海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
二○○三年八月十六日
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事黄传仁先生因公务原因未能出席，授权董事邓传明先生代为出席并行使表决
权；董事徐翔先生因公务原因未能出席本次会议,授权董事王建新先生代为出席并行使
表决权。
本公司董事长邓传明先生、财务负责人王建新先生、会计机构负责人田野先生声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。
目录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和指标
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、备查文件目录
八、财务报告（未经审计）
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
公司法定英文名称：Haikou Agriculture＆Industry＆Trade(LUONIUSHAN)Co.,L
td.
英文名称缩写：HKAIT
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：罗牛山
股票代码：000735
3、公司注册地址：海口市人民大道50号
公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦9楼
邮政编码：570125
公司网址：http://www.luoniushan.com
公司电子信箱：lns@luoniushan.com
4、公司法定代表人：邓传明
5、公司董事会秘书：张小林
电子邮箱：zxl@luoniushan.com
联系电话：0898－68585243
传真：0898－68581830
公司证券事务代表：吴从锋
电子信箱：wcf@luoniushan.com
联系电话：0898－68581213
传真：0898－68581830
联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦9楼
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
刊载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标
单位：(人民币)元
指标项目单位 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 1,000,104,245.54 1,015,374,519.47
流动负债 824,706,497.36 672,883,563.32
总资产 2,303,201,377.16 2,141,410,357.45
股东权益（不包含少数股东权益） 1,290,190,024.12 1,283,430,160.22
每股净资产 2.20 2.19
调整后的每股净资产 2.20 2.17
指标项目单位 本报告期末比年初数增减（%)
流动
资产 -1.50
流动负债 22.56
总资产 7.56
股东权益（不包含少数股东权益） 0.53
每股净资产 0.46
调整后的每股净资产 1.38
指标项目单位 2003年1—6月 2002年1—6月
净利润 9,679,467.84 17,041,610.13
扣除非经常性损益后的净利润 9,741,886.88 4,745,943.31
净资产收益率（%） 0.76 1.34
每股收益 0.02 0.03
经营活动产生的现金流量净额 7,938,458.75 8,012,895.56
指标项目单位 本报告期末比上年同期增减（%）
净利润 -43.20
扣除非经常性损益后的净利润 105.27
净资产收益率（%） -43.28
每股收益 -33.33
经营活动产生的现金流量净额 -0.93
注:扣除的非经常性损益项目及涉及金额如下：
单位：(人民币)元
项 目 涉及金额
减：营业外收入 28,194.11
加：营业外支出 90,613.15
合计 62,419.04
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构未发生变动。至报告期末，本公司股份总数
仍为587,254,000股。
（二）报告期末公司股东总数190,383户。
（三）报告期末公司前十名股东持股情况
数量单位：股
年度内 本期末持股 持股占总股本
股东名称
增减 数量 比例(%)
海口市国营罗牛山农场 -9,000,000 90,705,000 15.45
海口永盛畜牧机械工程有限公司 0 27,645,000 4.71
湖北锐达商贸有限公司 0 21,131,000 3.60
海南京海中隆投资管理公司 0 14,739,000 2.51
海南发海贸易有限公司 0 14,450,000 2.46
海口宏昌贸易有限公司 0 14,450,000 2.46
海南深兴贸易有限公司 0 14,450,000 2.46
海南兴地实业投资有限公司 0 13,005,000 2.21
海南伟润实业有限公司 9,000,000 9,000,000 1.53
中国经济开发信托投资公司 0 8,670,000 1.48
股东名称 质押或冻结的股份数量 股份性质
海口市国营罗牛山农场 33,500,000 国有法人股
海口永盛畜牧机械工程有限公司 19,600,000 法人股
湖北锐达商贸有限公司 10,000,000 法人股
海南京海中隆投资管理公司 0 法人股
海南发海贸易有限公司 5,000,000 法人股
海口宏昌贸易有限公司 14,450,000 法人股
海南深兴贸易有限公司 0 法人股
海南兴地实业投资有限公司 0 法人股
海南伟润实业有限公司 0 国有法人股
中国经济开发信托投资公司 0 国家股
说明：
1、报告期末持有本公司5%以上（含5%）股份的股东只有海口市国营罗牛山农场一
家，股份类别国有法人股，其持股数量在报告期内减少9,000,000股，截止报告期末，
所持股票共质押冻结33,500,000股。
2、前10名股东所持股份均为未流通股。
3、前10名股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
4、报告期内本公司第一大股东无变化，实际控股人也未发生变化。
5、报告期内，本公司前10名股东为一般法人，无战略投资者。
6、本公司无外资股东。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变化，合
计持有公司股票48,841股。
（二）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、公司于2003年1月27日召开第三届董事会临时会议，决定同意谢京女士提出的
辞去公司总经理的申请，聘任邓传明为公司总经理。
2、公司于2003年5月15日召开2002年度股东大会，选举产生了第四届董事会和监
事会。会议一致选举邓传明、王建新、黄传仁、徐翔为第四届董事会董事，选举吴育
华、朱新蓉、孙秋明为第四届董事会独立董事，以上7人组成公司第四届董事会。同
时，选举王国强、李天庆为第四届监事会监事，与公司工会组织推选的职工监事毛耀
庭共三人组成公司第四届监事会。
3、公司于2003年5月15日召开第四届董事会第一次会议，会议一致选举邓传明为
公司第四届董事会董事长，王建新为副董事长。
4、公司于2003年5月15日召开第四届监事会第一次会议，会议一致选举毛耀庭为
公司第四届监事会主席。
五、管理层讨论与分析
（一）公司财务状况分析
1、有关财务指标
单位：(人民币)元
项 目 2003年1-6月 2002年1－6月
主营业务收入 169,505,757.62 132,458,689.65
主营业务利润 36,033,606.19 38,115,233.14
净利润 9,679,467.84 17,041,610.13
现金及现金等价物净增加额 64,380,294.57 179,603,479.24
2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 2,303,201,377.16 2,141,410,357.45
股东权益(不含少数股东权益) 1,290,190,024.12 1,283,430,160.22
项 目 增减比率（%）
主营业务收入 27.97
主营业务利润 -5.46
净利润 -43.20
现金及现金等价物净增加额 -64.15
增减比率（%）
总资产 7.56
股东权益(不含少数股东权益) 0.53
2、增减变动原因
①主营业务收入增加是因为“非典”发生后，海南省进一步加强了无规定疫病区
建设，岛外未经检疫通过的生猪严禁入岛，公司生猪销售数量上升、销售价格上涨以
及增加了面粉加工销售收入加工所致。
②净利润减少是因为“非典”发生后，鸡蛋及淘汰鸡毛利下降，以及本报告期非
经常性损益减少所致。
③现金及现金等价物净增加额减少是因为上年度报告期增发新股增加了当年筹资
活动产生的现金流入量所致。
④总资产增加是因为报告期受让海南高职院后勤实业有限公司股权，固定资产及
无形资产增加所致。
（二）报告期主要经营情况
1、公司主营业务范围及经营情况
公司是以畜禽养殖业为主的综合类集团型企业，主要生产销售生猪、鸡、鲜鸡
蛋、无公害蔬菜等农副产品，并投资于教育产业和房地产行业，公司以“菜篮子”工
程为龙头的养殖业已逐步形成了科技开发、良种繁育、饲料加工、商品畜禽生产、兽
医防疫、再制品加工、建筑安装与环保八大体系，是海南省最大的“菜篮子”工程基
地、良种繁育及种苗供应基地，也是全国配套最完善的“菜篮子”工程企业。公司现
有生猪生产能力30万头，产量约占海口市场的55%左右；养殖种鸡1万只（套），鲜鸡
蛋年产量450万公斤，占海口市场的60%左右；淘汰鸡年产量30万只，约占海口市场的
50%左右。报告期，公司贯彻加强规范管理，提升核心竞争能力，实现企业持续发展的
战略思想，以市场为导向，通过引进技术自行开发等多种手段整合内部资源，适时调
整产品结构，提高产品的技术含量和生产工艺装备水平，扩大了产品市场覆盖面，巩
固了罗牛山系列知名品牌和产销规模行业领先的地位。报告期内，实现主营业务收入
16,950.58万元、主营业务利润3,603.36万元，实现利润总额1,178.45万元、净利润9
67.95万元。
2、报告期内占主营业务收入10%以上的经营业务按行业构成情况
单位：(人民币)万元
主营业务收入
毛利率
行业 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增
（%）
减(%)
畜牧业 12,417.44 9,466.50 23.76 27.07
房地产 1,585.16 1,457.33 8.06 -43.25
粮食加工 1,859.08 1,682.40 9.50 -
主营业务成本
毛利率比上年同期增减
行业 主营业务收入 比上年同期增
(%)
减(%)
畜牧业 12,417.44 26.34 1.89
房地产 1,585.16 0.33 83.20
粮食加工 - - -
3、报告期内占主营业务收入10%以上的经营业务按产品构成情况
单位：(人民币)万元
主营业务收入
毛利率
产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增
（%）
减(%)
生猪 11,161.11 8,433.41 24.44 47.41
鲜鸡蛋淘汰鸡 1,256.33 1,033.09 17.77 -42.90
工程施工、
商品房 1,585.16 1,457.33 8.06 -43.25
大米及面粉 1,859.08 1,682.40 9.50 -
主营业务成本
毛利率比上年同期增减
产品 比上年同期增
(%)
减(%)
生猪 46.49 1.96
鲜鸡蛋淘汰鸡 -40.50 -15.74
工程施工、
商品房 0.33 -83.20
大米及面粉 -
4、报告期内主营业务按地区分布情况
单位：(人民币)万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
海南 16,950.58 27.97
5、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未以生重
大变化。
6、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、报告期内不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以
上（含10%）的情形。
（三）报告期投资情况
1、报告期内募股资金使用情况
单位：(人民币)万元
报告期末实际
承诺项目 承诺投入金额 投入金额
海南洋浦海发面粉加工厂项目 47,950.00 23,100.00
尚未使用的募
承诺项目 集资金余额 项目进度
海南洋浦海发面粉加工厂项目 24,850.00 筹建期
说明：
报告期末实际投入金额23,100万元系指本公司实际拨付至该项目公司的金额，其
中该项目已使用11,500万元，其余存放于银行。由于本项目申报时国家计委专门为本
项目下达了年50万吨进口小麦的配额，但随着中国加入WTO，根据贸易自由化原则，国
家计委2002年相关政策出现调整，国内各大中型面粉加工企业均可自主进口小麦，从
而影响了本项目在面粉销售市场上所预期的竞争优势。为切实保护公司和广大投资者
的利益，公司经报海南省计划厅批准，决定适度调整项目建设进度。公司将根据市场
情况，采取分期有步骤建设的方式进行生产线建设施工。正在进行中的项目一期将达
到日处理小麦600吨专用粉生产能力，占设计日处理总量的三分之一。其中新建日处理
小麦300吨专用粉生产线一条将按期完成，另外，公司为积极探索市场，积累营销经
验，探索面粉加工企业管理体制及运作机制，低成本占领市场份额，盘活国有存量资
产，使公司能够边建设，边培养生产管理和市场营销人才，在市场调研和市场营销方
面下功夫，探索适销对路的高档面粉产品，按照谨慎投资和低成本扩张的原则，公司
通过收购海南面粉厂日处理小麦300吨专用粉生产线来实现。董事会还将根据市场发展
趋势，在适当时机继续采取低成本投资如收购其他已有生产线等策略扩大生产能力，
增强市场竞争力，提高经济效益，以维护公司和广大投资者的利益。董事会将严格按
照有关法规处理上述事宜。
2、尚未使用的募集资金去向。截止报告期末，尚未使用的募集资金为24,850万
元，为保护投资者的利益，将暂时闲置的资金参与公司流动资金周转及银行存款。
3、非募集资金的投资、进度及收益情况
报告期内，公司新增对外投资：
①对海南高职院后勤实业有限公司股权投资4,428.40万元，取得股权投资收益5
1.38万元。
②对海南罗牛山面粉有限公司股权投资379.4万元，取得股权投资收益6.62万元。
③ 对珠海第一证券有限公司股权投资3000万元，对其以成本法进行会计核算，故
本期无股权投资收益。
（四）本年度公司所面临的挑战、应对措施及下半年经营计划
1、2003年度公司所面临的挑战
①加入WTO后农产品进口关税的下调。入世之前，我国对除粮棉油以外的外国农产
品的进口，设置了50%100%的关税，平均进口关税税率为21%，入世后，农产品的平均
进口关税税率将下调至17%，关税的下调为国外的农产品进入中国市场提供了条件，必
将加剧国内竞争并冲击国内畜牧业生产。
②配额、许可证等管理手段的逐步取消将对本公司募集资金投入项目产生不利影
响。随着中国加入WTO，根据贸易自由化原则，国家计委2002年相关政策出现调整，国
内各大中型面粉加工企业均可自主进口小麦，从而影响了公司增发募集资金投入项目
在面粉销售市场上所预期的竞争优势。
③年初以来突发性非典型肺炎在国内外多个地区肆虐，导致禽蛋消费水平骤然降
低，全国肉鸡价和鸡蛋价一路下滑。海南岛最低蛋价3.5元/kg（同比降价30%以上），
肉鸡及老母鸡4.9元/kg（同比降价20%以上），这是公司禽蛋养殖场自建场以来岛内市
场从未出现过的最低点。面对如此严峻的市场形势，全国肉鸡场和蛋鸡场均出现较大
亏损，多家养殖场甚至关门倒闭，我公司禽蛋养殖场也不可避免出现了较大的亏损，
经营状况较为困难。
2、对上述情况，公司采取以下措施：
①强化生产经营和质量规范管理，加强成本管理，努力降低成本，实施全过程、
分层次的成本控制方式，大力开展对指标挖潜的管理活动。
②实施品牌战略，主要产品如鸡蛋、蔬菜等以罗牛山商标标识，通过良好的产品
质量和服务树立品牌形象，增强市场竞争力。
③进一步探索规模扩张、成本控制、风险控制的经营管理思路。
④积极做大做强主营业务，大力开拓市场，构筑完整的销售网络，以形成规模效
益，以品牌经营为核心，以营销助推服务，拓展新的利润空间，提升企业的竞争力；
公司将继续以发展海南的菜篮子工程为宗旨，扩大公司农副产品的生产规模，加强菜
篮子配套工程的建设，充分利用国家对农业的优惠政策，加速资本积累，扩大经营规
模，壮大综合实力，降低政策风险可能对公司带来的影响。同时，加强对公司教育产
业的管理和投入，随着《中华人民共和国民办教育促进法》的出台，力争使教育产业
成为我公司新的利润增长点。
⑤为切实保护公司和广大投资者的利益，公司经报海南省计划厅批准，决定适度
调整项目建设进度。公司将根据市场情况，采取分期有步骤建设的方式进行海南洋浦
海发面粉厂项目生产线建设施工。正在进行中的项目一期将达到日处理小麦600吨专用
粉生产能力，占设计日处理总量的三分之一。其中新建日处理小麦300吨专用粉生产线
一条将按期完成，另外，公司为积极探索市场，积累营销经验，探索面粉加工企业管
理体制及运作机制，低成本占领市场份额，盘活国有存量资产，使公司能够边建设，
边培养生产管理和市场营销人才，在市场调研和市场营销方面下功夫，探索适销对路
的高档面粉产品，按照谨慎投资和低成本扩张的原则，公司通过收购海南面粉厂日处
理小麦300吨专用粉生产线来实现。董事会还将根据市场发展趋势，在适当时机继续采
取低成本投资如收购其他已有生产线等策略扩大生产能力，增强市场竞争力，提高经
济效益，以维护公司和广大投资者的利益。董事会将严格按照有关法规处理上述事
宜。
⑥针对“非典”疫情对我国相关行业所造成的巨大影响，我公司采取了以下措施
来应对“非典”疫情对公司经营及业绩产生的影响：
第一，大力做好消除消费者对禽蛋食品的不当认识的有关宣传，努力消除部分民
众对禽蛋食品消费持抗拒或观望的心理。
第二，大力加强生产，努力拓宽各种销售渠道，同时，降低生产成本，抓住“非
典”时机，采取各种促销手段提高市场份额，占领市场。
第三，依靠国家及海南省相继出台的减负政策，从扶持菜篮子企业持续经营等角
度出发，申请各级政府给予我公司降低相关税负和价格调节基金拨款等方面的政策支
持，帮助我公司禽蛋养殖场度过难关，以使我公司更好地继续为海口市菜篮子工程服
务。
3、下半年经营计划
①公司将继续按照董事会制定的年度经营目标，抓好市场开拓与营销，抓住入世
机遇，巩固海南市场，以科学管理提升经济效益，以营销为龙头，提高产品档次和质
量，提升产品盈利空间，增加公司经济效益。
②开发与引进并重，大力促进产业升级，持续提高核心竞争力。树立危机意识，
加强经营风控制意识，减小各种不确定因素引起的风险。兼顾市场占有率和经营利润
之间的关系，坚持"以利润为中心"的原则，不断提高企业的综合实力，创造品牌效
益。
③继续抓好募集资金项目的建设，使用好募集资金，力争项目如期按质完成，使
其尽早产生效益，以良好的业绩回报股东。
④深入探寻中国加入WTO带来的市场机遇，提高认识，加强知识产权保护意识，加
速技术创新，强化基础管理，提高全员质量意识，努力发掘人力资源，规范培训制
度，完善激励与约束机制。
六、重要事项
（一）公司治理情况
从总体看，公司的运作和管理符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，
公司独立董事在董事会人员构成中已达到三分之一的比例，公司将进一步抓好公司的
各项制度建设，使公司成为一个规范的现代企业。
（二）报告期内公司利润分配执行情况
2003年4月10日，公司第三届董事会第十七次会议通过了公司2002年度利润不分配
不转增的预案，并经2003年5月15日公司召开的2002年年度股东大会批准通过。
（三）报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，本公司无出售资产及资产重组事项。收购资产情况如下：
单位：(人民币)万元
交易对方及被收购或置入资产 购买日 交易价格
海南高职院后勤实业有限公司 2003.3.15 4,428.40
自购买日起至报告期末为 是否是关联交易(如
交易对方及被收购或置入资产 上市公司贡献的经利润 是,说明定价原则)
海南高职院后勤实业有限公司 51.38 否
(五）报告期内，公司与关联方未发生购销商品、提供劳务、资产收购、出售等
方面的重大关联交易情况。
1、公司与关联方担保情况如下：
单位：(人民币)万元
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保期
广济药业股份有限公司 2003.6.16 1500 2003.6.16-2004.6.15
海南海牛农业综合开发有限公司
(公司控股子公司) 2002.08.19 4000 2002.08.19-2003.08.18
海南神牛牧工商发展有限公司
(公司控股子公司) 2002.09.26 2000 2002.09.26-2003.09.25
担保对象名称 担保类型 是否履行完毕
广济药业股份有限公司 连带责任 否
海南海牛农业综合开发有限公司
(公司控股子公司) 连带责任 否
海南神牛牧工商发展有限公司
(公司控股子公司) 连带责任 否
2、公司与关联方的债权债务往来如下：
单位：(人民币)万元
向关联方提供资金
关联方
发生额 期末余额
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 0.00 129.18
湖北广济药业股份有限公司 0.00 200.00
海南洋浦海发面粉有限公司 0.00 0.00
海南职业技术学院 0.0 0.00
海南信联教育信息产业有限公司 0.00 0.00
海口景山学校 0.00 0.00
合计 0.00 329.18
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 期末余额
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 0.00 0.00
湖北广济药业股份有限公司 0.00 0.00
海南洋浦海发面粉有限公司 2,386.81 5,649.70
海南职业技术学院 -200.00 800.00
海南信联教育信息产业有限公司 0.00 1,054.70
海口景山学校 -15.89 329.74
合计 2,170.92 7,834.14
以上关联债权债务往来是由正常往来产生的，对公司经营成果及财务状况未产生
重大影响。
3、报告期内公司无其他重大关联交易事项。
（六）重大合同及履行情况
报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
1、公司在报告期内未发生重大托管、租赁、承包其他公司资产以及其他公司托
管、租赁、承包本公司资产事项的情形。
2、公司在报告期内发生或以前发生但延续到报告期内重大担保合同信息如下：
单位：(人民币)万元
担保对象名称 发生日期 担保金额
第一投资招商股份有限公司 2002.12.20 5000
天津宝迪农业科技股份有限公司 2003.01.31 4944
海南欣科计算机软件有限公司 2003.03.10 2000
担保对象名称 担保期 担保类型
第一投资招商股份有限公司 2002.12.20-2003.12.19 连带责任
天津宝迪农业科技股份有限公司 2003.01.31-2008.01.30 连带责任
海南欣科计算机软件有限公司 2003.03.01-2010.11.10 连带责任
担保对象名称 是否履行完毕
第一投资招商股份有限公司 否
天津宝迪农业科技股份有限公司 否
海南欣科计算机软件有限公司 否
3、本公司报告期内重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：(人民币)万元
受托单位 委托金额 委托期限
天同证券有限责任公司 3,000.00 2002.7.1 2003.6.30
上海易登斯投资管理有限公司 2,000.00 2002.5.24 2003.5.23
海南创业科技风险投资公司 2,200.00 2002.9.23 2003.7.22
海南创业科技风险投资公司 2,800.00 2002.7.1 2003.4.30
合计 10,000.00 －
受托单位 约定收益率 实际收益 期末余额
天同证券有限责任公司 8.50 255.00 0.00
上海易登斯投资管理有限公司 8.00 140.27 0.00
海南创业科技风险投资公司 8.50 0.00 2,200.00
海南创业科技风险投资公司 8.50 198.33 0.00
合计 － 633.27 2,200.00
以上行为均履行法定程序。
4、报告期内，本公司无其他重大合同。
（七）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东均未做出对公司经营成果、财
务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）公司本期财务报告未经审计。
（九）报告期内，公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也没有公司董事、管理
层有关人员被采取司法强制措施的情况。
（十）其他重要事项信息索引
本公司公告均在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。刊载的中国证监会指定
国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn。
1、2003年2月10日刊登公司董事会临时会议决议公告，会议审议通过了关于公司
部分高级管理人员变更的议案，决定同意谢京女士提出的辞去公司总经理的申请，聘
任邓传明先生为公司总经理。
2、2003年4月12日刊登公司监事会决议公告和第三届董事会第十七次会议决议公
告暨召开2002年度股东大会的通知。
3、2003年4月12日刊登公司2002年年度报告，5月15日刊登年度报告补充公告。
4、2003年4月24日刊登公司第三届董事会第十八次会议决议公告和2003年第一季
度报告，会议通过第一季度报告和公司募集资金使用管理制度。
5、2003年4月29日刊登公司董事会公告，董事会同意监事会提名孙秋明先生为公
司第四届独立董事候选人的议案，并决定将议案提交拟于2003年5月15日召开的年度股
东大会审议通过。
6、2003年5月16日刊登公司2002年度股东大会决议公告、董事会决议公告和监事
会决议公告。
七、备查文件目录
（一）载有法定代表人亲笔签字的公司2003年半年度报告正文。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报
表。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿。
（四）公司章程。
八、财务报告（未经审计）
(一）财务会计报表（附后）。
（二）会计报表附注（附后）。
董事长：邓传明
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
董事会
二○○三年八月十六日
合并资产负债表
2003年6月30日
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附 注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 5.1 361,029,097.93 296,648,803.36
短期投资 5.2 24,695,251.60 102,195,251.60
应收票据
应收股利 5.3 350,000.00 350,000.00
应收利息
应收账款 5.4 16,978,958.99 34,108,545.15
其他应收款 5.5 172,378,400.44 176,923,073.88
预付账款 5.6 115,640,347.69 128,370,565.65
应收补贴款
存货 5.7 257,399,676.09 225,287,779.25
待摊费用 5.8 1,369,642.80 1,227,630.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 5.9 50,262,870.00 50,262,870.00
流动资产合计 1,000,104,245.54 1,015,374,519.47
长期投资：
长期股权投资 5.10 456,386,242.37 413,177,175.68
长期债权投资 5.10 300.00 300.00
长期投资合计 456,386,542.37 413,177,475.68
其中:合并价差 13,851,081.17 14,586,536.81
股权投资差额 5.10 3,744,717.15 4,087,808.53
固定资产：
固定资产原价 5.11 374,593,282.17 255,904,458.77
减：累计折旧 5.11 52,966,426.53 45,606,367.02
固定资产净值 321,626,855.64 210,298,091.75
减：固定资产减值准备
固定资产净额 321,626,855.64 210,298,091.75
工程物资
在建工程 5.12 225,308,042.71 223,176,467.71
固定资产清理
固定资产合计 546,934,898.35 433,474,559.46
无形资产及其他资产：
无形资产 5.13 295,144,141.85 274,425,213.94
长期待摊费用 5.14 4,631,549.05 4,958,588.90
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 299,775,690.90 279,383,802.84
递延税款：
递延税款借项
资产合计 2,303,201,377.16 2,141,410,357.45
负债和股东权益 附注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 5.15 660,000,000.00 466,000,000.00
应付票据
应付账款 5.16 14,042,787.94 11,297,881.06
预收账款 5.17 27,597,629.42 12,626,365.34
应付工资 5.18 2,794,377.46 6,472,271.12
应付福利费 -868,640.66 624,084.20
应付股利 5.19 4,786,400.00 6,377,140.42
应交税金 5.20 4,178,608.40 5,698,682.59
其他应交款 5.21 41,920.16 108,544.70
其他应付款 5.22 111,236,116.87 162,699,972.53
预提费用 5.23 897,297.77 978,621.36
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 824,706,497.36 672,883,563.32
长期负债：
长期借款 5.24 148,284,949.00 151,284,949.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 148,284,949.00 151,284,949.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 972,991,446.36 824,168,512.32
少数股东权益 40,019,906.68 33,811,684.91
股东权益：
股本 5.25 587,254,000.00 587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额 587,254,000.00 587,254,000.00
资本公积 5.26 479,461,548.80 479,461,548.80
盈余公积 5.27 102,395,086.60 105,314,690.54
其中：法定公益金 40,383,709.91 41,356,911.22
未分配利润 5.28 121,079,388.72 111,399,920.88
股东权益合计 1,290,190,024.12 1,283,430,160.22
负债及股东权益合计 2,303,201,377.16 2,141,410,357.45
合并利润及利润分配表
2003年1-6月
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本年1-6月发生数
一、主营业务收入 5.29 169,505,757.62
减：主营业务成本 5.29 132,776,919.28
主营业务税金及附加 5.30 695,232.15
二、主营业务利润（亏损以”-号填列） 36,033,606.19
加：其他业务利润（亏损以”-号填列） 5.31 3,540,477.43
减：营业费用 3,299,071.74
管理费用 19,884,695.78
财务费用 5.32 11,957,120.27
三、营业利润（亏损以”-号填列） 4,433,195.83
加：投资收益（损失以”-号填列） 5.33 7,413,765.79
补贴收入
营业外收入 5.34 28,194.11
减：营业外支出 5.35 90,613.15
四、利润总额（亏损总额以”-号填列） 11,784,542.58
减：所得税 979,772.35
少数股东损益 1,125,302.39
购并利润
五、净利润（净亏损以”-号填列） 9,679,467.84
加：年初未分配利润 111,399,920.88
其他转入
六、可供分配的利润 121,079,388.72
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 121,079,388.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 121,079,388.72
项目 上年同期数
一、主营业务收入 132,458,689.65
减：主营业务成本 93,835,772.77
主营业务税金及附加 507,683.74
二、主营业务利润（亏损以”-号填列） 38,115,233.14
加：其他业务利润（亏损以”-号填列） 2,163,298.24
减：营业费用 1,037,062.02
管理费用 25,131,783.71
财务费用 7,606,187.09
三、营业利润（亏损以”-号填列） 6,503,498.56
加：投资收益（损失以”-号填列） 12,176,941.20
补贴收入
营业外收入 13,067.62
减：营业外支出 309,194.30
四、利润总额（亏损总额以”-号填列） 18,384,313.08
减：所得税 600,503.26
少数股东损益 742,199.69
购并利润
五、净利润（净亏损以”-号填列） 17,041,610.13
加：年初未分配利润 90,193,139.80
其他转入
六、可供分配的利润 107,234,749.93
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 107,234,749.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 107,234,749.93
资产负债表
2003年6月30日
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 315,749,362.57 280,891,714.95
短期投资 24,695,251.60 82,195,251.60
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 6.1 10,674,569.25 36,409,324.67
其他应收款 6.2 143,577,999.93 179,960,590.12
预付账款 6.3 93,105,571.35 121,628,071.06
应收补贴款
存货 6.4 141,815,209.55 131,025,745.43
待摊费用 1,039,110.00 1,066,865.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 50,262,870.00 50,262,870.00
流动资产合计 780,919,944.25 883,440,433.43
长期投资：
长期股权投资 6.5 742,290,546.76 704,050,451.18
长期债权投资 6.5 300.00 300.00
长期投资合计 742,290,846.76 704,050,751.18
其中:合并价差
股权投资差额 3,744,717.15
固定资产：
固定资产原价 161,752,103.07 122,821,670.88
减：累计折旧 26,358,385.13 16,947,842.71
固定资产净值 135,393,717.94 105,873,828.17
减：固定资产减值准备
固定资产净额 135,393,717.94 105,873,828.17
工程物资
在建工程 217,824,726.71 214,203,720.21
固定资产清理
固定资产合计 353,218,444.65 320,077,548.38
无形资产及其他资产：
无形资产 255,318,099.45 249,690,016.63
长期待摊费用 252,228.00 211,728.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 255,570,327.45 249,901,744.63
递延税款：
递延税款借项
资产合计 2,131,999,563.11 2,157,470,477.62
负债和股东权益 附注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 569,000,000.00 386,000,000.00
应付票据
应付账款 2,783,556.69 3,612,327.84
预收账款 2,803,400.72 1,983,170.64
应付工资 483,321.78 1,530,167.32
应付福利费 -1,753,045.33 -985,343.18
应付股利 4,786,400.00 6,377,140.42
应交税金 1,960,511.66 3,329,014.08
其他应交款 44,872.92 92,753.90
其他应付款 140,703,629.60 319,343,742.51
预提费用 219,600.00 399,656.86
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 721,032,248.04 721,682,630.39
长期负债：
长期借款 116,784,949.00 151,284,949.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 116,784,949.00 151,284,949.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 837,817,197.04 872,967,579.39
股东权益：
股本 587,254,000.00 587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额 587,254,000.00 587,254,000.00
资本公积 479,461,548.80 479,461,548.80
盈余公积 93,780,215.86 93,780,215.86
其中：法定公益金 37,512,086.34 37,512,086.34
未分配利润 133,686,601.41 124,007,133.57
股东权益合计 1,294,182,366.07 1,284,502,898.23
负债及股东权益合计 2,131,999,563.11 2,157,470,477.62
利润及利润分配表
2003年1-6月
编制单位 ：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 额单位：人民币元
项目 附注 本年1-6月发生数
一、主营业务收入 6.6 39,858,430.37
减：主营业务成本 6.6 30,905,586.92
主营业务税金及附加 308,202.46
二、主营业务利润（亏损以”-“号填列） 8,644,640.99
加：其他业务利润（亏损以”-“号填列） 2,712,929.14
减：营业费用 517,599.72
管理费用 12,365,303.84
财务费用 8,567,426.69
三、营业利润（亏损以”-“号填列） -10,092,760.12
加：投资收益（损失以”-“号填列） 6.7 19,851,063.96
补贴收入
营业外收入 4,564.00
减：营业外支出 83,400.00
四、利润总额（亏损总额以”-“号填列） 9,679,467.84
减：所得税
五、净利润（净亏损以”-“号填列） 9,679,467.84
加：年初未分配利润 124,007,133.57
其他转入
六、可供分配的利润 133,686,601.41
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资着分配的利润 133,686,601.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 133,686,601.41
项目 上年同期数
一、主营业务收入 26,868,760.84
减：主营业务成本 11,281,446.44
主营业务税金及附加 0.00
二、主营业务利润（亏损以”-“号填列） 15,587,314.40
加：其他业务利润（亏损以”-“号填列） 1,167,096.01
减：营业费用 30,000.00
管理费用 20,643,584.71
财务费用 6,306,579.36
三、营业利润（亏损以”-“号填列） -10,225,753.66
加：投资收益（损失以”-“号填列） 27,490,972.45
补贴收入
营业外收入 2,607.34
减：营业外支出 226,216.00
四、利润总额（亏损总额以”-“号填列） 17,041,610.13
减：所得税
五、净利润（净亏损以”-“号填列） 17,041,610.13
加：年初未分配利润 97,854,468.07
其他转入
六、可供分配的利润 114,896,078.20
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资着分配的利润 114,896,078.20
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 114,896,078.20
现金流量表
2003年1-6月
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 201,799,876.07
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 18,612,789.65
现金流入小计 220,412,665.72
购买商品、接受劳务支付的现金 170,969,229.77
支付给职工以及为职工支付的现金 12,152,553.34
支付的各项税费 4,569,288.52
支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 24,783,135.34
现金流出小计 212,474,206.97
经营活动产生的现金流量净额 7,938,458.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 82,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 6,343,752.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 88,343,752.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 92,022,798.95
投资所支付的现金 75,963,824.70
支付的其他与投资活动有关的现金 9,867,432.65
现金流出小计 177,854,056.30
投资活动产生的现金流量净额 -89,510,303.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 846,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,509,828.03
现金流入小计 850,009,828.03
偿还债务所支付的现金 687,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,057,688.72
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 704,057,688.72
筹资活动产生的现金流量净额 145,952,139.31
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,380,294.57
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 39,989,531.07
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 26,434,731.00
现金流入小计 66,424,262.07
购买商品、接受劳务支付的现金 40,235,231.42
支付给职工以及为职工支付的现金 6,657,576.74
支付的各项税费 2,022,341.02
支付的其他与经营活动有关的现金 57,961,350.35
现金流出小计 106,876,499.53
经营活动产生的现金流量净额 -40,452,237.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,941,012.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 64,941,012.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 46,230,361.11
投资所支付的现金 73,926,760.70
支付的其他与投资活动有关的现金 7,635,781.95
现金流出小计 127,792,903.76
投资活动产生的现金流量净额 -62,851,890.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 683,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,458,945.36
现金流入小计 686,458,945.36
偿还债务所支付的现金 534,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,797,169.33
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 548,297,169.33
筹资活动产生的现金流量净额 138,161,776.03
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,857,647.62
现金流量表
2003年1-6月
编制单位:海口农工贸(罗牛山)股份有限公司金额单位:人民币元
补充资料 附注 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,679,467.84
加：少数股东损益 1,206,827.97
计提的资产减值准备 -17,041.03
固定资产折旧 7,886,520.14
无形资产摊销 2,168,315.31
长期待摊费用摊销 327,039.85
待摊费用减少（减：增加） -142,012.22
预提费用增加（减：减少） -81,323.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 11,957,120.27
投资损失（减收益） -7,528,941.00
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减：增加） -32,111,896.84
经营性应收项目的减少（减：增加） 2,810,046.25
经营性应付项目的增加（减：减少） 11,784,335.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,938,458.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 316,889,246.14
减：现金的期初余额 252,508,951.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,380,294.57
补充资料 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,679,467.84
加：少数股东损益 .
计提的资产减值准备 -676,853.93
固定资产折旧 3,931,543.44
无形资产摊销 1,949,160.40
长期待摊费用摊销 40,500.00
待摊费用减少（减：增加） 27,755.00
预提费用增加（减：减少） -180,056.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 8,567,426.69
投资损失（减收益） -19,851,063.96
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减：增加） -10,789,464.12
经营性应收项目的减少（减：增加） 55,257,255.13
经营性应付项目的增加（减：减少） -88,407,907.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -40,452,237.46
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 271,609,510.78
减：现金的期初余额 236,751,863.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,857,647.62
资产减值准备明细表
2003年6月30日
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 15,406,967.52 362,848.38
其中：应收账款 2,572,227.02 0.00
其他应收款 12,834,740.50 362,848.38
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 379,889.41 15,389,926.49
其中：应收账款 379,889.41 2,192,337.61
其他应收款 13,197,588.88
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
利润及利润分配表补充资料
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总
额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日
（金额单位：人民币元）
附注1：公司简介
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司）系由海口市农工贸企业
总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业
公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1993年10月15日在海
南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票及历年配股、增发、送股及转
增股本后，现注册资本为RMB58,725.40万元，注册号：4600001004517。住所：海口市
人民大道50号，法定代表人：吴伟雄。经营范围：种养殖业、兴办工业、旅游业、房
地产开发经营、建筑装璜工程、化肥、农药、兽药的生产销售、农副畜水产品及饲料
加工销售、兼营机械汽车、摩托车零件、医药器械、电子产品、金属材料（专营除
外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、医
药、食品、建筑材料、农副土特产品的销售、餐饮业。
附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.2 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
2.5外币业务核算方法
外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入
账，期末对外币现金、银行存款、债权债务按中国人民银行公布的市场汇价进行调
整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的
计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.7 短期投资核算方法
2.7.1短期投资的计价:公司短期投资按实际支付的价款记账，如实际支付的价款
中包含已宣告发放但未领取的现金股利或利息则予扣除。
2.7.2短期投资收益的确认:处置短期投资时，按实际收到的价款扣除投资的实际
成本及未领取的现金股利、利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到
的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。
2.7.3短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项计提短
期投资跌价准备。
2.8坏账核算方法
2.8.1本公司坏账确认的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款
项;
(2) 债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会
批准后作为坏账。
2.8.2计提坏账准备的范围：包括应收账款、其他应收款。公司预付账款如有确凿
证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所
购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司
持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，其账面
余额转入应收账款，并计提坏账准备。
2.8.3坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
2.8.4坏账准备的计提方法：账龄分析法。
2.8.5坏账准备计提比例：
账 龄 比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 50%
4年以上 100%
对有确凿证据表明无法收回的，全额计提坏账准备。
2.9 存货核算方法
2.9.1存货的分类：公司存货分为原材料、幼畜及育肥畜、开发成本、工程施工、
低值易耗品、产成品等。
2.9.2存货的计价：存货购建按取得时实际成本记账；发出存货按加权平均法计
价，低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
2.9.3存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存在下列情
况之一时，则按单项存货计提存货跌价准备：
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料
的市场价格已低于其账面成本；
（4）因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致
市场价格迅速下跌；
（5）其他足以证明存货实质上已发生减值的情形。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。对其他单位
的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽超过20%但不具有重大影响的，
采用成本法核算；对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上、或
虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总
额50%以上（不含50%）的合并会计报表（对被投资单位经营和决策不构成控制的和新
投资处于筹建期间的除外）。
2.10.2长期股权投资差额：公司长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与
其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额。股权投
资差额摊销时，如投资项目有投资期限的，在投资期内平均摊销；如没有投资期限
的，按10年期平均摊销。
2.10.3长期债权投资：公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手
续费等附加费用以及应计利息后的差额作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作
为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
2.10.4长期投资减值准备的计提方法：中期期末或年度终了，公司对长期投资逐
项进行检查清理，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
回收金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来不可能恢复，则按可回收
金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.11 委托贷款核算方法
2.11.1 委托贷款的计价：委托贷款按照实际委托贷款金额作为委托贷款的成本。
2.11.2委托贷款利息的确认方法和标准：期末按照委托贷款规定的利率计提利
息，计入投资收益，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的
利息。
2.11.3委托贷款减值准备的确认和方法：期末对委托贷款进行检查，如果有迹象
表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提减值准备。如果原已计提减值准备的委
托贷款价值得以恢复，则在已计提的减值准备的范围内转回。
2.12 固定资产计价和折旧方法
2.12.1固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具
及其他与生产经营有关的设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，若单位价
值在2000元以上且使用年限超过二年的，也列为固定资产。
2.12.2 固定资产计价：购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付
的买价、包装费、运输费及交纳的有关税金等作为入账价值。自行建造的固定资产，
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。投资者投入
的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
2.12.3固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用
直线法计提。
各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下：
类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20—30年 5 4.75—3.17
交通运输工具 5—10年 5 19—9.50
专用设备 8—15年 5 11.88—6.33
通用设备 5年 5 19
办公设备 5年 5 19
其他设备 5年 5 19
2.12.4固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司对因固定资产重置价值持
续下跌或技术陈旧等原因导致其期末可收回金额低于账面价值，按低于账面价值的差
额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一
的固定资产，则全额计提减值准备：
(1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
(4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5) 其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产。
2.13 在建工程核算方法
在建工程按实际成本入账，在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和
有关费用计入在建工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按
规定计提折旧。中期期末或年度终了，对在建工程逐项检查，如果在建工程长期停
建，并且预计在3年内不会重新开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落
后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，则计提在建工程减值准备。
2.14借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生
和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时
予以资本化；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。 为开发房地
产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工
之后发生的利息等借款费用计入财务费用。 其他借款费用均于发生当期确认为费用，
计入当期财务费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，则暂停其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开
始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借
款费用于发生时确认为费用。
2.15无形资产核算方法
2.15.1无形资产计价
对购入或按法定程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账，对接受投资转
入的无形资产，按合同约定或评估确认价值入账。
2.15.2无形资产摊销
本公司无形资产摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的
受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的
有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限
和有效年限二者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限不超过
10年。
2.15.3无形资产减值准备的计提方法
期末对无形资产逐项检查，如果存在（1）某项无形资产已被其他新技术所代替，
使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期
大幅下跌，在剩余摊销年限内不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但
仍具有部份使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形，则对无
形资产可回收金额低于账面价值的部份按单项计提减值准备。
2.16长期待摊费用及其摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建
期间内发生的开办费用在开始生产经营的当月一次计入损益。
2.17 收入确认原则
2.17.1销售商品
销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关收入和成本能够可靠地计量。
2.17.2提供劳务
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务
相关的经济利益能够流入且相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入；如劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，则在下列条件均能满足时在资产负债表日按完工百分
比法确认相关的劳务收入：
（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿
的成本金额确认为劳务收入,并同时结转成本，已发生成本不能得到补偿，则不确认收
入，但已发生的成本确认为当期费用。
2.17.3他人使用本公司资产
他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
2.17.4建筑施工
如建筑施工合同的结果的能可靠地估计，本公司根据完工百分比法在资产负债表
日确认合同收入；如建筑施工合同的结果不能可靠地估计，对合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际成本加以确认，合同成本不能收回的不确认收入。
2.18所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2.19利润分配
本公司净利润,按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损。
(2)提取10%的法定盈余公积金。
(3)提取10%的公益金。
(4)提取5%的任意盈余公积金。
(5)支付普通股股利。
2.20合并会计报表编制方法
2.20.1合并范围的确定原则
本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规
定》，将本公司直接或间接拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和被本
公司实际控制的其他被投资企业纳入合并范围（筹建期间的企业和对外承包的企业以
及学校特殊行业除外）。
2.20.2合并会计报表编制方法
合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司所采用的主要会计政策与母公
司的会计政策无重大差异，公司集团内的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵
销。
2.20.3由于海南洋浦海发面粉有限公司属建设期,本年度未纳入合并范围。
2.20.4公司对海口景山学校和海南职业技术学院分别投资5,393万元和3,800万
元,占被投资单位股权比例分别为96.6%和66.7% ,因学校属特殊行业,公司未将其纳入
合并范围,仅按权益法核算。
附注3：税 项
3.1主要税种和税率
税 种 税 率
增值税 17%
营业税 5% 、3%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
企业所得税 15%
税 种 计税依据
增值税 销售额
营业税 资金使用费收入、劳务收入、工程施工收入
城市维护建设税 增值税及营业税
教育费附加 增值税及营业税
企业所得税 应纳税所得额
附注4：控股子公司及合 营企业
注册资本
公司名称 （RMB） 主营业务
海口市罗牛山禽蛋有限公司 50万元 禽蛋销售
海南海牛农业综合开发有限公司 2,000万元 牲猪、饲料、贸易
海口罗牛山禽业有限公司 1,000万元 蛋鸡养殖
海南万州农工贸有限公司 500万元 牲猪生产、销售
海南神牛牧工商发展有限公司 1,000万元 饲料加工
海口四建建筑工程有限公司 2,000万元 建筑、施工、装璜
海口中小企业担保有限公司 5,000万元 贷款担保
海南中海香稻业有限公司 200万元 种子生产、销售
海南罗牛山禽业发展有限公司 500万元 禽蛋销售
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1,000万元 三鸟及蛋品销售
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2,000万元 牲猪生产、销售
海南农产品中心批发市场有限公司 2,000万元 农产品加工销售
海南爱华汽车广场有限公司 100万元 汽车广场开发及租赁
海口苍隆畜牧有限公司 1,000万元 牲猪生产、销售
房地产开发经营、
海南高职院后勤实业公司 1,000万元 高校后勤服务
海南罗牛山面粉有限公司 500万元 粮油加工、销售
海口景山学校 5,580万元 教学、培训
海南职业技术学院 5,683万元 培养应用型、
高级人才
海南洋浦海发面粉有限公司 20,000万元 面粉加工、销售
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 牲猪代宰食品研发
本公司 持 股比例
公司名称 投资额 （%）
海口市罗牛山禽蛋有限公司 50万元 100
海南海牛农业综合开发有限公司 1,900万元 95
海口罗牛山禽业有限公司 950万元 95
海南万州农工贸有限公司 450万元 90
海南神牛牧工商发展有限公司 1,000万元 100
海口四建建筑工程有限公司 1,800万元 90
海口中小企业担保有限公司 3,500万元 70
海南中海香稻业有限公司 102万元 51
海南罗牛山禽业发展有限公司 500万元 1 00
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1,000万元1 00
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2,000万元1 00
海南农产品中心批发市场有限公司 1,400万元 70
海南爱华汽车广场有限公司 80万元 80
海口苍隆畜牧有限公司 900万元 90
海南高职院后勤实业公司 1000万元1 00
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元7 5.88
海口景山学校 5,393万元9 6.6
海南职业技术学院 3,800万元66.7
海南洋浦海发面粉有限公司 19,800万元 99
海口罗牛山食品加工有限公司 122万元 61
公司名称 备注
海口市罗牛山禽蛋有限公司 合并报表
海南海牛农业综合开发有限公司 合并报表
海口罗牛山禽业有限公司 合并报表
海南万州农工贸有限公司 合并报表
海南神牛牧工商发展有限公司 合并报表
海口四建建筑工程有限公司 合并报表
海口中小企业担保有限公司 合并报表
海南中海香稻业有限公司 合并报表
海南罗牛山禽业发展有限公司 合并报表
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 合并报表
海南罗牛山六万头猪场有限公司 合并报表
海南农产品中心批发市场有限公司 合并报表
海南爱华汽车广场有限公司 合并报表
海口苍隆畜牧有限公司 合并报表
海南高职院后勤实业公司 合并报表
海南罗牛山面粉有限公司 合并报表
海口景山学校 行业特殊，
不合并报表
海南职业技术学院 行业特殊，
不合并报表
海南洋浦海发面粉有限公司 筹建期
海口罗牛山食品加工有限公司 筹建期
合并会计报表范围变更：
1、本公司已将所属控股子公司海南罗牛山食品营销有限公司对外承包，其会计报
表未纳入合并报表范围。
2、本公司2003年度新收购的海南高职院后勤实业公司、新设立的海南罗牛山面粉
有限公司、以及本公司控股子公司海南海牛农业开发有限公司改制设立的海南桂林洋
猪场有限公司、海南罗豆猪场有限公司及海口振龙畜牧有限公司的会计报表已纳入合
并报表范围。
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
期 末 数
项 目
原 币 汇率 折人民币
现 金 RMB1,840,847.05 1,840,847.05
银行存款 RMB314,679,729.24 314,679,729.24
银行存款 USD5,332,638.88 8.2773 44,139,851.79
其他货币资金 RMB368,669.85 368,669.85
合 计 361,029,097.93
年 初 数
项 目
原 币 汇率 折人民币
现 金 RMB5,645,347.00 5,645,347.00
银行存款 RMB246,494,934.72 246,494,934.72
银行存款 USD5,332,638.88 8.2773 44,139,851.79
其他货币资金 RMB368,669.85 368,669.85
合 计 296,648,803.36
注：公司存放在深圳发展银行海口分行的5,332,638.88美元已作为公司在深圳发
展银行海口分行4100万元人民币贷款的质押物。由于银行对质押存款只在其解除质押
时一并计算利息，故美元存款金额保持不变。
5.2短期投资
类 别 期 末 数
金 额 市价 跌价准备
股票投资 195,251.60 273,352.24
债券投资 2,500,000.00
其他投资 22,000,000.00
合 计 24,695,251.60
类 别 年 初 数
金 额 市价 跌价准备
股票投资 195,251.60 228,309.48
债券投资 2,000,000.00
其他投资 100,000,000.00
合 计 102,195,251.60
其中：(1)股票投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 期末市价
中国联通 流通股 84,892 195,251.60 273,352.24
期末股票市价来源于2003年6月30日上海证券交易所收盘价。
（2）债券投资
债券名称 债券性质 债券数量 投资金额 期末市价
南方避险增值基金 可转让 2,500,000 2,500,000.00
（3）其他投资
受托管理单位 委托管理资产形态 委托管理金额 委托管理期限
海南创业科技风险
投资有限公司 现 金 2,200万元 10个月
受托管理单位 投入时间 所得收益
海南创业科技风险
投资有限公司 2002.9.23
(4) 短期投资期末数比年初数减少主要系收回委托投资所致。
5.3应收股利
应收股利期末余额350,000.00元系应收湖北广济药业股份有限公司2001年度现金
股利。
5.4应收账款
(1)账龄分析及百分比
期 末 数
账 龄 比例 坏账计
金 额 （%） 提比例 坏账准备
1年以内 12,314,837.55 64.24 5% 615,741.88
12年 2,290,905.27 11.95 10% 229,090.52
23年 3,492,448.50 18.22 20% 698,489.70
34年 848,179.54 4.42 50% 424,089.77
4年以上 224,925.74 1.17 100% 224,925.74
合 计 19,171,296.60 100.00 2,192,337.61
年 初 数
账 龄 比例 坏账计
金 额 （%） 提比例 坏账准备
1年以内 30,759,912.10 83.90 5% 1,524,599.51
1-2年 3,115,669.68 8.50 10% 311,566.97
2-3年 2,567,782.39 7.00 20% 513,556.48
3-4年 29,807.88 0.08 50% 14,903.94
4年以上 207,600.12 0.52 100% 207,600.12
合 计 36,680,772.17 100.00 2,572,227.02
(2)期末欠款金额前五名情况如下:
单位名称 欠款金额 占应收账款总额比例（%)
海南绿岛有机肥有限公司 3,165,156.42 16.51%
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 2,510,777.00 13.10%
海口猪肉销售公司 2,403,492.37 12.54%
海南天工生物工程公司 754,734.90 3.94%
云龙无害化处理场 156,436.00 0.82%
合计 8,990,596.69 46.89%
注：1、应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5.5其他应收款
(1)账龄分析及百分比
期 末 数
账 龄 比例 坏账计
金 额 （%） 提比例 坏账准备
1年以内 171,734,792.82 92.54 5% 8,586,739.64
12年 7,126,147.23 3.84 10% 712,614.72
23年 2,962,403.95 1.60 20% 592,480.79
3-4年 893,783.18 0.48 50% 446,891.59
4年以上 2,858,862.14 1.54 100% 2,858,862.14
合 计 185,575,989.32 100.00 13,197,588.88
年 初 数
账 龄 比例 坏账计
金 额 （%） 提比例 坏账准备
1年以内 176,973,725.40 93.30 5% 8,841,880.85
12年 7,755,977.17 4.10 10% 775,597.72
23年 1,903,670.66 1.10 20% 380,734.18
3-4年 575,826.81 0.30 50% 287,913.41
4年以上 2,548,614.34 1.20 100% 2,548,614.34
合计 189,757,814.38 100.00 12,834,740.50
(2)期末欠款金额前五名情况如下:
单位名称 欠款金额 占 其他应收款总额比例
海南创业科技风险投资有限公司 25,040,089.65 13.49%
海南诚聚源有限公司 20,000,000.00 10.78%
海口食品公司 17,153,436.00 9.24%
天津宝罗畜禽公司 11,500,000.00 6.20%
海口力神企业股份有限公司 8,101,264.79 4.37%
合 计 81,794,790.44 44.08%
单位名称 欠款时间 原因
海南创业科技风险投资有限公司 2003 往来款
海南诚聚源有限公司 2003 借款
海口食品公司 2003 往来款
天津宝罗畜禽公司 2003 借款
海口力神企业股份有限公司 2003 往来款
合 计
5.6预付账款
(1)账龄分析及百分比
期 末 数 年 初 数
账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%)
1年以内 110,450,157.88 95.50 118,939,774.00 92.7
1-2年 3,184,702.81 2.75 7,771,567.41 6.1
2-3年 600,000.00 0.52 1,400,000.00 1.0
3年以上 1,405,487.00 1.23 259,224.24 0.2
合计 115,640,347.69 100.00 128,370,565.65 100
(2)期末账龄在1年以上预付账款情况:
单 位 名 称 金 额 未收回原因
天星实业公司 1,405,487.00 预付土地款
海南侨中图书馆工程 1,253,911.16 预付工程款
海口市一中等单位 751,637.87 未结算
海南省电讯维修工程公司 684,510.58 未结算
海口市政工程开发公司 600,000.00 未结算
湖南永州政府海口办 494,643.20 未结算
合 计 5,190,189.81
(3)预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5.7存货
期 末 数 年 初 数
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
农用材料 5,060,567.23 543,822.73
在建开发产品 115,833,657.34 116,408,793.34
原材料 15,465,039.62 3,612,684.51
库存商品 981,094.44
幼畜及育肥畜 97,266,532.20 86,805,792.28
低值易耗品 949,160.23 227,004.26
包装物 147,449.50
工程施工及产品 18,673,419.97 15,375,780.29
其他 4,003,850.00 1,332,807.40
合 计 257,399,676.09 225,287,779.25
注：期末在建产品中，下列在建开发项目已设定抵押：
1、白水塘269亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。
2、白水塘21亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。
5.8待摊费用
项 目 期 末 数 年 初 数 结存原因
报刊费 262,142.80 64,640.60 2003年报刊费
租赁费 107,500.00 141,888.33
电视广告费 1,000,000.00 1,000,000.00 2003年广告费
其他费用 21,101.65
合 计 1,369,642.80 1,227,630.58
5.9其他流动资产
其他流动资产期末数50,262,870元系公司持有的土地权益证书，明细如下:
发 放 机 构 证 号 金 额
三亚市国土资源局 460200011217001 14,607,534.32
三亚市国土资源局 460200011217002 16,876,915.68
海口国土资源局 46010020011229029 18,778,420.00
合计 50,262,870.00
5.10长期投资
(1)长期股权投资
A、股票投资
占被投资公司
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本比例
湖北广济药业股份有限公司 法人股 7,000,000 4．08%
被投资公司名称 投资金额 减值准备
湖北广济药业股份有限公司 11,200,000.00
注:截止至2002年12月31日止，该公司每股净资产为2.96元，计价值为20,720,00
0.00元。
B、其他股权投资
占被投资
被投资单位权益增减额
单位名称 初始投资额 追加投资额
本期数
海南雅丽嘉槟榔药业
913,911.08
有限公司
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00
第一证券有限公司 30,000,000.00
广东发展银行 38,220,000.00
三亚罗牛山肉类联合
加工有限公司 2,455,810.19
加工有限公司
海南罗牛山食品营销
12,713,166.06
有限公司
海口景山学校 66,664,579.63 222,208.62
海南职业技术学院 42,606,313.43 1,583,260.00
海南农产品中心批发
市场有限公司 14,586,536.81 -735,455.64
(合并价差)
海南洋浦面粉有限公
198,000,000.00
司
信联教育信息产业有
17,550,000.00
限公司
罗牛山惠宝房地产开
4,900,000.00
发有限公司
海口罗牛山出租车公
9,080,024.54 5,425,887.65
司等八家公司
合 计 408,690,341.74 35,425,887.65 1,070,012.98
分得现金红利
单位名称
累计数 本期数 累计数
海南雅丽嘉槟榔药业
有限公司
琼山狮子岭信用社
第一证券有限公司
广东发展银行
三亚罗牛山肉类联合
加工有限公司 -1,044,189.81
加工有限公司
海南罗牛山食品营销
有限公司
- 1,286,833.94
海口景山学校 4,565,346.00
海南职业技术学院 5,836,527.08
海南农产品中心批发
市场有限公司 -858,031.58
(合并价差)
海南洋浦面粉有限公
司
信联教育信息产业有
限公司
罗牛山惠宝房地产开
发有限公司
海口罗牛山出租车公
司等八家公司
合计 7,212,817.75
投资
单位名称 期末数 单位注册
期限
资本比例
海南雅丽嘉槟榔药业
913,911.08 5%
有限公司
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.1%
第一证券有限公司 30,000,000.00 5%
广东发展银行 38,220,000.00 4.2%
三亚罗牛山肉类联合
加工有限公司 2,455,810.19 17.5%
加工有限公司
海南罗牛山食品营销
12,713,166.06 70%
有限公司
海口景山学校 66,886,788.25 96.6%
海南职业技术学院 44,189,573.43 66.7%
海南农产品中心批发
市场有限公司 13,851,081.17 70%
(合并价差)
海南洋浦面粉有限公
198,000,000.00 99%
司
信联教育信息产业有
17,550,000.00 35.1%
限公司
罗牛山惠宝房地产开
4,900,000.00 49%
发有限公司
海口罗牛山出租车公
14,505,912.19
司等八家公司
合计 445,186,242.37
单位名称 备注
海南雅丽嘉槟榔药业
成本法
有限公司
琼山狮子岭信用社 成本法
第一证券有限公司 成本法
广东发展银行 成本法
三亚罗牛山肉类联合
加工有限公司 对外承包
加工有限公司
海南罗牛山食品营销
对外承包
有限公司
海口景山学校 权益法
海南职业技术学院 权益法
海南农产品中心批发
市场有限公司 权益法
(合并价差)
海南洋浦面粉有限公
筹建期
司
信联教育信息产业有
筹建期
限公司
罗牛山惠宝房地产开
筹建期
发有限公司
海口罗牛山出租车公
成本法
司等八家公司
合计
注：1、本公司以每股1.7元价格购买海口187.5万股，股权投资差额8,312,50
0.00元。按10年平均摊销，以前年度累计已摊销2,493,750.00元,本期摊销415,625.0
0元,摊余价值5,403,125.00元;另2002年6月25日以13,062,550.00元购买海南博软信息
技术有限公司拥有的海口景山学校23.64%的股权，股权投资差额-2,176,008.72元，按
7.5年摊销，以前年度已摊销-145,067.25，本期摊销-72,533.62元，摊余价值-1,95
8,407.85元,海口景山山学校截止2003年6月30日股权投资差额3,444,717.15元。
2、海南职业技术学院股权投资差额期末数为300,000.00元。
3、本公司之控股公司海南农产品中心批发市场有限公司于2002年10月24日以300
0万元购买上海同达创业投资股份有限公司拥有海南万泉农产品批发市场有限公司90%
的股权，股权投资差额14,709,112.75元。股权的购买日为2002年12月17日,按10年摊
销，以前年度已摊销122,575.94元,本期摊销735,455.64，摊余价值13,851,081.17
元。因合并而产生合并价差13,851,081.17元。
（2）长期债权投资
债券投资
债券种类 面值 年利率 期末余额
国库券 300.00 300.00
5.11固定资产及累计折旧
5.11.1资产原价
固定资产类别 年初原值 本期增加
房屋建筑物 203,544,992.80 86,965,924.27
交通运输工具 11,392,655.87 778,867.00
通用设备 2,268,207.07 83,768.00
专用设备 36,050,536.51 41,417,252.10
办公设备 2,454,077.27 211,309.00
其他设备 193,989.25
合 计 255,904,458.77 129,457,120.37
固定资产类别 本期减少 期末原值
房屋建筑物 7,880,871.00 282,630,046.07
交通运输工具 488,819.33 11,682,703.54
通用设备 78,045.70 2,273,929.37
专用设备 2,233,990.94 75,233,797.67
办公设备 86,570.00 2,578,816.27
其他设备 193,989.25
合 计 10,768,296.97 374,593,282.17
5.11.2累计折旧
固定资产类别 年初余额 本期增加
房屋建筑物 28,988,195.22 3,987,924.80
交通运输工具 3,535,046.91 485,326.47
通用设备 1,163,057.66 97,346.42
专用设备 10,704,194.66 3,240,299.04
办公设备 1,185,505.34 72,485.88
其他设备 30,367.23 3,137.53
合 计 45,606,367.02 7,886,520.14
固定资产净值 210,298,091.75
固定资产类别 本期减少 期末余额
房屋建筑物 291,932.98 32,684,187.04
交通运输工具 40,443.56 3,979,929.82
通用设备 11,195.05 1,249,209.03
专用设备 171,073.36 13,773,420.34
办公设备 11,815.68 1,246,175.54
其他设备 33,504.76
合 计 526,460.63 52,966,426.53
固定资产净值 321,626,855.64
注：1、房屋建筑物中“农工贸大楼”已抵押给中国建设银行海南省分行海甸支
行。
2、固定资产原值比上年同期增加46.38%，主要系报表合并范围增加。
5.12在建工程
工程名称 预算数 年初数 本期增加
（其中：利息资 （其中：利息资
本化金额） 本化金额）
农产品批 132,104,062.57 113,209.80
发市场 (5,090,000.00)
苍隆猪场 1,182,983.64 874,229.50
果菜蔬批发市场 53,302,494.74 124,692.00
伍仟头猪场 4,550,799.78 1,953,896.45
四万头肥猪场 25,459,078.85 1,500,000.00
海牛猪场、三万 5,452,844.52 779,785.70
头猪舍改造工程
其 他 1,124,203.61 49,968.35
合 计 223,176,467.71 5,395,781.80
(5,090,000.00)
工程名称 预算数 本期转入固定资产数 其他减少数
（其中：利息资 （其中：利息资
本化金额） 本化金额）
农产品批
发市场
苍隆猪场
果菜蔬批发市场
伍仟头猪场
四万头肥猪场 1,943,107.06
海牛猪场、三万 632,772.32
头猪舍改造工程
其 他 688,327.42
合 计 3,264,206.80
工程名称 预算数 期末数 资金来源
（其中：利息资
本化金额）
农产品批 132,217,272.37 自 筹
发市场 (5,090,000.00)
苍隆猪场 2,057,213.14 自 筹
果菜蔬批发市场 53,427,186.74 募集资金
伍仟头猪场 6,504,696.23 自 筹
四万头肥猪场 25,015,971.79 自 筹
海牛猪场、三万 5,599,857.90 自 筹
头猪舍改造工程
其 他 485,844.54 自 筹
合 计 225,308,042.71
工程名称 预算数 工程进度
农产品批 35%
发市场
苍隆猪场 80%
果菜蔬批发市场 95%
伍仟头猪场 99%
四万头肥猪场 99%
海牛猪场、三万 80%
头猪舍改造工程
其 他
合 计
注：农产品批发市场959亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行营业部。
5.13无形资产
种 类 取得方式 原始金额 年初数
土地使用权 购买 327,095,278.02 274,285,196.61
商标权 自创 575,413.60 140,017.33
合 计 327,670,691.62 274,425,213.94
种 类 本期增加 本期转出 本期摊销
土地使用权 22,887,243.22 2,157,313.15
商标权 11,002.16
合 计 22,887,243.22 2,168,315.31
种 类 累计摊销 期 末 数 剩余摊销年限
土地使用权 32,080,151.34 295,015,126.68 49-68年
商标权 446,398.43 129,015.17 5.5年
合 计 32,526,549.77 295,144,141.85
注：1、桂林洋19亩土地使用权已抵押给中国银行海口分行。
2、果菜蔬批发市场103亩土地使用权已抵押给中国经济信托投资公司。
3、果菜蔬批发市场200亩土地使用权已抵押给中国工商银行海甸支行。
4、澄迈县老城镇盈滨岛361亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
5、公司无形资产本期比上年同期增加主要系收购高职院后勤实业有限公司，该公
司的土地使用权增加所致。
5.14长期待摊费用
种 类 原始金额 年初数 本期增加
维修费 7,032,099.06 4,746,861.50 994,388.45
企业形象设计费 352,880.60 211,727.40
合 计 7,384,979.66 4,958,588.90 994,388.45
种 类 本期摊销 累计摊销 本期转出
维修费 589,792.25 2,612,277.41 731,636.05
企业形象设计费 141,153.20
合 计 589,792.25 2,753,430.61 731,636.05
种 类 期末数 剩余摊销年限
维修费 4,419,821.65 1-4年
企业形象设计费 211,727.40 3年
合 计 4,631,549.05
5.15短期借款
借款类别 期 末 数 年 初 数 备 注
抵押借款 186,000,000.00 116,000,000.00 土地抵押
质押借款 41,000,000.00 41,000,000.00 存款质押
担保借款 160,000,000.00 186,000,000.00
信用借款 273,000,000.00 123,000,000.00
合 计 660,000,000.00 466,000,000.00
注：期末数比年初数增加41%，主要系公司经营规模扩大和偿还长期借款3450万元
所致。
5.16应付账款
应付账款期末余额14,042,787.94元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项且无账龄在3年以上大额应付账款情况。
5.17预收账款
预收账款期末余额27,597,629.42元,无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位的款项且无账龄在1年以上大额预收账款情况。
5.18应付工资
5.18.1应付工资期末余额2,794,377.46元比年初余额6,472,271.12元减少56.83
%，系公司2003年兑现2002年的保留工资及奖金所致。
5.18.2无拖欠性质的工资
5.19应付股利
投资者名称 期 末 数 欠付股利原因
湖北锐达商贸公司 621,500.00 未付
海南京海中隆投资管理公司 790,500.00 未付
海南发海贸易有限公司 775,000.00 未付
海口宏昌贸易公司 775,000.00 未付
海南兴地公司 315,000.00 未付
海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 未付
海南一品农业公司 140,000.00 未付
国内贸易部工程设计院 35,000.00 未付
其 他 1,158,000.00 未付
合 计 4,786,400.00
5.20应交税金
税 种 期 末 数 年 初 数
营 业 税 760,777.94 2,804,509.66
城 建 税 81,518.74 213,145.16
企业所得税 3,412,889.67 2,641,095.97
房 产 税 11,922.02 26,880.94
个人所得税 4,237.35 5,229.86
土地使用税 2,788.68 4,821.00
印 花 税 3,000.00
增值税 -96,164.40
土地增值税 638.40
合 计 4,178,608.40 5,698,682.59
注：1、2003年度执行的法定税率见注释3。
2、期末数比年初数减少26.67%,主要系公司本年度交纳上年度税金所致。
5.21其他应交款
项 目 期 末 数 年 初 数
教育费附加 41,920.16 108,544.70
合 计 41,920.16 108,544.70
注：计缴标准详见注释3。
5.22其他应付款
(1)其他应付款期末余额111,236,116.87元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位的款项。
(2)账龄在3年以上大额其他应付款情况:
户 名 金 额 未偿还原因
海口市国土海洋局 28,787,721.00 公司拟用土地权益证书抵偿
海口市水头村 1,985,504.49 未结算
海南军区土方工程指挥部 1,025,268.47 未结算
(3)大额其他应付款项如下:
户 名 金 额 性质
海口市国土海洋局 28,787,721.00 土地款
信联教育信息产业有限公司 10,546,996.97 往来款
中国粮油进出口有限公司 10,000,000.00 预收股权转让款
海南职业技术学院 8,000,000.00 往来款
5.23预提费用
类 别 期 末 数 年 初 数 期末结存原因
修 理 费 100,000.00 预提
租 金 129,580.00 257,814.05 预提
利 息 197,118.75 385,532.01 未到期
其 他 470,599.02 335,275.30 预提
合 计 897,297.77 978,621.36
5.24长期借款
借 款 类 别 币 种 期 末 数 备 注
抵 押 借 款 人民币 96,525,353.54 土地抵押
担 保 借 款 人民币 50,503,277.65 互 保
拨 改 贷 人民币 1,256,317.81
合 计 148,284,949.00
5.25股 本 单位：（万元）
项 目 年 初 数
配股 送股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 12,427.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 12,427.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股 13,756.40
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 26,183.40
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 32,542.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 32,542.00
三、股份总数 58,725.40
本次变动增减（+、-）
项 目 期 末 数
公积金转股 增 发 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 12,427.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 12,427.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股 13,756.40
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 26,183.40
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 32,542.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 32,542.00
三、股份总数 58,725.40
5.26资本公积
项 目 年 初 数 本期增加数 本期减少数
股本溢价 477,586,905.96
其他资本公积 1,874,642.84
合 计 479,461,548.80
项 目 期 末 数
股本溢价 477,586,905.96
其他资本公积 1,874,642.84
合 计 479,461,548.80
5.27盈余公积
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少
法定盈余公积金 45,201,736.16 1,946,402.63
法定公益金 41,356,911.22 973,201.31
任意盈余公积金 18,756,043.16
合 计 105,314,690.54 2,919,603.94
项 目 期 末 数
法定盈余公积金 43,255,333.53
法定公益金 40,383,709.91
任意盈余公积金 18,756,043.16
合 计 102,395,086.60
注：盈余公积减少系原罗牛山种猪场由100%的子公司变更为分公司，将盈余公积
转回所致。
5.28未分配利润
项 目 期 末 数 年 初 数
净利润 9,679,467.84 37,386,159.36
加：年初未分配利润 111,399,920.88 88,653,060.78
减：提取法定盈余公积金 7,297,955.56
提取法定公益金金 5,495,160.74
提取任意盈余公积金 1,846,182.96
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 121,079,388.72 111,399,920.88
5.29主营业务收入及主营业务成本
2003年1—6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 111,611,132.68 84,334,054.64
鲜 蛋、淘汰鸡 12,563,300.81 10,330,932.98
商品房及工程施工 15,851,567.08 14,573,256.47
大米及面粉 18,590,756.83 16,823,993.75
其 他 10,889,000.22 6,714,681.44
合 计 169,505,757.62 132,776,919.28
2002年1—6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 75,717,321.66 57,569,700.45
鲜 蛋、淘汰鸡 22,002,737.47 17,361,705.30
商品房及工程施工 27,930,364.09 14,525,952.71
大米及面粉
其 他 6,808,266.43 4,378,414.31
合 计 132,458,689.65 93,835,772.77
注:公司本期前五名销售客户：
陈阳雄 4,507,362.72
王书胚 3,768,256.78
陈世明 3,486,728.35 翁关山 3,278,684.25
李 未 3,078,257.34
5.30主营业务税金及附加
类 别 2003年1—6月 2002年1—6月
营 业 税 632,029.23 461,530.68
城 建 税 44,242.05 32,307.15
教育费附加 18,960.87 13,845.91
合 计 695,232.15 507,683.74
注:计缴标准详见注释3。
5.31其他业务利润
2003年1—6月
项 目 其他业务收入 其他业务成本
租金业务 1,326,212.89 139,027.43
猪、鸡粪销售 1,593,909.50 109,541.06
小麦 1,200,351.72 1,200,311.69
三鸟市场交易管理费 656,996.83
其 他 301,009.50 89,122.83
合 计 5,078,480.44 1,538,003.01
2002年1—6月
项 目 其他业务收入 其他业务成本
租金业务 248,025.50 21,779.32
猪、鸡粪销售 1,686,928.24 77,705.60
小麦
三鸟市场交易管理费
其 他 327,829.42
合 计 2,262,783.16 99,484.92
5.32财务费用
项 目 2003年1—6月 2002年1—6月
利息支出 15,222,302.77 7,390,348.20
减：利息收入 3,523,392.55 165,014.71
减：汇兑收益
手续费 95,152.75
其 他 163,057.30 380,853.60
合 计 11,957,120.27 7,606,187.09
注: 1、本期利息支出比上年同期增加2.06倍,系公司本期短期借款增加所致。
2、本期利息收入比上年同期增加21.35倍,主要系银行存款增加及公司收取资金占
用费所致。
5.33投资收益
项 目 2003年1—6月 2002年1—6月
股票投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益
净增减的金额 2,148,560.00 257,383.09
股权投资差额摊销 -1,078,547.02 -415,625.00
股权投资转让收益 12,295,666.82
其他投资收益 6,343,752.81 39,516.29
合 计 7,413,765.79 12,176,941.20
5.34营业外收入
项 目 2003年1—6月 2002年1—6月
罚款收入 3,052.00 1,084.00
固定资产清理收入
其他收入 25,142.11 11,983.62
合 计 28,194.11 13,067.62
5.35营业外支出
项 目 2003年1—6月 2002年1—6月
罚款支出 37,978.15 24,136.00
捐赠支出 52,580.00 198,000.00
处理固定资产净损失
其他支出 55.00 87,058.30
合计 90,613.15 309,194.30
5.36收到的其他与经营活动有关的现金
单 位 金 额
海南职业技术学院 8,000,000.00
海口罗牛山惠宝房地产公司 10,500,000.00
其他 112,789.65
合 计 18,612,789.65
5.37支付其他与经营活动有关的现金
单 位 金 额
海南职业技术学院 10,000,000.00
海口罗牛山惠宝房地产公司 10,500,000.00
支付办公费 987,654.35
支付差旅费 648,576.83
其他 2,646,904.16
合 计 24,783,135.34
5.38现金的期末余额
现金的期末余额比货币资金期末数少44,139,851.79元,系外币存款5,332,638.88
美元已转为定期存单作为银行借款质押物,不列为现金及现金等价物。
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1 应收账款
（1）账龄分析及百分比
期 末 数
账 龄 坏账计
金 额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 6,895,683.06 55.64 5% 344,784.15
1-2年 1,292,160.33 10.42 10% 129,216.03
2-3年 3,236,579.20 26.12 20% 647,315.84
3-4年 742,925.37 6.00 50% 371,462.69
4年以上 224,925.74 1.82 100% 224,925.74
合 计 12,392,273.70 100.00 1,717,704.45
年 初 数
账 龄 坏账计
金 额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 33,781,455.65 87.20 5% 1,400,646.91
1-2年 2,236,579.20 5.80 10% 223,657.92
2-3年 2,500,863.39 6.40 20% 500,172.68
3-4年 29,807.88 0.10 50% 14,903.94
4年以上 207,600.12 0.50 100% 207,600.12
合 计 38,756,306.24 100.00 2,346,981.57
(2)期末欠款金额前五名情况如下:
户 名 欠款金额 占应收账款总额比例
海南绿岛有机肥有限公司 2,912,690.00 23.51%
罗牛山惠宝房地产开发公司 2,510,777.00 20.26%
海南天工生物工程公司 754,734.90 6.09%
陈国彪 229,000.00 1.85%
云龙无害化处理场 156,436.00 1.26%
合 计 6,563,637.90 52.97%
(3)期末数比年初数减少，主要系回收海南高职院后勤实业有限公司售房款所
致。
(4)期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6.2其他应收款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 期 末 数
坏账计
金 额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 139,145,545.02 89.99 5% 6,957,277.25
1-2年 8,617,168.49 5.57 10% 861,716.85
2-3年 4,228,023.49 2.73 20% 845,604.73
3-4年 503,723.45 0.34 50% 251,861.73
4年以上 2,123,452.92 1.37 100% 2,123,452.92
合 计 154,617,913.37 100.00 11,039,913.44
账 龄 年 初 数
坏账计
金 额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 181,498,999.26 95 5% 8,209,596.01
1-2年 6,137,071.45 3.2 10% 613,707.15
2-3年 1,251,028.28 0.6 20% 250,205.71
3-4年 294,000.00 0.2. 50% 147,000.00
4年以上 1,866,981.38 1.0 100% 1,866,981.38
合 计 191,048,080.37 100 11,087,490.25
(2)期末欠款金额前五名情况如下:
单位名称 欠款金额 占其他应收款总额比例(%)
海南创业科技风险投资有限公司 25,040,089.65 16.19%
海南诚聚源有限公司 20,000,000.00 12.94%
海口食品公司 17,153,436.00 11.09%
天津宝罗畜禽公司 11,500,000.00 7.44%
海口力神企业股份有限公司 8,101,264.79 5.24%
合 计 81,794,790.44 52.90%
单位名称 欠款时间 欠款原因
海南创业科技风险投资有限公司 2003 往来款
海南诚聚源有限公司 2003 借款
海口食品公司 2003 借款
天津宝罗畜禽公司 2003 往来款
海口力神企业股份有限公司 2003 往来款
合 计
6.3预付账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 期 末 数
金 额 比例(%)
1年以内 90,605,441.15 97.31
1-2年 494,643.20 0.53
2-3年 600,000.00 0.65
3年以上 1,405,487.00 1.52
合 计 93,105,571.35 100.00
账 龄 年 初 数
金 额 比例(%)
1年以内 114,128,071.06 93.80
1-2年 6,100,000.00 5.0
2-3年 1,400,000.00 1.2
3年以上
合 计 121,628,071.06 100.00
(2)期末账龄在1年以上预付账款情况
单位名称 金 额 未收回原因
天星实业公司 1,405,487.00 购买土地款
海口市政工程开发公司 600,000.00 未结算
湖南永州政府海口办 494,643.20 未结算
合计 2,500,130.20
6.4存货
期 末 数 年 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
农用材料 3,666,463.08 84,004.73
在建开发产品 115,833,657.34 116,408,793.34
幼畜及育肥畜 21,972,129.57 14,247,959.54
原材料 325,013.45 268,758.96
低值易耗品 17,946.11 16,228.86
合 计 141,815,209.55 131,025,745.43
6.5长期投资
长期股权投资
单位名称 初始投资额 追加投资额
海南禽业发展公司 6,127,566.09
海口罗牛山三鸟中心批发市
9,565,695.66
场有限公司
海南罗牛山六万头猪场有
53,400,979.15
限公司
海口罗牛山禽蛋有限公司 2,137,049.62
海南高职院后勤实业公司 42,069,824.70
海南海牛农业综合开发有
65,526,158.71
限公司
罗牛山禽业有限公司 11,736,083.74
海南万州农工贸有限公司 6,191,286.96
海口四建建筑工程有限公
26,024,318.91
司
海口苍隆畜牧有限公司 14,581,403.77
爱华汽车广场有限公司 876,767.43
海南罗牛山面粉有限公司 3,794,000.00
海南农产品中心批发市场
13,724,907.80
有限公司
海口中小企业担保有限公
35,158,836.09
司
海南神牛牧工商发展有限
13,233,821.01
公司
海南中海香稻业有限公司 724,861.04
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00
第一证券有限公司 30,000,000.00
海南雅丽嘉槟榔药业有限
913,911.08
公司
广东发展银行 38,220,000.00
海口景山学校 66,664,579.63
海南职业技术学院 42,606,313.43
罗牛山惠宝房地产开发有
4,900,000.00
限公司
海南洋浦面粉厂 198,000,000.00
海南信联教育信息产业有
17,550,000.00
限公司
罗牛山食品营销有限公司 12,713,166.06
三亚罗牛山肉类联合加工
2,455,810.19
有限公司
海口罗牛山出租车等六家
7,383,154.54 100,000.00
公司
合 计 704,050,451.18 23,330,044.43 1
被投资单位权益增减额
单位名称
本期数 累计数
海南禽业发展公司 1,127,566.09
海口罗牛山三鸟中心批发市
-251,933.27 -686,237.61
场有限公司
海南罗牛山六万头猪场有
6,640,651.52 11,731,465.39
限公司
海口罗牛山禽蛋有限公司 -14,078.54 1,622,971.08
海南高职院后勤实业公司 513,762.38 513,762.38
海南海牛农业综合开发有
6,523,153.47 53,049,312.18
限公司
罗牛山禽业有限公司 -2,985,583.49 -749,499.75
海南万州农工贸有限公司 929,413.98 2,800,700.94
海口四建建筑工程有限公
-180,330.17 7,843,988.74
司
海口苍隆畜牧有限公司 2,225,556.68 7,806,960.45
爱华汽车广场有限公司 ,739.10 43,028.33
海南罗牛山面粉有限公司 ,210.20 66,210.20
海南农产品中心批发市场
,591.16 -589,683.36
有限公司
海口中小企业担保有限公
,034.04 85,802.05
司
海南神牛牧工商发展有限
,923.63 7,800,744.64
公司
海南中海香稻业有限公司 ,799.56 -302,938.52
琼山狮子岭信用社
第一证券有限公司
海南雅丽嘉槟榔药业有限
公司
广东发展银行
海口景山学校 ,208.62 4,565,346.00
海南职业技术学院 ,260.00 5,836,527.08
罗牛山惠宝房地产开发有
限公司
海南洋浦面粉厂 1
海南信联教育信息产业有
限公司
罗牛山食品营销有限公司 -1,286,833.94
三亚罗牛山肉类联合加工
-1,044,189.81
有限公司
海口罗牛山出租车等六家
公司
合 计 0.051.15 136,868,782.83
分得现金红利 期末数
单位名称
本期数 累记数
海南禽业发展公司 6,127,566.09
海口罗牛山三鸟中心批发市
9,313,762.39
场有限公司
海南罗牛山六万头猪场有
60,041,630.67
限公司
海口罗牛山禽蛋有限公司 2,122,971.08
海南高职院后勤实业公司 42,583,587.08
海南海牛农业综合开发有
72,049,312.18
限公司
罗牛山禽业有限公司 8,750,500.25
海南万州农工贸有限公司 7,120,700.94
海口四建建筑工程有限公
25,843,988.74
司
海口苍隆畜牧有限公司 16,806,960.45
爱华汽车广场有限公司 843,028.33
海南罗牛山面粉有限公司 3,860,210.20
海南农产品中心批发市场
13,410,316.64
有限公司
海口中小企业担保有限公
35,085,802.05
司
海南神牛牧工商发展有限
13,300,744.64
公司
海南中海香稻业有限公司 717,061.48
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00
第一证券有限公司 30,000,000.00
海南雅丽嘉槟榔药业有限
913,911.08
公司
广东发展银行 38,220,000.00
海口景山学校 66,886,788.25
海南职业技术学院 44,189,573.43
罗牛山惠宝房地产开发有
4,900,000.00
限公司
海南洋浦面粉厂 98,000,000.00
海南信联教育信息产业有
17,550,000.00
限公司
罗牛山食品营销有限公司 12,713,166.06
三亚罗牛山肉类联合加工
2,455,810.19
有限公司
海口罗牛山出租车等六家
7,483,154.54
公司
合 计 42,290,546.76
占被投资
投资
单位名称 单位注册 备注
期限
资本比例
海南禽业发展公司 100% 合 并报表
海口罗牛山三鸟中心批发市
100% 合 并报表
场有限公司
海南罗牛山六万头猪场有
100% 合 并报表
限公司
海口罗牛山禽蛋有限公司 100% 合 并报表
海南高职院后勤实业公司 100% 合 并报表
海南海牛农业综合开发有
95% 合 并报表
限公司
罗牛山禽业有限公司 95% 合 并报表
海南万州农工贸有限公司 90% 合 并报表
海口四建建筑工程有限公
90% 合 并报表
司
海口苍隆畜牧有限公司 90% 合 并报表
爱华汽车广场有限公司 80% 合并报表
海南罗牛山面粉有限公司 75.88% 合并报表
海南农产品中心批发市场
70% 合并报表
有限公司
海口中小企业担保有限公
70% 合并报表
司
海南神牛牧工商发展有限
55% 合并报表
公司
海南中海香稻业有限公司 51% 合并报表
琼山狮子岭信用社 11.10% 成本法
第一证券有限公司 5% 成本法
海南雅丽嘉槟榔药业有限
5% 成本法
公司
广东发展银行 4.2% 成本法
海口景山学校 96.64% 权益法
海南职业技术学院 66.87% 权益法
罗牛山惠宝房地产开发有
49% 权益法
限公司
海南洋浦面粉厂 99% 筹建
海南信联教育信息产业有
35.1% 筹建
限公司
罗牛山食品营销有限公司 70% 对外承包
三亚罗牛山肉类联合加工
17.50% 对外承包
有限公司
海口罗牛山出租车等六家
公司
合 计
注：1、本公司以每股1.7元价格购买海口景山学校的1187.5万股，股权投资差额
8,312,500.00元。按10年平均摊销，以前年度累计已摊销2,493,750.00元。本期摊销
415,625.00元,摊余价值5,403,125.00元;另2002年6月25日以13,062,550.00元购买海
南博软信息技术有限公司拥有的海口景山学校23.64%的股权，股权投资差额-2,176,0
08.72元，按7.5年摊销，以前年度已摊销-145,067.25，本期摊2,533.62元，摊余价
值-1,958,407.85元,海口景山学校截止2003年6月30日股权投资差额3,444,717.15元。
2、海南职业技术学院股权投资差额期末数为300,000.00元。
（2）长期债权投资
债券投资
债券种类 面 值 年利率 期末余额
国库券 300.00 300.00
6.6 主营业务收入及主营业务成本
2003年1—6月
项 目
主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 34,047,873.72 25,878,493.88
商品房及工程施工 5,810,556.65 5,027,093.04
合 计 39,858,430.37 30,905,586.92
2002年1—6月
项 目
主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 14,159,602.84 11,281,446.44
商品房及工程施工 12,709,158.00
合 计 26,868,760.84 11,281,445.44
6.7投资收益
项 目 2003年1—6月
股权投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 15,253,142.53
股权投资差额摊销 -343,091.38
股权投资转让收益
其他投资收益 4,941,012.81
合 计 19,851,063.96
项 目 2002年1—6月
股权投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 15,314,240.96
股权投资差额摊销 -415,625.00
股权投资转让收益 12,552,840.20
其他投资收益 39,516.29
合 计 27,490,972.45
附注7：关联方关系及交易
7.1存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地点 主营业务
粮食、热带作物及药材
海口市国营罗牛山农场 海口
种植
海南海牛农业综合开发有限公司
海口 牲猪、饲料、贸易
海口罗牛山禽蛋有限公司 海口 鸡蛋批发、零售
海南万州农工贸有限公司 海口 牲猪生产、销售
海口四建建筑工程有限公司 海口 建筑、施工、装璜
海口中小企业担保有限公司 海口 贷款担保
海南洋浦海发面粉有限公司 海南洋浦 面粉加工
海南罗牛山禽业发展有限公司 海口 禽畜生产、销售
海南中海香稻业有限公司 海口 种子生产、销售
海口罗牛山食品加工有限公司 海口 牲猪代宰
海南神牛牧工商发展有限公司 海口 饲料加工
海口罗牛山禽业有限公司 海口 蛋鸡养殖
海口罗牛山三鸟中心批发市场有
海口 三鸟、牲猪加工销售
限公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售
海南农产品中心批发市场有限公
海口 农产品加工销售
司
汽车广场开发建设、租
海南爱华汽车广场有限公司
海口
赁
海口苍隆畜牧有限公司 海口 牲猪生产、销售
海南罗牛山食品营销有限公司
海口 食品销售
海南高职院后勤实业有限公司
海口 高校后勤服务
海南罗牛山面粉有限公司
海口 面粉加工及销售
海南万泉农产品批发市场有限公
琼海 农副产品加工销售
司
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司
文昌 文昌鸡育种
海南道美猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售
海南桂林洋猪场有限公司
海口 牲猪生产、销售
海南罗豆猪场有限公司
海口 牲猪生产、销售
海口
振龙畜牧有限公司
海口
海口景山学校 海口 教学培训
海南职业技术学院 海口 教学
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 三亚 牲猪宰杀
关联方名称 与公司关系 企业类型 法定代表人
海口市国营罗牛山农场 母公司 有限责任 吴伟雄
海南海牛农业综合开发有限公司
子公司 有限责任 王建新
海口罗牛山禽蛋有限公司 子公司 有限责任 林国臣
海南万州农工贸有限公司 子公司 有限责任 胡凤雷
海口四建建筑工程有限公司 子公司 有限责任 谢 京
海口中小企业担保有限公司 子公司 有限责任 吴伟雄
海南洋浦海发面粉有限公司 子公司 有限责任 吴伟雄
海南罗牛山禽业发展有限公司 子公司 有限责任 袁正东
海南中海香稻业有限公司 子公司 有限责任 陈玉和
海口罗牛山食品加工有限公司 子公司 有限责任 谢 京
海南神牛牧工商发展有限公司 子公司 有限责任 王建新
海口罗牛山禽业有限公司 子公司 有限责任 王建新
海口罗牛山三鸟中心批发市场有
子公司 有限责任 谢京
限公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南农产品中心批发市场有限公
子公司 有限责任 王建新
司
海南爱华汽车广场有限公司
子公司 有限责任 张小林
海口苍隆畜牧有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南罗牛山食品营销有限公司
子公司 有限责任 张先贵
海南高职院后勤实业有限公司
子公司 有限责任 马跃武
海南罗牛山面粉有限公司
子公司 有限责任 周启伟
海南万泉农产品批发市场有限公
孙公司 有限责任 胡凤雷
司
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司
孙公司 有限责任 于吉英
海南道美猪场有限公司 孙公司 有限责任 陈银开
海南桂林洋猪场有限公司
孙公司 有限责任 陈银开
海南罗豆猪场有限公司
孙公司 有限责任 陈银开
海口振龙畜牧有限公司
孙公司 有限责任 王建新
海口景山学校 吴伟雄
海南职业技术学院 符鸿合
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 联营公司 有限责任 吴伟雄
7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联方名称 年初数 本期增加
海口市国营罗牛山农场 3703万元
海南海牛农业综合开发有限公司 2000万元
海口市罗牛山禽蛋有限公司 50万元
海南万州农工贸有限公司 500万元
海口四建建筑工程有限公司 2000万元
海口中小企业担保有限公司 5000万元
海南洋浦海发面粉有限公司 20000万元
海南罗牛山禽业发展有限公司 500万元
海南中海香稻业有限公司 200万元
海口罗牛山食品加工有限责任公司 200万元
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元
海口罗牛山禽业有限公司 1000万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1000万元
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2000万元
海南农产品中心批发市场有限公司 2000万元
海南爱华汽车广场有限公司 100万元
海南苍隆畜牧有限公司 1000万元
海南罗牛山食品营销有限公司 2000万元
海南高职院后勤实业公司有限公司 1000万元
海南罗牛山面粉有限公司 500万元
海南万泉农产品批发市场有限公司 1600万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000万元
海南道美猪场有限公司 300万元
海南桂林洋猪场有限公司 150万元
海南罗豆猪场有限公司 200万元
海口振龙畜牧有限公司 300万元
海口景山学校 5580万元
海南职业技术学院 5683万元
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 2000万元
关联方名称 本期减少 期末数
海口市国营罗牛山农场 3703万元
海南海牛农业综合开发有限公司 2000万元
海口市罗牛山禽蛋有限公司
海南万州农工贸有限公司 500万元
海口四建建筑工程有限公司 2000万元
海口中小企业担保有限公司 5000万元
海南洋浦海发面粉有限公司 20000万元
海南罗牛山禽业发展有限公司 500万元
海南中海香稻业有限公司 200万元
海口罗牛山食品加工有限责任公司 200万元
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元
海口罗牛山禽业有限公司 1000万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1000万元
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2000万元
海南农产品中心批发市场有限公司 2000万元
海南爱华汽车广场有限公司 100万元
海南苍隆畜牧有限公司 1000万元
海南罗牛山食品营销有限公司 2000万元
海南高职院后勤实业公司有限公司 1000万元
海南罗牛山面粉有限公司 500万元
海南万泉农产品批发市场有限公司 1600万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000万元
海南道美猪场有限公司 300万元
海南桂林洋猪场有限公司 150万元
海南罗豆猪场有限公司 200万元
海口振龙畜牧有限公司 300万元
海口景山学校 5580万元
海南职业技术学院 5683万元
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 2000万元
7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年 初 数
企业名称
金额 %
海口市国营罗牛山农场 9970.5万元 16.98
海南海牛农业综合开发有限公司 1900万元 95
海口市罗牛山禽蛋有限公司 50万元 100
海南万州农工贸有限公司 450万元 90
海口四建建筑工程有限公司 1800万元 90
海口中小企业担保有限公司 3500万元 70
海南洋浦海发面粉有限公司 2000万元 99
海南罗牛山禽业发展有限公司 500万元 100
海南中海香稻业有限公司 102万元 51
海口罗牛山食品加工有限公司 50万元 25
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元 100
海南罗牛山禽业有限公司 950万元 95
海口罗牛山三鸟中心批发市场 1000万元 100
海南罗牛山六万头种猪场有限公 2000万元 100
司
海南农产品中心批发市场有限公 1400万元 70
司
海南爱华汽车广场有限公司 80万元 80
海口苍隆畜牧有限公司 900万元 90
海南罗牛山食品营销有限公司 1400万元 70
海南高职院后勤实业有限公司
海南罗牛山面粉有限公司
海南万泉农产品市场有限公司 1440万元 90
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 650万元 60
海南道美猪场有限公司 210万元 70
海南桂林洋猪场有限公司
海南罗豆猪场有限公司
海口振龙畜牧有限公司
海口景山学校 5 392.75万元 96.6
海南职业技术学院 3800万元 66.7
三亚罗牛山肉类联合加工公司 350万元 17.50
本 期 增 加 本 期 减 少
企业名称
金额 % 金额 %
海口市国营罗牛山农场 900万元 1.53
海南海牛农业综合开发有限公司
海口市罗牛山禽蛋有限公司
海南万州农工贸有限公司
海口四建建筑工程有限公司
海口中小企业担保有限公司
海南洋浦海发面粉有限公司
海南罗牛山禽业发展有限公司
海南中海香稻业有限公司
海口罗牛山食品加工有限公司
海南神牛牧工商发展有限公司
海南罗牛山禽业有限公司
海口罗牛山三鸟中心批发市场
海南罗牛山六万头种猪场有限公
司
海南农产品中心批发市场有限公
司
海南爱华汽车广场有限公司
海口苍隆畜牧有限公司
海南罗牛山食品营销有限公司
海南高职院后勤实业有限公司 1000万元 100
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 75.88
海南万泉农产品市场有限公司
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司
海南道美猪场有限公司
海南桂林洋猪场有限公司 84.83万元 56.55
海南罗豆猪场有限公司 130.20万元 65.10
海口振龙畜牧有限公司 210万元 70
海口景山学校 5
海南职业技术学院
三亚罗牛山肉类联合加工公司
期 末 数
企业名称
金额 %
海口市国营罗牛山农场 9070.5万元 15.45
海南海牛农业综合开发有限公司 1900万元 95
海口市罗牛山禽蛋有限公司 50万元 100
海南万州农工贸有限公司 450万元 90
海口四建建筑工程有限公司 1800万元 90
海口中小企业担保有限公司 3500万元 70
海南洋浦海发面粉有限公司 2000万元 99
海南罗牛山禽业发展有限公司 500万元 100
海南中海香稻业有限公司 102万元 51
海口罗牛山食品加工有限公司 50万元 25
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元 100
海南罗牛山禽业有限公司 950万元 95
海口罗牛山三鸟中心批发市场 1000万元 100
海南罗牛山六万头种猪场有限公 2000万元 100
司
海南农产品中心批发市场有限公 1400万元 70
司
海南爱华汽车广场有限公司 80万元 80
海口苍隆畜牧有限公司 900万元 90
海南罗牛山食品营销有限公司 1400万元 70
海南高职院后勤实业有限公司 1000万元 100
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 75.88
海南万泉农产品市场有限公司 1440万元 90
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 650万元 60
海南道美猪场有限公司 210万元 70
海南桂林洋猪场有限公司 84.83万元 56.55
海南罗豆猪场有限公司 130.20万元 65.10
海口振龙畜牧有限公司 210万元 70
海口景山学校 5 5392.75万元 96.6
海南职业技术学院 3800万元 66.7
三亚罗牛山肉类联合加工公司 350万元 17.50
7.4不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与本公司关系
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其5%股份
海南热岛文化体育发展有限公司 联营企业
琼山狮子岭信用社 持有其11.10%股份
海口南大园酒店 联营企业
湖北广济药业股份有限公司 持有其4.08%股份
海南同诚广告有限公司 参股企业
广东发展银行 持有其4.20%股份
信联教育信息产业有限公司 持有其35.1%股份
海口猪肉销售有限公司 持有其38%股份
罗牛山惠宝房地产开发有限公司 持有其49%股份
7.5关联交易
7.5.1 公司第一大股东海口市国营罗牛山农场以其持有本公司3350万股法人股为
本公司在交通银行海南分行2600万元人民币借款和本公司在中国农业银行海口分行11
87万元借款提供担保。
7.6关联方应收应付款项
他应收款 2003年6月30日 2002年12月31日
南雅丽嘉槟榔药业有限公司 1,291,844.09 1,291,844.09
北广济药业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
他应付款 2003年6月30日 2002年12月31日
南洋浦海发面粉有限公司 56,497,016.11 32,628,891.67
联教育信息产业有限公司 10,546,996.97 10,546,996.97
南职业技术学院 8,000,000.00 10,000,000.00
口景山学校 3,297,430.70 3,456,301.70
附注8：或有事项
1、公司为天津宝迪农业科技股份有限公司4944万元人民币借款提供担保。该公司
目前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影
响。
2、公司为第一投资招商股份有限5000万元人民币借款提供担保，第一投资招商股
份有限公司2002年为本公司5000万元人民币借款提供担保。该公司目前经营正常，预
期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。
3、公司为湖北广济药业股份有限公司1500万元人民币借款提供担保，湖北广济药
业股份有限公司为本公司3000万元人民币借款提供担保。该公司目前经营正常，预期
不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。
4、公司为海南欣科计算机软件有限公司2000万元人民币借款提供担保。该公司目
前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影
响。
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构
负责人:
每日必读
