四川美丰化工股份有限公司2006年半年度报告
文
披露日期:二〇〇六年八月一日
四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
四川美丰化工股份有限公司
2006 年度中期报告全文目录
第一节重要提示.......................................................................................................
1
第二节公司基本情况...............................................................................................
1
第三节股本变动和主要股东持股情况...................................................................
3
第四节董事、监事、高级管理人员情况...............................................................
4
第五节管理层讨论与分析.......................................................................................
4
第六节重要事项.......................................................................................................
6
第七节财务报告.......................................................................................................
8
第八节备查文件.......................................................................................................
9
附一：会计报表.....................................................................................................10
附二：会计报表附注.............................................................................................19
四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
第一节重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
公司独立董事杨天均因公出差，书面委托独立董事李允代为出席会议并行使表决
权。
公司董事长张晓彬先生、总经理曾昌耀先生、总会计师彭建华先生及会计机构负
责人宋仕全先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
本报告期经四川君和会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
第二节公司基本情况
一、公司简介
(一
)
公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司
英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD.
英文名称缩写：SCMF
(二) 公司法定代表人：张晓
彬
(三) 公司联系人和联系方
式
董事会秘书证券事务代表
姓名舒绍敏宋仕全
联系地址四川省德阳市蓥华南路10 号四川省德阳市蓥华南路10 号
电话0838-2304235 0838-2304235
传真0838-2304228 0838-2304228
电子信箱mf618000@sina.com
(四
)
公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号
邮政编码：629200
公司办公地址：四川省德阳市蓥华南路10号
邮政编码：618000
公司国际互联网网址：http://www.scmeif.com
公司电子邮件信箱：gsb@scmeif.com
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(五
)
公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报
》
指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部
）
(六
)
公司股票上市交易所：深圳证券交易
所
公司股票简称：四川美
丰
公司股票代码：000731
(七
)
其他有关资料
：
公司最近一次变更注册登记日期：2006年6月6
日
公司最近一次变更注册登记住所：四川省射洪县太和镇新阳街87
号
企业法人营业执照注册号：企股川总字第02999
号
税务登记号码：510922520100265
公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务
所
会计师事务所办公地址：四川成都市八宝街88号国信广场22
层
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产496,143,493.15 251,619,376.60 97.18%
流动负债513,569,926.03 477,716,972.32 7.51%
总资产1,837,867,553.59 1,620,812,814.33 13.39%
股东权益（不含少数股东权益）1,155,961,379.58 1,124,733,264.46 2.78%
每股净资产4.7054 4.5783 2.78%
调整后的每股净资产4.7046 4.5781 2.76%
报告期（1－6月）上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润149,147,651.12 136,038,454.37 9.64%
扣除非经常性损益后的净利润147,900,241.99 136,025,560.70 8.73%
每股收益0.6071 0.5538 9.62%
净资产收益率12.90% 13.26% -0.36%
经营活动产生的现金流量净额315,798,062.11 217,871,742.55 44.95%
非经常性损益项目金额
短期投资损益1,610,083.36
扣除后的营业外收入、支出-143,078.21
所得税影响数-219,596.02
合计1,247,409.13
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第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内股本无变动情况
二、截至2006年6月30日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
股东总数31,156
前10名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
持股总数
持有非流通
股数量
质押或冻结
的股份数量
成都华川石油天然气勘探开发总公司国有股东18.33% 45,033,470 45,033,470 0
四川美丰(集团)有限责任公司国有股东17.79% 43,707,420 43,707,420 0
四川天晨投资控股集团有限公司法人股东11.17% 27,437,910 27,437,910 27,437,910
重庆国际信托投资有限公司法人股东7.58% 18,617,300 18,617,300 18,617,300
同益证券投资基金其他1.63% 4,008,787 0 0
中国银行-同盛证券投资基金其他1.63% 4,004,446 0 0
国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司其他0.61% 1,502,677 0 0
四川省德阳市银马出租汽车有限责任公司法人股东0.59% 1,449,500 1,449,500 1,449,500
中信建投－渣打银行－ING BANK N.V 其他0.54% 1,319,403 0 0
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE
INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 其他0.51% 1,243,546 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称持有流通股数量股份种类
同益证券投资基金4,008,787 人民币普通股
中国银行-同盛证券投资基金4,004,446 人民币普通股
国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司1,502,677 人民币普通股
中信建投-渣打银行-ING BANK N.V 1,319,403 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT
MANAGEMENT LIMITED 1,243,546 人民币普通股
申银万国-花旗-UBS LIMITED 1,108,907 人民币普通股
国际金融-汇丰-MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL
LIMITED 937,912 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品922,030 人民币普通股
魏建忠513,000 人民币普通股
江苏普盛天成投资有限公司450,000 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
上述股东中，已知第一大股东成都华川石油天然气勘探开发总公司与其他股东之间不
存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、公司控股股东和实际控制人报告期内未发生变化
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第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变
动
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情
况
2006 年1 月6 日经公司股东大会选举产生了第五届董事会、监事会，其中董事会
由张晓彬、陈平、闵隆刚、曾昌耀、李锡都、王世兆、李允、赵昌文、杨天均等九人组
成，监事会由丁文艺、黄利国、苟莹、郑兴隆、胡代寿、廖永方、杨久宜、宋代法、龙
华等九人组成。2006 年1 月6 日公司第五届董事会第一次会议聘任了公司新一届高级管
理人员。（详见2006 年1 月7 日的《证券时报》、《中国证券报》。
）
第五节管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简析
报告期内，公司坚持“规模、质量、国际化”的发展方针，紧紧抓住化肥市场的有利
机遇，围绕规划发展目标，打好成本、能源、精品、扩张四大战役，狠抓安全生产工作，
积极化解天然气等原辅材料价格上涨等不利因素，确保生产装置安全、稳定、高效、经
济运行，取得了良好的经营业绩，实现主营业务收入72,881.32 万元、主营业务利润
22,214.52 万元和净利润14,914.77 万元，分别比去年同期增长22.21%、19.14%和9.64%。
项目2006 年1-6 月(元) 2005 年1-6 月(元) 增幅(%)
主营业务收入728,813,203.97 596,373,339.72 22.21%
主营业务利润222,145,227.02 186,451,496.76 19.14%
净利润149,147,651.12 136,038,454.37 9.64%
现金及现金等价物净增加额274,145,378.61 81,065,312.66 238.18%
项目2006 年6 月30 日(元) 2005 年12 月31 日(元) 增幅(%)
总资产1,837,867,553.59 1,620,812,814.33 13.39%
股东权益1,155,961,379.58 1,124,733,264.46 2.78%
报告期主营业务收入、主营业务利润和净利润较上年同期增加主要是，报告期内公
司主要产品销售数量及销售价格有所上升。
报告期现金及现金等价物净增加额比上年同期增加238.18%，主要原因是经营活动
产生的净现金流量增加及借款增加3,000 万元。
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二、主要经营情况
1. 主营业务范围及经营状况
公司主要从事合成氨、尿素等化学肥料，以及三聚氰胺、塑料包装袋、PVC 管材
管件的制造、销售。
报告期内，公司产品主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率等情况如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业务利润
率（％）
主营业务收入比
上年同期增减
（％
）
主营业务成本比
上年同期增减
（％
）
主营业务利润
率比上年同期
增减（％）
化学肥料制造业69,997.27 47,646.25 31.93% 25.34% 28.34% -1.59%
其他行业2,884.05 2,997.13 -3.92% -23.93% -14.72% -11.22%
主营业务分产品情况
尿素68,531.70 46,239.49 32.53% 23.37% 25.32% -1.05%
三聚氰胺603.91 841.02 -39.27% -67.47% -49.03% -50.38%
编织袋及PVC 管
材管件2,280.15 2,156.11 5.44% 17.85% 15.64% 1.80%
其他化工产品1,465.56 1,406.76 4.01% 391.72% 512.27% -18.90%
主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区主营业务收入主营业务收入比上年同期增减（％）
四川省内42,327.96 10.65%
四川省外30,553.36 42.89%
2.报告期内主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
①尿素销售收入增加129,838,490.60 元，主要原因是：本期销售数量及销售单价有
所上升。
②三聚氰胺销售收入减少12,526,652.63 元，主要原因是由于本期进行三聚氰胺氨碳
分离装置的技改，产量减少导致销售数量下降，销售单价也略有下降。
③包装袋管材管件销售收入增加3,452,841.07 元，主要因为本期售价随原材料聚丙
烯、聚乙烯价格上涨而上升，另销售量略有增加，使主营业务收入较上年增加。
④碳酸氢铵、液氨、钾肥收入增加10,455,921.53 元。
3.主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说
明
本年毛利率为30.51%，较上年31.85%减少1.34%，原因是
：
①尿素产品本年毛利率（32.53%）比上年（33.58%）减少1.05%，主要原因是2006
年1－6 月尿素销售收入上升幅度低于销售成本上升幅度；
②三聚氰胺本年毛利率（-39.26%）比上年（11.12% ）减少50.38%，主要是三聚氰
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胺生产设备改造，导致生产不正常，以及主要原材料尿素单价上涨导致三聚氰胺单位
成本上升；而销售单价下降更使得毛利下降较多。
4. 经营中的问题与困难
(1) 天然气、电力供应有时不能达到公司满负荷生产需要。
(2) 天然气及其他生产用原材料价格上涨使公司成本有一定上升。
三、投资情况
（一）报告期内，公司无募集或前期募集资金使用到本期的情况
。
（二）公司报告期无重大非募集资金投资项目
。
第六节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按新《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等法律、法规
修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》
等规章制度，公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件要求一致。
二、2005 年度利润分配方案执行情况
公司2005 年度利润分配方案即以2005 年末公司总股本24,566.57 万股为基数，向
全体股东每10 股分配现金股利4.80 元(含税)。本次派息的股权登记日为2006 年7 月24
日，除息日为2006 年7 月25 日，派息已实施完成。
三、2006 年中期不进行利润分配和公积金转增股本
四、报告期内及以前公司没有发生重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内未发生，也无持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组情况
六、报告期内重大关联交易情况
公司报告期内关联交易详见审计报告附注之七、（二）关联方交易。公司日常关联
交易均经公司2005 年度股东大会审议批准，详见2006 年5 月27 日《证券时报》、《中
国证券报》。
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七、重大合同
（一）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。
（三）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
（四）根据公司打造百亿美丰的发展目标，公司已于2006 年6 月29 日参加甘肃刘
化（集团）有限公司股权交易竞买投资，并已经以25,114.5 万元竞买成功，且签订合同。
本公司参与组建甘肃新刘化集团，符合公司专业化规模扩张的发展战略，有利于把刘化
集团打造成本公司在西北地区一个重要的发展平台，为公司培育新的经济增长点，推动
公司持续、快速、健康发展，有利于公司“十一五”战略发展目标的实现。
八、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财
务状况可能发生重要影响的承诺事项。公司也未发现持有公司股份5%以上（含5%）的
股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影
响的承诺事项
九、公司中期财务报告经四川君和会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的
审计报告
十、公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通
报批评、其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情形
十一、公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况
十二、报告期内公司担保事项
截至报告期末，公司无对外担保，也没有对控股子公司担保的情况。
十三、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见
根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》，我们对四川美丰化工股份有限公司的关联方资金往来和对外担保
情况进行了仔细核查。
我们认为，截止2006 年6 月30 日，四川美丰化工股份有限公司的控股股东成都华
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川石油天然气勘探开发总公司及其他关联方没有占用四川美丰化工股份有限公司资金
情况；四川美丰化工股份有限公司无累计及当期对外担保的情况，公司严格遵循《公司
法》、《证券法》及中国证监会证监发[2003]56 号文关于上市公司对外担保的有关规定。
第七节财务报告
一、审计报告
审计报告
君和审字（2006）第1123 号
四川美丰化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川美丰化工股份有限公司二○○六年六月三十日的资产负债
表以及二○○六年度一至六月的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是四川美丰
化工股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计
报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，
在所有重大方面公允反映了四川美丰化工股份有限公司二○○六年六月三十日的财务
状况以及二○○六年度一至六月的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：罗建平
中国、四川、成都中国注册会计师：谢宇春
报告日期：二○○六年七月二十八日
二、会计报表（见附一）
三、会计报表附注（见附二）
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第八节备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，供中国证监会、深交所、中国证监会四川证监
局及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
一、载有董事长签名的中期报告文本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的公告
原稿
四、公司章程
四川美丰化工股份有限公司
董事长：张晓彬
二○○六年七月二十八日
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附一：合并资产负债表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司2006 年6 月30 日会企01 表单位:元
资产
期末数年初数
合并数母公司合并数母公司
流动资产
货币资金359,845,310.36 225,358,123.60 85,699,931.75 33,835,315.48
短期投资4,000,000.00 4,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
应收票据5,478,845.40 3,697,600.00 5,577,161.75 2,604,130.00
应收股利
应收利息
应收账款13,163,459.12 3,384,631.82 5,222,236.87 3,539,383.48
其他应收款28,189,369.60 28,363,981.41 5,818,091.64 8,976,304.12
预付账款48,626,113.01 47,277,772.01 47,630,088.87 39,280,836.16
应收补贴款
存货36,840,395.66 36,063,958.01 82,671,865.72 57,085,544.01
待摊费用
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计496,143,493.15 348,146,066.85 251,619,376.60 164,321,513.25
长期投资：
长期股权投资2,782,868.07 154,501,052.38 2,659,771.48 148,326,739.49
长期债权投资
长期投资合计2,782,868.07 154,501,052.38 2,659,771.48 148,326,739.49
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原值1,753,126,643.30 1,670,534,651.73 1,716,644,695.58 1,634,242,628.01
减：累计折旧501,403,006.99 496,684,537.78 443,380,101.79 441,489,182.86
固定资产净值1,251,723,636.31 1,173,850,113.95 1,273,264,593.79 1,192,753,445.15
减：固定资产减值准备13,278,762.99 13,278,762.99 13,278,762.99 13,278,762.99
固定资产净额1,238,444,873.32 1,160,571,350.96 1,259,985,830.80 1,179,474,682.16
工程物资1,519,042.31 1,519,042.31 1,518,242.31 1,518,242.31
在建工程30,875,356.88 30,875,356.88 35,600,143.94 35,600,143.94
固定资产清理
固定资产合计1,270,839,272.51 1,192,965,750.15 1,297,104,217.05 1,216,593,068.41
无形资产及其他资产：
无形资产68,049,232.86 68,021,600.52 69,368,443.20 69,331,284.24
长期待摊费用52,687.00 52,687.00 61,006.00 61,006.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计68,101,919.86 68,074,287.52 69,429,449.20 69,392,290.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,837,867,553.59 1,763,687,156.90 1,620,812,814.33 1,598,633,611.39
法定代表人:张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人:宋仕全
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合并资产负债表(续)
编制单位：四川美丰化工股份有限公司2006 年6 月30 日会企01 表单位:元
负债和股东权益
期末数年初数
合并数母公司合并数母公司
流动负债：
短期借款90,000,000.00 90,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00
应付票据
应付账款62,402,081.08 61,919,065.73 102,389,406.52 101,345,876.28
预收账款66,094,250.89 11,410,883.71 19,397,146.13 12,373,288.86
应付工资9,892,465.21 9,892,465.21 2,136,249.25 1,321,249.25
应付福利费9,577,893.07 8,650,638.71 11,397,563.09 10,839,600.09
应付股利118,666,952.73 118,666,952.73 782,516.73 782,516.73
应付利息
应交税金8,696,879.33 4,461,898.04 4,809,564.10 3,734,984.33
其他应交款49,477.65 45,850.10 18,026.41 18,026.41
其他应付款22,259,220.14 20,747,317.16 22,866,287.39 19,776,289.31
预提费用25,930,705.93 25,930,705.93 3,920,212.70 3,910,240.62
预计负债
一年内到期的长期负债100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计513,569,926.03 451,725,777.32 477,716,972.32 464,102,071.88
长期负债：
长期借款150,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计156,000,000.00 156,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计669,569,926.03 607,725,777.32 483,716,972.32 470,102,071.88
少数股东权益12,336,247.98 12,362,577.55
股东权益：
股本245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00
减：已归还投资
股本净额245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00
资本公积291,827,538.11 291,827,538.11 291,827,538.11 291,827,538.11
盈余公积260,000,115.86 254,811,320.67 260,000,115.86 254,811,320.67
其中：法定公益金50,762,226.14 49,032,627.75 50,762,226.14 49,032,627.75
未分配利润358,468,025.61 363,656,820.80 327,239,910.49 336,226,980.73
其中：现金股利117,919,536.00 117,919,536.00
股东权益合计1,155,961,379.58 1,155,961,379.58 1,124,733,264.46 1,128,531,539.51
负债及股东权益合计1,837,867,553.59 1,763,687,156.90 1,620,812,814.33 1,598,633,611.39
法定代表人:张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人:宋仕全
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
股东权益增减变动表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2006 年1-6 月会企01 表附表2 单位：元
项目本期数上年数
合并数母公司合并数母公司
一、股本：
年初余额245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00
本年增加数----
其中：资本公积转入----
盈余公积转入----
利润分配转入----
新增股本----
本年减少数----
年末余额245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00 245,665,700.00
二、资本公积： --
年初余额291,827,538.11 291,827,538.11 291,119,338.11 291,119,338.11
本年增加数--708,200.00 708,200.00
其中：股本溢价----
接受捐赠非现金资产准备----
接受现金捐赠----
股权投资准备--508,200.00 508,200.00
拨款转入----
外币资本折算差额--200,000.00 200,000.00
关联交易差价----
其他资本公积----
本年减少数----
其中：转增股本----
年末余额291,827,538.11 291,827,538.11 291,827,538.11 291,827,538.11
三、法定和任意盈余公积：----
年初余额209,237,889.72 205,778,692.92 182,583,307.97 182,195,158.52
本年增加数--26,654,581.75 23,583,534.40
其中：从净利润中提取数--26,654,581.75 23,583,534.40
其中：法定盈余公积--26,654,581.75 23,583,534.40
任意盈余公积----
储备基金----
企业发展基金----
法定公益金转入数----
本年减少数----
其中：弥补亏损----
转增股本----
分派现金股利或利润----
分派股票股利----
年末余额209,237,889.72 205,778,692.92 209,237,889.72 205,778,692.92
其中：法定盈余公积101,524,452.31 98,065,255.51 101,524,452.31 98,065,255.51
储备基金 --
企业发展基金 --
四、法定公益金： --
年初余额50,762,226.14 49,032,627.75 37,434,935.27 37,240,860.55
本年增加数--13,327,290.87 11,791,767.20
其中：从净利润中提取数--13,327,290.87 11,791,767.20
本年减少数 --
其中：集体福利支出 --
年末余额50,762,226.14 49,032,627.75 50,762,226.14 49,032,627.75
五、未分配利润： --
年初未分配利润327,239,910.49 336,226,980.73 243,541,499.84 246,316,503.34
本年净利润149,147,651.12 145,349,376.07 234,229,848.27 235,835,343.99
本年利润分配117,919,536.00 117,919,536.00 150,531,437.62 145,924,866.60
期末未分配利润358,468,025.61 363,656,820.80 327,239,910.49 336,226,980.73
法定代表人：张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人：宋仕全
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
应交增值税明细表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司2006 年1-6 月会企01 表附表3 单位：元
项目合并数母公司
一、应交增值税：
1.年初未抵扣数-20,595.69 -20,595.69
2.销项税额9,209,756.68 8,155,317.26
出口退税--
进项税额转出151,601.73 151,601.73
转出多交增值税
3.进项税额7,493,146.84 6,518,712.65
已交税金6,259.25 -
减免税额--
出口抵减内销产品应纳税额--
转出未交增值税1,841,356.63 1,767,610.65
4.期末未抵扣数-370,377.98 -370,377.98
二、未交增值税：
1.年初未交数493,987.65 562,444.80
2.本期转入数1,841,356.63 1,767,610.65
3.本期已交数1,841,929.03 1,841,929.03
4.期末未交数493,415.25 488,126.42
法定代表人：张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人：宋仕全
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
利润及利润分配表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2006 年1—6 月会企02表单位：元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入728,813,203.97 591,216,366.73 596,373,339.72 511,907,526.23
减：主营业务成本506,433,791.98 414,289,668.26 406,409,252.35 340,191,608.92
主营业务税金及附加234,184.97 220,266.57 3,512,590.61 3,512,590.61
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）222,145,227.02 176,706,431.90 186,451,496.76 168,203,326.70
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 396,581.20 1,942,338.31 10,863.24 10,863.24
减：营业费用7,868,096.93 3,647,740.40 3,995,392.02 3,191,968.00
管理费用30,437,599.31 23,082,994.93 32,373,570.39 28,685,114.54
财务费用7,822,198.98 8,101,255.54 6,708,925.80 7,021,320.92
三、营业利润（亏损以“-” 号填列）176,413,913.00 143,816,779.34 143,384,471.79 129,315,786.48
加：投资收益（亏损以“-”号填列）1,733,179.95 20,534,396.25 -207,551.11 9,883,003.89
补贴收入6,358,471.12 6,358,471.12 22,277,685.26 22,277,685.26
营业外收入500.25 500.25 517,122.65 517,122.65
减：营业外支出143,578.46 90,078.46 500,541.86 495,877.06
四、利润总额（亏损以“-” 号填列）184,362,485.86 170,620,068.50 165,471,186.73 161,497,721.22
减：所得税32,991,164.31 25,270,692.43 27,652,046.18 27,652,046.18
少数股东损益2,223,670.43 1,780,686.18
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-” 号填列）149,147,651.12 145,349,376.07 136,038,454.37 133,845,675.04
加：年初未分配利润327,239,910.49 336,226,980.73 243,541,499.84 246,316,503.34
其他转入
六、可供分配的利润476,387,561.61 481,576,356.80 379,579,954.21 380,162,178.38
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润476,387,561.61 481,576,356.80 379,579,954.21 380,162,178.38
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利117,919,536.00 117,919,536.00 110,549,565.00 110,549,565.00
转作资本（或股本
）
的普通股股利
八、未分配利润358,468,025.61 363,656,820.80 269,030,389.21 269,612,613.38
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人：张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人：宋仕全
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
利润表附表—指标计算表
编制单位:四川美丰化工股份有限公司单位:元
报告期利润
金额
净资产收益率每股收益
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
2006 年1-6 月2005 年1-6 月全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润222,145,227.02 186,451,496.76 19.22% 18.52% 18.18% 17.45% 0.9043 0.9043 0.7590 0.7590
营业利润176,413,913.00 143,384,471.79 15.26% 14.71% 13.98% 13.42% 0.7181 0.7181 0.5840 0.5840
净利润149,147,651.12 136,038,454.37 12.90% 12.44% 13.26% 12.73% 0.6071 0.6071 0.5538 0.5538
扣除非经常性损益后的净利润147,900,241.99 136,025,560.70 12.79% 12.33% 13.26% 12.73% 0.6020 0.6020 0.5538 0.5538
法定代表人：张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人：宋仕全
上述指标的计算过程：
1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 3.全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
2.加权平均净资产收益率（ROE） 4.加权平均每股收益（EPS）
ROE=
P
Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo
EPS=
P
So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo
P：报告期利润
报告期利润
NP：
报告期净利润 So：期初股份总数
Eo：期初净资产 S1：
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Ej：
报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj：
报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo：报告期月份数 Mo：报告期月份数
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
资产减值准备明细表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司
2006
年1-6 月会企01 表附表1 单位：元
项目
年初余额本年增加数
本年减少数年末余额
因资产价值回升转回数其他原因转出数合计
母公司合并数母公司合并数母公司合并数母公司合并数母公司合并数母公司合并数
一、坏帐准备合计 416,675.13 658,243.14 271,487.82 208,130.97 -78,836.20 ---78,836.20 688,162.95 787,537.91
其中：应收帐款 233,171.29 321,864.83 9,857.34 78,836.20 78,836.20 243,028.63 243,028.63
其他应收款 183,503.84 336,378.31 261,630.48 208,130.97 -445,134.32 544,509.28
二、短期投资跌价准备合计
-------
其中：股票投资
---
债券投资
-------
三、存货跌价准备合计 3,898,971.89 3,898,971.89 --------3,898,971.89 3,898,971.89
其中：库存商品 1,230,034.05 1,230,034.05 --1,230,034.05 1,230,034.05
原材料 2,640,333.41 2,640,333.41 --2,640,333.41 2,640,333.41
自制半成品 28,604.43 28,604.43 --28,604.43 28,604.43
四、长期投资跌价准备合计 150,000.00 150,000.00 --------150,000.00 150,000.00
其中：长期股权投资 150,000.00 150,000.00 --150,000.00 150,000.00
长期债券投资
-----
五、固定资产减值准备合计 13,278,762.99 13,278,762.99 --------13,278,762.99 13,278,762.99
其中：房屋、建筑物 1,132,235.17 1,132,235.17 --1,132,235.17 1,132,235.17
机器设备 12,052,070.76 12,052,070.76 --12,052,070.76 12,052,070.76
运输设备 21,251.33 21,251.33 21,251.33 21,251.33
其他 73,205.73 73,205.73 --73,205.73 73,205.73
六、无形资产减值准备
-------
其中：专利权
-------
商标权
-------
七、在建工程减值准备
-------
八、委托贷款减值准备
-------
法定代表人：张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人：宋仕全
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
现金流量表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2006 年1-6 月会企03 表单位：元
项目
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金778,581,430.32 605,591,483.33
收到的税费返还6,358,471.12 6,358,471.12
收到的其他与经营活动有关的现金1,795,938.54 48,150.00
现金流入小计786,735,839.98 611,998,104.45
购买商品、接受劳务支付的现金369,380,178.51 314,803,957.77
支付给职工以及为职工支付的现金50,795,636.10 40,611,750.88
支付的各项税费34,157,852.75 29,144,891.96
支付的其他与经营活动有关的现金16,604,110.51 9,166,530.99
现金流出小计470,937,777.87 393,727,131.60
经营活动产生的现金流量净额315,798,062.11 218,270,972.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金15,000,000.00 15,000,000.00
取得投资收益所收到的现金1,610,083.36 14,360,083.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额-49,770.00 -49,770.00
收到的其他与投资活动有关的现金853,187.43 567,782.20
现金流入小计17,413,500.79 29,878,095.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金55,771,684.29 55,581,760.29
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金22,500,000.00 22,500,000.00
现金流出小计78,271,684.29 78,081,760.29
投资活动产生的现金流量净额-60,858,183.50 -48,203,664.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金220,000,000.00 220,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计220,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务所支付的现金190,000,000.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金10,794,500.00 8,544,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计200,794,500.00 198,544,500.00
筹资活动产生的现金流量净额19,205,500.00 21,455,500.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额274,145,378.61 191,522,808.12
法定代表人：张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人：宋仕全
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现金流量表附表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司2006 年1-6 月单位:元
合并数母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润149,147,651.12 145,349,376.07
加：计提的资产减值准备129,294.77 271,487.82
固定资产折旧58,101,462.89 55,273,912.61
无形资产摊销1,400,910.34 1,391,383.72
长期待摊费用摊销8,319.00 8,319.00
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）21,904,212.91 21,914,184.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）79,813.25 79,813.25
固定资产报废损失
财务费用7,795,270.24 8,080,675.47
投资损失（减：收益）-1,733,179.95 -20,534,396.25
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）44,480,411.10 19,670,527.04
经营性应收项目的减少（减：增加）31,654,078.64 -7,007,143.53
经营性应付项目的增加（减：减少）606,147.37 -6,227,167.34
其他
少数股东损益2,223,670.43
经营活动产生的现金流量净额315,798,062.11 218,270,972.85
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额356,084,085.39 225,358,123.60
减：现金的期初余额79,872,663.98 33,835,315.48
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额276,211,421.41 191,522,808.12
法定代表人：张晓彬主管会计工作负责人：彭建华会计机构负责人：宋仕全
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附二：四川美丰化工股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日至2006年6月30日
一、公司基本情况
四川美丰化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是1993 年12 月10 日经原四川省
体改委[川体改（1993）200 号]批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公
司等5 家单位发起设立的股份有限公司。四川省射洪县氮肥厂在改制时于1993 年5 月委托
射洪会计师事务所对其1993 年3 月31 日全部资产进行评估，评估结果是总资产
63,251,415.00 元，扣除负债后的净资产为43,817,251.00 元，其中非生产经营性净资产为
3,779,251.00 元，生产经营性净资产为40,038,000.00 元。评估结果经射洪县国有资产管理局
[射国资发（1993）10 号]确认，并界定了评估后净资产产权，将非生产经营性资产剥离后的
全部净资产40,038,000.00 元投入本公司，成为设立时的国家股。1994 年3 月3 日本公司正
式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为人民币
52,234,000.00 元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和
煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。
1997 年5 月经中国证监会[证监发（1997）229、230 号]批准，本公司公开发行2,300
万人民币普通股票，总股本达到75,234,000.00 元。1998 年4 月，本公司向全体股东分配1997
年度股票股利（每10 股送3 股），股本总额达到97,804,200.00 元。1998 年4 月30 日，本
公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、
碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品，三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销售，
国家外经贸部门核定的进出口业务，兼营石灰、金属门柜制造、销售。
1999 年5 月3 日，本公司第10 次临时股东大会决议通过了1999 年度配股方案：以1997
年末股本总额为基数每10 股配3 股，其中国家股股东认购604 万股，其余承诺放弃；法人
股认购3 万股，其余承诺放弃；内部职工股认购39.18 万股，社会公众股认购690 万股。配
股方案经中国证监会[证监公司字（1999）49 号]批准实施。配股结束后，股本总额达到
111,166,000.00 元。1999 年9 月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为
5109221800048 的企业法人营业执照。2000 年5 月本公司实施了第十一次股东大会决议，
以1999 年末总股本111,166,000 股为基数用资本公积向全体股东每10 股转增9 股，用未分
配利润向全体股东每10 股送红股1 股，股本总额增至222,332,000.00 元。根据中国证监会[证
监发字（1997）229 号]规定，本公司内部职工股4,179,200 股自新股发行之日起已满3 年，
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于2000 年5 月30 日在深圳证券交易所上市流通。
1999 年9 月16 日，本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协
议书》，以东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第50 号]评估的净资产711.66 万元为
收购价格，收购射洪县塑料纺织厂的全部净资产，1999 年9 月27 日支付了全部收购款711.66
万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为四川美丰股份有
限公司射洪分公司，1999 年9 月21 日办理了工商变更登记。收购事项于1999 年9 月15 日
经本公司第2 届董事会第15 次会议审议通过，1999 年9 月19 日经射洪县人民政府[射府函
（1999）56 号]批准。
经本公司2000 年度股东大会决议，以2000 年末总股本222,332,000 股为基数，按10：
3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为66,699,600 股。其中国家股股东和法人股
股东可配股份43,365,840 股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份23,333,760
股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为23,333,760 股，配股价为6.02 元/股。配股方
案经中国证监会[证监发行字（2002）24 号]核准实施，向社会公众股股东配售23,333,700
股。2002 年4 月配股结束后，本公司股本总额达到245,665,700.00 元。2002 年4 月本公司
向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为5109221800048（1-1）的企业法人营
业执照。
2002 年7 月13 日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司（简称“联星化工公司”
）
签署了《资产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第31 号]评估的
结果38,373.19 万元为收购价格，收购联星化工公司与合成氨、尿素生产经营相关的经营性
资产，实际支付现金18,353.97 万元，承担债务20,019.22 万元。收购完成后，以所收购的
资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002 年8 月16 日取得四川省绵阳市工
商行政管理局颁发的注册号为5107001903059 号的营业执照。收购事项于2002 年8 月23
日经本公司第15 次（临时）股东大会审议通过。
2002 年7 月13 日，本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（简称“美丰集团
公司”）分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署
《股份转让协议书》，将持有国家股11,617.88 万股中的4,503.347 万股转让给成都华川石油
天然气勘探开发总公司，2,743.791 万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002 年10
月22 日，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍为24,566.57 万股，其中成都华川
石油天然气勘探开发总公司持有4,503.34 万股，占总股本的18.33%，股份性质为国有法人
股；美丰集团公司持有国家股4,370.742 万股，占总股本的17.79%；四川天晨投资控股集团
有限公司持有2,743.791 万股，占总股本的11.17% ，股份性质为法人股。2002 年9 月18 日
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股权转让事项获财政部 [财企(2002)381 号]《财政部关于四川美丰化工股份有限公司国家股
转让有关问题的批复》批准。股权转让后，本公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。
2005 年8 月25 日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有
限公司股份转让协议》，将持有国家股4,370.742 万股中的2,456.657 万股转让给新宏远创投
资有限公司。股权转让完成后，本公司总股本仍为24,566.57 万股，其中美丰集团公司持有
国家股1,914.085 万股，占总股本的7.79%；新宏远创投资有限公司持有股份2,456.657 万股，
占总股本的10%，该股份属非国有股。2005 年12 月31 日，股权转让事项获四川省人民政
府[川府函(2005)260 号]《关于同意转让四川美丰化工股份有限公司部分国家股股权的批复》
批准；2006 年3 月23 日股权转让事项获国务院国资委[国资产权(2006)273 号]《关于四川美
丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批复》批准；2006 年5 月19 日股权转让事项获
商务部[商资批(2006)1220 号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司股权转让相应变更为外
商投资企业的批复》批准。股权转让后，本公司整体变更为外商投资企业，名称不变。截
止2006 年6 月30 日，上述国家股股权转让过户手续尚未完成。
本公司荣获全国“五一”劳动奖状、“中国十大诚信企业”、四川省优秀企业等多项称号，
“美丰”牌尿素荣获“四川省名牌产品”称号，“美丰”品牌荣获“四川省著名商标”、“中
国驰名商标”。2002 年3 月、2002 年10 月分别被中国农业银行四川省分行及银通投资咨询
公司评定为AAA 级信用企业。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补
充规定。
2、会计年度
自公历1 月1 日至12 月31 日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生当月期初的外币市场汇价折合为人民币记账。对各外
币账户的外币年末余额，按照外币年末市场汇价折合为人民币，按外币年末市场汇价折合
的人民币金额与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑
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损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属于购建固定资产有关的汇兑
损益，在固定资产达到预定可使用状态前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外
发生的汇兑损益，计入当期财务费用。
6、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法
对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报表
日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时
的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为
其数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映，年初数按照上年折算后的资产负债表的数额
列示。利润表和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折
算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表和利润分配表的数额列示。现金流量表
中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，汇率变动对现
金的影响在现金流量表中单独列示。
7、现金等价物的确定标准
根据《企业会计准则—现金流量表》规定，现金等价物是指持有的期限短（一般是指
从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的
股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到
发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面
价值。
对持有的短期投资，在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市
价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。在处置短期投资时，
将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
9、坏账核算方法
按照《企业财务通则》第13 条规定确认坏账，实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。
坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确
凿证据表明确实无法收回的应收款项。
坏账损失采用备抵法核算，根据财政部[财会字（1999）35 号]规定，坏账准备按账龄分
析法与个别认定相结合计提。账龄在1 年以内应收款项按期末余额5%计提，1 至2 年按10%
计提，2 至3 年按30%计提，3 至4 年按50%计提，4 至5 年按80%计提，5 年以上的按100%
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计提。对出现异常的应收款项，根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备，计
入当年度损益。纳入合并范围内子公司的应收款项不计提坏帐准备。
10、存货核算方法
存货主要是修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际
成本进行日常核算，生产领用原、辅材料及销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低
值易耗品于领用时一次性摊销。产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点
决定按当月实际耗用数全部计入当月生产成本而不包括在存货中。生产成本计算对象为合
成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能直接归集的原料（天然气、水）、辅料（盐）、
动力（电）、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合成氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺
两步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步各品种产品的生产成本。
存货采用永续盘存制。报告期末，对存货进行全面清查后，按账面成本与可变现净值
孰低计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
11、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：按取得债权的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未
领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利
息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价
采用直线法于债券存续期内摊销。
（2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实
际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。
对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20%以下的采用成本法核算；对外投资额
占被投资企业有投票表决权资本总额20%以上或虽不足20%但有重大影响的采用权益法核
算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50%以上或对被投资单位的财务和经营活
动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会
计报表。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投
资期限的，借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）
按不超过10 年（含10 年）的期限摊销，贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单
位所有者权益份额之间的差额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股
权投资准备”科目，但2003 年以前发生的仍按原规定分期摊销。采用成本法核算时，被投
资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按应享有或应
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分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。
（3）报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期
间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。
12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提的
利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。报告期末对委托贷款本金
进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提委托贷款
减值准备，记入当期损益。
13、固定资产计价及折旧方法
固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位价值在2,000 元以上
的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也
作为固定资产。固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年
限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下：
类别使用年限年折旧率残值率(%)
房屋建筑物
—生产及其他用房屋建筑物 25 年 3.88 3
—简易房 10 年 9.70 3
专用设备 14 年 6.93 3
机械设备 14 年 6.93 3
运输设备 12 年 8.08 3
运输设备 12 年 8.08 3
其他设备 5-12 年 19.40 -8.08 3
2002 年7 月13 日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司签署《资产收购协议书》
，
以中联资产评估有限公司[中联评报字(2002)第31 号]评估的结果38,373.19 万元为收购价格，
收购联星化工公司与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产（其中固定资产价值为
374,700,392.25 元）。收购完成后，本公司以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公
司绵阳分公司。根据《企业会计制度》及《企业会计准则-固定资产》的规定，绵阳分公司
以固定资产的买价作为固定资产的入帐价值；并按照各项资产原值（即买价）、预计使用年
限和3%的残值率确定各项固定资产折旧率，其中预计使用年限是按照本公司会计政策中披
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露的各类资产使用年限乘以该资产的成新率（评估报告中列示）确定。因此绵阳分公司各
类资产的实际年平均折旧率详见下表：（数据取自2006 年1-6 月会计报表）
类别
2006 年固定资产
加权平均原值
本年计提折旧实际折旧率分类折旧率折旧率差异
1 2 3 4=3/2*100 5 6=4-5
房屋及建筑物84,205,576.32 1,947,383.12 4.63% 3.88% 0.75%
专用设备184,486,305.45 7,443,196.12 8.07% 6.93% 1.14%
机械设备80,787,316.75 3,617,196.24 8.95% 6.93% 2.02%
运输设备5,027,350.56 249,419.95 9.92% 8.08% 1.84%
仪器仪表47,912,073.27 2,884,198.84 12.04% 8.08% 3.96%
电子设备1,016,767.74 50,741.83 9.98% 9.70% 0.28%
合计403,435,390.08 16,192,136.10
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款租赁额的现值
两者中较低者，作为入账价值。融资租赁资产占资产总额比例等于或小于30%的，在租赁
开始日，按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值。
报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检
查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于
账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在
下列情况之一时，按照该项固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定
可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建
筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用
状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，
按决算数调整暂估价和已计提折旧。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对
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其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。
借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅助
费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资
产而专门借入的款项所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费
用和汇兑差额直接予以资本化，发生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本
化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以下公式计算资本化金额：
资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。
16、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产包括土地使用权、地方天然气使用权及
财务软件。土地使用权按照权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。地方天
然气使用权是本公司1995 年8 月与德阳市中区天然气公司签订“集资使用地方天然气合同”
，
按合同规定支付的金额500 万元入账，购得12 年内每天使用5 万立方米天然气使用权。该
项使用权价值于1995 年8 月开始按12 年平均摊销。财务软件从投入使用的当月起按3 年
摊销。
报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检
查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收
回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减
值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值
的差额，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
。
17、长期待摊费用摊销方
法
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按受益期平均摊销。开办费从开始生产经营当
月起一次计入开始生产经营当月的损益。
18、应付债券的核算方法
发行债券时，按实际收到的款项计价；按期计算应付利息，计算的利息支出调整债券
溢价和折价摊销额后的金额，记入当期损益或调整在建工程价值。债券发行溢价或折价采
用直线法于债券存续期内摊销。
19、预计负债的确认原则
预计负债是根据《企业会计准则—或有事项》第四条、第五条和第六条以及财政部关
于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二）[财政部财会（2003）10 号]
的规定，计提单个或有事项可能承担责任的最佳估计金额。
20、营业收入确认原则
（1）营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移
给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款
的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入
实现。
（3）他人使用资产：按与相关的经济利益能够流入，且收入的金额能够可靠地计量时
确认收入。
21、企业所得税的会计处理方法
对所得税采用应付税款法进行会计处理。
22、合并会计报表编制方法
合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会
二字（1996）2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的
规定，以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并
会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合
并时抵销。如果子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公
司会计报表项目进行调整后予以合并。
合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计制度〉及其
相关准则问题解答的通知》的有关规定进行会计处理。
三、税项
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
1、增值税：根据财政部、国家税务总局[财税（2005）87 号]《财政部、国家税务总局
关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售
的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。三聚氰胺、液氨及射洪分公司
生产的塑料包装袋、管材管件按销售收入17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额缴纳
增值税。另按应纳增值税、营业税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）、3%、1%分别
计缴城建税、教育费附加、地方教育费附加。
2、城建税、教育费附加等附加税费：本公司及各控股子公司分别按当年应缴纳增值税、
营业税税额的7%、3%税（费）率计缴。
3、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下：
公司名称税率
本公司* 15%
四川美丰农资化工有限责任公司** 33%
四川美丰化肥有限责任公司*** 15%
*根据国家税务总局[国税发（2002）47 号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实
施意见的通知》及四川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]《四川省地方税务局关于西部
大开发企业所得税优惠政策审批管理有关问题的通知》规定，对设在西部地区，以国家规
定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经
主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核
确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。2006 年1－6 月暂按15%税
率计缴企业所得税，待本年度纳税申报前再报遂宁市地方税务局核准。
**经四川省资阳市国家税务局[资国税函（2006）13 号]文件批准，同意四川美丰农资化
工有限责任公司资阳分公司享受免征一年企业所得税的优惠政策，即对该公司2006 年度实
现的企业所得税予以免征。
***根据四川省国家税务局[川国税函（2006）89 号]《四川省国家税务局关于同意四川
美丰化肥有限责任公司等6 户企业首次享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》的规
定，同意减按15%的税率征收美丰化肥公司的企业所得税。
4、其他税项：按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业、内部所属单位
1、控股子公司概况
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
名称营业期限注册地注册资本投资金额
拥有
权益
主要业务
四川美丰农资化
工有限责任公司
①
2004.11.16-2024.11.15 成都 50,000,000 42,500,000 85%
销售：化肥、复合肥、化工产品、
三聚氰胺、农机、农具；生产、
销售：塑料编织袋、管材管件；
仓储服务；农业技术服务；商品
进出口贸易。
四川美丰化肥有
限责任公司
②
2005.7.19-2025.7.18 德阳80,000,000 79,200,000 99%
化肥生产、销售（以上经营范围
国家限制或禁止经营除外，涉及
行政许可的，取得相关许可证或
审批文件后并按许可的时限、范
围经营）
①四川美丰农资化工有限责任公司（简称“美丰农资公司”）是由本公司和绵阳盛大农
资有限责任公司共同投资设立的有限责任公司。2004 年11 月16 日，美丰农资公司取得注
册号为5101061801550 的企业法人营业执照，注册资本为人民币5,000.00 万元，其中本公
司出资4,250.00 万元，占注册资本的85%；绵阳盛大农资有限责任公司出资750 万元，占
15%。经营范围是销售：化肥、复合肥、化工产品（不含化学危险品）、三聚氰胺、农机、
农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）；农业技术服务；商
品进出口贸易（国家禁止或限制经营的品种除外）。该投资事项于2004 年11 月4 日经本公
司第4 届14 次（临时）董事会审议通过。
②四川美丰化肥有限责任公司（简称“美丰化肥公司”）是由本公司和德阳市旌兴国有
资产经营投资有限公司共同投资设立的有限责任公司。2005 年7 月19 日，美丰化肥公司取
得注册号为5106031800096（1-1）的企业法人营业执照，注册资本为人民币8,000.00 万元，
其中本公司出资7,920.00 万元，占注册资本的99%；德阳市旌兴国有资产经营投资有限公
司出资80 万元，占1%。经营范围是：化肥生产、销售（以上经营范围国家限制或禁止经
营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营）。该
投资事项于2005 年6 月30 日经本公司第4 届18 次董事会审议通过。
2、合营企业概况如下：
公司名称注册地注册资本初始投资额
拥有
权益
经营范围
四川建设网有限责任公司成都市 2,318,120.00 2,460,000.00 36.30% 计算机软硬件、网络服
四川建设网有限责任公司原名四川天宇信息产业开发有限公司（简称“天宇公司”）是
由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产开发有限
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
公司共同出资组建的有限责任公司，1998 年8 月21 日正式成立，取得由成都市工商行政管
理局颁发的注册号为[5101001800132]的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本
为人民币500 万元，其中四川省经济信息中心出资200 万元、成都市簇锦房地产开发有限
公司出资150 万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资150 万元。经营范围是计算机
软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设
备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。
2000 年5 月16 日，天宇公司召开2000 年度第1 届第6 次股东会议，作出增加注册资
本金353.242 万元的决议，同意本公司出资353.242 万元参股天宇公司。2000 年7 月7 日，
本公司与四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技
术有限公司签订投资参股天宇公司协议书，约定由本公司出资3,000 万元，其中注册资本
353.242 万元，资本公积2,646.758 万元。变更后天宇公司注册资本为人民币853.242 万元，
其中本公司353.242 万元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心200 万元，占注册
资本的23.44%；成都市簇锦房地产开发有限公司150 万元，占注册资本的17.58%；成都创
鑫计算机应用技术有限公司150 万元，占注册资本的17.58%。
根据天宇公司2002 年第13、14 次股东会会议决议和修改后章程的规定，天宇公司因
派生分立而减少注册资本人民币650 万元，变更后天宇公司的注册资本为人民币203.242 万
元，其中本公司出资为人民币 84.142 万元，占注册资本的41.40%，四川省经济信息中心出
资为人民币47.64 万元，占23.44%，成都簇锦房地产开发有限公司出资为人民币35.73 万元，
占17.58%，成都创鑫计算机应用技术有限公司出资为人民币35.73 万元，占17.58%。
2004 年6 月8 日，天宇公司召开股东会议，作出增加注册资本金28.57 万元的决议，
同意四川省建设信息中心出资28.57 万元参股天宇公司。2004 年6 月8 日，四川省建设信
息中心与本公司、四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算
机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议书，约定由四川省建设信息中心出资90.00
万元，其中注册资本28.57 万元，资本公积61.43 万元。变更后天宇公司注册资本为人民币
231.812 万元，其中本公司84.142 万元，占注册资本的36.30%；四川省经济信息中心47.64
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
万元，占注册资本的20.55%；成都市簇锦房地产开发有限公司35.73 万元，占注册资本的
15.41%；成都创鑫计算机应用技术有限公司35.73 万元，占注册资本的15.41%；四川省建
设信息中心28.57 万元，占注册资本的12.33%。
2005 年2 月18 日，经天宇公司股东会会议决议公司名称由四川天宇信息产业开发有限
公司变更为四川建设网有限责任公司（简称“建设网公司”）；2005 年3 月18 日取得变更后
的营业执照。
3、内部所属单位如下：
名称营业场所成立日期负责人主要经营范围
四川美丰化工股份有限公司
德阳分公司
德阳市1997/10/09 黄瑞阳制造、销售化肥及化工产品。
四川美丰化工股份有限公司
绵阳分公司
绵阳市2002/8/16 袁开放
化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、
复肥及化工产品，三聚氰胺、塑料编
织袋、PVC 管材管件制造、销售等
四川美丰化工股份有限公司
射洪分公司
射洪县1999/12/28 蔡兴福
塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销
售等
四川美丰化工股份有限公司
销售分公司
德阳市2000/09/13 谢生华
本企业生产的化肥及化工产品销售,国
家有专项规定除外。
以上4 个分公司由本公司统一汇总后编制本公司的会计报表。
五、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
货币资金期末余额如下：
项目年初数期末数
现金332,093.61 251,646.85
银行存款85,367,838.14 359,593,663.51
合计85,699,931.75 359,845,310.36
货币资金期末数较上年末增加274,145,378.61 元，增加319.89%，主要是经营活动产生
的净现金流量增加及借款增加3,000 万元。
注2、短期投资
（1）短期投资分类列示如下：
项目
年初数期末数
投资金额跌价准备投资金额跌价准备
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股票投资 -
债券投资 -
其他投资 19,000,000.00 4,000,000.00
合计 19,000,000.00 4,000,000.00
短期投资账面价值 19,000,000.00 4,000,000.00
短期投资本期末余额较年初数减少15,000,000.00 元，是由于本期回赎持有的德盛安心
成长混合型证券投资基金，取得投资收益1,610,083.36 元；本期末余额为长盛货币市场证券
投资基金。
（2）其他投资
基金名称基金数量基金成本基金净值跌价准备
长盛货币市场证券投资基金4,036,053.28 4,000,000.00 4,036,053.28
应收票据单位出票人出票日到期日金额
湖南晶磊鑫进出口有限公司佛山市南海耀东华家具板材有限2006-3-1 2006-8-23 400,000.00
湖南晶磊鑫进出口有限公司北京瑞嘉欧亚木业有限公司2006-4-12 2006-7-12 100,000.00
湖南晶磊进出口有限公司湖南晶磊进出口有限公司2006-3-10 2006-9-30 319,000.00
湖南晶磊进出口有限公司湖南晶磊进出口有限公司2006-5-15 2006-11-15 86,117.81
湖南晶磊进出口有限公司湖南晶磊进出口有限公司2006-6-15 2006-12-14 410,000.00
湖南晶磊鑫进出口有限公司华泰铝轮彀（泰安）有限公司2006-3-15 2006-9-15 105,053.00
湖南晶磊鑫进出口有限公司重庆佳誉商贸有限公司2006-1-18 2006-7-18 20,000.00
湖南晶磊鑫进出口有限公司佛山市广顺电器有限公司2006-3-29 2006-9-29 20,829.19
湖南晶磊鑫进出口有限公司佛山市广顺电器有限公司2006-3-29 2006-9-29 50,000.00
湖南晶磊鑫进出口有限公司宁波天亚服装有限公司2006-4-7 2006-10-7 50,000.00
湖南晶磊鑫进出口有限公司北京瑞嘉欧亚木业有限公司2006-5-26 2006-8-26 100,000.00
嘉善迪邦化工有限公司湖南省九旺医药有限公司2006-3-28 2006-7-28 50,245.40
嘉善迪邦化工有限公司湖北美标汽车制冷系统有限公司2006-1-10 2006-7-10 50,000.00
嘉善迪邦化工有限公司江苏中汇机电消防工程有限公司2005-12-31 2006-6-30 20,000.00
四川省德阳天元化工总厂磁县讲武城供销社农资经营部2006-3-22 2006-9-22 300,000.00
都江堰市天兴实业有限公司成都泰格钢结构网架厂2006-3-21 2006-9-21 200,000.00
四川久大蓬莱盐化有限公司四川省江油市江虹线缆有限公司2006-4-14 2006-10-14 100,000.00
长盛货币市场证券投资基金每份基金份额面值为1.00 元，基金管理人为长盛基金管理
有限公司、基金托管人为兴业银行股份有限公司，该基金于2005 年12 月12 日成立。
注3、应收票据
应收票据期末余额如下：
270,000.00
四川省德阳天元化工总厂安阳市豫北农业生产资料有限责2006-5-30 2006-11-29
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四川省德阳天元化工总厂滕州市威森商贸有限责任公司2006-5-31 2006-11-30 181,200.00
四川省德阳天元化工总厂山东兰陵美酒股份有限公司2006-5-16 2006-11-16 100,000.00
成都市新都化工股份有限公司广西新胜利农业生产资料有限责2006-6-19 2006-9-19 500,000.00
都江堰拉法基水泥有限公司成都银线电杆有限公司2006-5-10 2006-8-10 100,000.00
四川省德阳天元化工总厂南阳金冠汽车减振器有限公司淅2006-4-21 2006-10-21 50,000.00
都江堰拉法基水泥有限公司四川省恒泰物资进出口有限公司2006-5-9 2006-11-9 200,000.00
四川省德阳天元化工总厂句容佳泰车料有限公司2006-5-16 2006-11-16 50,000.00
四川省德阳天元化工总厂磁县讲武城供销社农资经营部2006-6-20 2006-12-20 102,000.00
都江堰拉法基水泥有限公司四川省恒泰物资进出口有限公司2006-3-27 2006-9-27 1,000,000.00
都江堰拉法基水泥有限公司四川志达商品混凝土有限公司2006-4-12 2006-10-12 300,000.00
四川久大蓬莱盐化有限公司合肥市永丰糖酒有限公司2006-6-2 2006-12-2 50,000.00
成都市新都化工股份有限公司衡水市农业生产资料供应部2006-4-28 2006-7-28 194,400.00
合计5,478,845.40
应收票据期末余额均为银行承兑汇票，其中140,000.00 元已在期后到期承兑。
注4、应收账款
应收账款期末余额、账龄如下：
账龄
年初数期末数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 5,327,398.33 96.09 267,687.58 12,961,497.07 96.68 *159,133.49
1-2 年 83,746.77 1.51 9,350.27 355,510.00 2.65 35,551.00
2-3 年 125,456.60 2.26 38,826.98 11,158.48 0.08 3,347.54
3 年以上7,500.00 0.14 6,000.00 78,322.20 0.59 44,996.60
合计 5,544,101.70 100.00 321,864.83 13,406,487.75 100.00 243,028.63
应收账款本期末余额较年初数增加7,862,386.05 元，上涨141.82%，主要是子公司美丰
农资公司部份客户的货款由于银行票据传递时间差，至2006 年6 月30 日尚未到达美丰农
资公司银行账户。但至2006 年7 月18 日已到账9,778,827.30 元。
*对上述至2006 年7 月18 日已到账的9,778,827.30 元应收账款未计提坏账准备。
应收账款期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。期末应收账款欠款金
额前五名的累计总欠款金额为8,272,921.27 元，占应收账款总金额的比例为61.71%。
注5、其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
账龄年初数期末数
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金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内4,860,641.85 78.98 192,804.05 26,323,864.54 91.61 *163,567.12
1-2 年1,222,870.83 19.87 122,287.08 1,781,268.05 6.20 178,126.81
2-3 年70,957.27 1.15 21,287.18 557,789.02 1.94 167,336.71
3 年以上70,957.27 0.25 35,478.64
合计6,154,469.95 100.00 336,378.31 28,733,878.88 100.00 544,509.28
其他应收款本期末余额较上年末增加22,579,408.93 元，上升366.88%，主要是本公司
2006 年6 月14 日支付甘肃省产权交易所有限责任公司甘肃新刘化集团股权转让保证金
20,000,000.00 元，详见会计报表附注十、“资产负债表日后事项”第2 项“资产负债表日
后事项中的非调整事项”。
* 支付给甘肃省产权交易所有限责任公司的甘肃新刘化集团股权转让保证金
20,000,000.00 元未计提坏账准备，待投资手续完成后将转入“长期股权投资”。
其他应收款期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款；其中欠款金额较大
的单位如下：
欠款单位名称所欠金额欠款时间欠款原因
甘肃省产权交易所有限责任公司 20,000,000.00 1 年以内产权交易保证金
德阳市旌阳区住房资金管理中心 3,000,000.00 1 年以内建房集资款
德阳火车站 1,304,676.40 1 年以内代垫运费
绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 2-3 年
成都冠城物业管理有限公司 174,398.25 1-2 年
合计 24,979,074.65 占其他应收款总额的比例为86.93%
注6、预付账款
预付账款年末余额、账龄如下：
账龄
年初数期末数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内 36,352,872.57 76.32 26,817,491.08 55.15
1-2 年 11,081,343.02 23.27 15,894,142.13 32.69
2-3 年 122,000.00 0.26 5,744,606.52 11.81
3 年以上 73,873.28 0.15 169,873.28 0.35
合计 47,630,088.87 100.00 48,626,113.01 100.00
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预付账款期末数较上年末增加996,024.14 元，增长比例2.09%。预付账款本期末余额中
无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项，其中欠款金额前五名的单位如下：
欠款单位名称所欠金额欠款时间欠款原因
德阳市长城拍卖有限责任公司13,893,930.00 1-2 年预付拍卖标的款
西南石油局川西采输处 6,750,000.00 1 年以内预付天然气款
绵阳市天能燃气开发公司5,946,585.30 1 年以内预付天然气款
绵阳市泰正天然气开发公司5,729,456.52 2-3 年预付天然气款
旌能天然气公司2,700,000.00 1 年以内预付天然气款
合计 35,019,971.82 占预付账款总额的72.02%
注7、存货
项目
年初数期末数
金额跌价准备金额* 跌价准备
原材料 19,636,148.22 2,640,333.41 20,665,029.98 2,640,333.41
包装物 426,890.12 1,115,921.18
自制半成品 3,386,259.98 28,604.43 6,365,894.27 28,604.43
库存商品 63,114,333.64 1,230,034.05 12,584,340.99 1,230,034.05
低值易耗品 7,205.65 8,181.13
分期收款发出商品
合计 86,570,837.61 3,898,971.89 40,739,367.55 3,898,971.89
*存货期末数比年初减少45,831,470.06 元，减少52.94%，主要原因是本期库存商品减
少。
注8、长期投资
（1）长期投资项目
项目
年初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资 2,809,771.48 150,000.00 187,203.29 64,106.70 2,932,868.07 150,000.00
长期债权投资 --
合计 2,809,771.48 150,000.00 187,203.29 64,106.70 2,932,868.07 150,000.00
本期增加数187,203.29 元，为本公司按建设网公司2006 年1-6 月净利润515,711.55 元
及出资比例36.30%计算的损益调整金额。
本期减少数64,106.70元，为摊销2006年1-6月建设网公司的股权投资差额。
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（2）长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称股份性质股票数量
占被投资单位
注册资本比例
投资金额减值准备
四川什化股份有限公司法人股 150,000 股0.138% 150,000.00 150,000.00
1992 年12 月投资15 万元认购四川什化股份有限公司法人股15 万股，因该公司亏损严
重、资不抵债，已对其投资计提了全额减值准备。
②其他股权投资
被投资公司名称投资起止期投资金额投资比例减值准备备注
四川建设网有限责任公司 2000.7-2018.4 2,782,868.07 36.30% 权益法
建设网公司概况详见会计报表附注四、2
。
2006 年1-6 月对建设网公司投资的增减变化情况如下
：
项目年初数本期增加本期减少期末数
投资成本1,177,865.94 1,177,865.94
损益调整-1,293,179.54 187,203.29 -1,105,976.25
股权投资准备2,198,124.71 2,198,124.71
股权投资差额576,960.37 64,106.70 512,853.67
合计 2,659,771.48 187,203.29 64,106.70 2,782,868.07
股权投资差额原值为1,282,134.06 元，摊销期为10 年，2006 年1－6 月摊销金额为
64,106.70 元。
注9、固定资产及折旧
项目年初数本期增加本期减少期末数
原值
房屋及建筑物 337,850,510.62 2,841,636.98 -340,692,147.60
专用设备 1,112,158,025.22 32,451,824.84 -1,144,609,850.06
机械设备 122,965,800.16 277,225.13 -123,243,025.29
运输设备 23,497,140.72 436,439.00 7,658.29 23,925,921.43
仪器仪表 108,511,297.48 170,073.51 88,928.65 108,592,442.34
其他设备 11,661,921.38 413,349.20 12,014.00 12,063,256.58
合计 1,716,644,695.58 36,590,548.66 108,600.94 1,753,126,643.30
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累计折旧
房屋及建筑物 43,916,409.63 6,742,594.70 -50,659,004.33
专用设备 313,496,770.29 39,258,043.34 -352,754,813.63
机械设备 40,229,700.79 5,023,793.80 -45,253,494.59
运输设备 5,894,129.91 911,508.16 7,428.54 6,798,209.53
仪器仪表 33,071,320.17 5,330,640.20 64,828.80 38,337,131.57
其他设备 6,771,771.00 834,882.69 6,300.35 7,600,353.34
合计 443,380,101.79 58,101,462.89 78,557.69 501,403,006.99
净值1,273,264,593.79 1,251,723,636.31
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,132,235.17 --1,132,235.17
专用设备 11,689,005.82 --11,689,005.82
机械设备 361,177.18 --361,177.18
运输设备 21,251.33 --21,251.33
仪器仪表 1,887.76 --1,887.76
其他设备 73,205.73 --73,205.73
合计 13,278,762.99 --13,278,762.99
固定资产净额1,259,985,830.80 1,238,444,873.32
（1）固定资产本期增加数为36,590,548.66 元，主要是：①本期“在建工程”转入固定
资产30,435,328.09 元，其中绵阳分公司污水零排放工程暂估转固数为24,781,100.10 元；
②本期外购固定资产6,155,220.57 元。
（2）本期固定资产报废转出原值108,600.94 元，转出已计折旧78,557.69 元，支出报
废清理费用50,000.00 元，收到报废清理收入230.00 元，差额转入营业外收支79,813.25 元
（其中计入营业外支出79,813.50 元，计入营业外收入0.25 元）。
注10、工程物资
项目年初数期末数
设备 1,332,592.31 900,892.31
专用材料 -577,500.00
工具器具 185,650.00 40,650.00
合计 1,518,242.31 1,519,042.31
注11、在建工程
本期末在建工程明细如下：
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工程名称年初数本期增加
本期
转固数
其他
减少数
期末数
预算数
(万元)
资金
来源
项目
进度
集体宿舍 3,773,335.24 52,381.00 --3,825,716.24 250 其他
GJ 幢单身楼 -135,927.00 --135,927.00 700 其他
CCR 法节能项目改造 -647,391.50 --647,391.50 其他
二三四配直流系统改造 645,000.00 -645,000.00 --102 其他
三胺氨碳分离装置 2,836,828.70 8,775,167.40 --11,611,996.10 800 其他
污水零排放工程19,826,421.69 4,954,678.41 24,781,100.10 --其他
氨库搬迁2,723,344.11 651,443.27 --3,374,787.38 -其他
共挤重载膜生产线-4,088,382.03 --4,088,382.03 -其他
零星工程5,795,214.20 6,405,170.42 5,009,227.99 -7,191,156.63 -其他
合计35,600,143.94 25,710,541.03 30,435,328.09 -30,875,356.88 -
注12、无形资产
种类原始金额年初数
本期
增加
本期
转出
本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销年限
土地使用权76,960,447.54 68,583,975.11 1,167,765.72 9,544,238.15 67,416,209.39 13.33-62.75
天然气使用权5,000,000.00 659,722.27 197,917.00 4,538,194.73 461,805.27 1.58
财务软件309,206.00 122,368.04 81,700.00 33,444.30 138,582.26 170,623.74 0.17-2.58
商标注册费10,700.00 2,377.78 1,783.32 10,105.54 594.46 0.67
合计82,280,353.54 69,368,443.20 81,700.00 1,400,910.34 14,231,120.68 68,049,232.86
注13、长期待摊费用
种类原始金额年初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销年限
电力增容费 166,380.00 61,006.00 8,319.00 113,693.00 52,687.00 3.17 年
注14、短期借款
借款类别年初数期末数备注
信用借款 210,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 -
担保借款 -
合计 210,000,000.00 90,000,000.00
短期借款本期末余额比上年末减少120,000,000.00 元，下降57.14%；本年1-6 月为保证
生产经营活动的正常进行，新增短期借款70,000,000.00 元，归还到期借款190,000,000.00
元。
注15、应付账款
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账龄年初数期末数
1 年以内 91,283,489.29 26,232,973.88
1-2 年9,816,970.71 27,325,776.12
2-3 年492,871.61 7,583,868.56
3 年以上796,074.91 1,259,462.52
合计 102,389,406.52 62,402,081.08
应付账款期末数比上年末减少39,987,325.44 元，减少39.05%，主要是应付工程设备款
减少。
注16、预收账款
账龄年初数期末数
1 年以内 18,591,988.16 66,043,818.31
1-2 年805,157.97 28,214.89
2-3 年 22,217.69
3 年以上 -
合计 19,397,146.13 66,094,250.89
预收账款期末余额比上年末增加46,697,104.76 元，上升240.74%，主要是尿素经销商
预付货款增加。预收账款本期末余额中无预收持本公司5%以上股份股东的款项。
注17、应付工资
项目年初数期末数
未发工资 1,321,249.25 1,029,892.91
未发效益工资及奖金 815,000.00 8,862,572.30
合计 2,136,249.25 9,892,465.21
应付工资本期末数较上年末余额增加7,756,215.96 元，增长363.08%，主要原因是期末
预提的奖金未发放。
注18、应付股利
主要投资者年初数期末数
成都华川石油天然气勘探开发总公司 -21,616,065.60
四川美丰（集团）有限责任公司 -20,979,561.60
其他法人股股东 782,515.00 27,537,131.80
社会公众 1.73 48,534,193.73
合计 782,516.73 118,666,952.73
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2006 年5 月26 日，本公司第二十四次股东大会审议通过了2005 年度利润分配的议案，
以2005 年末总股本24,566.57 万股为基数，每10 股派现金股利4.8 元（含税），派现金共计
117,919,536.00 元。
注19、应交税
金
应交税金明细项目如下
：
项目年初数期末数
所得税 3,506,206.20 7,278,951.72
城建税 31,432.46 61,143.66
营业税 432,650.74 616,377.26
房产税 36,695.10 60,238.91
增值税 473,391.96 123,037.27
土地使用税 11,699.15 26,666.67
代扣代缴个人所得税 307,152.83 530,463.78
印花税 10,335.66 0.06
合计 4,809,564.10 8,696,879.33
注20、其他应交款
项目年初数期末数
教育费附加 13,471.06 41,229.08
交通费附加 -
住房公积金 65.00 5,325.00
地方教育费附加 4,490.35 2,923.57
合计 18,026.41 49,477.65
注21、其他应付款
账龄年初数期末数
1 年以内 12,592,831.41 6,659,052.12
1-2 年 9,983,621.21 7,222,208.15
2-3 年 257,195.37 8,288,936.91
3 年以上 32,639.40 89,022.96
合计 22,866,287.39 22,259,220.14
其他应付款期末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位款项。
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注22、预提费用
项目年初数期末数
借款利息 357,460.00 463,740.32
天然气 2,455,010.02 20,925,764.76
动力电 1,097,770.60 4,541,200.85
其他 9,972.08
合计 3,920,212.70 25,930,705.93
预提费用期末数较年初增加22,010,493.23 元，主要是期末预提的尚未开票的天然气、
动力电费增加。
注23、一年内到期的长期负债
借款单位金额借款期限借款利率借款条件
中国建设银行德阳市分行 30,000,000.00 2004.8.17~2006.8.16 4.3200‰ 信用
中国建设银行德阳市分行 30,000,000.00 2004.8.23~2006.8.22 4.3200‰ 信用
中国工商银行射洪支行 40,000,000.00 2004.9.01~2006. 8.31 4.1175‰ 信用
合计100,000,000.00
注24、长期借款
借款单位金额借款期限借款利率借款条件
中国建行成都岷江支行60,000,000.00 2006.5.30~2008.5.29 4.5225‰ 信用
中国建行成都岷江支行30,000,000.00 2006.2.14~2008.2.13 4.3200‰ 信用
中国建行成都岷江支行60,000,000.00 2006.2.27~2008.2.26 4.3200‰ 信用
合计 150,000,000.00
注25、专项应付款
专项应付款期末余额为6,000,000.00 元，是绵阳市财政局根据绵阳市财政局、绵阳市环
保局[绵财建（2004）54 号]《关于下达2004 年第一批中央环境保护专项资金补助经费预算
的通知》拨付给本公司绵阳分公司用于氮肥生产污水零排放综合治理工程的中央环境保护
专项资金，该工程已完工，尚待环保局验收。
注26、股本
项目年初数
本次变动增减数（+、-
）
年末数
配股送股
公积金
转股其他小计
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一、未上市流通股份
1、发起人股份 89,130,890.00 89,130,890.00
其中：国家持有股份 89,130,890.00 89,130,890.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2、募集法人股* 55,421,910.00 55,421,910.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 144,552,800.00 144,552,800.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 101,112,900.00 101,112,900.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 101,112,900.00 101,112,900.00
三、股份总数 245,665,700.00 245,665,700.00
未上市流通股份股东的变更情况详见会计报表附注一。
四川天晨投资控股集团有限公司将其持有的本公司2,743.791 万股境内法人股（占公司
总股本的11.17% ）全部质押给中加阳光投资担保有限公司，其股权质押已在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押股份从2004 年8 月17 日起予以
冻结。
重庆国际信托投资有限公司将其持有的本公司法人股质押给中国工商银行绵阳市涪城
区支行1,861.73 万股（占公司总股本的7.58%），其股权质押已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理了质押登记手续。
注27、资本公积
项目年初数本期增加本期减少期末数
股本溢价 288,653,046.35 288,653,046.35
接收捐赠非现金资产准备
接收现金捐赠 -
股权投资准备* 2,289,337.19 2,289,337.19
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拨款转入** 400,000.00 400,000.00
外币资本折算差额 -
关联交易差价 -
其他资本公积转入 485,154.57 485,154.57
合计 291,827,538.11 291,827,538.11
注28、盈余公积
项目年初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 101,524,452.31 101,524,452.31
公益金 50,762,226.14 50,762,226.14
任意盈余公积 107,713,437.41 107,713,437.41
合计 260,000,115.86 260,000,115.86
注29、未分配利润
项目本期发生数上年同期数
一、净利润149,147,651.12 136,038,454.37
加：年初未分配利润327,239,910.49 243,541,499.84
其他转入--
二、可供分配的利润476,387,561.61 379,579,954.21
减：提取的法定盈余公积--
提取的法定公益金--
提取职工奖励及福利基金--
提取储备基金--
提取企业发展基金--
利润归还投资--
三、可供股东分配的利润476,387,561.61 379,579,954.21
减：应付优先股股利--
提取任意盈余公积--
应付普通股股利* 117,919,536.00 110,549,565.00
转作股本的普通股股利--
四、未分配利润358,468,025.61 269,030,389.21
*2006 年5 月26 日，本公司第二十四次股东大会审议通过了2005 年度利润分配的议案，
以2005 年末总股本24,566.57 万股为基数，每10 股派现金股利4.8 元（含税），派现金共计
117,919,536.00 元。
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注30、主营业务收入、主营业务成本
（1）主营业务收入、主营业务成本业务分部报表
项目
主营业务收入主营业务成本
本期发生数上年同期发生数本期发生数上年同期发生数
尿素685,316,987.68 555,478,497.08 462,394,857.72 368,965,051.19
碳酸氢铵2,269,845.22 2,122,672.80
液氨6,830,284.68 2,643,386.12 7,116,574.32 2,004,241.27
钾肥4,309,157.75 309,980.00 4,211,830.86 293,360.00
三聚氰胺6,039,075.80 18,565,728.43 8,410,218.47 16,501,780.52
复合肥619,787.50 616,586.22
包装袋管材管件22,801,450.50 19,348,609.43 21,561,051.59 18,644,819.37
氨水626,614.84 27,138.66
合计728,813,203.97 596,373,339.72 506,433,791.98 406,409,252.35
（2）本期主营业务收入较上年同期增加132,439,864.25 元，上升22.21%，原因是：
①尿素销售收入增加129,838,490.60 元，主要原因是：本期销售数量及销售单价有所上
升。
②三聚氰胺销售收入减少12,526,652.63 元，主要原因是由于本期进行三聚氰胺氨碳分
离装置的技改，产量减少导致销售数量下降，销售单价也略有下降。
③包装袋管材管件销售收入增加3,452,841.07 元，主要因为本期售价随原材料聚丙烯、
聚乙烯价格上涨而上升，另销售量略有增加，使主营业务收入较上年增加。
④碳酸氢铵、液氨、钾肥收入增加10,455,921.53 元。
（3）本期主营业务成本较上年同期增加100,024,539.63 元，上升24.61%，原因是:
①尿素销售成本增加93,429,806.53 元，主要原因是：A、销售数量上升，销售成本相
应增加；B、生产尿素所用天然气价格上涨导致尿素单位成本增加。
②三聚氰胺销售成本减少8,091,562.05 元，主要原因是销售数量下降所致。
③包装袋、管材管件销售成本增加2,916,232.22 元，主要原因是：生产产品的主要原材
料聚丙烯、聚乙烯价格上涨，以及销售数量略有增加。
④碳酸氢铵、液氨、钾肥成本增加11,153,476.71 元。
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
（4）本年毛利率为30.51%，较上年31.85%减少1.34%，原因是：
①尿素产品本年毛利率（32.53%）比上年（33.58%）减少1.05%，主要原因是2006 年
1－6 月尿素销售收入上升幅度低于销售成本上升幅度；
②三聚氰胺本年毛利率（-39.26%）比上年（11.12% ）减少50.38%，主要是三聚氰胺生
产设备改造，导致生产不正常，以及主要原材料尿素单价上涨导致三聚氰胺单位成本上升；
而销售单价下降更使得毛利下降较多。
（5）本年前五名客户销售总额为132,898,724.31 元，占收入总额的18.23%
。
注31、主营业务税金及附
加
项目本期发生数上年同期发生数
城建税134,547.47 2,226,223.27
教育费附加74,199.49 977,235.30
地方教育费附加12,789.90 309,132.04
副调基金12,648.11
合计234,184.97 3,512,590.61
主营业务税金较上年减少3,278,405.64 元，下降93.33%，是由于根据财政部、国家税
务总局[财税（2005）87 号]规定，自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品
增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税，导致以应缴纳的增值税为计税依据的城建
税、教育费附加、地方教育费附加减少。
注32、其他业务利润
项目
本期发生数上年同期发生数
收入成本利润收入成本利润
废料销售396,581.20 396,581.20 10,863.24 10,863.24
注33、营业费用
项目本期发生数上年同期发生数
运杂费1,797,324.90 1,610,995.69
销售费1,680,000.00
工资及福利费1,450,380.03 1,245,579.75
装卸费1,051,093.96
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小车费用302,611.43
会议费254,947.30
差旅费241,254.83 126,853.64
业务招待费209,057.60
折旧费179,550.64
通讯费148,015.37 113,057.80
品牌申报费146,544.50 14,186.08
广告宣传费74,838.00 126,218.00
办公业务费72,343.90 328,426.22
交通费110,765.38
其他260,134.47 319,309.46
合计7,868,096.93 3,995,392.02
注34、管理费用
项目本期发生数上年同期发生数
工资及工资附加 11,917,588.80 17,129,120.13
养老、失业、劳动保险 4,496,642.70 2,729,211.94
工会经费 196,032.45 300,510.89
职工教育经费 147,024.33 241,485.18
无形资产摊销 1,276,987.25 1,420,912.00
汽车费 603,056.45 620,579.46
中介费442,927.00 887,474.23
业务招待费 1,934,260.28 1,880,470.90
折旧费 603,652.99 380,245.94
公司经费(含办公费、公告信息披露费等) 2,046,134.69 1,886,877.68
税金(含房产、印花、车船及土地使用税等) 1,541,394.26 1,589,731.95
财产保险费 166,058.27 148,901.27
住房公积金 1,002,926.00 28,278.00
差旅费 1,078,348.18 688,521.95
劳动保护费 118,878.90 173,050.00
广告费 104,152.00 654,024.20
资产减值准备(含存货，坏账) 129,294.77 443,725.32
租赁费 638,408.50
董事会经费 281,001.00
修理费 250,285.48
存货在途损失 444,672.25
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其他 1,017,872.76 1,170,449.35
合计30,437,599.31 32,373,570.39
注35、财务费用
项目本期发生数上年同期发生数
利息支出 8,648,382.17 7,501,623.06
贴现息 -9,763.33
减：利息收入 853,187.43 820,782.36
汇兑收益 -
减：汇兑损失 -
其他 27,004.24 18,321.77
合计 7,822,198.98 6,708,925.80
36、投资收益
项目本期发生数上年同期发生数备注
股票投资收益 -18,000.00
其中：股票转让收益 -
短期投资跌价损失 -
委托理财收益 -
基金投资收益 1,610,083.36
债权投资收益 -
其中：债券收益 -
委托贷款收益 -
其他债权投资收益 -
联营公司分配来的利润 -
期末调整的被投资单位所有者权益净增减
的金额187,203.29 -161,444.41 （1）
股权投资差额摊销 -64,106.70 -64,106.70 （2）
股权投资转让收益 -
长期投资减值损失 -
清算损益 -
合计 1,733,179.95 -207,551.11
本年投资收益构成如下：
（1）期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额187,203.29元，是本公司按建设
网公司2006年1-6月净利润515,711.55 元及出资比例36.30%计算的损益调整金额；
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（2）摊销2006年1－6月对建设网公司的股权投资差额-64,106.70元。
（3）投资收益汇回无重大限制。
注37、补贴收入
项目本期发生数上年同期发生数
增值税退还 6,358,471.12 22,277,685.26
根据财政部、国家税务总局[财税（2005）9 号]《财政部、国家税务总局关于继续对尿
素产品实行增值税先征后返政策的通知》规定，自2005 年1 月1 日至2005 年6 月30 日，
本公司生产销售的尿素产品，实行先按13%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额缴纳增
值税；后按实际缴纳增值税额返还50%的办法。本年退付的2005 年1－6 月已缴增值税
6,358,471.12 元经财政部驻四川省财政监察专员办事处 [财驻川监退字（2006）26 号]批准，
于2006 年3 月30 日由国家金库绵阳市中心金库退还。
注38、营业外收入
项目本年发生数上年发生数
罚款收入 500.00 800.00
处理固定资产净收益* 0.25
处理废旧物资收益 -510,772.65
其他 -5,550.00
合计 500.25 517,122.65
*详见会计报表附注五、9、“固定资产及累计折旧”（2）。
注39、营业外支出
项目本期发生数上年同期发生数
处理固定资产净损失* 79,813.50 337,877.06
罚款支出 3,500.00
赞助款60,000.00 162,664.80
其他 264.96
合计143,578.46 500,541.86
*详见会计报表附注五、9、“固定资产及累计折旧”（2）。
注40、收到的其他与经营活动有关的现金
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2006 年1-6 月收到的其他与经营活动有关的现金为1,795,938.54 元，大额项目如下：
项目金额
收到为客户代垫运费1,747,788.54
注41、支付的其他与经营活动有关的现
金
2006 年1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金为16,604,110.51 元，主要是
：
项目金额
业务招待费 2,143,317.88
公司经费 2,130,212.62
运输费 2,044,940.67
差旅费 1,379,938.61
小车费 1,219,254.61
装卸费 1,051,093.96
会务费865,982.80
备用金816,093.00
租赁费694,233.50
审计费390,200.00
警卫消防费340,481.74
广告费274,648.41
品牌使用费250,544.50
支付合同履约金224,844.78
通讯费216,192.37
修理费208,339.53
律师费200,000.00
财产保险费178,658.62
电费168,502.18
绿化费157,142.20
排污费128,221.00
评估咨询费102,727.00
运费91,459.72
赞助款60,000.00
注42、收到的其他与投资活动有关的现金
2006 年1-6 月收到的其他与投资活动有关的现金为853,187.43 元，为银行存款利息收
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入。
注43、支付的其他与投资活动有关的现金
2006 年1-6 月支付的其他与投资活动有关的现金为22,500,000.00 元，其中2006 年6
月14 日支付甘肃省产权交易所有限责任公司股权转让保证金20,000,000.00 元、支付给旌阳
区住房资金管理中心集资建房款2,500,000.00 元。
注44、收到的其他与筹资活动有关的现金
本年度收到的其他与筹资活动有关的现金为0.00 元。
注45、支付的其他与筹资活动有关的现金
本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为0.00 元。
六、母公司会计报表主要项目注
释
注1、应收帐
款
应收帐款本期末余额、账龄如下
：
账龄
年初数期末数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 3,558,175.18 94.32 179,226.42 3,182,669.77 87.73 159,133.49
1-2 年 81,422.99 2.16 9,117.89 355,510.00 9.80 35,551.00
2-3 年 125,456.60 3.32 38,826.98 11,158.48 0.31 3,347.54
3 年以上 7,500.00 0.20 6,000.00 78,322.20 2.16 44,996.60
合计3,772,554.77 100.00 233,171.29 3,627,660.45 100.00 243,028.63
应收账款本期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。2006 年6 月末应收
账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,717,953.17 元，占应收账款总金额的比例为
74.92%。
注2、其他应收款
其他应收款本期末余额、账龄如下：
账龄
年初数期末数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内8,040,378.11 87.78 57,369.40 26,577,699.64 92.25 *82,051.99
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1-2 年1,048,472.58 11.45 104,847.26 1,602,669.80 5.56 160,266.98
2-3 年70,957.27 0.77 21,287.181 557,789.02 1.94 167,336.71
3 年以上70,957.27 0.25 35,478.64
合计9,159,807.96 100 183,503.84 28,809,115.73 100.00 445,134.32
* 支付给甘肃省产权交易所有限责任公司的甘肃新刘化集团股权转让保证金
20,000,000.00 元未计提坏账准备。
其他应收款本期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
注3、长期投资
（1）长期投资项目
项目
年初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资148,476,739.49 150,000.00 18,988,419.59 12,814,106.70 154,651,052.38 150,000.00
长期债权投资
合计148,476,739.49 150,000.00 18,988,419.59 12,814,106.70 154,651,052.38 150,000.00
本期增加数18,988,419.59元，为本公司按权益法计算的对下列被投资公司2006年1-6月
已实现利润的损益调整金额：
公司名称本期已实现利润投资比例应计损益调整
美丰化肥公司 6,643,304.14 99.00% 6,576,871.10
美丰农资公司 14,381,582.59 85.00% 12,224,345.20
建设网公司 515,711.55 36.30% 187,203.29
合计 21,542,604.28 18,988,419.59
本年减少数12,814,106.70元，包括：①美丰农资公司本期分配上年及本年上半年利润
减少损益调整12,750,000.00元；②摊销对建设网公司2006年1-6月的股权投资差额64,106.70
元。
（2）长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称股份性质股票数量
占被投资单位
注册资本比例
投资金额减值准备
四川什化股份有限公司法人股 150,000 股0.138% 150,000.00 150,000.00
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1992 年12 月投资15 万元认购四川什化股份有限公司法人股15 万股，因该公司亏损严
重、资不抵债，已对其投资计提了全额减值准备。
②其他股权投资
被投资公司名称投资起止期投资金额投资比例
减值
准备
备注
四川建设网有限责任公司2000.07-2018.04 2,782,868.07 36.30% --权益法
四川美丰农资化工有限公司2004.11－2024.11 64,938,200.82 85.00% --权益法
四川美丰化肥有限责任公司2005.07-2025.07 86,779,983.49 99.00% --权益法
合计154,501,052.38
建设网公司概况详见会计报表附注四、2，建设网公司投资的增减变化情况详见会计报
表附注六、8；美丰农资公司概况详见会计报表附注四、1①；美丰化肥公司概况详见会计
报表附注四、1②。
（3）长期债权投资：无
。
注4、未分配利
润
项目本期发生数上年同期数
一、净利润145,349,376.07 133,845,675.04
加：年初未分配利润336,226,980.73 246,316,503.34
其他转入--
二、可供分配的利润481,576,356.80 380,162,178.38
减：提取的法定盈余公积--
提取的法定公益金--
提取职工奖励及福利基金--
提取储备基金--
提取企业发展基金--
利润归还投资--
三、可供股东分配的利润481,576,356.80 380,162,178.38
减：应付优先股股利--
提取任意盈余公积--
应付普通股股利* 117,919,536.00 110,549,565.00
转作股本的普通股股利--
四、未分配利润363,656,820.80 269,612,613.38
*2006 年5 月26 日，本公司第二十四次股东大会审议通过了2005 年度利润分配的议案，
以2005 年末总股本24,566.57 万股为基数，每10 股派现金股利4.8 元（含税），派现金共计
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117,919,536.00 元。
注5、投资收益
项目本期发生数上年同期数备注
股票投资收益 -18,000.00
其中：股票转让收益 -
短期投资跌价损失 -
委托理财收益 -
基金投资收益 1,610,083.36
债权投资收益 -
其中：债券收益 -
委托贷款收益 -
其他债权投资收益 -
联营公司分配来的利润 -
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额18,988,419.59 9,929,110.59
股权投资差额摊销 -64,106.20 -64,106.70
股权投资转让收益 -
长期投资减值损失 -
清算损益 -
合计 20,534,396.25 9,883,003.89
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称注册地主营业务
与本公司
关系
经济性质
或类别
法定
代表人
四川美丰农资
化工有限责任
公司
成都市
销售：化肥、复合肥、化工产品、三聚
氰胺、农机、农具；生产、销售：塑料
编织袋、管材管件；仓储服务；农业技
术服务；商品进出口贸易。
子公司
有限责任
公司
张晓彬
四川美丰化肥
有限责任公司
德阳市
化肥生产、销售（以上经营范围国家限
制或禁止经营除外，涉及行政许可的，
取得相关许可证或审批文件后并按许可
的时限、范围经营）
子公司
有限责任
公司
张晓彬
成都华川石油
天然气勘探开
发总公司
成都市
主营：石油、天然气、盐业、地热及地
层深部各类地质矿产的勘查、开发、加
工，工程地质、水文地质勘察设计和施
工，地球物理、地球化学及遥感地质勘
察；地质、油气、盐卤和水的分析、化
验和测绘。兼营：国家政策允许的商品，
生产、加工、销售石油、天然气勘探开
发的物资器材、设备及配件；承揽工业
控股股东国有企业薛万东
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和民用天然气管网和集输站的设计、开
发、施工。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元）
企业名称年初数本年增加数
本年
减少数
年末数
四川美丰农资化工有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
四川美丰化肥有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00
成都华川石油天然气勘探开发总公司 105,000,000.00 105,000,000.00
3、不存在控制关系的关联方
单位名称与本公司关系
四川美丰（集团）有限责任公司本公司第二大股东
四川天晨投资控股集团有限公司本公司第三大股东
绵阳市天能燃气开发有限责任公司该公司法人代表与本公司总经理为同一自然人
四川建设网有限责任公司本公司持有其36.30% 的股份
中国石化股份西南分公司川西采输处与本公司第一大股东同一最终控制人
四川华星天然气有限责任公司与本公司第一大股东同一最终控制人
四川美青氰胺有限责任公司其控制人为本公司第二大股东
（二）关联方交易
1、天然气供应：
①2006 年1-6 月中国石化股份公司西南分公司川西采输处为德阳分公司、美丰化肥公
司供应天然气，交易情况如下：
采购单位供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额占各公司同类交易比
德阳分公司 56,895,076 0.723-1.14 48,906,311.71 60.67%
美丰化肥公司 22,627,823 0.723-0.9955 19,442,956.51 74.48%
合计 79,522,899 68,349,268.22
②2006 年1-6 月四川华星天然气有限责任公司为德阳分公司供应天然气，交易情况如
下：
采购单位供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额占各公司同类交易比
德阳分公司 8,587,113 0.723-1.14 9,789,308.82 9.16%
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四川美丰化工股份有限公司2006 年度中期报告全文
③2006 年1-6 月绵阳市天能燃气开发有限责任公司为绵阳分公司供应天然气，交易情
况如下：
采购单位供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额占公司同类交易比例
绵阳分公司 81,024,850.00 0.91-1.23 72,960,673.61 100.00%
2、2006 年1-6 月，美丰农资公司从四川美青氰胺有限责任公司购进60 吨三聚氰胺，
金额为419,210.42 元，平均单价（不含税）为6,986.84 元；采购碳铵240 吨，暂估金额为
96,240.00 元，平均单价为401.00 元。
3、尿素销售：
2006 年1-6 月，美丰农资公司销售尿素及三聚氰胺给四川美青氰胺有限责任公司，交
易情况如下：
销售单位销售品种销售数量(吨) 销售均价(元/吨) 交易总金额
美丰农资公司粉尘尿素1,881.00 1,700.00 3,197,700.00
美丰农资公司正品尿素7,568.00 1,692.38 12,807,960.00
美丰农资公司三聚氰胺20.00 7,653.85 153,076.92
合计16,158,736.92
4、编织袋销售：2006 年1-6 月四川美丰射洪分公司销售给四川美青氰胺有限责任公司
922,500 条编织袋，金额为1,643,415.00 元，平均单价为1.78 元。
（三）关联方应收应付款项余额
项目 2006 年6 月末 2005 年末
预付账款：
绵阳市天能燃气开发有限责任公司11,676,041.82 6,037,258.91
中国石化股份西南分公司川西采输处6,750,000.00 4,400,000.00
四川华星天然气有限责任公司2,600,000.00
预收账款：
四川美青氰胺有限责任公司2,453,793.00 1,944,866.00
应收账款：
四川美青氰胺有限责任公司210,015.00 9,619.15
八、或有事项
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2006 年1-6 月，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，未发生对外提供重大担保事
项。
九、承诺事项：无。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后事项中的调整事项：无。
2、资产负债表日后事项中的非调整事项
（1）2006 年6 月29 日，甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（简称“甲方”）与
本公司（简称“乙方”）签订[甘产交合（2006）13 号]《甘肃刘化（集团）有限责任公司增
资扩股股权转让合同》，甲方采用增资扩股方式，转让新刘化集团总股本的45.00%。刘化集
团2005 年度财务报告经审计的净资产为24,134.00 万元，加上2006 年1－5 月新增的国有
权益3,771.00 万元后资产净值为27,905.00 万元，以溢价10.00%的净资产占新刘化集团总股
本55.00%比例，计算转让新刘化集团45.00%的股权出资额。刘化集团截止2006 年5 月31
日的净资产27,905.00 万元和该出资额构成新刘化集团注册资本。股权转让完成后，新刘化
集团注册资本为53,019.50 万元，每股人民币1 元，总股本为53,019.50 万股，其中，甘肃
省人民政府国有资产监督管理委员会出资29,160.73 万元，占总股本的55%；本公司出资
23,858.78 万元，占总股本的45%。按照国家相关规定，本次增资扩股采用“进场交易、竞
价择优”的方式进行。竞价过程中，在受让人出价25,114.50 万元超过转让股权价款的溢价
部分，转增新刘化集团资本公积，不计入注册资本，不影响双方股权比例。2006 年6 月14
日，本公司支付甘肃省产权交易所有限责任公司新刘化（集团）股权转让履约保证金
20,000,000.00 元；2006 年7 月12 日本公司将新刘化集团股权交易余款232,001,989.00 元全
部支付给甘肃刘化（集团）有限责任公司，至此，本公司已付清股权交易总价款252,001,989.00
元（包括45%股权转让价款251,145,000 元、交易服务费856,989 元）。上述股权交易事项于
2006 年7 月10 日获本公司第二十五次（临时）股东大会批准。
（2）应收账款本期末余额较年初增加7,862,386.05 元，上涨141.82%，主要是子公司
美丰农资公司部份客户的货款由于银行票据传递时间差，至2006 年6 月30 日尚未到达美
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丰农资公司银行账户。但至2006 年7 月18 日已到账9,778,827.30 元。
（3）2006 年7 月28 日，本公司第五届第七次董事会审议通过了2006 年中期财务报告
及报告摘要。
十一、债务重组事项：无。
十二、其他重要事项
1、四川天晨投资控股集团有限公司将其持有的本公司2,743.791 万股境内法人股（占
公司总股本的11.17% ）全部质押给中加阳光投资担保有限公司，其股权质押已在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押股份从2004 年8 月17 日起
予以冻结。
2、重庆国际信托投资有限公司将其持有的本公司法人股质押给中国工商银行绵阳市涪
城区支行1,861.73 万股（占公司总股本的7.58%），其股权质押已在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司办理了质押登记手续。
十三、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，按全面
摊薄和加权平均计算的2006 年1-6 月净资产收益率及每股收益如下：
报告期利润
净资产收益率每股收益
2005 年1-6 月2006 年1-6 月 2005 年1-6 月2006 年1-6 月
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润18.18% 17.45% 19.22% 18.52% 0.7590 0.7590 0.9043 0.9043
营业利润13.98% 13.42% 15.26% 14.71% 0.5840 0.5840 0.7181 0.7181
净利润13.26% 12.73% 12.90% 12.44% 0.5540 0.5540 0.6071 0.6071
扣除非经常性损
益后的净利润13.26% 12.73% 12.79% 12.33% 0.5540 0.5540 0.6020 0.6020
（二）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》规定，计
算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2005年1-6月和2006年1-6月的非经常
性损益列示如下：
非经常性损益项目 2005 年1-6 月2006 年1-6 月
短期投资收益 -1,610,083.36
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营业外收入 517,122.65 500.25
营业外支出 500,541.86 143,578.46
减：所得税影响及少数股东应承担的非经常性损益3,687.12 219,596.02
（三）金额异常或与上年同期比较变动异常的报表项目，这些项目的具体情况及变动
原因：
项目2006 年6 月 2005 年末增减变动% 变动情况及原因
货币资金359,845,310.36 85,699,931.75 319.89% 详见会计报表附注五.1
短期投资 4,000,000.00 19,000,000.00 -78.95% 详见会计报表附注五.2
应收账款 13,163,459.12 5,222,236.87 152.07% 详见会计报表附注五.4
其他应收款28,189,369.60 5,818,091.64 384.51% 详见会计报表附注五.5
存货36,840,395.66 82,671,865.72 -55.44% 详见会计报表附注五.6
短期借款 90,000,000.00 210,000,000.00 -57.14% 详见会计报表附注五.14
应付账款 62,402,081.08 102,389,406.52 -39.05% 详见会计报表附注五.15
预收账款 66,094,250.89 19,397,146.13 240.74% 详见会计报表附注五.16
应付工资 9,892,465.21 2,136,249.25 363.08% 详见会计报表附注五.17
应付股利 118,666,952.73 782,516.73 15064.78% 详见会计报表附注五.18
应交税金 8,696,879.33 4,809,564.10 80.82% 详见会计报表附注五.19
预提费用 25,930,705.93 3,920,212.70 561.46% 详见会计报表附注五.22
长期借款 150,000,000.00 -详见会计报表附注五.24
项目2006 年1-6 月 2005 年1-6 月增减变动% 变动情况及原因
主营业务税金及附加 234,184.97 3,512,590.61 -93.33% 详见会计报表附注五.31
营业费用 7,868,096.93 3,995,392.02 96.93% 详见会计报表附注五.33
投资收益 1,733,179.95 -207,551.11 -935.06% 详见会计报表附注五.36
补贴收入 6,358,471.12 22,277,685.26 -71.46% 详见会计报表附注五.37
（四）2006 年1-6 月利润总额较上年同期增加18,891,299.13 元，上升11.42% ，简要分
析如下：
1、主营业务收入本期发生数较上年同期增加132,439,864.25 元，原因详见会计报表附
注五、30。
2、主营业务成本本期较上年同期增加100,024,539.63 元，原因详见附注五、30。
3、主营业务税金本期发生数较上年同期减少3,278,405.64 元，原因详见会计报表附注
五、31。
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4、营业费用本期发生数较上年同期增加3,872,704.91 元，主要原因是美丰农资公司增
设分公司，营业费用相应增加。
5、管理费用本期发生数较上年同期减少1,935,971.08 元，详见附注五、34。
6、财务费用本期发生数较上年同期增加1,113,273.18 元，主要是由于借款增加
30,000,000.00 元，致使借款利息支出较上年有所增加。
7、投资收益本期发生数较上年同期增加1,940,731.06 元，原因详见附注五、36。
8、补贴收入本期较上年同期减少15,919,214.14 元，原因详见附注五、37。
（五）资产减值准备明细表
详见会计报表会企01 表附表1 资产减值准备明细表。
（六）合并会计报表与母公司会计报表主要差异
净收益差异
项目 2006 年1-6 月
母公司净收益145,349,376.07
加：本期已实现对外销售的上年末农资公司库存商品之内部销售利润3,798,275.05
合并净收益149,147,651.12
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