00
无形资产摊销 3,377,548.15
长期待摊费用摊销 1,354,446.12
待摊费用减少(减:增加) -27,815,772.33 -27,215,772.33
预提费用增加(减:减少) 200,025,154.84 144,169,811.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 159,306,580.46 136,381,484.38
投资损失(减收益) -8,215,265.55 8,266,609.77
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 29,557,497.25 330,888,547.58
经营性应收项目的减少(减增加) -909,531,425.55 -1,319,550,350.33
经营性应付项目的增加(减减少) 253,759,451.00 546,798,335.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 909,567,812.05 996,144,510.44
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 4,311,908,926.40 3,921,986,138.90
减:现金的期初余额 4,938,913,239.24 4,507,037,718.09
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -627,004,312.84 -585,051,579.19
法定代表人：王义芳主管会计机构负责人：王安会计机构负责人：王安
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