湖南金果实业股份有限公司2006年年度报告
目 录 

重要提示.....................2 
第一节公司基本情况简介.............3 
第二节会计数据和业务数据摘要..........4 
第三节股本变动和主要股东持股情况........7 
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况....10 
第五节公司治理结构...............14 
第六节股东大会简介...............17 
第七节董事会报告................20 
第八节监事会报告................27 
第九节重要事项.................30 
第十节财务报告.................33 
第十一节备查文件................77 

1 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告


重要提
示


1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性负个别及连带责任。

 2、本报告已经公司第六届董事会第六次会议审议通过，本次
会议应到董事7 人，实到7 人。

3、公司董事长邓军民先生、财务总监赵海兵先生和财务管理
部经理龚建军声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

4、公司本年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所
审计并出具标准无保留意见的审计报告。


2 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第一节公司基本情况简介

一、公司法定中文名称：湖南金果实业股份有限公司
公司法定英文名称：hunanjinguoindustrialco.,ltd. 

二、公司法定代表人：邓军民

三、公司董事会秘书：邓朝晖
证券事务代表：陈新文
联系地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40 号
联系电话：0731-8992097 
传真号码：0731-8998234 
电子信箱：sz000722@163.com 

四、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路15 号
公司办公地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40 号
邮政编码：410205 

五、公司信息披露报纸名称：《证券时报》
公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司证券管理部

六、公司上市地：深圳证券交易所
股票简称：金果实业
股票代码：000722 

七、其他相关资料
公司变更注册登记日期：2005 年6 月23 日
注册登记地点：湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4300001000672 
税务登记号码：43040318503468-7 
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦19-20 楼

3 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第二节会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度会计数据摘要

指标名称金额 (元) 
利润总额－135,455,745.71 
净利润－128,599,941.66 
扣除非经常性损益后的净利润－128,043,022.79 
主营业务利润 80,543,960.84 
其他业务利润 2,323,291.79 
营业利润－53,686,312.49 
投资收益－74,348,642.55 
补贴收入 120,000.00 
营业外收支净额－7,540,790.67 
经营活动产生的现金流量净额 26,255,525.56 
现金及现金等价物净增减额 74,003,260.3 

注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目如下：

非经常性损益项目金额（元）
处置长期股权投资产生的损益90,944.00 
处置固定资产产生的损益-4,990,642.99 
各种形式的政府补贴120,000.00 
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
他各项营业外收入、支出
135,847.11 
以前年度已经计提各项减值准备的转回3,294,921.72 
小计-1,348,930.16 
前述非经常性损益应扣除的所得税费用-6,872.20 
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益798,883.49 
非经常性损益合计-556,918.87 

4 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标
1、主要会计资料
单位：人民币元

时间
项目
2006 年度2005 年度
本年比上年
增减（％）
2004 年度
主营业务收入 448734336.64 598136286.74 -24.98 551893632.03 
利润总额 -135455745.71 34442448.09 -493.28 -140659156.90 
净利润 -128599941.66 4545217.07 -2929.35 -146880681.21 
扣除非经常性损
益的净利润
-128043022.79 7626006.42 -1779.03 -131607107.09 
时间
项目
2006 年末2005 年末
本年末比上年
末增减（％）
2004 年末
总资产 2250591620.5 2673253878.09 -15.81 2542575706.99 
股东权益
（ 
不含少
数股东权益）
775296702.55 902949850.53 -14.14 897979997.43 
经营活动产生的
现金流量净额
26255525.56 127267874.26 -79.37 -115843614.16 

2 主要财务指标

时间
项目
2006 年度2005 年度
本年比上年增
减（％）
2004 年度
每股收益(元/股)(摊薄) -0.48 0.02 -2500 -0.65 
每股收益(元/股)(加权) -0.48 0.02 -2500 -0.65 
扣除非经常性损益后每股收益(元/ 
股) 
-0.48 0.03 -1700 -0.58 
净资产收益率(%)( 摊薄) -16.59 0.5 -17.09 -16.36 
净资产收益率(%)( 加权) -15.33 0.5 -17.83 -15.15 
扣除非经常性损益的净利润
为基础计算的净资产收益率
(%) 
-16.52 0.84 -17.36 -14.66 
每股经营活动产生现
金流量净额
0.1 0.56 -82.14 -0.51 
时间
项目
2006 年末2005 年末
本年末比上年
末增减（％）
2004 年末
每股净资产 2.89 3.98 -27.39 3.96 
调整后的每股净资产 2.85 3.94 -27.67 3.93 

5 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

三、利润表附表

报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊薄（％）加权平均（％）全面摊薄（元/每股）
加权平均
（元/每股）
主营业务利润10.39 9.60 0.30 0.30 
营业利润-6.92 -6.40 -0.20 -0.20 
净利润-16.59 -15.33 -0.48 -0.48 
扣除非经常性损益
后的利润
-16.52 -15.27 -0.48 -0.48 

四、报告期内股东权益变动情况

单位：人民币元

项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
期初数 226774512 648700946.4 18,336,021.73 -9066542.45 902949850.53 
本期增加 41356224 18336021.73 
本期减少40409430.32 136977.66 129195126.76 127653147.98 
期末数 268130736 608291516.08 37136119.68 -138261669.21 775296702.55 

变动原因：

1、盈余公积本期增加18,336,021.73 元，其中17,603,858.97 元系按财政部
财企（2006）67 号文件规定，将原有公益金余额转入法定盈余公积，732,162.76 
元系按应享有的子公司净利润的10%提取法定公积金。

2、法定盈余公积本期减少136,977.66 元，系由于期末不再合并控股子公司的
资产负债表所致。

3、本期资本公积减少数系公司以资本公积金向股权分置改革方案实施股份变
更登记日2006 年4 月12 日登记在册的全体流通股股东每10 股定向转增3 股。

4、本期的经营亏损造成未分配利润的大幅度下降。

6 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第三节股东变动和主要股东持股情况

一、股本变动情况
(一)股份变动情况表数量单位:股

股份类别期初数
本次变动增减（+、-
） 
期末数
送股
公积金
转股
配股小计
一、有限售条件流通股
国有法人股份
境内非国有法人持股
外资法人持有股份
其他
合计
二、无限售条件流通股
1、境内上市的人民币
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
合计
81969264 
6951168 
88920432 
137854080 
137854080 
41356224 
41356224 
81969264 
6951168 
88920432 
179210304 
179210304 
三、股份总数226774512 41356224 268130736 

二、股东情况介绍
1、公司前10 名股东持股情况(截止2006 年12 月31 日)
： 
单位：股

报告期末股东总数 49297 户
前十名股东持股情况
股东名称
年度内
增减
年末持
股数量
比例
（％
） 
股份
类别
质押或冻结
的股份数量
股东
性质
湖南湘投控股集团有限公司 1371480 58754991 21.91 未流通国有股东
衡阳市供销合作社联合社 0 18180240 6.78 未流通7500000 国有股东
衡阳市国资局 0 6405513 2.39 未流通国家股东
宝应县农村信用合作联社 4969250 4969250 1.85 已流通境内法人股东
湖南耒能实业总公司2400000 0.90 未流通境内法人股东
章建红 16025000 1602500 0.60 已流通个人股东
杨霞娴 1207400 1207400 0.45 已流通个人股东
海南神龙股份有限公司 0 1200000 0.45 未流通境内法人股东
财富证券有限责任公司1200000 0.45 已流通国有股股东
薛才康 620000 620000 0.23 已流通个人股东

7 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

前十名股东关联关系的说明
上述10 名股东非流通股股东之间不存在关联关系或一
致行动，其中衡阳市国资局代表国家持股。

2、控股股东及实际控制人简介

（1）控股股东情况
公司名称：湖南湘投控股集团有限公司；法人代表：李静安；注册资本：30 亿
元人民币；成立日期：1992 年7 月；主要经营业务或管理活动：主营基本建设项目
的投资；经营设备租赁业务，兼营投资项目的设备、材料采购供应业务。湖南湘投控
股集团有限公司，原为湖南省经济建设投资公司，于2005 年11 月改制为湖南省人民
政府国有资产监督管理委员会全资持有的国有独资公司

（2）实际控制人情况
实际控制人名称：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会是湖南省人民政府监督管理湖南省国
有资产的部门，持有湖南湘投控股集团有限公司100%的股份。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系：

湖南省国有资产
监督管理委员

持有100 ％股权

湖南湘投控股集团有限公司

持有21.91 ％股权

湖南金果实业股份有限公司
4、前十名流通股东持股情况单位：股

股东名称年末持有流通股数量种类（a、b、h 股或其它）
宝应县农村信用合作联社4969250 a 股
章建红1602500 a 股
湖南湘投控股集团有限公司1371480 a 股
杨霞娴1207400 a 股

8 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

薛才康620000 a 股
潘正春 592050 a 股
张为 548400 a 股
王真 529600 a 股
王焱 462971 a 股
麦伟文 444137 a 股
前十名流通股东关联关系的
说明
公司无法判断各流通股股东之间有无关联关系
， 
也无法
判断其是否属于一致行动人。

9 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况

姓名职务
性
别
年
龄
任期起
止日期
年初
持股
数
年末
持股
数
报告期从公
司领取报酬
总额(万元) 
邓军民董事长男 45 2006 年6 月－2009 年6 月 0 0 0 
水佑明总经理男 59 2005 年9 月－2008 年9 月 0 0 20.57 
张兴武副董事长男 57 2006 年6 月－2009 年6 月 0 0 0 
罗丽娜董事女 48 2005 年8 月－2008 年6 月 0 0 0 
周世明董事、副总经理男 57 2005 年8 月－2008 年6 月 0 0 15.87 
欧阳芳荣董事男 41 2003 年6 月－200 年6 月 0 0 0 
彭亚文董事男 40 2005 年8 月－2008 年6 月 0 0 0 
朱开悉独立董事男 44 2006 年6 月－2008 年6 月 0 0 3 
丁平桂监事会召集人女 49 2006 年6 月－2009 年6 月 0 0 13.62 
陈志毅监事男 50 2006 年6 月－2009 年6 月 0 0 0 
江树邦监事男 57 2006 年6 月－2009 年6 月 0 0 0 
黄燕桥监事女 44 2006 年6 月－2009 年6 月 0 0 0 
李伯林监事女 44 2006 年6 月－2009 年6 月 0 0 0 
郝晔副总经理女 37 2005 年9 月－2008 年9 月 0 0 15.68 
邓朝晖
副总经理
董事会秘书
男 37 2004 年8 月－2007 年8 月0 0 13.62 
戚宇平副总经理男 43 2005 年1 月－2008 年1 月 0 0 13.62 
赵海兵财务总监男 41 2005 年6 月－2008 年6 月 0 0 13.62 

2、在股东单位任职的董事监事情况

姓名任职的股东名称
在股东单位担任的职
务
是否领取报酬、津贴（是
或否）
邓军民湖南湘投控股集团有限公司总裁否
罗丽娜湖南湘投控股集团有限公司总会计师、副总裁否

10 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

彭亚文湖南湘投控股集团有限公司投资经营部经理否
张兴武衡阳市供销社纪委书记否
欧阳芳荣衡阳市供销社副主任否
江树邦衡阳市供销社副主任否
陈志毅衡阳市供销社副主任否
李伯林衡阳市国资委科长否

3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外
的其他单位的任职或兼职情况。

董事长邓军民，历任lg飞利浦曙光电子有限公司副总经理、湖南电子信息产业集
团有限公司总经理。现任湖南湘投控股集团有限公司总裁，湖南金果实业股份有限公
司董事长，lg飞利浦曙光电子有限公司董事长。

副董事长张兴武，历任衡阳市市委组织部人事科科长，现任衡阳市供销社纪委书
记、监事会主席。

董事罗丽娜，1980 年1 月至1992 年5 月，湖南省建设银行投资一处工作，任
科员、主任科员；1992 年5 月1997 年7 月，任湖南经济建设投资公司财务部经理；
1997 年8 月2005 年11 月，任湖南经济建设投资公司总会计师；2005 年11 月至今，
人湖南湘投控股集团有限公司总会计师、副总裁。

董事周世明，历任湖南省电子工业局计划处副处长、政策信息研究室主任、办公
室主任等职务，1997 年1 月至今，任湖南电子信息产业集团有限公司副总经理，兼
任lg.philips 曙光电子有限公司董事、湖南普照信息材料有限公司董事长、湖南科
信电子系统装备有限公司副董事长。

董事彭亚文，历任湖南省电力设计院助理工程师，湖南湘投控股集团有限公司能
源部副经理、经理，本公司董事、副总经理。2004 年1 月至今，任湖南湘投控股集
团有限公司投资经营部经理。

董事欧阳芳荣，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。

独立董事朱开悉，曾任中南工学院经济管理系副主任，南华大学经济管理学院院
长。现任衡阳市财政会计学会副会长、清华古汉养生股份有限公司独立董事、湖南商
学院工商管理系主任。

11 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

监事丁平桂，曾任公司公司娱乐城经理，现兼任公司党委书记。
监事黄燕桥，现任公司监察审计部经理。
监事江树邦，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。
监事陈志毅，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。
监事李伯林，现任湖南省衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会监事科科长。
总经理水佑明，历任韶光微电子总公司技术员、分厂厂长、深圳菲特电子公司总

经理、韶光微电子总公司党委书记、总经理等职。1996年9月调入湖南曙光电子集团
公司，任曙光电子集团公司党委书记、董事长，兼任lg飞利浦曙光电子有限公司董事
长等职。2000年3月调入湖南电子信息产业集团，任湖南电子信息产业集团有限公司
副董事长、副总经理职务。现任湖南金果实业股份有限公司总经理，兼任湖南电子信
息产业集团有限公司党组副书记、总经理。

副总经理、董事会秘书邓朝晖，历任本公司证券部副经理、公关部经理、董事会
秘书、副总经理。

财务总监赵海兵,历任湖南省证券公司（现泰阳证券有限公司）投资银行部项目
经理、国家审计署驻长沙特派员办事处主任科员、审计署农林水审计局主任科员，湖
南电子信息产业集团有限公司财务部经理。

副总经理郝晔：历任湖南省进出口公司业务员、湖南省经济建设投资公司职员、
金源大酒店副总经理；2001年加盟湖南电子信息产业集团有限公司，任湖南电子信息
产业集团有限公司董事、副总经理。

副总经理戚宇平：历任空军第一航空学院计算机研究所副所长、科技开发公司副总
经理、航空电器设备厂厂长、泰州三格电脑有限公司总经理、中山市德城电器有限公
司董事长兼总经理、中山机电安装有限公司董事、副总经理。现任衡阳西外环路（107） 
改线建设开发有限公司总经理。

4、董事、监事和高级管理人员离任情况

经公司第五届董事会第三十三次会议决议通过，董事马放军、邓英杰任期届满不
再担任公司董事一职。公司第四届监事会第十四次决议通过监事任志湘任期届满不再
担任公司监事一职。

二、公司员工的数量和专业素质情
况
公司报告期末在册正式员工人数为581 人
。


12 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第五节公司治理结构

一、公司治理结构现状

公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以
及《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的要求，规范运作，逐步建立和完
善公司法人治理结构。公司对照《上市公司治理准则》修改了公司章程，相继制定了
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、
《信息披露工作条例》和《独立董事工作制度》等管理细则，使公司治理从制度上得
以逐步完善，并按照现代企业制度要求，强化董事和高管人员的诚信责任，进一步完
善了独立董事制度，健全了上市公司高管人员的激励约束机制，设立了公司董事会战
略、审计、薪酬与考核专门委员会，初步形成了权力机构、决策机构、监督机构和经
营管理者之间的制衡机制。

根据《公司章程》，公司设立独立董事三人，报告期内，在董事会换届选举时，
只选举了一名独立董事。为了进一步增强的决策能力，促进董事会成员结构的合理，
董事会在第六届董事会第六次会议上提名郁文贤先生和王志达先生为第六届董事会
独立董事候选人，尚需提交深圳证券交易所审核。在深圳证券交易所审核无异议后，
再提交股东大会选举。

二、独立董事履行职责情况

本报告期内，公司聘请的独立董事严格按照证监会《关于在上市公司建立独立董
事制度的指导意见》规范工作，勤勉尽责，积极参与公司重大决策，并本着维护公司
全体股东及公司整体利益的原则，切实履行《公司章程》及公司制定的独立董事制度
所规定的独立董事职责。独立董事就公司报告期内的董事及高管人员的聘任、关联交
易、资产置换、变更募集资金使用、公司对外担保情况等事项发表了独立意见，但未
出现对公司有关事项提出异议的情况。

独立董事报告期内出席董事会会议情况：

独立董事姓名应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注
朱开悉 8 8 0 0 

13 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

三、公司与控股股东“五分开”情况

 1、业务独立情况

公司按照《公司法》和《公司章程》的规定自主开展业务活动，主要业务活动为：
农副产品加工及贸易、水力发电、电缆光缆的生产和销售及管道燃气的建设和销售。
公司拥有独立完整的生产和销售系统，在业务方面与控股股东完全分开。业务利润也
不依赖于与股东及其他关联方的交易，同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的
情况。

 2、资产独立情况

公司与控股股东及其他股东的产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生
产系统和配套设施、土地使用权、工业产权、非专利权等资产。公司不存在公司控股
股东及其他关联方占用公司的资金、资产和其他资源的情形。

 3、人员独立情况

 a、公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均不存在
持有公司5%以上股份的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的其他行政职
务的情况，亦没有在与公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。

 b、公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在超越
公司董事会和股东大会作出的人事任免决定。

 c、公司员工独立于股东单位或其他关联方。公司已建立了独立的人事档案、人
事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并由公司独立负责公司员工的聘任、考
核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面与股东单位分帐独立。

 4、机构独立情况

 a、公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股
东混合经营、合署办公的情形。

 b、公司机构设置不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。

 c、公司控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，股
东单位依照《公司法》和公司章程的规定委派董事参与公司的管理，并不直接干预公
司的生产经营活动。

 5、财务独立情况

 a、公司设有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制

14 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

度，符合股份有限公司会计制度的有关要求。

 b、公司独立在银行开户，不存在与股东单位或其他任何单位或人士共用银行帐
户的情形。

 c、公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不
存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。

 d、公司已经领取了《税务登记证》，为独立的合法纳税主体，依法独立进行纳税
申报和缴纳。

综上所述，公司拥有独立的经营性业务，有稳定的收入来源；公司拥有从事其业
务的独立完整的资产，包括固定的生产经营场所、主要生产经营设备、自主工业产权
及非专利技术等；公司建立了独立完整的供应、生产、销售系统，其产品依照市场需
求组织生产和定价；公司拥有必要的从业人员，其董事、经理层具有从事公司业务的
能力；公司已建立符合《公司法》要求的组织机构，并制定了完整的、合理的、有效
的内部控制制度、风险控制制度、重大决策制度等。公司为独立承担责任和风险的法
人实体，具备直接面向市场独立自主经营的能力。

四、公司绩效考评和激励约束机制情况

公司基于业务开拓和长远发展的需要，根据《公司章程》，制定了高级管理人员
的选聘、激励和约束机制。

 1、选聘机制：根据公司发展的需要，遵循公允等原则，由公司董事会决定公司
高管人员的聘任：聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任
或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，任期一般为三年。

 2、激励机制：公司对高级管理人员，采用工资加年终奖励的方式，激励高级管
理人员。但董事、监事与经理人员的绩效评价标准与激励约束机制还有待进一步完善。

 3、约束机制：根据公司制定的相关内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、
权限、职责等做了相关约束。

15 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第六节股东大会简介

公司报告期内共召开了2005年度股东大会、2006 年度第1次、第2次、第3次临时
股东大会等3次股东大会。

一、2005年度股东大会情况

公司2005年度股东大会于2006年6月30日在湖南电子信息产业集团召开，本次股
东大会审议通过了以下议案：

1）审议通过《2005 年度董事会工作报告》；

2）审议通过《2005 年度监事会工作报告》；

3）审议通过《2005 年度财务决算报告》；

4）审议通过《公司2005 年度利润分配方案》；

5）审议通过《关于修改<公司章程>的议案》；

6）审议通过《关于董事会换届选举的议案》；

7）审议通过《关于监事会换届选举的议案》；

8）审议通过《关于2006 年度公司续聘会计师事务所的议案》；

9）审议通过《关于修改股东大会议事规则的议案》；

10）审议通过《关于修改董事会议事规则的议案》；

11）审议通过《关于修改监事会议事规则的议案》；

12）审议通过《关于公司为湖南金果果蔬食品有限公司银行借款4200万元提供担
保的议案》；

13）审议通过了《关于湖南电子信息产业集团有限公司为乐金飞利浦曙光电子有
限公司提供4 亿元人民币贷款担保的议案》；

14）审议通过《关于公司注册资本变更的议案》。

二、2006年度临时股东大会的情况：

1、公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议现场会议于2006年3月27日召
开，审议通过了《湖南金果实业股份有限公司重大资产置换、资本公积金转增股本及
股权分置改革方案》。

16 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

2、公司2006 年第二次临时股东大会于2006 年10 月11日上午在湖南电子信息

产业集团有限公司会议室召开，审议通过了《关于以控股子公司股权质押给湖南
湘投控股集团有限公司为公司提供委托贷款的议案》。

3、公司2006 年第三次临时股东大会于2006 年12 月30日在湖南电子信息产业集
团有限公司会议室召开，大会审议通过了以下议案：

1）《公司关于变更募集资金用途的议案》

2）《公司为控股子公司衡阳金果物流有限公司450 万元银行借款提供担保的议
案》。

17 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第七节董事会报告

 

一、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析

1、公司主营业务的范围

公司主要经营范围：农副产品的加工和贸易；客运；化工原料和橡胶制品批发；
电缆、电线、光缆的生产和销售；房地产投资与开发；投资、经营交通、能源等基础
产；电子信息产品的加工和销售。

2、公司总体经营情况

随着公司重大资产重组的完成，公司已退出了电线电缆加工、天然气销售、酒店
服务等业务，控制了湖南电子信息产业集团有限公司（以下简称“hec”）77.026%的
股权，逐步形成了以电子信息产业的科研开发和生产为主导产业，以商品贸易、水电
开发等为辅的综合性经营格局。

多年来，对乐金飞利浦曙光电子有限公司的股权投资是hec的重要资产，所产生
的投资收益是hec主要的利润来源。为了进一步提高市场竞争力和盈利能力，lg飞利
浦曙光充分利用其自有资金，引进技术，在原21″、29″生产线的基础上进行技术改
造，新增21″、29″super-slim （超薄管）产品，现已实现量产，销量逐步上升。同
时还准备新增32″16：9宽屏数字显像管。

为了改变过于依赖对外投资和依赖crt的现状，hec加大了对平板显示器件的投
资，大力发展自营业务。控股子公司湖南普照信息材料有限公司投资的匀胶铬版已进
行试产，进行大量的工艺试验、工艺流程再造和工艺设备改善等方法，工序良品率得
到大幅提升并趋于稳定。由hec与湖南湘投控股集团有限公司、日本able公司共同成
立的中外合作企业湖南普照－爱伯乐平板显示器件有限公司投资兴建的
tft-lcd(cstn)用2.5代彩色滤光片项目进展顺利，目前正处于进行设备安装调试阶
段。

报告期内，在加快企业转型的同时，通过增设经营网点，加强市场营销力度和生
产现场管理，强化内部管理，降低经营成本等手段，公司稳步促进原有的物流、水电
发电和农产品等产业的快速发展。

由于乐金飞利浦曙光电子有限公司的亏损，公司控股子公司产生的收益大幅减

18 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

少，加之公司本身的费用包袱较重，报告期内业绩出现了大幅亏损。2006 年，公司
实现营业收入44,873.43 万元，净利润-12,859.99 万元，同比分别下降了24.97%和
2929.34%。

二、公司财务状况分析

（1）报告期内，公司主营业务经营情况如下：（单位：万元）
分行业
主营业务
收入
主营业务
成本
毛利率
（%
） 
主营业务
收入比上
年增减（%
） 
主营业务成
本比上年增
减（%
） 
毛利率比
上年增减
（%
） 
水力发电业5563.62 1,697.13 69.50 -39.33 -46.16 5.91 
零售、批发业25178.12 23,580.12 6.35 21.11 21.07 0.42 
食品加工业4798.19 4,447.65 7.31 -37.46 -30.07 -57.30 
饮食娱乐业2777.37 666.73 75.99 -63.77 -73.01 12.12 
房地产业1728.48 1,297.56 24.93 8.55 18.21 -19.73 
电子信息产品4954.23 3,838.93 22.51 40.79 56.34 -25.51 
内部销售抵销126.58 126.58 
合计44873.43 35,401.54 21.11 -24.98 -15.04 -30.34 

说明：①食品加工行业毛利率下降主要是由于子公司湖南金果果蔬食品有限公
司的收入减少，原材料价格上涨所致。

②电子信息产品毛利率下降主要是受到原材料涨价，成本增加所致。
（2）报告期内，公司主营业务分地区情况：（单位：万元）
地区分部报表本年数上年数主营业收入比
上年增减％类别收入成本收入成本
广东、广西1,944.04 1,497.38 5,888.00 4,755.85 -66.98 
福建、海南2,777.37 666.73 7,679.07 2,482.54 -63.83 
上海、江苏114.68 106.30 187.75 132.08 -38.92 
中南地区37,330.97 30,631.72 38,920.54 29,049.80 -4.08 
西南地区0.00 0.00 389.91 319.01 -100.00 
华北地区19.32 17.91 690.60 608.35 -97.20 
香港0.00 0.00 1,592.26 1,097.72 -100.00 
美国2,813.63 2,608.08 4,542.65 3,298.46 -38.06 
内部销售抵销126.58 126.58 77.17 77.17 64.04 
合计44,873.43 35,401.54 59,813.63 41,666.65 -24.98 

说明：报告期内，主营业务分地区同比变化大的主要原因系本期公司进行了重大
资产重组，公司的经营业务和产品发生了重大变化。

（3）公司财务状况及分析（单位：万元）
19 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

项目 2006 年度 2005 年度增减额
增减率
（ ％ ） 
主营业务收入 44,873.43 59,813.63 -14,940.20 -24.98 
主营业务利润 8,054.40 17,296.48 -9,242.08 -53.43 
其他业务利润 232.33 134.41 97.91 72.85 
期间费用 13,655.35 16,834.44 -15,468.90 -18.88 
营业利润 -5,368.63 596.45 -5,965.08 -1000.10 
投资收益 -7,434.86 3,041.55 -10,476.41 -344.44 
利润总额 -13,545.57 3,444.24 -16,989.82 -493.28 
净利润 -12,859.99 454.52 -13,314.52 -2929.35 
经营活动产生的现金流量净额 2,625.55 12,726.79 -10,101.23 -79.37 
现金及现金等价物增加额 7,400.33 -12,998.91 20,399.24 156.93 

分析：①主营业业务收入、主营业务利润和营业利润大幅减少主要是由于公司资
产重组，置出了湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司和三亚瑞达置业有限公司
等，置入公司hec 的业务收入少，主要依靠投资收益。

②其他业务利润主要系公司租金收入2,130,324.53 元和返利收入206,564.91 元所
致；
③投资收益的大幅减少主要是hec 所参股的乐金飞利浦曙光电子有限公司受到
了液晶显示器和等离子显示器的强烈冲击，crt （阴极射线显示管）行业竞争异常激
烈，产品价格不断走低，加之原材料价格上涨，业绩同比出现了大幅下滑而造成；
④营业利润和投资收益的大幅减少，影响了公司的净利润；
⑤经营活动产生的现金流量净额减少系公司把现金流较好的三亚瑞达置业有限
公司置出，置入资产的现金较少等所致；
4、主要控股公司及参股公司业绩
金额单位：万元

单位名称注册地注册资本持股比例主要经营范围
2006 年底总
资产
2006 年度
净利润
湖南电子信息
产业集团有限
公司
长沙高新
技术产业
开发区
78,441.56 
直接持股
77.04% 
电子信息产业的投资、科
研开发、生产和经营，信
息软件产业及系统网络
的开发、推广应用、销售
和服务。
141010.62 -7925.36 
湖南芷江蟒塘
溪水利水电开
发有限责任公
司
湖南省芷
江县蟒塘
溪
26179.73 直接持股
93.12% 
水利水电开发、经营。60300.29 727.76 
湖南金果果蔬
食品有限公司
湖南省桃
源县漳江
镇建设路
40 号
1000 
直接持股
99%；间接
持股1% 
加工、销售果蔬罐头及果
汁饮料，干鲜盐渍蔬菜及
其它副食品。
7907.20 -1415.64 

20 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

衡阳金果物流
有限公司
衡阳市雁
峰区天马
山南路26 
号
1390 
直接持股
99%；间接
持股1% 
食品、酒水饮料、干鲜果
品、调味品、粮油及烟草
制品批发零售：肉类及农
副产品的加工、批发零售
4011.49 -167.54 
衡阳市源通投
资开发有限公
司
衡阳市雁
峰区金果
路15 号
10000 直接持股
97% 
投资房地产开发、物业管
理及政策允许的项目投
资
1212.14 -1332.18 
衡阳金果商贸
有限公司
衡阳市雁
峰区天马
山南路56 
号
1000 
直接持股
51%；间接
持股49% 
综合零售；食品、饮料、
酒、粮油、果蔬、肉食水
产、定型包装食品及净
菜、卤腊熟食的销售；米
面制品的加工及销售等
1074.21 -468.52 
乐金飞利浦曙
光电子有限公
司
长沙市星
沙漓湘东
路99 号
21520.96 
美元
hec 持股
33.78% 
生产彩色电视机显像管
和彩色显示管及为此配
套的有关零部件及其电
子产品
466835 -22912.03 

三、报告期内公司投资情况

1、募集资金使用情况说明

2002 年公司配股实际募集资金239,054,924.57 元，按照《配股说明书》的承
诺，2002 年配股募集资金应全部用于宽带数据网光缆建设项目、智能电缆产品开发
项目、电力通信光缆建设项目和基站用同轴电缆系列产品生产开发项目四个项目。截
止2006 年12 月31 日，募集资金投资项目实际投入进度情况如下：

单位：人民币万元

募集资金总额23,905.49 
报告期内使用募集资金总额14000.00 
已累计使用募集资金总额19,800.00 
承诺项目
拟投入
募集金额
是否变
更项目
实际投入
金额
产生收益
金额
是否符
合计划
进度
是否符合预
计收益
宽带数据网光缆建设项目9,106.49 是0.00 0.00 否否
智能电缆产品开发项目4,853 否3,027.98 0.00 是否
电力通信光缆扩建项目4,949 否2,772.02 0.00 否否
基站用同轴电缆系列产品生
产开发项目
4,997 是0.00 0.00 否否
合计23905.49 -5,800.00 0.00 --
未达到计划进度和收益的说
明
①宽带数据网光缆建设项目，计划投入募集资金9,106.49 万元。受市场
影响，宽带数据网光缆价格持续走低，市场风险不断增大，为规避投资风险，
公司没有对该项目进行投入。
②智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金4,853 万元，公司实际投
入募集资金3,027.98 万元，项目已基本完成，比预计投入节省了1,825.02 
万元。
③电力通信光缆项目，计划投入募集资金4,949 万元，实际投入募集资
金2,772.02 万元。在项目完成之前，衡阳电缆厂已置换出公司。

21 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

④基站用同轴电缆系列产品生产开发项目，计划投入募集资金4,947 万
元。由于市场需求竞争激烈，基站用同轴电缆的价格快速下降，基站用同轴
电缆的投资风险大，为保护投资者的利益，公司没有对该项目进行投入。
已投入的5800 万元募集资金全部投入到衡阳电缆厂有限公司。2005年，
公司已将衡阳电缆厂有限公司99% 的股权置换给湖南湘投控股集团有限公司
变更原因及变更程序说明
随着公司大股东的变更，公司发展战略也由原来的多元化经营变为重点
发展电子信息产业和平板显示器件，而衡阳电缆厂有限公司等资产也置换给
大股东湖南湘投控股集团有限公司，公司已不能再将剩余的募集资金投入到
原来项目。经公司第六届董事会第五次会议和2006 年度第三次临时股东大会
审议通过，将剩余的18,105 万元募集资金中的6,000 万元对湖南普照-爱伯乐
平板显示器件有限公司增资；用2,000 万元对湖南普照信息材料有限公司增
资；6,000 万元用于补充公司的流动资金；剩余的4,105.49 万元资金暂不投
入。
2、其他重大投资情况说明

2005 年12 月27 日召开的公司2005 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于
成立中外合作企业，投资建设tft-lcd（cstn）用2.5 代彩色虑光片项目的议案》。
合作企业湖南普照-爱伯乐平板显示器件有限公司于2006 年1 月成立，主要投资建设
tft-lcd(cstn)用2.5 代彩色滤光片项目。公司注册资本：人民币12,000 万元，hec 
以现金出资10,000 万元，占注册资本的83.333%；湘投控股以现金出资2,000 万元，
占注册资本的16.67%；日本able 株式会社提供产品生产技术和事业技术支持（新技
术投入/现场技术管理/销售支持），合作期十年。该公司正处于建设期，报告期内没
有产生收益。

2006 年8 月，hec 与长沙理大智能交通技术服务有限公司、湖南沃特尔科技开发
有限公司、姚仲共同出资组建湖南普照智能交通技术有限公司。湖南普照智能交通技
术有限公司注册资本1000 万元，其中hec 出资400 万元，占40%，长沙理大智能交
通技术服务有限公司出资200 万元，占20%，湖南沃特尔科技开发有限公司出资100 
万元，占10%，姚仲出资300 万元，占30%。该公司主要从事智能交通系统工程的设
计、施工和运营维护等业务。报告期内，该公司没有实现收益。

四、董事会日常运作及执行股东会决议情况

1、报告期内董事会的会议情况及决议内容

报告期内，公司董事会共召开八次会议，全体董事均能严格按照《董事会议事规
则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有

22 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。
董事会召开具体情况如下：

（1）第五届董事会第三十一次会议于2006 年1 月10 日以通讯形式召开。董事
会同意对已提请公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议表决的《利用
资产置换和资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》进行修改。
相关公告刊登在2006 年1 月12 日的《证券时报》和“巨潮资讯网”上。
（2）第五届董事会第三十二次会议于2006 年4 月19 日在湖南电子信息产业
集团有限公司三楼会议室召开，审议通过了《2005 年度董事会工作报告》等十项议
案。相关公告刊登在2006 年4 月24 日的《证券时报》和“巨潮资讯网”上。
（3）第五届董事会第三十三次会议于2006 年5 月29 日在湖南电子信息产业
集团有限公司三楼会议室召开，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》等六项议
案。相关公告刊登在2006 年5 月30 日的《证券时报》和“巨潮资讯网”上。
（4）第六届董事会第一次会议于2006 年6 月30 日在湖南电子信息产业集团
有限公司三楼会议室召开。审议通过《关于选举公司董事长的议案》等两议案。相关
公告刊登在2006 年7 月1 日的《证券时报》和“巨潮资讯网”上。
（5）第六届董事会第二次会议于2006 年8 月16 日以通讯形式召开，审议通过
了公司《2006 年中期报告》及摘要。相关公告刊登在2006 年8 月18 日的《证券时
报》和“巨潮资讯网”上。
（6）第六届董事会第三次会议于2006 年9 月20 日以通讯形式召开，审议通
过《关于以控股子公司股权质押给湖南湘投控股集团有限公司为公司提供委托贷款的
议案》等议案。相关公告刊登在2006 年9 月21 日的《证券时报》和“巨潮资讯网”
上。
（7）第六届董事会第四次会议于2006 年10 月23 日以通讯形式召开，审议通过
公司《2006 年第三季度报告》全文及摘要。相关公告刊登在2006 年10 月25 日的《证
券时报》和“巨潮资讯网”上。
（8）第六届董事会第五次会议于2006 年12 月13 日以通讯形式召开，审议通
过《关于变更募集资金用途的议案》等议案。相关公告刊登在2006 年12 月15 日的
《证券时报》和“巨潮资讯网”上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况

23 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

报告期内，董事会依据《公司法》和本公司章程等规定，严格执行股东大会的各
项决议，圆满完成了股东大会授权的各项事宜。

根据公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司董事会顺利完
成了股权分置改革，并于2006 年4 月13 日实施完毕。

五、公司未来发展的展望

1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局

1）行业的发展趋势

近年来，随着电子信息产业的快速发展和消费电子产品需求的持续增长，全球lcd 
面板市场的需求巨大，预计未来一段时间仍将处于高速发展期。而随着lcd面板行业
的快速发展，必然带动匀胶铬版和彩色滤光片等上游材料行业的快速发展，从而为本
公司主导产品提供了更广阔的市场空间。公司其他所处的商贸批发、水力发电以及农
产品加工等行业今年都正处于快速发展期间，有巨大的发展潜力。

2）面临的市场竞争格局

随着液晶面板供应量的增加，lcd（液晶显示器）显示器成本显著下降，产品价
格大幅下跌，lcd 显示器在市场上迅速普及，形成了对crt（阴极射线显示管）显示
器行业的强烈冲击。crt 行业竞争异常激烈，产品价格下滑，原材料价格上涨，利润
大幅下降。

匀胶铬版和彩色滤光片等lcd 上游材料行业，虽然有巨大市场空间，但是随着进
入者增多，市场竞争会日趋激烈，若不能及时解决生产技术问题、实现满负荷生产，
降低成本，提高市场占有率和盈利能力，将会对本公司的长期发展构成一定影响。

商贸批发、水力发电以及农产品加工等行业属于传统产业，进入门槛低，市场竞
争异常激烈，主要依靠扩大生产规模，加强内部管理，来降低成本获得竞争优势。目
前公司上述产业规模不大，仅在所在地区拥有一定的优势。

2、公司发展战略

本公司的长期发展战略是：大力发展电子信息产业，以自主掌握核心技术为发展
动力，以市场为导向，围绕平板显示材料，大力发展相关产品，努力建成“国内一流、
国际知名”的平板显示材料生产基地。在坚持发展电子信息产业的同时，稳步有效地
发展原有的传统产业，通过加强对传统产业的管理和有效调整，增强企业的盈利能力，

24 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

逐步形成公司主业突出，利润来源多元化，资产和产业结构较为合理的经营格局。

3、公司2007 年的经营计划和主要目标

2007 年公司还将经历一段低谷期，经营形势仍然很严峻，公司将坚持信息产业
为主导产业的经营方向，以创新促发展，发奋图强，努力实现全年5500 万的利润目
标。2007 年重点做好以下几点工作：

a、坚持把信息产业做实做强，稳步发展传统产业的经营策略，争取匀胶铬版和
cf 项目早日实现量产；督促lg 飞利浦曙光加快技术改造，增加投资收益。加强对传
统产业的管理，降低成本，提高经济效益。

b、坚持节俭的经营方针，强化预算管理。07 年要进一步加强的预算管理力度深
化预算管理意识，提高预算管理水平。

c、坚持管理面向生产经营，不断提高管理水平。07 年将加快公司员工身份置换
的进程，在完成身份置换的同时，进一步理顺公司管理体制，进行机构调整，增强工
作执行力，提高工作效率和管理水平。

六、执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务
状况和经营成果影响的说明

1.关于07 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益差异的
分析：
① 
长期股权投资差额
公司2006年12月31日因同一控制下企业合并形成的对湖南电子信息产业集团
有限公司长期股权投资借方差额12,514,578.83 元，根据《企业会计准则第38 号
首次执行企业会计准则》,上述借方差额予以冲销，相应调减2007 年1 月1 日留存
收益12,514,578.83 元,由此减少了2007 年1 月1 日股东权益12,514,578.83 元。

② 
符合预计负债确认条件的辞退补偿
1993 年公司完成了股份制改制，而当时出台的湖南省股份改革试点领导小组湘
字（1993）第12 号批文中并没有对职工身份转换作出特别要求，故当时公司没有进
行职工身份转换。经过与衡阳市政府、湖南湘投控股集团有限公司、衡阳市供销合作
联合社和衡阳市国资委等前三大法人股东以及员工代表多次沟通并达成协议，制定了
员工身份置换具体方案，方案于2006 年上半年在公司职代会上审议通过。

25 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

根据公司测算，公司应付身份置换费用为4608 万元，公司根据预计负债确认条
件，增加预计负债4608 万元，相应减少2007 年1 月1 日留存收益46,080,000.00 元。

③ 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
本公司2006年12月31日帐面有投资成本为302,010元的短期投资,公司将其归
类为交易金融资产。2006 年12 月31 日该金融资产的公允价值大于其帐面价值
702,416 元,相应增加2007 年1 月1 日留存收益400,406 元。

④ 
所得税
本公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收
款项坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备，对于无确
切的证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的减值
准备，本公司未确认递延所得税资产，对于有确切的证据表明未来期间很可能获得
足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的减值准备，同时考虑新所得税法对
公司的影响，根据新会计准则法将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计入递延
所得税资产2,778,591.90 元。

2.执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状
况和经营成果的影响
①根据新企业会计准则第2 号长期股权投资的规定,公司将现行政策下对子公
司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期
投资权益的影响，但是本事项不影响公司合并会计报表。
②根据新企业会计准则第3 号投资性房地产的规定,公司将现行政策下对投资
性房地产的核算从固定资产转到投资性房地产核算，公司采用成本模式对投资性房
地产进行核算，本事项不影响公司的利润和股东权益。
③根据企业会计准则第6 号无形资产的规定,公司发生的研究开发费用将由现
行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化, 
将减少公司期间费用,增加公司的利润和股东权益。
④根据《企业会计准则第9 号-职工新酬》的规定,公司将现行政策下按工资总
额的14%计提的福利费变更为不再按工资总额计提福利费，在实际发生时据实列支，
此变更将影响当期利润和股东权益。
⑤根据新《企业会计准则第18 号-所得税》的规定,公司将现行政策的应付税
26 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

额法变更为资产负债表债务法，将会影响公司当期会计所得税费用,从而影响公司当
期利润和股东权益。

七、2006 年度利润分配预案

经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司2006 年度实现主营业务收入
44,873.43 万元，实现净利润为-12,859.99 万元。按照《公司章程》的规定，计提
10% 的法定公积金73.22 万元，截止2006 年末公司可供股东分配利润为-13,826.17 
万元。鉴于公司大幅亏损，留存收益为负，董事会提议公司2006 年度不进行利润分
配，也不进行资本公积金转增股本。

八、其他报告事
项
公司信息披露的指定报刊为《证券时报》，在报告期内无变更
。


27 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第八节监事会报告

 2006 年度，依照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关规定，监事会共
召开了五次监事会会议，在维护公司利益、股东合法权益、完善公司法人治理结构、
建立健全公司管理制度等工作中发挥了监督的作用。

一、2006 年度监事会召开情况

1、公司第四届监事会第十三次会议于2006 年4 月19 日在湖南电子信息产业集
团有限公司三楼会议室举行。会议由监事会召集人丁平桂女士主持，审议通过了《2005 
年度监事会工作报告》、《关于修改监事会议事规则的议案》、《公司2005 年度报告》
及其摘要和《2005 年度财务决算报告》等四个议案，会议决议已在2006 年4 月24 
日的《证券时报》及巨潮网上进行了披露。

2、公司第四届监事会第十四次会议于2006 年5 月29 日在湖南电子信息产业集
团有限公司三楼会议室举行，会议由监事会召集人丁平桂女士主持，审议通过了《关
于监事会换届选举的议案》和《关于修改<公司章程>的议案》，会议决议已在2006 
年5 月30 日的《证券时报》及巨潮网上进行了披露。

3、公司第五届监事会第一次会议于2006 年6 月30 日在湖南电子信息产业集
团有限公司三楼会议室举行，会议由监事会召集人丁平桂女士主持，审议通过了《关
于选举公司监事会主席的议案》，会议决议已在2006 年7 月1 日的《证券时报》及巨
潮网上进行了披露。

4、公司第五届监事会第二次会议于2006 年8 月16 日以通讯形式召开，会议审
议并通过了公司《2006 年中期报告》及摘要。

5、公司第五届监事会第三次会议于2006 年12 月13 日以通讯形式召开，会议
审议通过了《公司关于变更募集资金用途的议案》，会议决议已在2006 年12 月15 
日的《证券时报》及巨潮网上进行了披露。

二、对公司依法运作情况的独立意见

报告期内，监事会认真履行了《公司法》和《公司章程》所赋予的各项职权，对
公司的经营运作、财务状况等重大问题进行了审议和监督，对公司董事和高管人员履

28 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

行公司职务的行为进行了监督，并对公司下列事项发表独立意见：

1、公司运作情况

报告期内，公司经营目标明确，运作规范，重大事项决策的程序合法，股东大会
的各项决议得到了切实履行。公司做到了与控股公司在人员、资产、财务、机构、业
务上的完全分开，保证了公司的独立性，建立了较为完善的公司内部规章制度。

2、对公司董事会和高级管理人员的监督

在过去的一年里，公司董事会成员和高管人员廉洁自律、尽职尽责、开拓进取、
务实创新，为公司健康发展付出了大量艰辛的劳动。到目前为止，监事会未发现公司
董事、总经理及其他高管人员在履行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或
损害公司利益的行为。

3、对公司财务的检查情况

湖南开元有限责任会计师事务所对公司2006 年度财务状况进行了全面审计，出
具了无保留意见审计报告是恰当的，客观真实的反映了本公司财务状况、经营成果和
现金流量情况。公司的各项费用支出基本合理，各项提留符合法律、法规和《公司章
程》的有关规定。

4、募集资金使用情况

公司2002 年实施了第二次配股，共募集23,905 万元资金。根据《配股说明书》
的承诺，所募资金应投入到衡阳电缆厂的宽带数据网光缆建设、智能电缆产品开发、
电力通信光缆、基站用同轴电缆系列产品生产开发等四个项目。但截止2006 年12 
月，公司已投入募集资金5,800 万元，尚有18,105 万元募集资金需要投入。随着大
股东的变更，公司发展战略也由原来的多元化经营变为重点发展电子信息产业和平板
显示器件。资产重组后，公司已将衡阳电缆厂有限公司等资产置换给大股东湖南湘投
控股集团有限公司，因此公司已无法再将剩余的募集资金投入到原来项目，需改变上
述募集资金的用途。经公司第六届董事会第五次会议和2006 年第三次临时股东大会
上审议通过，将剩余的18,105 万元募集资金中的6,000 万元对湖南普照—爱伯乐平
板显示器件有限公司增资；用2,000 万元对湖南普照信息材料有限公司增资；6,000 
万元用于补充公司的流动资金；剩余的4,105 万元资金暂不投入，待公司寻找到合适
的新项目再投入。本次募集资金用途的变更，符合公司发展战略,有利于加快公司电
子信息产业的发展，提高募集资金的使用效率，符合上市公司及全体股东的利益。

29 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

5、关联交易情况

报告期内，公司结合股权分置改革，以合法拥有的湖南金润通实业投资有限公
司100%的股权、三亚瑞达置业有限公司95%的股权、湖南巫水流域水利水电开发有限
责任公司25.78%的股权、湖南高科技创业投资有限公司10%的股权以及衡阳南岳灵芝
山庄有限公司与大股东湖南湘投控股集团有限公司拥有的hec36.988% 的股权进行置
换。监事会对上述关联交易进行了监督，认为公司在与湖南湘投控股集团有限公司进
行的资产置换中，公司依法运作，决策程序符合法律、法规和《公司章程》，公司董
事能严格依法履行职责。本次资产置换聘请了相关具有证券从业资格的审计机构、独
立财务顾问和律师事务所，对公司的资产置换出具了相应的独立意见。关联交易的定
价政策合理，体现了公允的市场化原则，符合公司和全体股东的利益，没有损害公司
和非关联股东的权益。

30 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第九节重要事项

一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。

三、报告期内公司的重大合同及履行情况。

2005 年12 月22 日，本公司与控股股东湘投控股签署的《资产置换合同》，公司
以拥有的湖南金润通实业投资有限公司100%的股权、三亚瑞达置业有限公司95%的股
权、湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司25.78%的股权、湖南高科技创业投资
公司10%的股权以及衡阳市灵芝山庄有限公司100％的股权按36,795.19 万元的价格
与湘投控股持有的hec36.988%的股权按36,829.87 万元的价格进行置换。置出资产
和置入资产之间的差额34.68 万元由本公司以现金方式向湘投控股支付。该置换于
2006 年3 月27 日经公司2006 年度第一次临时股东大会和相关股东大会审议通过。
截至报告期末，资产置换相关的资产过户手续全部办理完毕。

四、根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发【2003】56 号）的要求，报告期末公司进行了自查，公司控股
股东及其他关联方没有占用公司资金。报告期内，公司的担保情况如下：

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）单位：万元
担保对象名称
发生日期（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保
（ 
是
或否）
lg 飞利浦曙光
电子
2003-04-01 6,000.00 
连带责任担
保
2003.4.1-2 
006.1.8 
否否
lg 飞利浦曙光
电子
2003-04-01 3,000.00 
连带责任担
保
2003.4.1-2 
007.7.8 
否否
报告期内担保发生额合计0.00 
报告期末担保余额合计（a） 
9,000.00 
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额
合计
0.00 
报告期末对控股子公司担保余额合
计（b） 
44,319.00 
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 
担保总额（a+b） 
53,319.00 
担保总额占公司净资产的比例68.77% 
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（c） 
0.00 
直接或间接为资产负债率超过70％ 
的被担保对象提供的债务担保金额
（d） 
0.00 
担保总额超过净资产50％ 
部分的金
额（e） 
14,554.16 
上述三项担保金额合计*（c+d+e） 
14,554.16 

五、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见

31 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的精神，我们对公司的对外担保情况现就有关
问题说明如下：

公司的《公司章程》根据权限分别确立了对外担保的审批程序，对被担保对象的
资信标准也根据相关的权限作出了规定。公司所有对外担保均取得了董事会全体成员
三分之二以上同意，2006 年的担保均经过了股东大会的批准，并履行了临时和定期
披露义务。截止到本报告期末，公司没有为控股股东、任何非法人单位或个人提供担
保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保，符合中国证监会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们将
继续督促公司规范对外担保，加强对外担保项目的监管，特别是加强担保风险管理，
以保证公司持续稳定的发展。

六、与控股股东及其附属企业的资金往来情况

1、截止2006 年12 月31 日公司大股东及其他关联方占用上市公司资金的情况

(金额单位:元) 

资金占用占用方与上市公被占用方上市公司核算2006 年2006 年度2006 年度2006 年
占用性质
方名称司的关联关系名称的会计科目期初余额累计借方发生金额累计贷方发生金额期末余额
湖南电子信
息产业集团其他应收款3,400,000.00 3,400,000.00 0.00 非经营性
湖南湘投
控股集团最大股东
有限公司
金果实业其他应付款1,727,800.00 93,851,557.88 109,074,336.72 16,950,578.84 非经营性
有限公司湖南芷江蟒其他应付款1,130,151.57 5,000,000.00 5,957,971.29 2,088,122.86 非经营性
塘溪水利水
电开发有限
责任公司
长期应付款25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 非经营性
湖南巫水
流域水利其他应收款6,007,474.71 50,400.00 6,057,874.71 0.00 非经营性
水电开发
有限责任
公司
同受最大
股东控制
金果实业
其他应付款80,000,000.00 6,158,674.71 73,841,325.29 非经营性
资金占用净额合计-98,450,476.86 -142,880,026.99 

2、2006 年度控股股东、实际控制人及附属企业偿还占用金果实业资金的情况
(金额单位:元) 

资金占用方名称被占用方名称
2006 年度
累计贷方发生金额偿还方式
湖南湘投控股集团有限公司
湖南电子信息产业集团
有限公司3,400,000.00 
300 万元以现金偿还
40 万元系公司应承担的费用
湖南湘投控股集团有限公司金果实业109,074,336.72 5200 万元以现金偿还，5277 万元抵

32 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

金果实业与置换出的原子公司衡阳
市天然气有限责任公司往来
湖南湘投控股集团有限公司
湖南芷江蟒塘溪水利水
电开发有限责任公司5,957,971.29 蟒电应付湘投长期借款的利息
湖南湘投控股集团有限公司
湖南芷江蟒塘溪水利水
电开发有限责任公司25,000,000.00 2500 万以现金支付
湖南巫水流域水利水电开发
有限责任公司
金果实业6,057,874.71 与其他应付款科目并户
合计149,490,182.72 

七、报告期内重大事项及公司和持股5%以上的股东公开承诺。

（一）重大事项

公司重大资产重组、资本公积金转增及股权分置改革方案已经2006 年3 月27 
日召开的公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。。

1、股权分置改革方案

①股权分置改革与重大资产重组相结合，通过置入优质资产，以提高公司盈利能
力、改善公司财务状况、优化资产和产业结构作为对价安排的重要内容。
②公司以资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每
10 股定向转增 3 股，非流通股股东持股数量不变。
③股改完成后，若公司经营业绩无法达到设定目标，公司非流通股股东湖南湘投
控股集团有限公司、衡阳市供销合作社联合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责
任公司将向流通股股东追送13,785,408 股公司股份（如果期间公司有送股、转增股
本或缩股的情况，送股数量在上述基础上同比例增减），限追送一次。按股改实施时
流通股份计算，流通股每10 股获送1 股股份。
追送股份的触发条件为：a.公司2007 年度净利润（以扣除非经常性损益后孰低
原则计算）低于5,500 万元，或2008 年度低于6,000 万元；b. 公司2007 年度或2008 
年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。

2、实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2006 年4 月12 日；对价股份上
市交易日：2006 年4 月13 日。。
3、2006 年4 月13 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售
条件的流通股。

（二）承诺事项
股股东湖南湘投控股集团有限公司（简称“湘投控股”）、衡阳市供销合作社联合

33 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责任公司承诺：所持有的金果实业非流通股股

份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
公司第一大股东湘投控股就公司股权分置改革和资产置换还做出如下特别承诺：
1、持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，出售的价格将不低于

4.80 元/股。如果股权分置改革方案实施后，有派息、送股、资本公积金转增股本等
事项导致股价除权、除息的情况发生，则该承诺价格相应除权、除息。如有违反承诺
的卖出交易，湘投控股授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所
有。
3、为了保护流通股股东利益，在金果实业股权分置改革方案实施后的2 月内，
如果金果实业的二级市场股票价格低于2.60元/股，湘投控股累计投入0.8亿元资金，
通过深圳证券交易所集中竞价的交易方式，以不高于2.60 元/股的价格，择机增持金
果实业社会公众股份，除非金果实业的二级市场股票价格高于2.60 元/股或0.8 亿元
资金全部用完。在股权分置改革实施日的2 个工作日前，湘投控股将0.8 亿元资金存
入在保荐机构开设的专门帐户，用于增持金果实业流通股的。截止2006 年6 月13 
日，在公司股改完成后的两个月内，湘投控股共增持了金果实业流通股1,371,480 
股，增持股数占公司总股本的0.51％。

4、在2005 年9 月，公司与湘投控股进行了资产重组，控股子公司湖南巫水流
域水电水利开发有限公司的控股权置换给湘投控股，致使公司对该公司的20500 万元
的借款担保成为了公司对湘投控股关联企业的担保，湘投控股承诺在2006 年的资产
置换完成后两个月内负责解除上述担保。截至报告日，上述担保已解除。

八、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公司托

管、承包、租赁本公司资产情况。无委托或继续委托他人进行现金资产管理的事项。
九、聘任会计师事务所情况
本年度继续聘任湖南开元有限责任会计事务所为审计机构。本报告期将支付其审

计费用60万元,已连续为公司服务10年。

34 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第十节财务报告

一、
审计报告

公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师李永利、黄源源审计并出具无保留意
见的审计报告,报告编号为开元所(2007)股审字第024 号。

湖南金果实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南金果实业股份有限公司（以下简称金果实业公司）财务报表，包括
2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、股东权益变动表和现金流量
表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是金果实业公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

2、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊和错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见

我们认为，金果实业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了金果实业公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成

果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：李永利
中国长沙市中国注册会计师：黄源源
二〇〇七年四月十六日

35 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

二、会计报表(附后) 
三、会计报表附注
附注1、公司简介
湖南金果实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名衡阳市金果农工商实业股份有
限公司，其前身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股
份改字(1993) 第12 号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、
湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资金5400 万元。
1997 年2 月24 日经公司股东大会决议，并报湖南省证监会批准，公司股本2:1 比例缩股后为2700 
万元。1997 年4 月29 日，经中国证监会以证监发字(1997)182 号文件和证监发字(1997)183 号文
件批准，向社会公开发行股票2500 万股，注册资本变更为5200 万元。1997 年8 月5 日，经湖南
省证监会[1997]110 号文件批准，以注册资本5200 万元为基数，以10:10 的比例用资本公积金转
增股本，公司总股本增至10400 万股。1999 年9 月26 日，经中国证监会证监公司字(1999)102 号
文批准向全体股东配售58,333,320 股，总股本变更为162,333,320 股。2000 年5 月12 日，经公司
股东大会通过，以公司1999 年末总股本162,333,320 股为基数，以10:1 比例送红股16,233,332 
股，以10:1 比例用资本公积转增股16,233,332 股，公司总股本增至194,799,984 股。2002 年9 月
12 日，经中国证监会证监发行字(2002)104 号文核准，公司向原股东配售31,974,528 股a 股股票，
变更后公司总股本为226,774,512 股。
2006 年4 月本公司实施股权分置改革，以现有流通总股本为基数,用资本公积金向全体流通
股股东每10 股转增3 股,共向全体流通股股东定向转增股数为41,356,224 股,至此国家股、国家法
人股、社会法人股变更为限售流通股，公司总股本为268,130,736 股。
公司营业执照注册号为4300001000672 ，经营范围为：销售加工农副产品、水产品、食品；
销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品；生产、加工、销售电
线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、能源等产业。
附注2、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 
2、会计年度

36 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

本公司采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日为一个会计年度。

 3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

 4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

 5、外币业务核算方法

外币经济业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按

期末汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理：

（1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费；
（2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理；
（3）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。 
6、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物
。
7、短期投资核算方
法


（1）短期投资在取得时按照实际成本计价。短期投资取得时的实际成本按以下方法确定：
a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不
包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。

b、投资者投入的短期投资，按投资各方的价值记账，作为短期投资成本。

c、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短

期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但

尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以

下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的

相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的

税费，作为短期投资成本。

d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为
短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按换出资产的

37 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补
价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。

（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记
入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期
投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资的计价和跌价准备的计提方法：
a、按投资类别计提短期投资跌价准备。
b、短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价
准备。 
8、坏账核算方法
本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾

害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，或有确凿证据表明无法收回的应收款项确认为坏账
损失。
坏账损失采用备抵法核算。期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按账龄分
析法计提坏账准备，计提比例如下：

账龄比例
一年以内 5% 
一年至二年 10％ 
二年至三年 30％ 
三年至四年 50％ 
四年以上 80％ 
9、存货的核算方法

（1）存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等。
（2）存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成本；原材料、
产成品均按实际成本进行核算，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。
（3） 
存货实行永续盘存制，每月月末对存货进行盘点。
38 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

（4）低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五百元以上按
五五摊销法摊销。
（5）期末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价，即按照单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备
。
10、长期投资核算方
法


（1）长期股权投资的核算方法
① 
长期股权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以
下方法确定：
a、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）
， 

作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减

去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入

长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。

c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作

为初始投资成本；采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者

权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有的

被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资—xx 单位（股权投资差额）”科目，贷记

“长期股权投资—xx 单位（投资成本）”科目，并按规定的期限摊入损益；初始投资成本小于应享

有的被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资—xx 单位（投资成本）”科目，贷记

“资本公积—股权投资准备”科目。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规

定进行处理。

公司以现金对外投资、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，
或以应收债权换入长期股权投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有的
被投资单位所有者权益份额之间的差额，比照上述原则处理。

②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，
但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的20%以上或虽
39 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

投资不足20% 但有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差额按季度平均摊销，计入损益。股
权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10 
年平均摊销。

（2）长期债权投资的核算方法
①长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下
方法确定：
a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关
费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 
b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入
长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 
c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。

②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计
入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价
在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。

③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资
损益。
（3）长期投资减值准备
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面
价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面
价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当期损益。

11、委托贷款核算方法
本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额
的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 
12 、固定资产及折旧核算方法

40 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

（1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设备、运输
工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在2000 元以上、并且使用期限
超过两年的非生产经营用设备和物品，也作为固定资产。
（2）固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他
等五类。
（3）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的实际成本包
括买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
a、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等
作为入账价值；

b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入
账价值；

c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；

d、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最

低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于
30%的，在租赁开始日，本公司按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值；
e、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩
建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；

f、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资
产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定
确定受让的固定资产的入账价值：

①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账价
值。
g、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为
入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：

41 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告 
42 
①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后
的余额作为入账价值； 
②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 
h、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： 
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。 
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 
a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 
加上应支付的相关税费作为入账价值； 
b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流
量现值作为入账价值。 
c、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估
计的价值损耗后的余额作为入账价值。 
i、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计
的价值损耗后的余额作为入账价值。 
固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购
置税等相关税费。 
固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如
下： 
固定资产类别 
折旧年限 
（年） 
残值率（%） 年折旧率（%） 
① 房屋建筑物 
水库大坝 50 5 1.90 
经营用房、仓库 25-40 5 3.80－2.38 
简易房 8 5 11.89 
② 机器设备 
机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28 
传导设备 15 5 6.30 
其他设备 5-10 5 19.00-9.50 
③ 交通运输工具 8-14 5 11.88-6.79 
④ 管道、沟槽 30 5 3.17 
⑤ 其 他 5 5 19.00 

湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

（3）固定资产减值准备
本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额
低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产
减值准备按单项计提，预计的损失列入当年损益。

当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产
。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧
。 
13 、在建工程核算方
法 
(1) 在建工程的核算
在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建
工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程达到
预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预转固定资产，待办理竣工决算后再行调整。

用借款购建固定资产，其发生的借款费用，在固定资产交付使用之前，计入购建固定资产的
成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。

（2）在建工程减值准备的计提
（a）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（b）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很
大的不确定性；
（c）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况
。
计提在建工程减值准备，预计的损失计入当期损益
。
14、无形资产的核算方法

43 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

（1）无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投
入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵
偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付
的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行
处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费
用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。

（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内采用分期平均摊销法摊销，计入当期损益。如果预
计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：合同规定
了受益年限的，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；合
同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同和法
律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有
效年限的,按不超过10 年的期限平均摊销。

（3）无形资产减值准备
计提无形资产减值准备，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资
产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备: 

①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响; 
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复; 
③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; 
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转
回。

44 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在1 年以上（不含1 年）的其他各项费用，在受益期

内平均摊销。
公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登
记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，从开始生产经营的当月起，一次计
入开始生产经营当月的损益。

16、借款费用核算方法

⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费
用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费
用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件
的，于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
① 
资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形
式发生的支出）已经发生；
② 
借款费用已经发生；
③ 
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计
入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工
程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工
程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 
17 、收入确认原则

商品销售，本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的
成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。

提供劳务，按照完工百分比法确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务，
在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果

45 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务
交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本
金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。

 18 、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差

异均在当期确认所得税费用。 
19 、合并会计报表编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。(1)合并

范围：本公司直接或间接拥有50% 以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和虽然不持有50% 以
上的权益性资本但由本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子公司的个别
会计报表为基础，将母公司和子公司以及子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项
目的影响进行抵销后逐项合并。

附注3、税
项 
1、增值税
：


（1）销售纯牛奶等初级农产品收入适应增值税税率为13%。
（2）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为17% 。
2、营业税：
房屋租赁按应税收入的 5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收入的5%和
10%计算缴纳营业税,建筑安装和交通运输业务收入按应税收入的3%计算缴纳营业税
。
3、所得税
：


（1）本公司按应纳税所得额的33%缴纳所得税。
（2）湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、衡阳金果商贸有限公司、湖南
芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司、湖南金果果蔬食品有限公司、衡阳金果物流有限公司、
衡阳市源通投资开发有限公司所得税率为33%。
（3） 
湖南电子信息产业集团有限公司、湖南金智高科技发展有限责任公司、湖南科信电子
系统装备有限公司长沙永凯科技设备有限公司系经湖南省科学技术厅认定的高新技术企业，其注
46 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

册地在长沙国家高新技术产业开发区，企业所得税按15%的税率征收，自投产年度起免征所得税
2 年。

（4）湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司、湖南普照智能交通技术有限公司尚处筹建期，
尚未申请高新技术企业认证，目前所得税税率暂为33%。 
4、其他税费按规定交纳。

附注4、控股子公司

1、公司现设有如下控股子公司：

注册资本直接持间接持
单位名称注册地（万元）股比例股比例经营范围
湖南电子信息产
业集团有限公司
长沙高新技
术产业开发
区
78,441.56 77.026% 
电子信息产业的投资、科研开发、生产和经营，信息
软件产业及系统网络的开发、推广应用、销售和服务，
电子原材料及相关的有色冶金、化工原材料的经营，
电子设备仪器的销售及售后服务，电子信息咨询服
务；防盗报警、电视监控工程设计、施工。
湖南省普照爱伯
乐平板显示器件
有限公司
长沙高新技
术开发区麓
枫路40 号
12,000 83.33% 
g2.5 代次tft－lcd/cstn－lcd 用彩色滤光片的
设计、制造、销售和服务及相关级件和原的生产销售
长沙市高新
湖南普照信息材
料有限公司
技术产业开
发区c4 组团
6,000 100.00% 
政策允许的高科技信息材料的研究、开发、生产、销
售并提供技术服务
计算机软件的开发、销售、机电自动化及电子通讯产
湖南金智高科技长沙高新技
发展有限责任公
司
术开发区麓
枫路40 号
1,000 90.00% 
品的研发、制造、销售;销售计算机及配件、电子产品; 
计算机系统集成;计算机网络服务（不含国际互联网营
业性服务）
研究、开发、设计、生产、销售电子信息装备（不含
无线电发射设备及卫星广播电视地面接收设备）、机
湖南科信电子系
统装备有限公司
长沙高新技
术开发区麓
枫路40 号
800 51.00% 
械设备及配套产品并提供相关售后服务;生产、销售彩
色显象管、不锈钢特殊设备、机电配套设备;加工、销
售机电零部件;销售汽车零部件及政策允许的金属材
料;钢结构、起重机械制造、安装;经营本企业《中华
人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出
口业务
长沙永凯科技设长沙经济技
138 50.00% 
生产和销售单面抛光机系列产品、售后维修服务，研
备有限公司术开发区究和发展新产品
智能交通系统工程的设计、施工运营维护（凭本企业
湖南普照智能交
通技术有限公司
长沙高新技
术开发区麓
枫路40 号
1,000 40.00% 
有效许可证书）;智能交通系统软件及网络设备的开
发、推广应用、销售;机电产品、电子及其信息产品研
究、开发、生产、销售并提供相关技术服务（国家法
律法规禁止和限制的除外）
湖南恒昌实业有
限公司
湖南省衡阳
市金果路8 
号
360 60.00% 加工果仁等食品和产品自销，提供客房、餐饮服务。

47 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

自营和代理除国家组织统一联合经营的16 种出口商
湖南金果对外贸
易有限公司
衡阳市雁峰
区大码头横
街4 号
800 70.00% 30.00% 
品和国家实行核定公司经营的14 种进口商品以外的
及技术的进出口业务；开展“三来一补”
， 
进料加工业
务;经营对销贸易和转口贸易
湖南芷江蟒塘溪
水利水电开发有
湖南省芷江
26179.73 93.12% 水利水电开发、经营。
县蟒塘溪
限责任公司
湖南省桃源
湖南金果果蔬食
县漳江镇建1000 99.00% 1.00% 
加工、销售果蔬罐头及果汁饮料，干鲜盐渍蔬菜及其
品有限公司
设路40 号
它副食品。
食品、酒水饮料、干鲜果品、调味品、粮油及烟草制
衡阳金果物流有
限公司
衡阳市雁峰
区天马山南
路26 号
1390 99.00% 1.00% 
品批发零售：肉类及农副产品的加工、批发零售;餐饮
服务（以上项目限分支机构经营）：纺织服装及日用
品、文化体育用品及器材、机械设备、建材、五金交
电及电子产品、眼镜、钟表、黄金、珠宝、玉器、铂
金饰品、工艺品的批发、零售
衡阳市雁峰
衡阳市源通投资
区金果路15 10000 97.00% 3.00% 投资房地产开发、物业管理及政策允许的项目投资
开发有限公司
号3 楼
衡阳金果商贸有
限公司
衡阳市雁峰
区天马山南
路56 号
1000 51.0% 49.00% 
综合零售；食品、饮料、酒、粮油、果蔬、肉食水产、
定型包装食品及净菜、卤腊熟食的销售；米面制品的
加工及销售等

2、控股子公司增减变化情况：

（1）、2006 年3 月27 日本公司2006 年第一次临时股东大会通过了本公司与控股股东湖南湘
投控股集团有限公司（简称湘投控股）于2005 年签订的资产置换协议。湘投控股将其持有的湖南
电子信息产业集团有限公司(简称hec)36.988 ％的股权与本公司持有的湖南金润通实业投资有限公
司100%的股权、三亚瑞达置业有限公司95% 的股权、衡阳市灵芝山庄有限公司100% 的股权、湖
南巫水流域水利水电开发有限责任公司25.78% 的股权、湖南高科技创业投资有限公司10%的股权
进行置换。截至2006 年12 月31 日，置入资产与置出资产的过户手续已办理完毕。
置换完成后，本公司不再拥有湖南金润通实业投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司、衡阳
市灵芝山庄有限公司的控制权，因此在编制2006 年度合并会计报表时，只合并其2006 年1－3 
月利润表和现金流量表。同时通过此次置换，本公司对hec 的持股比例由40.038% 增加至

77.026%。
（2）、本期本公司控股子公司hec 增加控股子公司湖南普照智能交通技术有限公司，该公
司系由hec 、长沙理大智能交通技术服务有限公司、湖南沃特尔科技开发有限公司、姚仲共同
48 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

出资组建。湖南普照智能交通技术有限公司注册资本1000 万元，其中hec 出资400 万元，占
40%，长沙理大智能交通技术服务有限公司出资200 万元，占20% ，湖南沃特尔科技开发有限公
司出资100 万元，占10%，姚仲出资300 万元，占30% 。虽然hec 只持有其40% 股权，但hec 
对该公司有实质控制权，故本期将其纳入合并报表范围。

（3）、本期本公司控股子公司hec 增加控股子公司湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司, 
该公司系由hec 、湖南湘投控股集团有限公司共同出资组建。湖南普照爱伯乐平板显示器件有
限公司注册资本12,000 万元，其中hec 出资10,000 万元，占83.33% ，湖南湘投控股集团有限
公司出资2000 万元，占16.67% 。本期将湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司纳入合并报表范
围。
（4）、2006 年5 月本公司控股子公司hec 将其所持有的控股子公司深圳普照显示设备有限
公司32% 的股权转让给香港美联讯企业有限公司。股权转让后，hec 只持有深圳普照显示设备
有限公司19%的股权。因此在编制2006 年度合并会计报表时，只合并其2006 年1－4 月利润表
和现金流量表。
附注5、合并会计报表主要项目注释
（金额单位：人民币元） 
1、货币资金

项目期末数期初数
现金360,638.05 325,009.69 
银行存款164,228,305.93 124,397,520.81 
其他货币资金36,960,791.38 2,823,944.56 
合计201,549,735.36 127,546,475.06 

注：:其他货币资金主要系进口设备信用证保证金存款、保函保证金及银行承兑
汇票保证金。
2、短期投资

项目
期末数期初数
投资金额跌价准备投资金额跌价准备

49 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

基金投资
股票投资 302,010.00 302,010.00 
委托理财
合计 302,010.00 302,010.00 

3、应收票据

种类期末数期初数
银行承兑汇票 6,504,778.42 8,213,453.53 
合计 6,504,778.42 8,213,453.53 

4、应收股利

被投资者名称期末数期初数欠收原因
湖南高科技创业投资有限公司3,786,543.56 
乐金飞利浦曙光电子有限公司 22,805,460.00 暂未领取
合计 22,805,460.00 3,786,543.56 

5、应收款项

（1）应收账款
账龄
期末数期初数
金额
所占比
例
计提
比例
坏账准备金额
所占比
例
计提
比例
坏账准备
一年以内 53,548,420.66 85.89% 5% 2,677,421.03 72,826,100.66 87.13% 5% 3,641,305.04 
一至二年 2,984,555.38 4.79% 10% 298,455.55 4,660,165.47 5.57% 10% 466,016.55 
二至三年 1,719,023.60 2.76% 30% 515,707.08 732,683.00 0.88% 30% 219,804.90 
三至四年 61,023.00 0.1% 50% 30,511.50 5,355,120.60 6.41% 50% 2,677,560.30 
四年以上 4,032,251.55 6.46% 80% 3,225,801.24 851.40 0.01% 80% 681.12 
合计 62,345,274.19 100% 6,747,896.40 83,574,921.13 100% 7,005,367.91 

注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
注2：本项目中欠款前五名金额合计41,746,705.33 元，占应收账款总额的66.96% 。
注3：本项目期末较期初减少21,229,646.94 元，主要系本期加大收款力度所致。

 (2) 其他应收款
50 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

账龄
期末数期初数
所占比计提所占比计提
金额坏账准备金额坏账准备
例比例例比例
一年以内9,704,590.93 46.58% 5% 2,010,273.05 63,739,207.49 75.92% 5% 3,186,960.37 
一至二年2,422,622.17 11.63% 10% 242,262.21 14,281,283.29 17.01% 10% 1,428,128.33 
二至三年4,590,890.33 22.04% 30% 1,377,267.10 4,373,809.04 5.21% 30% 1,312,142.71 
三至四年2,781,420.88 13.35% 50% 1,390,710.44 267,162.89 0.32% 50% 133,581.45 
四年以上1,333,148.32 6.40% 80% 1,066,518.66 1,296,237.32 1.54% 80% 1,036,989.86 
合计 20,832,672.63 100% 6,087,031.46 83,957,700.03 100% 7,097,802.72 

注1：本项目期初数中有持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，见附注7-5 。
注2：本项目中欠款前五名金额合计7,616,374.64 元，占其他应收款总额的36.56%。
注 3：本项目期末较期初减少62,765,027.40 元，主要系期末不再合并湖南金润通实业投资有

限公司报表所致。

6、预付账款

账龄
期末数期初数
金额所占比例金额所占比例
一年以内23,360,980.17 93.95% 14,363,554.96 100% 
一至二年1,505,389.70 6.05% 
合计24,866,369.87 100% 14,363,554.96 100% 

注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

注2：本项目期末数较期初数增加10,502,814.91 元，主要系新增子公司湖南普照智能交通技
术有限公司预付的购买材料及设备的款项。

7、存货及存货跌价准备

项目
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料 13,241,219.91 20,988,962.65 
包装物 331,018.27 1,012,831.68 
在产品 4,299,231.07 7,290,725.26 
产成品 31,903,644.13 28,295,074.98 
低值易耗品 2,446,506.88 2,719,461.78 

51 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

库存商品 16,080,571.15 73,341.04 15,778,302.95 77,945.64 
开发产品 97,824,579.41 13,255,890.22 139,655,658.35 35,548,170.04 
分期收款发出商品 45,565,175.32 9,051,848.48 28,233,927.23 5,023,406.02 
其他 957,171.09 
合计 211,691,946.14 22,381,079.74 244,932,115.97 40,649,52 

注1： 
存货跌价准备的本期变动数主要是随产品销售及内部分类而结转，本期无新增存货
跌价准备的事项。

8、待摊费用

类别期末数期初数期末结存原因
房租91,586.69 65,511.03 摊销期限未满
保险费158,671.33 140,493.95 摊销期限未满
其他6,416.67 84,280.46 摊销期限未满
合计256,674.69 290,285.44 

9、长期股权投资
a、长期股权投资分类

投资类别
期末数期初数
余额减值准备余额减值准备
对子公司投资 12,514,578.83 47,379,623.95 
对联营企业投资 727,099,697.02 931,977,295.25 
其他股权投资 13,476,214.39 5,551,292.67 43,217,214.39 8,846,214.39 
合计 753,090,490.24 5,551,292.67 1,022,574,133.59 8,846,214.39 

b、其他股权投资

被投资单位名称初始投资成本
占被投
资公司
注册资
本比例
期初数
本期
增加
本期减少期末数
海南神龙公司 1,000,000.00 1.30% 1,000,000.00 1,000,000.00 
湖南高科技创业投资公司 29,741,000.00 10.00% 29,741,000.00 29,741,000.00 0.00 
衡阳电缆厂有限公司 2,000,000.00 1.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 

52 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

湖南华达物流有限公司 600,000.00 10.00% 600,000.00 600,000.00 
湖南经投实业公司 200,000.00 1.00% 200,000.00 200,000.00 
湖南赛西传感技术有限公司 10,000,000.00 21.28% 9,676,214.39 9,676,214.39 
合计 43,541,000.00 43,217,214.39 29,741,000.00 13,476,214.39 

c、按权益法核算的长期股权投资(不含股权投资差额) 

被投资单位
名称
初始投资成本期初数
本期新
增投资
成本
被投资单位本
期权益增减额
累计被投资单位
权益增加额
其他转出期末数
衡阳市船山实
验小学
3,920,000.00 5,039,519.61 1,264,414.43 2,383,934.04 6,303,934.04 
湖南金科投资
担保有限公司
40,067,725.00 45,959,726.39 -63,769.72 5,828,231.67 45,895,956.67 0.00 
湖南巫水流域
水利水电开发
有限责任公司
54,400,000.00 48,536,950.55 108,974.13 -5,754,075.32 48,645,924.68 0.00 
乐金飞利浦曙
光电子有限公
司
603,634,810.97 818,863,964.53 -111,176,836.50 104,052,317.06 707,687,128.03 
湖南创智数码
科技有限公司
18,000,000.00 11,218,512.99 1,890,121.96 -4,891,365.05 13,108,634.95 
合计 720,022,535.97 929,618,674.07 -107,977,095.70 101,619,042.40 94,541,881.35 727,099,697.02 

d 、股权投资差额

被投资单位名称初始金额
摊销
期限
期初余额
本期增加
额
本期摊销额累计摊销其他转出摊余金额
形成原
因
湖南巫水流域水利
水电开发有限责任
公司
17,658,094.58 9 年 2,358,621.18 147,413.82 15,446,887.22 2,211,207.36 0.00 
收购股
权
三亚瑞达置业有限
公司
38,503,345.23 10 年 33,048,704.66 962,583.63 6,417,224.20 32,086,121.03 0.00 置换
湖南电子信息产业
集团有限公司
14,263,032.30 10 年 14,330,919.29 -435,346.46 1,380,994.00 1,748,453.47 12,514,578.83 置换
合计 70,424,472.11 49,738,245.13 -435,346.46 2,490,991.45 23,612,564.89 34,297,328.39 12,514,578.83 

e、股权投资减值准备

被投资单位名称期初数本期增加额本期减少额期末数
湖南赛西传感技术
有限公司
8,846,214.39 3,294,921.72 5,551,292.67 

53 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

注1：期末公司持有的湖南电子信息产业集团有限公司5.2 ％股权已被质押，详见附注9。

注2：本期以置换出的股权账面值及应付的补价之和确认资产置换入的湖南电子信息产业集
团股权入账价值，追加投资时形成股权投资贷方差额435,346.46 元，冲减尚未摊销完毕的股权投
资借方差额的余额。

注3：公司的控股子公司湖南电子信息产业集团的联营公司湖南赛西传感技术有限公司目前
正处于清算期间，公司参考资产评估价值调整了原计提的股权投资减值准备3,294,921.72 元。

10、固定资产及累计折旧

（1）原值
类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
房屋建筑物 757,210,055.18 9,850,460.40 307,152,185.50 459,908,330.08 
机器设备 319,787,328.40 7,106,785.60 175,429,500.21 151,464,613.79 
电子设备 34,022,106.56 4,271,061.67 3,572,044.54 34,721,123.69 
运输工具 17,926,966.03 965,757.71 6,139,808.42 12,752,915.32 
其他 73,946,202.57 13,997,111.05 15,150,120.91 72,793,192.71 
合计 1,202,892,658.74 36,191,176.43 507,443,659.58 731,640,175.59 
（2）累计折旧
房屋建筑物 54,481,666.65 7,911,719.37 26,876,213.63 35,517,172.39 
机器设备 55,658,105.28 14,400,509.08 24,494,378.38 45,564,235.98 
电子设备 13,090,130.45 1,335,925.75 1,405,187.83 13,020,868.37 
运输工具 6,977,604.17 1,725,885.12 3,022,514.72 5,680,974.57 
其他 38,937,752.52 11,680,999.09 7,011,102.77 43,607,648.84 
合计 169,145,259.07 37,055,038.41 62,809,397.33 143,390,900.15 
固定资产净值 1,033,747,399.67 -863,861.98 444,634,262.25 588,249,275.44 
（3）减值准备
类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
房屋建筑物 5,474,618.78 1,735,070.63 7,209,689.41 
机器设备 5,381,817.69 550,823.81 169,143.67 5,763,497.83 
电子设备 80,304.30 80,304.30 
运输工具 331,130.46 331,130.46 
其他 157,809.26 157,809.26 
合计 10,856,436.47 2,855,138.46 169,143.67 13,542,431.26 
固定资产净额 1,022,890,963.20 574,706,844.18 

注1：本期固定资产原值减少507,443,659.58 元，其中418,316,852.98 元主要系不再合并湖南
金润通实业投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司、衡阳市灵芝山庄有限公司的资产所致。

另根据本期专家对公司控股子公司湖南普照信息材料有限公司的在建项目普照信息产业园
的技术分析，认为其匀胶铬版生产线仍处于改造调试及试制生产阶段，故公司将价值
77,787,055.82 元的生产线重新转入“在建工程”核算。详见附注5-11 。

注2：本期增加额主要系在建工程转入及本期新增子公司的外购设备。

54 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

注3：本项目的抵押情况详见附注9。
11、在建工程

工程项目
预算数
（万
元）
期初余额本期增加转入固定资产
其他减少
数
期末余额
资金来
源
工程投
入占预
算的比
例
蟒塘溪防洪
堤工程及后
期维护工程
700 3,979,882.58 260,012.49 4,239,895.07 0.00 自筹
蟒电110kv 
开关站
300 2,878,343.66 2,878,343.66 0.00 自筹
职工培训中
心
1280 2,949,537.43 96,029.54 3,045,566.97 0.00 自筹
公寓楼1,864,880.39 3,750,306.87 5,615,187.26 0.00 
爱伯乐
g2.5cf 项目
合计
38644 0.00 295,752,137.68 295,752,137.68 
借款及
自筹
70% 
桃源果蔬生
产线
350 115,500.00 2,000,371.73 1,085,984.93 1,029,886.80 自筹 65% 
商贸公司蒸
南超市工程
280 1,887,057.50 972,797.50 2,832,455.00 27,400.00 0.00 自筹
匀胶铬版生
产线
15700 0.00 91,400,659.38 91,400,659.38 
借款及
自筹
合计13,675,201.56 394,232,315.19 19,697,432.89 27,400.00 388,182,683.86 

其中资本化利息情况

工程项目期初余额本期增加其他减少数期末余额
本期资本
化利率
匀胶铬版生产线9,391,806.10 9,391,806.10 5.458% 
爱伯乐g2.5cf 项
目 
4,719,094.68 4,719,094.68 6.39% 
合计14,110,900.78 14,110,900.78 

12、无形资产

种类原始金额期初余额
本期增加
额
本期摊销额累计摊销额本期转出期末余额
剩余
摊销年
限
取得
方式
土地使用权
(桃源) 
3,405,532.23 2,860,647.73 68,110.56 612,995.06 2,792,537.17 
41 年3 
个月
购买
土地使用权
(机关) 
6,079,862.20 4,583,091.83 121,597.20 1,618,367.57 4,461,494.63 
36 年
8 个月
购买
土地使用权
(灵芝山庄) 
15,971,547.00 15,332,685.06 79,857.74 718,719.68 15,252,827.32 0.00 购买
土地使用权
(三亚瑞达) 
76,505,552.26 71,167,955.62 667,199.58 6,004,796.22 70,500,756.04 0.00 购买
财务软件 79,000.00 56,099.96 7,800.00 30,700.04 23,999.96 24,300.00 3 年购买

55 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

(物流) 6 个月
财务软件
(商贸) 
197,530.00 0.00 181,529.96 34,199.69 50,199.73 147,330.27 5 年购买
技术软件
(爱伯乐) 
28,000.00 28,000.00 2,800.00 2,800.00 25,200.00 4.5 年购买
设计软件
(科信) 
102,564.10 102,564.10 20,512.80 20,512.80 82,051.30 4 年购买
财务软件
(科信) 
50,980.00 50,980.00 9,066.00 9,066.00 41,914.00 
4 年
1 个月
购买
供应软件
(科信) 
2,000.00 2,000.00 66.66 66.66 1,933.34 
4 年
10 个月
购买
财务软件
(智能交通) 
6,800.00 6,800.00 339.99 339.99 6,460.01 
4 年
9 个月
购买
停车位
(智能交通) 
120,000.00 120,000.00 263.16 263.16 119,736.84 
38 年
11 个月
购买
rms 软件系统 250,000.00 247,916.67 24,999.96 27,083.29 222,916.71 
8 年
11 个月
购买
麓谷土地
使用权（hec） 
14,706,450.00 13,922,106.00 294,129.00 1,078,473.00 13,627,977.00 
46 年
7 个月
购买
合计 117,505,817.79 108,170,502.87 491,874.06 1,330,942.34 10,174,383.20 85,777,583.32 21,553,851.27 

注1：本期转出主要系期末不再合并三亚瑞达置业有限公司、衡阳市灵芝山庄有限公司的资产
负债表所致。

注2：上述无形资产中有部分土地使用权已被抵押，详见附注9。

13、长期待摊费用

项目原始金额期初余额本期增加额本期摊销额本期转出累计摊销额期末余额
剩余摊
销年限
房屋建筑物装修及改
良支出
1,625,063.50 1,120,096.93 420,036.36 925,002.93 700,060.57 
1 年
7 个月
沙滩租金(三亚瑞达) 1,450,000.00 1,208,333.40 20,138.88 1,188,194.52 261,805.48 0.00 
开办费(爱伯乐) 1,062,199.35 0.00 1,062,199.35 0 1,062,199.35 1 年
开办费(智能交通) 907,870.00 907,870.00 0 907,870.00 1 年
商贸公司筹建费 727,323.90 246,493.58 480,830.32 727,323.90 727,323.90 0.00 
合计 5,772,456.75 2,574,923.91 2,450,899.67 1,167,499.14 1,188,194.52 727,323.90 2,670,129.92 

14、短期借款

借款类别期末数期初数
抵押借款28,000,000.00 4,500,000.00 
担保借款222,500,000.00 230,000,000.00 
信用借款20,000,000.00 28,000,000.00 
委托贷款40,000,000.00 10,000,000.00 

56 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

合计310,500,000.00 272,500,000.00 
15、应付票据

种类期末数期初数
银行承兑汇票4,690,000.00 5,100,000.00 
合计4,690,000.00 5,100,000.00 

16、应付账款

期末数

期初数

59,057,158.92 

44,624,000.81 

注 1：本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

注2：本项目期末数较期初数增加14,433,158.11 元，主要原因系新增子公司应付的材料、
设备采购款。

17、预收账款

期末数

期初数

2,754,256.67 

7,919,048.17 

注：本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
18、应付股利

投资者名称期末数期初数欠付原因
湖南湘投控股集团有限公司4,649,302.40 4,649,302.40 暂未领取
永安实业公司14,000.00 14,000.00 暂未领取
芷江县水利水电有限公司778,643.92 778,643.92 暂未领取
怀化恒光集团622,411.17 622,411.17 暂未领取
湖南省信托投资有限公司1,120,720.00 暂未领取
湖南省经济技术投资担保公司1,255,100.00 

57 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

长沙市经济建设投资公司 1,521,155.00 
日本evatech 株式会社 47.00 
其余法人股东若干67,935.35 67,935.35 暂未领取
合计8,508,112.84 7,653,494.84 

19、应交税金

税种本期法定税率期末数期初数
增值税 17%；13% -2,473,675.67 137,235.17 
消费税法定税率295.38 
营业税 3%；5% 2,678,783.78 3,134,902.35 
城建税7% 390,069.42 347,202.02 
企业所得税33% 3,777,984.01 638,311.35 
房产税 1.2%；12% -10,602.37 643,326.33 
车船使用税法定税率 1,248.00 2,280.00 
个人所得税215,839.20 254,333.64 
土地使用税 0.5-8 元/㎡94,953.95 490,458.12 
印花税法定税率 150,841.40 -82.53 
土地增值税法定税率 39,501.75 3,457.79 
关税法定税率-103,433.04 
合计4,864,943.47 5,548,286.58 

20、其他应交款

项目计缴标准期末数期初数
教育费附加258,005.12 246,040.00 
堤围防护费15,911.80 10,601.54 
价格调节基金1,027.22 136,202.00 
住房公积金 720.00 
城建专用基金
商铺收入2%别墅收
入3%商品房收入4% 6,349,759.61 
合计6,624,703.75 393,563.54 

58 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

21、其他应付款

期末数

期初数

166,696,049.51 

325,728,060.60 

注1：本项目中有持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。详见附注7。
注2：本项目期末数较期初数减少159,032,011.09 元，主要系期末不再合并三亚瑞达置业有
限公司资产负债表所致。

22、预提费用

项目期末数期初数结存原因
利息 604,123.41 预提利息
水电费 1,177,518.56 346,240.57 预提水电费
大修理费 400,352.93 1,373,822.76 预提修理费
其他 780,422.78 574,100.87 
合计 2,962,417.68 2,294,164.20 

23、一年内到期的长期借款

借款类别期末数
期初数
信用贷款15,508,467.88 14,358,654.41 
担保借款40,000,000.00 10,000,000.00 
委托贷款10,485,726.00 9,991,626.00 
合计65,994,193.88 34,350,280.41 

24、长期借款

借款类别期末数
期初数
抵押借款24,000,000.00 
担保借款434,000,000.00 255,000,000.00 
委托贷款80,000,000.00 
合计514,000,000.00 279,000,000.00 

注：本项目期末数较期初增加235,000,000.00 元，主要系新设子公司的项目建设专项借款
59 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

及子公司扩大生产经营规模而新增的长期借款。
25、长期应付款

单位期限期末数期初数
湖南湘投控股集团有限公司 10 年50,000,000.00 25,000,000.00 
香港瑞达有限公司58,436,505.48 
中国银泰投资有限公司37,264,513.40 
合计50,000,000.00 120,701,018.88 

注：本项目的减少主要是公司进行资产重组，同时清理了与原股东的债务所致。
26、股本

单位:股

股份类别期初数
本次变动增减（+、-
） 
期末数
配股
及
增发
转增及
送股
股权分置改革小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 27,876,240.00 -27,876,240.00 -27,876,240.00 0.00 
其中：
国家拥有股份 7,296,000.00 -7,296,000.00 -7,296,000.00 0.00 
境内法人持有股份 20,580,240.00 -20,580,240.00 -20,580,240.00 0.00 
其他
2、募集法人股份 61,044,192.00 -61,044,192.00 -61,044,192.00 0.00 
3、内部职工股
4、其他
未上市流通股份合计 88,920,432.00 -88,920,432.00 -88,920,432.00 0.00 
二、限售流通股份
1、国家持有股份 7,296,000.00 7,296,000.00 7,296,000.00 
2 国有法人持有股份 73,173,264.00 73,173,264.00 73,173,264.00 
3、社会法人持有股份 8,451,168.00 8,451,168.00 8,451,168.00 
限售流通股份合计 88,920,432.00 88,920,432.00 88,920,432.00 
三、已上市流通股份
1、人民币普通股 137,854,080.00 41,356,224.00 41,356,224.00 179,210,304.00 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他

60 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

已上市流通股份合计
股份总额226,774,512.00 41,356,224.00 41,356,224.00 268,130,736.00 

注1：2006 年3 月27 日，本公司召开2006 年度第一次临时股东大会，审议通过了《湖南金
果实业股份有限公司重大资产置换、资本公积金转增股本及股权分置改革方案》。公司以资本公
积金向方案实施股份变更登记日2006 年4 月12 日登记在册的全体流通股股东每10 股定向转增
3 股，原非流通股股东持股数量不变, 2006 年4 月13 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性
质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革方案后,公司总股本变更为268,130,736 股，其
中限售流通股为88,920,432 股，无限售流通股为179,210,304 股。

本次股本变动情况业经湖南开元会计师事务所开元所内验字（2006 ）第005 号验资报告验证。

27、资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数
股票溢价629,939,820.79 41,356,224.00 588,583,596.79 
债务重组15,000,000.00 15,000,000.00 
股权投资准备3,761,125.61 946,793.68 4,707,919.29 
合计648,700,946.40 946,793.68 41,356,224.00 608,291,516.08 

注1：本期股权投资准备增加946,793.68 元, 系对衡阳市船山实验小学股权投资准备增加。
注2：本期减少数系公司以资本公积金向股权分置改革方案实施股份变更登记日2006年4月
12日登记在册的全体流通股股东每10 股定向转增3股。

28、盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积18,937,075.61 18,336,021.73 136,977.66 37,136,119.68 
法定公益金17,603,858.97 17,603,858.97 -
合计36,540,934.58 18,336,021.73 17,740,836.63 37,136,119.68 

注 1：法定盈余公积本期增加18,336,021.73 元，其中17,603,858.97 元系按财政部财企（2006） 
67 号文件规定，将原有公益金余额转入法定盈余公积，732,162.76 元系按应享有的子公司净利润
61 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

的10%提取法定公积金。

注2：法定盈余公积本期减少136,977.66 元，系由于期末不再合并控股子公司的资产负债表
所致。

29、未分配利润

项目分配比例或分配预案金额
期初数 -9,066,542.45 
其他转入 136,977.66 
本期实现利润 -128,599,941.66 
计提法定盈余公积10% 732,162.76 
期末数 -138,261,669.21 

注: 其他转入136,977.66 元,系由于本期末不再合并控股子公司湖南金润通实业投资有限公
司、三亚瑞达置业有限公司、衡阳市灵芝山庄有限公司资产负债表,同时转回以前年度反提盈余公
积，增加本公司未分配利润。

30、主营业务收入、成本

(1)业务分部报表
业务分部报表本年数上年数
类别收入成本收入成本
水力发电业 55,636,232.13 16,971,266.07 91,697,855.28 31,523,958.71 
零售、批发业 251,781,241.58 235,801,164.02 207,901,434.92 194,764,958.36 
电缆加工业3,053,043.38 3,284,275.18 
食品加工业 47,981,905.95 44,476,529.49 76,727,243.73 63,600,565.57 
饮食娱乐业 27,773,686.48 6,667,347.40 76,667,293.30 24,699,798.72 
房地产业 17,284,768.76 12,975,600.24 15,922,598.20 10,977,154.27 
燃气业91,749,092.20 64,032,126.44 
电子信息产品 49,542,280.55 38,389,301.81 35,189,376.70 24,555,299.41 
内部销售抵销 1,265,778.81 1,265,778.81 771,650.97 771,650.97 
合计 448,734,336.64 354,015,430.22 598,136,286.74 416,666,485.69 

注1：公司报告期销售收入前五名客户销售总金额为157,786,232.13 元，占公司全部销售收
62 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

入的35.16% 。
注2：本项目本年数较上年数减少149,401,950.10 元，系本期利润表合并范围发生变化所致。

(2)地区分部报表
地区分部报表本年数上年数
类别收入成本收入成本
广东、广西19,440,439.51 14,973,785.84 58,880,024.75 47,558,520.65 
福建、海南27,773,686.48 6,667,347.40 76,790,746.75 24,825,430.95 
上海、江苏1,146,785.56 1,063,005.75 1,877,527.99 1,320,824.33 
中南地区373,309,738.70 306,317,248.35 389,205,423.02 290,498,025.91 
西南地区3,899,075.67 3,190,104.68 
华北地区193,162.40 179,050.69 6,906,024.49 6,083,508.23 
香港15,922,598.20 10,977,154.27 
美国28,136,302.80 26,080,771.00 45,426,516.84 32,984,567.64 
内部销售抵销1,265,778.81 1,265,778.81 771,650.97 771,650.97 
合计448,734,336.64 354,015,430.22 598,136,286.74 416,666,485.69 

31、主营业务税金及附加

项目计缴标准本年数上年数
城建税1,099,499.64 1,175,463.64 
教育费及附加627,915.04 628,343.08 
营业税 5% 2,439,843.41 6,074,951.64 
土地增值税 561,871.76 
城建专用基金 8,355,547.61 
公共设施配套基金 355,800.45 
其他734,467.67 626,290.28 
合计14,174,945.58 8,505,048.64 

注1、本项目本年数较上年数增加5,669,896.94 元，系公司子公司衡阳市源通投资开发有限
公司本期按照其房产所在地常平镇房地产行业规定，计提了土地增值税、城建专用基金、公共设
施配套基金。

32、其他业务利润

63 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

项目收入支出税金利润
让售材料163,162.41 83,404.33 79,758.08 
租金收入2,499,197.59 233,844.00 135,029.06 2,130,324.53 
返利收入226,080.99 19,516.08 206,564.91 
其他147,169.61 123,087.45 117,437.89 -93,355.73 
合计3,035,610.60 440,335.78 271,983.03 2,323,291.79 

33、财务费用

类别本年数上年数
利息支出38,524,501.32 59,303,087.67 
减:利息收入1,592,976.00 1,985,715.05 
汇兑损失183,793.07 97,751.59 
减：汇兑收益1,837.09 13,484.35 
金融机构手续费292,889.22 558,316.66 
其它298,765.96 76,919.68 
合计37,705,136.48 58,036,876.20 

34、投资收益

项目本年数上年数
基金投资收益 -264,404.05 
股票投资收益 -152,887.40 
委托理财收益 -1,160,047.79 
股权投资收益-75,143,889.38 38,923,435.40 
股权投资差额摊销-2,590,618.89 -6,908,479.82 
短期投资跌价准备 37,756.84 
股权转让收益90,944.00 -59,908.58 
长期投资减值损失3,294,921.72 
合计-74,348,642.55 30,415,464.60 

注1：本项目较上年减少104,764,107.15 元，主要系公司控股子公司湖南电子信息产业集团
有限公司对其联营公司乐金飞利浦曙光电子有限公司的投资收益大幅下降，上年度股权投资收益
中，主要包括对该公司10-12 月份的投资收益22,333,641.02 元，而本年度对其投资收益为
-77,396,836.50 元。

64 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

35、营业外收入

项目本年数上年数
处理固定资产收入 27,916.28 240,759.87 
罚款收入 1,241.93 2,880.07 
其他 186,416.24 49,876.66 
合计 215,574.45 293,516.60 

36、营业外支出

项目本年数上年数
处理固定资产损失 5,018,559.27 464,347.26 
固定资产减值准备2,685,994.79 
捐赠赞助支出 1,327,404.00 
罚款支出 36,328.63 61,056.08 
其他 15,482.43 578,231.41 
合计 7,756,365.12 2,431,038.75 

37、支付的其他与投资活动有关现金26,151,670.18 元，系减少合并三亚瑞达置业有限公
司、衡阳市灵芝山庄有限公司3 月30 日的货币资金以及深圳普照显示设备有限公司4 月30 日的
货币资金。

附注6、母公司会计报表主要项目注释

（金额单位：人民币元）
1、应收账款

账龄
期末数期初数
所占比计提所占比计提
金额坏账准备金额坏账准备
例比例例比例
一年以内 34,024.00 4.44% 5% 1,701.20 5% 
1 至2 年10% 10% 
2 至3 年30% 30% 
3 至4 年50% 1,022,125.50 100% 50% 511,062.75 
4 年以上 732,253.51 95.56% 80% 585,802.81 80% 
合计 766,277.51 100% 587,504.01 1,022,125.50 100% 511,062.75 

65 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目中欠款前五名金额合计764,927.39 元，占应收账款总额的99.82% 。

 2、其他应收款

账龄
期末数期初数
金额
所占比
例
计提
比例
坏账准备金额
所占比
例
计提
比例
坏账准备
1 年以内129,192,869.33 98.27% 5% 6,459,643.47 161,565,580.25 95.77% 5% 8,078,279.01 
1 至2 年269,066.91 0.2% 10% 26,906.69 6,009,679.32 3.56% 10% 600,967.93 
2 至3 年842,533.50 0.64% 30% 252,760.05 324,486.04 0.19% 30% 97,345.81 
3 至4 年122,923.04 0.1% 50% 61,461.52 30,550.00 0.03% 50% 15,275.00 
4 年以上1,034,045.84 0.79% 80% 827,236.67 767,412.87 0.45% 80% 613,930.30 
合计131,461,438.62 100% 7,628,008.40 168,697,708.48 100.% 9,405,798.05 

注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目中欠款前五名金额合计129,274,375.21 元，占其他应收款总额的98.34% 。
注3：本项目期末数较期初数减少37,236,269.86 元，主要系根据 2006 年6 月29 日公司与本
公司控股股东湖南湘投控股集团公司及三亚瑞达置业有限公司、衡阳市灵芝山庄的债权债务抵顶
协议，转让对三亚瑞达置业有限公司、衡阳市灵芝山庄的债权往来款项所致。

3、长期股权投
资
a、长期股权投资分
类


投资类别
期末数期初数
金额减值准备金额减值准备
对子公司投资1,096,733,131.35 1,106,672,852.38 
对联营企业投资6,303,934.04 55,935,091.34 
其他股权投资1,000,000.00 30,741,000.00 
合计1,104,037,065.39 1,193,348,943.72 

b、对子公司投资（不含股权投资差额）

被投资单位
被投资单位名本期新增投资累计被投资单
初始投资成本期初数本期权益增其他转出期末数
称成本位权益增加额
减额

66 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

湖南芷江蟒塘溪
水利水电开发有
限责任公司
243,797,271.55 302,955,114.19 6,776,913.50 65,934,756.14 309,732,027.69 
湖南金果果蔬食
品有限公司1,000,000.00 39,074,185.80 -14,156,421.00 23,917,764.80 24,917,764.80 
湖南金果对外贸
易有限公司5,600,000.00 21,255,441.47 -724,787.15 14,930,654.32 20,530,654.32 
湖南恒昌实业有
限公司2,160,000.00 3,309,369.95 -434,025.53 715,344.42 2,875,344.42 
衡阳市金果物流
有限公司9,900,000.00 13,988,387.79 -1,658,633.48 2,429,754.31 12,329,754.31 
衡阳市源通投资
开发有限公司97,000,000.00 23,526,227.55 -13,321,750.29 -86,795,522.74 10,204,477.26 
三亚瑞达置业有
限公司120,682,887.37 134,322,701.39 4,915,815.00 7,482,555.65 21,122,369.67 146,721,072.04 0.00 
湖南金润通实业
投资有限公司95,000,000.00 93,092,288.43 -1,822,299.35 -3,730,010.92 91,269,989.08 0.00 
衡阳市灵芝山庄
有限公司20,000,000.00 18,594,242.79 -176,024.40 -1,581,781.61 18,418,218.39 0.00 
湖南电子信息产
业集团有限公司389,263,773.29 404,075,269.07 371,486,007.14 -74,643,309.12 -59,831,813.34 700,917,967.09 
衡阳金果商贸有
限公司5,100,000.00 5,100,000.00 -2,389,437.37 -2,389,437.37 2,710,562.63 
合计 989,503,932.21 1,059,293,228.43 376,401,822.14 -95,067,218.54 -25,277,922.32 256,409,279.51 1,084,218,552.52 

c、其他股权投资

被投资单位名称投资期限初始投资成本
占被投资
公司注册
资本比例
期初数
本期
增加
本增减少期末数
海南神龙公司1,000,000.00 1.30% 1,000,000.00 1,000,000.00 
湖南高科技创业
投资公司 
29,741,000.00 10.00% 29,741,000.00 29,741,000.00 0.00 
合计30,741,000.00 30,741,000.00 29,741,000.00 1,000,000.00 

d、对联营企业投资（不含股权投资差额）

被投资单位
名称
初始投资
成本
期初数
本期新增
投资成本
被投资单位本
期权益增减额
累计被投资
单位权益增
加额
其他转出期末数
湖南巫水流域
水利水电开发
有限责任公司
54,400,000.00 48,536,950.55 108,974.13 -5,754,075.32 48,645,924.68 0.00 
船山实验小学 3,920,000.00 5,039,519.61 1,264,414.43 2,383,934.04 6,303,934.04 
合计58,320,000.00 53,576,470.16 1,373,388.56 -3,370,141.28 48,645,924.68 6,303,934.04 

e、股权投资差额

被投资单位摊销本期增加
初始金额期初余额本期摊销额累计摊销其他转出摊余金额
名称期限额

67 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

湖南巫水流
域水利水电
开发有限责
任公司
17,658,094.58 9 年 2,358,621.18 0.00 147,413.82 15,446,887.22 2,211,207.36 0.00 
三亚瑞达置
业有限公司
38,503,345.23 10 年 33,048,704.66 0.00 962,583.63 6,417,224.2 32,086,121.03 0.00 
湖南电子信
息产业集团
有限公司
14,263,032.30 10 年 14,330,919.29 -435,346.46 1,380,994.00 1,748,453.47 0.00 12,514,578.83 
合计70,424,472.11 49,738,245.13 -435,346.46 2,490,991.45 23,612,564.89 34,297,328.39 12,514,578.83 

4、投资收益

项目本年数上年数
委托理财收益 -1,160,047.79 
股权投资收益-79,235,423.66 37,369,348.73 
股权投资差额摊销-2,490,991.45 -5,591,025.97 
短期投资跌价准备 37,756.84 
合计-81,726,415.11 30,656,031.81 

附注7、关联方关系及其交易

（一）、存在控制关系的关联方

企业名称注册地址与本企业关系经济性质法定代表人
湖南湘投控股集团有限
公司
长沙市芙蓉中路二段279 
号南14-15 楼最大股东国有企业李静安
湖南电子信息产业集团
有限公司
长沙高新技术产业开发
区
控股子公司有限责任公司邓军民
湖南省普照爱伯乐平板
显示器件有限公司
长沙高新技术开发区麓
枫路40 号
控股子公司中外合资吴建纲
湖南普照信息材料有限
公司
长沙市高新技术产业开
发区c4 组团
控股子公司有限责任公司周世明
湖南金智高科技发展有
限责任公司
长沙高新技术开发区麓
枫路40 号
控股子公司有限责任公司邓英杰
湖南科信电子系统装备
有限公司
长沙高新技术开发区麓
枫路40 号
控股子公司有限责任公司张勇
长沙永凯科技设备有限
公司
长沙经济技术开发区控股子公司中外合作经营周世明

68 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

湖南普照智能交通技术
有限公司
长沙高新技术开发区麓
枫路40 号
控股子公司有限责任公司郝晔
深圳普照显示设备有限
公司
深圳市龙岗区坪山街道
六联新和路74 号
原控股子公司中外合资郝晔
湖南恒昌实业有限公司
湖南省衡阳市金果路8 
号
控股子公司中外合资胡振斌
湖南金果对外贸易有限
公司
衡阳市雁峰区大码头横
街4 号
控股子公司有限责任公司丁平桂
湖南芷江蟒塘溪水利水
电开发有限责任公司
湖南省芷江县蟒塘溪控股子公司有限责任公司柏波
湖南金果果蔬食品有限
公司
湖南省桃源县漳江镇建
设路40 号
控股子公司有限责任公司戚宇平
衡阳金果物流有限公司
衡阳市雁峰区天马山南
路26 号
控股子公司有限责任公司周世明
衡阳市源通投资开发有
限公司
衡阳市雁峰区金果路15 
号3 楼
控股子公司有限责任公司邓朝晖
衡阳金果商贸有限公司
衡阳市雁峰区天马山南
路56 号
控股子公司有限责任公司戚宇平
三亚瑞达置业有限公司
三亚市大东海海花路银
泰度假酒店
原控股子公司有限责任公司吴建纲
衡阳市灵芝山庄有限公
司
衡阳市南岳区半山亭原控股子公司有限责任公司丁平桂
湖南金润通实业投资有
限公司
长沙市韶山北路218 号
维一星城国际26 楼
原控股子公司有限责任公司陈铁儒

注1：三亚瑞达置业有限公司、衡阳市灵芝山庄有限公司、湖南金润通实业投资有限公司现
已置换给湖南湘投控股集团有限公司。
注2：本公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司现只持有深圳普照显示设备有限公
司19%的股权。

（二）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变
化
(金额单位:万元
) 


企业名称期初数本期增加本期减少期末数
湖南湘投控股集团有限公司300,000.00 300,000.00 
湖南电子信息产业集团有限公司78,441.56 78,441.56 
湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司 12,000.00 12,000.00 
湖南普照信息材料有限公司6,000.00 6,000.00 

69 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

湖南金智高科技发展有限责任公司1,000.00 1,000.00 
湖南科信电子系统装备有限公司800.00 800.00 
长沙永凯科技设备有限公司138.00 138.00 
湖南普照智能交通技术有限公司 1,000.00 1,000.00 
深圳普照显示设备有限公司1,008.00 1,008.00 
湖南恒昌实业有限公司360.00 360.00 
湖南金果对外贸易有限公司800.00 800.00 
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司26,179.73 26,179.73 
湖南金果果蔬食品有限公司1,000.00 1,000.00 
衡阳金果物流有限公司1,390.00 1,390.00 
衡阳市源通投资开发有限公司10,000.00 10,000.00 
衡阳金果商贸有限公司1,000.00 1,000.00 
三亚瑞达置业有限公司9,645.00 9,645.00 
衡阳市灵芝山庄有限公司2,000.00 2,000.00 
湖南金润通实业投资有限公司10,000.00 10,000.00 

（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

（金额单位:万元）

企业名称
期初数本期增加本期减少期末数
金额比例% 金额比例金额比例% 金额比例
湖南湘投控股集团有限公司 5,738.35 25.30 137.15 5,875.50 21.91 
湖南电子信息产业集团有限公司
31,406.4 
0 
40.038 29,013.77 36.988 60,420.17 77.026 
湖南省普照爱伯乐平板显示器件有
限公司 
10,000.00 83.33 10,000.00 83.33 
湖南普照信息材料有限公司 5,800.00 96.67 5,800.00 96.67 
湖南金智高科技发展有限责任公司 900.00 90.00 900.00 90.00 
湖南科信电子系统装备有限公司 328.00 41.00 80.00 10.00 408.00 51.00 
长沙永凯科技设备有限公司 138.00 50.00 138.00 50.00 
湖南普照智能交通技术有限公司400.00 40.00 400.00 40.00 
深圳普照显示设备有限公司 514.08 51.00 322.56 32.00 191.52 19.00 

70 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

湖南恒昌实业有限公司 216.00 60.00 216.00 60.00 
湖南金果对外贸易有限公司 560.00 70.00 560.00 70.00 
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限
责任公司
24,379.7 
3 
93.12 24,379.73 93.12 
湖南金果果蔬食品有限公司 990.00 99.00 990.00 99.00 
衡阳金果物流有限公司 1,376.10 99.00 1,376.10 99.00 
衡阳市源通投资开发有限公司 9,700.00 97.00 9,700.00 97.00 
衡阳金果商贸有限公司 510.00 51.00 510.00 51.00 
三亚瑞达置业有限公司 9,162.75 95.00 9,162.75 95.00 0.00 0.00 
衡阳市灵芝山庄有限公司 1,980.00 99.00 1,980.00 99.00 0.00 0.00 
湖南金润通实业投资有限公司 9,500.00 95.00 9,500.00 95.00 0.00 0.00

 (四)不存在控制关系的关联方
关联方名称与本公司关系
乐金飞利浦曙光电子有限公司联营公司
湖南巫水流域水利水电开发有限公司同受本公司大股东控制
(五)关联方交易事项
1、关联方往来

项目关联方期末数期初数
应收帐款乐金飞利浦曙光电子有限公司 3,780,957.08 4,521,322.47 
其他应收款湖南湘投控股集团有限公司 0.00 3,4000,00.00 
应收股利乐金飞利浦曙光电子有限公司 22,805,460.00 
应付帐款乐金飞利浦曙光电子有限公司0.00 3,886,144.05 
应付股利湖南湘投控股集团有限公司4,649,302.40 4,649,302.40 
其他应付款湖南湘投控股集团有限公司 19,038,701.70 58,997,951.57 
湖南巫水流域水利水电开发有限公司73,841,325.29 80,000,000.00 
长期应付款湖南湘投控股集团有限公司 50,000,000.00 25,000,000.00 

71 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

2、关联方购销

交易对象交易内容
交易金额定价政策
本年数上年数
乐金飞利浦曙光
电子有限公司
销售设备及提供工程服务7,647,775.90 6,595,495.40 市场价格

3、关联方担保
： 

a 、关联方为本公司及本公司控股子公司提供的担保 (金额单位：万元) 

担保单位被担保单位贷款银行担保起止日期
担保
额度
实际借款
金额备注
湖南芷江蟒
塘溪水利水
中国工商银行怀
化市芷江县支行
1999.10.20-2006.10.20 8,700 4,500 
电开发有限
责任公司
中国农业银行芷
江县支行
2004.2.18-2009.12.31 1,200 760 已提前归还
湖南湘投
湖南金果实
业股份有限
中国农业银行衡
阳市雁北支行
2005.12.9-2007.12.8 25,000 16,700 
期末已归还
1900 万
控股集团公司中国工商银行衡
阳市白沙洲支行
2006.7.12-2007.7.11 2,500 2,500 
有限公司湖南电子信
息产业集团
有限公司
中信银行长沙先
锋支行
2006.9.22-2007.9.20 3,000 2,000 
湖南电子信
息产业集团
有限公司
中国建设银行长
沙芙蓉支行
2006.10.17-2009.10.16 2,000 2,000 

b、本公司子公司为其参股公司提供的担保(金额单位：万元) 

担保单位被担保单位贷款银行担保起止日期担保金额
实际借
款余额备注
湖南电子
信息产业
乐金飞利浦
曙光电子有
中国建行银行长沙
芙蓉支行
2003.4.1- 2007.1.8 6,000 
集团有限
公司
限公司
中国建行银行长沙
芙蓉支行
2003.4.1- 2007.7.8 
10,000 
3,000 

4、委托贷款

（1）、2005 年12 月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心
支行（受托贷款人）向本公司（借款人）发放贷款1000 万元，贷款期限为2005 年12 月20 日至
72 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

2006 年12 月19 日。

（2）、2006 年9 月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心支
行（受托贷款人）向本公司（借款人）发放贷款3000 万元，贷款期限为2006 年9 月29 日至2007 
年9 月28 日。
以上两笔贷款本公司以在湖南电子信息产业集团有限公司投资的5.2 ％股权作质押（以湖南
电子信息产业集团有限公司2006 年8 月31 日的净资产962,183,171.52 元为参照）。

（3）、2003 年10 月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心
支行（受托贷款人）向本公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司（借款人）发放贷款900 
万元，贷款期限为2003 年10 月10 日至2005 年10 月9 日。
（4）、2006 年12 月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国光大银行长沙分行（受
托贷款人）向本公司（借款人）发放贷款8000 万元，贷款期限为2006 年12 月31 日至2009 年
12 月31 日。本公司以湖南普照信息材料有限公司全部土地、厂房，湖南普照爱伯乐平板显示器
件有限公司全部土地、厂房、机器设备抵押给湖南湘投控股集团公司，相关抵押手续正在办理中。
5、关联方资产置换

本公司控股股东湖南湘投控股集团公司将其持有的湖南电子信息产业集团有限公司36.988 
％的股权与本公司持有的湖南金润通实业投资有限公司100% 的股权、三亚瑞达置业有限公司
95%的股权、衡阳市灵芝山庄有限公司100%的股权、湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司

25.78%的股权、湖南高科技创业投资有限公司10%的股权进行置换。截止2006 年12 月31 日，
置入资产与置出资产的过户手续已办理完毕。
附注8、或有事项

1、湖南电子信息产业集团因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国建设银行长沙芙蓉
支行共出具1,397,799.60 元的付款保函，作为出具付款保函条件，中国建设银行长沙芙蓉支行
质押了湖南电子信息产业集团422,624.06 元银行存款。

2、湖南金智科技发展公司因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国光大银行长沙分行
出具1,739,520.00 元付款保函，作为出具付款保函条件，中国光大银行长沙分行质押了湖南金
智科技发展公司173,952.00 元银行存款，保函期限为2006 年4 月5 日至2007 年5 月30 日。

3、本公司分别于2005 年3 月4 日和2005 年3 月16 日，以部分房屋机器设备作抵押，向中
国农业银行衡阳市分行雁北支行分别贷款3000 万元和2200 万元，同时由中国银泰投资有限公司

73 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

与中国农业银行衡阳市分行雁北支行签署的农银高保字（2004）第0601 号最高额保证合同担保。
截至2006 年12 月31 日止，本公司已归还此两笔贷款，但仍有部分资产未解除抵押。

附注9、资产抵押、质押情况
1、金果实业股份公司
a、本公司分别于2005 年12 月20 日和2006 年9 月29 日，以本公司在湖南电子信息产业集
团有限公司投资的5.2 ％股权作质押（以湖南电子信息产业集团有限公司2006 年8 月31 日的净
资产962,183,171.52 元为参照）向中国建设银行长沙天心支行分别贷款1000 万元和3000 万元，
此两笔贷款均系由湖南湘投控股集团公司委托建设银行贷款。
b、本公司于2006 年12 月31 日以湖南普照信息材料有限公司全部土地、厂房，湖南普照爱
伯乐平板显示器件有限公司全部土地、厂房、机器设备作抵押向中国光大银行长沙分行贷款8000 
万，此笔贷款系由湖南湘投控股集团公司委托光大银行贷款，相关抵押手续正在办理中。
c、本公司分别于2005 年3 月4 日和2005 年3 月16 日，以部分房屋机器设备作抵押，向中
国农业银行衡阳市分行雁北支行分别贷款3000 万元和2200 万元，同时由中国银泰投资有限公
司与中国农业银行衡阳市分行雁北支行签署的农银高保字（2004 ）第0601 号最高额保证合同担
保。截至2006 年12 月31 日止，金果公司已归还此两笔贷款，但仍有部分资产未解除抵押。
2、桃源果蔬食品有限公司
a、桃源果蔬公司与中国工商银行桃源县支行2005 年签订桃源（抵）字（2005）第001 号抵
押合同，将公司拥有的房屋7,904,22 ㎡和土地使用权21,192㎡抵押给中国工商银行桃源县支行，
抵押额度为1,000 万元,抵押期限2005 年4 月22 日至2008 年3 月31 日。
b、桃源果蔬公司与中国银行桃源县支行2005 年签订桃中（抵）字（2005）第001 号抵押合
同，将公司拥有的土地使用权14128 ㎡、部分房屋和设备抵押给中国银行桃源县支行，抵押额度
为1380 万元,抵押期限2005 年4 月21 日至2010 年4 月20 日。
3、湖南电子信息产业集团有限公司
a、湖南电子信息产业集团在2006 年10 月11 日以公司800 万元定期存单作质押向中信银行
长沙先锋支行贷款800 万元。
b、湖南电子信息产业集团因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国建设银行长沙芙蓉
支行共出具1,397,799.60 元的付款保函，作为出具付款保函条件，中国建设银行长沙芙蓉支行
质押了湖南电子信息产业集团422,624.06 元银行存款。

74 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

4、衡阳金果物流有限公司

a、衡阳金果物流有限公司向广州保洁有限公司购买产品，由衡阳市商业银行雁峰支行共出
具900 万元的付款保函，作为出具付款保函条件，衡阳市商业银行雁峰支行质押了物流公司450 
万元银行存款，同时由本公司提供450 万元担保。质押期限为2006 年9 月27 日至2007 年9 月
26 日，另450 万由本公司提供担保。

b、衡阳金果物流有限公司于2006 年7 月26 日以141 万银行存款作质押开具给北京大宝化
妆品有限公司银行承兑汇票469 万，承兑银行为衡阳市商业银行雁峰支行，期限为2006 年7 月
26 日至2007 年1 月26 日。另328 万由本公司提供担保。

5、湖南金智科技发展公司

湖南金智科技发展公司因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国光大银行长沙分行出具
1,739,520.00 元付款保函，作为出具付款保函条件，中国光大银行长沙分行质押了湖南金智科技
发展公司173,952.00 元银行存款，保函期限为2006 年4 月5 日至2007 年5 月30 日。

6、湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司

湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司因从日本采购设备，于2006 年由中国建设银行长沙
芙蓉支行共开具了日元2,723,320 万元的信用证，作为开具信用证条件，中国建设银行长沙芙蓉
支行质押了湖南普照爱件乐平板显示器件有限公司人民币23,149,489.08 元银行存款。截止目前
为止，信用证已支付90%。

附注10、其他重要事项

1、股权分置改革

本次股权分置改革与重大资产重组相结合，通过置入优质资产，以提高公司盈利能力、改
善公司财务状况、优化资产和产业结构作为对价安排的重要内容。非流通股东湖南湘投控股集团
有限公司以合法持有的湖南电子信息产业集团有限公司36.988% 的股权与公司拥有的湖南金润通
实业投资有限公司100%的股权、三亚瑞达置业有限公司95%的股权、湖南巫水流域水利水电开
发有限责任公司25.78% 的股权、湖南高科技创业投资有限公司10% 的股权衡阳市灵芝山庄有限
公司100 ％的股权进行置换。除上述重大资产置换外，公司以资本公积金向方案实施股份变更登
记日登记在册的全体流通股股东每10 股定向转增3 股，非流通股股东持股数量不变。2006 年4 

75 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

月13 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施本次股权
分置改革方案后,公司总股本变更为268,130,736 股，其中限售流通股为88,920,432 股，无限售流
通股为179,210,304 股。

2、公司控股子公司湖南普照信息材料有限公司2003年8月成立，其匀胶铬版产业园项目在
2005年期末完成厂房建设和设备安装，原计划在2006 年正式投产，在2005 年年末将在建工程全部
转入固定资产。在2006 年实际运行中，产品的合格率未能达到技术合同规定的标准，因生产工艺
尚不稳定，目前不能进入正常批量生产。公司在2006 年12月18日组织了省内专家对生产线进行了
讨论及分析，认定该生产线仍处于边设备改造、边工艺调试、边试制生产阶段，公司根据上述情
况本将该生产线重新转入在建工程核算。截至2006年12月31日止，生产设备尚未办理验收。

附注11、承诺事项

截止本报告日止，本公司无需要披露的承诺事项。

附注12、资产负债表日后事项

1、本公司于1993 年完成了股份制改制，而当时出台的湖南省股份制改革试点领导小组湘股
字（1993 ）第12 号批文中并没有对职工身份置换作出特别要求，故当时公司没有进行职工身份
置换。经过与衡阳市政府、湖南湘投控股集团有限公司、衡阳市供销合作联合社和衡阳市国资委
等前三大法人股东以及员工代表多次沟通并达成协议，制定了员工身份置换具体方案，方案于
2006 年4 月13 日在公司职代会上审议通过。

2007 年4 月18 日，公司第六届董事会第六次会议通过《湖南金果实业股份有限公司关于计
提员工身份置换费的议案》，拟将金果员工身份置换费用4608 万元暂由公司承担。该事项尚待股
东大会审议通过。

76 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

附注13、补充资料

1、净资产收益率和每股收益

报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊薄（％）加权平均（％）全面摊薄（元/每股）
加权平均
（元/每股）
主营业务利润10.39 9.60 0.30 0.30 
营业利润-6.92 -6.40 -0.20 -0.20 
净利润-16.59 -15.33 -0.48 -0.48 
扣除非经常性损益
后的利润
-16.52 -15.27 -0.48 -0.48 

2、非经常性损益

项目

处置长期股权投资产生的损益

处置固定资产产生的损益

各种形式的政府补贴

扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准
备后的其他各项营业外收入、支出

以前年度已经计提各项减值准备的转回

小计

前述非经常性损益应扣除的所得税费用

前述非经常性损益应扣除的少数股东损益

合计

金额

90,944.00 


-4,990,642.99 


120,000.00 


135,847.11 


3,294,921.72 


-1,348,930.16 


-6,872.20 


798,883.49 


-556,918.87 


3、新旧会计准则股东权益差异调节表

关于湖南金果实业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

湖南金果实业股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的湖南金果实业股份有限公司（以下简称金果实业）新旧会计准
则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”
） 
按照《企业会计准则第38 号
—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知》（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》的有关规定编制差异调节表是金

77 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

果实业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具
审阅报告。

根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财
务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异
调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节
表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差
异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供
的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企
业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。

湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师李永利

中国长沙市中国注册会计师黄源源

二○○七年四月十六日

湖南金果实业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表

金额单位：人民币元

项目注释项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）775,296,702.55 
1 3-2 长期股权投资差额-12,514,578.83 
3-2 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资
差额-12,514,578.83 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方
差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 3-3 符合预计负债确认条件的辞退补偿-46,080,000.00 
5 股份支付
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

78 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

根据新准则计提的商誉减值准备
8 3-4 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以及可供出售金融资产400,406.00 
9 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 3-5 所得税2,778,591.90 
13 3-6 少数股东权益266,554,828.90 
14 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）986,435,950.52 

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

企业负责人：邓军民主管会计工作负责人：赵海兵会计机构负责人：龚建军

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

一、编制目的

湖南金果实业股份有限公司（以下简称本公司）于2007 年1 月1 日起开始执行新
会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督
管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工
作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》），要求公司按照《企业会计
准则第38 号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在2006 年度财务报告
的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》和《通
知》的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基
础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有
明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

79 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号-首次执行企业会
计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响
本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留
存收益或资本公积。

2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表
中单列项目反映。

三、主要项目附注

 1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业
会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 
日（合并）资产负债表。该报表业经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并于2007 
年4 月16 日出具了标准无保留意见的审计报告（开元所股审字（2007 ）第024 号）。
该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、长期股权投资差额

（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
本公司2006 年12 月31 日账面有同一控制下企业合并形成的对湖南电子信息产
业集团有限公司长期股权投资借方差额12,514,578.83 元，根据新会计准则应将属于
同一控制下企业合并产生的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲
销，相应减少了2007 年1 月1 日留存收益12,514,578.83 元。

3、符合预计负债确认条件的辞退补偿

1993 年公司完成了股份制改制，而当时出台的湖南省股份制改革试点领导小组
湘股字（1993）第12 号批文中并没有对职工身份置换作出特别要求，故当时公司没
有进行职工身份置换。经过与衡阳市政府、湖南湘投控股集团有限公司、衡阳市供销
合作联合社和衡阳市国资委等前三大法人股东以及员工代表多次沟通并达成协议，制
定了员工身份置换具体方案，2006 年4 月9 日公司职代会上审议通过《职工身份置
换及分流安置方案》。

根据公司测算，公司应付身份置换费用为4608 万元，公司根据预计负债确认条
件，增加预计负债4608 万元，相应减少2007 年1 月1 日留存收益46,080,000.00 元。

80 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

本公司2006 年12 月31 日账面有投资成本为302,010.00 元的短期投资，公司将
其归类为交易性金融资产。2006 年12 月31 日该金融资产的公允价值大于其账面价
值400,406.00 元，相应增加2007 年1 月1 日留存收益400,406.00 元。

5、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收
款项坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备，对于无确切
的证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的
减值准备，本公司未确认递延所得税资产，对于有确切的证据表明未来期间很可能获
得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的减值准备，同时考虑新所得税法
对公司的影响，根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所
得税资产2,778,591.90 元。

 6、少数股东权益

本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享
有的权益为266,554,828.90 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 
月1 日股东权益266,554,828.90 元。

81 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

第十一节备查文件

公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所及有关主管部门和

股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿。

法定代表人签字：

湖南金果实业股份有限公司
二οο七年四月十八日

82 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

资产负债表

编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：人民币元

资产
合并母公司
期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金 201,549,735.36 127,546,475.06 90,671,129.14 6,298,069.77 
短期投资 302,010.00 302,010.00 302,010.00 302,010.00 
应收票据 6,504,778.42 8,213,453.53 --
应收股利 22,805,460.00 3,786,543.56 11,904,402.07 4,907,305.63 
应收利息 ---
应收账款 55,597,377.79 76,569,553.22 178,773.50 511,062.75 
其他应收款 14,745,641.17 76,859,897.31 123,833,430.22 159,291,910.43 
预付账款 24,866,369.87 14,363,554.96 -76,340.82 
应收补贴款 ---
存货 189,310,866.40 204,282,594.27 637,873.87 931,425.10 
待摊费用 256,674.69 290,285.44 --
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产
流动资产合计 515,938,913.70 512,214,367.35 227,527,618.80 172,318,124.50 
长期投资：
长期股权投资 747,539,197.57 1,013,727,919.20 1,104,037,065.39 1,193,348,943.72 
长期债权投资 ---
长期投资净额 747,539,197.57 1,013,727,919.20 1,104,037,065.39 1,193,348,943.72 
其中：合并价差 12,514,578.83 49,735,245.13 
固定资产：
固定资产原价 731,640,175.59 1,202,892,658.74 103,590,395.65 107,189,237.65 
减：累计折旧 143,390,900.15 169,145,259.07 31,526,978.62 31,189,237.26 
固定资产净值 588,249,275.44 1,033,747,399.67 72,063,417.03 76,000,000.39 
减:固定资产减值准备 13,542,431.26 10,856,436.47 12,610,067.25 10,680,033.22 
固定资产净额 574,706,844.18 1,022,890,963.20 59,453,349.78 65,319,967.17 
工程物资 ---
在建工程 388,182,683.86 13,675,201.56 --
固定资产清理 -
固定资产合计 962,889,528.04 1,036,566,164.76 59,453,349.78 65,319,967.17 
无形资产及其他资产
无形资产 21,553,851.27 108,170,502.87 4,461,494.63 4,583,091.83 
长期待摊费用 2,670,129.92 2,574,923.91 --
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 24,223,981.19 110,745,426.78 4,461,494.63 4,583,091.83 
递延税项: 
递延税款借项
资产总计 2,250,591,620.50 2,673,253,878.09 1,395,479,528.60 1,435,570,127.22 

83 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

负债和股东权益期末数期初数期末数期初数
流动负债：
短期借款 310,500,000.00 272,500,000.00 213,000,000.00 187,000,000.00 
应付票据 4,690,000.00 5,100,000.00 --
应付账款 59,057,158.92 44,624,000.81 -
预收账款 2,754,256.67 7,919,048.17 --
应付工资 11,199,284.18 12,725,839.51 6,583,291.17 6,253,291.17 
应付福利费 888,968.15 1,547,888.44 -135,434.58 -199,164.10 
应付股利 8,508,112.84 7,653,494.84 4,731,237.75 4,731,237.75 
应交税金 4,864,943.47 5,548,286.58 -1,664,997.61 -1,959,613.45 
其他应交款 6,624,703.75 393,563.54 1,010.60 1,294.16 
其他应付款 166,696,049.51 325,728,060.60 318,806,324.40 343,486,637.50 
预提费用 2,962,417.68 2,294,164.20 564,123.41 10,000.00 
预计负债 ---
一年内到期的长期负债 65,994,193.88 34,350,280.41 --
其他流动负债
流动负债合计 644,740,089.05 720,384,627.10 541,885,555.14 539,323,683.03 
长期负债：
长期借款 514,000,000.00 279,000,000.00 80,000,000.00 -
应付债券 ---
长期应付款 50,000,000.00 120,701,018.88 --
专项应付款 ---
其他长期负债 ---
长期负债合计 564,000,000.00 399,701,018.88 80,000,000.00 -
递延税项: 
递延税款贷项 
递延利息收入
负债合计 1,208,740,089.05 1,120,085,645.98 621,885,555.14 539,323,683.03 
少数股东权益 266,554,828.90 650,218,381.58 
所有者权益：
股本 268,130,736.00 226,774,512.00 268,130,736.00 226,774,512.00 
资本公积 608,291,516.08 648,700,946.40 608,291,516.08 648,700,946.40 
盈余公积 37,136,119.68 36,540,934.58 9,537,348.82 9,537,348.82 
未分配利润 -138,261,669.21 -9,066,542.45 -112,365,627.44 11,233,636.97 
股东权益合计 775,296,702.55 902,949,850.53 773,593,973.46 896,246,444.19 
负债和股东权益总计 2,250,591,620.50 2,673,253,878.09 1,395,479,528.60 1,435,570,127.22 

公司法定代表人：邓军民主管会计工作的负责人：赵海兵公司会计机构负责人：龚建军

84 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

合并资产减值准备明细表

编制单位：湖南金果实业股份有限公司（合并）会企01 表附表1 
2006 年度单位：人民币元

项目期初余额本年增加数本年转回数本年其他减少数期未余额
一、坏帐准备合计 14,103,170.63 5,273,003.21 6,541,245.98 12,834,927.86 
其中：应收帐款 7,005,367.91 1,449,858.29 1,707,329.80 6,747,896.40 
其他应收款 7,097,802.72 3,823,144.92 4,833,916.18 6,087,031.46 
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
基金投资
三、存货跌价准备合计 40,649,521.70 18,268,441.96 22,381,079.74 
其中：库存商品 40,649,521.70 18,268,441.96 22,381,079.74 
原材料
四、长期投资减值准备合计 8,846,214.39 3,294,921.72 5,551,292.67 
其中：长期股权投资 8,846,214.39 3,294,921.72 5,551,292.67 
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 10,856,436.47 2,855,138.46 169,143.67 13,542,431.26 
其中：房屋建筑物 5,474,618.78 1,735,070.63 7,209,689.41 
机器设备 5,381,817.69 550,823.81 169,143.67 5,763,497.83 
其他 569,244.02 569,244.02 
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 74,455,343.19 8,128,141.67 3,294,921.72 24,978,831.61 54,309,731.53 

85 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

合并所有者权益增减变动表

编制单位：湖南金果实业股份有限公司（合并）会企01 表附表2 
2006 年度单位：人民币元

项目本年数上年数
一、股本：
年初余额 226,774,512.00 226,774,512.00 
本年增加数 41,356,224.00 
其中：资本公积转入 41,356,224.00 
盈余公积转入
本年减少数
年末余额 268,130,736.00 226,774,512.00 
二、资本公积：
年初余额 648,700,946.40 712,686,313.11 
本年增加数 946,793.68 424,636.02 
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金损赠
股权投资准备 946,793.68 424,636.02 
本年减少数 41,356,224.00 64,410,002.73 
其中：转增资本 41,356,224.00 
弥补亏损 64,410,002.73 
年末余额 608,291,516.08 648,700,946.40 
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 18,937,075.61 31,163,288.16 
本年增加数 18,336,021.73 5,470,363.06 
其中：从净利润中提取数 732,162.76 5,470,363.06 
其中：法定盈余公积 732,162.76 5,470,363.06 
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定盈余公益金转入数 17,603,858.97 
本年减少数136,977.66 17,696,575.61 
其中：弥补亏损 16,270,633.34 
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
其他减少 136,977.66 1,425,942.27 
年末余额 37,136,119.68 18,937,075.61 
其中：法定盈余公积 37,136,119.68 18,937,075.61 
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 17,603,858.97 15,581,648.57 
本年增加数2,735,181.53 
其中：从净利润中提取数 2,735,181.53 
本年减少数 17,603,858.97 712,971.13 
其中：集体福利支出
年末余额 17,603,858.97 
五、未分配利润：
年初未分配利润 -9,066,542.45 -88,225,764.41 
本年净利润（净亏损以“-”填列） -128,599,941.66 4,545,217.07 
本年利润分配 732,162.76 8,205,544.59 
其他转入 136,977.66 82,819,549.48 
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列）-138,261,669.21 -9,066,542.45 

公司法定代表人：邓军民主管会计工作的负责人：赵海兵公司会计机构负责人：龚建军

86 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

母公司资产减值准备明细表

编制单位：湖南金果实业股份有限公司（母公司）会企01 表附表1 
2006 年度单位：人民币元

项目期初余额本年增加数本年转回数本年其他减少数期未余额
一、坏帐准备合计 9,916,860.80 76,441.26 1,777,789.65 8,215,512.41 
其中：应收帐款 511,062.75 76,441.26 587,504.01 
其他应收款 9,405,798.05 1,777,789.65 7,628,008.40 
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
基金投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 10,680,033.22 2,099,177.70 169,143.67 12,610,067.25 
其中：房屋建筑物 5,474,618.78 1,735,070.63 7,209,689.41 
机器设备 5,205,414.44 5,443.71 169,143.67 5,041,714.48 
其他 358,663.36 358,663.36 
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 20,596,894.02 2,175,618.96 1,777,789.65 169,143.67 20,825,579.66 

87 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

母公司所有者权益增减变动表

编制单位：湖南金果实业股份有限公司（母公司）会企01 表附表2 
2006 年度单位：人民币元

项目本年数上年数
一、股本：
年初余额226,774,512.00 226,774,512.00 
本年增加数41,356,224.00 
其中：资本公积转入41,356,224.00 
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额268,130,736.00 226,774,512.00 
二、资本公积：
年初余额648,700,946.40 712,686,313.11 
本年增加数946,793.68 424,636.02 
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金损赠
股权投资准备946,793.68 424,636.02 
其他资本公积
本年减少数41,356,224.00 64,410,002.73 
其中：转增资本41,356,224.00 
弥补亏损 64,410,002.73 
年末余额608,291,516.08 648,700,946.40 
三、法定和任意盈余公积：
年初余额934,688.10 16,270,633.34 
本年增加数8,602,660.72 934,688.10 
其中：从净利润中提取数-934,688.10 
其中：法定盈余公积 934,688.10 
任意盈余公积
企业发展基金
法定盈余公益金转入数8,602,660.72 
本年减少数 16,270,633.34 
其中：弥补亏损 16,270,633.34 
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额9,537,348.82 934,688.10 
其中：法定盈余公积9,537,348.82 934,688.10 
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额8,602,660.72 8,135,316.67 
本年增加数 467,344.05 
其中：从净利润中提取数
本年减少数8,602,660.72 
其中：集体福利支出
年末余额 -8,602,660.72 
五、未分配利润：
年初未分配利润11,233,636.97 -77,391,847.89 
本年净利润（净亏损以“-”填列）-123,599,264.41 9,346,880.94 
本年利润分配 1,402,032.15 
其他转入 80,680,636.07 
年末未分配利润-112,365,627.44 11,233,636.97 

公司法定代表人：邓军民主管会计工作的负责人：赵海兵公司会计机构负责人：龚建军

88 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

利润及利润分配表

编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2006 年1-12 月单位：（人民币）元

项目
合并母公司
本年数上年数本年数上年数
一、主营业务收入 448,734,336.64 598,136,286.74 -
减：主营业务成本 354,015,430.22 416,666,485.69 -
主营业务税金及附加 14,174,945.58 8,505,048.64 -
二、主营业务利润 80,543,960.84 172,964,752.41 --
加：其他业务利润 2,323,291.79 1,344,143.36 1,077,649.06 983,160.09 
减：营业费用 30,874,019.63 34,270,955.94 -
管理费用 67,974,409.01 76,036,557.99 18,519,138.68 10,806,430.75 
财务费用 37,705,136.48 58,036,876.20 21,943,010.11 13,188,602.05 
三、营业利润 -53,686,312.49 5,964,505.64 -39,384,499.73 -23,011,872.71 
加：投资收益 -74,348,642.55 30,415,464.60 -81,726,415.11 30,656,031.81 
补贴收入 120,000.00 200,000.00 --
营业外收入 215,574.45 293,516.60 -
减：营业外支出 7,756,365.12 2,431,038.75 2,488,349.57 120,982.31 
四、利润总额 -135,455,745.71 34,442,448.09 -123,599,264.41 7,523,176.79 
减：所得税 12,564,928.06 4,877,157.00 --1,823,704.15 
少数股东本期收益 -19,420,732.11 25,020,074.02 
五、净利润 -128,599,941.66 4,545,217.07 -123,599,264.41 9,346,880.94 
加：年初未分配利润 -9,066,542.45 -88,225,764.41 11,233,636.97 -77,391,847.89 
其他转入 136,977.66 82,819,549.48 80,680,636.07 
六、可分配利润 -137,529,506.45 -860,997.86 -112,365,627.4412,635,669.12 
减：提取法定公积金 732,162.76 5,470,363.06 -934,688.10 
提取法定公益金 2,735,181.53 -467,344.05 
七、可供股东分配利润 -138,261,669.21 -9,066,542.45 -112,365,627.44 11,233,636.97 
减：提取任意公积金 
转作股本的普通股股利 
已分配普通股股利 
八、未分配利润 -138,261,669.21 -9,066,542.45 -112,365,627.44 11,233,636.97 
利润表（补充资料） 
1．出售、处置部门或被投资
单位所得收益 
2．自然灾害发生的损失 
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额 
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额 
5．债务重组损失 
6．其他

公司法定代表人：邓军民主管会计工作的负责人：赵海兵公司会计机构负责人：龚建军

89 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

现金流量表 

编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2006 年1-12 月单位：（人民币）元

项目合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 515,805,953.35 -
收到的税费返还 560,466.72 -
收到的其他与经营活动有关的现金 29,829,939.60 126,430,365.00 
现金流入小计 546,196,359.67 126,430,365.00 
购买商品、接受劳务支付的现金 350,143,378.58 -
支付给职工以及为职工支付的现金 43,184,212.66 4,007,504.39 
支付的各项税费 32,664,890.56 1,423,864.45 
支付的其他与经营活动有关的现金 93,948,352.31 133,836,287.10 
现金流出小计 519,940,834.11 139,267,655.94 
经营活动产生的现金流量净额 26,255,525.56 -12,837,290.94 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 90,944.00 -
取得投资收益所收到的现金 13,931,819.28 3,786,543.56 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额515,190.90 152,000.00 
收到的其他与投资活动有关的现金 967,173.49 74,906.57 
现金流入小计 15,505,127.67 4,013,450.13 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 311,630,488.62 73,770.00 
投资所支付的现金 800,000.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 26,151,670.18 -
现金流出小计 338,582,158.80 73,770.00 
投资活动产生的现金流量净额 -323,077,031.13 3,939,680.13 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 25,200,000.00 -
借款所收到的现金 691,100,000.00 302,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,017,778.23 -
现金流入小计 717,317,778.23 302,000,000.00 
偿还债务所支付的现金 299,100,000.00 196,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,228,668.95 12,729,329.82 
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,019,622.69 -
现金流出小计 346,348,291.64 208,729,329.82 
筹资活动产生的现金流量净额 370,969,486.59 93,270,670.18 
四、汇率变动对现金的影响 -144,720.72 -
五、现金及现金等价物净增加额 74,003,260.30 84,373,059.37 

公司法定代表人：邓军民主管会计工作的负责人：赵海兵公司会计机构负责人：龚建军

90 


湖南金果实业股份有限公司 2006 年度报告

现金流量表附表

项目合并母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -128,599,941.66 -123,599,264.41 
加：少数股东本期收益 -19,420,732.11 
加：计提的资产减值准备 1,417,752.02 228,685.64 
固定资产折旧 37,055,038.41 4,137,741.41 
无形资产摊销 1,330,942.34 121,597.20 
长期待摊费用摊销 1,167,199.14 
待摊费用减少（减：增加） 33,610.75 
预提费用增加（减：减少） 64,130.07 -10,000.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益）
1,893,336.62 557,715.54 
固定资产报废损失 3,097,306.37 
财务费用 36,931,525.32 21,818,821.41 
投资损失（减：收益） 74,348,642.55 81,726,415.11 
递延税款贷项（减：借项） 0.00 
存货的减少（减：增加） 14,971,727.87 293,551.23 
经营性应收项目的减少（减：增加） 24,511,606.46 38,821,043.10 
经营性应付项目的增加（减：减少） -22,546,618.59 -36,933,597.17 
其他 0.00 
经营活动产生的现金流量净额 26,255,525.56 -12,837,290.94 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 201,549,735.36 90,671,129.14 
减：现金的期初余额 127,546,475.06 6,298,069.77 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74,003,260.30 84,373,059.37 

91