目录
第一节重要提示
第二节上市公司基本情况
第三节股本变动和主要股东持股情况
第四节董事、监事、高级管理人员情况
第五节管理层讨论与分析
第六节重要事项
第七节财务报告
第八节备查文件目录
第一节重要提示
一、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任.
二、全体董事保证本报告内容的真实性、准确性和完整性.
三、黄志平、李俊杰、张敦、李少民四名董事未亲自出席审议本报告的董事会会
议,黄志平、张敦、李俊杰书面委托赵明董事长、李少民书面委托李祖连董事代为出席
并行使表决权.
四、公司半年度财务报告未经审计.
五、公司董事长赵明、总裁黄志平、财务总监胡雷冰及财务部经理李进源声明:保
证半年度报告中财务报告的真实、完整
第二节上市公司基本情况
一、上市公司基本情况
1、公司名称:
中文名称:广西斯壮股份有限公司
英文名称:GUANGXI STRONG CO.,LTD.
2、公司法定代表人:赵明
3、公司董事会秘书:赵东晨
联系地址:南宁市桃源路63号广西斯壮股份有限公司
联系电话:0771-5306588
传真:0771-5308090
电子信箱:gsdm@public.nn.gx.cn
4、公司注册地址:广西南宁市民主路8号
5、公司办公地址:广西南宁市桃源路63号
邮政编码:530021
国际互联网网址:http://www.gxstrong.com
电子信箱:gxsz@public.nn.gx.cn
6、公司选定的信息披露报纸::中国证券报》、:证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:深圳证券交易所、本公司董事会办公室
7、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:广西斯壮
股票代码:000716
8、其他有关资料:
公司法人营业执照注册号:4500001000767（2-1）
公司税务登记号码:地税:450100198225511
国税:450100198225511
公司聘请的会计师事务所名称:湖北大信会计师事务有限公司.
地址:湖北省武汉市汉口中山大道1056号金源世界中心A-B座八楼
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和指标(单位；元)
2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 572,046,223.64 515,085,918.73
流动资产 271,326,923.86 212,067,124.23
流动负债 271,015,007.54 224,859,053.05
股东权益 232,934,485.54 256,831,808.68
每股净资产 1.31 1.44
调整后每股净资产 1.24 1.29
2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 -24,121,723.14 -18,345,394.17
扣除非经常性损益 -30,080,389.60 -17,142,018.60
后的净利润
每股收益 -0.135 -0.1029
净资产收益率 -10.36 -5.93
每股经营活动产生 0.0143 -0.0196
的现金流量净额
本报告期比年初增减（%）
总资产 11.06
流动资产 27.94
流动负债 20.53
股东权益 -9.30
每股净资产 -9.02
调整后每股净资产 -3.88
本报告期比上年同期增减（
%）
净利润 -31.49
扣除非经常性损益 -75.48
后的净利润
每股收益 -31.20
净资产收益率
每股经营活动产生 172.96
的现金流量净额
2、非经常性收益项目及金额如下:
项目 金额（元）
转让上海壮虹房地产公司股权收益 3,047,871.82
出口贴息 2,511.00
财政技改贴息 614,604.00
营业外收支净额 2,293,679.64
合计 5,958,666.46
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其它
原因引起股份总数及结构变动。
二、报告期末，公司总股本为178259538股。
三、公司股东情况
1、截止到2003年6月30日，本公司共有股东26,292人。
2、主要股东持股情况
前十名股东持股情况表
股东名称 持股数 （本期变动 占股本比
(股数) （股） 例
广西投资(集团)有限公司 26138289 +1815653 14.66%
广西容县容州宾馆有限责任公司 8715629 4.89%
珠海轻捷商贸有限公司 8304544 4.66%
柳州市城市投资建设发展有限公司 7302298 4.10%
北京中外名人科贸有限责任公司 5952960 3.34%
南宁正业工贸有限责任公司 5220800 2.92%
广西快点机电销售有限责任公司 4464720 2.50%
桂林五洲旅游股份有限公司 3906410 2.19%
南宁人本企业管理咨询有限责任公司 1534541 0.86%
国泰君安证券股份有限公司 1529000 不详 0.86%
股东名称 所持股份类别
广西投资(集团)有限公司 国有法人股
广西容县容州宾馆有限责任公司 法人股
珠海轻捷商贸有限公司 法人股
柳州市城市投资建设发展有限公司 国有法人股
北京中外名人科贸有限责任公司 法人股
南宁正业工贸有限责任公司 法人股
广西快点机电销售有限责任公司 法人股
桂林五洲旅游股份有限公司 法人股
南宁人本企业管理咨询有限责任公司 法人股
国泰君安证券股份有限公司 流通股
注：（1）、本公司前九名未流通股股东之间不存在关联关系，流通股股东间的关
联关系不详。
（2）、至报告期末持有公司股份达5%以上的股东仅有广西投资(集团)有限公司一
家。报告期内广西投资(集团)有限公司增加持有原股东北京隆鼎房地产开发有限公司
转让的本公司法人股1815653股，至本期末广西投资(集团)有限公司持有本公司股份共
计26138289股，占股本比例14.66%。
（3）、前十名股东中，有五名股东所持的未流通股份被质押冻结：
股东 股数
广西容县容州宾馆有限责任公司 8715629 被质押冻结
珠海轻捷商贸有限公司 8304544 被质押冻结
北京中外名人科贸有限责任公司 5952960 被质押冻结
南宁正业工贸有限责任公司 5220800 被质押冻结
广西快点机电销售有限责任公司 4464720 被质押冻结
第四节董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况没有变动。
2、报告期内公司董事监事高级管理人员没有变动。
第五节管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营成果、财务状况的讨论与分析
1、经营成果
指标 金额（万元）报
2003年1-6月 2002年1-6月减
主营业务收入 1932.81 2396.00
主营业务利润 165.76 43.50
净利润 -2412.17 -1834.54
指标 告期内去年同期增
幅度（%)
主营业务收入 -19.33
主营业务利润 281.06
净利润 -31.49
原因：（1）主营业务收入同比减少19.33%，主要是产品销售减少所致；
（2）主营业务利润同比增长281.06%，是产品销售平均毛利率增加所致；
（3）净利润同比减少31.49%，是同期投资亏损额大幅增加所致。
2、公司财务状况（万元）
项目 2003年6月末 2002年12月末 同比增减
总资产 57204.62 51508.59 11.06%
股东权益 23293.45 25683.18 -9.30%
原因：（1）公司总资产增加是公司向银行借款和其他负债增加以及合并报表范围
增加所致；
（2）公司股东权益减少，主要是报告期内经营亏损所致。
二、报告期主要经营情况
1、本报告期，公司继续执行“以城市公用事业为基础，以房地产产业为支柱，以
电子元器件生产为新兴产业”的经营方针，其中：
（1）房地产方面。公司在本届领导班子上任后加大了对土地的储备工作，加大了
对房地产业的投入力度。目前公司有南宁斯壮家园、南宁斯壮花园、南宁斯壮平安家
园、南宁斯壮都市华庭、玉林斯壮商厦等多个项目均处于前期筹备和开发阶段。公司
通过控股广西佳园房地产有限公司间接拥有了南宁市仙湖开发区1500亩别墅用地的开
发权。由于本期没有新的楼盘上市，影响了公司上半年的业绩。预计这一状况将在年
底有所改变。
（2）电子元器件方面。公司控股公司桂林斯壮微电子有限责任公司加大生产和销
售力度，成立了深圳销售分公司。报告期内电子元器件产品产销率趋于平衡，共生产
SOT-23片状晶体管 126930.50K，销售收入472.93万元。
（3）公用事业方面。目前公司已做了相应的基础工作，将努力争取尽快切入，以
确立城市公用事业作为本公司基础产业。
2、主营业务分行业、产品情况表
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
1、房地产 1443.82 1285.62 10.95%
2、电子产品制造 472.93 360.38 20.00%
合计 1916.75 1646.00 14.12%
其中：关联交易 -- -- --
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化
。
4、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、公司参股40%的广西航空有限公司，主要经营航空运输服务。本报告期内，航
空运输业由于受“非典”的重大影响，出现重大亏损，公司按40%持股比例核算投资损
失达1,799万元。对公司亏损额影响达到74%。
6、根据公司目前的经营状况，公司管理层预计年初至下一报告期期末的累计净利
润可能为亏损。
7、经营中的问题和困难
(1）、公司主要经营的数项房地产开发项目均处于前期筹备和开发阶段，由于前
期报建手续化的时间比较长，报告期内未能按计划进度完成；
（2）、公司前期进行产业结构调整，积极处理遗留问题，但仍有历史遗留较大额
的应收帐款短期内未能收回，严重影响了公司资产的流动性；
（3）、公司处于向投资控股转型的磨合期，管理体制仍需进一步理顺。
三、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到本报告期。
2、重大非募集资金投资项目情况：
（1）截止2003年3月，公司分两次合计收购广西佳园房地产有限公司71%的股权，
该公司注册资本人民币1800万元。广西佳园房地产有限公司在风景优美的南宁仙葫开
发区拥有1500亩别墅用地的开发权。该公司目前正在办理首期500亩土地的使用权证，
用于“龙头山庄”别墅项目。至本期末已完成了“龙头山庄”项目的商标设计、商标
注册登记工作，完成了总平设计草案。
（2）公司于2003年1月28日投资成立广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司，注
册资本2000万元，公司占51%股权。报告期内该公司正致力于南宁市东葛路“斯壮花园
”小区的开发，该小区总占地面积10510平方米，拟建成小高层住宅楼，已完成总平设
计。
第六节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会规范意见》和中国证监会有
关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加
强信息披露规范化，基本符合中国证监会《上市公司治理规则》的要求。
二、公司2002年度利润不分配，也不转增股本。
2003年半年度利润分配预案：不分配，也不转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
公司在报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及资产重组事项
1、公司分别于2002年12月20日和2003年2月27日与他方达成协议，先后收购广西
佳园房地产有限公司51%和20%股权。详细情况已在2003年4月9日的《中国证券报》、
《证券时报》上披露。
2、公司于2003年1月5日与上海汇申实业投资有限公司达成协议，出售上海壮虹房
地产开发有限公司89.28%股权。详细情况已在2003年5月24日的《中国证券报》、《证
券时报》上披露。
五、重大合同及其履行情况信息：
1、报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产事项。
2、重大担保事项
(1）报告期内没有新增担保事项；
（2)以前期间发生、至本报告期未履行完毕的担保事项：
金额
担保对象名称 借款单位 担保类型
(万元）
南宁管道燃气有限责任公司 建行南宁朝阳支行 1000 保证担保
南宁管道燃气有限责任公司 农行南宁国贸支行 2000 保证担保
南宁管道燃气有限责任公司 农行南宁国贸支行 3000 保证担保
南宁管道燃气有限责任公司 交行南宁分行 4300 保证担保
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 700 保证担保
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 1000 保证担保
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 1000 保证担保
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 2000 保证担保
担保对象名称 担保期
南宁管道燃气有限责任公司 1999.8-2003.8
南宁管道燃气有限责任公司 1999.4-2007.4
南宁管道燃气有限责任公司 1999.12-2007.12
南宁管道燃气有限责任公司 2000.9-2003.9
南宁管道燃气有限责任公司 1999.9-2009.9
南宁管道燃气有限责任公司 1999.12-2009.12
南宁管道燃气有限责任公司 2000.8-2010.8
南宁管道燃气有限责任公司 2000.9-2010.9
3、报告期内没有委托他人进行现金资产管理。
六、报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有对公司经营成果、财
务状况可能产生重要影响的承诺事项
第七节财务报告
(一）、2003年半年度财务报告未经审计。
(二）、会计报表（附后）
(三）、会计报表附注
一、公司的基本情况
广西斯壮股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）是经广西壮族自治
区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立
的股份有限公司。公司于1993年5月31日在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，
取得企业法人营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发字[1997]67号文
批准，于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A股）3000万股，并于1997年
4月18日获准在深圳证券交易所上市，上市时公司股本为9927.6512万元。
根据1996年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增
0.1股的分配方案,公司股本由9927.6512万元变更为11913.1814万元。
1999年7月16日经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]36号文批准，公司以
1998年12月31日的股本11913.1814万股为基数，按10:3的比例配售新股，配售后公司
股本由11913.1814万元变更为13712.2722万元。
截止2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到3116.0603万股。经中国证
券监督管理委员会证监发字[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期
满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交易所批准,公司内部职工股于2000年3月29
日上市流通
根据2001年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积金转增3股
的方案,公司股本由13712.2722万元变更为17825.9538万元。
企业法人营业执照注册号：（企）4500001000767（2-2）
法定代表人：赵明
经营范围：开发为广西航空提供服务的项目（国家有专项规定的按专项规定办理
），城市综合开发（二级），对物业管理的开发投资，无线寻呼机销售及寻呼台服务
，无线电工程技术咨询服务，计算机软件开发，国内商业贸易（国家有专项规定的除
外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的
商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；
设计、制作、发布自有媒体广告；房屋租赁。
营业期限：公司为永久存续的股份有限公司
2002年1月,公司与自然人共同投资设立上海壮虹房地产开发有限公司，注册资本
560万元，本公司出资500万元，占注册资本的89.29%。该公司主要从事房地产开发业
务。2003年1月，公司已转让该项股权，详见会计报表附注十一、“资产负债表日后事
项”。
2002年2月，公司原控股子公司南宁斯壮物业管理有限责任公司增资扩股，注册资
本由100万元增至500万元，本公司出资额95万元保持不变，持股比例由95%降至19%。
2002年5月，公司与畅旺发展（中国）有限公司共同投资设立中港合资广西斯壮房
地产开发有限公司，注册资本2000万元，本公司出资1020万元，占注册资本的51%。该
公司主要从事房地产开发业务。
2002年6月，公司与深圳市新希望投资发展有限公司及自然人共同投资设立广西斯
壮城市综合开发有限公司，注册资本2000万元，本公司出资1100万元，占注册资本的
55%。该公司主要从事房地产开发、旧城改造、市政建设等业务。2003年4月30日，深
圳市新希望投资发展有限公司将其所持的43%股权转让给南宁冠四海房地产开发有限公
司。
2002年6月，公司与自然人共同投资设立广西斯壮矿业有限公司，注册资本300万
元，本公司出资50万元，占注册资本的16.67%。该公司主要从事煤炭经营等。
2002年3月，公司与北京北广联经济开发有限公司签订《股权转让协议书》，本公
司转让所持有的深圳傲龙宽频科技有限公司55%的股权。转让后公司仍持有20%股权。
2002年2月，公司投资西安文华信通科技股份有限公司，注册资本5500万元，本公
司出资500万元，占注册资本的9.09%。
2002年12月，本公司与广西佳园房地产有限公司原股东签订股权转让协议，受让
该公司51%的股权。该公司注册资本1800万元，主要从事房地产开发业务。该项股权转
让款2346万元；2003年2月，本公司与广西高速互联网络有限公司签订股权转让协议，
受让该公司所持广西佳园房地产有限公司20%的股权。该项股权转让价款为1220万元。
本公司共持有广西佳园房地产有限公司71%股权。
2003年1月，本公司与北海中地房地产开发有限公司共同投资设立广西斯壮鹏丰房
地产开发有限责任公司，该公司注册资本2000万元，本公司现金出资1020万元，占注
册资本的51%。该公司主要从事房地产开发经营、建筑材料、装饰材料的销售。
2003年1月，本公司与上海汇申实业投资有限公司签定股权转让协议书，以650万
元的价格转让对上海壮虹房地产有限公司89.29%的股权。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相
关规定。
2、会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以外币业务发生时中国人民银行公布的人民币基准汇率折
合成人民币记账。外币账户的期末余额按期末汇率折合成人民币记账，按照期末汇率
折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，属于筹建期间
的记入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费
用资本化的原则进行处理；其他计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利
润”项目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目
均以年末的市场汇率折算。外币报表折算差额在所有者权益中单列项目反映。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括
股票、债券、基金等。
(1) 计价：短期投资成本指取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手
续费等相关费用，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或
已到期尚未领取的分期付息债券的利息。
(2) 收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值
的差额确认为当期投资损益
(3)短期投资跌价准备：短期投资期末按成本与市价孰低计价，按投资总体计算并
确定计提短期投资跌价损失准备，如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%
及以上)，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
9、坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：
A、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
B、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿的应收
款项；
C、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等
）确实无法清偿的应收款项；
D、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。
E、其他有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
(2)公司采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。坏账准备根据应收款项债务人
的财务状况、现金流量等按账龄逐项加以分析计提。坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时，公司可以单项计
提坏账准备，最高提取比例可达100%。予以抵销，因此不计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货主要包括：库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产
品、周转房、临时设施等大类。
(2)存货以实际成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
(3)库存商品的发出采用加权平均法核算,低值易耗品领用时采取一次转销法。
(4)开发成本包括土地征用拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施
建设费、公共配套设施费和开发间接费用。开发产品、出租开发产品、周转房等按各
个别项目实际成本核算结转成本。出租开发产品和周转房按其耐用年限分期平均计入
成本。临时设施是指企业为保证施工和管理的进行而建造的各种简易设施，按工程受
益期限分期计入工程成本。
(5)开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的征地拆迁补偿费及基础设施费等直接计入开发成本，根据可
售商品房应分摊的单位成本计入各房屋开发成本项目。
(6)公共配套设施费用的核算方法
区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施无偿交付管理部门
使用。应由开发产品承担的小区公共配套设施费按各项目成本核算对象进行归集，根
据可售商品房应分摊的单位成本计入各房屋开发成本项目。
(7)存货实行永续盘存制。
(8)存货跌价准备
A、存货跌价准备的确认标准：期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：存货在期末按成本与可变现净值孰低计量，按单个
存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计
入当期损益。
C、可变现净值的确定依据：可变现净值是指在正常的生产经营过程中，以存货的
估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
开发成本、开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日
的预计售价减去进一步开发的成本、变现手续费、中介代理和销售所必需的费用和预
计税金后的金额。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
A、长期股权投资以实际支付的全部价款或确定的价值记账。如实际支付的价款中
包含已宣告尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。短期投资
划转为长期股权投资时，按投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
B、公司对拥有被投资单位20%（含20%）以下权益性资本又不具有重大影响的长期
股权投资采用成本法核算，对拥有被投资单位20%以上权益性资本或虽不足20%但具有
重大影响的长期股权投资采用权益法核算，对拥有被投资单位50%以上权益性资本或虽
未超过50%但具有实质控制权的长期股权投资，采用权益法核算并编制合并报表。
C、长期股权投资核算方法的改变，采用成本法核算改为权益法核算时，应自实际
取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时，按股权投资的账
面价值确定为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确
定为股权投资差额；采用权益法核算改为成本法核算时，按实际对被投资单位不再具
有控制、共同控制或重大影响时的账面价值确定为投资成本。
D、长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份
额之间的股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期
限的，投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过10年的期
限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年
的期限摊销。
E、采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生
的净亏损的份额，计算当期投资损益；采用成本法核算时，当被投资单位宣告分派利
润或现金股利时，作为当期投资收益；处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取
得价款的差额，作为当期投资损益。
(2)长期债权投资
A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
B、长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债券投资
的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始
投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或
折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作
为当期投资损益。
(3)长期投资减值准备
公司对被投资项目由于市价持续下跌或经营恶化等原因导致其可收回金额低于长
期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可
收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值
准备损失首先冲抵原该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期
投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复时，应在原已确认的投资损失的
数额内转回。
12、委托贷款的核算方法
(1)计价：按实际委托贷款的金额计价。
(2)利息确认方法：委托贷款按规定的利率按期计提应收利息。
(3)委托贷款减值准备：公司定期检查委托贷款本金，并按委托贷款本金与可收回
金额孰低计价，对可收回金额低于委托贷款本金的差额提取减值准备。
13、固定资产的核算方法
(1) 标准和分类：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
、使用年限超过一年、单位价值较高（一般在2000元以上）的有形资产。包括房屋及
建筑物、机器设备、管网、运输设备、通讯及其他设备。
(2) 计价方法：固定资产以实际成本入账。融资租入的固定资产按租赁开始日租
赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价。
(3)折旧方法：采用直线法，其分类及折旧政策如下：
类别 预计使用寿命（预 计净残值率 年折旧率（
年） %） %）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
通讯及其他设备 5 5 19.00
(4)固定资产减值准备：固定资产期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，按
单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
14、在建工程的核算方法
(1)计价：在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的
固定资产达到预定可使用状态时，根据具体情况按照工程预算、造价或者工程实际成
本等转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再调整固定资产价值。
(2)在建工程减值准备：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值
准备。存在下列一项或若干项情况的应当计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益
具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因
外币借款而发生的汇兑差额。
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当
期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2)为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在同时满足以下三
个条件时开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
(3)资本化金额的计算方法：每一会计期间资本化的金额根据至当期末止购建固定
资产累计支出加权平均数和资本化率确定。
16、无形资产的核算方法
(1)计价：无形资产取得时按照实际成本计价。
(2)摊销方法和年限：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计
入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该
无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的
受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的
有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限
和有效年限两者之中较短者。
D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年
(3)无形资产减值准备：无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可
收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
17、长期待摊费用的核算方法
(1)计价：长期待摊费用以实际成本计价。
(2)摊销方法和年限：长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
18、应付债券的核算方法
公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额
的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并
按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认的方法
(1)销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)劳务收入按下列原则确认收入：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业
应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在以下条件均能满
足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。利息和使用费收入，按下列方法分别予以计量
A、利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
B、使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(4)分期收款销售开发产品
以本期收到的价款或按合同约定的本期应收价款确认收入的实现。
(5)出租物业收入
按合同、协议约定的承租方付租日期应付的租金确认收入的实现。
(6)物业管理收入
以实际收到物业管理费时确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法：应付税款法。
21、质量保证金的核算方法
质量保证金根据建设部的有关规定，在支付建安工程结算款时，按合同确定的质
量保证金比例进行扣款并分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则依据
公司工程管理部门的通知退还质量保证金。
22、合并会计报表的合并范围和编制方法
(1) 合并范围
纳入母公司合并会计报表范围的子公司条件如下：
A、母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
B、通过与其他投资者的协议，拥有被投资企业半数以上表决权资本的控制权；
C、根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；
D、有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员；
E、在被投资企业董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
(2) 编制方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照财
政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2号文《关于合
并会计报表合并范围请示的复函》编制。子公司采取与母公司一致的会计政策。在编
制合并会计报表时,将合营企业合并在内，并按照比例合并方法对合营企业的资产、负
债、收入、费用、利润等予以合并。
公司无对外合作开发项目的合并会计报表事项。
三、税项
(1) 增值税：公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，商品销售收入根据
税法规定按13%或17%的税率计缴。
(2) 营业税：按房地产业务收入的5%计缴。
(3) 城市维护建设税：按应缴流转税额的7%计缴。
(4) 教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
(5)防洪保安费:按上年营业收入的1%计缴。
(6)企业所得税
A、母公司：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文件《自治区人民
政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》第二条第（四）
款第4点规定：“对设在我区的上市公司，减按15%的税率征收企业所得税”；第（三
十七）款规定：“本规定自2001年起开始实施”，本公司从2001年起继续享受15%的企
业所得税税率的优惠政策。
B、控股子公司：桂林斯壮微电子有限责任公司、广西斯壮房地产开发有限公司、
广西佳园房地产有限公司、广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司按应纳税所得额的
33%计缴。广西斯壮城市综合开发有限公司根据广西壮族自治区南宁市国家税务局南市
国税函发[2003]424号文的批复，同意广西斯壮城市综合开发有限公司从2002年起至2
004年止，免征企业所得税3年。
(7)其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳
四、控股子公司
本公司 本公司
注册资 投资成本（ 占权益
企业名称 本（
万元） 万元） 比例（
%）
桂林斯壮微电子有限责任公司 2000 1700 85
广西斯壮城市综合开发有限公司 2000 1100 55
广西斯壮房地产开发有限公司 2000 1020 51
广西佳园房地产有限公司 1800 1278 71
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责
任公司 2000 1020 51
玉林市斯壮房地产开发有限公司 800 640 80
业务性质 是否合
企业名称
及经营范围 并
桂林斯壮微电子有限责任公司 电子元件生产 合并
广西斯壮城市综合开发有限公司 房地产开发 合并
广西斯壮房地产开发有限公司 房地产开发 合并
广西佳园房地产有限公司 房地产开发 合并
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责
任公司 房地产开发 合并
玉林市斯壮房地产开发有限公司 房地产开发 合并
注：与上期相比,公司本期合并会计报表范围变化如下：
增加了广西佳园房地产有限公司、广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司和玉林
市斯壮房地产开发有限公司。2002年12月，本公司与广西佳园房地产有限公司原股东
签订股权转让协议，以转让价款2346万元受让该公司51%的股权；2003年2月，本公司
与广西高速互联网络有限公司签订股权转让协议，以转让价款1220万元受让其所持广
西佳园房地产有限公司20%的股权，截止本期末，本公司共持有广西佳园房地产有限公
司71%的股权，纳入合并会计报表范围。2003年1月，本公司与北海中地房地产开发有
限公司共同投资设立广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司，本公司现金出资1020万
元，占注册资本的51%，纳入合并会计报表范围。2003年5月22日，本公司控股55%的子
公司广西斯壮城市综合开发有限公司与自然人陈延英等三人共同出资设立玉林市斯壮
房地产开发有限公司，因本公司拥有间接控制权，故纳入合并会计报表范围。
合并会计报表项目注释
1、货币资金
项目 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
现金 254,557.69 101,701.11
银行存款 28,807,131.03 16,809,064.32
其他货币资金 10,840.26 2,237,987.56
合计 29,072,528.98 19,148,752.99
注：(1)其他货币资金中外埠存款10,693.79元，信用证保证金存款146.47元。
(2) 期末数比期初数增加51.82%，主要系银行借款增加及收回往来款所致。
2、应收账款
帐龄 2003.06.30(元)
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 3,080,781.98 21.95 9,194.69
1-2年 2,928,020.00 20.86 305,318.00
2-3年 1,513,707.00 10.79 454,112.10
3年以上 6,511,530.64 46.40 6,411,530.64
合计 14,034,039.62 100.00 7,180,155.43
净额 6,853,884.19
帐龄 2002.12.31(元)
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 2,833,893.75 19.42 141,694.69
1-2年 4,851,583.71 33.25 1,253,221.71
2-3年 1,099,751.00 7.54 329,925.30
3年以上 5,808,126.93 39.80 5,612,126.93
合计 14,593,355.39 100.00 7,336,968.63
净额 7,256,386.76
注:(1)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名合计8,276,876.30元,占本项目的58.98%。
3、其他应收款
帐龄 2003.06.30(元)
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 68,589,822.32 58.13 18,980,295.85
1-2年 17,107,860.77 14.50 1,496,171.68
2-3年 421,734.22 0.36 126,520.27
3年以上 31,865,960.87 27.01 30,619,645.33
合计 117,985,378.18 100.00 51,222,633.13 1
净额 66,762,745.05
帐龄 2002.12.31(元)
金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 70,584,251.04 59.43 19,120,635.98
1-2年 17,559,888.90 14.79 3,765,215.81
2-3年 2,653,941.52 2.23 2,082,156.52
3年以上 27,961,228.78 23.54 25,021,804.45
合计 18,759,310.24 100.00 49,989,812.76
净额 68,769,497.48
注： (1) 本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名合计为79,345,384.90元，占本项目的67.25%，其中
：
单位名称 金额(元) 账龄 款项性质
北京嘉隆投资管理有限公司 44,570,777.67 1年以内 往来款
深圳傲龙宽频科技有限公司 14,495,946.33 1年以内 往来款
广联(南宁)投资股份公司 8,830,118.30 1-2年 往来款
广西八桂建筑有限公司 7,398,542.60 3年以上 工程款
茂名市广南石化集团有限公 欠款
司 4,050,000.00 3年以上
4、预付账款
帐龄 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 33,016,484.82 58.03 21,728,797.42 58.03
1-2年 11,305,444.06 19.87 6,956,666.75 19.87
2-3年
3年以上 12,572,522.00 22.10 12,636,522.00 30.58
合计 56,894,450.88 100.00 41,321,986.17 100.00
注：(1)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)期末数比期初数增加37.69%,主要系公司本期预付的土地款及工程款增加。
(3)账龄超过1年的大额预付账款：
金额
单位名称 款项性质
(元)
广西信托投资公司 8,477,941.00 欠款,以房产抵债,尚未取得房产证
广西南宁融资服务公司 3,666,181.00 尚未结算
广西银兴实业发展公司 3,603,177.53 欠款,以房产抵债,尚未取得房产证
5、应收补贴款
项目 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
出口退税 325,441.80 325,441.80
合计 325,441.80 325,441.80
注：应收出口退税系公司出口香料油业务应退回的增值税款。
6、存货及存货跌价准备
(1)存货明细
项目 2003.06.30(元)
金额 跌价准备
库存商品 133,527.89 38,996.89
开发产品 39,202,692.70
开发成本 67,144,804.39
低值易耗品 39,871.74
原材料 479,716.02
包装物 940.17
产成品 4,283,421.39
在产品 131,707.33
合计 111,416,681.63 38,996.89
净额 111,377,684.74
项目 2002.12.31(元)
金额 跌价准备
库存商品 1,201,431.83 164,282.89
开发产品 49,678,607.82 1,737,803.58
开发成本 25,890,224.07
低值易耗品 43,394.53
原材料 76,960.92
包装物
产成品
在产品 161,951.21
合计 77,052,570.38 1,902,086.47
净额 75,150,483.91
注:期末数比期初数增加44.6%，主要是房地产项目中的开发成本增加。
(2) 存货增减变动情况
开发成本
预计竣工 预计总
开工时间
项目 时间 投资
(年.月.)
(年.月.) (万元)
斯壮大厦装修
聚宝苑综合楼
聚宝苑二期 2002.12. 2003.12. 5500
南宁斯壮家园商
11300
品房 2003.05. 2005.05.
玉林斯壮商业广
6400
场 2003.06. 2004.12.
柳州柳石商铺 2003.03. 2003.08. 1250
12000
都市华庭 2003.03. 2004.12.
平安项目 2002.12. 2004.09. 6070
斯壮花园
龙头山庄
合计
开发成本 期初数 期末数
金额 跌价 金额 跌价
项目 (元) 准备 (元) 准备
(元) (元)
斯壮大厦装修 971,833.59 971,833.59
聚宝苑综合楼 122,383.61 122,383.61
聚宝苑二期 344,558.62 569,436.12
南宁斯壮家园商
18,406.40 372,427.66
品房
玉林斯壮商业广
529,826.76 13,215,313.58
场
柳州柳石商铺 29,667.21 158,620.94
1,602,153.07 25,391,152.92
都市华庭
平安项目 22,271,394.81 24,788,359.99
斯壮花园 108,873.16
龙头山庄 1,446,402.82
合计 25,890,224.07 67,144,804.39
注：(1)“斯壮大厦装修”开发成本系斯壮大厦出租所发生的装修支出。
(2)“聚宝苑综合楼”开发成本系聚宝苑综合楼土地前期勘探费。“官塘聚宝苑二
期”开发成本系发生的前期开发间接费用。“都市华庭”开发成本主要系前期发生的
拆迁清理费、设计费等。“平安项目”开发成本主要系土地使用权成本及前期开发费
用。其他项目开发成本主要系前期零星开发费用
开发产品
期初数
竣工时 本期
项目 间 金额 跌价准备 增加
(年.月) (元) (元) (元)
官塘聚宝苑 1737,803.58
12,590,040.55
商品房 2000.8.
官塘聚宝苑
34,164,645.16
车位 2000.8.
南湖聚宝苑 1,204,862.11
商品房 2001.12
南湖聚宝苑
1,719,060.00
车位 2001.12
合计 49,678,607.82
期末数
本期减少 跌价
项目 金额
(元) 准备
(年.月) (元)
(元)
官塘聚宝苑
9,467,958.12 3,122,082.43
商品房
官塘聚宝苑
-100,500.00 34,265,145.16
车位
南湖聚宝苑 535,437.00 669,425.11
商品房
南湖聚宝苑
车位 573,020.00 1,146,040.00
合计 10,475,915.12 39,202,692.70
(3) 存货跌价准备
项目 期初数 增加数 减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
原材料
低值易耗品
产成品
库存商品 164,282.89 125,286.00 38,996.89
开发成本
1,737,803.58 1,737,803.58
开发产品
合计 1,902,086.47 1,863,089.58 38,996.89
注：(1)存货可变现净值的确定依据见会计报表附注三、第10项“存货核算方法”
。
(2)本期减少数主要是商品或产品销售减少而相应结转跌价准备.
7、待摊费用
类别 2002.12.31(元) 本期增加 本期摊销 2 003.06.30(元)
房租费 60,110.20 1,556,674.80 1,594,744.80 22,040.20
广告费 339,423.00 339,423.00
法律顾问费 23,335.00 19,998.00 3,337.00
其他 11,129.92 9,276.40 5,595.30 14,811.02
合计 94,575.12 1,905,374.20 1,959,761.10 40,188.22
8、长期投资
长期股权投资
类别 2002.12.31(元) 本期增加
金额 减值准备
其他股 115,565,854.30 2,957,476.70
权投资
合并
价差 556,945.27 22,880,000.00
合计 116,122,799.57 2,957,476.70 22,880,000.00
金额 本期减少 2003.06.30(元)
其他股 金额 减值准备
权投资 21,442,955.33 94,122,898.97 2,957,476.70
合并
价差
合计 625,108.00 22,811,837.27
22,068,063.33 116,934,736.24 2,957,476.70
注 (1) 其他股权投资本期减少21,442,955.33元，其中：
A、2003年1月转让所持上海壮虹房地产开发有限公司全部89.29%的股权减少3,45
2,128.18元；
B、对广西航空有限公司采用权益法核算投资收益-17,990,827.15元；
(2)合并价差期末余额22,811,837.27元系公司投资广西斯壮房地产开发有限公司
及广西佳园房地产有限公司股权投资差额的剩余摊销数。广西斯壮房地产开发有限公
司股权投资差额原始金额为602,103.00元，广西佳园房地产有限公司股权投资差额原
始金额为22,880,000.00元，摊销年限均为10年。
长期股权投资/其他股权投资
占被投资
投资 本期权益
被投资单位名称 原始投资金额 单位注册
期限 增减额
资本比例
上海壮虹房地产开 长期
发有限公司 5,000,000.00 89.29 -3,452,128.18
广西航空有限公司 20年 68,360,000.00 40.00 -17,990,827.15
南宁管道燃气有限 长期
责任公司 12,323,118.34 20.00
深圳傲龙宽频科技 15年
有限公司 18,628,820.79 20.00
南宁斯壮物业管理 长期
有限责任公司 950,000.00 19.00
广西斯壮通讯有限 长期
责任公司 333,000.00 10.00
广西斯壮矿业有限 长期
公司 500,000.00 16.67
西安文华信通科技 长期
股份有限公司 5,000,000.00 9.09
合计 111,094,939.13 -21,442,955.33
累积权益
被投资单位名称 期末余额
增减额
上海壮虹房地产开
发有限公司 -5,000,000.00
广西航空有限公司 3,853,249.27 72,213,249.27
南宁管道燃气有限
责任公司 12,323,118.34
深圳傲龙宽频科技
有限公司 -15,321,946.48 3,306,874.31
南宁斯壮物业管理
有限责任公司 -503,342.95 446,657.05
广西斯壮通讯有限
责任公司 333,000.00
广西斯壮矿业有限
公司 500,000.00
西安文华信通科技
股份有限公司 5,000,000.00
合计 -16,972,040.16 94,122,898.97
注：(1)对上海壮虹房地产开发有限公司的本期权益减少额系本期转让全部89.29
%的股权。
(2) 对广西航空有限公司的本期权益减少额系本期的投资损失.
9、固定资产
项目 2002.12.31(元) 本期增加本 期减少
原值：
房屋建筑 9,528,585.98
运输设备 5,052,063.50 987,364.30 202,895.00
机器设备 26,184,159.95 630,109.95 3,376,309.95
通讯及其他设备 2,606,271.62 339,815.00 92,160.00
合计 43,371,081.05 1,957,289.25 3,671,364.95
累计折旧：
房屋建筑 1,432,007.68 150,875.64
运输设备 1,618,996.62 345,295.33 61,784.65
机器设备 622,473.00 1,202,278.00
通讯及其他设备 1,122,912.42 250,749.30 59,859.55
合计 4,796,389.72 1,949,198.27 121,644.20
净值：
房屋建筑 8,096,578.30 -150,875.64
运输设备 3,433,066.88 642,068.97 141,110.35
机器设备 25,561,686.95 -572,168.05 3,376,309.95
通讯及其他设备 1,483,359.20 89,065.70 32,300.45
合计 38,574,691.33 8,090.98 3,549,720.75
减值准备：
房屋建筑 2,672,220.98 2,435,775.54
运输设备
机器设备
通讯及其他设备
合计 2,672,220.98 2,435,775.54
净额:
房屋建筑 5,424,357.32 -150,875.64 -2,435,775.54
运输设备 3,433,066.88 642,068.97 141,110.35
机器设备 25,561,686.95 -572,168.05 3,376,309.95
通讯及其他设备 1,483,359.20 89,065.70 32,300.45
合计 35,902,470.35 8,090.98 1,113,945.21
原值： 2003.06.30(元
房屋建筑
运输设备 9,528,585.98
机器设备 5,836,532.80
通讯及其他设备 23,437,959.95
合计 2,853,926.62
累计折旧： 41,657,005.35
房屋建筑
运输设备 1,582,883.32
机器设备 1,902,507.30
通讯及其他设备 1,824,751.00
合计 1,313,802.17
净值： 6,623,943.79
房屋建筑
运输设备 7,945,702.66
机器设备 3,934,025.50
通讯及其他设备 21,613,208.95
合计 1,540,124.45
35,033,061.56
房屋建筑
运输设备 236,445.44
机器设备
通讯及其他设备
合计
净额: 236,445.44
房屋建筑
运输设备 7,709,257.22
机器设备 3,934,025.50
通讯及其他设备 21,613,208.95
合计 1,540,124.45
34,796,616.12
注：固定资产减值准备减少2,435,775.54元，主要系本期公司部份房产价值回升
转回减少
10、在建工程
预算
本期增 本期转入
金额（ 期初金额（
工程名称 万 元） 加数（ 固定资产（
元） 元）
元）
晶体管二期
19300 642,127.11
技改项目
南宁管道
87,557,473.89
燃气工程
合计 88,199,601.00
其他减 工程投入
期末余额（ 资金来源（
工程名称 少额（ 占预算比
元） 元）
元） 例（%）
晶体管二期
642,127.11
技改项目 自有资金 0.66
南宁管道
87,557,473.89
燃气工程 募集资金
合计 88,199,601.00
11、无形资产
取 原值 2002.12.31本 期增加
种类 得 (元) (元) (元)
方
式
原值:
土地使 购 74,561,038.80 53,205,913.10 2 1,158,238.80
用权 买
财务软 购 127,100.00 55,967.32 31,400.00
件 买
注 74,220.00 57,520.33
商标 册
74,762,358.80 53,319,400.75 2 1,189,638.80
合计
减值准
备:
本期转出本 期摊销 累计摊销 2003.06.30剩
种类 (元) (元) (元) (元)年
原值:
土地使 22980237.35 561,339.17 51,019,462.28
364,452.27
用权
财务软 19,908.63 59,636.53 67,458.69
件
3 711.00 20,410.67 53,809.33
商标
388 071.90 641,386.37 51,140,730.30
合计
减值准
备:
余摊销
种类 限
原值:
土地使
43-70
用权 年
财务软
件 1-3年
商标 7年3个月
合计
减值准
备:
注：(1)本期增加的土地使用权是合作方以土地使用权投资转入及购进南宁市葛麻
三区一宗8899.58平方米的土地使用权。
(2) 本期转出的土地使用权是房地产项目投资开发转入开发成本。
12、长期待摊费用
种 原始发生额 2002.12.31 本期增加
类 (元) (元) (元)
1,500,000.
广告 300,000.00
费 00
装修 7,182,594.69 2,207,861.75
费
办公
楼 2,450,390.
2,322,887.00
增建 00
费
1,800,383.
开办 2,309,052.12
费 25
租入
固定
资产 571,868.86 61,058.00 114,856.08
改良
支出
4,301,078.
10,377,350.55 4,577,971.87
58
合计
剩余
种 本期摊销 累计摊销 2003.06.30
摊销
类 (元) (元) (元)
年限
广告 150,000.00 1,350,000.00 150,000.00 6个
费 月
2,203,337.
装修 3,313,496.00 7,187,119.19
25
费 8年
办公
楼 38
32,502.00 160,005.00 2,290,385.00
增建 年6
费 个月
开办 1,800,383.25 508,668.87
费
租入
固定
4年
资产 144,748.14 518,070.78
改良 2个
支出 月
10,654,243.8
6,768,632.39
4
合计
注：广西斯壮房地产开发公司本期正式开始开发经营，其开办费1,800,383.25元
在本期全部摊销。期末开办费余额508,668.87元为本期新设立的广西斯壮鹏丰房地产
开发有限责任公司的开办费用；办公楼增建费系斯壮大厦20-21层加层成本2,450,390
.00元，按使用期40年摊销。
13、其他长期资产
2002.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销
种类
(元)
人行天桥建
造与经营权 2,054,648.98 103,800.00
2003.06.30
种类
(元)
人行天桥建
造与经营权 1,950,848.98
注：其他长期资产是本公司所投资的市政基础设施建设，建成后本公司只有经营
使用权，产权归政府所有，因此作为“其他长期资产”核算。其他长期资产按实际发
生额核算，在有效期内分期平均摊销。人行天桥经营权有效期为15年，剩余摊销年限
8年6个月。
14、短期借款
借款类别 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
抵押借款 37,800,000.00 19,800,000.00
保证借款 34,500,000.00 38,500,000.00
质押借款 58,000,000.00 58,000,000.00
合计 130,300,000.00 116,300,000.00
15、应付账款
2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
16,955,177.85 30,069,913.49
注：(1)本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2)期末数比期初数减少43.61%，主要系本期支付土地工程款及设备款所致。
16、预收账款
2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
2,135,552.18 5,547,356.80
注：(1)本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(2)本项目主要为预收房款及车库定金。期末比期初减少61.50%，主要系确认收入
转出减少。
17、应付股利
2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
应付普通股股利 1,071,538.05 1,106,899.65
注：其中应付广西投资（集团）有限公司股利935,486.00元。
18、应交税金
税种 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
增值税 -295,895.68 -141,836.65
营业税 -48,570.24 36,843.82
城建税 -3,398.14 2,580.83
企业所得税 947,944.73 947,944.73
个人所得税 57,096.37 113,129.19
合计 657,177.04 958,661.92
注：(1)本期执行的法定税率详见会计报表附注三、“税项”。
(2) 应交税金期末余额均在法定缴纳期限之内。
(3) 期末比期初减少31.45%，主要系本期缴纳部份税款及未抵扣增值税增加
19、其他应交款
种类 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
教育费附加 996.91 1,105.84
防洪费 14,532.22 26,467.43
合计 15,529.13 27,573.27
注：(1)本期执行的法定费率详见会计报表附注三、“税项”。
(2) 其他应交款期末余额均在法定缴纳期限之内。
(3) 期末比期初减少43.68%，主要系本期缴纳部份税款。
20、其他应付款
2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
119,180,794.37 62,670,532.65
注：(1)本项目中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项：
金额
单位 款项性质
(元)
广西投资（集团）有限公司 1,489,255.30 暂借款
详见会计报表附注八、“关联方关系及其交易”。
(2) 期末数比期初数增加90.17%,主要系应付股权受让款及暂借款增加。
(3) 金额较大的其他 应付款：
单位 账龄 金额(元) 款项性质
博鳌管道燃气有限责任公司 1-2年 22,400,000.00 合作开发项目资金
广西区烟草公司 1年内 17,500,000.00 代收款
朱应树 1年内 14,280,000.00 股权受让款
琼海燃气有限公司 1-2年 11,200,000.00 暂借款
刘忠利 1年内 9,200,000.00 股权受让款
东莞畅旺工贸有限责任公司 1年以内 6,000,000.00 暂借款
21、预提费用
项目 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
装修费 1,727.00
物业管理费 90,000.00 90,000.00
合计 90,000.00 91,727.00
22、长期借款
金额（ 借款期限（
借款单位 币种
元） 年.月.）
南宁建行朝 2003.01.22.-2005.01.21
人民币 9,000,000.00
阳支行 .
南宁建行朝 2003.01.27.-2005.01.26
人民币 9,500,000.00
阳支行 .
桂林建行高 人民币 9,000,000.00 2001.11.23.-2004.11.22
新支行 .
桂林建行高 人民币 3,000,000.00 2001.12.14.-2004.12.13
新支行 .
桂林建行高 人民币 4,000,000.00 2002.3.18.-2004.3.17.
新支行
桂林建行高 人民币 2,000,000.00 2002.10.30.-2004.10.29
新支行 .
合计 36,500,000.00
年利率（
借款单位 借款条件
%）
南宁建行朝
6.039 抵押
阳支行
南宁建行朝
6.039 抵押
阳支行
桂林建行高 6.534 保证担保
新支行
桂林建行高 6.534 保证担保
新支行
桂林建行高 6.048 保证担保
新支行
桂林建行高 6.048 保证担保
新支行
合计
注：(1)抵押借款系本公司以位于南宁市凤岭区的土地使用权作抵押。
(2)担保借款系本公司为桂林斯壮微电子有限责任公司的借款提供保证担保。
23、专项应付款
种类 2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
政府技改贴息拨 2,190,580.50 1,805,184.50
款
注:根据桂经贸投资[2002]294号文《关于下达2002年自治区企业挖潜改造资金技
术措施项目计划的通知》，桂林斯壮微电子有限责任公司引进生产SOT-23新型式晶体
管的项目获广西自治区挖潜改造资金贷款贴息。本期获技改贷款贴息100万元，根据规
定，本期用技改贴息资金冲减财务费用金额为614,604.00元。
24、少数股东权益
2003.06.30(元) 2002.12.31(元)
29,406,150.06 13,589,872.50
注：本项目系合并范围内控股子公司的少数股东期末应享有的权益。
25、股本
2002.12.31
项目 本期增减变动 (+.-)
(元)
资本公积转增 其他
一、尚未流通股
份
1.发起人股份 36,133,752.00
其中：
国家拥有股份 31,624,934.00
境内法人持有股 4,508,818.00
份
境外法人持有股
份
其他
2.募集法人股 40,777,002.00
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流动股份 76,910,754.00
合计
二、已流通股份
1.人民币普通股 101,348,784.00
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
已上市流动股份 101,348,784.00
合计
三、股份总数 178,259,538.00
2003.0
项目 6.30
(元)
小计
一、尚未流通股
份
1.发起人股份 36,133,752.00
其中：
国家拥有股份 31,624,934.00
境内法人持有股 4,508,818.00
份
境外法人持有股
份
其他
2.募集法人股 40,777,002.00
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流动股份 76,910,754.00
合计
二、已流通股份
1.人民币普通股 101,348,784.00
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
已上市流动股份 101,348,784.00
合计
三、股份总数 178,259,538.00
26、资本公积
项目 2002.12.31(元) 本期增加数本 期减少数 2003.06
.30(元)
股本溢价 138,083,650.52 138,083
,650.52
接收捐赠实物资
产 360,000.00 360
,000.00
股权投资准备 224,400.00 224
,400.00
合计 138,443,650.52 224,400.00 138,668
,050.52
注：本期增加数系本公司投资设立的广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司的股
权投资准备。
27、盈余公积
项目 2002.12.31(元) 本期增加 本期减少 2003.06.30(元)
法定盈余公积 5,803,591.82 5,803,591.82
公益金 3,236,437.33 3,236,437.33
合计 9,040,029.15 9,040,029.15
28、未分配利润
项目 金额(元)
年初未分配利润
-68,911,408.99
加：本期净利润
-24,121,723.14
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
应付普通股股利
年末未分配利润 -93,033,132.13
29、主营业务收入
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
商品销售收入 160,570.94 14,889,547.96
房地产销售收入 14,438,244.56 8,785,403.23
城市设施广告收入 285,000.00
微电子产品销售收入 4,729,295.41
合计 19,328,110.91 23,959,951.19
注：(1)本期主营业务收入中,房地产销售收入占74.70%,此项收入客户主要为个人
,前五名客户销售总额所占比例较小；本期商品和微电子产品销售前五名客户销售总额
为3,845,498.45元，占商品和微电子产品销售收入的 78.64%，占全部主营业务收入的
19.90%。
(2)地区分部收入资料详见会计报表附注七、“地区分部报表”。
30、主营业务成本
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
商品销售成本 290,080.68 15,880,446.61
房地产销售成本 12,856,209.29 7,024,123.73
城市设施广告成本 146,360.00 92,400.00
微电子产品销售成本 3,603,819.26
合计 16,896,469.23 22,996,970.34
注：地区分部成本资料详见会计报表附注七、“地区分部报表”。
31、主营业务税金及附加
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
营业税 703,665.56 453,543.37
城建税 49,256.60 52,132.34
教育费附加 21,109.97 22,316.92
合计 774,032.13 527,992.63
注：本期比上期增加46.60%，主要系本期房地产销售收入同比增加。
32、营业费用
2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
1,410,868.03 1,962,230.97
33、管理费用
2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
6,679,125.73 11,317,557.16
注：本期比上期减少40.98%，主要系本期计提坏账准备减少及营业收入下降所致
。
34、财务费用
类别 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
利息支出 5,555,221.30 5,242,979.28
减：利息收入 122,013.16 604,227.52
汇兑损失 1,440.25
减：汇兑收益
其他 4,431.04 158,200.32
合计 5,437,639.18 4,798,392.33
35、投资收益
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
长期股权投资：
控股公司投资收益 -3,077,129.86
参股公司投资收益 -17,990,827.15 1,991,946.66
股权转让收益 3,047,871.82
股权投资差额摊销 -625,108.00
合计 -15,568,063.33 -1,085,183.20
注：(1)参股公司投资收益-17,990,827.15元,系广西航空有限公司本期实现净利
润-44,977,067.87元，本公司按40%的投资比例核算的投资损失;
(2) 股权转让收益3,047,871.82元系公司转让上海壮虹房地产开发有限公司89.2
9%股权的收益。
(3) 股权投资差额摊销-625,108.00元，系本期广西斯壮房地产开发公司和广西佳
园房地产有限公司的股权投资差额摊销。
(4) 本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
36、补贴收入
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
出口贴息 2,511.00
注：本期出口贴息为公司2002年1-9月贸易出口业务获区财政的贴息款。
37、营业外收入
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
处理固定资产收入 2,199.66 438.58
其他 27,549.01 17,117.46
合计 29,748.67 17,556.04
注:本期其他收入27,549.01元主要是客户违约金收入
38、营业外支出
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
处理固定资产损失 850.75
捐赠支出 15,000.00
计提无形资产减值准备 -381,309.10
计提固定资产减值准备 -2,435,775.54
其他 171,844.57 33.12
合计 -2,263,930.97 -365,425.23
注:本期其他支出171,844.57元主要是罚款支出.
39、少数股东损益
2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
-1,019,322.44
注：本项目系合并报表范围内控股子公司的少数股东本期应享有的投资损益。
40、收到的其他与经营活动有关的现金45,333,705.76元，主要系收到其他单位往
来款及收回其他欠款。
41、支付的其他与经营活动有关的现金10,618,756.24元，其中主要项目如下：
项目 金额(元)
通讯、水电、办公费 837,756.44
差旅费 394,292.32
业务费 447,043.03
广告宣传费 217,203.00
诉讼及咨询费 490,017.50
其他费 3,660,833.35
支付往来款等 4,514,876.30
42、收到的其他与筹资活动有关的现金4,500,000.00元，主要系收到其他单位的
暂借款。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
帐龄 2003.06.30 (元)
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 183,893.75 1.65 9,194.69
1-2年 2,928,020.00 26.29 305,318.00
2-3年 1,513,707.00 13.59 454,112.10
3年以上 6,511,530.64 58.47 6,411,530.64
合计 11,137,151.39 100.00 7,180,155.43
净额 3,956,995.96
帐龄 2002.12.(元)
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 2,833,893.75 19.42 141,694.69
1-2年 4,851,583.71 33.25 1,253,221.71
2-3年 1,099,751.00 7.54 329,925.30
3年以上 5,808,126.93 39.79 5,612,126.93
合计 14,593,355.39 100.00 7,336,968.63
净额 7,256,386.76
注：(1)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名累计总欠款金额为7,859,172.14元,占本项目的70.5
7%
2、其他应收款
帐龄 2003.06(元)
.30
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 98,953,659.72 67.87 18,701,487.38
1-2年 14,556,616.77 9.98 1,455,661.68
2-3年 421,734.22 0.29 126,520.27
3年以上 31,865,960.87 21.86 30,619,645.33
合计 145,797,971.58 100.00 50,903,314.66
净额 94,894,656.92
帐龄 2002.12(元)
.31
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 81,320,799.00 62.99 18,853,542.27
1-2年 17,155,378.90 13.29 3,724,764.81
2-3年 2,653,941.52 2.06 2,082,156.52
3年以上 27,961,228.78 21.66 25,021,804.45
合计 129,091,348.20 100.00 49,682,268.05
净额 79,409,080.15
注：(1)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名合计85,510,384.90元,占本项目的58.65%，其中：
单位 金额(元) 账龄 款项性质
北京嘉隆投资管理有限公 往来款
司 44,570,777.67 1年以内
深圳傲龙宽频科技有限公
司 14,495,946.33 1年以内 往来款
广西佳园房地产有限公司 10,215,000.00 1年以内 代垫款
广联(南宁)投资股份公司 8,830,118.30 1-2年 往来款
广西八桂建筑有限公司 7,398,542.60 3年以上 工程款
3、长期投资
长期股 权投资
类别 2002.12 .31(元) 本期增加
金额 减值准备
其他股权
149,528,372.50 2,957,476.70 46,215,946.68
投资
净额 146,570,895.80
长期股 本期减少 2003.06 .30(元)
类别 金额 减值准备
其他股权 23,230,046.40 172,514,272.78 2,957,476.70
投资 169,556,796.08
净额
注：(1)本期增加数46,215,946.68元，其中：
股权投资差额 股权投资
投资成本
被投资单位 (元) 准备(元)
(元)
广西佳园房地产有限
公司 12,780,000.00 22,880,000.00
广西斯壮鹏丰房地产
10,200,000.00 224,400.00
开发有限责任公司
桂林斯壮微电子有限
责任公司
损益调整 合计
被投资单位
(元) (元)
广西佳园房地产有限
公司 35,660,000.00
广西斯壮鹏丰房地产
10,424,400.00
开发有限责任公司
桂林斯壮微电子有限
责任公司 131,546.68 131,546.68
(2) 本期减少数23,230,046.40元，其中：
A、转让上海壮虹房地产开发有限公司89.29%股权3,452,128.18元；
B、对广西佳园房地产有限公司采用权益法核算的投资收益-35,389.87元，股权投
资差额摊销595,000.00元;
C、对广西斯壮房地产开发有限公司的投资收益-689,992.65元，股权投资差额摊
销30,108.00元;
D、对广西斯壮城市综合开发有限公司的投资收益-436,600.55元。
(2) 长期股权投资/其他股权投资
被投资单位 投资 原始投资金额 占被投
期限 (元) 资单位
注册资
本比例%
广西航空有限公司 20年
68,360,000.00 40.00
南宁管道燃气有限责任 长期
12,323,118.34 20.00
公司
深圳傲龙宽频科技有限 15年
18,628,820.79 20.00
公司
南宁斯壮物业管理有限 长期
950,000.00 19.00
责任公司
广西斯壮通讯有限责任 长期
333,000.00 10.00
公司
桂林斯壮微电子有限责 长期
17,000,000.00 85.00
任公司
广西斯壮矿业有限公司 长期 500,000.00 16.67
广西斯壮城市综合开发 长期
11,000,000.00 55.00
有限公司
广西斯壮房地产开发有 长期
10,802,103.00 51.00
限公司
上海壮虹房地产开发有 长期
5,000,000.00 89.29
限公司
广西佳园房地产有限公 长期
35,660,000.00 71.00
司
广西斯壮鹏丰房地产开 长期
10,200,000.00 51.00
发有限责任公司
西安文华信通科技股份 长期
5,000,000.00 9.09
有限公司
合计 195,757,042.13
被投资单位 本期权益增减 累积权益增减额 股权投资差额期
额 (元) (元)(
(元)
广西航空有限公司 -17,990,827.1
3,853,249.27
5
南宁管道燃气有限责任
公司
深圳傲龙宽频科技有限
-15,321,946.48
公司
南宁斯壮物业管理有限
-503,342.95
责任公司
广西斯壮通讯有限责任
公司
桂林斯壮微电子有限责
131,546.68 -3,483,595.93
任公司
广西斯壮矿业有限公司
广西斯壮城市综合开发
-436,600.55 -786,754.70
有限公司
广西斯壮房地产开发有
-689,992.65 -1,519,122.96 526,837.27
限公司
上海壮虹房地产开发有
-3,452,128.18 -5,000,000.00
限公司
广西佳园房地产有限公
-35,389.87 -35,389.87 22,285,000.00
司
广西斯壮鹏丰房地产开
224,400.00 224,400.00
发有限责任公司
西安文华信通科技股份
有限公司
合计 -22,248,991.72 -22,572,503.62
被投资单位 末数
元)
广西航空有限公司
72,213,249.27
南宁管道燃气有限责任
12,323,118.34
公司
深圳傲龙宽频科技有限
3,306,874.31
公司
南宁斯壮物业管理有限
446,657.05
责任公司
广西斯壮通讯有限责任
333,000.00
公司
桂林斯壮微电子有限责
13,516,404.07
任公司
广西斯壮矿业有限公司 500,000.00
广西斯壮城市综合开发
10,213,245.30
有限公司
广西斯壮房地产开发有
9,207,714.31
限公司
上海壮虹房地产开发有
限公司
广西佳园房地产有限公
35,029,610.13
司
广西斯壮鹏丰房地产开
10,424,400.00
发有限责任公司
西安文华信通科技股份
5,000,000.00
有限公司
合计 172,514,272.78
注：(1)公司对广西航空有限公司的本期权益增减额为-17,990,827.15元系1-6月
份采用权益法核算的投资损失。
(2) 公司对桂林斯壮微电子有限责任公司的本期权益增减额为131,546.68元，系
1-6月份采用权益法核算的投资收益。
(3) 公司对广西斯壮城市综合开发有限公司的本期权益增减额为-436,600.55元，
系1-6月份采用权益法核算的投资损失。
(4) 公司对广西斯壮房地产开发有限公司的本期权益增减额-689,992.65元，系权
益法核算的投资损失。股权投资差额摊销30,108.00元。
(5)公司对上海壮虹房地产开发有限公司的本期权益增减额-3,452,128.18元，系
公司本期转让所持该公司89.29%的股权。
(6)公司对广西佳园房地产有限公司的初始投资35,660,000.00元，其中:投资成本
12,780,000.00元,股权投资差额22,880,000.00元。本期对该公司权益增减额-35,389
.87元系权益法核算的投资损失。股权投资差额摊销595,000.00元。
(7)公司对广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司的初始投资成本10,200,000.00
元，本期权益增加额系股权投资准备增加。
4、主营业务收入
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
商品销售收入 160,570.94 14,889,547.96
房地产销售收入 14,438,244.56 8,785,403.23
城市设施广告收
285,000.00
入
合计 14,598,815.50 23,959,951.19
注：(1)本期主营业务收入中,房地产销售收入占98.90%,此项收入客户主要为个人
,前五名客户销售总额所占比例较小；本期商品销售前五名客户销售总额为160,570.9
4元，占商品销售收入的100%，占全部主营业务收入的1.10%。
(2) 本期比上期减少39.07%，主要系本期无竣工商品房销售项目，导致房地产业
务销售收入大幅减少；此外，本期其他商品销售收入也因商贸业务基本停止而大幅度
减少。
5、主营业务成本
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
商品销售成本 290,080.68 15,880,446.61
房地产销售成本 12,856,209.29 7,024,123.73
城市设施广告成
本 146,360.00 92,400.00
合计 13,292,649.97 22,996,970.34
注：本期比上期减少42.20%，主要系本期商品销售收入及房地产销售收入减少，
相应结转的销售成本减少。
6、投资收益
项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元)
长期投资:
控股公司投资收
益 -1,030,436.39 -3,077,129.86
参股公司投资收
-17,990,827.15 1,991,946.66
益
股权转让收益 3,047,871.82
股权投资差额摊销 -625,108.00
合计 -16,598,499.72 -1,085,183.20
注：(1)控股及参股公司投资收益-19,021,263.54元,其中:
A、广西航空公司本期实现净利润-44,977,067.87元，公司按40%的投资比例核算
投资收益-17,990,827.15元。
B、广西佳园房地产有限公司本期净利润-49,844.89元,公司按71%的投资比例核算
投资收益为-35,389.87元
C、桂林斯壮微电子有限责任公司本期净利润154,760.80元，公司按85%的投资比
例核算投资收益为131,546.68元。
D、广西斯壮房地产开发有限公司本期净利润-1,352,926.76元，公司按51%的投资
比例核算投资收益为-689,992.65元。
E、广西斯壮城市综合开发有限公司本期净利润-793,819.18元，公司按55%的投资
比例核算投资收益为-436,600.55元。
(2)股权投资差额的摊销-625,108.00元，系本公司对广西斯壮房地产开发有限公
司及广西佳园房地产有限公司的股权投资形成的股权投资差额的本期摊销额。
(3)股权转让收益3,047,871.82元，系本公司转让上海壮虹房地产开发有限公司8
9.29%股权的收益。
(4)本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
七、地区分部报表
地区 2003年1-6月
(元)
收入 成本 毛利
广西区 14,598,815.50 13,292,649.97 1,306,165.53
国内（除广西 4,729,295.41 3,603,819.26 1,125,476.15
外）
国外
合计 19,328,110.91 16,896,469.23 2,431,641.68
地区 2002年1-6月
(元)
收入 成本 毛利
广西区 16,801,266.38 15,586,384.13 1,214,882.25
国内（除广西 4,351,793.22 4,575,904.94 -224,111.72
外）
国外 2,806,891.59 2,834,681.27 -27,789.68
合计 23,959,951.19 22,996,970.34 962,980.85
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务范围
桂林斯壮微电子有限责任公司 桂林市 电子元件生产
广西斯壮城市综合开发有限公司 南宁市 房地产开发
广西斯壮房地产开发有限公司 南宁市 房地产开发
广西佳园房地产有限公司 南宁市 房地产开发
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司 南宁市 房地产开发
玉林市斯壮房地产开发有限公司 玉林市 房地产开发
企业名称 与本公司的关系 经济性质
桂林斯壮微电子有限责任公司 本公司控股85%的子公司 有限责任公司
广西斯壮城市综合开发有限公司 本公司控股55%的子公司 有限责任公司
广西斯壮房地产开发有限公司 本公司控股51%的子公司 中港合资企业
广西佳园房地产有限公司 本公司控股71%的子公司 有限公司
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司 本公司控股51%的子公司 有限责任公司
玉林市斯壮房地产开发有限公司 本公司控股80%的子公司 有限公司
企业名称 法定代表人
桂林斯壮微电子有限责任公司 刘晓勇
广西斯壮城市综合开发有限公司 胡雷冰
广西斯壮房地产开发有限公司 赵明
广西佳园房地产有限公司 黄志平
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司 胡雷冰
玉林市斯壮房地产开发有限公司 李晓东
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
(元) (元)
桂林斯壮微电子有限责任公司 20,000,000.00
广西斯壮城市综合开发有限公司 20,000,000.00
广西斯壮房地产开发有限公司 20,000,000.00
广西佳园房地产有限公司 18,000,000.00
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司 20,000,000.00
玉林市斯壮房地产开发有限公司 8,000,000.00
企业名称 本期减少数 期末数
(元) (元)
桂林斯壮微电子有限责任公司 20,000,000.00
广西斯壮城市综合开发有限公司 20,000,000.00
广西斯壮房地产开发有限公司 20,000,000.00
广西佳园房地产有限公司 18,000,000.00
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责任公司 20,000,000.00
玉林市斯壮房地产开发有限公司 8,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加
企业名称 金额 比例（ 金额
(元) %） (元)
桂林斯壮微电子有限责任公司 17,000,000.00 85
广西斯壮城市综合开发有限公司 11,000,000.00 55
广西斯壮房地产开发有限公司 10,200,000.00 51
广西佳园房地产有限公司 12,780.000.00
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责 10,200,000.00
任公司
玉林市斯壮房地产开发有限公司 6,400,000.00
本期减少 期末数
企业名称 比例（ 金额 比例（ 金额
%） (元) %） (元)
桂林斯壮微电子有限责任公司 17,000,000.00
广西斯壮城市综合开发有限公司 11,000,000.00
广西斯壮房地产开发有限公司 10,200,000.00
广西佳园房地产有限公司 71 12,780.000.00
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责 10,200,000.00
任公司 51
玉林市斯壮房地产开发有限公司 80 6,400,000.00
企业名称 比例（
%）
桂林斯壮微电子有限责任公司 85
广西斯壮城市综合开发有限公司 55
广西斯壮房地产开发有限公司 51
广西佳园房地产有限公司 71
广西斯壮鹏丰房地产开发有限责
任公司 51
玉林市斯壮房地产开发有限公司 80
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务范围
广西投资（集团）有限公司 南宁市 开发经营性投资
广西航空有限公司 桂林市 航空运输
深圳傲龙宽频科技有限公司 深圳市 计算机软件开发
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市 管道燃气
南宁斯壮物业管理有限责任公司 南宁市 物业管理
广西斯壮矿业有限公司 南宁市 煤炭经营
广西斯壮通讯有限责任公司 南宁市 通讯寻呼
西安文华信通科技股份有限公司 西安市 计算机软硬件开发、计算机网络
企业名称 与本公司的关系 经济性质
广西投资（集团）有限公司 本公司第一大股东 有限责任公司
广西航空有限公司 本公司参股公司 有限责任公司
深圳傲龙宽频科技有限公司 本公司参股公司 有限责任公司
南宁管道燃气有限责任公司 本公司参股公司 有限责任公司
南宁斯壮物业管理有限责任公司 本公司参股公司 有限责任公司
广西斯壮矿业有限公司 本公司参股公司 有限责任公司
广西斯壮通讯有限责任公司 本公司参股公司 有限责任公司
西安文华信通科技股份有限公司 本公司参股公司 股份有限公司
企业名称 法定代表人 持有股权比例
广西投资（集团）有限公司 黄名汉 14.66%
广西航空有限公司 司献民 40%
深圳傲龙宽频科技有限公司 陈疏铨 20%
南宁管道燃气有限责任公司 万明 20%
南宁斯壮物业管理有限责任公司 潘坚强 19%
广西斯壮矿业有限公司 杨泰水 16.67%
广西斯壮通讯有限责任公司 李朝 10%
西安文华信通科技股份有限公司 李译 9.09%
(二)关联方交易
1、资金占用费
本公司占用广西投资（集团）有限公司资金，依据实际占用金额和同期银行存款
\利率计算资金占用费，本期应支付资金占用费19,510.86元。
2、担保事项
担保对象名称 借款单位 金额 担保类型
南宁管道燃气 建设银行南宁市朝阳支 10,000,000.00 保证担保
有限责任公司 行
南宁管道燃气 农业银行南宁市国贸支 20,000,000.00 保证担保
有限责任公司 行
南宁管道燃气 农业银行南宁市国贸支 30,000,000.00 保证担保
有限责任公司 行
南宁管道燃气 交通银行南宁市分行 43,000,000.00 保证担保
有限责任公司
南宁管道燃气 南宁市财政局 7,000,000.00 保证担保
有限责任公司
南宁管道燃气 南宁市财政局 10,000,000.00 保证担保
有限责任公司
南宁管道燃气 南宁市财政局 10,000,000.00 保证担保
有限责任公司
南宁管道燃气 南宁市财政局 20,000,000.00 保证担保
有限责任公司
合计 150,000,000.00
担保期 是否
担保对象名称
(年.月.) 履行
南宁管道燃气 1999.8.-2003.8.
否
有限责任公司
南宁管道燃气 1999.4.-2007.4.
否
有限责任公司
南宁管道燃气 1999.12.-2007.12.
否
有限责任公司
南宁管道燃气 2002.10.15.-2003.9.15.
否
有限责任公司
南宁管道燃气 1999.9.-2009.9.
否
有限责任公司
南宁管道燃气 1999.12.-2009.12.
否
有限责任公司
南宁管道燃气 2000.8.-2010.8.
否
有限责任公司
南宁管道燃气 2000.9.-2010.9.
否
有限责任公司
合计
3、关联方应收应付款项余额
关联交易 期末数
科目名称
内容 (元)
应收账款
广西斯壮矿业有限公司 资产转让 2,650,000.00
预付账款
南宁管道燃气有限责任公司 工程款 3,250,988.53
南宁斯壮物业管理有限责任公司 零星工程款 208,415.00
其他应收款
深圳傲龙宽频科技有限公司 暂借款 14,495,946.3
3
南宁斯壮物业管理有限责任公司 水电费 1,108,731.74
其他应付款
广西投资（集团）有限公司 暂借款 1,489,255.30
广西航空有限公司 暂借款 3,000,000.00
期初数
科目名称
(元)
应收账款
广西斯壮矿业有限公司 2,650,000.00
预付账款
南宁管道燃气有限责任公司 3,250,988.53
南宁斯壮物业管理有限责任公司 208,415.00
其他应收款
深圳傲龙宽频科技有限公司 13,800,000.0
0
南宁斯壮物业管理有限责任公司 1,108,731.74
其他应付款
广西投资（集团）有限公司 1,469,744.44
广西航空有限公司 2,000,000.00
九、或有事项
1、担保事项
(1)关联方担保事项详见会计报表附注八、“关联方关系及其交易”。
(2) 截至2003年6月30日止，本公司为“聚宝苑”商品房业主向银行提供按揭贷款
阶段性（业主办理房产证之前）担保，额度为20,000,000.00元，期限最长不超过30年
。商品房业主办理房屋产权证及他项权证后，商品房业主将他项权证抵押在银行，本
公司即可解除担保。
截至2003年6月30日止，本公司对外担保累计金额170,000,000.00元，占公司净资
产的72.98%。
2、本公司短期借款中有58,000,000.00元以持有的广西航空有限公司的40%股权作
质押。
3、本公司起诉茂名市中级人民法院茂名市广南石化集团有限公司一案，茂名市中
级人民法院于1999年9月16日下达执行通知书，判决广南石化集团有限公司应归还400
万元及利息787,973.33元给本公司。报告期内该公司仍未归还该款项。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、其他重要事项
1、本公司在1997年12月29日为广西银兴实业发展公司提供3,000,000.00元人民币
借款的信用担保，银兴公司到期无力偿还该项借款，经过协商，银兴公司、本公司与
建设银行南宁市民主支行叁方于2001年6月25日签订《房产抵偿借款协议》,银兴公司
以其未抵押和销售的相应价值的房产抵偿给本公司，由本公司代替银兴公司偿还上述
借款本金及利息，银兴公司已将价值3,605,741.63元的房产抵偿给本公司。截止资产
负债表日，上述房产的房屋所有权证尚未办理。
2、2002年12月，本公司与广西佳园房地产有限公司原股东签订股权转让协议，拟
受让该公司51%的股权。该公司注册资本1800万元，主要从事房地产开发业务。该项股
权转让款2346万元；2003年2月，本公司与广西高速互联网络有限公司签订股权转让协
议，受让该公司所持广西佳园房地产有限公司20%的股权。该项股权转让价款为1220万
元。本报告期内，71%股权受让手续已办理完毕并作长期股权投资核算。
3、2003年1月，本公司与北海中地房地产开发有限公司共同投资设立广西斯壮鹏
丰房地产开发有限责任公司，该公司注册资本2000万元，本公司现金出资1020万元，
占注册资本的51%。该公司主要从事房地产开发经营、建筑材料、装饰材料的销售。
4、2003年1月，本公司与上海汇申实业投资有限公司签定股权转让协议书，以65
0万元的价格转让对上海壮虹房地产有限公司89.29%的股权。截止2003年3月，本公司
已收到股权转让款650万元。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、补充资料
1、资产减值准备明细表（见附表一
第八节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
二、2003年半年度报告及其摘要。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
四、上述文件置备地点：本公司董事会办公室。
广西斯壮股份有限公司
董事长：
二00三年八月十八日
资产负债表
编制单位：广西斯壮股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
资产 期末数
母公司 合并
流动资产：
货币资金 8,801,113.39 29,072,528.98
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 3,956,995.96 6,853,884.19
其他应收款 94,894,656.92 66,762,745.05
预付账款 28,335,109.46 56,894,450.88
应收补贴款 325,441.80 325,441.80
存货 65,179,800.89 111,377,684.74
待摊费用 7,446.62 40,188.22
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 201,500,565.04 271,326,923.86
长期投资：
长期股权投资 169,556,796.08 91,165,422.27
长期债权投资 - -
合并价差 - 22,811,837.27
长期投资合计 169,556,796.08 113,977,259.54
固定资产：
固定资产原价 15,583,777.30 41,657,005.35
减：累计折旧 4,477,430.07 6,623,943.79
固定资产净值 11,106,347.23 35,033,061.56
减：固定资产减值准备 236,445.44 236,445.44
固定资产净额 10,869,901.79 34,796,616.12
工程物资 - -
在建工程 87,557,473.89 88,199,601.00
固定资产清理 - -
固定资产合计 98,427,375.68 122,996,217.12
无形资产及其他资产：
无形资产 62,649.33 51,140,730.30
长期待摊费用 9,474,074.71 10,654,243.84
其他长期资产 1,950,848.98 1,950,848.98
无形资产及其他资产合计 11,487,573.02 63,745,823.12
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 480,972,309.82 572,046,223.64
资产 期初数
母公司 合并
流动资产：
货币资金 5,713,305.07 19,148,752.99
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 7,256,386.76 7,256,386.76
其他应收款 79,409,080.15 68,769,497.48
预付账款 39,165,602.86 41,321,986.17
应收补贴款 325,441.80 325,441.80
存货 71,570,841.93 75,150,483.91
待摊费用 11,129.92 94,575.12
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 203,451,788.49 212,067,124.23
长期投资：
长期股权投资 146,570,895.80 112,608,377.60
长期债权投资
合并价差 556,945.27
长期投资合计 146,570,895.80 113,165,322.87
固定资产：
固定资产原价 15,615,732.30 43,371,081.05
减：累计折旧 3,980,312.58 4,796,389.72
固定资产净值 11,635,419.72 38,574,691.33
减：固定资产减值准备 2,672,220.98 2,672,220.98
固定资产净额 8,963,198.74 35,902,470.35
工程物资 - -
在建工程 87,557,473.89 88,199,601.00
固定资产清理
固定资产合计 96,520,672.63 124,102,071.35
无形资产及其他资产：
无形资产 75,192.33 53,319,400.75
长期待摊费用 9,627,171.71 10,377,350.55
其他长期资产 2,054,648.98 2,054,648.98
无形资产及其他资产合计 11,757,013.02 65,751,400.28
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 458,300,369.94 515,085,918.73
企业负责人:赵明 主管会计工作负责人:胡雷冰 会计机构负责人：李进源
资产负债表(续)
编制单位：广西斯壮股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
负债 期末数
母公司 合并
流动负债：
短期借款 119,300,000.00 130,300,000.00
应付票据 - -
应付帐款 5,639,579.71 16,955,177.85
预收帐款 2,132,188.18 2,135,552.18
应付工资 3,539.05 14,567.65
应付福利费 381,720.49 594,671.27
应付股利 1,071,538.05 1,071,538.05
应交税金 920,322.01 657,177.04
其他应交款 13,075.63 15,529.13
其他应付款 99,985,861.16 119,180,794.37
预提费用 90,000.00 90,000.00
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 229,537,824.28 271,015,007.54
长期负债：
长期借款 18,500,000.00 36,500,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - 2,190,580.50
其他长期负债 - -
长期负债合计 18,500,000.00 38,690,580.50
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 248,037,824.28 309,705,588.04
少数股东权益 29,406,150.06
股东权益：
股本 178,259,538.00 178,259,538.00
减：已归还投资 - -
股本净额 178,259,538.00 178,259,538.00
资本公积 138,668,050.52 138,668,050.52
盈余公积 9,040,029.15 9,040,029.15
其中：法定公益金 3,236,437.33 3,236,437.33
未分配利润 -93,033,132.13 -93,033,132.13
股东权益合计 232,934,485.54 232,934,485.54
负债及股东权益总计 480,972,309.82 572,046,223.64
负债 期初数
母公司 合并
流动负债：
短期借款 116,300,000.00 116,300,000.00
应付票据
应付帐款 6,678,370.29 30,069,913.49
预收帐款 5,547,356.80 5,547,356.80
应付工资 3,539.05 53,039.05
应付福利费 424,042.12 533,349.22
应付股利 1,106,899.65 1,106,899.65
应交税金 1,064,013.34 958,661.92
其他应交款 27,573.27 27,573.27
其他应付款 62,725,039.74 62,670,532.65
预提费用 91,727.00 91,727.00
预计负债
一年内到期的长期负债 7,500,000.00 7,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 201,468,561.26 224,859,053.05
长期负债：
长期借款 18,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,805,184.50
其他长期负债
长期负债合计 - 19,805,184.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 201,468,561.26 244,664,237.55
少数股东权益 13,589,872.50
股东权益：
股本 178,259,538.00 178,259,538.00
减：已归还投资
股本净额 178,259,538.00 178,259,538.00
资本公积 138,443,650.52 138,443,650.52
盈余公积 9,040,029.15 9,040,029.15
其中：法定公益金 3,236,437.33 3,236,437.33
未分配利润 -68,911,408.99 -68,911,408.99
股东权益合计 256,831,808.68 256,831,808.68
负债及股东权益总计 458,300,369.94 515,085,918.73
企业负责人:赵明 主管会计工作负责人:胡雷冰 会计机构负责人：李进源
利润表
编制单位：广西斯壮股份有限公司 2003年6月 单位：元
项目 2003年1-6月
母公司 合并
一、主营业务收入 14,598,815.50 19,328,110.91
减：主营业务成本 13,292,649.97 16,896,469.23
主营业务税金及附加 774,032.13 774,032.13
二、主营业务利润（亏损以“-”号填） 532,133.40 1,657,609.55
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 850.50 850.50
减：营业费用 972,579.09 1,410,868.03
管理费用 3,868,700.79 6,679,125.73
财务费用 5,521,407.30 5,437,639.18
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,829,703.28 -11,869,172.89
加：投资收益（损失以“-”号填列） -16,598,499.72 -15,568,063.33
补贴收入 2,511.00 2,511.00
营业外收入 29,537.37 29,748.67
减：营业外支出 -2,274,431.49 -2,263,930.97
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -24,121,723.14 -25,141,045.58
减 所得税 - -
少数股东损益 - -1,019,322.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -24,121,723.14 -24,121,723.14
项目 2002年1-6月
母公司 合并
一、主营业务收入 23,959,951.19 23,959,951.19
减：主营业务成本 22,996,970.34 22,996,970.34
主营业务税金及附加 527,992.63 527,992.63
二、主营业务利润（亏损以“-”号填） 434,988.22 434,988.22
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
减：营业费用 1,962,230.97 1,962,230.97
管理费用 11,317,557.16 11,317,557.16
财务费用 4,798,392.33 4,798,392.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,643,192.24 -17,643,192.24
加：投资收益（损失以“-”号填列） -1,085,183.20 -1,085,183.20
补贴收入
营业外收入 17,556.04 17,556.04
减：营业外支出 -365,425.23 -365,425.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,345,394.17 -18,345,394.17
减 所得税
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,345,394.17 -18,345,394.17
补充资料：
本年累计数
项目 母公司 合并
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 3,047,871.82 3,047,871.82
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润
4、会计估计变更增加（或减少）利润
5、债务重组损失
6、其他 2,303,968.86 2,293,679.64
补充资料：
上年实际数
项目 母公司 合并
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润
4、会计估计变更增加（或减少）利润
5、债务重组损失
6、其他 -1,203,375.57 -1,203,375.57
企业负责人:赵明 主管会计工作负责人:胡雷冰 会计机构负责人：李进源
利润分配表
编制单位:广西斯壮股份有限公司 2003年6月 单位：元
项目 2003年1-6月
母公司 合并
一、净利润 -24,121,723.14 -24,121,723.14
加：年初未分配利润 -68,911,408.99 -68,911,408.99
其他转入 - -
二、可供分配的利润 -93,033,132.13 -93,033,132.13
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供投资者分配的利润 -93,033,132.13 -93,033,132.13
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 -93,033,132.13 -93,033,132.13
项目 2002年1-6月
母公司 合并
一、净利润 -18,345,394.17 -18,345,394.17
加：年初未分配利润 131,195.93 131,195.93
其他转入 -
二、可供分配的利润 -18,214,198.24 -18,214,198.24
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 -18,214,198.24 -18,214,198.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -18,214,198.24 -18,214,198.24
企业负责人:赵明 主管会计工作负责人:胡雷冰 会计机构负责人：李进源
补充资料 金 额
母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -24,121,723.14
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备 -779,479.88
固定资产折旧 568,407.50
无形资产摊销 12,543.00
长期待摊费用摊销 2,360,958.75
待摊费用减少（减：增加） 3,683.30
预提费用增加（减：减少） 1,727.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收） -1,988.37
固定资产报废损失
财务费用 5,522,923.93
投资损失（减：收益） 16,598,499.72
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,390,941.04
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,862,315.76
经营性应付项目的增加（减：减少） 9,958,206.33
其他长期资产摊销
经营活动产生的现金流量净额 12,652,383.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 8,801,113.39
减:现金的期初余额 5,713,305.07
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,087,808.32
补充资料 金 额
合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -24,121,723.14
加：少数股东本期损益 -1,019,322.44
计提的资产减值准备 -767,706.12
固定资产折旧 1,898,844.08
无形资产摊销 388,071.90
长期待摊费用摊销 2,488,695.33
待摊费用减少（减：增加） 54,386.90
预提费用增加（减：减少） 1,727.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收） -2,199.67
固定资产报废损失
财务费用 5,476,917.34
投资损失（减：收益） 15,568,063.33
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -35,919,349.51
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,655,334.35
经营性应付项目的增加（减：减少） 30,851,969.74
其他长期资产摊销
经营活动产生的现金流量净额 2,553,709.09
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 29,072,528.98
减:现金的期初余额 19,148,752.99
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,923,775.99
企业负责人:赵明 主管会计工作负责人:胡雷冰 会计机构负责人
：李进源
附表二、利润表附表
编制单位:广西斯壮股份有限公司 2002年度 单位 元
净资产收益率(%) 每股收益 元/股
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.71 0.68 0.0093 0.0093
营业利润 -5.10 -4.85 -0.0666 -0.0666
净利润 -10.36 -9.85 -0.1353 -0.1353
扣除非经常性损益后的净利润 2.69 2.56 0.0351 0.0351
企业负责人:赵明 主管会计工作负责人:胡雷冰 会计机构负责人：李
进源
上述财务指标的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/报告期末净资产
加权平均净资产收益率=报告期利润/ （报告期初净资产+报告期净利润÷2-报告
期现金分红减少净资产*减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数
全面摊薄每股收益=报告期利润/报告期末普通股总数
加权平均每股收益=报告期利润/(报告期初普通股总数+资本公积转增股数*增加股
份数下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数)
附表一、资产减值准备明细表
编制单位:广西斯壮股份有限公司 2003年6月 单位:元
项目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 57,326,781.39 1,076,007.17
其中：应收账款 7,336,968.63 -156,813.20
其他应收款 49,989,812.76 1,232,820.37
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,902,086.47 -
其中：库存商品 164,282.89
开发产品 1,737,803.58
四、长期投资减值准备合计 2,957,476.70 -
其中：长期股权投资 2,957,476.70
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,672,220.98 -
其中、房屋、建筑物 2,672,220.98
机器设备
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本期减少数
项目
因资产价值回升转回数 其他原因转出数
一、坏账准备合计 * *
其中：应收账款 * *
其他应收款 * *
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,138,667.82 724,421.76
其中：库存商品 125,286.00
开发产品 1,138,667.82 599,135.76
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,435,775.54 -
其中、房屋、建筑物 2,435,775.54
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本期减少数 期末余额
合计
一、坏账准备合计 - 58,402,788.56
其中：应收账款 7,180,155.43
其他应收款 51,222,633.13
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 1,863,089.58 38,996.89
其中：库存商品 125,286.00 38,996.89
开发产品 1,737,803.58 -
四、长期投资减值准备合计 - 2,957,476.70
其中：长期股权投资 2,957,476.70
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 2,435,775.54 236,445.44
其中、房屋、建筑物 2,435,775.54 236,445.44
机器设备 -
六、无形资产减值准备合计 -
其中：土地使用权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
企业负责人：赵明 主管会计工作的负责人：胡雷冰 会计机构负责人：李进源
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