福州天宇电气股份有限公司2006年半年度报告
目录
重要提示.......................2
一、公司基本情况...................2
二、股本变动及主要股东持股情况............4
三、董事、监事、高级管理人员情况...........5
四、管理层讨论与分析.................6
五、重要事项.....................9
六、财务报告（未经审计）...............11
七、备查文件.....................36
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2006 年中期报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司以通讯方式召开董事会，全体董事参加了表决。
没有董事对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司中期财务报告未经审计。
公司董事长尚衍国先生、总经理谢世坤先生、总会计师姜南先生及财务部部长蔡伟先生声
明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第一节公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：福州天宇电气股份有限公
司
法定英文名称：fuzhou tianyu electric co.,ltd
英文名称缩写：tyec
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易
所
公司股票简称：天宇电
气
公司股票代码：000723
3、公司注册（办公）地址：福建省福州市新店南平路天宇科技大
楼
邮政编码：350012
互联网网址：http://www.xj-ty.com/
电子信箱：fztydq@pub1.fz.fj.cn
4、公司法定代表人：尚衍国
5、公司董事会秘书：朱庆
华
电话：0591—87916429
传真：0591—87916449
电子信箱：qinghuazh@xjgc.com
证券事务代表：李
敏
联系地址：福建省福州市新店南平东路130 号天宇科技大
楼
2
2006 年中期报告
电话：0591—87916470
传真：0591—87916449
电子信箱：liminhb@163.com
6、公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》
互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目报告期末上年度期末
流动资产551,187,707.91 542,476,629.84
流动负债430,452,855.66 435,564,271.97
总资产718,508,515.59 713,174,353.85
股东权益（不含少数股东权益）285,381,388.83 275,051,965.52
每股净资产2.04 1.97
调整后的每股净资产1.68 1.59
本期数上年同期数
净利润10,329,423.31 9,066,237.18
扣除非经常性损益后的净利润7,572,463.85 9,062,763.08
每股收益（元/股）0.074 0.065
净资产收益率（%
）
3.62 3.27
经营活动产生的现金流量净额-52,612,475.70 -3,235,219.66
注：非经常性损益项目：
1、营业外收入: 1,522,132.20 元
2、营业外支出: - 15,172.74 元
3、处置长期股权投资收益 750,000 元
4、收到补贴款 500,000 元
合计: 2,756,959.46 元
3
2006 年中期报告
2、利润表附表
报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊薄（%
）
加权平均（%
）
全面摊薄（元）加权平均（元）
主营业务利润20.85 21.24 0.43 0.43
营业利润2.70 2.75 0.06 0.06
净利润3.62 3.69 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润2.65 2.70 0.05 0.05
第二节股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数和结构未发生变化。
（二）公司主要股东持股情况
1、截止2006 年6 月30 日，公司股东总数共13,261 户。
2、前10 名股东持股情况
名
次
股东名称
报告期
内增减
年末持股
数量(股)
比例
(％)
股份类别
质押或冻结
的股份数量
股东性质
1
美锦能源集团
有限公司
0 41,500,000 29.73 未流通0 法人股
2
山西明坤科工贸
集团有限公司
0 22,736,000 16.28 未流通0 法人股
3 王阿里2,159,400 2,159,400 1.55 已流通未知流通股
4
中国工商银行福
建省分行营业部
0 1,911,075 1.37 未流通0 法人股
5
福州市投资管理
公司
0 1,433,250 1.03 未流通0 法人股
6
福建水泥股份
有限公司
0 1,224,075 0.88 未流通0 法人股
7
广发证券股份有
限公司
1,069,549 1,069,549 0.77 已流通未知流通股
8 黎虹0 880,000 0.63 已流通未知流通股
9 黄超0 615,000 0.44 已流通未知流通股
10 王森164,583 605,484 0.43 已流通未知流通股
4
2006 年中期报告
注：①持有本公司5%以上股份的股东为公司第一大股东美锦能源集团有限公司、第二大股东山西明坤科工贸
集团有限公司，上述法人股股东所持本公司的股份无质押、冻结情况；
②前十名股东中公司未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人
。
3、前10 名流通股股东持股情
况
名次股东名称年末持股数量(股) 持股种类
1 王阿里2,159,400 a 股
2 广发证券股份有限公司1,069,549 a 股
3 黎虹880,000 a 股
4 黄超615,000 a 股
5 王森605,484 a 股
6 渠红艳567,700 a 股
7 郝淑琴428,114 a 股
8 陈浩419,700 a 股
9 深圳市宏业科技实业有限公司400,000 a 股
10 高晓风370,500 a 股
注：公司前10 名流通股股东中，公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
（三）公司控股股东情
况
1、控股股东名称：美锦能源集团有限公
司
法定代表人：姚巨
货
成立日期：2000 年12 月18
日
注册资本：人民币 39,888 万
元
经营范围：煤炭加工洗选，批发零售焦炭、化工产品（国家控制除外）、建筑材料、陶瓷、
机电产品（除小轿车）、金属材料（除贵稀金属）；公路货物运输。
公司控股股东的实际控制人：姚巨货、姚俊良、姚俊杰、姚俊花、姚三俊、姚四俊、姚俊
卿七位股东。
2、公司第二大股东：山西明坤科工贸集团有限公司
法定代表人：梁俊明
成立日期：2000 年7 月24 日
注册资本：6,073 万元
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2006 年中期报告
经营范围：建材、水暖器材、装饰材料的生产、销售；金属材料、化工产品（不含危险品）、
生铁、煤制品、焦炭、服装销售；信息咨询、科技开发；低温地面辐射采暖、水处理、冷热给
水、化工卫生流体输送工程的设计、咨询及配套管材、管件、设备的销售及安装。（国家有专项
规定的除外）
该公司股东均为自然人，其中梁俊明持有该公司66.57%的股份，段秀芝持有该公司33.43%
的股份。
第三节董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变化
。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化
。
第四节管理层讨论与分析
（一）经营成果以及财务状况简要分
析
1、经营成果分
析
项目
金额（元）增减比率
（%）本期数上年同期数
主营业务收入316,018,839.14 304,988,396.59 3.62
主营业务利润59,508,835.93 55,835,879.31 6.58
净利润10,329,423.31 9,066,237.18 13.93
现金及现金等价物净增加额-52,612,475.70 -1,777,269.57 -
注：①主营业务收入增加的主要原因是变压器销售量增加及销售价格上升所致。
②主营业务利润增加的主要原因是主营业务收入增加和成本率降低所致。
③净利润增加的主要原因是主营业务利润增加及营业外收入增加所致。
④现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是购入的原材料增加及支付到期的商业承兑
汇票所致。
2、财务状况分析
6
2006 年中期报告
项目
金额（元）增减比率
（%）期末数年初数
总资产718,508,515.59 713,174,353.85 0.75
股东权益285,381,388.83 275,051,965.52 3.76
（二）报告期主要经营情况
1、主营业务范围
公司主要从事输变电成套设备中电力一次设备的设计制造，主导产品为各种高低压开关及
开关柜、电器元件、各种干式、油浸式变压器和箱变等，公司主营业务未发生变化。
2、报告期公司经营情况的回顾
报告期内，公司面对市场竞争激烈和主要原材料价格飙升的双重影响，坚持实施“技术提
升、管理创新、市场拓展、效益翻身”的经营方针，以效益为中心，千方百计降低成本，严格
控制“三项费用”支出，做大做好主业生产。在新产品研发、市场开发、管理创新、企业文化
等方面采取了一系列措施，主业生产销售取得了较好的业绩，上半年工业总产值、销售收入、
净利润等主要经营指标与上年同期相比均有增长。报告期公司荣获“福建省五一劳动奖状”，在
福建省工业行业榜首和主要行业十强评价活动中，公司排名专业设备制造业第九位。
加快研发，提升技术继续加大科研投入，结合市场需求，不断优化产品结构，研发项目
按期完成。上半年kyn□-12 双层铠装式金属封闭式开关柜、hxg□-12 六氟化硫充气环网柜等
新产品完成了技术设计评审，ldj1—35 电流互感器、xgn□-12 六氟化硫充气柜完成样机试制。
重视质量，抓好精品围绕公司质量方针目标，加强技术改进力度，满足市场的需要。35kv
小型柜不断设计改进，满足多种型号规格断路器的配置，使其适合更多的市场需求；10kv 中置
柜不断优化设计，通过断路器的绝缘改进，增强设备运行的可靠性；进行真空断路器的机械寿
命试验，提高操动可靠性；多次进行大电流4000a 触头温升试验，并对吹气方式进行改进，通
过机械寿命试验，不断改进操动机构，提高操动可靠性。进一步改进完善110kv 系列主变设计
技术，调整结构与参数，提高质量水平；35kv 系列干变完善结构与工艺，通过气相干燥的工艺
流程，缩短生产周期，提高了主导产品的技术优势和竞争力。严格执行iso9001 质量管理体系，
做好质量体系的内部审核，不断持续改进。
围挠效益，细化管理公司认真贯彻落实以效益为中心的思想，修订完善绩效考核办法，
调整考核指标，对营销公司突出回款和订单的考核，制订产品刚性价格，销售提成与订单质量
挂钩；事业部加大利润考核的权重，增加考核销售成本率指标；管理部门量化费用考核指标。
为防范经营风险，公司逐步减少了对外担保数额，截至报告期末对外担保额为零。为消化原材
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2006 年中期报告
料价格上涨的因素，公司从设计、工艺、制造、仓储等方面采取措施，降低直接材料成本。公
司强化采购监管，对物资采购采取招投标或集中采购方式，降低采购成本。
3、对公司未来发展的展望
公司坚持贯彻以效益为中心的思想，分解落实全年经营目标，重点做好以下几方面的工作：
大力开拓市场，增加订货并加速货款回笼。重视精细化管理，推广车间成本核算，节支降耗。
完善物资招投标程序和办法，降低采购成本。加强产品研发和改进，进行产品结构调整。引进
战略投资者，进行资产整合和产权制度改革，建立长期激励机制。公司股权分置改革方案和资
产置换方案已报送中国证监会和深交所审核，如果资产置换实施完成后，公司的主营业务将彻
底转型，对公司未来发展和业绩将会产生较大影响。
4、主营业务分行业情况单位：人民币元
行业
主营
业务
收入
主营
业务
成本
毛
利
率
（%
）
主营业
务收入
比上年
同期增
减（%
）
主营业
务成本
比上年
同期增
减（%
）
毛利率
比上年
同期
增减
(%)
开关柜124,227,224.06 97,680,043.47 21.37 -13.85 -8.57 -4.54
变压器158,163,277.78 126,358,957.99 20.11 46.38 39.93 3.68
进出口贸易33,628,337.30 31,276,649.50 6.99 -36.23 -38.87 4.00
合计316,018,839.14 255,315,650.96 19.21 3.62 2.83 0.62
5、主营业务分地区情况单位：人民币元
地区行业主营业务收入主营业务成本毛利率（%
）
华东
开关柜71,941,446.20 55,979,570.43 22.18
变压器99,276,541.81 80,386,156.10 19.03
华北
开关柜11,712,832.89 8,915,505.50 23.88
变压器17,952,690.64 14,639,047.63 18.46
东北
开关柜5,539,269.31 4,496,882.25 18.82
变压器6,817,223.94 4,565,492.04 33.03
其他
开关柜35,033,675.66 28,288,085.29 19.25
变压器34,116,821.39 26,768,262.22 21.54
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2006 年中期报告
香港进出口贸易33,628,337.30 31,276,649.50 6.99
合计 316,018,839.14 255,315,650.96 19.21
6、占主营业务收入10%以上的产品情况单位：人民币元
产品
主营
业务
收入
主营
业务
成本
毛
利
率
(%)
主营业
务收入
比上年
同期增
减（%
）
主营业
务成本
比上年
同期增
减（%
）
毛利率
比上年
同期增
减（%
）
10kv 开关柜56,679,627.44 44,631,369.09 21.26 -9.44 -3.47 -4.86
35kv 开关柜33,712,281.16 25,859,322.31 23.29 17.38 20.89 -2.23
干式变压器46,141,465.26 37,017,440.45 19.77 7.37 1.12 4.96
油浸式变压器111,626,852.28 89,032,739.60 20.24 72.16 65.99 2.96
其中：关联交易11,765,102.56 9,737,079.99 17.24 126.29 136.19 -3.47
7、经营中的困难与问题
报告期内，铜材、变压器油、矽钢片等主要原材料价格大幅上涨并在高位运行，公司生产
经营面临严峻考验，公司积极采取措施，克服原材料涨价带来的困难，取得较好业绩。
（三）投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期。
2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
第五节重要事项
（一）公司治理方面
为贯彻新修订的《证券法》、《公司法》（以下简称“两法”）和《国务院批转证监会关于提
高上市公司质量的意见》，公司积极参加福建证监局举办的“两法”培训、提高上市公司质量的
会议，并积极配合两法宣传，撰写论文，及时修订《公司章程》，完善公司治理结构。针对福建
夏季台风较多的天气情况，在福建证监局的关心下，公司制订了《防台风预案》，并采取了一系
列措施，有效地避免了台风带来的风险。公司还参加了省市政府和福建证监局组织召开的股改
动员会，及时和大股东沟通，制订股改方案，积极推进公司股权分置改革工作。
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2006 年中期报告
（二）报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方
案或发行新股方案。
（三）董事会决定：为了补充流动资金，加快公司发展，公司中期不分配，也不进行公积金
转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼事项。
（五）报告期内公司、公司董事会及其董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚及深
圳证券交易所公开谴责。
（六）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项，也无以前期间发生
但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并情况。
（七）报告期内公司重大关联交易情况
截止2006 年6 月30 日，本公司分别与许继电气股份有限公司签订了5 笔供货合同，提供
开关柜、变压器及断路器等产品，合同金额合计为￥7,820,000.00 元（人民币柒佰捌拾肆万元整）
；
与许继变压器有限公司签订了2 笔采购合同，采购4 台干式变压器，合同金额合计为
￥6,600,000.00 元（人民币陆佰陆拾万元整）；与许继集团国际工程公司签订了1 笔供货合同，
提供3 套电力变压器设备，合同金额合计为￥2,830,000.00 元（人民币贰佰捌拾叁万元整）具体
内容刊登在2006 年4 月18 日《证券时报》上。
（八）报告期内公司控股股东及其子公司未违规占用公司资金。
（九）重大合同担保事项
截止2006 年6 月30 日，公司未对外提供担保，前期对外担保责任均已解除，目前累计对
外担保额为0 元。
（十）报告期内，持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但
持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的事项。
2006 年5 月15 日，公司非流通股股东美锦能源集团有限公司、山西明坤科工贸集团有限公
司提出了股权分置改革的动议，2006 年5 月31 日，公司公布了股权分置改革方案。
本次股权分置改革采取送股和资产整体置换相结合的方式。公司第一大非流通股股东美锦
能源集团有限公司拟将其合法持有的山西美锦焦化有限公司90%的股权与本公司现有全部资产
进行置换，以提高公司盈利能力。根据《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的
通知》（证监公司字[2001]105 号）的要求，本次重大资产置换方案及相关材料已报送中国证监
会审批。
（十一）其他重要事项
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2006 年中期报告
1、2006 年3 月4 日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届五次董事会
决议公告》、《四届三次监事会决议公告》和《福州天宇电气股份有限公司2005 年年度报告摘要》。
2、2006 年4 月18 日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届六次董事
会决议公告》、《2006 年第一季度报告》、《关联交易公告》。
3、2006 年5 月30 日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届七次董事
会会议决议公告》、《福州天宇电气股份有限公司四届四次监事会会议决议公告》。
第六节财务报告（未经审计）
一、公司简介
1997 年4 月福州天宇电气股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128
号文批准发行了3,000 万股社会公众股，总股本为8,290 万元。1999 年4 月21 日，经公司股东
大会决议,以1998 年末公司总股本8,290 万元为基数，用资本公积每10 股转增股本5 股，转增
后总股本为12,435 万元。1999 年12 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104
号文批准，股份公司向股东配售1,524.9195 万股普通股，配股后的总股本为13959.9195 万元。
公司经营范围：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装
备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。
二、主要会计政策
1.会计制度
公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。子公司永泰天宇温泉酒
店有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》在编制合并报表时,已按《企业会计制度》的
规定进行了调整。
2.会计年
度
公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度
。
3.记账本位
币
公司以人民币作为记账本位币
。
4.记账基础和计价原
则
记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本
。
5.外币业务核算方法
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2006 年中期报告
记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合
人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。
6.合并报表的编报
合并报表的编报依照财政部财会（1995）11 号文《关于合并会计报表暂行规定》的有关规
定，对投资比例占被投资单位股本的50%以上或实际控股者采用合并会计报表。
7.现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现
金等价物。
8.坏账核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因
债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
本公司坏账采用备抵法核算。应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据债务单位财务
状况，现金流量等情况，坏账准备按账龄分析法计提，并计入当期损益。在账龄分析法的基础
上增加个别认定项目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害
等导致停产而在短时间无法偿付债务的，以及其他证据表明收回相对性不大的应收款项项目按
个别认定计提坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
账龄计提比例
一年以内 0%
一至二年 2%
二至三年 5%
三至四年 10%
四至五年 20%
五年以上 30%
个别认定法 100%
9.存货核算方法
存货分类为:原材料、产成品、半成品，委托加工材料、低值易耗品、在途材料、在产品。
采用永续盘存法，对各种存货按实际成本计价入账，领用发出材料物资采用计划成本法核算，
并逐月分摊成本差异；低值易耗品领用按一次摊销法。本公司的期末存货成本按成本与可变现
净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取，预计的存货跌
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2006 年中期报告
价计入当期损益。
10.短期投资核算方法
短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种
股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未
领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。期末短期投资按成本与市
价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
11.长期投资核算方法
长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实际发生的成
本作为入账价值；股权投资差额按规定投资期限进行摊销。股权投资，凡占被投资单位股权20%
以下的按实际成本核算；股权占20%～50%之间的采用权益法核算,股权占50%以上的或实际控
股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责
发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情
况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计
的长期投资减值损失计入当期损益。
12.委托贷款
委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，并对
贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的减值准备计入当期损
益。
13.固定资产及折旧
固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧,按固定资产
原值扣减残值3%，采用分类折旧以直线法计提折旧。
类别年限折旧率（%
）
房屋及建筑物 30—40 年 3.23—2.43
机器设备 10—15 年 9.70—6.47
运输设备 6—16 年 16.17—6.06
其他 5—8 年 19.40—12.13
固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其
可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值
准备。
13
2006 年中期报告
14.在建工程核算方法
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可
使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业
会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计
入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程
减值准备。
15.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的
摊销年限按如下原则确定：
①
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②
合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短
者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期管理费用。
（1）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发
或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。
在实行新会计制度前公司发生的土地使用权按工业用地五十年平均摊销。
（2）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金
额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
16.长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外）
，
先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
17.收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
①
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③
与交易相关的经济利益能够流入企业；
14
2006 年中期报告
④
相关的收入和成本能够可靠地计量。
⑤
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期收入。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①
同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
②
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：
①
交易相关的经济利益能够流入企业；
②
收入的金额能够可靠地计量。
18.借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备以下条件
时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已发生；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已开始。
其他的借款利息、折价和溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
暂停资本化：若固定资产的购建发生非正常中断，并且连续超过3 个月，则暂停借款费用
的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
停止借款费用资本化：当所购建的固定资产达到可使用状态时，停止其借款费用的资本化，
期后发生的借款费用确认为当期损益。
19.所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法
。
三、税
项
1.增值税税率为17%,子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司、福州天宇亿启贸易有限公司
为外贸进出口企业，按国家规定享受出口退税的优惠政策；
2.营业税税率为5%
；
3.城市建设维护税,按应纳增值税、营业税额的7%;
4.教育附加费,按应纳增值税、营业税额的4%
；
5.所得税税率为33%；子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司适用税率为15%。
15
2006 年中期报告
6.江海堤防维护费按营业收入的0.9‰。
四、控股子公司及合营企业
企业名称注册资本经营范围投资额投资比例是否合并
上海天宇亿启国际贸易有限公司rmb300万元进出口贸易rmb153万元51.00% 是
永泰天宇温泉酒店有限公司rmb660万元旅客住宿、茶座
母公司653.4万元，子
公司上海天宇亿启国
际贸易有限公司6.6万
元
母公司99%，子
公司上海天宇
亿启国际贸易
有限公司1%
是
福州天宇亿启贸易有限公司rmb150万元
商品批发及产品信息
咨询、进出口贸易
子公司上海天宇亿启
国际贸易有限公司投
资rmb142.5万元
95.00% 是
上海福开电气有限公司rmb1000万元
电气设备、仪器仪表
、机械设备及零部件
、金属材料的销售
，
相关技术咨询，货物
、技术进出口
rmb900万元90.00% 是
五、会计报表重要项目注释（2006 年6 月30 日）
(一)合并会计报表主要项目注释
1.货币资
金
货币资金期末余额为39,990,231.06 元，其构成如下
：
项目期初数期末数
现金48,075.91 77,901.80
银行存款------人民币28,449,988.15 17,184,375.47
其它货币资金----人民币28,286,277.44 22,524,193.01
银行存款------港币户
（折算汇率）
（港币金额）
银行存款------美元户101,371.40 203,760.78
（折算汇率）8.0702 8.0210
（美元金额）12,561.20 25,403.41
合计56,885,712.90 39,990,231.06
2.短期投资
短期投资期末账面价值为0 元，其中：投资成本为416,377.00 元，已计提跌价准备
为416,377.00 元。其构成如下：
16
2006 年中期报告
项目
期初数期末数
投资金额跌价准备投资金额跌价准备
其他投资416,377.00 416,377.00 416,377.00 416,377.00
合计416,377.00 416,377.00 416,377.00 416,377.00
3.应收票
据
应收票据期末余额为2,332,343.77 元，系销售收到的未到期银行承兑汇票
。
4.应收账款
应收账款期末账面价值为285,371,379.76 元，其中：期末账面余额为385,708,363.49 元，计
提坏账准备为100,336,983.73 元，其构成如下：
账龄
期初数期末数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内187,556,653.68 52.92% 210,324,074.71 54.53%
1-2 年15,281,219.17 4.31% 305,624.37 23,920,969.56 6.20% 478,419.39
2-3 年9,050,509.56 2.55% 452,525.48 11,416,864.32 2.96% 570,843.22
3-4 年12,732,385.20 3.59% 1,273,238.52 10,495,583.43 2.72% 1,049,558.34
4-5 年24,108,874.86 6.80% 4,821,774.97 14,099,956.14 3.66% 2,819,991.23
5年以上18,858,547.07 5.32% 5,657,564.12 28,618,205.40 7.42% 8,585,461.62
个别认定86,832,709.93 24.50% 86,832,709.93 86,832,709.93 22.51% 86,832,709.93
合计354,420,899.47 100.00% 99,343,437.39 385,708,363.49 100.00% 100,336,983.73
应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
。
应收账款前五名合计53,349,670.02 元，占应收账款总额 13.83%
。
5.其他应收款
其他应收款期末账面价值为39,073,529.48 元，其中：期末账面余额为58,207,755.96 元，计
提坏账准备为19,134,226.48 元，其构成如下：
17
2006 年中期报告
期初数期末数
账龄
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内20,649,824.64 37.39% 24,736,087.58 42.50%
1-2 年2,900,951.92 5.25% 58,019.04 2,895,133.58 4.97% 57,902.66
2-3 年4,593,251.84 8.32% 229,662.59 3,088,248.49 5.31% 154,412.42
3-4 年2,412,838.96 4.37% 241,283.90 2,076,126.74 3.57% 207,612.67
4-5 年1,964,304.83 3.56% 392,860.97 2,015,742.07 3.46% 403,148.41
5年以上6,571,501.88 11.90% 1,971,450.56 7,264,667.42 12.48% 2,179,400.23
个别认定16,131,750.08 29.21% 16,131,750.08 16,131,750.08 27.71% 16,131,750.08
合计55,224,424.15 100.00% 19,025,027.14 58,207,755.96 100.00% 19,134,226.48
其他应收款前五名列示如下：
单位名称金额欠款原因
市住房资金管理中心4,475,717.07 上交房改款
福州九星房地产公司4,062,237.00 往来款
连江能丰水产有限公司1,835,210.00 往来款
应收出口退税1,547,314.07 子公司未收退税款
省机械设备成套工程公司1,512,179.88 往来款
合计13,432,658.02 占其他应收款总额23.08％
6.预付账
款
预付账款期末余额为19,380,483.41 元，其构成如下
：
账龄期初数比例期末数比例
1年以内20,248,445.50 96.02% 18,299,305.17 94.42%
1-2 年245,127.11 1.16% 266,970.60 1.38%
2-3 年333,970.51 1.58% 230,127.11 1.19%
3年以上259,661.02 1.23% 584,080.53 3.01%
合计21,087,204.14 100.00% 19,380,483.41 100.00%
预付账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
。
期末账龄1 年以上的预付账款1,081,178.24 元，系材料预付款
。
7.存货
存货期末账面价值余额为165,039,740.43 元，其中：存货期末账面原值为191,854,969.10 元，
已提存货跌价准备26,815,228.67 元。其构成如下：
18
2006 年中期报告
期初数期末数
项目金额跌价准备金额跌价准备
原材料48,919,934.21 6,899,762.83 52,049,655.26 6,826,130.19
库存商品60,285,079.79 3,446,141.24 36,908,652.80 3,446,141.24
在制品86,445,645.49 16,542,957.24 100,204,611.74 16,542,957.24
委托加工材料333,710.58 576,924.01
低值易耗品108,719.85 143,771.22
在途材料1,462,177.10
材料成本差异1,030,548.00 1,971,354.07
合计198,585,815.02 26,888,861.31 191,854,969.10 26,815,228.67
存货跌价准备期末余额为26,815,228.67 元,其构成如下:
项目期初数本期增加本期减少期末数
原材料6,899,762.83 73,632.64 6,826,130.19
库存商品3,446,141.24 3,446,141.24
在制品16,542,957.24 16,542,957.24
合计26,888,861.31 -73,632.64 26,815,228.67
存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必需的
费用后的价值确定。
8.长期投资
(1)长期投资期末账面价值为25,773,136.78 元，其中：长期投资账面余额为28,730,136.78 元，
已提减值准备2,957,000 元。其构成如下：
项目
期初数
本期增加其他转入本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资31,530,136.78 2,957,000.00 200,000.00 3,000,000.00 28,730,136.78 2,957,000.00
长期债权投资----
合计31,530,136.78 2,957,000.00 200,000.00 -3,000,000.00 28,730,136.78 2,957,000.00
(2)长期股权投资期末账面价值为25,773,136.78 元，均为其他股权投资，其中：期末长期
股权投资账面余额为28,730,136.78 元，已提减值准备为2,957,000 元。其构成如下：
被投资公司名称
投资起止期投资金额
占被投资公司
注册资本比例
减值准备
福州九星房地产有限公司97年-10,000,000.00
福州市商业银行97年-11,500,000.00 3.96%
福州博盛大饭店有限公司97年-2,000,000.00 1,500,000.00
兴业银行股份有限公司89年-1,627,554.15 0.03%
连江福通养鳗场93年--2008 年2,908,482.63 1,457,000.00
福州天宇福开电气有限公司2006 年-200,000.00
三峡物资综合部93年-180,000.00
福州工业品贸易股份有限公司94年-19 276,000.00 2.74%
兴业证券股份有限公司2002 年-38,100.00
合计28,730,136.78 2,957,000.00
2006 年中期报告
(3)长期股权投资减值准备期末余额为2,957,000 元，其构成如下：
项目期初数本期增加本期减少期末数
连江福通养鳗场1,457,000.00 1,457,000.00
福州博盛大饭店有限公司1,500,000.00 1,500,000.00
合计2,957,000.00 --2,957,000.00
9.固定资产及累计折旧
固定资产原值期末余额为310,446,987.74 元，累计折旧期末余额为155,193,703.69 元，固定
资产净值为155,253,284.05 元，已提：固定资产减值准备30,467,386.75 元，期末固定资产净额
为124,785,897.30 元，其构成如下：
项目期初数本期增加本期减少其他转出期末数
一、原值
房屋及建筑物117,891,147.74 117,891,147.74
机器设备165,736,791.42 5,340,241.02 251,145.99 170,825,886.45
运输设备2,604,186.15 2,604,186.15
其他18,297,050.40 828,717.00 19,125,767.40
合计304,529,175.71 6,168,958.02 251,145.99 -310,446,987.74
二、累计折旧：--
房屋及建筑物31,682,254.40 1,374,165.12 33,056,419.52
机器设备103,745,073.64 3,266,791.40 280,867.67 106,730,997.37
运输设备1,252,854.77 146,635.32 1,399,490.09
其他13,288,524.21 718,272.50 14,006,796.71
合计149,968,707.02 5,505,864.34 280,867.67 -155,193,703.69
三、固定资产净值：154,560,468.69 155,253,284.05
四、减值准备30,467,386.75 30,467,386.75
五、固定资产净额124,093,081.94 124,785,897.30
注：固定资产本期新增6,168,958.02 元；本期减少251,145.99 元，主要系机器设备报废所致。
固定资产减值准备期末余额为30,467,386.75 元，具体构成如下：
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋、建筑物5,268,781.02 5,268,781.02
机器设备24,715,705.55 24,715,705.55
运输设备11,782.43 11,782.43
其他设备471,117.75 471,117.75
合计30,467,386.75 --30,467,386.75
10.工程物资
20
2006 年中期报告
工程物资期末余额为1,846,764.30 元，主要系预付大型设备款。
11.在建工程
在建工程期末账面价值为6,400,900.00 元，其中在建工程期末账面余额为9,105,522.69 元，
已提在建工程减值准备2,704,622.69。其构成如下：
工程名称
期初数
本期增加
本期转固
定资产数
其它减
少数
期末数
期初余额减值准备期末余额减值准备
110kv 开关
生产基地 6,649,472.33 255,672.33 6,649,472.33 255,672.33
箱式变电站
项目 1,911,401.22 1,911,401.22 1,911,401.22 1,911,401.22
zn21 真空
开关项目537,549.14 537,549.14 537,549.14 537,549.14
新干式浇注
设备等 7,100.00 7,100.00
合计 9,105,522.69 2,704,622.69 9,105,522.69 2,704,622.69
在建工程减值准备期末余额为2,704,622.69 元，具体构成如下：
项目期初数本期增加本期减少期末数
110kv 开关生产基地255,672.33 255,672.33
zn21 真空开关项目537,549.14 537,549.14
箱式变电站项目1,911,401.22 1,911,401.22
合计2,704,622.69 --2,704,622.69
12.无形资
产
无形资产期末余额为8,214,426.90 元，其构成如下
：
种类原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销年限
土地使用权10,794,114.70 8,322,534.36 108,107.46 2,579,687.80 8,214,426.90 37.5-41.5 年
商标使用权836,152.47 41,807.88 41,807.88 836,152.47
合计11,630,267.17 8,364,342.24 -149,915.34 3,415,840.27 8,214,426.90
13.长期待摊费用
长期待摊费用期末余额为299,682.40 元,其构成如下：
项目原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销额期末数
1.mrp ⅱ技术1,438,126.50 371,588.68 71,906.28 994,631.54 299,682.40
合计1,438,126.50 371,588.68 -71,906.28 994,631.54 299,682.40
14.短期借款
短期借款期末余额为23,0480,000 元,其构成如下
21
2006 年中期报告
借款类别期初数期末数
担保借款181,690,000.00 230,480,000.00
进口押汇借款289,390.82
合计181,979,390.82 230,480,000.00
15.应付票
据
应付票据期末余额44,340,000.00 元,其构成如下
：
项目期初数期末数
银行承兑汇票48,720,000.00 44,340,000.00
商业承兑汇票20,000,000.00
合计68,720,000.00 44,340,000.00
16.应付款项
包括应付账款、预收账款和其他应付款
项目期初数期末数
应付账款89,907,466.04 81,047,965.18
预收账款45,475,165.25 30,779,122.23
其他应付款46,777,094.61 40,272,469.52
注1：应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；应付账款3 年以上金额为5,974,082.44
元，主要系材料暂估应付款；
注2：预收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；预收账款1 年以上金额为8,082,608.36
元，主要系未结算的产品销售预收款；
注3：其他应付款3 年以上金额为9,940,438.44 元，主要系代收职工售房款未结算。
17.应付福利
费
应付福利费期末余额为123,255.00 元，主要系计提的职工福利费
。
18.应付股
利
应付股利期末余额为985,633.03 元，其构成如下
：
主要投资者期初数期末数
法人229,390.00 229,390.00
内部职工7,112.90 7,112.90
子公司股东749,130.13 749,130.13
合计985,633.03 985,633.03
19.应交税
金
应交税金期末余额为1,977,618.54 元，其构成如下
：
22
2006 年中期报告
税种期初数期末数
增值税1,140,319.02 1,670,390.24
营业税2,327.31 378.66
城建税138,411.75 139,912.29
房产税3,014.48 908.76
所得税-115,442.65 -11,850.35
印花税580.77
个人所得税29,589.03 4,784.54
土地使用税173,094.40
合计1,198,799.71 1,977,618.54
20.其他未交
款
其他未交款期末余额为346,792.16 元，其构成如下
：
项目期初数期末数
教育费附加79,286.14 79,949.87
江海堤防维护费259,261.37 266,842.29
合计338,547.51 346,792.16
21.预提费用系预提银行贷款利息支出。
22.专项应付款
专项应付款期末余额为12,831.63，系福州市财政局下拨科技三项费用。
23.股
本
股本期末余额为139,599,195.00 元，其构成如下
：
23
2006 年中期报告
本次变动增减
期初数配
股
送
股
公积
金
转增
其他小计
期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 64,236,000.00 64,236,000.00
其中:
国家拥有股份-
境内法人持有股份 64,236,000.00 64,236,000.00
外资法人持有股份-
其他-
2.募集法人股5,684,025.00 5,684,025.00
3.内部职工股-
4.优先股及其他-
尚未流通股份合计 69,920,025.00 -69,920,025.00
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 69,679,170.00 69,679,170.00
2.境内上市的外资股-
3.境外上市的外资股-
4.其他-
已流通股份合计 69,679,170.00 -69,679,170.00
三.股份总数 139,599,195.00 139,599,195.00
24.资本公
积
资本公积期末余额为45,367,400.12 元，其构成如下
:
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价44,140,103.37 44,140,103.37
接收捐赠资产准备--
住房周转金转入--
资产评估增值准备--
股权投资准备--
被投资单位接受捐赠准备--
被投资单位评估增值准备--
被投资单位股权投资准备--
被投资单位外币指标120,096.75 120,096.75
其他资本公积转入1,107,200.00 1,107,200.00
合计45,367,400.12 --45,367,400.12
24
2006 年中期报告
25.盈余公
积
盈余公积期末余额为17,853,868.48 元，其构成如下
：
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
法定盈余公积8,679,423.22 8,679,423.22
公益金9,174,445.26 9,174,445.26
合计17,853,868.48 --17,853,868.48
26.未分配利
润
未分配利润期末余额为82,560,925.23 元，其构成如下
：
项目期末数
年初未分配利润72,231,501.92
加：本年实现利润10,329,423.31
减：提取法定公积金
提取公益金
本年已分配利润
期末未分配利润82,560,925.23
27.主营业务收入及成本
行业分部报表
项目
营业收入营业成本营业毛利
2006 年1-6 月2006 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月
机电行业
变压器158,163,277.78 108,050,378.46 126,358,957.99 90,298,722.38 31,804,319.79 17,751,656.08
开关柜124,227,224.06 144,200,847.47 97,680,043.47 106,839,336.81 26,547,180.59 37,361,510.66
小计282,390,501.84 252,251,225.93 224,039,001.46 197,138,059.19 58,351,500.38 55,113,166.74
进出口行业33,628,337.30 52,737,170.66 31,276,649.50 51,160,464.70 2,351,687.80 1,576,705.96
合计316,018,839.14 304,988,396.59 255,315,650.96 248,298,523.89 60,703,188.18 56,689,872.70
注：前五名客户收入57,108,059.14 合计元，占主营业务收入总额18.07%。
25
2006 年中期报告
地区分部报表
项目
营业收入营业成本营业毛利
2006年1-6月2005年1-6月2006 年1-6月2005年1-6月2006 年1-6月2005年1-6 月
华东
开关柜71,941,446.20 111,615,931.30 55,979,570.43 82,321,905.24 15,961,875.77 29,294,026.06
变压器99,276,541.81 57,819,330.93 80,386,156.10 48,954,818.01 18,890,385.71 8,864,512.92
华北
开关柜11,712,832.89 18,381,177.81 8,915,505.50 14,886,747.63 2,797,327.39 3,494,430.18
变压器17,952,690.64 14,613,325.34 14,639,047.63 11,686,330.40 3,313,643.01 2,926,994.94
东北
开关柜5,539,269.31 944,687.18 4,496,882.25 610,407.47 1,042,387.06 334,279.71
变压器6,817,223.94 2,333,025.63 4,565,492.04 1,641,363.68 2,251,731.90 691,661.95
其他
开关柜35,033,675.66 13,259,051.18 28,288,085.29 9,020,276.47 6,745,590.37 4,238,774.71
变压器34,116,821.39 33,284,696.56 26,768,262.22 28,016,210.29 7,348,559.17 5,268,486.27
香港进出口贸易33,628,337.30 52,737,170.66 31,276,649.50 51,160,464.70 2,351,687.80 1,576,705.96
合计316,018,839.14 304,988,396.59 255,315,650.96 248,298,523.89 60,703,188.18 56,689,872.70
28.主营业务税金及附加
主营业务税金及附加本期发生额为1,194,352.25 元,其构成如下:
项目税率本期发生数上年同期数
城市建设维护税7% 760,042.34 542,829.26
教育费附加4% 434,309.91 311,164.13
合计1,194,352.25 853,993.39
29.其他业务利润
其他业务利润本期发生额为1,147,219.36 元，其构成如下:
项目
其他业务收入其他业务支出其他业务利润
2006年1-6月2005 年1-6 月2006 年1-6月2005年1-6月2006 年1-6月2005 年1-6 月
让售原材料及废料1,135,079.58 1,822,228.07 978,183.78 1,569,653.21 156,895.80 252,574.86
租金收入及水电收入1,607,861.08 487,524.39 1,232,594.00 377,690.16 375,267.08 109,834.23
加工收入及废品收入1,089,433.76 592,957.19 513,791.60 575,642.16 592,957.19
其他67,673.51 40,705.98 28,259.19 7,073.57 39,414.32 33,632.41
合计3,900,047.93 2,943,415.63 2,752,828.57 1,954,416.94 1,147,219.36 988,998.69
30.财务费
用
财务费用本期发生额为6,408,345.35 元, 其构成如下
:
项目本年发生数上年同期数
利息支出6,695,729.56 6,905,610.99
减：利息收入357,047.85 327,821.84
汇兑净损失(减汇兑收益) -5,661.79 37,602.42
手续费75,325.43 109,810.01
合计6,408,345.35 6,725,201.58
26
2006 年中期报告
31.投资收
益
投资收益本期发生额为750,000 元,构成如下
：
项目本年发生数上年同期数
股票投资收益
股权投资收益750,000.00 110,000.00
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额
股权投资转让收益
减：计提长期投资减值准备
减：计提短期投资跌价准备
合计750,000.00 110,000.00
32.补贴收入本期发生额为500,000 元。是福州市科技局拨入低压开关项目贷款贴息收入。
33.营业外收入
营业外收入本期发生额为1,522,132.20 元，其构成如下：
项目本年发生数上年同期数
固定资产清理收入33,000.00
保险赔款收入1,500,000.00
违约金收入 2,000.00
罚款收入20,000.00 15,728.00
其他2,132.20 2,717.58
合计1,522,132.20 53,445.58
34.营业外支
出
营业外支出本期发生额为15,172.74 元，其构成如下
：
项目本年发生数上年同期数
固定资产清理损失7,534.38 41,632.48
税务滞纳金及罚款7,638.36 8,339.00
合计15,172.74 49,971.48
35．收到的其他与经营活动有关的现金3,332,471.83 元，其中金额较大的项目如下：
（1）
收到福州市科技局拨款478,900 万元；
（2）
水电及租金收入543,284.11 元；
（3）
收到保险公司预赔款1,500,000 元
36．支付的其他与经营活动有关的现金37,297,464.63 元，其中金额较大的项目如下：
（1）支付运杂费8,893,650.64 元；
27
2006 年中期报告
（2）支付差旅费:6,356,297.23 元；
（3）支付技术咨询服务费:3,342,312.03 元
（4）支付业务招待费:3,340,102.92 元；
（5）支付办公费:2,675,903.72 元；
（6）支付个人出差借款:2,433,415.02 元；
（7）支付包装费用2,242,595.39 元；
（8）支付投标保证金1,786,537.70 元；
（9）支付安装调试费:1,552,979.82 元；
(10) 支付汽车费用及修理费用:1,325,347.65 元；
(11) 支付售后服务三包等:634,877.39 元；
(12) 支付中介服务费及产品样本费：465,353.10 元;
37．支付的其他与筹资活动有关的现金3,000,000 元,为归还许继集团有限公司内部
银
行借
款
38．异常变动报表项目
（1）
应收票据期末余额较期初余额增加53.44%，主要是收到未到期的银行承兑汇票；
（2）
工程物资期末余额较期初余额减少36.20%,主要是大型设备减少；
（3）
应付票据期末余额较期初余额减少35.48%,主要是办理商业承兑汇票减少;
（4）
预收帐款期末余额较期初余额减少32.32%,主要是预收产品销售款减少;
（5）
应付福利费期末余额较期初余额减少32.34%，主要是计提的职工福利费减少；
（6）
应交税金期末余额较期初余额增加64.97%,主要是期未应交增值税增加；
（7）
预提费用期末余额较期初余额增加100,000 万元,主要是预提银行贷款利息支出；
（8）主营业务税金及附加本期发生额较上年同期发生额增加39.85%，主要是上缴增值税增
加，主营业务税金及附加相应增加；
（9）投资收益本期发生额较上年同期发生额增加640,000 元，主要是收到太平洋高尔夫俱乐
部开发有限公司投资收益款；
(10) 补贴收入本期发生额较上年同期发生额增加500,000 元,是福州市科技局拨入的开关产品
贷款的贴息收入;
(11) 营业外收入本期发生额较上年同期发生额增加1,468,686.62 元,主要是因受洪灾损失
收到保险公司的保险预赔款收入；
（12）营业外支出本期发生额较上年同期发生额减少69.64%,主要是处置固定资产清理
28
2006 年中期报告
损失减少
;
(二)母公司会计报表主要项目注
释
1.应收账款
应收账款期末账面价值为284,334,238.90 元，其中：期末账面余额为384,671,222.63 元，计
提坏账准备为100,336,983.73 元，其构成如下：
账龄
期初数期末数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内185,499,731.34 52.64% 209,286,933.85 54.41%
1-2 年15,281,219.17 4.34% 305,624.37 23,920,969.56 6.22% 478,419.39
2-3 年9,050,509.56 2.57% 452,525.48 11,416,864.32 2.97% 570,843.22
3-4 年12,732,385.20 3.61% 1,273,238.52 10,495,583.43 2.73% 1,049,558.34
4-5 年24,108,874.86 6.84% 4,821,774.97 14,099,956.14 3.67% 2,819,991.23
5年以上18,858,547.07 5.35% 5,657,564.12 28,618,205.40 7.44% 8,585,461.62
个别认定86,832,709.93 24.64% 86,832,709.93 86,832,709.93 22.57% 86,832,709.93
合计352,363,977.13 100.00% 99,343,437.39 384,671,222.63 100.00% 100,336,983.73
应收账款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款
。
前五名应收账款金额为53,349,670.02 元，占应收账款总额 13.87%
。
2.其他应收款
其他应收款期末账面价值为36,682,835.41 元，其中：期末账面余额为55,817,061.89 元，
计提坏账准备为19,134,226.48 元，其构成如下：
账龄
期初数期末数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内19,099,537.58 35.60% 22,345,393.51 40.03%
1-2 年2,893,951.92 5.39% 57,879.04 2,895,133.58 5.19% 57,902.66
2-3 年4,592,251.84 8.56% 229,612.59 3,088,248.49 5.53% 154,412.42
3-4 年2,412,838.96 4.50% 241,283.90 2,076,126.74 3.72% 207,612.67
4-5 年1,964,304.83 3.66% 392,860.97 2,015,742.07 3.61% 403,148.41
5年以上6,571,001.88 12.24% 1,971,300.56 7,264,667.42 13.02% 2,179,400.23
个别认定16,131,750.08 30.06% 16,131,750.08 16,131,750.08 28.90% 16,131,750.08
合计53,665,637.09 100.00% 19,024,687.14 55,817,061.89 100.00% 19,134,226.48
前五名其他应收款列示如下：
29
2006 年中期报告
单位名称金额欠款原因
市住房资金管理中心4,475,717.07 上交房改款
福州九星房地产公司4,062,237.00 往来款
连江能丰水产有限公司1,835,210.00 往来款
省机械设备成套工程公司1,512,179.88 往来款
省机械工业进出口公司1,300,643.50 往来款
合计13,185,987.45 占其他应收款总额23.62％
3.长期投资
（1）长期投资期末账面价值为41,512,032.12 元，其中：长期投资账面余额为44,469,032.12
元，已提减值准备2,957,000 元。其构成如下：
项目
期初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资47,408,474.64 2,957,000.00 200,000.00 3,139,442.52 44,469,032.12 2,957,000.00
长期债权投资----
合计47,408,474.64 2,957,000.00 200,000.00 3,139,442.52 44,469,032.12 2,957,000.00
（2）长期股权投资期末账面价值为41,512,032.12 元，均为其他股权投资，其中：期末长期
股权投资账面余额为44,469,032.12 元，已提减值准备为2,957,000 元。其构成如下：
被投资公司名称投资起止期投资金额
占被投资公司
注册资本比例
减值准备
福州九星房地产有限公司97年-10,000,000.00
福州市商业银行97年-11,500,000.00 1.87%
福州博盛大饭店有限公司97年-2,000,000.00 1,500,000.00
连江福通养鳗场93年--2008 年2,908,482.63 1,457,000.00
三峡物资综合部93年-180,000.00
福州工业品贸易股份有限公司94年-276,000.00
永泰天宇温泉酒店有限公司97年-5,278,016.53 99.00%
上海天宇亿启国际贸易有限公司20031,676,453.52 51.00%
兴业银行股份有限公司2002年-1,627,554.15 0.03%
兴业证券股份有限公司2002年-38,100.00
上海福开电气有限公司2005年-8,784,425.29 90.00%
福州天宇福开电气有限公司2006年-200,000.00 9.09%
合计44,469,032.12 2,957,000.00
30
2006 年中期报告
（3）权益法核算长期股权投资项目：
项目初始投资额期初数本期投入
本期权益
增减额
本期现
金红利
期末数
上海天宇亿启国
际贸易有限公司
1,530,000.00 1,533,182.54 143,270.98 1,676,453.52
永泰天宇温泉酒
店有限公司
10,000,000.00 5,389,169.12 -111,152.59 5,278,016.53
上海福开电气有
限公司
9,000,000.00 8,955,986.20 -171,560.91 8,784,425.29
合计20,530,000.00 15,878,337.86 --139,442.52 -15,738,895.34
（4）长期股权投资减值准备期末余额为2,957,000 元，其构成如下：
项目期初数本期增加本期减少期末数
连江福通养鳗场1,457,000.00 1,457,000.00
福州博盛大饭店有限公司1,500,000.00 1,500,000.00
合计2,957,000.00 --2,957,000.00
4.主营业务收入及成本
行业分部报表
项目
营业收入营业成本营业毛利
2006年1-6 月2005年1-6 月2006年1-6 月2005年1-6 月2006年1-6 月2005年1-6 月
机电行业
变压器158,163,277.78 108,050,378.46 126,358,957.99 90,298,722.38 31,804,319.79 17,751,656.08
开关柜124,227,224.06 144,200,847.47 97,680,043.47 106,839,336.81 26,547,180.59 37,361,510.66
合计282,390,501.84 252,251,225.93 224,039,001.46 197,138,059.19 58,351,500.38 55,113,166.74
地区分部报表
项目
营业收入营业成本营业毛利
2006年1-6月2005 年1-6月2006 年1-6月2005年1-6 月2006年1-6月2005年1-6月
华东
开关柜71,941,446.20 111,615,931.30 55,979,570.43 82,321,905.24 15,961,875.77 29,294,026.06
变压器99,276,541.81 57,819,330.93 80,386,156.10 48,954,818.01 18,890,385.71 8,864,512.92
华北
开关柜11,712,832.89 18,381,177.81 8,915,505.50 14,886,747.63 2,797,327.39 3,494,430.18
变压器17,952,690.64 14,613,325.34 14,639,047.63 11,686,330.40 3,313,643.01 2,926,994.94
东北
开关柜5,539,269.31 944,687.18 4,496,882.25 610,407.47 1,042,387.06 334,279.71
变压器6,817,223.94 2,333,025.63 4,565,492.04 1,641,363.68 2,251,731.90 691,661.95
其他
开关柜35,033,675.66 13,259,051.18 28,288,085.29 9,020,276.47 6,745,590.37 4,238,774.71
变压器34,116,821.39 33,284,696.56 26,768,262.22 28,016,210.29 7,348,559.17 5,268,486.27
合计282,390,501.84 252,251,225.93 224,039,001.46 197,138,059.19 58,351,500.38 55,113,166.74
前五名客户收入合计57,108,059.14 元，占主营业务收入总额20.22%。
5.投资收益
31
2006 年中期报告
投资收益本期发生额为610,557.48 元，其构成如下：
项目本期发生数上年同期数
股票投资收益
股权投资收益75 0,0 00.0 0 1 1 0 ,0 0 0 .0 0
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额-1 39 ,4 4 2 .52 2 7 5 ,0 7 9 .8 8
股权投资转让收益
减：计提长期投资减值准备
减：计提短期投资跌价准备
合计610,557.48 385,079.88
六、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方：
单位名称
注册
地址
主营业务与企业关系
经济性质
或类型
注册资本
法定代表
人
煤炭加工洗选，批发零售
美锦能源集团有
限公司
太原
焦炭、化工产品、建筑材
料、陶瓷、机电产品、金
本公司第一大
股东
有限责任
公司
rm39,888 万元姚巨货
属材料；公路货物运输。
许继集团有限
公司
许昌
投资电气、信息、环保、
高新技术行业、自营电力
设备等
本公司实质经营
管理人
有限责任
公司
rmb28615.8 万
元
王纪年
2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
单位名称
期初数本年增加本年减少期末数
金额占注册资本比
例% 金额% 金额% 金额
占注册资本比
例%
美锦能源集
团有限公司41,500,000.00 29.73% 41,500,000.00 29.73%
32
2006 年中期报告
3.不存在控制关系的关联方：
单位名称
注册
地址
主营业务与企业关系
经济性质
或类型
注册资本法定代表
许继集团通用电
气销售有限公司
许昌
销售电力电器设备、自动化
装置等
同受许继集团有限公司控制有限责任公司3000 万元王纪年
许继变压器有限
公司
许昌
电力变压器及电抗器等生产
、销售
与其母公司——许继股份公司
同受许继集团有限公司控制
有限责任公司3900 万元王纪年
河南许继亿万物
流有限公司
许昌
机电产品、金属材料、化工
产品的批发、零售、电子商
务等
同受许继集团有限公司控制有限责任公司500万元王纪年
许继电器设备有
限公司
许昌
工业自动化仪表盘、多功能
继电保护测试装置等
同受许继集团有限公司控制有限责任公司395万元王纪年
许继电气股份有
限公司
许昌
生产经营电网自动化、继电
保护及控制装置等
同受许继集团有限公司控制有限责任公司37827.2 万元王纪年
许继集团模具制
造有限公司
许昌
精密模具生产销售、机械冷
热处理等
同受许继集团有限公司控制有限责任公司60万元王纪年
许昌许继机电控
制有限公司
许昌
电机控制系统、机电设备的
设计、生产、销售等
同受许继集团有限公司控制有限责任公司2000 万元王道麦
许昌许继电联接
有限公司
许昌
接线端子、辅助开关、低压
电器、机械加工、销售等
同受许继集团有限公司控制有限责任公司250万元王纪年
机电设备的储运、安装、调
许继集团国际工
程有限公司
许昌
试、相关人员培训，开展成
套项目的技术开发、咨询、
服务、转让；国内贸易
；
自
营和代理各类商品和技术的
同受许继集团有限公司控制有限责任公司5000 万元王纪年
进出口
许继仪表有限公司许昌电能仪表等同受许继集团有限公司控制有限责任公司1399 万元王纪年
福州天宇福开电
气有限公司
福州
输变电设备、元器件及高新
技术产品制造
受本公司控制有限责任公司220 万元谢世坤
4．关联方交易：
（1）购买商品及接受劳务：
企业名称
2006年1-6 月2005年1-6 月
发生金额(万元) 发生金额(万元)
许继电气股份有限公司 0.38
河南许继亿万物流有限公司 56.20
许继变压器有限公司 311.95
许昌许继电联接有限公司 7.62 8.64
许继仪表有限公司 3.33 0.51
33
2006 年中期报告
（2）销售商品及提供劳务：
企业名称
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
发生金额（万元）发生金额（万元）
许继电气股份有限公司634.58 26.08
许继变压器有限公司57.12
许继集团通用电气销售有限公司277.55 39.83
河南许继亿万物流有限公司25.21
许继集团国际工程有限公司241.88 420.38
许继低压电器有限公司22.5
福州天宇福开电气有限公司43.86
5.关联方往来：
项目金额(万元) 备注
应收账款：
许继电气股份有限公司363.51 产品销售欠款
许继变压器有限公司1,028.45 产品销售欠款
河南许继亿万物流有限公司11.31 产品销售欠款
许继集团通用电气销售有限公司378.21 产品销售欠款
许昌许继机电控制有限公司20.08 产品销售欠款
许继集团国际工程有限公司275.59 产品销售欠款
福州天宇福开电气有限公司58.32 产品销售欠款
应付账款：
许昌许继电联接有限公司6.81 应付购货款
许昌许继仪表有限公司1.96 应付购货款
其他应付款：
许继集团有限公司2,000.00 应付内部银行借款
6.其他关联事项：
截止2006 年6 月30 日：
本公司实质经营管理人——许继集团有限公司为本公司短期借款21,048 万元提供担保；为
本公司银行承兑汇票3,550 万元的敞口部分2,695 万元提供担保；为本公司银行保函151.21765
万元的敞口部分108.852365 万元提供担保。
本公司实质经营管理人——许继集团有限公司结算中心拆借给本公司尚未归还的借款余
额为2,000 万元，借款期限为2005 年11 月25 日起至2006 年11 月24 日止，年利率为 6.14%。
七、或有事项
1、截止2006 年6 月30 日止，本公司无对外贷款担保余额；
2、截止2006 年6 月30 日止，本公司无需要说明的未决诉讼事项。
34
2006 年中期报告
八、承诺事
项
截止2006 年6 月30 日，本公司无需披露的承诺事项
。
九、资产负债表日后事
项
截止2006 年6 月30 日，本公司无需披露的资产负债表日后事项
。
十、其他重要事
项
1、2006 年3 月4 日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届五次董事会
决议公告》、《四届三次监事会决议公告》和《福州天宇电气股份有限公司2005 年年度报告摘要》。
2、2006 年4 月18 日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届六次董事
会决议公告》、《2006 年第一季度报告》、《关联交易公告》。
3、2006 年5 月30 日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届七次董事
会会议决议公告》、《福州天宇电气股份有限公司四届四次监事会会议决议公告》。
十一、非经常性损益项目：
本期非经常性损益为2,756,959.46 元，其中：
项目金额
营业外收入1,522,132.20
营业外支出-15,172.74
处置长期投权投资收益750,000.00
收到补贴款500,000.00
合计2,756,959.46
第七节备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
福州天宇电气股份有限公司董事会
二○○六年八月十四日
35
2006 年中期报告
附表一合并资产负债表
2006 年6 月30 日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
资产附注期末数年初数负债和股东权益附注期末数年初数
流动资产：流动负债：
货币资金1 39,990,231.06 56,885,712.90 短期借款14 230,480,000.00 181,979,390.82
短期投资2 应付票据15 44,340,000.00 68,720,000.00
应收票据3 2,332,343.77 1,520,000.00 应付账款16 81,047,965.18 89,907,466.04
应收股利预收账款16 30,779,122.23 45,475,165.25
应收利息应付工资
应收账款4 285,371,379.76 255,077,462.08 应付福利费17 123,255.00 182,175.00
其他应收款5 39,073,529.48 36,199,397.01 应付股利18 985,633.03 985,633.03
预付账款6 19,380,483.41 21,087,204.14 应交税金19 1,977,618.54 1,198,799.71
应收补贴款其他应交款20 346,792.16 338,547.51
存货7 165,039,740.43 171,696,953.71 其他应付款16 40,272,469.52 46,777,094.61
待摊费用 9,900.00 预提费用21 100,000.00
一年内到期的长期债权投资一年内到期的长期负债
其他流动资产其他流动负债
流动资产合计551,187,707.91 542,476,629.84 流动负债合计430,452,855.66 435,564,271.97
长期投资：长期负债：
长期股权投资8 25,773,136.78 28,573,136.78 长期借款
长期债权投资8 应付债券
长期投资合计8 25,773,136.78 28,573,136.78 长期应付款
专项应付款22 12,831.63 14,085.00
固定资产：其他长期负债
固定资产原价9 310,446,987.74 304,529,175.71. 长期负债合计12,831.63 14,085.00
减：累计折旧9 155,193,703.69 149,968,707.02
固定资产净值9 155,253,284.05 154,560,468.69 递延税项：
减：固定资产减值准备9 30,467,386.75 30,467,386.75 递延税款贷项
固定资产净额9 124,785,897.30 124,093,081.94
工程物资10 1,846,764.30 2,894,674.37 负债合计430,465,687.29 435,578,356.97
在建工程11 6,400,900.00 6,400,900.00
固定资产清理少数股东权益2,661,439.47 2,544,031.36
固定资产合计133,033,561.60 133,388,656.31 股东权益：
股本23 139,599,195.00 139,599,195.00
无形资产及其他资产减：已归还投资
无形资产12 8,214,436.90 8,364,342.24 股本净额23 139,599,195.00 139,599,195.00
长期待摊费用13 299,682.40 371,588.68 资本公积24 45,367,400.12 45,367,400.12
其他长期资产盈余公积25 17,853,868.48 17,853,868.48
无形资产和其他资产合计8,514,109.30 8,735,930.92 其中：法定公益金25 9,174,445.26 9,174,445.26
未分配利润26 82,560,925.23 72,231,501.92
递延税项：
递延税款借项股东权益合计285,381,388.83 275,051,965.52
资产总计718,508,515.59 713,174,353.85 负债及股东权益合计718,508,515.59 713,174,353.85
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
36
2006 年中期报告
附表二合并利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
项目附注本期累计数上年同期累计数
一、主营业务收入27 316,018,839.14 304,988,396.59
减：主营业务成本27 255,315,650.96 248,298,523.89
主营业务税金及附加28 1,194,352.25 853,993.39
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 59,508,835.93 55,835,879.31
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）29 1,147,219.36 988,998.69
减：营业费用 28,627,450.43 24,564,235.16
管理费用 17,927,352.52 16,202,740.53
财务费用30 6,408,345.35 6,725,201.58
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,692,906.99 9,332,700.73
加：投资收益（损失以“-”号填列）31 750,000.00 110,000.00
补贴收入32 500,000.00
营业外收入33 1,522,132.20 53,445.58
减：营业外支出34 15,172.74 49,971.48
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 10,449,866.45 9,446,174.83
减：所得税 3,035.03 112,040.54
少数股东收益 117,408.11 267,897.11
五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 10,329,423.31 9,066,237.18
加：年初未分配利润72,231,501.92 66,099,502.58
其他转入
六、可供分配的利润 82,560,925.23 75,165,739.76
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 82,560,925.23 75,165,739.76
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（股本）的普通股股利
八、未分配利润 82,560,925.23 75,165,739.76
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益 750,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
4、会计估计变更增加（或减少）
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
37
2006 年中期报告
附表三合并现金流量表
2006 年1-6 月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
项目附注金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金289,316,815.33
收到的税费返还2,542,460.85
收到的其他与经营活动有关的现金35 3,332,471.83
现金流入小计295,191,748.01
购买商品、接受劳务支付的现金276,032,355.09
支付给职工以及为职工支付的现金21,486,756.07
支付的各项税费12,987,647.92
支付的其他与经营活动有关的现金36 37,297,464.63
现金流出小计347,804,223.71
经营活动产生的现金流量净额-52,612,475.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额308,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计338,500.00
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金3,499,991.60
投资所支付的现金200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计3,699,991.60
投资活动产生的现金流量净额-3,361,491.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金78,180,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计78,180,000.00
偿还债务所支付的现金29,679,390.82
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金6,422,123.72
支付的其他与筹资活动有关的现金37 3,000,000.00
现金流出小计39,101,514.54
筹资活动产生的现金流量净额39,078,485.46
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-16,895,481.84
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
38
2006 年中期报告
附表四合并现金流量表附表
2006 年1-6 月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
补充资料行号金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润10,329,423.31
加：少数股东收益(减:损失) 117,408.11
计提的资产减值准备1,102,745.68
固定资产折旧5,461,833.14
无形资产摊销149,915.34
长期待摊费用的摊销71,906.28
待摊费用的减少（减：增加）9,900.00
预提费用的增加（减：减少）100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失7,534.38
财务费用6,422,123.72
投资损失（减：收益）-750,000.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）6,657,213.28
经营性应收项目的减少（减：增加）-45,254,479.07
经营性应付项目的增加（减：减少）-37,037,999.87
经营活动产生的现金流量净额-52,612,475.70
2、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额39,990,231.06
减；货币资金的期初余额56,885,712.90
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-16,895,481.84
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
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2006 年中期报告
附表五股东权益增减变动表
2006 年6 月30 日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
项目本期数上年数
一、股本
期初余额 139,599,195.00 139,599,195.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 139,599,195.00 139,599,195.00
二、资本公积
期初余额45,367,400.12 45,367,400.12
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
本期减少数
其中：转增股本
弥补亏损
期末余额45,367,400.12 45,367,400.12
三、法定和任意盈余公积
期初余额8,679,423.22 7,956,980.04
本期增加数722,443.18
其中：从净利润中提取数722,443.18
其中：法定盈余公积722,443.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额8,679,423.22 8,679,423.22
其中：法定盈余公积8,679,423.22 8,679,423.22
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额9,174,445.26 8,813,223.67
本期增加数361,221.59
其中：从净利润中提取数361,221.59
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额9,174,445.26 9,174,445.26
五、未分配利润
期初未分配利润72,231,501.92 66,099,502.58
本期净利润（净亏损以“-”填列）10,329,423.31 7,215,664.11
本期利润分配
弥补亏损
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列）82,560,925.23 72,231,501.92
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40
2006 年中期报告
附表六资产减值明细表
2006 年6 月30 日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
项目期初余额本期增加数本期转回数期末余额
一、坏账准备合计118,368,464.53 1,102,745.68 119,471,210.21
其中：应收账款99,343,437.39 993,546.34 100,336,983.73
其他应收款19,025,027.14 109,199.34 19,134,226.48
二、短期投资跌价准备合计416,377.00 416,377.00
其中：其他投资
债券投资
三、存货跌价准备合计26,888,861.31 73,632.64 26,815,228.67
其中：库存商品3,446,141.24 3,446,141.24
在制品16,542,957.24 16,542,957.24
原材料6,899,762.83 73,632.64 6,826,130.19
四、长期投资减值准备合计2,957,000.00 2,957,000.00
其中：长期股权投资2,957,000.00 2,957,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计30,467,386.75 30,467,386.75
其中：房屋、建筑物5,268,781.02 5,268,781.02
机器设备24,715,705.56 24,715,705.56
运输设备
其他设备482,900.17 482,900.17
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备2,704,622.69 2,704,622.69
八、委托贷款减值准备 -
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41
2006 年中期报告
附表七合并利润表附表
2006 年1-6 月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊薄（%
）
加权平均（%
）
全面摊薄（元）加权平均（元）
主营业务利润20.85 21.24 0.43 0.43
营业利润2.70 2.75 0.06 0.06
净利润3.62 3.69 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润2.65 2.70 0.05 0.05
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
42
2006 年中期报告
附表八母公司资产负债表
2006 年6 月30 日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
资产附注期末数年初数负债和股东权益附注期末数年初数
流动资产：流动负债：
货币资金37,793,892.06 52,849,160.72 短期借款23,0480,000.00 181,690,000.00
短期投资应付票据44,340,000.00 48,720,000.00
应收票据2,332,343.77 1,520,000.00 应付账款80,521,281.48 88,642,397.14
应收股利预收账款27,828,438.90 42,228,936.20
应收利息应付工资
应收账款1 284,334,238.90 253,020,539.74 应付福利费 90,000.00
其他应收款2 36,682,835.41 34,640,949.95 应付股利236,502.90 236,502.90
预付账款18,072,138.60 19,961,163.10 应交税金2,295,973.38 1,865,521.90
应收补贴款其他应交款337,602.49 320,056.04
存货163,763,681.87 171,247,197.73 其他应付款48,918,240.68 75,276,567.77
待摊费用 9,900.00 预提费用100,000.00
一年内到期的长期债权投资一年内到期的长期负债
其他流动资产其他流动负债
流动资产合计542,979,130.61 533,248,911.24 流动负债合计435,058,039.83 439,069,981.95
长期投资：长期负债：
长期股权投资3 41,512,032.12 44,451,474.64 长期借款
长期债权投资3 应付债券
长期投资合计3 41,512,032.12 44,451,474.64 长期应付款
固定资产：专项应付款12,831.63 14,085.00
固定资产原价304,559,215.36 298,641,403.33 其他长期负债
减：累计折旧153,800,017.71 148,664,245.88 长期负债合计12,831.63 14,085.00
固定资产净值150,759,197.65 149,977,157.45 递延税项：
减：固定资产减值准备30,467,386.75 30,467,386.75 递延税款贷项
固定资产净额120,291,810.90 119,509,770.70
工程物资1,846,764.30 2,894,674.37 负债合计435,070,871.46 439,084,066.95
在建工程6,400,900.00 6,400,900.00
固定资产清理股东权益：
固定资产合计128,539,475.20 128,805,345.07 股本139,599,195.00 139,599,195.00
无形资产及其他资产减：已归还投资
无形资产7,122,675.00 7,259,447.88 股本净额139,599,195.00 139,599,195.00
长期待摊费用299,682.40 371,588.68 资本公积45,367,400.12 45,367,400.12
其他长期资产盈余公积17,556,926.40 17,556,926.40
无形资产和其他资产合计7,422,357.40 7,631,036.56 其中：法定公益金9,075,464.56 9,075,464.56
递延税项：未分配利润82,858,602.35 72,529,179.04
递延税款借项股东权益合计285,382,123.87 275,052,700.56
资产总计720,452,995.33 714,136,767.51 负债及股东权益合计720,452,995.33 714,136,767.51
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2006 年中期报告
附表九母公司利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
项目附注本期累计数上年同期累计数
一、主营业务收入4 282,390,501.84 252,251,225.93
减：主营业务成本4 224,039,001.46 197,138,059.19
主营业务税金及附加1,173,422.14 853,017.39
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）57,178,078.24 54,260,149.35
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）1,139,088.19 950,201.86
减：营业费用27,056,931.80 24,052,530.49
管理费用17,188,123.87 15,832,270.83
财务费用6,359,778.65 6,646,749.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列）7,712,332.11 8,678,800.78
加：投资收益（损失以“-”号填列）5 610,557.48 385,079.88
补贴收入500,000.00
营业外收入1,521,600.00 52,328.00
减：营业外支出15,066.28 49,971.48
四、利润总额（亏损以“-”号填列）10,329,423.31 9,066,237.18
减：所得税
五、净利润（净亏损以“-‘号填列）10,329,423.31 9,066,237.18
加：年初未分配利润72,529,179.04 66,628,598.76
其他转入
六、可供分配的利润82,858,602.35 75,694,835.94
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润82,858,602.35 75,694,835.94
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（股本）的普通股股利
八、未分配利润82,858,602.35 75,694,835.94
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益750,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
4、会计估计变更增加（或减少）
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
44
2006 年中期报告
附表十母公司现金流量表
2006 年1-6 月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
项目行号金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金248,861,157.57
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金3,099,927.81
现金流入小计251,961,085.38
购买商品、接受劳务支付的现金234,108,664.92
支付给职工以及为职工支付的现金21,107,837.07
支付的各项税费12,771,353.86
支付的其他与经营活动有关的现金35,033,942.37
现金流出小计303,021,798.22
经营活动产生的现金流量净额-51,060,712.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额308,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计338,500.00
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金3,499,991.60
投资所支付的现金200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计3,699,991.60
投资活动产生的现金流量净额-3,361,491.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金78,180,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计78,180,000.00
偿还债务所支付的现金29,390,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金6,423,064.22
支付的其他与筹资活动有关的现金3,000,000.00
现金流出小计38,813,064.22
筹资活动产生的现金流量净额39,366,935.78
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-15,055,268.66
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
45
2006 年中期报告
附表十一母公司现金流量表附表
2006 年1-6 月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司单位：元
补充资料行号金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润10,329,423.31
加：计提的资产减值准备1,102,745.68
固定资产折旧5,372,608.30
无形资产摊销136,772.88
长期待摊费用的摊销71,906.28
待摊费用的减少（减：增加）9,900.00
预提费用的增加（减：减少）100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失7,534.38
财务费用6,423,064.22
投资损失（减：收益）-610,557.48
存货的减少（减：增加）7,483,515.86
经营性应收项目的减少（减：增加）-29,769,709.77
经营性应付项目的增加（减：减少）-51,717,916.50
经营活动产生的现金流量净额-51,060,712.84
2、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额37,793,892.06
减；货币资金的期初余额52,849,160.72
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-15,055,268.66
企业负责人：尚衍国总会计师：姜南财务负责人：蔡伟制表人：傅爱香
46
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