北京燕京啤酒股份有限公司2006年年度报告


第一节 重要提示及目录 

1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。 
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。 
1.3 所有董事均已出席。 
1.4 会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
1.5 公司负责人李福成、主管会计工作负责人赵春香及会计主管人员曾启明声明：保证
年度报告中财务报告的真实、完整。 
目 录 

一、重要提示及目录 ...............2 

二、公司基本情况简介...............3 

三、会计数据和业务数据摘要............4 

四、股本变动及股东情况..............6 

五、董事、监事、高级管理人员和员工情况......11 

六、公司治理结构.................15 

七、股东大会情况简介...............18 

八、董事会报告..................19 

九、监事会报告..................30 

十、重要事项...................33 

十一、财务报告..................40 

十二、备查文件目录................94 

2 


第二节 公司基本情况简介 

(一)公司法定名称
： 
中 文 名 称 ：北京燕京啤酒股份有限公
司 
中文名称缩写：燕京啤
酒 
英 文 名 称 ：Beijing Yanjing Brewery Co.,Ltd. 
英文名称缩写：Yanjing Brewery 


(二)公司法定代表人：李福成 

(三)公司董事会秘书：刘翔宇 
证券事务代表：徐月香 
联 系 地 址：北京市顺义区双河路9 号 
联 系 电 话：010-89490729 
传 真：010-89495569 
电 子 信 箱：securities@yanjing.com.cn 

(四)公司注册地址及办公地址：北京市顺义区双河路9号 
邮 政 编 码： 101300 
电 子 信 箱： yanjing@public.bta.net.cn 
公司国际互联网网址：http://www.yanjing.com.cn 

(五)公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 
公司年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司证券部 

(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
公司股票简称：燕京啤酒 
公司股票代码：000729 

(七)公司其他有关资料： 
1、首次注册登记日期：1997年7月8日

 首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 
2、企业法人营业执照注册号：11510844 
3、税务登记号码：110222633646901 
4、聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 

 聘请的会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层 

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第三节 会计数据和业务数据摘要 

(一)公司本年度会计数据（元） 

项目 金额(元) 
利润总额 436,377,800.82 
净利润 306,920,186.67 
扣除非经常性损益后的净利润 258,702,554.22 
主营业务利润 1,572,930,294.54 
其他业务利润 44,060,348.50 
营业利润 392,280,782.09 
投资收益 8,018,420.80 
补贴收入 41,204,685.95 
营业外收支净额 -5,126,088.02 
经营活动产生的现金流量净额 828,975,448.24 
现金及现金等价物净增减额 -43,595,655.71 

注：扣除非经常性损益48,217,632.45元。涉及具体项目和金额如下： 

项 目 金额 
补贴收入 25,063,947.95 
营业外收入 4,779,309.52 
处置长期股权投资收益 7,985,058.39 
坏账准备转回 47,281.50 
利息收入－资金占用费 7,114,894.29 
财政贴息 16,026,840.00 
营业外支出 -8,452,785.29 
影响数合计 52,564,546.36 
减：所得税影响数 4,346,913.91 
净影响数 48,217,632.45 

4 


（二）公司近三年主要会计数据及财务指标 

指标项目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 
主营业务收入（元） 6,122,422,722.59 5,314,153,042.71 4,671,169,691.25 
净利润（元） 306,920,186.67 276,784,393.88 270,506,458.76 
总资产（元） 8,774,443,256.08 7,964,147,543.84 7,374,269,345.72 
股东权益(不含少数股东权益)（元） 5,229,331,625.67 4,508,838,517.10 4,211,073,783.48 
每股收益（元/股）全面摊薄 0.28 0.27 0.40 
加权平均 0.29 0.27 0.41 
每股净资产（元/股） 4.75 4.42 6.24 
调整后的每股净资产（元/股） 4.69 4.38 6.19 
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.75 0.77 0.78 
净资产收益率（％）全面摊薄 5.87 6.14 6.42 
加权平均 6.25 6.36 6.70 
扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 5.27 6.06 6.71 

注： 

1、上表数据根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求计
算。 

2、截止2007年3月31日，公司股票因“燕京转债”转股发生变动，按总股本1,100,233,835
股计算的每股收益为0.28元/股。 

（三）报告期利润表附表 

报告期利润 
净资产收益率 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
2006 年度 2005 年度 2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度
主营业务利润 30.08% 29.98% 32.03% 31.07% 1.43 1.33 1.47 1.33 
营业利润 7.50% 7.86% 7.99% 8.15% 0.36 0.35 0.37 0.35 
净利润 5.87% 6.14% 6.25% 6.36% 0.28 0.27 0.29 0.27 
扣除非常性损益 
后净利润 
4.95% 5.84% 5.27% 6.06% 0.24 0.26 0.24 0.26 

（四）报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：人民币元）

项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 
期初数 1,019,446,039 2,152,422,597.16 634,184,115.71 253,500,396.46 702,785,765.23 4,508,838,517.10 
本期增加 80,774,847 500,125,397.45 74,369,310.23 306,920,186.67 976,298,505.03 
本期减少 2,305,000.00 253,500,396.46 239,391,632.78 255,805,396.46 
期末数 1,100,220,886 2,650,242,994.61 708,553,425.94 0 770,314,319.12 5,229,331,625.67 

5 


可转换公司债券可转换公司债券帐本年度计提的盈余根据财政部财企本年度实现净利润 

实现净利润及债转
转股增加 

面价值与转换成本

公积及法定公益金

[2006]67号《关于

股 
公司股份所对应的

结余转入 

<公司法>施行后
有
面值差额
等 


关企业财务处理问
题的通知》的规定，
将截至2005 年12
月31 日止的公益
金结余，转入法定
盈余公积项目。 

第四节 股本变动及股东情况 

（一）股本变动情况 
1、 报告期内公司股份变动情况表 数量单位：股 

本次变动前(报告期初)本次变动增减（+，-） 本次变动后（报告期末）
数量 比例 燕京转债转股股权分置改革小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 720,524,263 70.68% -102,456,771 -102,456,771 618,067,492 56.18% 
1、国家持股 
2、国有法人持股 26,365,500 2.59% -3,751,938 -3,751,938 22,613,562 2.06% 
3、其他内资持股 694,158,763 68.09% -98,704,833 -98,704,833 595,453,930 54.12% 
其中： 
境内法人持股 693,971,250 68.07% -98,755,461 -98,755,461 595,215,789 54.10% 
境内自然人持股 187,513 0.02% 50,628 50,628 238,141 0.02% 
4、外资持股 
其中： 
境外法人持股 
境外自然人持股 
二、无限售条件股份 298,921,776 29.32% 80,774,847 102,456,771 183,231,618 482,153,394 43.82% 
1、人民币普通股 298,921,776 29.32% 80,774,847 102,456,771 183,231,618 482,153,394 43.82% 
2、境内上市的外资股 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
三、股份总数 1,019,446,039 100.00% 80,774,847 0 80,774,847 1,100,220,886 100.00% 

(1) 报告期内，公司进行了股权分置改革，对价方案为流通股东每10 股获2.7 股的对
价安排，公司总股本不变。对价股份于2006年5月16日上市流通。 
有限售条件股份中，境内自然人持股是指我公司高管持有的股份，该部分股份的增加是
因为公司股权分置改革方案的实施形成。 

(2) 截止2006年12月31日，公司发行的 7亿元“燕京转债”(代码：125729)尚有464,100
6 


元在市场流通，报告期内因转债转股增加80,774,847 股。“燕京啤酒”总股本为
1,100,220,886股。 

2、股票发行与上市情况 

（1）报告期内，“燕京啤酒”因“燕京转债”转股增加股本80,774,847股，截止2006
年12月31日，“燕京啤酒”总股本为1,100,220,886股。 
（2）股权分置改革导致股本结构发生变动。 
2006 年5 月16 日，公司股权分置改革方案正式实施，本公司的两家非流通股股东北
京燕京啤酒有限公司、北京燕京啤酒集团公司以其持有的部分股份作为对价，支付给流通股
股东，以换取非流通股份获得上市流通权，公司非流通股股份变更为有限售条件的流通股股
份。方案实施后，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为618,067,492 股，占
股份总数的56.18%，无限售条件股份为482,153,394 股，占股份总数的43.82%。 

3、转债发行与上市情况。 

（1）公司2001 年第一次临时股东大会审议通过了公司发行可转换公司债券的方案,并
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]105 号文核准后实施。该方案发行规模为7 亿
元人民币，每张面值为100 元，票面利率为1.2%，初始转股价格为10.59 元/股，转债存
续期为5 年。本次7 亿元的可转换公司债券于2002 年10 月16 日以面值发行，于2002 年
10 月31 日上市流通。 
2006年4月19 日， “燕京转债”因流通面值少于3000 万元停止交易。 

（2）转股价格历次调整情况 
由于公司实施2004年度利润分配方案，根据有关规定，“燕京转债”转股价格于2005
年4月13日起由原来的每股10.59元调整为7.06元。 

（3）“燕京转债”累计转股情况 
截止2007年3月31日，“燕京转债”仅有37.26万元未转成股票，“燕京啤酒”因“燕
京转债”转股累计增加的数量为93,291,533股。 

（4）“燕京转债”担保人为北京控股有限公司，2006 年度其盈利能力、资产状况和信
用未发生重大变化。 
（5）公司资信变化情况、负债情况以及在未来年度还债的现金安排。 
报告期内本公司资信状况未发生变化。2006年末公司总资产87.74亿元，资产负债率
29%。公司将积极创造条件，吸引转债持有人在可转债到期日前实施债权转股权，如若转债

7 


到期前不能实现全部转股，则公司将遵照以下偿债计划向没有转股的转债持有人还本付息：
公司将首先以本次募集资金投资项目的良好收益进行偿债； 
当募集资金投资项目尚未产生收益或收益未能满足偿债要求时公司将以自有资金进行

偿付； 
当上述偿债措施依然未能满足偿债要求时，本次可转债的担保人－北京控股有限公司将
遵照担保协议和担保函对燕京转债持有人进行偿付。 

（二）股东情况(截至2006年12月31日) 
股东数量和持股情况表 
单位：股 
1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 
单位：股 

序号 
有限售条件股东名
称 
持有的有限售条
件股份数量 
可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 
2008年5月15日 109,999,380 
北京燕京啤酒有限公司承诺
所持有的非流通股份自改革
方案实施之日起，在二十四月
内不上市交易或转让；在上述
承诺期满后十二个月内，通过
证券交易所挂牌交易出售股
份，出售数量占公司股份总数
的比例不超过百分之十。 
1 
北京燕京啤酒有限
公司 
595,215,789 
2009年5月15日 485,216,409 
2 
北京燕京啤酒集团
公司 
22,613,562 2007年5月15日 22,613,562 
北京燕京啤酒集团公司承诺
所持有的非流通股份自改革
方案实施之日起，在十二个月
内不上市交易或转让。 

2、 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 

单位：股 

股东总数 63,327 
前10名股东持股情况 
股东名称 股东性质持股比例 持股总数 
持有有限售条
件股份数量 
质押或冻结的
股份数量 
北京燕京啤酒有限公司 其他 54.10% 595,215,789 595,215,789 0 

8 


UBS AG 其他 4.78% 52,566,562 0 0 
北京燕京啤酒集团公司 国有股东2.06% 22,613,562 22,613,562 0 
海通－中行－富通银行 其他 1.31% 14,450,578 0 0 
中国工商银行－裕元证券投资基金 其他 0.91% 10,004,446 0 0 
景福证券投资基金 其他 0.89% 9,749,838 0 0 
中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 其他 0.80% 8,855,139 0 0 
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金其他 0.74% 8,104,737 0 0 
中国工商银行－开元证券投资基金 其他 0.73% 7,997,320 0 0 
中信建投证券有限责任公司 其他 0.65% 7,175,956 0 0 
前10名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 
UBS AG 52,566,562 人民币普通股 
海通－中行－富通银行 14,450,578 人民币普通股 
中国工商银行－裕元证券投资基金 10,004,446 人民币普通股 
景福证券投资基金 9,749,838 人民币普通股 
中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 8,855,139 人民币普通股 
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 8,104,737 人民币普通股 
中国工商银行－开元证券投资基金 7,997,320 人民币普通股 
中信建投证券有限责任公司 7,175,956 人民币普通股 
全国社保基金一零六组合 6,600,000 人民币普通股 
中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级－自有资金 6,365,997 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动的说明 
上述股东中，北京燕京啤酒有限公司和北京燕京啤酒集
团公司为同一法定代表人，北京燕京啤酒集团公司持有
北京燕京啤酒有限公司20%股份。 
未知无限售条件股东是否存在关联关系或一致行动。 

持有本公司5%以上股份的股东为北京燕京啤酒有限公司，其所持股份在年度内因支付
股权分置改革对价而减少98,755,461股，年末其持股数量为595,215,789股，所持股份类
别为有限售条件股份，所持股份无质押或冻结情况。 

3、报告期内，公司控股股东未发生变化。 

(三)前十名燕京转债持有人情况： 

1、截止2006年12月31日，持有“燕京转债”人数为147人。 

2、前十名“燕京转债”持有人情况 

9 


燕京转债持有人名称报告期末持有数量（张）持有比例
孙宁华500 0.007% 
陈丽华500 0.007% 
薛冬叶390 0.006% 
蔡芹210 0.003% 
银河－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 190 0.003% 
高祖尧100 0.001% 
陈文霞100 0.001% 
姚志勇100 0.001% 
祁国庆90 0.001% 
何兆权70 0.001% 

(四)公司控股股东情况简介 

 北京燕京啤酒有限公司为本公司控股股东,其持股比例54.10％，计595,215,789股。 

该公司于1997年3月13日成立，注册资本为美元10,885万元，法定代表人为李福成
先生。该公司由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“燕京集团”）在英属维尔京群岛注册成
立的“北京企业（啤酒）有限公司”与燕京集团在北京合资成立。北京企业(啤酒)有限公司
拥有北京燕京啤酒有限公司80％的权益，该公司由北京控股有限公司全资拥有。燕京集团
拥有北京燕京啤酒有限公司20%的权益。 

该公司经营范围为生产啤酒、无酒精饮料、啤酒原料、饲料、纯净水、矿泉水、酵母粉、
二氧化碳；销售自产产品。 

(五)公司实际控制人情况简介 

 北京企业（啤酒）有限公司是于1997年2月20日在英属维尔京群岛注册成立的公司，
现时北京控股有限公司持有其全部股份，北京控股有限公司通过北京燕京啤酒有限公司间接
持有本公司43.28%的权益，是本公司的实际控制人。 

北京控股有限公司成立于1997年2月26日，注册资本6,225万港元，法定代表人为衣
锡群先生，注册地址为香港中环干诺道中168-200号信德中心西座34楼，于1997年5月
29日在香港上市，目前北京控股有限公司的总股本为62,250万股。 

北京控股有限公司是北京市政府在境外设立的唯一综合性上市公司，其主要股东为北京
控股集团所控股的北京企业投资有限公司，北京控股集团为北京市政府控股企业。北京企业

10 


投资有限公司及其全资子公司实际持有北京控股61.69%的股权，公众投资者持有其38.31%
的股权。其中：北京燕京啤酒集团公司通过股权置换持有北京企业投资有限公司10.5%的股
权，从而间接持有北京控股有限公司6.93%的股权。 

控制图见下表： 


第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 

一、董事、监事、高级管理人员情况 
(一)董事、监事、高级管理人员基本情况

11 


姓名 职务 
性
别 
年
龄
任期起止日期 
年初持股
数 
股改送
股增加 
年末持股
数 
06 年度报
酬(万元)
李福成 董事长、总经理 男 52 2006.9-2009.9 30,628 8,270 38,898 32 
戴永全 副董事长、常务副总 男 47 2006.9-2009.9 19,107 5,159 24,266 19.2 
李秉骥 副董事长、常务副总 男 59 2006.9-2009.9 19,107 5,158 24,265 19.2 
丁广学 董 事、副总经理 男 47 2006.9-2009.9 11,521 3,111 14,632 19.2 
王启林 董 事、副总经理 男 48 2006.9-2009.9 11,521 3,111 14,632 19.2 
赵晓东 董 事、副总经理 男 34 2006.9-2009.9 ---19.2 
毕贵索 董 事、副总经理 男 50 2006.9-2009.9 ---19.2 
杨怀民 董 事 男 46 2006.9-2009.9 ---9.6 
张海峰 董 事 男 45 2006.9-2009.9 ---8.29 
杨 毅 董 事 女 33 2006.9-2009.9 ---5.8 
李兴山 独立董事 男 61 2006.9-2009.9 ---3.6 
陈建元 独立董事 男 68 2006.9-2009.9 ---3.6 
朱立青 独立董事 女 58 2006.9-2009.9 7,586 2,048 9,634 3.6 
赵述泽 独立董事 男 65 2006.9-2009.9 ---3.6 
胡国栋 独立董事 男 63 2006.9-2009.9 ---3.6 
苏长江 监事会主席 男 56 2006.9-2009.9 ---16 
王淑惠 监 事 女 53 2006.9-2009.9 3,792 1,024 4,816 7.45 
王 启 监 事 男 55 2006.9-2009.9 ---8.03 
赵春香 副总兼总会计师 女 49 2006.9-2009.9 11,522 3,111 14,633 19.2 
董学增 副总经理 男 43 2006.9-2009.9 11,521 3,111 14,632 16 
李明玉 副总经理 男 54 2006.9-2009.9 2,400 648 3,048 19.2 
朱明仁 副总经理 男 52 2006.9-2009.9 11,521 3,110 14,631 19.2 
郭卫平 副总经理 男 41 2006.9-2009.9 11,522 3,111 14,633 19.2 
邓连成 副总经理 男 47 2006.9-2009.9 11,522 3,111 14,633 19.2 
李颖娟 副总经理 女 54 2006.9-2009.9 11,522 3,111 14,633 16 
李守清 副总经理 男 59 2006.9-2009.9 12,721 3,434 16,155 20.49 
朱振三 副总经理 男 47 2006.9-2009.9 ---21.95 
田建华 副总经理 男 43 2006.9-2009.9 ---24 
熊国湘 副总经理 男 43 2006.9-2009.9 ---18 
刘翔宇 副总兼董秘 男 35 2006.9-2009.9 ---11 
贾凤超 总工程师 男 36 2006.9-2009.9 ---9.9 
合计 187,513 50,628 238,141 453.71 

注：以上董事、监事和高级管理人员均未在股东单位领取报酬。李福成先生在股东单位
北京燕京啤酒有限公司任董事长，任职期间为2007年至2011年。 

（二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其

他单位的任职或兼职情况如下： 
1、董事 
李福成：2002年至今任本公司董事长、总经理。 

12 


戴永全：2002年至今任本公司副董事长、常务副总经理。 
李秉骥：2002年至今任本公司副董事长、常务副总经理，2004年至今兼任福建省燕京

惠泉啤酒股份有限公司董事长。 
丁广学：2002年至今任本公司董事、副总经理。 
王启林：2002年至今任本公司董事、副总经理兼一分公司总经理。 
赵晓东：2002年至今任本公司副总经理兼北京燕京饮料有限公司总经理，2006年至今

任本公司董事。 
毕贵索：2002年至今任本公司副总经理，2004年4月至今兼任福建省燕京惠泉啤酒股

份有限公司监事会主席，2006年至今任本公司董事。 
杨怀民：2002年至今任本公司董事。 
张海峰：2002年至今任本公司董事。 
杨毅：2002年至2006年任本公司技术质量部副部长，2004年至2006年任本公司副总

工程师兼技术质量部副部长，2006年至今任本公司董事。 
李兴山：2002年以来任中共中央党校经济学教研室主任，现任中共中央党校教育长、
本公司独立董事。 
陈建元：2002年至今，中国食品发酵工业研究所教授级高级工程师。现任本公司独立
董事。 
朱立青：2002年至2003 年任北京市西单商场股份有限公司副董事长、总经理。2003
年至2005年任北京西单友谊集团副总经理。现任本公司独立董事。 
赵述泽： 2002年任中国食品工业(集团)总公司对外合作企业总经理，2002年7 月至
2004年4月，中国食文化研究专家委员会常务副主任、秘书长。现任本公司独立董事。 
胡国栋：2002年至2003年中国食品发酵工业研究院高级工程师，国家食品质量监督检
验中心副主任。现任本公司独立董事。 

2、监事 
苏长江：2002年至今任本公司监事会主席、北京燕京啤酒集团公司工会主席。 
王淑惠：2002年至今任本公司监事、北京燕京啤酒集团公司工会副主席。 
王启：2002年至今任本公司监事、装备部副部长兼节能处处长、设备党支部书记。 

3、除董、监事外的高级管理人员 

13 


赵春香：2002年至2006年任本公司总会计师、财务部部长，2006年至今任本公司副总
经理兼总会计师。 

董学增：2002年至2006年任本公司董事、副总经理，2006年至今任本公司副总经理。

李明玉：2002年至今任本公司副总经理。 

朱明仁：2002年至今任本公司副总经理。 

郭卫平：2002年至今任本公司副总经理。 

邓连成：2002年至今任本公司副总经理。 

李颖娟：2002年-2003年，任本公司董事、董事会秘书，2003年至2006任本公司董事、
副总经理,2006年至今任本公司副总经理。 

李守清：2002年至2006 年任本公司副总经理，现任本公司副总经理兼新疆燕京啤酒有
限责任公司副董事长、总经理。

朱振三：2002年至今任本公司副总经理兼燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司总经理。

 田建华：2002年至今任本公司副总经理，2003年至今任公司副总经理兼燕京啤酒（桂
林漓泉）股份有限公司董事长。 

熊国湘： 2004 年以来历任本公司副总经理，现任本公司副总经理兼广东燕京啤酒有限
公司总经理。 

刘翔宇： 2003年至2006 年任本公司董事会秘书兼证券部部长，2003年至今兼任福建
省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事，2006年至今任本公司副总经理兼董事会秘书。 

 贾凤超：2002至2006年任本公司副总工程师兼本公司技术质量部副部长，2006年至今
任本公司总工程师。 

（三）年度报酬情况 

1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。公司董事会设立了薪
酬委员会（独立董事占多数并担任召集人）负责制定有关的方案、制度，并监督实施，并于
第三届第五次董事会审议通过了《关于确定公司高级管理人员薪酬方案的议案》。 

2、公司每位独立董事年度津贴为人民币3.6万元。 

（四）在报告期内董事离任及高级管理人员聘任情况。 

报告期内，由于公司第三届董事会、第三届监事会任期已满，公司董事会、监事会进行
了换届选举，公司第四届董事会由李福成、戴永全、李秉骥、丁广学、王启林、赵晓东、毕

14 


贵索、杨怀民、张海峰、杨毅（女）、李兴山、陈建元、朱立青（女）、赵述泽、胡国栋十五
人组成，其中李兴山、陈建元、朱立青、赵述泽、胡国栋为独立董事，任期三年。 

公司第四届董事会聘任李福成为总经理，戴永全、李秉骥为常务副总经理、丁广学、王
启林、赵晓东、毕贵索、赵春香、董学增、李明玉、朱明仁、郭卫平、邓连成、李颖娟、李
守清、朱振三、田建华、熊国湘、刘翔宇为公司副总经理，聘任赵春香兼任公司总会计师，
聘任刘翔宇兼任公司董事会秘书，聘任贾凤超为公司总工程师。 

公司第四届监事会由苏长江、王淑惠（女）、王启三人组成，任期三年。 

二、员工情况 
（一）截止2006 年12 月31 日，公司员工总数为26,438人，高中(含中专)以上文化程
度的人数约占公司总人数的53%。 
（二）专业构成：各类专业人员占职工总数的40%，生产及销售等一线人员占职工总数
的80%。 
公司生产人员15,975人（不包括本条所列其他人员），销售人员4,649人，技术人员3,800
人，财务人员402人，行政人员1,612人。 
公司员工全面实行劳动合同制管理，并按照国家有关政策，全面实施了养老、失业和医
疗、工伤保险。 

第六节 公司治理结构 

一、公司治理情况 

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公
司法人治理结构、规范公司运作，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，维
护了投资者和公司利益。公司治理的实际情况与上市公司规范性文件的规定和要求基本不存
在差异。 

（一）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，
确保所有股东能够充分行使自己的权利；严格按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》
的要求召集、召开股东大会，并有律师出席见证；公司关联交易公平合理，并对定价依据予
以充分披露。 

（二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或

15 


间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东已实现了人员、资产、财务分开，机构和
业务独立。 

（三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，进一步完善董事选聘程序，
积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；独立董事人
数占到董事会总人数的三分之一；公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求，
以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了
解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。 

（四）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司
建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，
对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

（五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立了公正、透明的董事、监事和经理人
员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 

（六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等
其他利益相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动公司持续、健康地发
展。 

（七）关于关联交易：公司的关联交易公平合理，决策程序合法合规，交易价格均按照
市场价格制定，并对定价依据予以充分披露。 

（八）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访
和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露
有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。为加强公司相关人员对信息披露认识，
公司组织了涉及信息披露的工作人员（包括财务人员、分子公司相关人员）认真学习《公司
法》、《证券法》、《公司章程》及《上市规则》等相关法律法规及规章制度，进一步规范
信息披露的程序，明确信息披露的责任人，确保公司信息披露的规范性。 

报告期内，公司未发生证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保事项，也无任何违规与关联方资金往来
的行为。 

二、独立董事履行职责情况 
1、公司独立董事为李兴山、陈建元、朱立青、赵述泽、胡国栋。 
2、上述独立董事自任职以来，能够严格按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公

16 


司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责，以认真负责
的态度积极参与公司的董事会会议和日常经营活动，积极维护中小股东的权益。报告期内，
公司五位独立董事积极参加公司召开的董事会及股东大会，并充分发挥其专业特长，在董事
会运作规范的建设和重大决策的酝酿等方面做了大量工作，对有关事项发表了中肯、客观的
意见，促进了董事会决策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东的利益。 

3、公司董事会设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，分别由独立董事
陈建元、李兴山、朱立青担任主任委员(召集人)，并不断深入推展工作。 

4、公司建立独立董事制度以来，独立董事在关联交易决策、重大投资决策、法人治理
结构完善等方面发挥了较大的作用。公司严格遵循有关独立董事的制度规定，为独立董事顺
利开展工作创造了各项有利条件。 

5、报告期内，公司五名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案
事项提出异议。2006年,各位独立董事出席董事会议情况如下: 

姓名 
本年度召开
董事会次数
亲自出席董
事会次数 
委托出席董
事会次数 
缺席董事会
次数 
李兴山 8 8 0 0 
陈建元 8 8 0 0 
朱立青 8 8 0 0 
赵述泽 8 8 0 0 
胡国栋 8 8 0 0 

三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况： 

1、在业务方面，本公司拥有独立的采购、销售和生产系统，主要原材料和产品的采购、
生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。只有在瓶盖、商标的采购以及听装啤
酒灌装方面与控制人发生关联交易。本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业
务及自主经营能力。 

2、在人员方面，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人
事职能部门，不存在与控制人混合经营的情况。 

3、在资产方面，公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、销售和生产系统及配
套设施；并拥有工业产权、非专利技术，公司所用商标由北京燕京啤酒集团公司拥有，本公
司根据与北京燕京啤酒集团公司签订的《商标使用许可协议》公司享有排他性的在啤酒商品

17 


上使用燕京商标的权利。 

4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与运行效率，
公司法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产经营和行政管理完全独立
于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 

5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理
制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，
依法独立纳税。 

四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况： 

公司对高级管理人员的选择，根据年轻化、专业化的原则，通过公开考核、择优录取，
制定了详细、明确的经济责任制度，由股东大会选举产生董事会、监事会成员；由董事会聘
任或解聘总经理、董事会秘书，并聘任或解聘总经理提名的副总经理、财务负责人、总工程
师等高级管理人员。 

公司按年度从专业技能、管理水平、工作业绩等方面对高管人员的岗位职责履行情况、
业务完成情况进行考核与评定；采取薪金、奖金相结合作为主要激励方式，根据考评结果按
月确定奖金的发放，同时公司开展内部培训、外派深造等活动，以增强对高管人员的激励；
在约束方面，公司建立了内部审计制度，定期或不定期的对高管人员的经营管理进行审计监
督。公司对高管人员的人事管理上，强调能上能下、有进有出，保证了团队的活力与进取，
为了更科学、有效地实施对高级管理人员的考评与激励，公司董事会设立了专门的薪酬委员
会（独立董事占多数并担任召集人）负责制定有关的方案、制度，并监督实施。报告期内，
公司第三届第五次董事会审议通过了《关于确定公司高级管理人员薪酬方案的议案》。 

第七节 股东大会情况简介 

(一) 股东大会的通知、召集、召开情况 

1、股权分置改革相关股东会。 

公司于2006年4月27日在燕京啤酒科技大厦一楼会议室召开股权分置改革相关股东
会，决议公告刊登在2006年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 

2、2005年年度股东大会。 

18 


公司于2006年5月11日在燕京啤酒科技大厦一楼会议室召开2005年年度股东大会，
决议公告刊登在2006年5月12日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 

3、2006年第一次临时股东大会。 

公司于2006年9月6日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室召开2006年第一次临时股东大
会年度股东大，决议公告刊登在2006年9月7日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》上。 

第八节 董事会报告 

一、报告期内公司生产经营情况的回顾。

(一)报告期内公司总体经营情况。 

本公司共生产销售啤酒333 万千升，同比增长16.84%；加上受托经营企业共生产销售
啤酒352万千升。公司实现销售收入612242万元，同比增长15.21%；实现利润43638万元，
实现净利润30692万元，各项经济指标处于同行业领先水平。 

（1）顺利完成股权分置改革。 
上半年，本公司及控股子公司燕京惠泉顺利完成了股权分置改革。通过股权分置改革统
一了所有股东的价值趋向，做到了同股同权同利，对进一步完善燕京与燕京惠泉的法人治理
结构、建立健全内控制度起到了促进作用，对保持公司的持续、稳定、健康发展具有重大意
义。在股权分置改革过程中，公司2002年发行的7亿元可转换公司债券尚未转股的5亿元
顺利转成了股权。 

（2）发展优势市场，完善全国市场战略布局。 
报告期内，公司进一步加强市场开发和管理，不断提高对市场的控制能力和市场占有率。
北京、广西、内蒙、福建、湖北五大强势核心市场区域发展迅猛。 
在北京市场，随着众多国内外知名品牌的纷纷进入，竞争十分激烈。面对竞争，公司及
时调整了营销思路，进一步强化了终端服务和网络建设，实行深度管理。2006年，燕京10
度（600毫升）清爽啤酒在北京市场的成功上市，全面提升了公司产品的形象和盈利能力，
对实现“新北京、新奥运、燕京啤酒新形象”，对北京市场的稳定和产品结构调整具有重大
的战略意义。 

在广西市场，公司完成啤酒产销量61万千升，同比增长30％；实现利润22232万元，

19 


同比增长32.31％，市场份额达到了85%以上；在内蒙市场，公司销售啤酒33万千升，同比
增长22％，市场占有率达到70％以上，实现利润6752万元，同比增长47％；在福建市场，
公司销售啤酒51.5万千升，增长13％，实现销售收入95557万元，实现利润总额6119万
元，增长35.71%；在湖北市场，公司销售啤酒23万千升，比去年同期增长28%。 

报告期内，公司实施了区域市场整合，在福建等东南沿海地区市场以燕京惠泉公司为主
进行统一管理和经营；两广市场统一由漓泉公司运作，山东市场也实施了统一管理。通过区
域市场的整合，实现资源优化配置，不断扩大现有优势市场的市场区域和规模，完善全国市
场布局，提高市场运作效率。 

（3）加强产品结构调整，不断提高中高档酒的比例。 
报告期内,公司继续调整产品和市场结构,加大中高档市场、夜店市场的开发，因地制宜
地制订和实施营销策略，加强终端管理和服务，使中高档啤酒的销售量继续快速提高。 
在北京市场，一方面通过推出10度600ml清爽型啤酒替代原有的11度630ml清爽型啤
酒来提升大众消费啤酒的形象和档次，实现了大众啤酒的升级换代，改善了产品的价格体系；
另一方面，在中高档市场上，虽然参与的竞争品牌多、实力强，但是，公司通过对已开发市
场的系统化分级管理，缩短了产品与消费者之间的距离，既方便了消费者、提高了服务质量，
又提升了产品的竞争能力，在北京销售中高档啤酒 37万千升，同比增长9%。

在北京以外市场，公司通过品牌的整合来调整各主要市场的产品结构，取得了明显效果。
公司坚持不断提升燕京主品牌的知名度和影响力，致力于把燕京品牌培育成全国知名品牌和
国际化品牌，在主品牌以下着重培育漓泉、惠泉、雪鹿三个区域性强势品牌。报告期内，公
司销售燕京品牌啤酒155万千升(不含托管经营企业)，前四大品牌“燕京牌”、“漓泉牌”、
“惠泉牌”、“雪鹿牌”共生产销售啤酒272万千升，占全部销量的82%。 

（4）加强各项管理工作，不断提高投资回报率。 
公司一方面通过加强基础管理工作和ERP系统，加强对各项成本开支的预算和控制，完
善细节管理，实现管理升级；另一方面不断加强对外投资的管理和控制，通过对投资的后评
估并提出有效改进措施，不断提高投资回报率。 

（5）发展循环经济，创建环境友好型企业。 
公司积极推进“循环”、“降耗”、“增效”措施，通过技术改造，有效提高水资源的利用
效率；通过沼气回收，对酵母进行深度开发，回收利用二氧化碳等措施不断提高废弃物循环
利用水平，实现了资源的高效、循环利用，成功创建了环境友好型企业，提高了企业经济效
益，实现了可持续发展。 

20 


（6）实施机制创新，不断完善激励机制。 
报告期内，公司进一步进行机制创新，不断完善对控股子公司管理团队和核心骨干的考
核和激励，调动了整个团队的积极性。 

（7）围绕奥运营销，加强品牌建设，提升公司影响力。 
公司围绕“奥运会赞助商”开展了大量的策划及推广工作，通过开展系列奥运营销活动，
强化了燕京品牌的影响力，促进燕京品牌的国际化提升。 
经北京名牌事务所评估，2006年公司品牌总价值为180.42亿元，其中“燕京”品牌价
值达到125.09亿元，“惠泉”品牌价值22.26亿元，“漓泉”品牌价值22.88亿元，“雪鹿”
品牌价值10.19亿元。 

项目 2006 年度 2005 年度 
主营业务收入 6,122,422,722.59 5,314,153,042.71 
主营业务利润 1,572,930,294.54 1,351,604,296.77 
净利润 306,920,186.67 276,784,393.88 

上述指标变动的主要影响因素为：啤酒销量增加以及调整产品结构增加中高档啤酒的
销量。 

(二)主营业务范围及其经营情况
。 
公司主营啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱的制造和销售
。 
1、公司主营业务及其经营状况
。 


(1)主营业务分行业、产品情况表(单位：万元) 
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
主营业务收
入
主营业务成
本
主营业务利
润率（％）
主营业务收入
比上年增减
（％） 
主营业务成本
比上年增减
（％） 
主营业务利
润率比上年
增减（％）
啤酒 596,121 362,352 39.22 14.68 13.51 16.56 
主营业务分产品情况
啤酒 596,121 362,352 39.22 14.68 13.51 16.56 

(2)主营业务分地区情况表(单位：万元) 
地区 

主营业务收入 

主营业务收入比上年增减（％）

华北地区 

276,598 

10.16 

21 


华南地区 225,265 18.27 
华中地区 72,511 22.60 
华东地区 42,454 15.44 

2、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 

占公司主营业务收入、主营业务利润10%以上的业务经营活动为啤酒的生产及销售。啤
酒属日常消费品，2006 年，公司啤酒的产品销售收入为596,121 万元，产品销售成本为
362,352万元，毛利率为39.22%。公司实现净利润30,692万元。 

3、主要供应商、客户情况(单位：人民币万元) 

前五名供应商采购金额合计 62,459 占采购总额比重 15.42% 
前五名销售客户销售金额合计168,467 占销售总额比重 27.52% 

(三)报告期公司财务状况说明（单位：人民币元）。 
1、资产情况。 

项目 2006 年度 占总资产
比重 
2005 年度 同比变化
幅度 
变动原因 
资产总额 8,774,443,256.08 100.00% 7,964,147,543.84 10.17%合并范围增加,资本积累
货币资金 443,216,059.11 5.05% 468,725,865.90 -5.44%购买原料,包装材料,投资
应收款项 291,346,482.23 3.32% 276,406,899.03 5.40%往来款项增加 
存货 1,397,177,508.83 15.92% 1,160,363,592.56 20.41%购买原料,包装材料 
长期股权投资 76,362,829.98 0.87% 132,456,137.38 -42.35%收回部分投资额所致 
固定资产 5,973,028,903.70 68.07% 5,444,364,522.91 9.71%购入固定资产及在建工程
投入 
在建工程 153,382,669.50 1.75% 196,581,549.07 -21.98%工程竣工转固 
短期借款 845,000,000.00 9.63% 840,800,000.00 0.50%流动资金借款 
长期借款 420,000,000.00 4.79% 200,000,000.00 110.00%工程专项贷款 

2、报告期公司主要财务数据说明。 

项目 2006 年度 2005 年度 同比变化幅度 变动原因 
营业费用 628,927,375.81 500,338,609.51 25.70% 广告费、促销费、运输费增加
管理费用 564,674,533.25 493,340,038.59 14.46% 合并范围增加 
财务费用 31,107,951.89 37,480,217.26 -17.00% 收回专项贷款贴息款 
所得税 65,596,654.68 47,201,447.11 38.97% 利润增加 

22 


3、现金流量情况、同比发生变动情况及与报告期净利润存在差异的原因说明（单位：
人民币元）。 

（1）现金流量构成情况 
项目 现金流入 现金流出 
经营活动产生的现金流量 7,598,220,589.27 6,769,245,141.03 
投资活动产生的现金流量 71,519,664.42 1,064,820,877.28 
筹资活动产生的现金流量 309,548,622.38 188,818,513.47 

（2）同比变化情况 
项目 2006 年度 2005 年度 变化 变动原因 
经营活动产生的现金流量净额 828,975,448.24 780,536,914.66 6.21% 调整产品结构、增加销量
投资活动产生的现金流量净额 -993,301,212.86 -1,150,652,513.99 -13.67% 收回部分投资款 
筹资活动产生的现金流量净额 120,730,108.91 231,509,024.52 -47.85% 借款增加 

报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润相比不存在重大差异。 

(四)公司主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩。 
1、主要控股子公司经营情况及业绩 
实现净利润最多的三家子公司： 

公司名称 主营业务 注册资本 
( 万元)
总资产 
( 万元)
主营业务收入
( 万元)
净利润 
( 万元)
燕京啤酒（桂林漓泉）
股份有限公司 
生产和销售啤酒、非酒精
饮料，二氧化碳的销售 
19,713.99 107,014.77 28,667.79 20,784.36 
燕京啤酒（包头雪鹿）
股份有限公司 
制造、销售啤酒，矿泉水；
饮料、食品加工、销售灌
装、制造、销售啤酒、矿
泉水、啤酒原料、饲料、
酵母。 
22,133.634 42,242.84 122,036.12 4,773.93 
福建省燕京惠泉啤酒股
份有限公司 
啤酒、饮料制造；自营和
代理各类商品和技术的进
出口业务；经营进料加工
和“三来一补”业务；经
营对销贸易和转口贸易。 
25,000 116,551.65 92,334.80 3,506.51 

2、 主要参股公司情况 

公司名称 注册资本 
(万元) 
主 营 范 围 本公司持
股比例
(%) 
法定代
表人 
北京燕京中科生物技术有
限公司
4,000 生物工程技术开发；生物工程制品，核
糖核酸RNA，酵母干粉的生产、销售
30.00 李福成

(五)在经营中存在的问题与风险及解决方案。 
2006 年，啤酒行业市场竞争更加激烈，啤酒行业的国际性战争在国内展开。同时因澳

23 


大利亚经历百年一遇的大旱，大麦产量下降导致大麦价格上升，对啤酒生产成本构成一定压
力。面对这些困难，公司通过科学分析,积极有效地进行原材料采购,控制了主要原材料的采
购成本，通过科技攻关不断优化生产工艺，通过节能降耗降低生产成本，从而在实施奥运营
销大幅增加费用的情况下仍然保证了公司业绩的持续增长。 

二、对公司未来发展的展望。 

1、 所处行业的发展趋势、公司面临的市场竞争格局以及对公司可能的影响。 

公司属于啤酒行业。目前我国啤酒行业正处于行业的整合时期，行业巨头通过各种手段
进行扩张，增长市场份额，啤酒行业集中度继续提高。企业集团化、产量规模化、品牌集约
化成为发展趋势。在这一阶段，企业能够保证稳定的利润增长，市场份额的不断提升对公司
的持续稳定发展致关重要。2006年，因世界杯、夏季酷热、暖冬等因素，国内啤酒行业增
长速度较快，产量达到3515万千升。 

目前，公司在行业内处于领先地位，公司将通过品牌提升、产品结构调整、区域市场和
品牌的整合，不断提高市场占有率和产品的盈利能力，从而不断巩固和提高在行业中优势地
位。公司计划2010年啤酒产销量达到500万千升，进入世界前八强，成为世界级的大型啤
酒企业集团。 

2、 未来公司发展机遇和挑战、发展战略及各项业务的发展规划。 

我国人口众多，消费潜力巨大，随着居民收入水平的提高，啤酒行业将保持稳定较快速
度增长。目前，啤酒行业吨酒价格等指标不断上升，处在良性发展轨道。啤酒行业还有相当
大的发展空间，发展前景广阔。 

公司将按照“把工艺技术装备水平做强、把市场网络做强、把燕京品牌做强、把经济实
力做强”的发展战略，抓住行业发展迅速和2008年北京奥运会的机遇，通过调整产品结构、
发展优势市场、培育优势品牌、节能降耗等多项措施，不断提高经济效益，实现500万千升
的产量目标，开发国际和国内两个市场，品牌价值达到200亿元，实现燕京品牌的国际化提
升。 

3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财
务状况和经营成果的影响情况。 

（1）2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 

24 


2006年12月31日股东权益（现行会计准则）取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。
该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。公司2006年度财务
报表业经北京京都会计师事务所审计，并于2007年4月10日出具了标准无保留意见的审计
报告，报告文号为北京京都审字（2007）950号。 

（2）长期股权投资差额 
截至2006年12月31日，本公司其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额共1项，
金额小计715,686.37元；根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》，上述
贷方差额予以冲销，相应调增期初留存收益。 

（3）所得税 
2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值10,735,028.82元，相应按本公司
对各子公司持有股权比例调增期初留存收益5,933,758.27 元；递延所得税负债账面价值
717,315.31元，相应按本公司对各子公司持有股权比例调减期初留存收益713,651.20元；
两项合计调增期初留存收益5,220,107.07元。 

（4）少数股东权益 
截至2006年12月31日，本公司各子公司少数股东权益合计1,029,990,301.25元；根
据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生的
少数股东权益差异数为4,797,606.44 元；调整后，2007 年1 月1 日少数股东权益为
1,034,787,907.69元。 

4、新年度计划。 

2007年计划完成啤酒产销量390万千升，并按照“十一五”规划，做好以下工作： 

（1） 继续加强基础管理、对外投资管理、市场管理。 
（2） 提高对市场的控制能力，不断提高市场占有率。 
（3） 加强产品结构调整，提高公司盈利水平。 
（4） 建设循环经济，降低成本，提高效益。 
5、资金需求和使用计划，以及资金来源情况。 

为顺利完成公司2007年经营目标，公司预计2007年的资金需求量为7亿元，资金来源
渠道主要有：自有资金、募集资金、银行贷款等。 

25 


6、对公司未来的发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险以及采取的对策
和措施。 

随着近年外资的大规模进入中国啤酒市场，行业的国际性竞争在国内展开，面对十分激
烈的竞争环境、原材料价格不稳定等经营风险，公司将不断加强品牌建设、持续改善供应链
管理、持续优化生产工艺、不断强化节能降耗，从而不断提高公司盈利能力，确保公司持续、
有效、健康、稳定发展。 

三、报告期内公司投资情况。 

1、 前次募集资金使用情况 

公司于2002年10月16日向社会公开发行“燕京转债”7亿元。截止2006年12月31
日，募集资金已投入使用50478.28 万元，其中本年度使用5002.03 万元，尚余17409.72
万元未投入使用，资金投入率为74.36%，未投入使用的资金经公司第四届董事会第三次会
议审议通过，暂时用于补充流动资金，期限为六个月。 

2、承诺项目使用情况 

截至2006年12月31日，“燕京转债”募集资金项目中“受让燕京啤酒（曲阜三孔）
有限责任公司52%的股权11,417.42万元”及“受让燕京啤酒（莱州）有限公司80%的股权
并追加投资5,992.30万元”的项目(资金共计17,409.72万元)目前未进行投入。其余项目
均已100%完工，并达到预期收益。 

公司目前对燕京三孔、燕京莱州两个公司实行托管经营，对这两个公司的生产经营等
状况能全面掌握。公司将努力创造条件，力争改变这两家公司的亏损状况，待这两家公司生
产经营走入正轨后，尽快进行项目的投入。 

3、非募集资金项目投资情况。 

（1）对燕京啤酒(仙桃)有限公司增资。 
公司向控股子公司燕京啤酒(仙桃)有限公司增加投资7,000万元人民币。增资后，燕京
啤酒(仙桃)有限公司注册资本增至18,235.3万元人民币，其中本公司出资额为15,500万元，
占其注册资本总额的85%。 

26 


（2）对广东燕京啤酒有限公司增资。 
公司向控股子公司广东燕京啤酒有限公司增加投资7,500万元人民币，增资后，广东燕
京啤酒有限公司注册资本增至人民币2亿元，其中，本公司出资额为15,000万元，占其注
册资本总额的75%。 

（3）对燕京啤酒（长沙）有限公司增资。 
公司向控股子公司燕京啤酒（长沙）有限公司增加投资2,100万元人民币，增资后，燕
京啤酒（长沙）有限公司注册资本增至人民币7,100 万元，其中，本公司出资额为6,100
万元，占其注册资本总额的85.92%。 

（4）合资设立沈阳燕京啤酒有限公司。 
公司与BEIJING YANJING BEER CORPORATION 在辽宁省沈阳市合资设立沈阳燕京啤酒有
限公司（以下简称：合资公司）。 
合资公司注册资本为1 亿元，其中本公司出资6,000 万元人民币，占合资公司股权的
60% ，BEIJING YANJING BEER CORPORATION 出资4,000 万元人民币（以美元出资，约折合
500 万美元，具体数额以双方合同签定之日人民币与美元汇率为准），占合资公司的股权的
40%，企业性质为中外合资企业。 

（5）投资设立新疆燕京啤酒有限公司。 
公司在新疆石河子市投资设立新疆燕京啤酒有限公司，投资额为1.5亿元人民币，持股
比例100%。 

（6）对燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司单方面增加投资。 
公司对控股子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司单方面增加投资3,500万元人民
币。 
增资后，燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司注册资本增至22,133.634万元，其中本
公司的出资额为19,532.8万元,持股数为17,982.565万股，占其注册资本总额的81.245%。

（7）对燕京啤酒（赤峰）有限责任公司单方面增加投资。 
公司对控股子公司燕京啤酒（赤峰）有限责任公司单方面增加投资3,000万元人民币。
27 


增资后，燕京啤酒（赤峰）有限责任公司注册资本增至18,307.02万元，其中本公司的
出资额为15,000万元,占其注册资本总额的81.94%。 

（8）对燕京啤酒（衡阳）有限公司单方面增加投资。 
公司对控股子公司燕京啤酒（衡阳）有限公司单方面增加投资3,000万元人民币。 
增资后，燕京啤酒（衡阳）有限公司注册资本增至21,066万元，其中本公司的出资额
为19，936万元,占其注册资本总额的94.64%。 

（9）对燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司和燕京啤酒（玉林）有限公司增加投资。 
公司对公司控股子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司(以下简称“燕京漓泉”)
和燕京啤酒（玉林）有限公司（以下简称“燕京玉林”）分别增加投资95,664,237.90元和
400万元。 

增资后，“燕京漓泉”注册资本增至197,139,900股，其中本公司持股数为150,469,961
股，占其注册资本总额的76.33%； “燕京玉林”注册资本增至2 亿元人民币，其中本公司
的出资额为800万元，占其注册资本总额的4%。 

4、日后事项： 

（1）公司第四届董事会第三次会议于2007年1月19日在燕京啤酒科技大厦六楼会议
室以现场表决形式召开，审议并通过了《关于对河北燕京啤酒有限公司增资的议案》、《关于
将募集资金暂时补充流动资金的议案》（详见会计报表附注）。 
（2）公司于2007年3月22日刊登了《关于增持福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股
份的公告》，为实现《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案》中本公司的增
持承诺，公司自2007年3月20日至2007年3月21日，通过上海证券交易所交易系统共增
持了惠泉啤酒流通股3,231,471股，占惠泉啤酒总股本的1.2926%。本次增持后，本公司共
持有惠泉啤酒股份124,899,278股，占股份总额的49.9597%。 
四、董事会日常工作情况
。 
1、报告期内董事会的会议情况及决议内
容 
报告期内公司董事会共举行八次会议
： 


（1） 第三届董事会第十七次会议 
28 


公司第三届董事会第十七次会议于2006年3月24日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室以
现场表决形式召开，决议公告于2006年3月25日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》上刊登。 

（2）第三届董事会第十八次会议 
公司第三届董事会第十八次会议于2006年4月10日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室以
现场表决形式召开，决议公告于2006年4月11日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》上刊登。 

（3）第三届董事会第十九次会议 
公司第三届董事会第十九次会议通知于2006年4月17日以书面文件形式发出，会议于
2006年4月27日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室以现场表决形式召开，符合《公司法》、《证
券法》及《公司章程》的有关规定，会议应到董事14人，实到董事14人，分别为：李福成、
戴永全、李秉骥、丁广学、王启林、董学增、李颖娟、杨怀民、张海峰、李兴山、陈建元、
朱立青、赵述泽、胡国栋。会议以14票全票审议通过了《2006年第一季度报告》。 

（4）第三届董事会第二十次会议 
公司第三届董事会第二十次会议于2006年6月1日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室以
现场表决形式召开，决议公告于2006年6月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》上刊登。 

（5）第三届董事会第二十一次会议 
公司第三届董事会第二十一次会议于2006年6月20日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室
以现场表决形式召开，决议公告于2006年6月21日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》上刊登。 

（6）第三届董事会第二十二次会议 
公司第三届董事会第二十二次会议于2006年8月21日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室
以现场表决形式召开，决议公告于2006年8月22日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》上刊登。 

29 


（7）第四届董事会第一次会议 
公司第四届董事会第一次会议于2006年9月6日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室以现
场表决形式召开，决议公告于2006年9月7日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》上刊登。 

（8）第四届董事会第二次会议 
公司第四届董事会第二次会议于2006年10月23日以通讯表决形式召开，决议公告于
2006年10月23日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登。 

2、董事会对股东大会决议的执行情况。 
报告期内，董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了公司2005年度利润分配方案：
公司以2005年度利润分配股权登记日2006年5月26日当天总股本为基数，每10股派

现金1.5元（含税）。个人股东和投资基金扣税后实际每10股派现金1.35元。 

五、利润分配预案或资本公积金转增预案
。 
1、2006年税后净利润30803.36万元，分配如下
： 


（1）按税后净利润的10%提取法定盈余公积金3080.34万元。 
（2）按税后净利润的5%提取任意盈余公积金1540.17万元。 
以上两项基金提取后，当年可供股东分配的利润为26182.85 万元。累计未分配利润
87232.16万元。拟按2006年度利润分配股权登记日当天总股本为基数，每10股派现金1.3
元（含税）。 

2、本年度不利用资本公积金转增股本。 

六、其他报告事项
。 
本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
。 


第九节 监事会报告 

2006年度,本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有关规定,

30 


本着对股东负责的态度,尽职地履行了监事会的各项职责。本年度公司监事会共召开五次会
议，并列席了历次董事会会议及股东大会,对公司规范运作、重要投资、资产收购、关联交
易、董事及高级管理人员履行职责情况等事项进行了监督和审查。 

1、监事会召开情况： 

报告期内，公司监事会共召开五次会议： 

（1） 第三届监事会第九次会议 
公司第三届监事会第九次会议通知于2006年3月14日以书面文件形式发出，会议于
2006年3月24日在公司工会办公室以现场表决形式召开，会议的召开符合《公司法》、《证
券法》和《公司章程》的有关规定。 会议应到监事3 人，实到3 人，分别为监事会主席苏
长江先生、监事王淑惠女士、监事王启先生。会议由监事会主席苏长江先生主持, 以3票全
票审议并通过了以下议案： 

审议并通过了《关于对广东燕京啤酒有限公司增资的议案》。 
审议并同意《关于转让公司所持北京泛华协和医药生物技术股份有限公司22.49%的股
权的议案》。 
审议并同意《关于转让公司所持北京证券有限责任公司1.37%的股权的议案》。 

（2） 第三届监事会第十次会议 
公司第三届监事会第十次会议通知于2006年3月29日以书面文件形式发出，会议于
2006年4月9日下午在公司工会办公室以现场表决形式召开，符合《公司法》、《证券法》
及《公司章程》的有关规定，会议应到监事3人，实到3人，分别为：苏长江、王淑惠、王
启。会议由监事会主席苏长江先生主持,以3票全票审议并通过了以下议案： 

审议并同意公司《2005年年度报告及摘要》
。 
审议并通过了《2005年监事会报告》
。 
审议并通过了《关于修改<监事会议事规则>的议案》
。 


（3） 第三届监事会第十一次会议 
公司第三届监事会第十一次会议通知于2006年8月10日以书面文件形式发出，会议于
2006年8月20日下午在公司工会办公室以现场表决形式召开，符合《公司法》、《证券法》
及《公司章程》的有关规定，会议应到监事3人，实到3人，分别为：苏长江、王淑惠、王
启。会议由监事会主席苏长江先生主持,以3票全票审议并通过了以下议案： 

31 


审议并同意公司《2006年度中期报告全文》及《2006年度中期报告摘要》
。 
审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》
。 


（4） 第四届监事会第一次会议 
公司第四届监事会第一次会议通知于2006年8月26日以书面文件形式发出，会议于
2006年9月6日下午在公司工会办公室以现场表决形式召开，符合《公司法》、《证券法》
及《公司章程》的有关规定，会议应到监事3人，实到3人，分别为：苏长江、王淑惠、王
启。会议由监事会主席苏长江先生主持,以3票全票审议并通过了以下议案： 

审议并通过了《关于选举公司第四届监事会主席的议案》。 

（5） 第四届监事会第二次会议 
公司第四届监事会第二次会议通知于2006年10月13日以书面文件形式发出，会议于
2006年10月23日以通讯表决形式召开，符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有
关规定，会议应参加监事3人，实际参加3人，分别为：苏长江、王淑惠、王启。会议以传
真表决方式审议并全票通过了以下各项议案： 

审议并同意《2006年第三季度季度报告》
。 
审议并同意《关于为广东燕京啤酒有限公司提供担保的议案》
。 


2、监事会对公司2006年度有关事项的独立意见： 

(1)公司依法运作情况 
公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、
董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进
行了监督，认为公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、
《公司章程》及国家有关规定进行规范运作，经营决策科学合理、公司进一步完善了内部管
理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，公司董事及高级管理人员均能尽心尽力地履行
自己的职责，履行了诚信和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为，也没有违反国家法律、
公司章程及各项规章制度的行为。公司无重大诉讼及仲裁事项。 

(2)检查公司财务状况 
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2006年
度财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，北京京都会计师事务所出具的标准无保留

32 


意见审计报告审慎，客观。 

(3)公司最近一期募集资金使用情况 
2002年公司实施可转债发行方案，监事会通过检查财务报表、巡视投资项目等方式，
对募集资金使用进行了持续监督。由于公司精心组织、周密安排，大部分项目已产生效益。
截至2006年12月31日，“燕京转债”募集资金已投入使用50478.28万元，资金投入率为

74.36%。 
(4)公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造
成公司资产的流失。 
(5) 关联交易 
公司与燕京集团及其下属控股公司之间的关联交易均以市场原则进行，交易公平，没有
损害股东及本公司利益。 

第十节 重要事项 

（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
。 
（二）报告期内公司收购、出售资产事项简要情况(单位：人民币万元)
：


本年初起至出所涉及的所涉及的
交易对方 被出售或置出资产 出售日交易价格 
售日该出售资
产为上市公司
出售产生的损
益 
是否为关
联交易 
定价原则说明 
资产产权
是否已全
债权债务
是否已全
贡献的净利润部过户部转移
北京三元集团有北京三元食品股份有限以净资产为依
2006 年3 月30 日3,443.50 679 799 否 是 是 
限责任公司 公司3.82%的股权 据，协商定价 
北京泛华协和医药生物
北京燕京啤酒集
技术股份有限公司2006 年3 月30 日1,000.00 0 0 是 按初始投资额 是 是 
团公司 
22.49%的股权 
北京燕京啤酒集北京证券有限责任公司
2006 年3 月30 日2,000.00 0 0 是 按初始投资额 是 是 
团公司 1.37%的股权 

目前，上述出售资产事项均已过户完毕，对报告期经营成果及财务状况无明显影响。 

(三)关联交易事项。 
1、与日常经营相关的关联交易 
报告期内，公司发生的关联交易属于公司的日常业务，并履行了董事会、股东大会的审

批程序（相关公告刊登于2006年04月11日、2006年05月12日的《中国证券报》、《证券
时报》和《上海证券报》）。 

33 


关联交易的详细情况见会计报表附注中七、2：关联方关系及其交易。 

2、公司与关联方在担保事项：公司于第四届董事会第二次会议审议通过了为控股75%
的子公司--广东燕京啤酒有限公司提供担保的议案，详细内容见2006年10月24日刊登在
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的“北京燕京啤酒股份有限公司对外担保公
告”。 

3、报告期内，公司没有发生资产、股权转让发生的关联交易、与关联方共同对外投资
发生的关联交易；公司与关联方不存在债权、债务往来等事项；没有其他重大关联交易发生。

(四)重大合同及履行情况 

1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 

2、报告期内发生的担保事项：公司为控股子公司广东燕京啤酒有限公司4,000万元三
年期贷款提供保证担保，并承担连带偿还责任。本次担保后，公司及公司控股子公司对外担
保累计金额为人民币7100万元（其中本公司4000万元，本公司控股子公司福建省燕京惠泉
啤酒股份有限公司3100万元），占公司2006年度经审计净资产的1.36%。无逾期担保。 

3、报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也没有向资产负债
率超过70%的被担保对象提供债务担保。 

4、独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见：独立董事对公司对外担保情况
出具了专项说明，认为公司严格遵守了证监发[2003]56号文关于对外担保的有关规定，为
控股75%的子公司广东燕京啤酒有限公司提供了三年期4000万元的保证担保，不存在关联
方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保的情况，维护了广大投资者的利益。 

5、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项，未
来也没有委托理财计划。 

(五)聘任会计师事务所情况 

报告期内，公司未改聘会计师事务所。截止本报告期末，北京京都会计师事务所有限责
任公司已为本公司提供了十年的审计服务。 

经董事会同意，本公司拟确定公司审计机构北京京都会计师事务所有限责任公司2006

34 


年度审计报酬为175.5万元人民币(含为本公司子公司审计费用)。 

(六)公司、董事会、董事受处罚及整改情况。 
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证
券交易所的公开谴责。 

（七）报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况。 

（八）报告期内，公司或持有公司股份5% (含5%)的股东没有发生或以前期间发生或持
续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 

（九）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 

股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
北京燕京啤酒有限公
司 
公司第一大股东北京燕京啤酒有限公司承
诺所持有的非流通股份自改革方案实施之日
起，在二十四月内不上市交易或转让；在上述
承诺期满后十二个月内，通过证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比
例不超过百分之十。 
履约中 承诺正在履行

（十）股权激励事项。 

公司在股改方案中承诺“在实施股权分置改革之后，非流通股股东承诺将积极推进公司
业务骨干和管理层激励计划，进一步完善公司治理结构”。目前，公司正在积极筹备实施股
权激励的前期工作。 

（十一）报告期内重要事项信息指引 

公告事项 刊载报纸及版面 刊载日期 刊载互联网网址 
关于股本结构变化的公告001 
中国证券报 C01 
上海证券报 C9 
证券时报 27 
2006.01.06 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届董事会第十七次会议决议
公告002 
中国证券报 C04 
上海证券报 C27 
证券时报 A12 
2006.03.25 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届监事会第九次会议决议公
告003 
中国证券报 C04 
上海证券报 C27 
证券时报 A12 
2006.03.25 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 

35 


关联交易公告004 
中国证券报 C04 
上海证券报 C27 
证券时报 A12 
2006.03.25 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
对外投资暨关联交易公告005 
中国证券报 C04 
上海证券报 C27 
证券时报 A12 
2006.03.25 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于股权分置改革的提示性公告
006 
中国证券报 C01 
上海证券报 C70 
证券时报 A20 
2006.03.27 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于可转换公司债券转股的第一
次提示性公告007 
中国证券报 C20 
上海证券报 C8 
证券时报 29 
2006.03.31 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
股权分置改革说明书（摘要） 
中国证券报 C20 
上海证券报 C8 
证券时报 29 
2006.03.31 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于股本结构变化的公告008 
中国证券报 A16 
上海证券报 C8 
证券时报 C5 
2006.04.05 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于举办股权分置改革网上路演
活动的提示性公告009 
中国证券报 B13 
上海证券报 C20 
证券时报 C1 
2006.04.06 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于延期披露股权分置改革方案
沟通协商情况和结果的公告010 
中国证券报 B20 
上海证券报 C35 
证券时报 C4 
2006.04.08 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届董事会第十八次会议决议
公告011 
中国证券报 C25 
上海证券报 C9 
证券时报 C33 
2006.04.11 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于召开200 5年年度股东大会的
通知012 
中国证券报 C25 
上海证券报 C9 
证券时报 C33 
2006.04.11 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
2006年日常关联交易公告013 
中国证券报 C25 
上海证券报 C9 
证券时报 C33 
2006.04.11 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届监事会第十次会议决议公
告014 
中国证券报 C25 
上海证券报 C9 
证券时报 C33 
2006.04.11 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
对外投资暨关联交易公告015 
中国证券报 C25 
上海证券报 C9 
证券时报 C33 
2006.04.11 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
2005年年度报告摘要016 
中国证券报 C25、C26 
上海证券报 C9、C11 
证券时报 C33、C35 
2006.04.11 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/dqbg00 
0729.html 
关于股权分置改革方案沟通协商
情况暨调整股权分置改革方案的
公告017 
中国证券报 A20 
上海证券报 C29 
证券时报 C8 
2006.04.12 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于召开股权分置改革相关股东
会议的通知018 
中国证券报 A20 
上海证券报 C29 
证券时报 C8 
2006.04.12 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
董事会关于股权分置改革的投票
委托征集函019 
中国证券报 A20 
上海证券报 C29 
2006.04.12 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 

36 


证券时报 C8 0729.html 
关于可转换公司债券转股的第二
次提示性公告020 
中国证券报 A20 
上海证券报 C29 
证券时报 C8 
2006.04.12 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于召开股权分置改革相关股东
会议的第一次提示性公告021 
中国证券报 A24 
上海证券报 C92 
证券时报 A16 
2006.04.20 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于"燕京转债"停止交易的公告
022 
中国证券报 B16 
上海证券报 C92 
证券时报 A16 
2006.04.20 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于股权分置改革方案获国资委
批准的公告023 
中国证券报 A20 
上海证券报 C48 
证券时报 A12 
2006.04.22 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于召开股权分置改革相关股东
会议的第二次提示性公告024 
中国证券报 C06 
上海证券报 B107 
证券时报 A8 
2006.04.25 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
股权分置改革相关股东会决议公
告025 
中国证券报 C115 
上海证券报 B125 
证券时报 B8 
2006.04.28 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
2006年第一季度报告026 
中国证券报 C104 
上海证券报 B112 
证券时报 C13 
2006.04.29 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/dqbg00 
0729.html 
2005年度股东大会决议公告027 
中国证券报 C04 
上海证券报 B23 
证券时报 C5 
2006.05.12 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
股权分置改革实施公告028 
中国证券报 A09 
上海证券报 B23 
证券时报 C12 
2006.05.12 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于可转换公司债券暂停转股的
公告029 
中国证券报 A09 
上海证券报 B23 
证券时报 C12 
2006.05.12 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
股票简称变更公告030 
中国证券报 C06 
上海证券报 B18 
证券时报 C13 
2006.05.16 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
股份结构变动公告031 
中国证券报 C06 
上海证券报 B18 
证券时报 C13 
2006.05.16 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
2005年度分红派息实施公告032 
中国证券报 C09 
上海证券报 B17 
证券时报 C4 
2006.05.23 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届董事会第二十次会议决议
公告033 
中国证券报 C08 
上海证券报 B30 
证券时报 A16 
2006.06.02 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届董事会第二十一次会议决
议公告034 
中国证券报 A16 
上海证券报 B20 
证券时报 B9 
2006.06.21 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
股份结构变动公告035 
中国证券报 C4 
上海证券报 B15 
证券时报 C5 
2006.07.04 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
2006年中期报告摘要036 中国证券报C020 2006.8.22 http://www.cninfo. 

37 


证券时报C8 
上海证券报B37 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届董事会第二十二次会议决
议公告037 
中国证券报C020 
证券时报C8 
上海证券报B37 
2006.8. 22 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第三届监事会第十一次会议决议
公告038 
中国证券报C020 
证券时报C8 
上海证券报B37 
2006.8.22 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于召开2006 年第一次临时股东
大会的通知039 
中国证券报C020 
证券时报C8 
上海证券报B37 
2006.8.22 
http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
独立董事候选人声明 
独立董事提明人声明 
中国证券报C020 
证券时报C8 
上海证券报B38 
2006.8.22 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
2006 年第一次临时股东大会决议
公告040 
中国证券报B08 
证券时报C4 
上海证券报B10 
2006.9.7 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第四届董事会第一次会议决议公
告041 
中国证券报B08 
证券时报C4 
上海证券报B10 
2006.9.7 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第四届监事会第一次会议决议公
告042 
中国证券报B08 
证券时报C4 
上海证券报B10 
2006.9.7 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
股份结构变动公告043 中国证券报C1 
证券时报B9 
上海证券报B10 
2006.10.10 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于燕京转债付息的公告044 中国证券报C1 
证券时报B9 上海证券报B102006.10.10 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
关于燕京转债付息的更正公告
045 
中国证券报C006 
证券时报C6 
上海证券报B13 
2006.10.11 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第四届董事会第二次会议决议公
告047 
中国证券报C009 
证券时报C29 
上海证券报B44 
2006.10.24 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
对外担保公告048 中国证券报C009 
证券时报C29 
上海证券报B44 
2006.10.24 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
第四届监事会第二次会议决议公
告049 
中国证券报C009 
证券时报C29 
上海证券报B44 
2006.10.24 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 
2006 年第三季度报告050 中国证券报C009 
证券时报C29 
上海证券报B44 
2006.10.24 http://www.cninfo. 
com.cn/gszx/lsgg00 
0729.html 

(十二)报告期内公司接待来访情况 

38 


根据深交所发布的《上市公司公平信息披露指引》以及《关于做好上市公司2006 年年
度报告工作的通知》的要求，公司信息披露严格按照公开、全平、公正的原则面向全体投
资者。对于包括机构投资者在内的特定对象的调研及采访，本公司仅限于行业的发展状况
和公司已披露的信息进行交流和沟通。 

作为啤酒行业上市公司，燕京啤酒一直致力与投资者的沟通和交流，注重信息披露的
及时规范。公司自上市以来,非常重视投资者关系，认为和投资者保持通畅、真诚的关系对
企业来说是非常重要的。公司成立了专门的投资者关系管理部门，制定了专门的制度，积
极主动地进行投资者关系管理，并取得了广大投资者的信任与支持，得到了市场的认同。
年内，公司获得由《证券市场周刊》主办的“第二届中国投资者关系年会暨中国A股公司投
资者关系评选”的 “投资者关系管理50强”、“最佳大型公司奖”两项殊荣；第三次荣登
《新财经》“中国漂亮50名单”榜；公司董事会秘书两次获得新财富金牌董秘称号。 

报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露的现象。 

现将年度内接待来访情况简要说明如下： 

年内，公司先后通过组织业绩发布会、投资者交流会、分析师电话会议等多种形式“请
进来” 境内外的投资者，与他们进行了广泛的交流沟通。公司总部接待境内境外、机构和
个人投资者调研来访约260人次，同时，根据投资者的要求，安排公司漓泉、惠泉、赤峰等
控股子公司接待投资者调研和项目考察约150人次。为了让中小投资者也能更为全面地了解
公司的动态变化以及管理层对市场和行业的判断，公司年内组织了网上路演，面向全体股
东和投资者，详细回答了参与者的提问并听取了他们的多项建议。 

此外，公司采取“走出去”的方式，参加了约10场由境内外证券中介机构组织的大型
论坛研讨会，与投资者广泛交流。并不定期的主动拜访机构投资者，听取他们对公司经营
管理的意见和建议。 

在日常工作中，公司建立起“尊重投资者”的企业文化，通过专线电话、专用邮箱以
及燕京网站投资者版块与与广大投资者积极沟通，通过耐心与投资者交流，聆听他们的意
见，传递公司的信息，对实现公司与投资者之间的信息对称，培育以诚信为基础的股权文
化产生重要作用。 

今后，公司将继续做好投资者关系管理工作，保持与投资者的良好沟通，并依据深交
所关于公平信息披露的要求，不断完善公平信息披露管理制度，确保公司信息披露的公平
性。 

39 


第十一节 财务报告 

一、 审计报告 

审计报告 
北京京都审字(2007)第950号
北京燕京啤酒股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）财务报表，
包括2006年12月31日的公司及合并资产负债表，2006年度的公司及合并利润表和公司
及合并现金流量表以及财务报表附注。

二、 管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是燕京啤酒公司管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；

（3）作出合理的会计估计。
三、 注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

四、 审计意见 

我们认为，燕京啤酒公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规

定编制，在所有重大方面公允反映了燕京啤酒公司2006 年12 月31 日的财务状况以及
2006年度的经营成果和现金流量。

40 


北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:郑建彪 

中国.北京 中国注册会计师:曹阳 
2007年4月10日

二、财务报表： 

41 


资产负债表 
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元

项目附注200 6年12月31日200 5年12月31日
合并 母公司 合并 母公司 
流动资产： 
货币资金 六、1443,216,059.11 172,608,398.36 468,725,865.90 213,719,331.60 
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
应收票据 六、222,633,681.50 15,124,530.00 22,239,391.60 13,338,821.60 
应收股利 
应收利息 
应收账款 六、396,342,349.93 59,620,370.73 128,696,895.76 70,052,876.08 
其他应收款 六、4195,004,132.30 971,405,048.11 147,710,003.27 617,350,727.40 
预付账款 六、5287,945,345.58 159,527,540.42 246,758,937.65 189,974,460.13 
应收补贴款 
存货 六、61,397,177,508.83 528,931,564.72 1,160,363,592.56 456,491,804.06 
待摊费用 六、79,276,693.01 3,726,333.31 7,711,522.54 2,266,967.79 
一年内到期的长期债权投资 
其他流动资产 
流动资产合计 2,451,595,770.26 1,910,943,785.65 2,182,206,209.28 1,563,194,988.66 
长期投资： 
长期股权投资 六、876,362,829.98 2,964,702,881.80 132,456,137.38 2,663,884,774.69 
长期债权投资 
长期投资合计 76,362,829.98 2,964,702,881.80 132,456,137.38 2,663,884,774.69 
股权分置流通权 六、935,107,501.47 35,107,501.47 
固定资产： 
固定资产原价 六、109,253,892,412.24 2,916,101,222.84 8,258,728,823.41 2,856,041,580.87 
减：累计折旧 六、103,455,438,450.82 1,327,742,586.02 2,989,567,274.23 1,186,330,019.00 
固定资产净值 5,798,453,961.42 1,588,358,636.82 5,269,161,549.18 1,669,711,561.87 
减：固定资产减值准备 23,750,350.96 30,484,912.55 2,247,894.96 
固定资产净额 5,774,703,610.46 1,588,358,636.82 5,238,676,636.63 1,667,463,666.91 
工程物资 44,942,623.74 9,106,337.21 
在建工程 六、11153,382,669.50 6,953,565.65 196,581,549.07 2,218,500.00 
固定资产清理 
固定资产合计 5,973,028,903.70 1,595,312,202.47 5,444,364,522.91 1,669,682,166.91 
无形资产及其他资产： 
无形资产 六、12217,813,284.00 14,481,964.00 179,364,650.72 
长期待摊费用 六、1320,534,966.67 20,084,289.75 25,756,023.55 25,131,281.55 
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计 238,348,250.67 34,566,253.75 205,120,674.27 25,131,281.55 
递延税项： 
递延税款借项 
资产总计 8,774,443,256.08 6,540,632,625.14 7,964,147,543.84 5,921,893,211.81 

公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明

42 


资产负债表(续) 
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 

项目附注200 6年12月31日200 5年12月31日
合并 母公司 合并 母公司 
流动负债： 
短期借款 六、14845,000,000.00 640,000,000.00 840,800,000.00 410,000,000.00 
应付票据 六、1568,092,142.21 10,150,000.00 24,875,520.26 7,000,000.00 
应付账款 六、16326,324,984.93 36,028,001.05 258,356,329.04 18,762,653.14 
预收账款 六、1773,896,477.26 9,493,173.45 45,068,500.99 5,667,676.34 
应付工资 六、189,548,656.15 12,266,506.61 
应付福利费 65,760,921.17 9,508,907.28 61,306,243.51 14,788,118.57 
应付股利 六、19107,038,314.27 92,674,402.65 9,224,436.79 
应交税金 六、2087,382,138.85 26,821,726.19 76,987,187.07 35,547,175.90 
其他应交款 六、216,135,489.70 550,082.27 7,739,824.38 632,865.49 
其他应付款 六、22481,860,164.76 78,199,727.02 386,307,526.15 136,039,823.89 
预提费用 六、231,716,300.00 1,521,050.00 2,305,494.64 1,698,007.97 
预计负债 
递延收益 
一年内到期的长期负债 六、24562,757.04 562,757.04 
其他流动负债 
应付权证 
流动负债合计 2,073,318,346.34 905,509,826.95 1,725,237,569.44 630,136,321.30 
长期负债： 
长期借款 六、25420,000,000.00 400,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 
应付债券 六、26572,162,739.75 572,162,739.75 
长期应付款 175,947.20 560,447.20 
专项应付款 六、2720,861,154.25 17,248,000.00 5,300,000.00 
其他长期负债 
长期负债合计 441,037,101.45 400,000,000.00 789,971,186.95 777,462,739.75 
递延税项： 
递延税款贷项 六、28765,881.37 765,881.37 1,531,762.77 1,531,762.77 
负债合计 2,515,121,329.16 1,306,275,708.32 2,516,740,519.16 1,409,130,823.82 
少数股东权益 1,029,990,301.25 938,568,507.58 
股东权益： 
股本 六、291,100,220,886.00 1,100,220,886.00 1,019,446,039.00 1,019,446,039.00 
资本公积 六、302,650,242,994.61 2,650,133,866.61 2,152,422,597.16 2,152,325,469.16 
盈余公积 六、31708,553,425.94 611,680,513.82 634,184,115.71 565,475,472.78 
其中：法定公益金 253,500,396.46 229,928,973.25 
未分配利润 六、32770,314,319.12 872,321,650.39 702,785,765.23 775,515,407.05 
其中：拟分配现金股利 十 165,022,322.55 
未确认的投资损失 
外币报表折算差额 
股东权益合计 5,229,331,625.67 5,234,356,916.82 4,508,838,517.10 4,512,762,387.99 
负债和股东权益合计 8,774,443,256.08 6,540,632,625.14 7,964,147,543.84 5,921,893,211.81

 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 

43 


利 润 表 

编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 
2006 年度 2005 年度 
合并 母公司 合并 母公司 
一、主营业务收入 六、336,122,422,722.59 2,068,019,353.49 5,314,153,042.71 1,999,576,144.37 
减：主营业务成本 六、333,738,067,232.87 1,301,915,895.88 3,267,801,548.61 1,239,393,321.39 
主营业务税金及附加 六、34811,425,195.18 261,138,952.02 694,747,197.33 258,840,044.89 
二、主营业务利润 1,572,930,294.54 504,964,505.59 1,351,604,296.77 501,342,778.09 
加：其他业务利润 六、3544,060,348.50 18,338,867.73 34,150,179.16 17,787,477.17 
减：营业费用 628,927,375.81 198,492,879.16 500,338,609.51 143,436,066.63 
管理费用 564,674,533.25 177,341,402.12 493,340,038.59 169,304,232.44 
财务费用 六、3631,107,951.89 7,815,933.72 37,480,217.26 10,861,007.70 
三、营业利润 392,280,782.09 139,653,158.32 354,595,610.57 195,528,948.49 
加：投资收益 六、378,018,420.80 181,214,357.96 522,819.83 106,568,562.96 
补贴收入 六、3841,204,685.95 23,792,056.73 
营业外收入 六、395,579,885.13 1,911,201.61 4,853,681.56 319,867.87 
减：营业外支出 六、4010,705,973.15 374,576.09 5,776,216.84 143,841.13 
四、利润总额 436,377,800.82 322,404,141.80 377,987,951.85 302,273,538.19 
减：所得税 65,596,654.68 14,370,534.87 47,201,447.11 23,414,051.91 
少数股东损益 63,860,959.47 54,002,110.86 
加：未确认的投资损失 
五、净利润 306,920,186.67 308,033,606.93 276,784,393.88 278,859,486.28 

利润表（补充资料） 

项目 附注
2006 年度 2005 年度 
合并 母公司 合并 母公司 
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益7,985,058.39 7,985,058.39 
2．自然灾害发生的损失 
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 
5．债务重组损失 
6．其他 

公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明

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利 润 分 配 表 

编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 
2006 年度 2005 年度 
合并 母公司 合并 母公司 
一、净利润 306,920,186.67 308,033,606.93 276,784,393.88 278,859,486.28 
加：年初未分配利润 702,785,765.23 775,515,407.05 703,457,363.67 742,920,049.38 
其他转入 
二、可供分配的利润 1,009,705,951.90 1,083,549,013.98 980,241,757.55 1,021,779,535.66 
减：提取法定盈余公积 58,967,629.88 30,803,360.69 48,200,676.92 27,885,948.63 
提取法定公益金 38,763,084.05 27,885,948.63 
三、可供股东分配的利润 950,738,322.02 1,052,745,653.29 893,277,996.58 966,007,638.40 
减：应付优先股股利 
提取任意盈余公积 15,401,680.35 15,401,680.35 13,942,974.31 13,942,974.31 
应付普通股股利 165,022,322.55 165,022,322.55 40,742,136.24 40,742,136.24 
转作股本的普通股股利 135,807,120.80 135,807,120.80 
四、未分配利润 770,314,319.12 872,321,650.39 702,785,765.23 775,515,407.05 

公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明

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现金流量表 
2006年度 
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 

项目 附注
本期 
合并 母公司 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售产品、提供劳务收到的现金 7,488,294,702.36 2,532,615,756.01 
收到的税费返还 23,488,673.20 
收到的其他与经营活动有关的现金 六、41 86,437,213.71 106,743,791.79 
现金流入小计 7,598,220,589.27 2,639,359,547.80 
购买商品、接受劳务支付的现金 3,994,596,278.72 1,390,481,956.52 
支付给职工以及为职工支付的现金 643,674,652.30 236,099,165.84 
支付的各项税费 1,430,419,612.01 471,825,639.67 
支付的其他与经营活动有关的现金 六、42 700,554,598.00 403,859,983.54 
现金流出小计 6,769,245,141.03 2,502,266,745.57 
经营活动产生的现金流量净额 828,975,448.24 137,092,802.23 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资所收到的现金 64,435,000.00 70,252,595.18 
取得投资收益所收到的现金 681,090.89 119,428,215.12 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,403,573.53 5,087,465.04 
收到的其他与投资活动有关的现金 
现金流入小计 71,519,664.42 194,768,275.34 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,064,228,877.28 137,319,028.21 
投资所支付的现金 592,000.00 565,256,237.90 
支付的其他与投资活动有关的现金 
现金流出小计 1,064,820,877.28 702,575,266.11 
投资活动产生的现金流量净额 -993,301,212.86 -507,806,990.77 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资所收到的现金 66,638,622.38 
借款所收到的现金 224,200,000.00 430,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 六、43 18,710,000.00 11,520,000.00 
现金流入小计 309,548,622.38 441,520,000.00 
偿还债务所支付的现金 1,380.18 1,380.18 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 184,530,900.20 109,610,364.52 
支付的其他与筹资活动有关的现金 六、44 4,286,233.09 2,305,000.00 
现金流出小计 188,818,513.47 111,916,744.70 
筹资活动产生的现金流量净额 120,730,108.91 329,603,255.30 
四、汇率变动对现金的影响 
五、现金及现金等价物净增加额 -43,595,655.71 -41,110,933.24 

公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明

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现金流量表-补充资料 

2006年度 
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 

项目 附注
本期 
合并 母公司 
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润 306,920,186.67 308,033,606.93 
加：少数股东本期损益 63,860,959.47 
计提的资产减值准备 6,793,523.32 1,535,296.11 
固定资产折旧 511,507,265.28 166,072,588.06 
无形资产摊销 5,719,817.51 
长期待摊费用摊销 7,499,960.74 5,660,991.80 
待摊费用减少（减：增加） -1,565,170.47 -1,459,365.52 
预提费用增加（减：减少） -589,194.64 -176,957.97 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）1,972,691.16 -708,274.21 
固定资产报废损失 
财务费用 49,215,069.26 33,040,666.45 
投资损失（减：收益） -8,018,420.80 -181,214,357.96 
递延税款贷项（减：借项） -765,881.40 -765,881.40 
存货的减少（减：增加） -236,813,916.27 -72,439,760.66 
经营性应收项目的减少（减：增加） -83,819,035.45 -62,599,642.78 
经营性应付项目的增加（减：减少） 225,143,442.78 -57,886,106.62 
其他 -18,085,848.92 
经营活动产生的现金流量净额 828,975,448.24 137,092,802.23 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 
债务转为资本 570,270,419.82 570,270,419.82 
一年内到期的可转换公司债券 562,757.04 562,757.04 
融资租入固定资产 
3．现金及现金等价物净增加情况： 
现金的期末余额 403,511,895.31 164,608,398.36 
减：现金的期初余额 447,107,551.02 205,719,331.60 
加：现金等价物期末余额 
减：现金等价物期初余额 
现金及现金等价物净增加额 -43,595,655.71 -41,110,933.24 

公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明

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资产减值准备明细表 

编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 

项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值回升转
回数
其他原因转出数合计
一、坏账准备合计28，835，684.58 6，840，804.82 196，460.16 47，281.50 243，741.66 35，432，747.74 
其中：应收账款19，924，071.13 6，840，804.82 64，480.82 64，480.82 26，700，395.13 
其他应收款8，911，613.45 131，979.34 47，281.50 179，260.84 8，732，352.61 
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计30，484，912.55 6，734，561.59 6，734，561.59 23，750，350.96 
其中：房屋、建筑物18，717，051.55 18，717，051.55 
机器设备11，767，861.00 6，734，561.59 6，734，561.59 5，033，299.41 
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计59，320，597.13 6，840，804.82 6，931，021.75 47，281.50 6，978，303.25 59，183，098.70 

公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明

48 


三、财务报表附注： 

一、公司基本情况 

本公司系经北京市人民政府京政函（1997）27号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司、
北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募集设立方式设立的股份有
限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字(1997)280
号文和证监发字(1997)281号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。
本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行,7月16日挂牌上市交易，本公
司股本为30953万元。 

根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司
以30953万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红股增
加股本9285.9万股，资本公积金转增股本6190.6万股；根据本公司1997年度股东大会决
议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30953万股为基数向全体股
东每10股配3股配售股本，共计向全体股东配售8992.95万股，变更后股本为55422.45
万元。根据本公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证
监会证监公司字[2000]49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以1999年12月31日
的股本55422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其中：北京燕京啤酒有限
公司配售7000 万股， 社会公众股配售4320 万股，共计向全体股东配售11320 万股，变更
后股本为66742.45万元。 

经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公
开发行700万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额70000万元。本公司700万张
可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌交易。 

经北京市人民政府京政函[2004]26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持
本公司2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。 

根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006
年5月16日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股
权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股执行2.7
股股票的对价安排。流通股股东共获得102,507,399股股份。该方案完成后本公司的股份总
数维持不变。 

本公司发行的可转换公司债券“燕京转债”（代码：125729）本年度已有570,271,800.00
元转成本公司发行的股票，累计已有699,535,900.00元转成本公司发行的股票，目前“燕
京转债”尚有464,100.00 元在市场流通。本公司因转股本年度增加股份数量为 80,774,847
股，累计增加数量为93,278,584股。截至2006年12月31日止，本公司的股本结构为： 

项 目 股本占总股本比例
国有法人股（限售） 22,613,562 2.055% 
境内法人股(限售) 595,215,789 54.100% 
高管股(限售) 238,141 0.022% 
社会公众股(无限售) 482,153,394 43.823% 

49 


1,100,220,886 100%
本公司所处饮料行业，主要业务为生产和销售啤酒
。 


本公司经营范围：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五
金交电、建筑材料、日用百货；餐饮服务；技术咨询、技术培训、技术转让；生产纸箱（限
分公司经营）；普通货物运输。 

二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 
1、会计制度 
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 
2、会计年度 
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币 
本公司以人民币为记账本位币。 
4、记账基础和计价原则 
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 
5、外币业务核算方法 
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位
币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用

状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期
待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 
6、现金等价物的确认标准 

本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物。
7、 短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投
资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按
单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 
8、应收款项及坏账准备核算方法 

50 


（1）坏账损失核算方法 
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）
采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 
账龄计提比例
1 年以内 5% 
1至2年10% 
2至3年30% 
3 年以上 50% 

对于应收关联企业的款项，除预计可能发生坏账损失的情形外，均不计提坏账准备。对
有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大时，按预计损失金额计提坏账准
备。 

（2）坏账确认标准 
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； 
B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（3）应收账款转让或贴现 
本公司向金融机构贴现或转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接
受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。

9、存货核算方法 

本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、
委托加工物资、在产品、库存商品等。

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价，原材料、在产
品、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品、包装物发出、领用采用
分次摊销的方法摊销。 

本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的
成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 

10、长期投资核算方法 

（1）长期投资计价方法 
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。
本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为
初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。

（2）长期股权投资的会计核算方法 
51 


本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核
算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。 

（3）股权投资差额的会计处理 
长期股权投资采用权益法核算时: 
对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本
公司确认为股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益。 

（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收
回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 

11、 固定资产计价和折旧方法 

本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的房屋、建筑物、专用设备、通用设备、运输工具和其他设备。固定资产
以取得时的成本入账。 

与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延
长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计
入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支
出确认为当期费用。 

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值 (预计净残值率为3%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 

类 别 预计使用年限 （年） 年折旧率(%) 
房屋及建筑物 35 2.77 
专用设备 12 8.08 
通用设备 12 8.08 
运输工具 9 10.78 
其他设备 5 19.40 

其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新
计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢
复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 

本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定

52 


资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 

本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资
产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前
期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 

依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回
后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。

12、在建工程核算方法 

本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预
定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 

本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开
工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情
形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差
额确认在建工程减值准备。 

13、借款费用的核算方法 

本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 

为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状
态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期
财务费用。 

14、无形资产计价及摊销方法 

本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分
期摊销。 

本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： 

（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响； 
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。

本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期管理费用。

无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而
将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形
资产减值准备。 

依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回
后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。

53 


15、长期待摊费用摊销方法 
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营

期一次计入当期损益。 
本公司长期待摊费用系用水权、用电权、开办费、奥运赞助商首期支付款等，具体项目

摊销期限如下： 
费用项目
用水权 
用电权 
开办费 
奥运赞助商首期支付款 
摊销期限
20 年 
20 年 
自开始生产经营的当月起一次计入当月损益 
3 年
16、预计负债 

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： 

（1）该义务是本公司承担的现时义务； 
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 
（3）该义务的金额能够可靠地计量。 
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。 

17、应付债券的核算方法 

（1）应付债券的计价 
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 
（2）债券溢价或折价的摊销方法 
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内
按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 

（3）应付的可转换公司债券转换为股票时的核算方法 
可转换公司债券转换为股票时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转换
股份面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理。 

18、收入确认原则 

（1）销售商品 
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 

54 


（2）提供劳务 
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负
债表日按完工百分比法确认收入。 

（3）让渡资产使用权 
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。 

19、所得税的会计处理方法 
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 

20、合并财务报表的编制方法 

对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单
位有实质控制权的子公司，本公司确认其为财务报表的合并范围。 

本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并财务报表。在编制合并报表时，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 

本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正事项。 

四、税项 

1、增值税 

本公司按应税收入的17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后
缴纳。 

2、营业税 
本公司按应税收入的3%、5%的税率计缴营业税。 

3、消费税 

本公司酒类产品根据财政部、国家税务总局财税[2001]84号文件规定，按《中华人民
共和国消费税暂行条例》及其有关规定，按下述标准计缴消费税： 

每吨啤酒出厂价格在3000 元（不含3000 元，不含增值税）以下的，单位税额为220
元/吨。 

每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，单位税额为250元/
吨。 

4、城市维护建设税和教育费附加 

55 


本公司按应交增值税、营业税、消费税额的7%、5%和3%分别计缴城市维护建设税和教
育费附加。 

5、企业所得税 

根据北京市财政局京财工（1997）286号函，本公司上市后按15%税负缴纳企业所得税，
根据北京市顺义区人民政府批示，本年度延续按15%缴纳企业所得税 。

五、控股子公司及合营企业 

1、截至2006年12月31日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 

是否

本公司投资额股权比例
合并
公司名称经营范围注册资本
直接间接直接实际
投资投资比例比例

江西燕京啤制造、销售啤酒、黄酒、白酒、矿12951.14 9833.24 75.93% 75.93% 是 
酒有限责任泉水、啤酒原料、饲料、酵母、料万元 万元 
公司 箱。餐饮业、住宿、印刷（不含商

标印刷）、工程咨询、技术培训、
技术转让。 

燕京啤酒（赣制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原8688 7232.63 1500 82.96% 100% 是 
州）有限责任料、酵母、塑料箱，技术咨询、技万元 万元 万元 
公司 术培训、技术转让（以上项目国家

有专项规定的按规定办）。 

湖南燕京
啤 
啤酒、白酒、矿泉水及其他饮料、9500 8800 92.63% 92.63% 是 

酒有限公
司 
麦芽包装及包装辅助材料研制、生万元 万元 
产、销售、技术开发、咨询、转让、
宣传、服务、百货、针纺织品、五
金交电销售、粮油零售。 

燕京啤酒（衡啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、18066 16936.88 93.75% 93.75% 是 
阳）有限公司 酵母、塑料箱生产、销售；工程技万元 万元 
术咨询；技术培训。 

燕京啤酒（襄啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、17070 18150.10 97.66% 97.66% 是 
樊）有限公司 酵母制造销售。 万元 万元 

燕京啤酒（包啤酒酿造，饮料，食品加工、销售，22133.63 19532.80 81.245% 81.245% 是 
头雪鹿）股份矿泉水生产、销售；啤酒原料、饲万元 万元 
有限公司 料、餐饮。 

燕京啤酒（山啤酒制造、销售、矿泉水、啤酒原8349.96 9562.76 55.73% 55.73% 是 
东无名）股份料、饮料、运输、旧瓶回收等。 万元 万元 
有限公司 
北京燕京中开发生物制品、生物技术产品、销4000 3200 80% 80% 是 
发生物技术售自行开发后的产品；技术咨询、万元 万元 
有限公司 技术服务 

福建燕京啤制造、销售：啤酒、啤酒原料、饲14000 13500 96.43% 96.43% 是 
酒有限公司 料、酵母。（以上经营范围涉及国万元 万元 
家有专项专营规定的从其规定） 

56 


燕京啤酒（桂生产和销售啤酒、非酒精饮料，二19713.99 46883.74 76.33% 76.33% 是 
林漓泉）股份氧化碳的销售 万元 万元 
有限公司 

燕京啤酒（赤啤酒、矿泉水生产、销售，啤酒原18307.02 15500.55 81.94% 81.94% 是 
峰）有限责任料、饮料、食品加工、销售，餐饮万元 万元 
公司 

燕京啤酒（浙啤酒制造、销售；啤酒原料、饲料、13335 10001 75% 75% 是 
江仙都）有限酵母制造销售 万元 万元 
公司 

北京燕京
饮 
开发、生产茶饮料、果汁饮料、果2000 12434.25 75% 75% 是 

料有限公
司 
蔬饮料、蛋白饮料、奶茶及碳酸饮万美元 万元 
料（外国品牌除外）、乳酸饮料、
无酒精饮料、饮料制剂，销售自产
产品，提供售后服务 

燕京啤酒(长啤酒、饮料、白酒的生产、加工及5000 4000 1000 80% 100% 是 
沙)有限公司 销售；农副产品深加工 万元 万元 万元 

福建省燕京啤酒、饮料制造；自营和代理各类25000 44955.65 48.67% 48.67% 是 
惠泉啤酒股商品和技术的进出口业务；但国家万元 万元 
份有限公司 限定公司经营或禁止进出口的商

品及技术除外；经营进料加工
和
“三来一补”业务；经营对销贸
易
和转口贸易
。 


燕京啤酒（仙啤酒、啤酒原料、酵母、矿泉水、18235.30 15500 2735.3 85% 100% 是 
桃）有限公司 饲料的生产、销售 万元 万元 万元 

广东燕京啤生产经营啤酒、矿泉水、麦芽、及10000 7500 75% 75% 是 
酒有限公司 包装辅助材料。产品内外销售。 万元 万元 

河北燕京啤制造、销售啤酒、啤酒原料、酒糟、5000 4950万元 50万99% 100% 是 
酒有限公司 酵母 万元 元 

新疆燕京啤啤酒、啤酒原料、酵母、矿泉水、15000 15000 100% 100% 是 
酒有限公司 饮料的生产与销售 万元 万元 

沈阳燕京啤啤酒、啤酒原料、饲料、酵母、塑10000 6000 60% 60% 是 
酒有限公司 料箱生产、加工，销售本公司生产、万元 万元 
加工的产品 

2、本公司本报告期合并财务报表范围及合并比例与2005年度相比变化如下： 

（1）本公司第三届董事会第十七次会议决议：对燕京啤酒（仙桃）有限公司增加投资7,000
万元，本公司之子公司燕京啤酒（襄樊）有限公司对其增加投资1,235.30万元。增资后燕
京啤酒(仙桃)有限公司注册资本增至18,235.30万元，其中本公司出资额为15,500万元，
持股比例为85%，本公司之子公司燕京啤酒（襄樊）有限公司出资额为2,735.30万元，持
股比例为15%，本年度相关法律事项已办理完毕。 
（2）本公司第三届董事会第十八次会议决议：本公司出资6,000万元，投资设立沈阳燕京
啤酒有限公司，本公司持股比例60%，本公司控股股东北京燕京啤酒有限公司出资4,000万
元，持股比例40%。自2006年3月起将其纳入合并财务报表。 
57 


（3）本公司第三届董事会第十八次会议决议：本公司出资15,000万元，投资设立新疆燕京
啤酒有限公司，本公司持股比例100%。自2006年4月起将其纳入合并财务报表。 
（4）本公司第三届董事会第二十次会议决议：同意福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司实施
股权分置改革方案。此次股权分置改革详见附注九、1。本年度相关法律事项已办理完毕，
本公司对福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司持股比例由52.3724%减为48.67%，自2006年7
月起按变更后比例将其纳入合并财务报表。 
（5）本公司第三届董事会第二十二次会议决议：对燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司单
方面增加投资3,500万元，本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对燕京啤酒（包头雪鹿）
有限责任公司持股比例由78.52%增为81.245%，自2006年7月起按变更后比例将其纳入合
并财务报表。 
（6）本公司第三届董事会第二十二次会议决议：对燕京啤酒（赤峰）有限责任公司单方面
增加投资3,000万元，本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对燕京啤酒（赤峰）有限责
任公司持股比例由78.40%增为81.94%，自2006年9月起按变更后比例将其纳入合并财务报
表。 
（7）本公司第四届董事会第二次会议决议：对燕京啤酒(玉林)有限公司增加投资400万元；
本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司第四届董事会第十七次会议决议：对燕
京啤酒(玉林)有限公司增加投资9600万元。增资后燕京啤酒(玉林)有限公司注册资本增至
2亿元人民币，其中本公司出资额为800万元，持股比例为4%，本公司之子公司燕京啤酒（桂
林漓泉）股份有限公司出资额为19200万元，持股比例为96%，本年度相关法律事项已办理
完毕。 
（8）本公司第四届董事会第二次会议决议：对燕京啤酒(桂林漓泉)股份有限公司增加投资，
燕京啤酒(桂林漓泉)股份有限公司增资扩股每10股配售2.262股，每股价格为3.3元。根
据持股比例增加投资90,680,554.80 元，另外认购了部分小股东放弃的配股权1,510,207
股，配股金额为4,983,683.10元。本公司此次对燕京啤酒(桂林漓泉)股份有限公司认购其
此次发行的28,989,163股，增加投资95,664,237.90元。本年度相关法律事项已办理完毕，
本公司对燕京啤酒(桂林漓泉)股份有限公司持股比例由75.56%增为76.33%，自2006年10
月起按变更后比例将其纳入合并财务报表。 
（9）本公司之子公司长沙华南燕京啤酒销售有限公司本年度进行了清算，相关法律事项已
于2006年3月办理完毕。本公司将长沙华南燕京啤酒销售有限公司1-3月利润表和现金流
量表纳入2006年度合并财务报表。 
六、财务报表主要项目注释 

1、货币资金 

项 目2006.12.31 2005.12.31 
现金 1,203,686.05 704,943.36 
银行存款 424,705,142.91 406,365,955.45 
其他货币资金 17,307,230.15 61,654,967.09 

58 


443,216,059.11 468,725,865.90 

其中，外币如下： 

2006.12.31 2005.12.31 

币种原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
美元 1,635.68 7.8087 12,772.53 1,626.21 8.0702 13,123.84 

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

 金 额
2006 年12 月31 日货币资金 443,216,059.11 
减：受到限制的存款39,704,163.80 
加：持有期限不超过三个月的国债投资
2006 年12 月31 日现金及现金等价物余额403,511,895.31 
减：2005年12 月31 日现金及现金等价物余额447,107,551.02 
现金及现金等价物净减少额 43,595,655.71 

2、应收票据 

种 类2006.12.31 2005.12.31 
银行承兑汇票 22,633,681.50 22,210,570.00 
商业承兑汇票 －28,821.60 
22,633,681.50 22,239,391.60 

3、应收账款 

（1）合并数 
A、账龄分析及百分比 

账 龄
2006.12.31 
金额比例%坏账准备
2005.12.31 
金额比例%坏账准备
一年以内 67,013,229.08 54.46 4,783,262.12 103,872,021.24 69.89 5,198,710.75 
一至二年 12,033,482.78 9.78 1,053,761.08 12,619,776.81 8.49 1,261,977.68 
二至三年 12,632,840.88 10.27 3,786,121.71 13,006,008.35 8.75 3,901,802.45 
三年以上 31,363,192.32 25.49 17,077,250.22 19,123,160.49 12.87 9,561,580.25 
123,042,745.06 100 26,700,395.13 148,620,966.89 100 19,924,071.13 

B、坏账准备 

59 


本期减少
2006.01.01 本期增加转出转回2006.12.31 
19,924,071.13 6,840,804.82 64,480.82 -26,700,395.13 

C、截至2006年12月31日止，本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
D、截至2006年12月31日止，欠款金额前五名欠款金额合计16,392,193.90元，占应收账
款总额比例13.32%。 

E、截至2006 年12 月31 日止，本公司采用个别认定法对确实无法收回的应收账款

1,718,438.77元，按全额计提了坏账准备。 
F、本公司本期将确实无法收回的应收账款64,480.82元确认为坏账损失，冲销提取的坏账
准备。 

（2）母公司 
A、账龄分析及百分比 
2006.12.31 2005.12.31 
账 龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内 58,784,425.83 86.80 3,062,459.20 68,691,639.20 89.78 3,434,501.96 
一至二年 1,457,283.43 2.15 37,842.55 714,858.95 0.93 71,485.90 
二至三年 681,331.25 1.01 204,399.38 2,994,328.12 3.91 898,298.44 
三年以
上 
6,801,359.38 10.04 4,799,328.03 4,112,672.22 5.38 2,056,336.11 
67,724,399.89 100 8,104,029.16 76,513,498.49 100 6,460,622.41 

B、坏账准备 

2006.01.01 本期增加 本期减少2006.12.31 
转出转回
6,460,622.41 1,643,406.75 --8,104,029.16 

C、截至2006年12月31日止，本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。

4、其他应收款 

（1）合并数 
A、账龄分析及坏账准备 

2006.12.31 2005.12.31 
账 龄
金额比例%坏账准备金额 比例% 坏账准备

60 


一年以内 85,069,073.48 41.76 1,298,848.78 97,213,418.94 62.07 1,532,821.45 
一至二年 79,713,734.27 39.13 787,725.34 47,329,171.37 30.22 397,335.94 
二至三年 29,327,732.02 14.39 134,330.35 4,618,010.98 2.95 2,718,028.35 
三年以上 9,625,945.14 4.72 6,511,448.14 7,461,015.43 4.76 4,263,427.71 
203,736,484.91 100 8,732,352.61 156,621,616.72 100 8,911,613.45 
B、坏账准备变动情况 
2006.01.01 本期增加 
本期减少
2006.12.31 
转出转回
8,911,613.45 -131,979.34 47,281.50 8,732,352.61 

C、截至2006年12月31日止，本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。

D、截至2006年12月31日止，欠款金额前五名欠款金额合计159,704,875.30元，占其他
应收款总额比例78.39%。 

E、截至2006 年12 月31 日止，本公司采用个别认定法对确实无法收回的其他应收款项
3,154,386.52元，按全额计提了坏账准备。 

F、期末数较期初数增加47,114,868.19元，增幅30.08%，主要原因是由于与本公司大股东
的附属企业燕京啤酒（莱州）有限公司和燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司往来款增加所
致。 

（2）母公司 
A、账龄分析及坏账准备 

2006.12.31 2005.12.31 
账 龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内 555,445,086.40 57.16 30,470.92 437,258,973.03 70.78 22,583.97 
一至二年 353,333,532.41 36.36 48,416.37 152,921,699.66 24.75 14,948.03 
二至三年 39,794,061.16 4.10 -10,999,676.15 1.78 237,755.09 
三年以上 23,185,718.67 2.39 274,463.24 16,631,839.73 2.69 186,174.08 
971,758,398.64 100 353,350.53 617,812,188.57 100 461,461.17 

B、坏账准备变动情况 

2006.01.01 本期增加 本期减少2006.12.31 
转出转回
461,461.17 --108,110.64 353,350.53 

61 


C、截至2006年12月31日止，本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。

D、期末数较期初数增加353,946,210.07元，增幅57.29%，主要原因是由于本公司预付子
公司拟增资款及往来款增加所致。 

5、预付账款 

（1）账龄分析及百分比 
账 龄 
2006.12.31
金额比例% 
2005.12.31 
金额比例%
一年以内 275,490,176.32 95.67 216,476,766.55 87.73 
一至二年 5,550,135.82 1.93 13,010,771.39 5.27 
二至三年 4,813,626.65 1.67 17,033,937.14 6.90 
三年以上 2,091,406.79 0.73 237,462.57 0.10 
287,945,345.58 100.00 246,758,937.65 100.00 

（2）截至2006年12月31日止，本公司无预付持本公司5%以上表决权股份的股东单位款
项。 
6、存货 

项 目2006.12.31 2005.12.31 
原材料 648,115,014.74 551,430,892.62 
包装物 485,592,821.30 382,052,393.89 
低值易耗品 20,095,929.68 13,406,334.64 
委托加工物资 36,862,084.99 24,417,195.04 
在产品 107,322,879.52 99,985,229.06 
库存商品 99,188,778.60 89,071,547.31 
1,397,177,508.83 1,160,363,592.56 
存货跌价准备 (-) (-) 
1,397,177,508.83 1,160,363,592.56

 说明：截至2006年12月31日止，本公司存货未出现可收回金额低于账面价值的情况，故
未计提存货跌价准备。 

7、待摊费用 

项 目2006.01.01 本期增加本期摊销2006.12.31 

保险费
3,851,535.50 8,046,959.57 8,479,839.81 3,418,655.26 

62 


报刊费 339,287.55 3,133,114.99 2,747,558.59 724,843.95 
广告费 90,000.00 17,200,722.98 15,453,834.13 1,836,888.85 
养路费 295,332.70 547,914.56 750,026.26 93,221.00 
排污费 150,000.00 -150,000.00 
其 他 2,985,366.79 19,356,649.85 19,138,932.69 3,203,083.95 
7,711,522.54 48,285,361.95 46,720,191.48 9,276,693.01 

8、长期股权投资 

（1）合并数 
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 

股票投资 ---

对子公司投资 ---

对合营企业投资 ---

对联营企业投资 5,252,804.35 928,023.78 381,090.89 5,799,737.24 

对其他企业投资 122,992,817.64 56,449,941.61 66,542,876.03 

股权投资差额 4,210,515.39 457,909.25 648,207.93 4,020,216.71 

132,456,137.38 1,385,933.03 57,479,240.43 76,362,829.98 

长期投资减值准备 (-) --(-) 

132,456,137.38 1,385,933.03 57,479,240.43 76,362,829.98 

A、对联营企业投资 

初始投资成本权益变动
占被投

成立时资单位

被投资单位
间或收本年增本期权益增本期分回利累计权益增
期末投资
注册资
名称
购时间期初数
（减）（减）润（减）
余额
本比例
% 

福建泉州市1998.6 4,000,000.00 928,023.78 381,090.89 1,799,737.24 5,799,737.24 40 
龙珠酿酒有
限公司 

说明：本期权益增加：包括权益法核算的投资收益381,570.34元及因联营企业增加资本公
积相应增加本公司权益546,453.44元。 

B、对其他企业投资 

成立时初始投资成本占被投

被投资单位名称间或收期末投资余额资单
位
购时间期初数本年增（减）注册
资


本比例%

63 


中投信用担保有限公司 2002.2 30,000,000.00 30,000,000.00 

3 
北京三元食品有限公司 2001.3 26,449,941.61 -26,449,941.61 -3.82 
北京证券有限责任公司 1998.12 20,000,000.00 -20,000,000.00 -1.37 
清华紫光科技创新投资有限公司 2000.6 20,000,000.00 20,000,000.00


8 

其他 26,542,876.03 -10,000,000.00 16,542,876.03 

122,992,817.64 -56,449,941.61 66,542,876.03 

说明: 

a、本公司第三届董事会第十七次会议决议：本公司将所持有的北京证券有限责任公司和北
京泛华协和医药生物技术股份有限公司的股权转让给北京燕京啤酒集团。详见附注七、2、

（1）、E。 
b、本公司将所持有的北京三元食品有限公司的3.82%股权转让给北京三元集团有限责任公
司，转让总价款为3,443.50万元。 

C、股权投资差额 

被投资单位名称初始金额 摊销
期限
2006.01.01 本期增加本期减少
本期摊销因处置
子公司
而转出
2006.12.31 未摊销
期限
形成原因
湖南燕京啤酒有
限公司 
2,776,478.90 10 年1,420,574.70 -277,647.89 -1,142,926.81 4 年投资溢价 
湖南燕京啤酒有
限公司 
872,101.29 10 年697,681.03 -87,210.13 -610,470.90 7 年投资溢价 
燕京啤酒(山东无
名)股份有限公司 
708,748.60 10 年366,186.80 -70,874.86 -295,311.94 4年2
个月
投资溢价 
燕京啤酒（赤峰）
有限责任公司 
-1,192,810.65 10 年-834,967.44 --119,281.07 --715,686.37 6 年投资折价 
福建燕京啤酒有
限公司 
664,642.43 10 年548,330.01 -66,464.24 -481,865.77 7年3
个月
投资溢价 
燕京啤酒(赣州)
有限责任公司 
109,174.99 10 年92,798.74 -10,917.50 -81,881.24 7年6
个月
投资溢价 
福建省燕京惠泉
啤酒股份有限公
司 
2,191,164.68 10 年1,588,789.98 457,909.25 208,702.38 -1,837,996.85 8年2
个月
投资溢价 

福建燕京惠泉啤399,629.57 8 年331,121.57 45,672.00 285,449.57 6年3投资溢价 
酒福鼎有限公司 9 个个月
月
6,529,129.81 4,210,515.39 457,909.25 648,207.93 0.00 4,020,216.71 

D、长期投资减值准备 

截至2006年12月31日止，本公司各项投资未发生可收回金额低于账面价值的事项，
故未计提长期投资减值准备。 

64 


（2）母公司 
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 

股票投资 -－－

对子公司投资 2,537,012,563.23 581,920,142.65 224,507,467.25 2,894,425,238.63 

对合营企业投资 ---

对联营企业投资 ---

对其他企业投资 122,992,817.64 -56,449,941.61 66,542,876.03 

股权投资差额 3,879,393.82 457,909.25 602,535.93 3,734,767.14 

2,663,884,774.69 582,378,051.90 281,559,944.79 2,964,702,881.80 

长期投资减值准备 (-) --(-) 

2,663,884,774.69 582,378,051.90 281,559,944.79 2,964,702,881.80 

A、对子公司投资 

成立
初始投资成本权益变动占被

投资
被投资单位
时间
单位
名称
或收本期权益增本期分回利期末投资余额
注册

购时期初数本年增（减）
（减）润
累计权益增（减）
资本

间
比例% 

福建省燕京2004.4 463,544,380.66 -32,776,160.20 16,830,458.51 10,052,610.52 39,256,074.34 470,024,294.80 48.67 
惠泉啤酒股
份有限公司 
燕京啤酒（桂2002.7 381,966,043.63 97,028,008.11 160,079,314.68 166,428,693.26 177,704,835.20 656,698,886.94 76.33 
林漓泉）股份
有限公司
燕京啤酒（包2000.12 162,280,267.10 35,000,000.00 38,467,977.40 20,193,910.94 44,939,556.48 242,219,823.58 81.245 
头雪鹿）股份
有限公司
燕京啤酒（襄2000.6 183,127,805.22 －17,114,632.11 11,200,336.00 25,974,252.13 209,102,057.35 97.66 
樊）有限公司
燕京啤酒（赤2003.1 129,996,002.55 30,233,024.06 20,514,891.72 9,190,545.54 18,610,340.44 178,839,367.05 81.94 
峰）有限责任
公司
其他1,188,153,183.90 275,183,598.99 -75,755,602.73 7,441,370.99 -325,795,973.98 1,137,540,808.91 
2,509,067,683.06 404,668,470.96 177,251,671.69 224,507,467.25 -19,310,915.39 2,894,425,238.63 

说明：本期权益增加：包括权益法核算的投资收益173,531,835.50元及因子公司增加的资本
公积相应增加本公司权益3,719,836.19元。 

B、对其他企业投资 

65 


成立时间
初始投资成本期末投资余额
占被投

被投资单位名称或收购时
资单位
期初数本年增（减）注册资
间
本比例%

中投信用担保有限公司 2002.2 30,000,000.00 30,000,000.00 3 

北京三元食品有限公司 2001.3 26,449,941.61 -26,449,941.61 -3.82 

北京证券有限责任公司 1998.12 20,000,000.00 -20,000,000.00 -1.37 

清华紫光科技创新投资有限公司 2000.6 20,000,000.00 20,000,000.00 8 

其他 26,542,876.03 -10,000,000.00 16,542,876.03 

122,992,817.64 -56,449,941.61 66,542,876.03 

C、股权投资差额 

本期减少

摊
被投资单位名销
因处未摊
形成

初始金额2006.01.01 本期增加置子2006.12.31 销期

称期本期摊销公司限
原因

限而转
出

2,776,478.90 10 1,420,574.70 277,647.89 1,142,926.81 4年投资

湖南燕京啤年 溢价
酒有限公司 

872,101.29 10 697,681.03 87,210.13 610,470.90 7年投资

湖南燕京啤年 溢价
酒有限公司 

燕京啤酒(山708,748.60 10 366,186.80 70,874.86 295,311.94 4年2投资

东无名)股份年 个月溢价
有限公司 

燕京啤酒（赤-1,192,810.65 10 -834,967.44 -119,281.07 -715,686.37 6年投资

峰）有限责任年 折价
公司 

664,642.43 10 548,330.01 66,464.24 481,865.77 7年3投资
福建燕京啤年 个月溢价

酒有限公司 

燕京啤酒(赣109,174.99 10 92,798.74 10,917.50 81,881.24 7年6投资

州)有限责任年 个月溢价
公司 

福建燕京惠2,191,134.68 10 1,588,789.98 457,909.25 208,702.38 1,837,996.85 8年2投资

泉啤酒股份年个月溢价
有限公司 

66 


6,129,470.24 3,879,393.82 457,909.25 602,535.93 3,734,767.14 

9、股权分置流通权 

2006.12.31 2005.12.31 

35,107,501.47 

说明： 

报告期内，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司实施股权分置改革，本公
司作为该公司非流通股股东以送股的方式取得流通权，本公司持有该公司的股份由股权分置
改革前的130,931,000股减至121,667,807股。 

本公司根据财政部有关规定核算“股权分置流通权”。 

10、固定资产及累计折旧 

（1）固定资产原价 
固定资产类别
房屋及建筑物 
运输设备 
专用设备 
通用设备 
其他设备 
2006.01.01 
2,873,737,509.51 
196,668,090.49 
4,187,862,835.11 
752,300,272.72 
248,160,115.588,258,728,823.41 1,061,304,048.27 
本期增加
433,193,057.41 
18,424,239.05 
474,379,501.25 
112,751,797.35 
22,555,453.21
本期减少
8,826,759.71 
5,569,446.21 
44,509,260.70 
5,315,534.67 
1,919,458.1566,140,459.44 
2006.12.31 
3,298,103,807.21 
209,522,883.33 
4,617,733,075.66 
859,736,535.40 
268,796,110.64 
9,253,892,412.24 
说明： 

A、本期增加中包括在建工程转入807,811,413.41元。 
B、截至2006年12月31日止，本公司用于抵押的固定资产详见附注六、14。

（2）累计折旧 
固定资产类别2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 

房屋及建筑物 516,246,917.65 86,422,526.76 3,676,126.75 598,993,317.66 

运输设备 96,395,704.10 19,203,254.96 4,139,743.81 111,459,215.25 

专用设备 1,934,962,700.57 314,139,963.94 31,801,336.00 2,217,301,328.51 

通用设备 309,992,439.50 64,565,851.16 4,187,913.55 370,370,377.11 

其他设备 131,969,512.41 26,950,278.24 1,605,578.36 157,314,212.29 
2,989,567,274.23 511,281,875.06 45,410,698.47 3,455,438,450.82 

（3）固定资产减值准备 
67 


本期减少
固定资产类别2006.01.01 本期增加2006.12.31 

转出转回
房屋及建筑物 18,717,051.55 ---18,717,051.55 
运输设备 ----
专用设备 11,291,885.86 -6,258,586.45 -5,033,299.41 
通用设备 475,975.14 -475,975.14 -
其他设备 ----

30,484,912.55 -6,734,561.59 -23,750,350.96 

11、在建工程 

（1）截至2006年12月31日止在建工程明细 
工程名称预算数资金来源完工进度(%)
物流配送中心50,000,000.00 转债资金 100.00% 
南厂库房4,800,000.00 自筹资金 100.00% 
新建大麦库工程7,000,000.00 自筹资金 99.00% 
矿泉水处理设备300,000.00 自筹资金 100.00% 
江西技改4,200,000.00 自筹资金 99.00% 
赣州技改3,300,000.00 自筹资金 99.00% 
衡阳技改33,000,000.00 自筹资金 100.00% 
包头技改90,000,000.00 转债、自筹资金 90.00% 
仙都技改6,000,000.00 自筹资金 99.003% 
桂林技改220,000,000.00 自筹资金 91.00% 
赤峰技改100,000,000.00 自筹资金 84.00% 
中发生物技改2,000,000.00 自筹资金 80.00% 
泉州技改8,000,000.00 自筹资金 80.00% 
茶饮料技改24,000,000.00 自筹资金 95.003% 
仙桃扩建62,000,000.00 自筹资金 95.00% 
广东扩建23,000,000.00 自筹资金 100.00% 
惠泉技改1,800,000.00 募集、自筹资金 80.00% 
沧州技改135,000,000.00 自筹资金 100.00% 
新疆技改150,000,000.00 自筹资金 100.00% 
沈阳技改 210,000,000.00 自筹资金 74.00% 
合 计 1,134,400,000.00 

（2）在建工程增减变动 
工程名称2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 

68 


转入固定资产其他减少

物流配送中心 
－8,557,245.94 8,557,245.94 －
其中:利息资本化 
－94,200.00 94,200.00 －
南厂库房 2,000,000.00 2,950,390.80 4,950,390.800 －
新建大麦库工程 
－6,953,565.65 －－6,953,565.65 
矿泉水处理设备 218,500.00 11,500.00 230,000.00 －
江西技改 267,290.00 3,508,166.50 3,729,566.50 －45,890.00 
赣州技改 
－3,260,675.71 2,447,770.46 －812,905.25 
衡阳技改 
－31,136,928.87 31,136,928.87 －
包头技改 2,901,930.00 52,663,545.37 37,342,839.65 －18,222,635.72 
仙都技改 1,115,707.89 4,715,660.74 5,790,529.53 －40,839.10 
桂林技改 56,444,105.39 143,739,048.76 136,338,151.21 －63,845,002.94 
赤峰技改 47,834,930.77 36,285,621.95 74,650,317.02 －9,470,235.70 
中发生物技改 1,338,791.80 212,566.10 168,000.00 －1,383,357.90 
泉州技改 
－6,079,329.93 4,831,475.00 －1,247,854.93 
茶饮料技改 12,866,895.53 9,955,709.88 17,166,636.40 －5,655,969.01 
仙桃扩建 15,057,509.77 44,196,387.94 15,217,766.41 －44,036,131.30 
广东扩建 7,424,873.26 14,669,239.17 22,094,112.43 －
惠泉技改 4,392,522.40 4,356,406.72 6,900,647.12 180,000.00 1,668,282.00 
沧州技改 44,718,492.26 89,366,251.28 134,084,743.54 －
新疆技改 
－147,180,172.73 147,180,172.73 －
沈阳技改 
－ 154,994,119.80 154,994,119.80 －
合计 196,581,549.07 764,792,533.84 807,811,413.41 180,000.00 153,382,669.50 
其中:利息资本化 
－94,200.00 94,200.00 －

说明： 
本公司发行可转换公司债年利率为1.2%，相应的在建工程中转债项目的利息资本化率为

1.2%。 
（3）在建工程减值准备 
截至2006年12月31日止，本公司本期各项在建工程未发生可变现净值低于账面价值
69 


的事项，故本期未计提在建工程减值准备。 

12、无形资产 

（1）截至2006年12月31日无形资产明细 
项 目取得方式 原值摊销期限剩余摊销期限
土地使用权 购买和投入256,570,663.00 50年 42.20年
电力双回路 投入 190,000.00 50年 43年
纳豆及纳豆素生产技术 购买 3,400,000.00 6年 1.44年
软件 购买 443,486.00 10年 6.83年

（2）无形资产增减变动 
纳豆及纳豆

土地使用权电力双回路
素生产技术
软件 合计

2006.01.01 177,648,518.51 167,199.76 1,380,555.58 168,376.87 179,364,650.72 
减：无形资产减值准备 ----
无形资产净值 177,648,518.51 167,199.76 1,380,555.58 168,376.87 179,364,650.72 
本期增加额 44,361,213.37 --174,390.00 44,535,603.37 
本期摊销额 5,109,351.30 3,800.04 566,666.64 39,999.53 5,719,817.51 
本期转出额 367,152.58 ---367,152.58 
累计摊销额 40,037,435.00 26,600.28 2,586,111.06 140,718.66 42,790,865.00 
2006.12.31 216,533,228.00 163,399.72 813,888.94 302,767.34 217,813,284.00 
减：无形资产减值准备 ----
无形资产净值 216,533,228.00 163,399.72 813,888.94 302,767.34 217,813,284.00 

说明： 

A、本期土地使用权增加额： 

a、本公司购买北京市顺义区仁和镇河南村和北京市顺义区林河开发总公司临河村的土地使
用权14,481,964.00元； 

b、本公司之子公司燕京啤酒（赤峰）有限责任公司之子公司燕京啤酒（宝山）有限责任公
司购买赤峰帅威啤酒有限责任公司的土地使用权3,126,000.00元； 

c、本公司之子公司燕京啤酒（赤峰）有限责任公司之子公司燕京啤酒（中京）有限责任公
司购买宁城县工商行政管理局的土地使用权200,000.00元； 

70 


d、本公司之子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司之子公司燕京啤酒（丰镇）有限责

任公司购买丰镇市教育局的土地使用权1,740,000.00元； 
e、本公司之子公司燕京啤酒（沈阳）有限责任公司购买沈阳农业高新区国有资产经营有限
公司的土地使用权10,923,887.86元； 

f、本公司之子公司燕京啤酒（新疆）有限责任公司购买新疆石河子国家经济技术开发区的
土地使用权13,889,361.51元。 

B、本期土地使用权转出额： 
本公司之子公司燕京啤酒（赤峰）有限责任公司之子公司燕京啤酒（中京）有限责任公司出
售部分土地使用权367,152.58元。 

C、截至2006年12月31日止，本公司用于抵押的无形资产详见附注六、13。 

（3）无形资产减值准备 
截至2006年12月31日止，本公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，
故未计提无形资产减值准备。 

13、长期待摊费用 
剩余摊

项 目原始金额2006.01.01 本期增加本期摊销2006.12.31 累计摊销额销期限
年限
用水权 500,000.00 275,000.34 -24,999.96 250,000.38 249,999.62 10年 
用电权 23,584,500.00 12,766,364.54 -1,179,225.00 11,587,139.54 11,997,360.46 10年3个月
-11年 
开办费 1,778,878.70 113,974.84 1,664,903.86 1,778,878.70 -1,778,878.70 -
奥运赞助商13,189,000.00 12,089,916.67 -4,396,333.32 7,693,583.35 5,495,416.65 1年9个月
首期支付款
（注） 
其他 1,214,902.52 510,767.16 614,000.00 120,523.76 1,004,243.40 210,659.12 
40,267,281.22 25,756,023.55 2,278,903.86 7,499,960.74 20,534,966.67 19,732,314.55 

（注）：奥运赞助商首期支付款为按照本公司与北京奥组委签署的第二十九届奥林匹克运动
会赞助商协议，本公司应支付的现金对价的首期支付款。本公司于2005年10月起按3年摊销。
14、短期借款 
借款类别2006.12.31 2005.12.31 

71 


信用借款 761,000,000.00 583,000,000.00 
抵押借款 41,000,000.00 60,000,000.00 
保证借款 43,000,000.00 194,000,000.00 
质押借款 3,800,000.00 
845,000,000.00 840,800,000.00 

说明： 

（1）截至2006年12月31日止，本公司抵押借款明细如下： 
A、本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司根据其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎
有限公司与中国银行股份有限公司福鼎支行签订的2004年鼎人最抵字001号最高额抵押合
同，以福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司土地使用权575.43万元作为抵押，获得总额为300
万元抵押贷款。 

B、本公司之子公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司与中国银行缙云支行签订了2006年缙中
银抵字2006008号抵押合同，以燕京啤酒(浙江仙都)有限公司的房产和土地使用权作抵押，
抵押物作价1,688万元，实际获得贷款金额1,000万元。 

C、本公司之子公司燕京啤酒(赤峰)有限责任公司与中国银行股份有限公司赤峰分行签订了
2006年银押字0088号抵押合同，以燕京啤酒(赤峰)有限责任公司的房产和土地使用权作抵
押，抵押物作价1,042.12万元，实际获得贷款金额800万元。 

D、本公司之子公司广东燕京啤酒有限公司与中国工商银行股份有限公司佛山罗村支行签订
了2005年罗抵字008号最高额抵押合同，以广东燕京啤酒有限公司的土地使用权作抵押，
抵押物作价3,681万元，实际获得贷款金额2,000万元。 

（2）截至2006年12月31日止，本公司保证借款明细详见附注七、2、（1）、B和附注七、
2、（2）、B。 
15、应付票据 

种 类2006.12.31 2005.12.31 
银行承兑汇票68,092,142.21 24,875,520.26 

说明：期末数较期初数增加43,216,621.95元，增幅173.73%，主要原因是本公司业务量增
加所致。 

16、应付账款 

2006.12.31 2005.12.31 
326,324,984.93 258,356,329.04 

72 


说明： 

（1）截至2006年12月31日止，本公司无应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位款
项。 
（2）截至2006年12月31日止，本公司三年以上欠款为4,514,594.67元，主要为未支付
的货款尾款。 
17、预收账款 
2006.12.31 
73,896,477.26 
2005.12.31 
45,068,500.99 
说明： 

（1）截至2006年12月31日止，本公司无预收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款
项。 
（2）期末数较期初数增加28,827,976.27元，增幅63.96%，主要原因是本公司预收货款增
加所致。 
18、应付工资 

2006.12.31 2005.12.31 
9,548,656.15 12,266,506.61 

说明：截至2006年12月31日止，本公司工效挂钩部分结余金额为3,685,032.88元。 

19、应付股利 

股东名称2006.12.31 2005.12.31 
北京燕京啤酒有限公司 89,282,368.35 
北京燕京啤酒集团公司 3,392,034.30 
子公司其它股东 14,363,911.62 9,224,436.79 
107,038,314.27 9,224,436.79 

说明：期末数较期初数增加97,813,877.48元，增幅1060.38%，欠付股利的主要原因是由
于本公司及其之子公司尚未支付以前年度部分股东的股利所致。 

20、应交税金 

税 项2006.12.31 2005.12.31 
营业税 95,124.11 41,179.88 
城建税 2,126,734.88 2,383,781.58 
增值税 4,662,792.28 10,260,638.81 
消费税 64,158,900.60 40,666,831.88 
企业所得税 -2,360,452.74 5,350,356.70 

73 


个人所得税 17,840,534.35 17,341,755.78 
房产税 164,812.98 94,281.49 
车船使用税 13,728.46 6,012.00 
土地使用税 672,620.57 715,994.79 
其 他 7,343.36 126,354.16 
87,382,138.85 76,987,187.07 
21、其他应交款 
项 目计缴标准2006.12.31 2005.12.31 
教育费附加 应缴流转税之3% 5,908,837.29 7,739,824.38 
堤防维护费 226,652.41 
6,135,489.70 7,739,824.38 
22、其他应付款 
2006.12.31 2005.12.31 
481,860,164.76 386,307,526.15 
说明： 

（1）截至2006年12月31日止，本公司无应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位款
项。 
（2）截至2006年12月31日止，期末余额主要为向经销商收取的保证金、定金和其他押金。
（3）截至2006年12月31日止，本公司期末余额中账龄超过三年的款项为15,667,043.66
元，主要为向经销商收取的保证金、定金和其他押金。 
23、预提费用 

项 目2006.12.31 2005.12.31 
利息 1,521,050.00 823,050.00 
水、电、汽费 195,250.00 40,820.00 
其他 -1,441,624.64 
1,716,300.00 2,305,494.64 

说明：本科目余额主要系按照合同计提但尚未结算的费用。 

24、一年内到期的长期负债 

（1）债券明细 
债券名称面值总额发行日期债券期限溢（折）价额期末余额

74 


可转换公司债券 700,000,000.00 2002年10月16日5年464,100.00 

（2）债券利息 
债券名称本期应计利息累计已付利息期末应付利息

可转换公司债券 98,657.04 

说明：本期增加由应付债券转入。详见附注六、26。 

25、长期借款 

借款类别2006.12.31 2005.12.31 

信用借款 400,000,000.00 200,000,000.00 

保证借款 20,000,000.00 

420,000,000.00 200,000,000.00 

说明：截至2006年12月31日止，本公司保证借款明细详见附注七、2、（1）、B。 

26、应付债券 

债券名称2006.12.31 2005.12.31 
可转换公司债券 －572,162,739.75 

说明： 

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月
16日公开发行7,000,000份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额700,000,000.00
元，债券期限为5年，自2002年10月16日（发行日）起，至2007年10月16日（到期日）
止。 

本公司发行的可转换公司债券的票面利率为1.20％，利息每年支付一次，2003年10
月16日为第一次派息日。转股期自发行之日起(2002年10月16日)12个月后的第一个交易
日(2003年10月16日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2007年10月16日)前一个
交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。 

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币10.59元，本公司在2005年4月
12日实施2004年度每10股送2股派现金0.6元及用资本公积每10股转增3股的方案后，
可转债初始转股价格相应调整为每股人民币7.06元。 

本公司发行的可转换公司债券本年度已有570,271,800.00元转成公司发行的股票，累
计已有699,535,900.00元转成公司发行的股票，目前尚有464,100.00元在市场流通。 

本年度将可转换公司债券余额及相关应付利息转入一年内到期的长期负债核算。详见附

75 


注六、24。 

27、专项应付款 

项 目2006.12.31 2005.12.31 
专项拨款 20,861,154.25 17,248,000.00 
说明：款项来源主要为当地财政部门的技改拨款,土地款返还及环保部门的治污专项拨款。 

28、递延税款贷项 
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 
评估增值未来应交所得税 1,531,762.77 -765,881.40 765,881.37 

29、股本（万元） 

本 期 增 减

配股股权分置改革小计
股份类别2006.01.01 及增发转增及送股及其它2006.12.31 

一、未上市流通股份 
1、发起人股份 72,033.6750 --(72,033.6750) (72,033.6750) -
其中：国家持有股份 2,636.5500 --(2,636.5500) (2,636.5500) -
境内法人持有股份69,397.1250 --(69,397.1250) (69,397.1250) -
其他 -----
2、募集法人股份 -----
3、内部职工股 -----
4、其他 -----
未上市流通股份合计 72,033.6750 --(72,033.6750) (72,033.6750) -
二、限售流通股份 
1、国家持有股份--2,261.3562 2,261.3562 2,261.3562 
2、境内法人持有股份--59,521.5789 59,521.5789 59,521.5789 
3、其他内资持股 --23.8141 23.8141 23.8141 
其中：境内法人持股 -----
境内自然人持股 --23.8141 23.8141 23.8141 
4、外资持股 -----
限售流通股份合计--61,806.7492 61,806.7492 61,806.7492 
三、已上市流通股份 
1、人民币普通股 29,910.9289 -8,077.4847 10,226.9258 18,304.4105 48,215.3394 

76 


2、境内上市的外资股 ----

3、境外上市的外资股 ----

4、其他 

已上市流通股份合计 29,910.9289 -8,077.4847 10,226.9258 18,304.4105 48,215.3394-

股份总数 101,944.6039 -8,077.4847 -8,077.4847 110,022.0886 

说明： 

（1）本期股本增加为可转换公司债券转股增加80,774,847股。 
（2）本公司非流通股股东在本公司股权分置改革方案中作出如下承诺： 
A、非流通股股东将遵守法律、法规和规章的规定履行法定承诺义务。 

B、除法定最低承诺外，非流通股股东作出如下特别承诺： 

a、公司第一大股东北京燕京啤酒有限公司承诺所持有的非流通股份自改革方案实施之
日起，在二十四月内不上市交易或转让；在上述承诺期满后十二个月内，通过证券交易所挂
牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。 

b、在实施股权分置改革之后，非流通股股东承诺将积极推进公司业务骨干和管理层激
励计划，进一步完善公司治理结构。 

根据《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所〈股票上市规则〉》的相关规定，本公
司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票合计238,141股已锁定，列示于“限售流通股
份-境内自然人持股”内。 

（3）截至2006年12月31日止，持本公司5%以上表决权股份的股东单位明细： 
股东名称所持股份投资比例
北京燕京啤酒有限公司 595,215,789 54.10% 

30、 资本公积 

项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 

股本溢价 2,056,581,382.14 489,495,572.82 2,305,000.00 2,543,771,954.96 

股权投资准备 90,343,773.02 5,329,824.63 -95,673,597.65 

拨款转入 4,497,442.00 5,300,000.00 -9,797,442.00 

关联交易差价 1,000,000.00 --1,000,000.00 

2,152,422,597.16 500,125,397.45 2,305,000.00 2,650,242,994.61 

说明： 

77 


（1）本期增加的资本公积-股本溢价为系年度转换为本公司股份的可转换公司债的账面价值
与转换成本公司股份所对应的面值的差额。 
（2）本期增加的资本公积-股权投资准备系本公司之子公司增加资本公积本公司相应按权益
法核算及投资所形成的股权投资差额所致。
（3）本期增加的资本公积-拨款转入系北京市顺义区财政局给予本公司的污水处理工程补
助。
（4）本期减少的资本公积-股本溢价系本公司承担的股权分置改革的相关费用。
31、盈余公积 
项 目
法定盈余公积 
法定公益金 
任意盈余公积 
2006.01.01 
275,066,192.98 
253,500,396.46 
105,617,526.27 
634,184,115.71 
本期增加
312,468,026.34 
－215,401,680.35327,869,706.69 2
本期减少
-
53,500,396.46 
53,500,396.46 
2006.12.31 
587,534,219.32 
－
121,019,206.62 
708,553,425.94 
说明： 

（1）本公司本期法定公益金减少，系根据财政部财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有
关企业财务处理问题的通知》的规定，将截至2005年12月31日止的公益金结余，转入法
定盈余公积项目。 
（2）本期增加数详见未分配利润附注。 
32、未分配利润 

2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 
702,785,765.23 306,920,186.67 239,391,632.78 770,314,319.12 

说明： 

（1）本期增加：本年度实现净利润306,920,186.67元。 
（2）本期减少： 
A、根据本公司2005年年度股东大会审议通过的2005年度分红派息方案，按本次派息股
权登记日2006年5月29日总股本1,100,148,817股为基数，向全体股东每10股派现金

1.50元（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金每10股派现金1.35元）。本
年度共分配165,022,322.55元。 
B、根据本公司第四届董事会第四次会议决议，按2006年度利润分配预案进行分配：即按
本年度税后利润提取10%的法定盈余公积金、5%的任意盈余公积。 

78 


（3）2006年度利润分配预案，如附注十所示。

33、主营业务收入及成本

（1）合并数 
A、按业务性质 

 2006 年度 2005 年度

项 目收入 成本收入 成本
啤 酒 5,961,209,328.65 3,623,517,937.57 5,197,980,617.09 3,192,376,548.96 
矿泉水 36,466,155.20 27,016,505.78 36,428,842.52 30,269,531.16 
茶饮料 143,147,753.92 116,688,172.07 109,932,497.77 87,075,260.22 
酵母干 1,840,025.89 1,016,727.69 2,649,835.49 1,020,014.03 
饲 料 24,528,414.57 13,304,269.61 26,750,648.41 15,470,478.99 
其 他 1,089,525.35 2,382,101.14 931,242.74 2,110,356.56 
6,168,281,203.58 3,783,925,713.86 5,374,673,684.02 3,328,322,189.92 
分部间抵销 45,858,480.99 45,858,480.99 60,520,641.31 60,520,641.31 
6,122,422,722.59 3,738,067,232.87 5,314,153,042.71 3,267,801,548.61 

B、 按地区 

地 区 2006 年度 2005 年度
收入 成本收入 成本
华北地区 2,765,978,393.02 1,702,383,194.09 2,510,795,806.07 1,534,262,980.03 
华南地区 2,252,653,141.25 1,380,428,349.52 1,904,667,940.04 1,193,624,436.13 
华中地区 725,105,206.74 455,985,147.63 591,440,683.95 383,675,985.37 
华东地区 424,544,462.57 245,129,022.62 367,769,253.96 216,758,788.39 
6,168,281,203.58 3,783,925,713.86 5,374,673,684.02 3,328,322,189.92 
分部间抵销 45,858,480.99 45,858,480.99 60,520,641.31 60,520,641.31 
6,122,422,722.59 3,738,067,232.87 5,314,153,042.71 3,267,801,548.61 

说明：本公司前五名客户的销售收入总额为1,684,670,733.25元，占2006年度主营业务收
入总额的27.52%。 

（2）母公司 
按业务性质 
2006 年度 2005 年度

项 目

收入 成本收入 成本
啤 酒 2,011,027,011.63 1,263,903,602.17 1,939,204,887.31 1,195,698,807.48 

矿泉水30 998 369 16 23 978 292 88 

79 


酵母干 1,571,298.73 841,757.63 2,649,835.49 1,020,014.03 
饲 料 24,422,673.97 13,192,243.20 26,750,648.41 15,470,478.99 
2,068,019,353.49 1,301,915,895.88 1,999,576,144.37 1,239,393,321.39 

34、主营业务税金及附加 

项 目计缴标准2006 年度2005 年度
消费税 （注） 704,037,133.14 602,785,353.21 
城建税 （注） 65,659,133.46 56,713,242.35 
教育费附加 （注） 41,728,928.58 35,248,601.77 
811,425,195.18 694,747,197.33 

注：详见本附注四。 

35、其他业务利润 

项 目
其他业务收入
2006 年度
其他业务支出其他业务利润其他业务收入
2005 年度
其他业务支出其他业务利润
废料收入 62,737,931.53 41,254,114.03 21,483,817.50 37,780,875.08 18,692,482.89 19,088,392.19 
销售材料 92,948,510.99 89,552,084.96 3,396,426.03 88,440,059.70 88,898,490.76 -458,431.06 
逾期押金 11,201,148.64 396,835.45 10,804,313.19 10,349,540.52 118,247.45 10,231,293.07 
装卸费 
其他 
6,712,890.23 
12,574,036.07186,174,517.46 
44,402.17 
10,866,732.35142,114,168.96 
6,668,488.06 
1,707,303.7244,060,348.50 
4,877,123.36 
6,492,521.46147,940,120.12 
34,333.29 
6,046,386.57113,789,940.96 
4,842,790.07 
446,134.89 
34,150,179.16 
36、财务费用 
项 目
利息支出 
减：利息
汇兑损失 
减：汇兑
手续费 
收入 
收益 
2006年度
44,213,069.26 
14,577,216.56 
-
-
1,472,099.1931,107,951.89 
2005年度
51,348,380.76 
15,312,166.55 
52,366.10 
-
1,391,636.95 
37,480,217.26 

说明：本公司本期将财政贴息款17,520,000.00元冲减了利息支出。 
37、投资收益 

80 


（1）合并数 
类 别2006年度2005年度
股票投资收益 
债权投资收益 
其中：债券收益 
委托贷款收益 
其他债权投资收益 
股权投资收益 681,570.34 1,048,342.22 
其中：权益法核算 381,570.34 448,342.22 
成本法核算 300,000.00 600,000.00 
股权转让收益 7,985,058.39 58,418.61 
委托理财收益 
股权投资差额摊销 -648,207.93 -583,941.00 
减：短期投资跌价准备 
长期投资减值准备 
8,018,420.80 522,819.83 

说明：本期数较上期数增加7,495,600.97元，增幅1433.69%，主要原因是本公司将所持有
的北京三元食品有限公司的3.82%股权转让给北京三元集团有限责任公司取得相应股权转
让收益所致。 

（2）母公司 
类 别2006年度2005年度
股票投资收益 
债权投资收益 
其中：债券收益 

委托贷款收益 

其他债权投资收益 
股权投资收益 173,831,835.50 107,106,831.96 
其中：权益法核算 173,531,835.50 106,506,831.96

 成本法核算 300,000.00 600,000.00 
股权转让收益 7,985,058.39 
委托理财收益 
股权投资差额摊销 -602,535.93 -538,269.00 
减：短期投资跌价准备 

长期投资减值准备 -
181,214,357.96 106,568,562.96 

说明：本期数较上期数增加74,645,795.00元，增幅70.04%，主要原因是权益法核算本公

81 


司之子公司投资收益及股权转让收益增加所致。 
38、补贴收入 

项 目2006 年度2005 年度
增值税返还 9,181,179.33 10,212,056.73 
其他 32,023,506.62 13,580,000.00 
41,204,685.95 23,792,056.73 

说明：本公司补贴收入――其他主要构成如下： 

（1） 根据丽水市莲都区人民政府（2004）2号文《丽水市莲都区区长办公会议纪要》，丽水
市莲都区人民政府办公室莲政办第36号抄告单，本公司之子公司之子公司燕京啤酒（浙江
丽水）有限公司本年度实际收到丽水市莲都区人民政府奖励款304万元。 
（2） 根据石河子经济技术开发区管理委员会与本公司签署的协议书，本公司之子公司新疆
燕京啤酒有限公司本年度收到投产奖励款1,348.48万元。 
（3） 根据广西壮族自治区玉林市经济开发区、玉林市政府、燕京啤酒(桂林漓泉)股份有限
公司签署的协议书，燕京啤酒(玉林)有限公司本年收到广西壮族自治区玉林市开发区技术进
步资金340万元。 
（4） 根据惠安县人民政府第17 次常务会议纪要，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股
份有限公司自2005年起的五年内，啤酒销量达到38万吨（惠安厂），县政府在第一季度前
补助500万元，作为啤酒旺季前的市场拓展费用，年度销量超过38万吨，超过部分所交纳
税金的地方留成部分，县政府按季度全额拨给该公司作为市场开发费用。本年度实际收到补
助款500万元。 
（5） 根据泉州市财政局泉财企〔2006〕381号文件——关于拨付2003、2004、2005年度名
牌企业奖励资金的通知，泉州市财政局对本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
荣获2005年度中国名牌产品称号奖励100万元。 
（6） 根据本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司与抚州市金巢开发区钟岭工
业园管委会（以下简称“管委会”）签订的投资协议，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒
股份有限公司之子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司（以下简称“抚州公司”）投资建设
期间基建工程项目所缴纳的税费地方所得部分，管委会按工期进度先征后全额奖励给抚州公
司。本年度实际收到奖励137.20万元。 
39、营业外收入 

项 目2006年度2005年度
罚没收入 840,846.54 591,922.92 
处理固定资产净收入 1,522,239.22 1,927,801.08 
其 他 2,333,957.56 

82 


5,579,885.13 4,853,681.56 

40、营业外支出 

项 目2006年度2005年度
罚款支出 5,026,160.58 582,644.28 
处理固定资产净损失 3,494,930.38 2,934,616.27 
捐 赠 715,823.62 1,460,050.00 
其 他 1,469,058.57 798,906.29 
10,705,973.15 5,776,216.84 

41、收到的其他与经营活动有关的现金86,437,213.71元，其中： 

项 目2006年
度
往来款 30,000,000.00
各项政府补贴 32,023,506.62
利息收入 14,577,216.56


42、支付的其他与经营活动有关的现金700,554,598.00元，其中： 

项 目2006年
度
广告费 142,302,731.95
运输费 104,438,426.30
促销费 98,251,205.16
差旅费 33,106,472.80
办公费 30,916,554.91
咨询费 24,141,207.00
业务宣传费 19,925,096.91
水电费 18,983,541.84
商标使用费 17,452,540.92
修理费 16,743,389.35
综合服务费 15,545,360.00
受限资金 18,085,848.92
业务招待费 11,545,996.77


43、收到的其他与筹资活动有关的现金18,710,000.00元，其中： 

项 目2006年度

环保拨款等 6,890,000.00 

财政贴息 11,820,000.00 

44、支付的其他与筹资活动有关的现金4,286,233.09元，其中： 

83 


项 目2006年
度
股改费用 4,286,233.09


七、关联方关系及其交易 

1、关联方 

（1）存在控制关系的关联方 
A、关联方名称及与本公司关系 

关联方名称与本公司关系

北京燕京啤酒有限公司 本公司母公司 

(“燕京有限公司”) 

北京燕京啤酒集团公司 “燕京有限公司”的股
东 
（“燕京集团”
） 


北京企业(啤酒)有限公司 “燕京有限公司” 的主要股
东 
江西燕京啤酒有限责任公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 本公司的控股子公
司 
湖南燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（衡阳）有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（襄樊）有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒(山东无名)股份有限公司 本公司的控股子公
司 
北京燕京中发生物技术有限公司 本公司的控股子公
司 
福建燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 本公司的控股子公
司 
北京燕京饮料有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 本公司的控股子公
司 
长沙华南燕京啤酒销售有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒(长沙)有限公司 本公司的控股子公
司 
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 本公司的控股子公
司 
燕京啤酒（仙桃）有限公司 本公司的控股子公
司 
广东燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公
司 
河北燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公
司 
新疆燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公
司 
沈阳燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公
司 


B、关联方概况 

关联方名称注册地 性质法定代表人主营业务

84 


北京燕京啤酒有限公司 北京市 中外合资 李福成 生产销售啤酒 
(“燕京有限公司”) 
北京燕京啤酒集团公司 北京市 国有 李福成 生产销售啤酒 
（“燕京集团”
） 
北京企业(啤酒)有限公司 英属维尔外资 李福成 -
京群岛 
江西燕京啤酒有限责任公司 江西省吉有限责任 李秉骥 制造、销售啤酒，
安县 餐饮业。 
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 江西省赣有限责任 李秉骥 制造、销售啤酒，
州市 矿泉水 
湖南燕京啤酒有限公司 湖南省湘有限责任 金富强 制造、销售啤酒、
乡市 白酒、矿泉水 
燕京啤酒（衡阳）有限公司 湖南省衡有限责任 李秉骥 制造、销售啤酒，
阳市 矿泉水 
燕京啤酒（襄樊）有限公司 湖北省宜有限责任 刘仕福 制造、销售啤酒，
城市 矿泉水 
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司内蒙古包股份有限戴永全 制造、销售啤酒，
头市 公司 矿泉水；饮料、食
品加工、销售灌
装、制造、销售啤
酒、矿泉水、啤酒
原料、饲料、酵母。
燕京啤酒(山东无名)股份有限公司 山东省邹股份有限 宋宝和 啤酒制造、销售、
城市 矿泉水、啤酒原
料、饮料、运输、
旧瓶回收等。 
北京燕京中发生物技术有限公司 北京市顺有限责任 李福成 开发生物制品、生
义区 物技术产品、销售
自行开发后的产
品；技术咨询、技
术服务 
福建燕京啤酒有限公司 福建省南有限责任 李秉骥 制造、销售：啤酒、
安市 啤酒原料、饲料、
酵母。 
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司桂林市翠股份有限 田建华 生产和销售啤酒、
竹路29 号非酒精饮料，二氧
公司 化碳的销售 
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 红山区昭有限责任 李秉骥 啤酒、矿泉水生
马达路北产、销售，啤酒原
段1号料、饮料、食品加
工、销售，餐饮 

85 


北京燕京饮料有限公司 北京市顺
义区双河
大街8 号
有限责任 李福成 开发、生产茶饮
料、果汁饮料、果
蔬饮料、无酒精饮
料、饮料制剂，销
售自产产品，提供
售后服务 
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 浙江省缙
云县城东 
有限责任 李秉骥 啤酒制造、销售；
啤酒原料、饲料、
酵母制造销售 
长沙华南燕京啤酒销售有限公司 长沙市芙
蓉区科技
工业园 
有限责任 李秉骥 啤酒、饮料的销
售；啤酒原材料及
副产品、啤酒包装
物的销售 
燕京啤酒(长沙)有限公司 长沙市张
公岭芙蓉
科技工业
园内 
有限责任 李秉骥 啤酒、饮料、白酒
的生产、加工及销
售；农副产品深加
工 
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 福建省惠
安县螺成
镇建设大
街157 号 
股份有限
公司 
李秉骥 啤酒、饮料制造；
自营和代理各类
商品和技术的进
出口业务；经营进
料加工和“三来一
补”业务；经营对
销贸易和转口贸
易。 
燕京啤酒（仙桃）有限公司 仙桃市黄
荆大道 
有限责任 刘士福 啤酒、啤酒原料、
酵母、矿泉水、饲
料的生产、销售 
广东燕京啤酒有限公司 广东省佛
山市南海
区松夏工
业园 
有限责任 胡建飞 生产经营啤酒、矿
泉水、麦芽、及包
装辅助材料。产品
内外销售。 
河北燕京啤酒有限公司 河北省献
县高新技
术开发区9
号 
有限责任 王启林 制造、销售啤酒、
啤酒原料、酒糟、
酵母 
新疆燕京啤酒有限公司 石河子开
发区天山
路8号
有限责任 戴永全 许可经营项目：啤
酒、啤酒原料、酵
母、矿泉水、饮料
的生产与销售。一
般经营项目：塑料
箱的生产与销售，
酒酵母饲料的销
售 

86 


沈阳燕京啤酒有限公
司 
沈阳辉山有限责任 戴永全 啤酒、啤酒原料、
农业高新饲料、酵母、塑料
技术开发箱生产、加工，销
区裕农路售本公司生产、加
58 号 工的产品；大米收

购（只限本企业所
需原料），（涉及
许可的经营项目
凭许可经营） 

C、关联方注册资本及其变化（单位：万元） 

关联方名称2006.01.01 本期增加本期减少2006.12.31 
北京燕京啤酒有限公司 USD10885 --USD10885 
北京燕京啤酒集团公司 34100 --34100 
北京企业(啤酒)有限公司 USD3106.4 --USD3106.4 
江西燕京啤酒有限责任公司 12951.14 --12951.14 
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 8688 --8688 
湖南燕京啤酒有限公司 9500 --9500 
燕京啤酒（衡阳）有限公司 18066 --18066 
燕京啤酒（襄樊）有限公司 17070 --17070 

燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 19322.389 2,811.245 -22133.634 

燕京啤酒(山东无名)股份有限公司 8349.96 --8349.96 
北京燕京中发生物技术有限公司 4000 --4000 
福建燕京啤酒有限公司 14000 --14000 
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 16077.6 3636.39 -19713.99 
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 15307.02 3000 -18307.02 
北京燕京饮料有限公司 USD2000 --USD2000 
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 13335 --13335 
长沙华南燕京啤酒销售有限公司 2000 2000 
燕京啤酒(长沙)有限公司 5000 --5000 
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 25000 --25000 
燕京啤酒（仙桃）有限公司 10000 8235.3 18235.3 
广东燕京啤酒有限公司 10000 --10000 
河北燕京啤酒有限公司 5000 --5000 
新疆燕京啤酒有限公司 15000 -15000 
沈阳燕京啤酒有限公司 10000 -10000 

D、关联方所持股份或拥有权益及其变化（单位：万元） 

关 联 方 名 
称 
2006.12.31 2005.12.31 

87 


股份（权益）比例(%)股份（权益）比例(%)
北京燕京啤酒有限公司 59521.5789 54.10 69397.13 68.07 
北京燕京啤酒集团公司 2261.3562 2.06 2636.55 2.59 
江西燕京啤酒有限责任公司 9833.24 75.93 9833.24 75.93 
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 7207.56 82.96 7207.56 82.96 
湖南燕京啤酒有限公司 8800 92.63 8800 92.63 
燕京啤酒（衡阳）有限公司 16936.88 93.75 16936.88 93.75 
燕京啤酒（襄樊）有限公司 16670.56 97.66 16670.56 97.66 
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 17982.468 81.245 15171.32 78.52 
燕京啤酒(山东无名)股份有限公司 4563.40 55.73 4563.40 55.73 
北京燕京中发生物技术有限公司 3200 80.00 3200 80.00 
福建燕京啤酒有限公司 13500 96.43 13500 96.43 
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 15047.69 76.33 12148.08 75.56 
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 15000 81.94 12000 78.40 
北京燕京饮料有限公司 12434.25 75.00 12434.25 75.00 
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 10001 75.00 10001 75.00 
长沙华南燕京啤酒销售有限公司 --1600 80.00 
燕京啤酒(长沙)有限公司 4000 80.00 4000 80.00 
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 12167.50 48.67 13093.10 52.37 
燕京啤酒（仙桃）有限公司 15500.005 85.00 8500 85.00 
广东燕京啤酒有限公司 7500 75.00 7500 75.00 
河北燕京啤酒有限公司 4950 99.00 4950 99.00 
新疆燕京啤酒有限公司 15000 100.00 
沈阳燕京啤酒有限公司 6000 60.00 
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 
关联方名称与本公司关系
北京燕达皇冠盖有限公司“燕京集团”的合营公司
北京长亿人参饮料有限公司“燕京集团”的合营公司
北京双燕商标彩印厂“燕京集团”的合营公司
燕京啤酒（莱州）有限公司“燕京有限公司” 的控股公司
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司“燕京有限公司” 的合营公司
2、关联交易 
（1）与存在控制关系关联方的关联交易 

88 


A、购销商品 

关联方名称交易内容 
2006 年度
交易金额比例% 
2005 年度
交易金额比例%
北京燕京啤酒集团公司 采购原材料 364,398,009.28 92.14 396,425,975.58 95.36 
销售啤酒等 8,383,178.63 0.40 9,787,166.24 0.49 

说明：本公司部分进口主要原材料大麦及出口啤酒业务是通过本公司的控股股东之股东北京
燕京啤酒集团公司进行的，上述关联交易均是因生产经营需要而发生的。 

B、担保 

本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司与中国建设银行股份有限公司抚州
市分行签订的最高额保证合同，为其子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的700万元贷款
提供连带责任担保。 

本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司与兴业银行惠安支行签订的兴银惠
保字第152006021039号最高额保证合同，为其子公司泉州市金麦啤酒原料有限公司的200
万元贷款提供连带责任担保。 

北京燕京啤酒集团公司为本公司之子公司福建燕京啤酒有限公司在中国银行南安支行
的500万贷款元提供连带责任担保。 

本公司与中国建设银行股份有限公司缙云支行签定保证合同，为本公司之子公司燕京啤
酒（浙江仙都）有限公司在建行缙云支行的1,000万元贷款提供连带责任担保。 

本公司与中国银行股份有限公司佛山分行签定保证合同，为本公司之子公司广东燕京啤
酒有限公司在中行佛山分行的三年期贷款2,000万元提供连带责任担保。 

本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎
有限公司办理的985.36万元银行承兑汇票提供连带责任担保。 

本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为其子公司泉州市兴龙包装用品有
限公司办理的620万元银行承兑汇票提供连带责任担保。 

C、综合服务 

关联方名称交易内容2006 年度2005 年度
北京燕京啤酒集本公司使用“燕京”商标,母公司按 23,856,228.82 21,806,203.47 
团公司 年销售收入的1%支付“燕京集团”
商标使用费，子公司按0.008元/瓶
计算支付。 

89 


本公司收取“燕京集团”商标使用费 4,061,211.05 3,917,431.31 
返还款。 

本公司使用“燕京集团”工业用地其1,849,000.00 1,849,000.00 
中：438409.9 平方米, 按每年每平
方米约人民币4元支付。31853平方
米,按年租金10.5万元支付。 

本公司有偿使用“燕京集团”有关住15,545,360.00 15,545,360.00 
房、医疗、食堂、办公设施、能源、
动力、保安设施或服务，支付“燕京
集团”综合服务费。 

D、其他资产交易 

本公司本期偿还北京燕京啤酒集团公司代垫土地款14,481,964.00元。 

根据本公司第三届董事会第十七次会议决议：将本公司所持的北京泛华协和医药生物
技术股份有限公司22.49%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司，转让价款为1,000万元，
其相关投资成本为1,000 万元，无股权转让收益。将本公司所持的北京证券有限责任公司

1.37%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司，转让价款为2,000 万元，其相关投资成本为
2,000万元，无股权转让收益。 
E、共同对外投资（单位：万元） 

共同投资方被投资企业的名称主营业务注册资本共同投资方

投资比例
北京燕京啤酒有沈阳燕京啤酒有限公啤酒、啤酒原料、饲料、酵母、10000 40% 
限公司 司 塑料箱生产、加工，销售本公
司生产、加工的产品；大米收
购（只限本企业所需原料）， 
（涉及许可的经营项目凭许可
经营） 

（2）与不存在控制关系关联方的关联交易 
A、购销商品 
关联方名称交易内容 
2006 年度
交易金额比例% 
2005 年度
交易金额比例%
北京燕达皇冠盖有限采购瓶盖 63,192,135.04 100.00 57,567,486.88 100.00 
公司 

北京长亿人参饮料有委托加工听装啤酒 20,403,839.99 100.00 21,271,796.90 100.00 
限公司 

采购贴标胶 1,460,615.38 99.51 1,332,384.61 45.72 
北京双燕商标彩印厂 采购商标,印刷标识 72,084,914.54 99.33 66,211,189.47 98.77 

90 


燕京啤酒（莱州）有销售原材料等 24,666,349.64 10.79 27,692,576.91 11.56 
限公司 
收取资金占用费 3,773,105.59 53.03 2,227,585.81 43.51 
燕京啤酒（曲阜三孔）销售原材料等 17,282,032.68 7.56 19,868,008.55 8.29 
有限责任公司 
销售啤酒 5,375,861.29 0.26 
收取资金占用费 3,341,788.70 46.97 2,892,441.02 56.49 

B、担保 

燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司为本公司之子公司燕京啤酒(山东无名)股份有限公
司（以下简称山东无名公司）在济宁市城市信用社洸河办事处的800万元贷款提供连带责任
担保。 

燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司和邹城东丰包装制品有限公司共同为山东无名公
司在邹城市农村信用合作联社钢山信用社的1,100万元贷款提供连带责任担保。 

燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司和邹城东丰包装制品有限公司共同为山东无名公
司在济宁市农村信用社办理的银行承兑汇票790万元中未提供质押保证部分300万元提供连
带责任担保。 

3、关联交易未结算金额 
关联方名称账户性质2006.12.31 比例%2005.12.31 比例%
北京燕京啤酒集团公司 预付账款 99,174,684.75 34.44 88,799,516.87 35.98 

其他应付款 2,278,648.48 0.47 2,219,046.90 0.57 
其他应收款 44,664.74 0.02 －
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 其他应收款（注） 71,129,988.51 34.91 56,663,163.98 36.18 
应收票据 1,755,000.00 7.75 80,000.00 0.36 
燕京啤酒（莱州）有限公司 其他应收款（注）82,185,164.25 40.34 49,352,195.39 31.51 
应收票据 120,000.00 0.53 3,100,000.00 13.94 
北京双燕商标彩印厂 其他应付款 30,000,000.00 6.23 289,410.73 0.07 
应付账款 2,126,834.70 0.65 1,601,396.46 0.62 
北京燕达皇冠盖有限公司 应付账款 1,278,334.90 0.39 1,285,065.87 0.50 
预付账款 --1,170,000.00 0.47 

注：截至2006年12月31日止，其他应收款余额主要为采购原材料尚未结算的款项。 

八、或有事项 

91 


1、截至2006年12月31日止，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司对外
担保情况如下： 

对方单位担保期限担保余额担保业务种类
惠安县自来水公司 2000.11.20-2006.11.20 4,900,000.00 贷款 
惠安县自来水公司 2000.11.20-2008.2.19 4,000,000.00 贷款 

说明：根据担保协议，担保期限在贷款到期日后两年内仍有效。 

2、其他担保事项详见附注七、2、（1）、B和附注七、2、（2）、B。 

除上述事项外，截至2006年12月31日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对
外担保等或有事项。 

九、承诺事项 

本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（以下简称：惠泉啤酒公司）已于
2006年7月7日完成股权分置改革。根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改
革方案》，惠泉啤酒公司流通股股东每持有10股获得非流通股股东赠送的2.1股对价,本公
司共支付对价9,263,193 股股票。惠泉啤酒公司股权分置改革完成后本公司持有其股份
121,667,807股，占其总股本的48.67%。本公司承诺： 

1、对股改方案实施后的惠泉啤酒公司的经营业绩做出承诺。若惠泉啤酒公司的经营业
绩无法达到设定目标，全体非流通股股东向流通股股东追送股份一次。 

（1）触发的条件：根据惠泉啤酒公司经审计的年度财务报告，以扣除非经常损益以后
的净利润为计算依据，如果惠泉啤酒公司2006年度、2007年度、2008年度净利润增长率任
何一年低于25%或者惠泉啤酒公司2006年度、2007年度、2008年度中任一年度财务报告被
出具非标准无保留意见审计报告。 
（2）追送股份数量：按照现有流通股股份每十股送一股的比例计算，本公司应支付
4,411,044.39股。 
2、对股改方案实施后所持股份限售做出承诺。 

（1）在股份追送实施完毕日后十二个月内不上市交易和转让，在前项承诺期期满后，
其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总额的比例在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百分之十。 
（2）若没有触发追送股份的条款，所持股份自2008年度股东大会决议公告之日起，十
二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司
股份总额的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 
（3）在上述锁定期满后，若通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒公司
股份，所出售股票的价格不得低于惠泉啤酒公司股权分置改革相关股东会议股权登记日的收
盘价格。(在公司实施资本公积转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债券、权证
92 


或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整)。 

3、关于增持公司流通股股份的承诺。 

为保护流通股股东的权益，在惠泉啤酒公司股权分置改革方案实施完成之日起的二十四
个月内，本公司将增持惠泉啤酒公司股份，使持有的股份占总股本的比例达到50%以上，增
持股份购入后6个月内，本公司将不出售增持的股份并履行相关信息披露义务。 

除上述事项外，截至2006年12月31日止，本公司不存在其它应披露的承诺事项。 

十、资产负债表日后事项 

1、本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的企业会计准则。 

2、根据本公司于2007年1月9日召开的第四届董事会第三次会议审议通过的《关于将
募集资金暂时用于补充流动资金》议案：2002年发行的“燕京转债”募集资金中尚未使用
的 “受让燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司52%的股权11,417.42 万元”及“受让燕京
啤酒（莱州）有限责任公司80%的股权并追加投资5,992.30 万元”的项目资金(共计
17,409.72万元)，暂时用于补充流动流金，期限为六个月。 

3、本子公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司于2007年3月已偿还中国建设银行股份有
公司缙云支行担保贷款1000万元。 

4、根据第四届董事会第四次会议决议，按2006年度利润分配预案进行分配：拟按2006
年度利润分配股权登记日当天总股本为基数，每10股派发1.3元人民币现金红利（含税）。

除上述事项外，截至2007年4月10日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后
事项。 

十一、其他重要事项 

截至2006年12月31日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 

十二、净资产收益率及每股收益 

净资产收益率每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均

2006 
年度
2005 
年度
2006 
年度
2005 
年度
2006 
年度
2005 
年度
2006 
年度
2005 
年度
主营业务利润 30.08% 29.98% 32.03% 31.07% 1.43 1.33 1.47 1.33 

93 


营业利润 7.50% 7.86% 7.99% 8.15% 0.36 0.35 0.37 0.35 
净利润 5.87% 6.14% 6.25% 6.36% 0.28 0.27 0.29 0.27 
扣除非常性损益 4.95% 5.84% 5.27% 6.06% 0.24 0.26 0.24 0.26 
后净利润 

其中，2006年度非经常性损益项目及其金额如下： 

项 目金额
补贴收入 25,063,947.95 
营业外收入 4,779,309.52 
处置长期股权投资收益 7,985,058.39 
坏账准备转回 47,281.50 
利息收入－资金占用费 7,114,894.29 
财政贴息 16,026,840.00 
营业外支出 -8,452,785.29 
影响数合计 52,564,546.36 
减：所得税影响数 4,346,913.91 
净影响数 48,217,632.45 

十三、会计报表的批准

本会计报表及会计报表附注业经本公司第四届董事会第四次会议于2007年4月10日批

准。 

第十二节 备查文件目录 

（一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有

公司文件的正本及公告的原稿。 

董事长：李福成 
北京燕京啤酒股份有限公司董事会 
二○○七年四月十日 

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补充资料： 

北京燕京啤酒股份有限公
司 
新旧会计准则股东权益差异调节
表 
审阅报
告 


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目 录 

审阅报告 
新旧会计准则股东权益差异调节表 1 
新旧会计准则股东权益差异调节表附注 2－4 

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审阅报告 

北京京都专字(2007)第502 号

北京燕京啤酒股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）编制
的2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。
按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准
则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”） 
的有关规定编制差异调节表是燕京啤酒公司管理层的责任。我们的责任是在实施审
阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号
财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对
差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和
对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不
发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照
《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制，
未能在所有重大方面公允反映燕京啤酒公司2007年1月1日新旧会计准则股东权
益重大差异的调节结果。 

北京京都会计师事务所 中国注册会计师郑建彪 
有限责任公司 
中国·北京 中国注册会计师曹阳 
200 7年4月10日

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新旧会计准则股东权益差异调节表 

编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 

项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 5,229,331,625.67 
长期股权投资差额 715,686.37 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 715,686.37 
拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
符合预计负债确认条件的辞退补偿 
股份支付 
符合预计负债确认条件的重组义务 
企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
金融工具分拆增加的权益 
衍生金融工具 
所得税 5,220,107.07 
少数股东权益 1,034,787,907.69 
其他 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 6,270,055,326.80 

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明

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新旧会计准则股东权益差异调节表附注 

一、差异调节表的编制目的 

本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管
理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”
（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首
次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分
以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

二、差异调节表的编制基础

差异调节表系按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《关于做好
与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）的有关规定，结
合本公司的具体情况，以合并财务报表为基础，依据重要性原则，按照以下政策编制： 

1、长期股权投资差额 

本公司对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调增或调减留存收益，其他继
续采用权益法核算的长期股权投资贷方差额调增留存收益。 

2、所得税 

本公司2007年1月1日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加
递延所得税资产的，调增留存收益。 

3、少数股东权益 

本公司2007年1月1日执行新会计准则对股东权益中少数股东权益的影响金额，包括
按照旧会计准则确认的2006年12月31日的少数股东权益，以及各子公司新旧会计准则股
东权益差异调节数对有关少数股东权益的影响。确定后者的影响金额时，本公司主要根据各
子公司新旧会计准则股东权益差异调节金额和少数股东持有的股权比率，计算相应差异调节
金额。 

三、差异调节表的主要项目注释

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 

2006年12月31日股东权益（现行会计准则）取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。
该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。公司2006年度财务
报表业经北京京都会计师事务所审计，并于2007年4月10日出具了标准无保留意见的审
计报告，报告文号为北京京都审字（2007）950号。 

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2、长期股权投资差额 

截至2006年12月31日，本公司其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额共1项，
金额小计715,686.37元；根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》，上述
贷方差额予以冲销，相应调增期初留存收益。 

3、所得税 

2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值10,735,028.82元，相应按本公司
对各子公司持有股权比例调增期初留存收益5,933,758.27 元；递延所得税负债账面价值
717,315.31元，相应按本公司对各子公司持有股权比例调减期初留存收益713,651.20元；
两项合计调增期初留存收益5,220,107.07元。 

4、少数股东权益 

截至2006年12月31日，本公司各子公司少数股东权益合计1,029,990,301.25元；根
据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生的
少数股东权益差异数为4,797,606.44 元；调整后，2007 年1 月1 日少数股东权益为
1,034,787,907.69元。 

四、执行新会计准则对股东权益影响情况 

截至2006年12月31日，本公司执行旧会计准则的股东权益为5,229,331,625.67元（根
据本公司经审计的2006年度财务报表），执行新会计准则后的2007年1月1日股东权益为
6,270,055,326.80元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为1,040,723,701.13元。具
体包括：少数股东权益影响1,034,787,907.69元，调增2007年期初留存收益5,935,793.44
元。

五、重要提示 

本公司自2007年1月1日起执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则对
本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑或参照财政部对
新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时
所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月
1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 

六、差异调节表的批准 

2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第四届董事会第四次会议于
2007年4月10日批准。 

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