二○○五年四月十四日
目 录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况简介
第三节 会计数据和业务数据摘要
第四节 股本变动及股东情况
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第六节 公司治理结构
第七节 股东大会情况简介
第八节 董事会报告
第九节 监事会报告
第十节 重要事项
第十一节 财务报告
第十二节 备查文件目录
第一节 重要提示
一、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、董事黄传仁先生因公务繁忙未参加本次董事会。
三、海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司董事长邓传明先生、总经理谢京女士、主管会计工作负责人王建新先生及
会计机构负责人宋岚女士声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称:海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
法定中文名称缩写：罗牛山
公司法定英文名称：Haikou Agriculture＆Industry＆Trade(LUONIUSHAN) Co.,L
td.
法定英文名称缩写：HKAIT
2、法定代表人：邓传明
3、董事会秘书： 张小林
证券事务代表：柯赛龙
电 话：0898－68585243、68581213
传 真：0898－68581830
电子信箱：zxl@luoniushan. com
联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦9楼
4、公司注册地址：海口市人民大道50号
公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦9楼
邮政编码：570125
公司国际互联网网址：http://www. luoniushan.com
公司电子信箱：lns@luoniushan.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo. com. cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：罗牛山
股票代码：000735
7、其他有关材料
公司首次注册登记日期：1993年10月15日
公司最近变更注册日期：2004年1月12日
注册登记地址：海口市人民大道50号
企业法人营业执照注册号：4600001004517
税务登记号码：460100284089747
公司聘请的注册会计师事务所名称：海南从信会计师事务所
会计师事务所办公地址：海口市国贸大道CMEC大厦12楼东区
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
单位：元
利润总额 12,286,400.02
净利润 11,591,712.18
扣除非经常性损益后的净利润 11,317,392.41
主营业务利润 98,808,369.96
其他业务利润 9,490,328.69
营业利润 9,653,597.64
投资收益 2,500,157.53
补贴收入 0.00
营业外收支净额 132,644.85
经营活动产生的现金流量净额 108,221,947.62
现金及现金等价物净增加额 -239,768,642.24
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：
元
非经常性损益项目 金 额
1、处置长期股权投资、固定资产产生的损益 1,231,446.11
2、各种形式的政府补贴 120,000.00
3、计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 0.00
4、短期投资损益 -393,738.63
5、委托投资损益 0.00
6、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后其
-683,387.71
他各营业外收支净额
合 计 274,319.77
三、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位：元
2003年
主要会计数据 2004年
调整前
主营业务收入 484,976,061.84 357,119,219.95
净利润 11,591,712.18 19,614,202.99
总资产 1,985,448,926.12 2,167,214,612.20
股东权益（不含少数股东权
1,301,985,488.54 1,303,044,363.21
益）
2003年
主要财务指标 2004年
调整前
每股收益（摊薄） 0.02 0.03
每股收益（加权平均） 0.02 0.03
每股净资产 2.22 2.22
调整后的每股净资产 2.22 2.22
每股经营活动产生的现金流
0.18 0.02
量净额
净资产收益率（摊薄，％） 0.89 1.51
扣除非经常性损益后净利润
为基础计算的加权平均净资 0.87 1.52
产收益率（％）
2003年
主要会计数据 2002年
调整后
主营业务收入 355,930,870.10 291,150,437.47
净利润 20,391,966.27 37,386,159.36
总资产 2,153,185,027.14 2,127,248,142.07
股东权益（不含少数股东权
1,289,659,911.11 1,269,267,944.84
益）
2003年
主要财务指标 2002年
调整后
每股收益（摊薄） 0.03 0.06
每股收益（加权平均） 0.03 0.06
每股净资产 2.20 2.16
调整后的每股净资产 2.20 2.15
每股经营活动产生的现金流
0.02 0.02
量净额
净资产收益率（摊薄，％） 1.58 2.91
扣除非经常性损益后净利润
为基础计算的加权平均净资 0.48 1.54
产收益率（％）
四、报告期利润表附表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9号）》的要求计算
2004年报告期利润的净资产收益率和每股收益。
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润(单位：元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 98,808,369.96 7.589 7.626 0.168 0.168
营业利润 9,653,597.64 0.741 0.745 0.016 0.016
净利润 11,591,712.18 0.890 0.895 0.020 0.020
扣除非经常性损益
11,317,392.41 0.869 0.873 0.019 0.019
后的净利润
五、报告期内股东权益变动情况
项目 股本（股） 资本公积（元） 盈余公积（元） 法定公益金（元）
期初数 587,254,000 479,461,548.80 108,084,126.77 42,795,741.57
本期增加 - 733,865.25 8,848,769.20 3,142,784.93
本期减少 - - 6,055.28 2,018.42
期末数 587,254,000 480,195,414.05 116,926,840.69 45,936,508.08
变动原因 - 合并范围增加 期末计提 期末计提
股东权益合计
项目 未分配利润（元）
（元）
期初数 114,860,235.54 1,289,659,911.11
本期增加 11,597,767.46 21,180,401.91
本期减少 8,848,769.20 8,854,824.48
期末数 117,609,233.80 1,301,985,488.54
变动原因 经营利润 -
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋,－)
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 124,270,000
其中：国家持有股份 8,670,000
境内法人持有股份 115,600,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 137,564,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 261,834,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 325,420,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 325,420,000
三、股份总数 587,254,000
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 124,270,000
其中：国家持有股份 8,670,000
境内法人持有股份 115,600,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 137,564,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 261,834,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 325,420,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 325,420,000
三、股份总数 587,254,000
（二）股份发行与上市情况
1、到报告期末为止的前三年股票发行情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]107号文核准，2002年1月18日，主承
销商中国银河证券有限责任公司利用深圳证券交易所交易系统，发行日期为2002年1月
31日，采用网上累计投标询价的方式向股权登记日（2002年1月16日）登记在册的流通
股股东及社会公众投资者发行了10,000万股A股，本次增发的发行价格为4.99元/股。获
准增发股份于2002年2月7日在深圳证券交易所上市，增发后总股本增至58,725.4万股。
2、本公司报告期内股份总数和结构均未发生变动。
3、本公司无内部职工股。
二、股东情况介绍
（一）截至2004年12月31日，本公司在册股东总人数为171,215户。
（二）报告期末公司前10名股东持股情况
股份类别
年度内增减 年末持股数量 比例 （已流通
股东名称
（股） （股） （％） 或未流
通）
海口市国营罗牛山农场 0 90,705,000 15.45 未流通
海口永盛畜牧机械工程有限公司 0 27,644,584 4.71 未流通
湖北新锐科技发展有限公司 0 21,131,000 3.60 未流通
海南京海中隆投资管理有限公司 0 14,739,000 2.51 未流通
海南发海贸易有限公司 0 14,450,000 2.46 未流通
海口宏昌贸易有限公司 0 14,450,000 2.46 未流通
海南深兴贸易有限公司 0 14,450,000 2.46 未流通
海南兴地实业投资有限公司 0 13,005,000 2.21 未流通
海南伟润实业有限公司 0 9,000,000 1.53 未流通
中国经济开发信托投资公司 0 8,670,000 1.48 未流通
质押或冻 股东性质（国
股东名称 结的股份 有股东或外资
数量（股） 股东）
海口市国营罗牛山农场 28,920,000 国有法人股
海口永盛畜牧机械工程有限公司 27,644,584 境内法人股
湖北新锐科技发展有限公司 10,000,000 境内法人股
海南京海中隆投资管理有限公司 0 境内法人股
海南发海贸易有限公司 5,000,000 境内法人股
海口宏昌贸易有限公司 14,450,000 境内法人股
海南深兴贸易有限公司 6,955,416 境内法人股
海南兴地实业投资有限公司 0 境内法人股
海南伟润实业有限公司 0 国有法人股
中国经济开发信托投资公司 0 国家股
说明：
1、前10名股东不存在关联关系或一致行动关系。
2、报告期内，前10名股东所持股份均为未上市流通股份，前10名股东中无战略投
资者。海口市国营罗牛山农场和海南伟润实业有限公司为国有法人股股东，中国经济开
发信托投资公司为国家股股东。本公司无外资股东。
（三）控股股东及实际控制人简介
1、控股股东
本公司现在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司在册登记的第一大股东为海
口市国营罗牛山农场，持有本公司股份9,070.5万股，占公司总股本的15.45%。该农场
成立于1990年7月3日，注册资金3,703万元，为全民所有制企业，主要经营粮食、热带
作物种植、药材种植、动物饲养、淡水养殖和加工等。
2003年1月3日，海口市政府下发了《海口市农口企业改革的实施意见》（海府[20
03]4号文）；2003年1月25日，海口市罗牛山农业综合开发区第一届职代会第五次会议
通过决议，同意对罗牛山农场实行改革并组建新的公司。根据海口市委、市政府批准的
《海口市国营罗牛山农场改制总体方案》等有关文件，2003年12月31日，海口市国营罗
牛山农场变更登记为海口罗牛山投资发展有限公司，法定代表人为马要武，但由于罗牛
山农场改制尚未获得国家国资委的批准，故暂未向中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司申请办理股权变更。因此，报告期内，公司的控股股东尚未发生变更。
2、控股股东的实际控制人
海口市政府国有资产监督管理委员会持有本公司第一大股东海口市国营罗牛山农场
100％的股权。
3、报告期末持有本公司5％（含5％）以上股份的股东只有海口市国营罗牛山农场
一家，股份类别为国有法人股，报告期内被冻结股份为2,892万股。
4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图
■■图像■■
（四）报告期末流通股前10名股东情况
股东名称 持股数量（股） 持股种类
海南力维金属结构工业有限公司 1,176,900 A股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基 999,532 A股
金
上海金证信息投资咨询有限公司 806,122 A股
刘岳均 417,250 A股
戴跃钢 300,000 A股
王福清 288,700 A股
卢文达 269,400 A股
孙忠跃 269,000 A股
王淑琴 260,000 A股
黄桂香 239,300 A股
说明：1、公司未知前10名流通股股东是否存在关联关系或一致行动关系。
2、公司未知前10名流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员情况
（一）基本情况
姓名 职务 性 年龄 任期起止日期
别
邓传明 董事长 男 44 2003、5-2006、5
谢 京 总经理 女 39 2004、4-2006、5
王建新 副董事长兼常务 男 46 2003、5-2006、5
副总经理
黄传仁 董事 男 41 2003、5-2006、5
徐翔 董事 男 36 2003、5-2006、5
吴育华 独立董事 男 61 2003、5-2006、5
朱新蓉 独立董事 女 49 2003、5-2006、5
孙秋明 独立董事 男 41 2003、5-2006、5
毛耀庭 监事会召集人 男 43 2003、5-2006、5
王国强 监事 男 51 2003、5-2006、5
李天庆 监事 男 51 2003、5-2006、5
张小林 副总经理兼董秘 男 32 2003、5-2006、5
孔金龙 副总经理 男 50 2003、5-2006、5
汤勇 副总经理 男 40 2003、5-2006、5
林群 副总经理 男 40 2003、11-2006、5
姚德标 总畜牧师 男 48 2003、5-2006、5
姓名 年初持股 年末持股 变动
原因
邓传明 0 0 －
谢 京 0 0 －
王建新 11,271 11,271 －
黄传仁 0 0 －
徐翔 11,271 11,271 －
吴育华 0 0 －
朱新蓉 0 0 －
孙秋明 0 0 －
毛耀庭 0 0 －
王国强 11,271 11,271 －
李天庆 0 0 －
张小林 0 0 －
孔金龙 15,028 15,028 －
汤勇 0 0 －
林群 0 0 －
姚德标 0 0 －
（二）在股东单位任职情况
在股东单位担任 是否领取报酬
姓名 任职的股东名称 任职期间
的职务 津贴
黄传仁 海口宏昌贸易有限公司 总经理 1999年至今 是
徐 翔 湖北新锐科技发展有限公司 总经理 2000年至今 是
毛耀庭 海口市国营罗牛山农场 工会副主席 2000年至今 是
王国强 海口市国营罗牛山农场 财务科长 2000年至今 是
孔金龙 海口市国营罗牛山农场 工会主席 2000年至今 是
（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的其他单
位任职或兼职情况
董事长：邓传明，男，汉族，1961年6月出生，法学博士，高级经济师，中共党员
。1991年北京大学国际政治系世界政治经济关系专业硕士研究生毕业，1997年武汉大学
法学院宪法专业毕业，获法学博士学位。曾任中国（海南）改革发展研究院培训部副部
长、部长，海南省证券管理办公室培训中心负责人、市场监管处副处长，海口保税区及
海口国家高新区管委会副主任，海南金盘实业股份有限公司党委副书记、总裁等职。现
任本公司董事长，兼任海南省人大常委会财经工委委员、海口市委候补委员和海口市政
协常委。
副董事长：王建新，男，汉族，1959年12月出生，高级畜牧师，中共党员。1992年
华中农业大学畜牧兽医专业毕业，2000年获英国威尔士大学MBA。曾任海南琼海牧工商
发展有限公司副经理，海南省海牛农业综合开发公司董事长兼总经理、畜牧师。现任本
公司副董事长兼常务副总经理。
董事：黄传仁，男，汉族，1964年12月出生，经济学硕士，曾任海南信托投资公司
副总经理。现任本公司董事、海口宏昌贸易有限公司总经理。
董事：徐翔，男，汉族，1969年1月出生，研究生学历，经济师。现任本公司董事
、湖北新锐科技发展有限公司总经理。
独立董事：吴育华，男，汉族，1944年12月出生，教授，博士生导师。1967年毕业
于上海华东师范大学，1981年毕业于北京工业大学（研究生），从1981年至今在天津大
学管理学院工作，任管理科学研究所所长，信息管理与管理科学系主任。1992-1993在
英国ST Andre ws大学访问工作，从事专业为管理科学与运筹技术，主要研究方向：多
目标决策与综合评估技术，冲突分析与合作理论。现任本公司独立董事。
独立董事：朱新蓉，女，汉族，1956年12月出生，金融学博士、博士生导师、中南
财经政法大学教授。现任本公司独立董事、中南财经政法大学新华金融保险学院院长、
中国金融学会常务理事。
独立董事：孙秋明，男，汉族，1964年9月出生，经济学博士、民商法研究生、中
国注册会计师、中国注册资产评估师、中国注册房地产估价师、中国注册土地估价师。
曾任海南金盘实业股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事、海南中明智会计师事
务所有限公司主任会计师。
监事会召集人：毛耀庭，男，汉族，1962年8月出生，在职研究生，曾任海口农工
贸（罗牛山）股份有限公司办公室主任兼企划部经理、董事会秘书等职。现任本公司监
事会召集人。
监事：王国强，男，汉族，1954年8月出生，大学学历，会计师，曾任湖北省襄阳
县财政局股长、副局长，现任本公司监事、海口市国营罗牛山农场财务科科长。
监事：李天庆，男，汉族，1954年9月出生，硕士，曾在中国经济开发信托投资公
司工作，现任本公司监事。
总经理：谢京，女，汉族，1966年9月出生，工学硕士、工商管理硕士、工程师，
曾任海口市城市建设开发总公司工程师、海口市南方建筑设计院结构室主任，1998年2
月至1999年任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司总经理助理，1999年至2000年2月任
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司副总经理，2000年2月至2001年5月任海口农工贸（
罗牛山）股份有限公司总经理，2001年6月至2003年12月，赴California state unive
rsity, SanBernadino学习，主攻marketing方向。2004年4月至今任本公司总经理。
副总经理：张小林，男，汉族，1973年2月出生，法学学士、工商管理硕士，律师
。曾任广州白云国际机场货运中心业务室主任，并执业于广东格林律师事务所。现任海
口农工贸（罗牛山）股份有限公司副总经理兼董事会秘书。
副总经理：孔金龙，男，汉族，1955年3月出生，经济师，曾任海口农工贸（罗牛
山）股份有限公司监事会召集人，现任本公司副总经理，海口市罗牛山农业综合开发区
工会主席。
副总经理：汤勇，男，汉族，1965年8月出生，大学本科，任本公司副总经理。
副总经理：林群，男，汉族，1965年2月7日出生，美国凤凰城大学工商管理博士，
曾任中国工商银行海南分行国际业务部国际结算经理, Robinson Hi-Tec Inc.财务经理
。2003年至今任本公司副总经理、海南职业技术学院副院长等职。
总畜牧师：姚德标，男，汉族，1957年9月出生，高级畜牧师，1999年1月-2002年
8月任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司总畜牧师兼种猪场场长，2002年9月至今任本
公司总畜牧师。
（四）年度报酬情况
1、根据国家有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会和董事会制定了董事、
独立董事、监事和高级管理人员的津贴标准以及报酬标准，公司董事、监事和高级管理
人员根据公司股东大会和董事会的相关规定按工作岗位领取相应薪酬。
2、根据董事、独立董事、监事履行职责的情况，董事、独立董事、监事每年可从
公司领取不超过1.8万元的董事、监事津贴。独立董事不在公司另外领取报酬。报告期
内，公司共有吴育华、朱新蓉、孙秋明三位独立董事。独立董事出席董事会和股东大会
的差旅费以及按照公司章程行使职权所需的费用在公司据实报销。
3、报告期内，有15位董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬或津贴。公司现
任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为95.93万元，金额最高的前三名董事的报
酬总额为5.4万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为36.97万元。
4、报告期内，现任公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬数额区间为：8万元
以下的8人，8-12万元的4人，12-15万元的3人。
5、除公司副总经理林群未在公司领取报酬、津贴外，其他董事、监事、高级管理
人员均在公司领取报酬或津贴。其中，林群在海南职业技术学院领取报酬、津贴。
（五）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
为强化公司内部管理，实现分工明确、责权分明，大力加强公司日常事务的管理，
根据公司董事长兼总经理邓传明先生的提议，并经公司于2004年4月22日召开的第四届
董事会第四次会议审议，同意谢京女士担任公司总经理职务，同时，董事长邓传明先生
不再兼任公司总经理职务。
二、员工情况
公司现有员工2100人，其中大专以上852人，占员工总数的40.57%；高级职称人员
56人，占员工总数的2.67%；科研人员121人，占员工总数的5.76%；教授级研究人员28
人，占员工总数的1.33%。公司无需承担费用的离退休职工。
第六节 公司治理结构
一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况
与相关文件要求存在的差异
公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监会有
关法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作
。报告期内，公司已依据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，于2004年6月18日召开的2003
年度股东大会对《公司章程》进行了修订，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的
资信标准作出了明确的规定。
对照《上市公司治理准则》，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求
基本一致。今后，公司将根据相关法规规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运
作。
二、独立董事履行职责情况
1、公司三位独立董事自任职以来，严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求独立履行职责，积极参加报告期内的股
东大会和董事会，以其专业的角度对公司的生产经营、重大决策发表了专业意见，对公
司的高管人员任免等事项作出了客观、公正的判断，对公司对外担保等事项发表了独立
的意见。三位独立董事的引进，进一步完善了公司法人治理结构，改善了董事会的构成
，提高了董事会的决策水平，促进了公司的规范运作。
2、报告期内，三位独立董事出席董事会的情况：
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺 席(次)
吴育华 5 5 0 0
朱新蓉 5 4 1 0
孙秋明 5 4 1 0
3、报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
第一大股东海口市国营罗牛山农场，持有公司9,070.5万股的股份，占公司总股本
的5.45％，对公司具有实际控制权，控股股东按其在公司所占有的股份依法享有所有权
，但不干涉公司的独立经营运作。公司拥有独立的办公场所和生产经营场所，生产经营
活动完全独立于控制人，与控制人严格分开。
1、资产独立
公司拥有独立的法人财产权，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。具体说来
，公司拥有完全独立于控制人的生产系统、相对独立的辅助生产系统和供应等配套设施
的固定资产；拥有完全独立于控制人的土地使用权及商标等无形资产；拥有生产销售所
需的必要流动资产。公司的资产完全独立于控制人。
2、业务完整
控股股东承诺不与股份公司从事相同或相近业务，因此公司的业务独立于控制人，
并拥有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，能够独立运作其业务。
3、人员分开
公司的董事长及总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管人员均专职在
公司工作，未在控制人处兼任高级职务。公司的经理层在公司董事会的授权范围内，制
定公司的经营计划，依法独立经营，并对公司的董事会负责。公司在内部实行全员劳动
合同制，并与全体职工签署劳动合同，公司享有国家有关法律、法规和公司章程规定的
独立的人事权。未发现控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情
况，控制人历次推荐董事和经理人选完全符合法定程序。
4、财务独立
公司拥有健全的财务管理体制，董事会在股东大会的授权范围内，享有独立的财务
决策权和投资决策权。公司根据有关的规定，依照财政部颁发的会计准则及会计制度等
的有关要求，建立了适用于本企业的财务管理制度及会计制度，并建立了以公司财务部
为核算主体的多级会计核算体系。
5、机构分开
公司的组织机构完整，公司设有完备的行政管理部门、职能部门、经营分公司、参
股及控股的子公司，公司的办公机构与生产经营场所与控股股东完全分开。
四、关于绩效评价与激励约束机制
1、公司对高管人员的选择有一套严密的程序，经选拔的人员均被选派到相关的业
务部门或分、子公司担任领导职务，进行锻炼，经人事部考核其具有较全面的领导、业
务等方面的素质，由总经理提名报董事会批准聘用。
2、公司有明确的考评制度，年初将公司该年度计划的业务发展及经营目标分解到
分管各项业务的高管人员，制订相应的考核办法，分别在中期及期末由公司经营管理部
根据完成情况进行考核，考核结果作为高管人员升降、奖惩的依据。
3、公司建立了有效的激励机制，包括事业激励、物质激励、精神激励等方面的激
励措施，主要有：对表现突出的高管人员赋予更大的责任，增加其成就感；对计划指标
完成情况好或对公司有重大贡献的高管人员给予奖金、子女教育、住房等方面的奖励；
公司还计划在相关法规出台后，实施高管人员的股权激励计划；对有突出贡献的高管人
员授予“罗牛山拓荒牛”称号。
4、公司将高管人员津贴的一定比例提留作为风险抵押金，待期末按完成任务及年
终考核情况发放，若在当期不能完成任务或作出损害公司利益的行为，高管人员以风险
抵押金承担相应的经济责任。连续两年考核不合格的，将被降职或解聘。
第七节 股东大会情况简介
一、2003年度股东大会
经公司第四届董事会第四次会议提请，公司2003年度股东大会于2004年6月18日在
公司十一楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持。经逐项记名表决，会议审议通
过如下决议：
1、2003年度董事会工作报告；
2、2003年度监事会工作报告；
3、2003年度财务决算报告；
4、2003年度利润分配预案；
5、续聘海南从信会计师事务所为2004年度财务审计机构的议案；
6、关于修改《公司章程》的议案；
本次股东大会议案全部通过，无选举、更换董事、监事的情况。2003年度股东大会
会议通知和决议公告分别刊登于2004年4月24日和2004年6月19日的《中国证券报》和《
证券时报》。
第八节 董事会报告
一、经营情况讨论与分析
2004年公司畜牧系统抓住市场良机，扩大产销量，扩张产业规模，取得了较为可观
的经济效益；鲜鸡蛋生产销售创下了历史新高，“潭牛”牌冰鲜文昌鸡成为唯一获准进
入香港百佳超市的海南本地文昌鸡；2004年海南洋浦海发面粉有限公司也顺利通过了I
S09001质量管理体系的认证，扎实的质量管理基础将为海发公司今后的发展提供重要保
证。同时，“罗牛山”牌面粉也被评为海南省著名商标。2004年公司坚定执行既定的“
稳定、规范、改革、发展”八字方针，明确发展方向，整体经营比较平稳，全年实现主
营业务收入484,976,061.84元，较2003年增长36.26％；实现主营业务利润98,808,369
.96,较2003年增长29.34％；实现净利润11,591,712.18元，较2003年减少43.16％。主
营业务收入和主营业务利润增加主要系开发土地销售和畜牧业利润增加所致，净利润减
少主要系新建洋浦面粉厂亏损和委托投资收益减少所致。
二、公司经营情况
（一）主要业务的范围及经营状况
1、主营业务收入、主营业务利润按行业、产品、地区构成情况 单位：
元
毛利率
主营业务收入 主营业务成本
行 业 （％）
农业 329,457,766.62 248,022,465.85 24.72
建筑业 101,237,505.63 80,111,010.44 20.87
粮食加工业 49,526,686.36 49,376,203.83 0.30
其他 4,754,103.23 3,686,218.65 22.46
合 计 484,976,061.84 381,195,898.77 21.40
其中，关联交易 - - -
毛利率
产 品 主营业务收入 主营业务成本
（％）
牲猪 263,468,614.56 193,609,013.79 26.52
鲜鸡蛋、淘汰鸡 48,675,470.86 41,850,430.93 14.02
工程施工、商品
101,237,505.63 80,111,010.44 20.87
房
面粉及麦麸 49,526,686.36 49,376,203.83 0.30
其他 22,067,784.43 16,249,239.78 26.37
其中，关联交易 - - -
合 计 484,976,061.84 381,195,898.77 21.40
地 区 主营业务收入
海南 484,976,061.84
主营业务
主营业务收入比 成本比上 毛利率比上年增减
行 业 上年增减（％） 年增减 （％）
（％）
农业 31.80 33.80 减少1.13个百分点
建筑业 126.36 85.97 增加17.19个百分点
粮食加工业 18.05 31.61 减少10.28个百分点
其他 -75.34 -68.78 减少16.29个百分点
合 计 36.26 37.24 减少0.56个百分点
其中，关联交易 - - -
合计
地区
产 品 主营业务收入比 成本比上 毛利率比上年增减
上年增减（％） 年增减 （％）
（％）
牲猪 22.13 24.54 减少1.42个百分点
鲜鸡蛋、淘汰鸡 42.17 39.97 增加1.35个百分点
工程施工、商品
房 126.36 85.97 增加17.19个百分点
面粉及麦麸 18.05 31.61 减少10.28个百分点
其他 14.47 37.6 减少12.38个百分点
其中，关联交易 - - -
合计 36.26 37.24 减少0.56个百分点
地区 主营业务收入比上年增减（％）
海南 36.26
其中，报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0
.00元。
2、生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况占公司主营业务收入或主
营业务利润10％以上的业务经营项目分别为牲猪、鲜鸡蛋、淘汰鸡、工程施工、商品房
和面粉及麦麸，分别属于农业、建筑业和粮食加工行业。占主营业务收入或主营业务利
润10％以上的主要产品基本情况：
单位：元
海口市场占有
产 品 销售收入 销售成本 毛利润率（％）
率（％）
牲猪 55 263,468,614.56 193,609,013.79 26.52
鲜鸡蛋、淘汰鸡 63 48,675,470.86 41,850,430.93 14.02
工程施工、商品房 2 101,237,505.63 80,111,010.44 20.87
面粉及麦麸 40 49,526,686.36 49,376,203.83 0.30
3、报告期内，主营业务及结构、主营业务盈利能力（毛利率）较前一报告期未发
生重大变化。其中，主营业务收入、主营业务成本本年数比上年数分别增加36.26％、
36.44％，主要系牲猪销售收入增加和出售大农贸开发项目土地使用权增加所致。
（二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1、主要全资子公司的经营情况及业绩
海南罗牛山六万头猪场有限公司，注册资本2,000万元，经营范围：猪苗、肥猪生
产及销售等。截至2004年12月31日，总资产5964.30万元，净资产5797.78万元，净利润
258.39万元。
海南神牛牧工商发展有限公司，注册资本1,000万元，经营范围：畜牧饲料、饲料
添加剂等。截至2004年12月31日，总资产2600.93万元，净资产2436.40万元，净利润-
23.09万元。
海南高职院后勤实业有限公司，注册资本1,000万元，经营范围：房地产开发经营
、餐饮业服务、农业综合开发经营，图书、教学设备、建筑材料的批发、零售、土石方
工程。截至2004年12月31日，总资产11254.62万元，净资产4160.65万元，净利润-42.
53万元。
海口罗牛山禽业有限公司，注册资本1,000万元，经营范围：蛋禽饲养、禽蛋副产
品加工、禽蛋、禽蛋种苗销售。截至2004年12月31日，总资产2694.26万元，净资产16
88.56万元，净利润331.93万元。
2、主要控股子公司的经营情况及业绩
海南海牛农业综合开发有限公司，本公司持有其95％的股份，注册资本2,000万元
，经营范围：畜禽养殖、饲料、兽药生产销售；农副产品、粮油、化肥、农药（凭许可
证经营）的批发、零售；房地产开发经营。截至2004年12月31日。总资产9975.19万元
，净资产7122.54万元，净利润2731.11万元。
海口四建建筑工程有限公司，本公司持有其90％的股份，注册资本2,000万元，经
营范围：承担30层以下房屋建筑、道路、桥梁、市政工程施工（以上项目凭许可证经营
）、室内外装饰工程、园林工程、土石方工程、水电安装、房地产开发经营、汽车货运
。截至2004年12月31日，总资产3190.89万元，净资产2891.36万元，净利润-10.42万元
。
海南职业技术学院，本公司持有其66.7％的股份，注册资本5,545.80万元，经营范
围：
养应用型高级人才等。截至2004年12月31日，总资产11222.21万元，净资产7411.
86万元，净利润606.57万元。
海口景山学校，本公司持有其96.6％的股份，注册资本5,580万元，经营范围：教
学等。截至2004年12月31日，总资产7848.43万元，净资产6654.13万元，净利润257.9
1万元。
海南洋浦海发面粉有限公司，本公司持有其95％的股份，注册资本20,000万元，经
营范围：粮食加工、仓储、运输等，于2004年开始投产。截至2004年12月31日，总资产
20254.57万元，净资产19104.75万元，净利润-895.25万元。
3、公司无来自参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情形。
（三）主要供应商、客户情况
公司前5名供应商的采购额为25,000万元，占年度采购总额的70％；前5名客户的年
销售额大体估计为9,368.74万元，约占年度销售额的19.32％。
（四）在经营中出现的问题与困难及解决方案
2004年公司经营中出现的问题与困难及解决方案如下：
1、海南无疫区基地建设为我公司畜牧业的发展提供了良好的环境，但是海南周边
地
区疫情时有发生，这给我公司畜牧业的疫病预防工作带来了很大的压力，也相应增
加了生
产成本。为保证公司的产品真正成为放心食品，公司进一步强化管理，严防死守，
做好预
防措施。
2、由于我国义务教育进行改革，从2004年秋季起，全国义务教育阶段将推行“一
费制”，
同时，海南省公办学校免收学杂费，这些政策的出台对我公司教育产业的经营造成
了一定
程度的影响，阻碍了在校生规模的扩大。公司将尽量争取政府给予相应的补贴等措
施，以
便公司更好地兴办民办教育，为社会服务。
3、随着中国加入WTO，国家产业政策和产业发展方向也随之进行了较大幅度的调整
。
根据贸易自由化原则，目前国内各大中型面粉加工企业可自主进口小麦，从而大大
影响了
公司投资的洋浦海发面粉加工项目在面粉市场销售上所预期的竞争优势；其次，小
麦进口
价格大幅攀升，大大增加了该项目的经营成本；再次，随着国内面粉生产企业的增
多，面
粉行业的竞争也越来越激烈。公司将进一步加强管理，通过控制费用和成本，提高
产品质
量，增强在面粉加工行业的市场竞争力。
（五）完成盈利预测情况
本公司未曾披露过本年度盈利预测。
三、公司投资情况
（一）募集资金实际投资项目进度表（截至2004年12月31日）
单位：万元
本年度已使用募集资金总额 20,446
募集资金总额 47,950
已累计使用募集资金总额 45,950
承诺项目 拟投 是否变 实际投 产生收 是否符合 是否符合预
入金额 更项目 入金额 益金额 计划进度 计收益
海南洋浦海发面粉 47,950 是 22,450 -895.25 是 否
加工项目
1、海南洋浦海发面粉厂2004年正式投产，前期开办费用摊销较大；
未达到预计
2、面粉销售市场尚处于逐步开拓阶段，销售市场尚不成熟；
收益的说明
3、小麦进口价格大幅攀升，大大增加了该项目的经营成本。
变更原因及变 为了更好地利用募集资金，提高募集资金的使用效率，维护公司全
更程序说明 体股东合法权益，根据国家政策调整及市场变化等原因，经反复论
证和认真研究，对部分尚未投入的募集资金变更投向，对投入到海
发项目中的部分募集资金改变使用地点。有关本次变更募集资金的
议案业经2003年9月17日召开的公司第四届董事会临时会议及2003年
10月24日召开的公司2003年第一次临时股东大会审议通过。有关会
议通知及决议公告分别刊登于2003年9月20日和2003年10月25日的《
中国证券报》和《证券时报》。
尚未使用的募
公司将尚未使用的募集资金全部存于银行。
集资金去向
变更项目情况：
单位：万元
变更投资项目的资 25,000
金总额
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投 实际投入金额
入金额
30万头商品猪生产 海南洋浦海发面粉 16,000 16000
基地项目 加工厂项目
海南文昌鸡育种生 海南洋浦海发面粉 4,000 2500
产基地项目 加工厂项目
海南爱华汽车广场 海南洋浦海发面粉 5,000 5000
项目 加工厂项目
合计 － 25,000 23500
变更后的项目 产生收益金额 是否符合计划
进度和预计收
益
30万头商品猪生产 500 是
基地项目
海南文昌鸡育种生 30 是
产基地项目
海南爱华汽车广场 300 是
项目
合计 830 －
（二）非募集资金投资收益情况
单位：
万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
对海口欧枫实业有限公司投资 2610 筹建期 尚未产生收益
对海口食品加工有限公司增加投资 140 已完成 50
对海南洋浦海发粮油贸易有限公司投资 100 已完成 -3
合 计 2850 - -
四、公司财务状况
（一）财务状况
项目 2004年（元） 2003年（元）
总资产 1,985,448,926.12 2,153,185,027.14
股东权益 1,301,985,488.54 1,289,659,911.11
主营业务利润 98,808,369.96 76,391,972.26
净利润 11,591,712.18 20,391,966.27
现金及现金等价
-239,768,642.24 18,960,511.25-
物净增加额
增减
项目 原因分析
(+/-％)
总资产 -7.79 -
股东权益 0.96 -
开发土地销售
主营业务利润 29.34 和畜牧业利润
增加所致
新建洋浦面
净利润 -43.16 粉厂亏损和委托
投资收益
现金及现金等价 减少所致
归还银行贷款
物净增加额 及增加投资
（二）会计政策与会计估计变更和会计差错更正
根据财政部财会[2004]5号关于印发《农业企业会计核算办法》的通知，本公司结
合本企业的具体情况，自2004年1月1日起将种猪从存货调到固定资产-生产性生物资产
子目核算，并追溯调整了固定资产-生产性生物资产累计折旧子目。上述会计政策变更
已采用追溯调整法，调整了年初留存收益及相关项目的年初数，利润及利润分配表的上
年数，已按调整后的数字填列，上述会计政策变更的累积影响数为14,162,215.38元，
调减了2002年合并资产负债表存货年末数32,175,361.20元，调增了2002年合并资产负
债表年末固定资产-生产性生物资产32,175,361.20元，调增了2002年合并资产负债表年
末生产性生物资产累计折旧14,584,492.75元；由于会计政策变更，调增了2003年度净
利润777,763.27元，调减了2003年年初留存收益14,162,215.38元，其中：未分配利润
调减9,591,180.26元，盈余公积调减4,571,035.12元，调减了2003年初少数股东权益4
22,277.37元。
五、公司所处生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响
我国加入WTO后农产品进口关税下调是对国内畜牧业生产的一大冲击，配额、许可
证等管理手段的取消使得控制进口数量的难度增大。但市场多元化和外资的引进，同时
也为我公司提供了更多、更广泛参与国际分工和国际合作的机会。
2004年4月6日，财政部、农业部、国家税务总局联合发布《关于2004年降低农业税
税率和在部分粮食主产区进行免征农业税改革试点有关问题的通知》；2005年3月5日召
开的十届全国人大三次会议上，国务院总理温家宝在作政府工作报告时强调2005年稳定
、完善和强化对农业的扶持政策，加快减免农业税的步伐，在全国大范围，大幅度减免
农业税。由于我公司属海南省农业龙头企业，一直都享有相关的农业税减免优惠政策，
随着取消农业税政策的实施，将进一步加大海南农产品的市场竞争力，我公司享有的优
惠政策的比较优势将会有弱化的趋势。
六、新年度经营计划
2005年公司将重点抓好以下几项工作：
1、保持主业领先优势，巩固创效主体地位
2005年，公司将继续贯彻突出主业的发展战略，全力以赴抓好畜牧主业的发展，使
之继续保持较快的增长速度，成为企业稳定、具有可持续发展能力的创效主体。
报告期，公司畜牧系统培育的罗牛山瘦肉型新型配套I系种猪，在活产仔数、日增
重和瘦肉率等方面都上了新台阶。另外，优质猪人工授精技术在畜牧系统70％的猪场得
到推广。2005年公司将进一步加快海南优质猪人工授精技术的推广与应用并服务社会，
继续推行“公司＋农户”发展模式，扩大产业规模，走生态畜牧业发展之路。
2、抓项目建设，做产业投资，为公司增加新的利润增长点
公司将密切关注和广泛收集国家政策信息，把握政策引导，争取申报更多符合国家
政策导向、有利于公司产业升级的建设项目。在促进现有产业升级的同时，公司将加强
对行业信息的捕捉，加强与国内外产业界龙头企业的联系和合作。
3、盘活存量资产，搞活资本运营
盘活存量资产，搞活资本运营仍是公司2005年的重要工作之一。本着“增值保值、
开发合作、效益优先”的原则，对公司所有存量资产进行有效盘活。对于条件不成熟的
土地，先行建设规模小、工期短、见效快的项目，增加增值保值的潜力；对于条件成熟
、适合开发的土地，通过变现、入股等方式，吸引一些有实力、有规模的房地产开发商
合作投资开发，以取得效益回报。
4、加强信息化管理，降低消耗，提高效益
报告期公司已初步构建了集团OA信息网络系统，实施了人力资源管理系统和工程预
决算系统。2005年，公司将力争使信息管理系统加以推广应用，提高工作效率，保证公
司生产和经营的顺利运行。同时，建立劳动、资金、原材料消耗定额，一如既往抓好企
业基础管理工作。
5、加强人力资源管理，培养和引进人才，提高员工整体素质
2005年公司将进一步加强人力资源管理，严格执行目标管理责任制，通过考核任聘
、竞聘上岗等手段，使德才兼备的人才成为公司各级单位的管理中坚。
七、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
1、第四届董事会临时会议
2004年3月25日，在公司11楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到董
事7人，实到7人（包括授权委托董事），会议审议通过《海口农工贸罗牛山股份有限公
司整改报告》。本次董事会决议公告及整改报告全文刊登于2004年3月27日的《中国证
券报》A14版和《证券时报》44版。
2、第四届董事会第四次会议
2004年4月22日，在公司11楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到董
事7人，实到7人（包括授权委托董事），会议审议通过公司《2003年年度报告正文及摘
要》、《2003年度董事会工作报告》、《2003年度利润分配预案》、《2003年度财务决
算的报告》、《关于公司部分高管调整的议案》、《关于公司证券事务代表调整的议案
》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修改<公司章程>有关条款的议案》、《
关于召开2003年度股东大会的议案》。本次董事会决议公告刊登于2004年4月24日的《
中国证券报》B84版和《证券时报》45版。
3、第四届董事会临时会议
2004年4月27日，在公司11楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到董
事7人，实到董事7人（包括授权委托董事），会议审议通过公司《2004年第一季度报告
》。2004年第一季度报告摘要刊登于2003年4月29日的《中国证券报》29版和《证券时
报》36版。
4、第四届董事会第五次会议
2004年8月12日，在公司11楼会议室召开，应到董事7人，实到6人（包括授权委托
董事），会议审议通过《2004年半年度报告正文及摘要》和《关于审议公司应收账款自
查情况报告的议案》。本次董事会决议公告刊登于2004年8月14日的《中国证券报》B3
7版和《证券时报》40版。
5、第四届董事会第六次会议
2004年10月25日，在公司11楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到董
事7人，实到6人（包括授权委托董事），会议审议通过《2003年第三季度报告正文及摘
要》、《关于免去邹东江副总经理职务的议案》。本次董事会决议公告刊登于2004年1
0月26日的《中国证券报》54版和《证券时报》52版。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司股东大会审议通过的各项决议。报告期
内，公司2003年度利润不予分配,也不进行资本公积金转增股本。报告期内公司未实施
配股、增发新股等方案。
八、本次利润分配、公积金转增股本预案
（一）2004年度利润分配、公积金转增股本预案
根据海南从信会计师事务所出具的审计报告，2004年度公司实现净利润11,591,71
2.18元，加上年初未分配利润114,860,235.54元及其他（盈余公积）转入6,055.28元，
可供分配的利润为126,458,003.00元。根据《公司章程》有关规定，提取10％法定盈余
公积金，提取10％法定公益金，可供股东分配的利润为118,188,819.41元。提取5％任
意盈余公积，公司期末未分配利润为117,609,233.80元。
2004年度公司利润分配预案为：鉴于公司各项业务的发展需要大量资金投入，为补
充流动资金，节约财务费用，降低生产成本，实现公司长期、持续、稳定的发展目标，
公司2004年度利润不予分配,也不进行资本公积金转增股本。该预案需经股东大会审议
后实施。
（二）独立董事对2004年度利润分配、公积金转增股本预案的独立意见
作为独立董事，我们本着实事求是的态度和认真负责的精神，现根据中国证监会《
关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求对公司2004年度利润分配、公积
金转增股本预案发表如下独立意见：
我们认为以上利润分配、公积金转增股本预案符合公司的实际情况和长远发展目标
，有利于公司的可持续发展，符合公司股东的长远利益。未分配利润将用于补充公司业
务发展所需的流动资金。
九、有关与关联方资金往来及对外担保的情况说明
（一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
海南从信会计师事务所
关于海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2004年度与关联方资金往来及对外担保的专项说明
琼从会综字[2005] 032号海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东：
我们接受海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称罗牛山股份）的委托，审
计了其2004年度会计报表。在审计过程中，我们按照证监发[2003]56号文的规定，对罗
牛山股份公司与关联方资金往来及罗牛山股份对外担保情况已予充分关注，特作此专项
说明，详细内容见附件1、附件2。
附件：1、上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表
2、上市公司对外担保情况表
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
中国注册会计师：陈华邱
中国 海口 二○○五年四月十四日
22
附件1、上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表
单位：万元
公司 公司简称 资金占用方 资金占用方与 相对应的会计
代码 上市公司的关 报表科目
系
000735 罗牛山股 控股股东 其他应收款
海口国营罗牛山农场
份公司
000735 罗牛山股 控股子公司 其他应收款
海南高职院后勤有限公司
份公司
000735 罗牛山股 海南农产品中心批发市场 控股子公司 其他应收款
份公司 有限公司
000735 罗牛山股 海口罗牛山种猪育种有限 控股孙公司 其他应收款
份公司 公司
000735 罗牛山股 控股子公司 其他应收款
海南禽业有限公司
份公司
000735 罗牛山股 海南海牛农业综合开发有 控股子公司 其他应收款
份公司 限公司
000735 罗牛山股 控股子公司 其他应收款
海南六万头猪场有限公司
份公司
000735 罗牛山股 海口惠宝房地产开发有限 参股公司 其他应收款
份公司 公司
000735 罗牛山股 控股子公司之 其他应收款
份公司 湖北广济药业有限公司 参股公司
000735 罗牛山股 控股子公司 其他应收款
海南万州农工贸有限公司
份公司
合计
公司 资金占用期 资金占用期 资金占用借方 资金占用贷方 占用 占用
代码 末时点金额 初时点金额 累计发生额 累计发生额 方式 原因
000735 代垫 借款
285.10 338.88 363.85 417.63
000735 代垫 借款
2,351.28 2,787.95 1,047.15 1,483.82
000735 代垫 借款
983.36 1,603.08 619.72
000735 采购 生产
1,011.04 1,335.98 324.94
000735 采购 生产
783.37 1,202.98 3,224.67 3,644.28
000735 采购 生产
1,122.44 215.54 14,261.84 13,354.94
000735 采购 生产
-346.73 1,103.57 5,106.50 6,556.80
000735 代垫 借款
374.59 569.47 339.63 534.51
000735 代垫 借款
200.00 200.00
000735 采购 生产
263.31 263.31
合计 6,764.45 8,284.78 25,679.62 27,199.95
附件2、上市公司对外担保情况表 单位：万元
担保人
上市
（上市公
公司 公司
公司简称 司/上市公 被担保对象
代码 控股
司子公
比例
司）
第一投资招商股份
000735
罗牛山股份 罗牛山股份
有限公司
000735 第一投资招商股份
罗牛山股份 罗牛山股份
有限公司
天津宝迪农业科技
000735
罗牛山股份 罗牛山股份
股份有限公司
天津宝迪农业科技
000735 罗牛山股份 罗牛山股份
股份有限公司
天津宝迪农业科技
000735 罗牛山股份 罗牛山股份
股份有限公司
000735 天津宝迪农业科技
罗牛山股份 罗牛山股份
股份有限公司
海南欣科计算机软
000735
罗牛山股份 罗牛山股份
件有限公司
小计
海南洋浦海发面粉
000735 罗牛山股份 罗牛山股份 95.00%
有限公司
000735 海南海牛农业综合
罗牛山股份 罗牛山股份 95.00%
开发有限公司
海南神牛牧工商发
000735 罗牛山股份 罗牛山股份 55.00%
展有限公司
000735 罗牛山股份 罗牛山股份 66.70%
海南职业技术学院
湖北广济药业股份
000735 罗牛山股份 罗牛山股份
有限公司
000735 湖北广济药业股份
罗牛山股份 罗牛山股份
有限公司
湖北广济药业股份
000735 罗牛山股份 罗牛山股份
有限公司
000735 海南高职院后勤实
罗牛山股份 罗牛山股份
业有限公司
海南高职院后勤实
000735 罗牛山股份 罗牛山股份
业有限公司
000735 海口罗牛山惠宝房
罗牛山股份 罗牛山股份
地产有限公司
000735 海口欧枫实业有限
罗牛山股份 罗牛山股份 90%
公司
小计
合计
被担保 被担保对
期初担 期末担
公司 方上年 象与上市
保 金 保 金
代码 末资产 公司的关
额 额
负债率 系
000735
45.08% 独立第三方 3,000.00
000735 45.08% 2,000.00
独立第三方
1,944.00
000735 69.80% 1,944.00
独立第三方
2,300.00
000735 69.80% 独立第三方 2,300.00
000735 69.80% 独立第三方
700.00 700.00
000735
69.80% 3,000.00
独立第三方
2,000.00
000735 55.47% 1,500.00
独立第三方
小计 11,944.00 9,444.00
000735 19.02% 控股子公司 3,000.00
000735
53.35% 控股子公司 3,200.00
000735 44.00% 控股子公司 1,800.00
000735 40.92%
控股子公司 1,000.00
子公司之参股
000735 40.28% 1,500.00
公司
000735 40.28% 子公司之参股
2,000.00
公司
子公司之参股
000735 40.28% 1,000.00
公司
000735
58.28% 控股子公司 2,950.00 2,650.00
000735 58.28% 控股子公司 2,000.00
000735 77.43%
参股子公司 1,000.00
000735
18.25% 控股子公司
600.00
小计 13,450.00 9,250.00
合计 25,394.00 18,694.00
目前是
公司 否仍存
担保开始日 担保结束日
代码 在担保
责任
2003
年9月28日 2004年3月28日
000735
2003年4月18日 2004年1月17日
000735
2003
年1月31日 2008年1月31日 担保合同
000735
尚未到期
2002年4月30日 2008年4月30日 担保合同
000735 尚未到期
2002年4月30日 2008年4月30日 担保合同
000735 尚未到期
2004年5月19日 2007年4月29日
000735 担保合同
尚未到期
2003
年3月11日 2010年11月10日 担保合同
000735
尚未到期
小计 2003年12月31日 2004年12月31日
000735
2003年8月18日 2004年8月17日
000735
2003年9月25日 2004年9月25日
000735
2003年10月13日 2004年10月13日
000735
2003年6月16日 2004年6月16日
000735
2004年4月8日 2005年4月8日 担保合同
000735
尚未到期
2004年6月17日 2005年6月17日 担保合同
000735 尚未到期
000735 2002年3月5日 2012年3月4日 担保合同
尚未到期
2004年10月15日 2014年10月14日 担保合同
000735 尚未到期
2004年1月16日 2006年1月15日 担保合同
000735
尚未到期
2004年9月6日 2005年9月6日 担保合同
000735
尚未到期
小计
合计
期末
上市公司 担保
公司 履行何 是否采
上年末合 额占
代码 种审批 取反担 担保方式
并净资产 净资
程序 保措施
数 产比
例
000735 已经授权
批准
000735 已经授权 连带责任保
批准 证担保
000735 已经授权 连带责任保 1.49%
130,198.00
批准 证担保
已经授权 连带责任保 1.77%
000735 130,198.00
批准 证担保
已经授权 连带责任保 0.54%
000735 130,198.00
000735 批准 证担保
已经授权 采取反担 连带责任保 2.30%
130,198.00
批准 保措施 证担保
000735 已经授权 连带责任保 1.15%
130,198.00
批准 证担保
小计 130,198.00 7.25%
000735 已经授权 连带责任保
批准 证担保
000735 已经授权 连带责任保
批准 证担保
000735 已经授权 连带责任保
000735 批准 证担保
已经授权 连带责任保
批准 证担保
000735 已经授权 连带责任保
批准 证担保
000735 已经授权 采取反担 连带责任保
130,198.00 1.54%
批准 保措施 证担保
已经授权 采取反担 连带责任保
000735 130,198.00 0.77%
000735 批准 保措施 证担保
已经授权 连带责任保 130,198.00 2.03%
批准 证担保
已经授权 连带责任保
000735 130,198.00 1.54%
批准 证担保
000735 已经授权 连带责任保
130,198.00 0.77%
批准 证担保
000735 已经授权 连带责任保
130,198.00 0.46%
批准 证担保
小计 130,198.00 7.11%
合计 130,198.00 14.36%
（二）独立董事对公司对外担保情况的独立意见
作为独立董事，我们本着实事求是的态度和认真负责的精神，根据中国证监会、国
务院国有资产监督管理委员会证监发[2003] 56号文《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和《年度报告的内容与格式》（200
4年修订）的要求，我们对公司对外担保情况发表如下独立意见：
1、报告期内公司对外担保发生额（不包括对控股子公司的担保）为人民币6500万
元，余额为人民币13444万元；公司对控股子公司的担保发生额为人民币2100万元，余
额为人民币5250万元。
2、报告期内公司担保总额（包括对控股子公司的担保）为人民币18694万元，担保
总额占公司2004年末净资产的14.36％。
3、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56号）的有关规定，本公司存在的违规担保情况如下：
①为公司持股50％以下的湖北广济药业股份有限公司和公司参股49％的海口罗牛山
惠宝房地产开发有限公司合计金额4000万元的贷款提供担保。其中，公司与湖北广济药
业股份有限公司签订了借款互保协议，担保的或有风险较小。
②为年末资产负债率超过70％的公司参股49％的海口罗牛山惠宝房地产开发有限公
司金额1000万元的贷款提供担保。
鉴于公司累计担保金额较小，且被担保单位目前均经营正常，预期不存在还款困难
，因此公司对外担保的或有风险较小，极小可能影响公司的持续经营能力。作为独立董
事，我们将督促公司按照中国证监会56号文的要求，规范公司对外担保，同时加强对外
担保的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
独立董事：吴育华
朱新蓉
孙秋明
二○○五年四月十四日
十、其他披露事项
报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》，未发
生变更。
第九节 监事会报告
一、召开监事会会议情况
本报告期公司监事会共召开两次会议。
（一）第四届监事会第三次会议
2004年4月22日，在公司11楼会议室召开，应到3人，实到3人，会议审议通过公司
《2003年年度报告正文及摘要》、《2003年度监事会工作报告》、《2003年度利润分配
预案》、《2003年度财务决算报告》。本次监事会决议公告刊登于2004年4月24日《中
国证券报》B84版和《证券时报》45版。
（二）第四届监事会第四次会议
2004年8月12日，在公司11楼会议室召开，应到3人，实到3人，会议审议通过《20
04年半年度报告正文及摘要》。本次监事会决议公告刊登于2004年8月14日的《中国证
券报》B37版和《证券时报》40版。
二、监事会发表如下独立意见
（一）公司依法运作情况
2004年，监事会按照《公司法》、《公司章程》的有关规定对公司本年度内股东大
会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司的管理
制度执行等方面进行了监督。监事会认为，董事会的工作是认真负责的，公司董事、高
级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程的规定，履行职责，规范运作，认
真执行股东大会的各项决议。
（二）检查公司财务情况
2004年，监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、
检查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、管理制
度的执行情况进行审查，未发现违规行为。海南从信会计师事务所对公司2004年度财务
报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为该报告真实反映了公司
的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、真实、可靠。
（三）募集资金使用情况
2004年，公司募集资金使用程序合法，未发生违反法律、法规及损害股东利益的情
形。截至2004年12月31日，实际投入海南洋浦海发面粉加工厂22450万元，30万头商品
猪生产基地项目16000万元，海南文昌鸡育种生产基地项目2500万元，海南爱华汽车广
场项目5000万元，公司将尚未使用的募集资金全部存于银行。以上募集资金投向项目均
按计划建设中，符合计划进度。
（四）2004年公司收购、出售资产等程序规范合法，交易价格合理，未发现损害股
东权益或造成资产流失的情形。
（五）2004年公司未发生重大关联交易，未损害公司利益。
第十节 重要事项
一、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、本报告期收购及出售资产、吸收合并事项
（一）报告期内，公司收购资产情况
交易对方及被收 购买日 收购价格 自购买日起至本
购资产 年末为公司贡献
的净利润
收购海口欧枫实 2004年2 2,610万元 筹建期，尚未产
业有限公司90％ 月6日 生利润
的股权
交易对方及被收 是否为关联交易 所涉及的资产 所涉及的债权债
购资产 产权是否全部 务是否已全部转
过户 移
收购海口欧枫实 否 是 是
业有限公司90％
的股权
（二）报告期内，公司出售资产情况
交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出售
资产 日该出售资产为
公司贡献的净利
润
出售位于海口市滨 2004年11月 6,183.41 790万元
海西路南侧的两宗 10日 万元
土地使用权给海南
燕成置地有限公司
将本公司持有的海 2004年8月 4039.56 71.56万元
南盈海置业有限公 13日 万元
司94.75%的股权转
让给上海汉银泰信
投资管理有限公司
交易对方及被出售 出售产生 是否为关联 所涉及的资产 所涉及的债
资产 的损益 交易 产权是否全部 权债务是否
过户 已全部转移
出售位于海口市滨 790万元 否 是 是
海西路南侧的两宗
土地使用权给海南
燕成置地有限公司
将本公司持有的海 71.56万元 否 是 是
南盈海置业有限公
司94.75%的股权转
让给上海汉银泰信
投资管理有限公司
以上收购、出售资产对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。
（三）报告期内，公司无吸收合并事项。
三、重大关联交易事项
（一）报告期内，公司未发生重大购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。
（二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。
（三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。
（四）报告期内，公司与关联方债权、债务往来、担保事项
1、公司与关联方债权、债务往来事项
单位：万元
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 参股公司 -129.18 0.00
湖北广济药业股份有限公司 子公司之参股公司 0.00 200.00
海口市国营罗牛山农场 控股公司 -53.79 285.10
海口景山学校 子公司 -1.73 0.00
海口罗牛山惠宝房地产开发公司 联营企业 -194.88 374.59
海口欧枫实业有限公司 子公司 0.00 0.00
海南职业技术学院 子公司 0.00 0.00
合 计 - 10.18 832.69
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 0.00 0.00
湖北广济药业股份有限公司 0.00 0.00
海口市国营罗牛山农场 0.00 0.00
海口景山学校 1085.24 1085.24
海口罗牛山惠宝房地产开发公司 0.00 0.00
海口欧枫实业有限公司 240.00 240.00
海南职业技术学院 47.34 406.56
合 计 1,372.58 1,731.80
说明：以上往来均经法定程序办理，董事会认为以上往来对公司无重大不良影响。
其中，报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-53.79万元，余额258.1
0万元。
2、公司与关联方的担保事项
见本节四（二）“重要担保合同情况”。
（五）报告期内，公司其他重大关联交易事项
报告期内，无其他重大关联交易事项。
四、重大合同及履行情况
报告期内，本公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
（一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承
包、租赁本公司资产的事项。
（二）重要担保合同情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型
签署日）
天津宝迪农业科技股
2003.1.31 1944 连带责任担保
份有限公司
天津宝迪农业科技股
2002.4.30 2300 连带责任担保
份有限公司
天津宝迪农业科技股
2002.4.30 700 连带责任担保
份有限公司
天津宝迪农业科技股
2004.3.30 3000 连带责任担保
份有限公司
海南欣科计算机软件
2003.3.10 1500 连带责任担保
有限公司
湖北广济药业股份有
2004.4.8 2000 连带责任担保
限公司
湖北广济药业股份有
2004.6.17 1000 连带责任担保
限公司
海口罗牛山惠宝房地
2004.1.1 1000 连带责任担保
产开发有限公司
报告期内担保发生额合计 6500
报告期末担保余额合计 13444
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2100
报告期末对控股子公司担保余额合计 5250
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 18694
担保总额占公司净资产的比例 14.36％
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 4000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 1000
担保总额是否超过净资产的50％（是或否） 否
违规担保总额 4000
担保期 是否履 是否为关联方
担保对象名称 行完毕 担保（是或否）
天津宝迪农业科技股 2003.1.31-2010.1.31 否 否
份有限公司
天津宝迪农业科技股 2002.4.30-2009.4.30 否 否
份有限公司
天津宝迪农业科技股 2002.4.30-2007.4.30 否 否
份有限公司
天津宝迪农业科技股 2004.4.30-2010.4.29 否 否
份有限公司
海南欣科计算机软件 2003.3.11-2012.11.11 否 否
有限公司
湖北广济药业股份有 2004.4.8-2007.4.8 否 是
限公司 28
湖北广济药业股份有 2004.6.17-2007.6.16 否 是
限公司
海口罗牛山惠宝房地 2004.1.16-2008.1.15 否 是
产开发有限公司
报告期内担保发生额合计 6500
报告期末担保余额合计 13444
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2100
报告期末对控股子公司担保余额合计 5250
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 18694
担保总额占公司净资产的比例 14.36％
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 4000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 1000
担保总额是否超过净资产的50％（是或否） 否
违规担保总额 4000
说明：
1、上述未到期担保合同中，所涉担保对象目前均经营正常，预期不存在还款困难
，对其担保极小可能给本公司造成不良影响。
2、按照证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》，本公司存在的违规担保情况见第八节“董事会工作报告”之
“独立董事对公司外担保情况的独立意见”。
（三）报告期内，公司未发生委托他人进行资产管理事项
（四）无其他重大合同
五、公司或持股5％以上股东承诺事项
本公司无应予披露的其他承诺事项。
六、本报告期内，公司续聘海南从信会计师事务所为公司的财务审计机构，本报告
期支付海南从信会计师事务所报酬40万元（不含差旅费、住宿费），该会计师事务所已
连续四年担任本公司审计机构。
七、本报告期，公司、公司董事会及董事受中国证监会和证券交易所监管的情况
1、本报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会行政处罚、通报批
评和深圳证券交易所公开谴责的情形；
2、中国证监会海南证监局2004年2月19日对本公司下发琼证监函[2004] 30号《关
于对海口农工贸（罗牛山）股份有限公司专项核查中发现问题限期整改的通知》，要求
我公司对公司2001年度承包出去的四家公司工商登记与实际出资存在不一致的问题进行
整改。接到通知后，公司管理层对此高度重视，要求公司相关部门严格按照《通知》的
要求进行整改。公司相关部门立即组织力量对上述问题进行了整改并提供了整改报告，
公司管理层要求公司二级公司今后要规范运作，依法经营，坚决杜绝类似问题的发生。
整改后，原四家被承包公司所存在的工商登记与实际出资不一致的问题均得以解决。本
整改报告全文刊登于2004年3月27日的《中国证券报》A14版和《证券时报》44版。
八、其他重要事项
1、报告期内，公司聘请的会计审计机构为海南从信会计师事务所，未发生变更。
2、公司2004年度信息披露索引
序号 公告时间 刊登报纸 公告内容 公告编号
1 2004年2月7日 《中国证券报》34版 提示性公告（关于罗牛山农场 2004-001
《证券时报》8版 改制的提示性公告）
2 2004年3月27日《中国证券报》A14版 1、第四届董事会临时会议决 2004-002
《证券时报》44版 议公告（整改报告） 2004-003
2、整改报告全文
3 2004年4月24日《中国证券报》B84版 1、2003年度报告摘要 2004-004
《证券时报》45版 2、第四届董事会第四次会议
决议公告暨召开2003年度股
东大会的通知
3、第四届监事会第三次会议
决议公告
4 2004年4月29日 《中国证券报》29版 2004年第一季度报告摘要
《证券时报》36版
5 2004年5月29日《中国证券报》A13版 中国银河证券有限责任公司
关于我公司2002年增发的第
二次回访报告
6 2004年6月19日 《中国证券报》17版 2003年年度股东大会决议公 2004-005
《证券时报》B25版 告
7 2004年8月14日《中国证券报》B37版 1、2004年半年度报告 2004-006
《证券时报》40版 2、第四届董事会第五次会议 2004-007
决议公告
3、第四届监事会第四次会议
决议公告
8 2004年10月13日 《中国证券报》23版 关于第一大股东改制进展情 2004-008
《证券时报》15版 况公告
9 2004年10月23日《中国证券报》B49版 关于股东股权变更的提示性 2004-009
《证券时报》8版 公告
10 2004年10月26日 《中国证券报》54版 1、2004年第三季度报告 2004-010
《证券时报》52版 2、第四届董事会第六次会议 2004-011
决议公告
11 2004年11月24日 《中国证券报》35版 出售资产公告 2004-012
《证券时报》27版
12 2004年12月30日 《中国证券报》30版 1、收购报告书摘要
《证券时报》24版 2、股东持股变动报告书
第十一节 财务报告
一、审计报告海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2004年12月31日的资产负债表
、合并资产负债表以及2004年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流
量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是海口农工贸（罗牛山）股份有限公司管
理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计
报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评
价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》和
《农业企业会计核算办法--生物资产和农产品》的规定，在所有重大方面公允反映了海
口农工贸（罗牛山）股份有限公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果
和现金流量。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
中国注册会计师：陈华邱
中国 海口 二○○五年四月十四日
二、会计报表及附注（附后）
第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
2、载有海南从信会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件
；
3、本年度公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿；
董事长：邓传明
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事会
二○○五年四月十四日
海南从信会计师事务所
琼从会审字[2005]136号
★
审计报告海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2004年12月31日的资产负债表
、合并资产负债表以及2004年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流
量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是海口农工贸（罗牛山）股份有限公司管
理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计
报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评
价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》和
《农业企业会计核算办法--生物资产和农产品》的规定，在所有重大方面公允反映了海
口农工贸（罗牛山）股份有限公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果
和现金流量。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
中国注册会计师：陈华邱
中国 海口 二○○五年四月十四日
合并资产负债表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年12月31日
金额单位：人民币元
资 产 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 5.1 76,476,685.58 316,246,409.82
短期投资 5.2 3,012,291.75 400,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 5.3 46,364,564.19 23,678,068.87
其他应收款 5.4 252,299,148.05 225,801,878.29
预付账款 5.5 120,780,321.51 119,707,935.44
应收补贴款
存货 5.6 204,864,057.73 188,680,926.00
待摊费用 5.7 181,659.30 259,331.29
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 5.8 41,785,795.00 50,262,870.00
流动资产合计 745,764,523.11 925,037,419.71
长期投资：
长期股权投资 5.9 244,721,111.13 220,879,963.59
长期债权投资
长期投资合计 244,721,111.13 220,879,963.59
其中：合并价差 5.9 15,045,604.37 16,721,227.99
股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 5.10 685,903,487.42 514,185,884.29
减:累计折旧 5.10 110,595,296.12 82,836,613.63
固定资产净值 5.10 575,308,191.30 431,349,270.66
减:固定资产减值准备
固定资产净额 575,308,191.30 431,349,270.66
工程物资
在建工程 5.11 69,961,840.46 291,233,884.71
固定资产清理
固定资产合计 645,270,031.76 722,583,155.37
无形资产及其他资产：
无形资产 5.12 341,941,791.28 276,854,188.38
长期待摊费用 5.13 7,751,468.84 7,830,300.09
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 349,693,260.12 284,684,488.47
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,985,448,926.12 2,153,185,027.14
司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新
公司会计机构负责人：宋岚
合并资产负债表（续）
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年12月31日
金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 5.14 374,000,000.00 572,000,000.00
应付票据
应付账款 5.15 14,398,026.37 14,073,571.07
预收账款 5.16 31,167,314.30 16,071,551.28
应付工资 5.17 11,870,773.45 9,868,085.66
应付福利费 959,410.26 480,576.03
应付股利 5.18 3,389,900.00 4,011,400.00
应交税金 5.19 1,059,689.05 1,790,395.55
其他应交款 5.20 76,009.88 53,760.41
其他应付款 5.21 78,786,307.33 74,099,896.68
预提费用 5.22 1,711,214.18 1,075,716.82
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 517,418,644.82 693,524,953.50
长期负债：
长期借款 5.23 128,132,139.89 133,024,374.83
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 128,132,139.89 133,024,374.83
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 645,550,784.71 826,549,328.33
少数股东权益 37,912,652.87 36,975,787.70
股东权益：
股本 5.24 587,254,000.00 587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额 5.24 587,254,000.00 587,254,000.00
资本公积 5.25 480,195,414.05 479,461,548.80
盈余公积 5.26 116,926,840.69 108,084,126.77
其中：法定公益金 5.26 45,936,508.08 42,795,741.57
未确认的投资损失
未分配利润 5.27 117,609,233.80 114,860,235.54
其中：现金股利
股东权益合计 1,301,985,488.54 1,289,659,911.11
负债和股东权益总计 1,985,448,926.12 2,153,185,027.14
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公
司会计机构负责人：宋岚
资产负债表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年12月31日
金额单位：人民币元
资 产 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 65,005,851.53 269,585,448.42
短期投资 855,761.53 400,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 6.1 37,368,589.88 18,668,113.22
其他应收款 6.2 245,911,027.51 203,014,447.63
预付账款 6.3 93,506,510.81 91,036,330.50
应收补贴款
存货 6.4 133,954,124.13 125,982,849.84
待摊费用 8,600.00 64,765.98
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 41,785,795.00 50,262,870.00
流动资产合计 618,396,260.39 759,014,825.59
长期投资：
长期股权投资 6.5 744,479,010.98 686,922,945.35
长期债权投资
长期投资合计 744,479,010.98 686,922,945.35
其中：合并价差
股权投资差额 6.5 3,400,890.12 3,064,180.46
固定资产：
固定资产原价 294,859,295.03 236,780,441.97
减:累计折旧 45,522,295.60 35,477,485.40
固定资产净值 249,336,999.43 201,302,956.57
减:固定资产减值准备
固定资产净额 249,336,999.43 201,302,956.57
工程物资
在建工程 39,033,330.58 187,845,983.35
固定资产清理
固定资产合计 288,370,330.01 389,148,939.92
无形资产及其他资产：
无形资产 300,919,744.99 235,126,287.77
长期待摊费用 795,146.61 284,652.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 301,714,891.60 235,410,939.77
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,952,960,492.98 2,070,497,650.63
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新
公司会计机构负责人：宋岚
资产负债表（续）
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2004年12月31日 金额单位：
人民币元
负债和股东权益 附注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 374,000,000.00 492,000,000.00
应付票据
应付账款 428,964.31 7,237,381.77
预收账款 24,002,886.90 1,385,764.47
应付工资 3,848,880.05 3,121,418.84
应付福利费 -827,964.03 -1,020,570.24
应付股利 3,389,900.00 4,011,400.00
应交税金 1,660,996.28 1,725,809.68
其他应交款 62,287.23 50,571.29
其他应付款 161,166,956.05 167,375,751.82
预提费用 911,619.75 705,019.05
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 568,644,526.54 676,592,546.68
长期负债：
长期借款 81,557,739.89 103,472,454.83
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 81,557,739.89 103,472,454.83
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 650,202,266.43 780,065,001.51
少数股东权益
股东权益：
股本 587,254,000.00 587,254,000.00
减：已归还投资
股本净额 587,254,000.00 587,254,000.00
资本公积 480,195,414.05 479,461,548.80
盈余公积 98,160,581.63 95,262,653.58
其中：法定公益金 39,264,232.65 38,105,061.43
未确认的投资损失
未分配利润 137,148,230.87 128,454,446.74
其中：现金股利
股东权益合计 1,302,758,226.55 1,290,432,649.12
负债和股东权益总计 1,952,960,492.98 2,070,497,650.63
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负
责人：宋岚
合并利润及利润分配表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年度 金额单位：人
民币元
项 目 附注 本年数 上年数
一、主营业务收入 5.28 484,976,061.84 355,930,870.10
减：主营业务成本 5.28 381,195,898.77 277,765,769.95
主营业务税金及附加 5.29 4,971,793.11 1,773,127.89
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 98,808,369.96 76,391,972.26
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 5.30 9,490,328.69 15,511,373.73
减：营业费用 9,495,293.98 7,753,448.37
管理费用 58,204,053.44 51,322,563.61
财务费用 5.31 30,945,753.59 22,661,831.08
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 9,653,597.64 10,165,502.93
加：投资收益（损失以"-"号填列） 5.32 2,500,157.53 12,659,923.69
补贴收入 300,000.00
营业外收入 5.33 2,698,324.36 1,237,821.48
减：营业外支出 5.34 2,565,679.51 2,894,810.17
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 12,286,400.02 21,468,437.93
减：所得税 10,448.11 147,308.17
少数股东损益 338,509.35 929,163.49
购并利润 345,730.38
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 11,591,712.18 20,391,966.27
加：年初未分配利润 114,860,235.54 101,808,740.62
其他(盈余公积)转入 6,055.28 3,571,249.74
六、可供分配的利润 126,458,003.00 125,771,956.63
减：提取法定盈余公积 5,126,398.66 5,935,016.31
提取法定公益金 3,142,784.93 3,972,106.47
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 118,188,819.41 115,864,833.85
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 579,585.61 1,004,598.31
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 117,609,233.80 114,860,235.54
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负
责人：宋岚
利润及利润分配表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年数 上年数
一、主营业务收入 6.6 169,191,443.38 79,272,901.57
减：主营业务成本 6.6 125,724,261.46 59,237,631.74
主营业务税金及附加 4,023,399.84 476,922.46
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 39,443,782.08 19,558,347.37
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 4,041,860.30 7,314,662.78
减：营业费用 1,818,552.12 1,866,963.10
管理费用 38,989,172.17 35,244,279.67
财务费用 24,549,053.87 17,491,147.89
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -21,871,135.78 -27,729,380.51
加：投资收益（损失以"-"号填列） 6.7 32,059,152.33 49,657,736.71
补贴收入
营业外收入 2,158,179.87 1,019,091.22
减：营业外支出 754,484.24 2,855,481.15
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 11,591,712.18 20,091,966.27
减：所得税
少数股东损益
购并利润
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 11,591,712.18 20,091,966.27
加：年初未分配利润 128,454,446.74 113,385,472.04
其他转入
六、可供分配的利润 140,046,158.92 133,477,438.31
减：提取法定盈余公积 1,159,171.22 2,009,196.63
提取法定公益金 1,159,171.22 2,009,196.63
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 137,727,816.48 129,459,045.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 579,585.61 1,004,598.31
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 137,148,230.87 128,454,446.74
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负
责人：宋岚
合并利润及利润分配表补充资料
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年度 金额单位
：人民币元
项 目 本年数 上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -25,896.92
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -303,900.23 1,348,878.78
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人:邓传明 主管会计工作的公司负责人:王建新 公司会
计机构负责人:宋岚
合并利润表附表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年度 金额单位
：人民币元
净资产收益率（％）
报告期利润(单位：人民币元)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 98,808,369.96 7.589 7.626
营业利润 9,653,597.64 0.741 0.745
净利润 11,591,712.18 0.890 0.895
扣除非经常性损益后
11,317,392.41 0.869 0.873
的净利润
每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.168 0.168
营业利润 0.016 0.016
净利润 0.020 0.020
扣除非经常性损益后
0.019 0.019
的净利润
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人:王建新
公司会计机构负责人:宋岚
现金流量表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年度 金额单位：人民
币元
项 目 附注 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 489,975,239.44
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5.35 18,721,977.18
现金流入小计 508,697,216.62
购买商品、接受劳务支付的现金 320,225,571.32
支付给职工以及为职工支付的现金 32,052,027.41
支付的各项税费 7,312,730.11
支付的其他与经营活动有关的现金 5.36 40,884,940.16
现金流出小计 400,475,269.00
经营活动产生的现金流量净额 108,221,947.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 14,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,077.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
10,696,721.13
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 24,907,798.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
107,383,939.01
付的现金
投资所支付的现金 34,445,935.89
购买子公司支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 141,829,874.90
投资活动产生的现金流量净额 -116,922,076.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到现金 1,660,000.00
借款所收到的现金 337,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,461,870.60
现金流入小计 340,121,870.60
偿还债务所支付的现金 542,630,510.38
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,273,151.61
支付的其他与筹资活动有关的现金 286,721.88
现金流出小计 571,190,383.87
筹资活动产生的现金流量净额 -231,068,513.27
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -239,768,642.24
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 176,444,088.83
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 190,489,948.66
现金流入小计 366,934,037.49
购买商品、接受劳务支付的现金 249,324,454.43
支付给职工以及为职工支付的现金 9,608,220.69
支付的各项税费 5,314,703.68
支付的其他与经营活动有关的现金 83,164,607.02
现金流出小计 347,411,985.82
经营活动产生的现金流量净额 19,522,051.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 14,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,077.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
7,731,794.65
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 21,942,871.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
50,142,344.25
付的现金
投资所支付的现金 32,477,764.08
购买子公司支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 82,620,108.33
投资活动产生的现金流量净额 -60,677,236.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到现金
借款所收到的现金 314,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,330,008.54
现金流入小计 315,330,008.54
偿还债务所支付的现金 456,630,510.38
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,841,016.31
支付的其他与筹资活动有关的现金 281,811.91
现金流出小计 478,753,338.60
筹资活动产生的现金流量净额 -163,423,330.06
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -204,578,514.89
现金流量表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年度 金额单位：人
民币元
项 目 附注 合并 数 母公司数
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 11,591,712.18 11,591,712.18
加：少数股东损益 338,509.35
加：购并利润 345,730.38
加：计提的资产减值准备 2,772,258.85 4,465,951.00
固定资产折旧 36,507,004.02 12,112,655.89
无形资产摊销 5,792,529.85 5,086,675.53
长期待摊费用摊销 5,492,658.30 216,896.74
待摊费用减少(减：增加) 77,671.99 -39,651.72
预提费用增加(减：减少) 609,467.66 252,664.05
处置固定资产，无形资产和其
他长期资产的损 -691,111.92 -1,962,897.76
失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 30,945,753.59 24,548,789.12
投资损失(减：收益) -2,500,157.53 -32,059,152.33
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -16,183,131.73 -7,141,831.58
经营性应收项目的减少(减：增加) -10,546,444.53 67,671,388.54
经营性应付项目的增加(减：减少) 43,669,497.16 -65,221,147.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 108,221,947.62 19,522,051.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以债务转为资本
一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 5.37 31,700,820.58 20,229,986.53
减：现金的期初余额 271,469,462.82 224,808,501.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -239,768,642.24 204,578,514.89
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负
责人：宋岚
合并资产减值准备明细表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004年度 金额单位：
人民币元
本年减少数
因资产
其他原
项 目 行 年初余额 本年增加数 价值回
因转出 合
次 升转回
数 计
数
一、坏账准备合计 1 24,261,743.09 1,479,775.35 ╳ ╳
其中：应收账款 2 3,565,122.46 203,544.81 ╳ ╳
其他应收款 3 20,696,620.63 1,276,230.54 ╳ ╳
二、短期投资跌价准备合计 4 325,210.56
其中：股票投资 5 280,972.09
其他投资 6 44,238.47
三、存货跌价准备合计 7 1,292,483.50
其中：库存商品 8 232,578.00
开发产品 9 1,059,905.50
四、长期投资减值准备合计 10 1,000,000.00 291,970.00
其中：长期股权投资 11 1,000,000.00 291,970.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
六、无形资产减值准备 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总 计 21 25,261,743.09 3,389,439.41
项 目 年末余额
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款 25,741,518.44
二、短期投资跌价准备合计 3,768,667.27
其中：股票投资 21,972,851.17
其他投资 325,210.56
三、存货跌价准备合计 280,972.09
其中：库存商品 44,238.47
开发产品 1,292,483.50
四、长期投资减值准备合计 232,578.00
其中：长期股权投资 1,059,905.50
长期债权投资 1,291,970.00
五、固定资产减值准备合计 1,291,970.00
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总 计 28,651,182.50
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责
人：宋岚
合并股东权益增减变动表
编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2004年度 单位：人民币元
项 目 行次 本年数 上年数
一、股本：
年初余额 587,254,000.00 587,254,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 587,254,000.00 587,254,000.00
二、资本公积：
年初余额 479,461,548.80 479,461,548.80
本年增加数 733,865.25
其中:股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 733,865.25
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转赠股本
年末余额 480,195,414.05 479,461,548.80
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 65,288,385.20 61,146,459.50
本年增加数 5,705,984.27 6,939,614.62
其中：从净利润中提取 5,705,984.27 6,939,614.62
其中:法定盈余公积 5,126,398.66 5,935,016.31
任意盈余公积 579,585.61 1,004,598.31
法定公益金转入
本年减少数 4,036.86 2,797,688.92
其中:弥补亏损
转增股本
分摊现金股利
分派股票股利
其 他 4,036.86 2,797,688.92
年末余额 70,990,332.61 65,288,385.20
其中：法定盈余公积 51,358,216.30 46,235,854.50
四、法定公益金：
年初余额 42,795,741.57 39,597,195.92
本年增加数 3,142,784.93 3,972,106.47
其中：从净利润中提取数 3,142,784.93 3,972,106.47
本年减少数 2,018.42 773,560.82
其中：集体福利支出
其 他 2,018.42 773,560.82
年末余额 45,936,508.08 42,795,741.57
五、未分配利润
年初未分配利润 114,860,235.54 101,808,740.62
本年净利润（净亏损以"-"号填列） 11,591,712.18 2 0,391,966.27
本年利润分配 8,848,769.20 10,911,721.09
其他(盈余公积)转入 6,055.28 3,571,249.74
年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 117,609,233.80 114,860,235.54
公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公
司会计机构负责人：宋岚
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2004年度会计报表附注
（金额单位：人民币元）
附注1：公司简介
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司）系由海口市农工贸企业总
公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业公司
共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1993年10月15日在海南省工
商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票及历年送配并转增股本和增发新股后,
现注册资本为RMB58,725.40万元，注册号：4600001004517。住所：海口市人民大道50
号，法定代表人：邓传明。经营范围：种养殖业；兴办工业、旅游业、房地产开发经营
、建筑装璜工程、化肥、农药、兽药的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、兼营
机械汽车、摩托车零件、医药器械、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专
营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、医药、食品、建筑材料、
农副土特产品的销售、餐饮业。
附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及《农业企业会计核算办法-生
物资产和农产品》等有关规定。
2.2会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
2.5外币业务核算方法
外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账，
期末对外币现金、银行存款、债权债务按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此
产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损
益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。
2.6现金等价物的确定标准
本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、值变动风险很小的投资。
2.7短期投资核算方法
2.7.1短期投资的计价:公司短期投资按实际支付的价款记账，如实际支付的价款中
包含已宣告发放但未领取的现金股利或利息则予扣除。
2.7.2短期投资收益的确认:处置短期投资时，按实际收到的价款扣除投资的实际成
本及未领取的现金股利、利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股
利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。
2.7.3短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项计提短期
投资跌价准备。
2.8坏账核算方法
2.8.1本公司坏账确认的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项
;
(2)债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批
准后作为坏账。
2.8.2计提坏账准备的范围：包括应收账款、其他应收款。公司预付账款如有确凿
证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购
货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有
的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，其账面余额转
入应收账款，并计提坏账准备。
2.8.3坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
2.8.4坏账准备的计提方法：账龄分析法。
2.8.5坏账准备计提比例：
账 龄 比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 50%
4年以上 100%
对有确凿证据表明无法收回的，全额计提坏账准备。
2.9存货核算方法
2.9.1存货的分类：公司存货分为原材料、幼畜及育肥畜、开发成本、开发产品、
工程施工、库存商品、低值易耗品、产成品等。
2.9.2存货的计价：存货购建按取得时实际成本记账；发出存货按加权平均法计价
，低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
2.9.3存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存在下列情
况之一时，则按单项存货计提存货跌价准备：
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料
的市场价格已低于其账面成本；
（4）因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致
市场价格迅速下跌；
（5）其他足以证明存货实质上已发生减值的情形。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。对其他单位的
投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽超过20%但不具有重大影响的，采用
成本法核算；对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上、或虽投资
不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以
上（不含50%）的合并会计报表（对被投资单位经营和决策不构成控制的和新投资处于
筹建期间的除外）。
2.10.2长期股权投资差额：公司长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大
于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入长期股权投资差额按一定的期限
平均摊销，股权投资差额摊销时，如投资项目有投资期限的，在投资期内平均摊销；如
没有投资期限的，按10年期平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益
之间的差额，计入资本公积。
2.10.3长期债权投资：公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续
费等附加费用以及应计利息后的差额作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢
价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
2.10.4长期投资减值准备的计提方法：中期期末或年度终了，公司对长期投资逐项
进行检查清理，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可回收
金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来不可能恢复，则按可回收金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.11委托贷款核算方法
2.11.1委托贷款的计价：委托贷款按照实际委托贷款金额作为委托贷款的成本。
2.11.2委托贷款利息的确认方法和标准：期末按照委托贷款规定的利率计提利息，
计入投资收益，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.3委托贷款减值准备的确认和方法：期末对委托贷款进行检查，如果有迹象表
明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提减值准备。如果原已计提减值准备的委托贷
款价值得以恢复，则在已计提的减值准备的范围内转回。
2.12固定资产计价和折旧方法
2.12.1固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及
其他与生产经营有关的设备、器具以及农业活动所涉及的生产性生物资产等。不属于生
产经营主要设备的物品，若单位价值在2000元以上且使用年限超过二年的，也列为固定
资产。
2.12.2固定资产计价：购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付的
买价、包装费、运输费及交纳的有关税金等作为实际成本。自行建造的固定资产，按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为实际成本。外购的生产性生物
资产按购买价、运输费、保险费以及其他可直接归属于购买生产性生物资产相关税费作
为实际成本；自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜，按达到预定生产经营目的前发生的必要
支出作为实际成本。以其他方式取得的固定资产，如盘盈、接受捐赠、接受投资、非货
币性交易、债务重组等，分别按《企业会计制度》《企业会计准则-固定资产》有关固
定资产的规定，确定为实际成本。
2.12.3固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用直
线法计提。
各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下：
类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30年 5 4.75-3.17
交通运输工具 5-10年 5 19-9.50
生产性生物资产 3-4年 5 31.67-23.75
专用设备 8-15年 5 11.88-6.33
通用设备 5年 5 19
办公设备 5年 5 19
其他设备 5年 5 19
2.12.4固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司对因固定资产重置价值持续
下跌或技术陈旧等原因导致其期末可收回金额低于账面价值，按低于账面价值的差额计
提固定资产减值准备。如由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因导致生产性
生物资产可收回金额低于账面价值，则按可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性
生物资产减值准备。固定资产减值准备除生产性生物资产外按单项资产计提。对存在下
列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产；
此外,生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
2.13在建工程核算方法
在建工程按实际成本入账，在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有
关费用计入在建工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定
计提折旧。
中期期末或年度终了，对在建工程逐项检查，如果在建工程长期停建，并且预计在
3年内不会重新开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业
带来的经济利益具有很大的不确定性，则计提在建工程减值准备。
2.14借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以
资本化；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发
成本；在完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。
其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其
借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到
预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用
。
2.15无形资产核算方法
2.15.1无形资产计价
对购入或按法定程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账，对接受投资转入
的无形资产，按合同约定或评估确认价值入账。
2.15.2无形资产摊销
本公司无形资产摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的
受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的
有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限
和有效年限二者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限不超过
10年。
2.15.3无形资产减值准备的计提方法
期末对无形资产逐项检查，如果存在（1）某项无形资产已被其他新技术所代替，
使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期
大幅下跌，在剩余摊销年限内不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但
仍具有部份使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形，则对无
形资产可回收金额低于账面价值的部份按单项计提减值准备。
2.16长期待摊费用及其摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期
间内发生的开办费用在开始生产经营的当月一次计入损益。
2.17收入确认原则
2.17.1销售商品
销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关收入和成本能够可靠地计量。
2.17.2提供劳务
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相
关的经济利益能够流入且相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入；如劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，则在下列条件均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入：
（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿的
成本金额确认为劳务收入,并同时结转成本，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入
，但已发生的成本确认为当期费用。
2.17.3他人使用本公司资产
他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
2.17.4建筑施工
如建筑施工合同的结果的能可靠地估计，本公司根据完工百分比法在资产负债表日
确认合同收入；如建筑施工合同的结果不能可靠地估计，对合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际成本加以确认，合同成本不能收回的不确认收入。
2.18所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2.19利润分配
本公司净利润,按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损。
(2)提取10%的法定盈余公积金。
(3)提取10%的公益金。
(4)提取5%的任意盈余公积金。
(5)支付普通股股利。
2.20会计政策与会计估计变更
1、根据财政部财会[2004]5号关于印发《农业企业会计核算办法》的通知，本公司
结合本企业的具体情况，自2004年1月1日起将种猪从存货调到固定资产-生产性生物资
产子目核算，并追溯调整了固定资产-生产性生物资产累计折旧子目。上述会计政策变
更已采用追溯调整法，调整了年初留存收益及相关项目的年初数，利润及利润分配表的
上年数，已按调整后的数字填列，上述会计政策变更的累积影响数为14,162,215.38元
，调减了2002年合并资产负债表存货年末数32,175,361.20元，调增了2002年合并资产
负债表年末固定资产-生产性生物资产32,175,361.20元，调增了2002年合并资产负债表
年末生产性生物资产累计折旧14,584,492.75元；由于会计政策变更，调增了2003年度
净利润777,763.27元，调减了2003年年初留存收益14,162,215.38元，其中：未分配利
润调减9,591,180.26元，盈余公积调减4,571,035.12元，调减了2003年初少数股东权益
422,277.37元。
2.21合并会计报表编制方法
2.21.1合并范围的确定原则
本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》
，将本公司直接或间接拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实
际控制的其他被投资企业纳入合并范围（筹建期间除外）。
2.21.2合并会计报表编制方法
合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
，按照《合并
会计报表暂行规定》编制而成。子公司所采用的主要会计政策与母公司的会计政策
无重大差异，公司
集团内的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵销。
附注3：税 项
3.1主要税种和税率
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 销项税额减去当期允许扣除的进项税额
营业税 5%、5%、3% 资金使用费收入、劳务收入、工程施工收入
城市维护建设税 7%、5% 营业税、增值税
教育费附加 3% 营业税、增值税
企业所得税 15% 应纳税所得额
3.2优惠税率及批文
本公司为第二批农业产业化国家重点龙头企业。根据农业部、国家税务总局等八部
委、局印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种
植业、养殖业和农产品初加工取得的所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口
企事业征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997] 49号)规定暂免征企业所得税,公司
从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有
限公司、海口中小企业担保有限公司、海南中海香稻业有限公司等多家从事养殖业以外
行业的子公司、孙公司按15%之比例计交企业所得税。
附注4：控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本（RMB）
海南海牛农业综合开发有限公司 2,000万元
海口罗牛山禽业有限公司 1,000万元
海南万州农工贸有限公司 500万元
海南神牛牧工商发展有限公司 1,000万元
海口四建建筑工程有限公司 2,000万元
海口中小企业担保有限公司 5,000万元
海南中海香稻业有限公司 200万元
海口景山学校 5,580万元
海南职业技术学院 6195万元
海南洋浦海发面粉有限公司 20,000万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 1,000万元
公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2,000万元
海南农产品中心批发市场有限公司 2,000万元
海南爱华汽车广场有限公司 100万元
海口苍隆畜牧有限公司 1,000万元
公司名称 注册资本（RMB）
海南罗牛山食品营销有限公司 2,000万元
海南高职院后勤实业有限公司 1,000万元
海南罗牛山面粉有限公司 500万元
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元
海口罗牛山种猪育种有限公司 800万元
海南博时通投资咨询有限公司 500万元
海口欧枫实业有限公司 2900万元
公司名称 主营业务
海南海牛农业综合开发有限公司 牲猪、饲料、贸易
海口罗牛山禽业有限公司 蛋鸡养殖
海南万州农工贸有限公司 牲猪生产、销售
海南神牛牧工商发展有限公司 饲料加工
海口四建建筑工程有限公司 建筑、施工、装璜
海口中小企业担保有限公司 贷款担保
海南中海香稻业有限公司 种子生产、销售
海口景山学校 教学、培训
海南职业技术学院 培养应用型高级人才
海南洋浦海发面粉有限公司 面粉加工
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 三鸟及蛋品销售
公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司 牲猪生产、销售
海南农产品中心批发市场有限公司 农产品加工销售
海南爱华汽车广场有限公司 汽车广场开发及租赁
海口苍隆畜牧有限公司 牲猪生产、销售
公司名称 主营业务
海南罗牛山食品营销有限公司 食品销售
海南高职院后勤实业有限公司 房地产开发经营、餐饮服务
海南罗牛山面粉有限公司 粮油加工、销售
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 粮食、油脂、饲料原料销售
海口罗牛山食品加工有限公司 生猪、牛羊、三鸟、水产品交易
海口罗牛山种猪育种有限公司 畜牧养殖、饲料生产、农副产品、
粮油、化肥、农药的销售
海南博时通投资咨询有限公司 实业投资咨询、资产委托管理、
企业财务管理咨询
海口欧枫实业有限公司 生产、加工、销售服饰、工艺品、
农业开发、种植业、养殖业
公司名称 本公司投资额 持股比例（%） 备 注
海南海牛农业综合开发有限公司 1,900万元 95 合并报表
海口罗牛山禽业有限公司 1,000万元 100 合并报表
海南万州农工贸有限公司 450万元 90 合并报表
海南神牛牧工商发展有限公司 1,000万元 100 合并报表
海口四建建筑工程有限公司 1,800万元 90 合并报表
海口中小企业担保有限公司 3,500万元 70 合并报表
海南中海香稻业有限公司 102万元 51 合并报表
海口景山学校 5,393万元 96.6 按成本法核算
海南职业技术学院 4132万元 66.7 按成本法核算
海南洋浦海发面粉有限公司 19,000万元 95 合并报表
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 1,000万元 100 合并报表
公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2,000万元 100 合并报表
海南农产品中心批发市场有限公司 2,000万元 100 合并报表
海南爱华汽车广场有限公司 100万元 100 合并报表
海口苍隆畜牧有限公司 940万元 94 合并报表
公司名称 本公司投资额 持股比例（%） 备 注
海南罗牛山食品营销有限公司 1,400万元 70 合并报表
海南高职院后勤实业有限公司 1,000万元 100 合并报表
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 75.88 合并报表
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元 100 合并报表
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 100 合并报表
海口罗牛山种猪育种有限公司 659万元 82.375 合并报表
海南博时通投资咨询有限公司 475万元 95 合并报表
海口欧枫实业有限公司 2610万元 90 筹建期
合并会计报表范围变更：
本公司2004年度新增纳入合并范围的子公司为：海南洋浦海发粮油贸易有限公司、
海口罗牛山食品加工有限公司、海口罗牛山种猪育种有限公司、海南博时通投资咨询有
限公司。
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
年 末 数
项 目
原 币 汇 率 折人民币
现 金 RMB2,666,745.93 2,666,745.93
银行存款 RMB27,930,338.53 27,930,338.53
银行存款 USD5,488,141.54 8.2765 45,422,603.46
其他货币资金 RMB456,997.66 456,997.66
合 计 76,476,685.58
年 初 数
项 目
原 币 汇 率 折人民币
现 金 RMB8,084,845.06 8,084,845.06
银行存款 RMB260,619,134.53 260,619,134.53
银行存款 USD5,413,739.10 8.2767 44,807,894.41
其他货币资金 RMB2,734,535.82 2,734,535.82
合 计 316,246,409.82
注：1、公司存放在深圳发展银行海口分行的5,410,000.00美元已作为公司在深圳
发展银行海口分行4100万元人民币贷款的质押物。
2、货币资金年末数比年初数减少75.82%,主要系公司归还银行借款所致。
5.2短期投资
年末数
类 别
金 额 市 价 跌价准备
股票投资 2,437,502.31 2,157,830.22 280,972.09
债券投资
其他投资 900,000.00 855,761.53 44,238.47
合 计 3,337,502.31 3,013,591.75 325,210.56
年初数
类 别
金 额 市 价 跌价准备
股票投资
债券投资 400,000.00
其他投资
合 计 400,000.00
(1)股票市价资料分别来源于2004年12月31日和2003年12月31日上海、深圳证券交
易所股票收盘价。
(2)短期投资年末数比年初数增加7.34倍,主要系本公司控股孙公司海南博时通投资
咨询有限公司股票投资增加所致。
5.3应收账款
(1)账龄分析及百分比
年末数
账龄 坏账计
金 额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 46,585,146.47 92.92 5% 2,329,257.32
1-2年 1,371,613.81 2.74 10% 137,161.38
2-3年 694,193.95 1.38 20% 138,838.79
3-4年 637,734.90 1.27 50% 318,867.45
4年以上 844,542.33 1.69 100% 844,542.33
合计 50,133,231.46 100.00 3,768,667.27
年初数
账龄 坏账计
金 额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 8,050,202.48 29.55 5% 402,510.12
1-2年 15,903,164.04 58.37 10% 1,590,316.40
2-3年 637,734.90 2.34 20% 127,546.98
3-4年 2,414,681.91 8.86 50% 1,207,340.96
4年以上 237,408.00 0.88 100% 237,408.00
合计 27,243,191.33 100.00 3,565,122.46
(2)年末欠款前五名金额合计18,271,411.95元,占年末应收账款总额36.45%。
(3)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)年末应收账款比年初增加84.02%,主要系应收土地转让款和罗牛山花园房产出售
尚未收到银行按揭款所致。
5.4其他应收款
(1)账龄分析及百分比
年末数
账 龄
坏账计
金额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 207,031,089.24 75.48 5% 10,351,554.46
1-2年 48,382,913.67 17.65 10% 4,838,291.37
2-3年 14,521,757.19 5.29 20% 2,904,351.43
3-4年 915,170.42 0.33 50% 457,585.21
4年以上 3,421,068.70 1.25 100% 3,421,068.70
合 计 274,271,999.22 100.00 21,972,851.17
年初数
账 龄
坏账计
金额 比例（%） 坏账准备
提比例
1年以内 155,318,735.76 63.00 5% 7,765,936.79
1-2年 78,991,624.72 32.05 10% 7,899,162.47
2-3年 7,755,977.17 3.15 20% 1,551,195.43
3-4年 1,903,670.66 0.77 50% 951,835.33
4年以上 2,528,490.61 1.03 100% 2,528,490.61
合 计 246,498,498.92 100.00 20,696,620.63
(2)年末欠款前五名金额合计101,957,600.00元,占年末其他应收款总额37.17%。
(3)年末应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位海口市国营罗牛山农场
2,851,015.90元。
5.5预付账款
(1)账龄分析及百分比
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 111,817,624.01 92.58 97,427,791.74 81.39
1-2年 2,749,797.30 2.28 15,275,143.70 12.76
2-3年 5,547,413.20 4.59 5,605,000.00 4.68
3年以上 665,487.00 0.55 1,400,000.00 1.17
合 计 120,780,321.51 100.00 119,707,935.44 100.00
(2)年末账龄在1年以上预付账款情况:
单位名称 金 额 备 注
琼海梅恩房地产开发有限公司 2,000,000.00 2005年1月已收回100万元
(3)预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.6存货
年末 数 年 初 数
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 22,851,927.68 10,182,001.48
库存商品 14,075,467.79 232,578.00 21,204,863.24
幼畜及育肥畜 23,162,639.91 42,146,279.63
低值易耗品 267,168.36 96,687.43
工程施工及开发产品 145,778,756.63 1,059,905.50 114,897,329.10
其 他 20,580.86 153,765.12
合 计 206,156,541.23 1,292,483.50 188,680,926.00
注：年末工程施工及开发产品已设定抵押情况如下：
(1)海口市滨海西路南侧905.48亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
5.7待摊费用
项 目 年末数 年初数 结存原因
报刊费 154,365.98
租赁费 82,500.00 57,500.00
其他费用 99,159.30 47,465.31
合 计 181,659.30 259,331.29
5.8其他流动资产其他流动资产年末数41,785,795.00元系公司持有的土地权益证书
。
5.9长期投资
(1)长期股权投资
A、股票投资
占被投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量 公司注册 投资金额 减值准备
湖北广济药业 资本比例
股份有限公司 法人股 7,000,000 4.08% 11,200,000.00
B、其他股权投资
被投资单位权益增减额
单位名称 初始金额 追加投资额
本期数 累计数
海南雅丽嘉槟榔药
913,911.08
业有限公司
三亚罗牛山肉类联
3,500,000.00 -148,800.00 –1,256,723.87
合加工有限公司
海口景山学校 66,664,579.63
海南职业技术学院 42,606,313.43 3,507,764.08
第一证券有限公司 30,000,000.00
广东发展银行 38,220,000.00
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00
海口罗牛山惠宝房
4,900,000.00 -50,222.70 31,607.90
地产开发有限公司
海口欧枫实业有限
26,100,000.00
公司
海口罗牛山出租车
3,580,024.51
公司等五家公司
合 计 217,484,828.65 3,507,764.08 -199,022.70 -1,225,115.97
分得现金红利 占被投资
投资
单位名称 年末数 单位注册 备 注
期限
本年数 累计数 资本比例
海南雅丽嘉槟榔药
913,911.08 5% 成本法
业有限公司
三亚罗牛山肉类联
2,243,276.13 17.5% 权益法
合加工有限公司
海口景山学校 66,664,579.63 96.6% 成本法
海南职业技术学院 46,114,077.51 66.7% 成本法
第一证券有限公司 30,000,000.00 5% 成本法
广东发展银行 38,220,000.00 4.2% 成本法
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.1% 成本法
海口罗牛山惠宝房
4,931,607.90 49% 权益法
地产开发有限公司
海口欧枫实业有限
26,100,000.00 90% 筹建期
公司
海口罗牛山出租车
3,580,024.51 成本法
公司等五家公司
合 计 219,767,476.76
C、合并价差
被投资单位名称 初始投资额 年初数 本年增加
海南爱华汽车广场有限
980,808.14 882,727.33
公司
海南高职院后勤实业有限
2,473,403.75 2,181,453.13 177,137.30
公司
海南农产品中心批发市场 541,422.00 541,422.00
海南万泉农产品批发市场
14,709,112.75 13,115,625.53
公司
合 计 18,704,746.64 16,721,227.99 177,137.30
本年减少 摊销
被投资单位名称 年末数
摊销数 其他减少数 期限
海南爱华汽车广场有限
98,080.80 784,646.53 10年
公司
海南高职院后勤实业有限
229,626.64 2,128,963.79 10年
公司
海南农产品中心批发市场 54,142.20 487,279.80 10年
海南万泉农产品批发市场
1,470,911.28 11,644,714.25 10年
公司
合 计 1,852,760.92 15,045,604.37
D、长期投资减值准备
投资单位 年初数 本年计提 年末数
民福实业股份有限公司 291,970.00 291,970.00
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 291,970.00 1,291,970.00
5.10固定资产及累计折旧
5.10.1资产原价
固定资产类别 年初原值 本年增加
房屋建筑物 383,911,941.83 114,259,809.12
交通运输工具 12,759,477.87 1,888,079.42
生产性生物资产 33,033,550.00 21,427,286.00
通用设备 2,471,250.84 308,552.50
专用设备 78,885,260.23 52,093,233.51
办公设备 2,888,074.27 528,544.23
其他设备 236,329.25 1,209,949.59
合 计 514,185,884.29 191,715,454.37
固定资产类别 本年减少 年末原值
房屋建筑物 294,678.49 497,877,072.46
交通运输工具 512,828.73 14,134,728.56
生产性生物资产 19,089,740.00 35,371,096.00
通用设备 11,300.00 2,768,503.34
专用设备 78,406.02 130,900,087.72
办公设备 10,898.00 3,405,720.50
其他设备 1,446,278.84
合 计 19,997,851.24 685,903,487.42
5.10.2累计折旧
固定资产类别 年初余额 本年增加
房屋建筑物 43,606,831.39 17,403,852.13
交通运输工具 4,877,370.08 1,409,465.20
生产性生物资产 14,029,585.05 8,909,811.66
通用设备 1,273,187.07 235,346.51
专用设备 17,391,279.87 7,792,301.88
办公设备 1,597,114.38 521,456.96
其他设备 61,245.79 234,769.68
合 计 82,836,613.63 36,507,004.02
固定资产净值 431,349,270.66
固定资产类别 本年减少 年末余额
房屋建筑物 9,770.18 61,000,913.34
交通运输工具 184,025.56 6,102,809.72
生产性生物资产 8,531,378.35 14,408,018.36
通用设备 8,743.64 1,499,789.94
专用设备 9,653.06 25,173,928.69
办公设备 4,750.74 2,113,820.60
其他设备 296,015.47
合 计 8,748,321.53 110,595,296.12
固定资产净值 575,308,191.30
注：1、房屋建筑物中“农工贸大楼”已抵押给中国建设银行海南省分行海府支行
。
2、爱华汽车广场56.6亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支行。
3、爱华汽车广场20亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。
4、固定资产原值本年增加额中由在建工程转入159,484,774.73元。
5、年末固定资产原值比年初增加33.40%，主要系报表合并范围增加和在建工程完
工转入固定资产所致。
6、年末累计折旧比年初增加33.51%主要系固定资产原值增加所致。
5.11在建工程
年初数 本年增加 本年转入固定资产数
工程名称 预算数 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资
本化金额） 本化金额） 本化金额）
农产品批发市场 132,248,072.37 71,360.50
苍隆猪场 2,049,716.52 477,859.60 2,485,776.10
伍仟头猪场 848,529.41 6,850.00 855,379.41
四万头肥猪场 48,589.13 48,589.13
海牛猪场、三万头猪
6,420,994.97 461,789.46
舍改造工程
洋浦海发面粉公司
94,385,872.93 6,505,352.86 100,891,225.79
工程
爱华汽车广场工程 54,679,606.84 54,679,606.84
高职院二期学生公寓
15,610,836.32
工程
30万头猪场工程 47,241,286.94
其 他 552,502.54 1,058,343.62 62,408.00
合 计
291,233,884.71 70,971,889.84 159,484,774.73
其他减少数 年末数
资金 工程
工程名称 （其中：利息资 （其中：利息资
来源 进度
本化金额） 本化金额）
农产品批发市场 132,319,432.87
苍隆猪场 41,800.02 自筹 90%
伍仟头猪场
四万头肥猪场
海牛猪场、三万头猪
439,726.49 5,519,479.02 自筹 70%
舍改造工程
洋浦海发面粉公司 募集
工程 资金
募集
爱华汽车广场工程
资金
高职院二期学生公寓
15,610,836.32 自筹 50%
工程
募集
30万头猪场工程 47,241,286.94 60%
资金
其 他 1,548,438.16 自筹
合 计
132,759,159.36 69,961,840.46
年末数比年初数减少75.98%,主要系海南洋浦海发面粉公司工程、爱华汽车广场工
程等陆续完工由在建工程转入固定资产所致。
5.12无形资产
种类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加
土地使用权 购买 381,837,500.06 276,729,773.38 115,401,050.59
商标权 自创 575,413.60 124,415.00
合 计 382,412,913.66 276,854,188.38 115,401,050.59
种类
土地使用权 本期转出 本年摊销 累计摊销 年末数
商标权 44,520,917.84 5,768,647.49 39,996,241.42 341,841,258.64
合 计 23,882.36 474,880.96 100,532.64
44,520,917.84 5,792,529.85 40,471,122.38 341,941,791.28
土地使用权
商标权 剩余摊销年限
合 计 49-68年
4年
注：1、万头猪场652亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。
2、海口市演丰镇罗幸村1443亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。
3、海口市三江镇369亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。
4、海口市疏港大道生猪拍卖市场45亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分
行。
5、海口市水头村103亩土地使用权已抵押给中国经济技术开发投资公司。
6、海口市水头村200亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
7、海口市白水塘190亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。
8、海口市白水塘6.69亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
9、海口市长堤路6.68亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
10、洋浦海发面粉公司133亩土地使用权及地上建筑物已抵押给中国光大银行。
5.13长期待摊费用
种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销
维修费 13,455,372.06 4,460,848.31 5,064,970.99 1,844,926.46
企业形象设计费 352,880.00 141,150.80 70,574.80
开办费 3,577,157.04 3,228,300.98 348,856.06 3,577,157.04
合计 17,385,409.10 7,830,300.09 5,413,827.05 5,492,658.30
种 类 累计摊销本年转出 年末数 剩余摊销年限
维修费 5,774,479.22 7,680,892.84 1-4年
企业形象设计费 282,304.00 70,576.00 1年
开办费 3,577,157.04
合计 9,633,940.26 7,751,468.84
5.14短期借款
借款类别 年末数 年初数 备 注
抵押借款 273,000,000.00 86,000,000.00 土地使用权及房产抵押
质押借款 71,000,000.00 121,000,000.00 存款及股权质押
保证借款 30,000,000.00 125,000,000.00
信用借款 240,000,000.00
合 计 374,000,000.00 572,000,000.00
注：1、交通银行3000万元人民币质押借款由海口市国营罗牛山农场持有本公司的
2550万法人股作质押。
2、深圳发展银行海口分行4100万元人民币质押借款由5,410,000.00美元定期存款
作质押。
3、中国农业银行海南省分行3000万元人民币保证借款由湖北广济药业股份有限公
司提供担保。
4、中国工商银行海南省分行3000万元人民币质押借款由海南海牛农业综合开发有
限公司及琼海梅恩房地产开发有限公司持有的湖北广济药业股份有限公司1610万股法人
股作质押和位于海口市振东区长堤路40号的4452.48平方米土地及位于海口市龙昆南路
2号2744.83平方米的房产作抵押。
5、其他抵押借款均由土地使用权作抵押,详见附注5.12。
5.15应付账款
应付账款年末余额14,398,026.37元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项且无账龄在3年以上大额应付账款情况。
5.16预收账款
(1)预收账款年末余额31,167,314.30元,无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位的款项且无账龄在1年以上大额预收账款情况。
(2)预收账款年末数比年初数增加93.93%,主要系预收海南燕成置业有限公司土地使
用权转让款增加所致。
5.17应付工资
应付工资年末余额11,870,773.45元系公司计提奖励及工资，无拖欠性质的工资。
5.18应付股利
投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因
湖北锐达商贸公司 621,500.00
海南京海中隆投资管理公司 790,500.00 790,500.00 未 领
海口宏昌贸易公司 775,000.00 775,000.00 未 领
海南兴地公司 315,000.00 315,000.00 未 领
海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 176,400.00 未 领
海南一品农业公司 140,000.00 140,000.00 未 领
国内贸易部工程设计院 35,000.00 35,000.00 未 领
其 他 1,158,000.00 1,158,000.00 未 领
合 计 3,389,900.00 4,011,400.00
5.19应交税金
税 种 年末数 年初数
增值税 -776,534.66 115,306.24
营业税 1,153,602.68 932,293.35
城市维护建设税 166,377.42 109,151.71
企业所得税 461,994.12 588,317.08
房产税 30,170.74 23,054.11
个人所得税 22,802.75 18,846.38
土地使用税 1,276.00 3,426.68
合 计 1,059,689.05 1,790,395.55
注：2004年度执行的法定税率见附注3。
5.20其他应交款
项 目 年末数 年初数
教育费附加 76,009.88 53,760.41
合 计 76,009.88 53,760.41
注：计缴标准详见附注3。
5.21其他应付款
(1)其他应付款年末余额78,786,307.33元,无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位的款项。
(2)账龄在3年以上大额其他应付款情况:
户 名 金 额 未偿还原因
海口市国土海洋局 10,916,838.00 未结算
海口市保税区 2,178,000.00 未结算
海南军区土方工程指挥部 1,025,268.47 未结算
5.22预提费用
类 别 年末数 年初数 年末结存原因
修理费 55,000.00 67,280.00 预 提
租 金 240,457.75 108,396.87 预 提
利 息 541,648.75 515,619.05 预 提
其 他 874,107.68 384,420.90 预 提
合 计 1,711,214.18 1,075,716.82
5.23长期借款
借款类别 币 种 年末数 备 注
抵押借款 人民币 113,129,385.79 土地使用权抵押
保证借款 人民币 15,002,754.10 担 保
合 计 128,132,139.89
5.24股本
单位：（万元）
本次变动增减（+、-）
项 目 年初数 年末数
配股 送股 公积金转股 增发 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其 中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 12,427.00 12,427.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股 13,756.40 13,756.40
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 26,183.40 26,183.40
二、已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股 32,542.00 32,542.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 32,542.00 32,542.00
三、股份总数 58,725.40 58,725.40
5.25资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 477,586,905.96 477,586,905.96
股权投资准备 733,865.25 733,865.25
其他资本公积 1,874,642.84 1,874,642.84
合 计 479,461,548.80 733,865.25 480,195,414.05
注:资本公积年末数比年初数增加系本公司折价收购海南苍隆畜牧有限公司4%股权
以及海南食品加工有限公司70%股权所致。
5.26盈余公积
项 目 年初数 本年增加
法定盈余公积金 46,235,854.50 5,126,398.66
法定公益金 42,795,741.57 3,142,784.93
任意盈余公积金 19,052,530.70 579,585.61
合 计 108,084,126.77 8,848,769.20
项 目 本年减少 年末数
法定盈余公积金 4,036.86 51,358,216.30
法定公益金 2,018.42 45,936,508.08
任意盈余公积金 19,632,116.31
合 计 6,055.28 116,926,840.69
(1)盈余公积年初数比2003年报审定数112,377,409.23元减少4,293,282.46元,具体
原因详见附注2.20。
(2)盈余公积本年减少6,055.28元系本公司本年度将持有的海南罗牛山面粉有限公
司75.88%的股权转由海南洋浦海发面粉有限公司持有所致。
5.27未分配利润
项 目 年 末 数 年 初 数
净利润 11,591,712.18 20,391,966.27
加：年初未分配利润 114,860,235.54 101,808,740.62
盈余公积转入 6,055.28 3,571,249.74
减：提取法定盈余公积金 5,126,398.66 5,935,016.31
提取法定公益金 3,142,784.93 3,972,106.47
提取任意盈余公积金 579,585.61 1,004,598.31
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 117,609,233.80 114,860,235.54
2003年初未分配利润比2003年报审定2003年初未分配利润数111,399,920.88元减少
9,591,180.26元,具体原因详见附注2.20。
5.28主营业务收入及主营业务成本
本年数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 263,468,614.56 193,609,013.79
鲜 蛋、淘汰鸡 48,675,470.86 41,850,430.93
商品房及 101,237,505.63 80,111,010.44
工程施工面粉及麦糠 49,526,686.36 49,376,203.83
其 他 22,067,784.43 16,249,239.78
合 计 484,976,061.84 381,195,898.77
上年数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 215,734,090.76 155,461,473.95
鲜 蛋、淘汰鸡 34,238,238.20 29,900,253.87
商品房及 44,724,455.43 43,078,458.96
工程施工面粉及麦糠 41,955,359.45 37,516,589.42
其 他 19,278,726.26 11,808,993.75
合 计 355,930,870.10 277,765,769.95
注:(1)公司本年前五名客户销售收入合计93,687,391.09元,占公司全部销售收入1
9.32%。
(2)主营业务收入、主营业务成本本年数比上年数分别增加36.26%、37.24%,主要系
牲猪销售收入增加和出售土地开发项目土地使用权增加所致。
5.29主营业务税金及附加
类 别 本年数 上年数
营 业 税 4,478,979.15 1,586,207.85
城 建 税 343,923.94 130,683.90
教育费附加 148,890.02 56,236.14
合 计 4,971,793.11 1,773,127.89
注:(1)计缴标准详见附注3。
(2)主营业务税金及附加本年数比上年数增加1.8倍,主要系转让土地使用权收入增
加所致。
5.30其他业务利润
本年数 上年数
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁业务 1,420,981.80 401,435.75 4,206,355.67 228,817.63
猪、鸡粪销售 6,636,914.68 302,287.72 8,734,669.84 278,611.45
代购代销 4,209,732.53 4,103,676.58 4,074,263.99 3,825,109.33
其 他 2,323,905.46 293,805.73 3,191,791.13 363,168.49
合 计 14,591,534.47 5,101,205.78 20,207,080.63 4,695,706.90
注:其他业务利润本年数比上年数减少38.82%,主要系租赁业务收入和猪、鸡粪销售
收入减少所致。
5.31财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 32,955,204.76 31,769,951.85
减：利息收入 2,196,543.35 9,272,383.37
财政贴息 120,000.00
减：汇兑收益 215.96 96.45
手续费支出 76,284.04 141,023.05
其 他 231,024.10 23,336.00
合 计 30,945,753.59 22,661,831.08
注:财务费用本年数比上年数增加36.55%,系公司本年借款利率提高及利息收入减少
所致。
5.32投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 -95,922.85 -2,941.28
年末调整的被投资公司
-199,022.70 -48,499.74
所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销 -1,852,760.92 -1,684,233.25
短期投资跌价准备 -325,210.56
股权投资转让收益 362,084.60 -25,896.92
长期投资减值准备 -291,970.00 -1,000,000.00
委托理财收益 7,494,406.33
联营公司分得收益 4,902,959.96 7,925,267.88
出售债券收益 1,820.67
合 计 2,500,157.53 12,659,923.69
注:投资收益本年数比上年数减少80.25%主要系委托理财收益和联营公司分得收益
减少所致。
5.33营业外收入
项 目 本年数 上年数
罚款收入 5,023.36 17,017.32
违约金收入 1,000,000.00
处置固定资产净收益 2,525,330.22 11,815.00
其他收入 167,970.78 208,989.16
合 计 2,698,324.36 1,237,821.48
注:营业外收入本年数比上年数增加1.18倍,主要系将本公司种猪对外转让所致。
5.34营业外支出
项 目 本年数 上年数
罚款支出 30,432.39 32,816.08
捐赠支出 477,264.20 230,723.55
处置固定资产净损失 1,834,218.30 2,573,823.15
其他支出 223,764.62 57,447.39
合 计 2,565,679.51 2,894,810.17
5.35收到的其他与经营活动有关的现金
单 位 金 额
收到景山学校来款 10,835,004.57
收到养猪协会往来款 3,400,000.00
其 他 4,486,972.61
合 计 18,721,977.18
5.36支付的其他与经营活动有关的现金
单 位 金 额
支付海南汇佳贸易有限公司 12,300,000.00
支付海口力神企业股份有限公司 5,865,919.22
支付海口市国土海洋局 3,633,032.00
支付业务招待费 4,220,386.19
支付差旅费 2,258,026.92
支付修理费 4,011,862.59
支付办公费 1,268,234.80
其 他 7,327,478.44
合 计 40,884,940.16
5.37现金的年末余额现金的年末余额比货币资金年末数少44,775,865.00元,系已扣
除外币存款5,410,000.00美元已质押)。
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1应收账款
(1)账龄分析及百分比
年末数
账龄 比例 坏账计
金额 坏账准备
（%） 提比例%
1年以内 38,185,796.62 94.70 5 1,909,289.82
1-2年 596,364.34 1.48 10 59,636.43
2-3年 694,193.95 1.72 20 138,838.78
3-4年 50
4年以上 844,542.33 2.10 100 844,542.33
合计 40,320,897.24 100.00 2,952,307.36
年初数
账龄 比例 坏账计
金 额 坏账准备
（%） 提比例%
1年以内 3,679,186.15 16.81 5 183,959.30
1-2年 15,471,764.38 70.70 10 1,547,176.44
2-3年
3-4年 2,496,596.86 11.41 50 1,248,298.43
4年以上 237,408.00 1.08 100 237,408.00
合计 21,884,955.39 100.00 3,216,842.17
(2)年末欠款金额前五名金额合计17,469,293.07元,占年末应收账款总额43.33%。
(3)年末数比年初数增加84.24%,主要系应收土地转让款和罗牛山花园房产出售尚未
收到银行按揭款所致。
(4)年末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6.2其他应收款
(1)账龄分析及百分比
年 末 数
账 龄 比例 坏账计
金 额 坏账准备
（%） 提比例%
1年以内 201,672,801.96 75.64 5 10,083,640.10
1-2年 46,988,454.22 17.63 10 4,698,845.43
2-3年 14,521,757.19 5.45 20 2,904,351.44
3-4年 829,702.23 0.31 50 414,851.12
4年以上 2,594,590.14 0.97 100 2,594,590.14
合计 266,607,305.74 100.00 20,696,278.23
年 初 数
账 龄 比例 坏账计
金 额 坏账准备
（%） 提比例%
1年以内 146,773,240.77 66.64 5 7,338,662.04
1-2年 68,982,360.28 31.32 10 6,898,236.03
2-3年 1,087,787.76 0.49 20 217,557.55
3-4年 1,251,028.88 0.57 50 625,514.44
4年以上 2,156,988.78 0.98 100 2,156,988.78
合计 220,251,406.47 100 17,236,958.84
(2)年末欠款金额前五名金额合计101,957,600.00元,占年末其他应收款总额的38.
24%。
(3)年末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位海口国营罗
牛山农场欠款2,851.015.90元。
6.3预付账款
(1)账龄分析及百分比
账 龄 年末数 年初数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 85,687,783.81 91.64 69,305,380.00 76.13
1-2年 2,113,200.00 2.26 14,730,950.50 16.18
2-3年 5,040,040.00 5.39 5,600,000.00 6.15
3-4年 665,487.00 0.71 1,400,000.00 1.54
合 计 93,506,510.81 100.00 91,036,330.50 100.00
(2)年末账龄在1年以上大额预付账款情况
单位名称 金 额 未收回原因
琼海梅恩房地产开发有限公司 2,000,000.00 2005年1月已收回100万元
6.4存 货
年末数 年初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
开发成本 116,761,942.21 112,136,341.74
幼畜及育肥畜 15,264,145.10 8,739,621.20
库存商品 2,387,112.36 1,292,483.50 4,520,366.62
原材料 767,965.56 558,564.27
低值易耗品 65,442.40 27,956.01
合 计 135,246,607.63 1,292,483.50 125,982,849.84
6.5长期投资
(1)长期股权投资
被投资单位权益增减额
单位名称 初始投资额 追加投资额
本年数
海南海牛农业综合
19,000,000.00 25,945,506.20
开发有限公司
海南雅丽嘉槟榔药
913,911.08
业有限公司
海南神牛牧工商发
5,500,000.00 -126,548.72
展有限公司
海南高职院后勤实
43,939,586.04 -425,340.72
业有限公司
海南万州农工贸有
4,320,000.00 -199,264.00
限公司
海口四建建筑工程
18,000,000.00 -93,824.93
有限公司
海口中小企业担保
35,000,000.00 -77,909.51
有限公司
海口罗牛山禽业有
10,000,000.00 3,319,304.67
限公司
三亚罗牛山肉类联
3,500,000.00 -148,800.00
合加工有限公司
海口景山学校 66,664,579.63
海口苍隆畜牧有限
9,000,000.00 789,978.80 -151,649.28
公司
海南罗牛山六万头
48,310,165.28 10,407,463.45
猪场有限公司
海南中海香稻业有
1,020,000.00 17,966.14
限公司
海南职业技术学院 42,606,313.43 3,507,764.08
海口罗牛山三鸟中心
10,000,000.00 -415,991.51
批发市场有限公司
海南洋浦海发面粉
190,000,000.00 -8,235,606.52
有限公司
被投资单位权益增减额
单位名称 初始投资额 追加投资额
本年数
海南罗牛山文昌鸡
2,500,000.00 -193,124.71
育种有限公司
广东发展银行 38,220,000.00
海南罗牛山物业管
155,000.00 15,182.46
理有限公司
海南农产品中心批
14,000,000.00 5,945,857.80 -2,009,415.24
发市场有限公司
海口罗牛山惠宝房
4,900,000.00 -50,222.70
地产开发有限公司
海南爱华汽车广场
1,803,838.39 -89,877.72
有限公司
海南罗牛山食品营
14,000,000.00 -384,835.13
销有限公司
海口罗牛山出租车
1,883,154.54
等公司
第一证券有限公司 30,000,000.00
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00
海口罗牛山食品加
1,845,286.45 148,170.17
工有限公司
海南洋浦海发粮油
510,000.00 -42,063.70
贸易有限公司
海口欧枫实业有限
26,100,000.00
公司
合 计 644,691,834.84 10,243,600.68 27,209,118.70
被投资单位权益增减额 分得现金红利
单位名称
累计数 本年数 累计数
海南海牛农业综合
85,298,496.25 36,634,351.79
开发有限公司
海南雅丽嘉槟榔药
业有限公司
海南神牛牧工商发
7,900,173.57
展有限公司
海南高职院后勤实
-204,147.02
业有限公司
海南万州农工贸有
2,255,155.03
限公司
海口四建建筑工程
8,022,221.86
有限公司
海口中小企业担保
-11,589.44
有限公司
海口罗牛山禽业有
6,885,586.66
限公司
三亚罗牛山肉类联
-1,256,723.87
合加工有限公司
海口景山学校
海口苍隆畜牧有限
8,987,397.74
公司
海南罗牛山六万头
24,943,168.16
猪场有限公司
海南中海香稻业有
-276,661.28
限公司
海南职业技术学院
海口罗牛山三鸟中心
-1,332,603.31
批发市场有限公司
海南洋浦海发面粉
-8,235,606.52
有限公司
被投资单位权益增减额 分得现金红利
单位名称
累计数 本年数 累计数
海南罗牛山文昌鸡
-621,997.04
育种有限公司
广东发展银行
海南罗牛山物业管
46,151.18
理有限公司
海南农产品中心批
-3,272,733.71
发市场有限公司
海口罗牛山惠宝房
31,607.90
地产开发有限公司
海南爱华汽车广场
-101,890.98
有限公司
海南罗牛山食品营
-1,984,184.40
销有限公司
海口罗牛山出租车
等公司
第一证券有限公司
琼山狮子岭信用社
海口罗牛山食品加
148,170.17
工有限公司
海南洋浦海发粮油
-42,063.70
贸易有限公司
海口欧枫实业有限
公司
合 计 127,177,927.25 36,634,351.79
占被投
投资 资单位
单位名称 年末数 备 注
期限 注册资
本比例%
海南海牛农业综合
67,664,144.46 95 合并报表
开发有限公司
海南雅丽嘉槟榔药
913,911.08 5 成本法
业有限公司
海南神牛牧工商发
13,400,173.57 55 合并报表
展有限公司
海南高职院后勤实
43,735,439.02 100 合并报表
业有限公司
海南万州农工贸有
6,575,155.03 90 合并报表
限公司
海口四建建筑工程
26,022,221.86 90 合并报表
有限公司
海口中小企业担保
34,988,410.56 70 合并报表
有限公司
海口罗牛山禽业有
16,885,586.66 100 合并报表
限公司
三亚罗牛山肉类联
2,243,276.13 17.50 权益法
合加工有限公司
海口景山学校 66,664,579.63 96.64 成本法
海口苍隆畜牧有限
18,777,376.54 94 合并报表
公司
68
海南罗牛山六万头
73,253,333.44 100 合并报表
猪场有限公司
海南中海香稻业有
743,338.72 51 合并报表
限公司
海南职业技术学院 46,114,077.51 66.70 成本法
海口罗牛山三鸟中心
8,667,396.69 100 合并报表
批发市场有限公司
海南洋浦海发面粉
181,764,393.48 95 合并报表
有限公司
占被投
投资 资单位
单位名称 年末数 备 注
期限 注册资
本比例%
海南罗牛山文昌鸡
1,878,002.96 60 合并报表
育种有限公司
广东发展银行 38,220,000.00 4.2 成本法
海南罗牛山物业管
201,151.18 40 合并报表
理有限公司
海南农产品中心批
16,673,124.09 100 合并报表
发市场有限公司
海口罗牛山惠宝房
4,931,607.90 49 权益法
地产开发有限公司
海南爱华汽车广场
1,701,947.41 100 合并报表
有限公司
海南罗牛山食品营
12,015,815.60 70 合并报表
销有限公司
海口罗牛山出租车
1,883,154.54 成本法
等公司
第一证券有限公司 30,000,000.00 5 成本法
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.1 成本法
海口罗牛山食品加
1,993,456.62 100 合并报表
工有限公司
海南洋浦海发粮油
467,936.30 51 合并报表
贸易有限公司
海口欧枫实业有限
26,100,000.00 90 筹建期
公司
合 计 745,479,010.98
（2）股权投资差额
被投资单位名称 初始投资额 年初数 本年增加
摊销数
海南爱华汽车广场
980,808.14 882,727.33 98,080.80
有限公司
海南高职院后勤实
2,473,403.75 2,181,453.13 177,137.30 229,626.64
业有限公司
海南农产品中
541,422.00 541,422.00 54,142.20
心批发市场
3,995,633.89 3,064,180.46 718,559.30 381,849.64
合 计
本年减少
摊销
被投资单位名称 其他 年末数
期限
减少数
海南爱华汽车广场
784,646.53 10年
有限公司
海南高职院后勤实
2,128,963.79 10年
业有限公司
海南农产品中
487,279.80 10年
心批发市场
3,400,890.12
合 计
(3)长期投资减值准备
投资单位 年 初 数 本年计提 年 末 数
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00
6.6主营业务收入及主营业务成本
本年数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 91,283,225.83 69,172,079.57
商品房及工程施工 75,495,368.25 55,773,522.61
其 他 2,412,849.30 778,659.28
合 计 169,191,443.38 125,724,261.46
上年数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
牲 猪 70,043,937.90 49,983,803.07
商品房及工程施工 8,671,317.86 8,719,402.58
其 他 557,645.81 534,426.09
合 计 79,272,901.57 59,237,631.74
主营业务收入、主营业务成本本年发生数比上年发生数分别增加1.13倍、1.12倍,
主要系出售土地开发项目土地使用权所致。
6.7投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 11,077.18 -2,941.28
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 27,209,118.70 36,882,534.83
联营公司分得收益 4,902,959.96 7,925,267.88
委托理财收益 6,091,666.33
长期投资减值准备 -1,000,000.00
短期投资跌价准备 -44,238.47
股权投资差额摊销 -381,849.64 -212,894.13
股权投资转让收益 362,084.60 -25,896.92
合 计 32,059,152.33 49,657,736.71
投资收益本年数比上年数减少35.44%,主要系海南洋浦海发面粉有限公司投产开办
费一次摊销及该公司经营亏损导致按权益法核算子公司投资收益减少以及委托理财收益
减少所致。
附注7：关联方关系及交易
7.1存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地点 主营业务
海口市国营罗牛山农场 海口 粮食、热带作物
药材种植
海南海牛农业综合开发有限公司 海口 牲猪、饲料、贸易
海南万州农工贸有限公司 海口 牲猪生产、销售
海口四建建筑工程有限公司 海口 建筑、施工、装璜
海口景山学校 海口 教学培训
海口中小企业担保有限公司 海口 贷款担保
海南洋浦海发面粉有限公司 海南洋浦 面粉加工
海南中海香稻业有限公司 海口 种子生产、销售
海口罗牛山物业管理有限公司 海口 物业管理
海口罗牛山食品加工有限公司 海口 牲猪代宰
海南神牛牧工商发展有限公司 海口 饲料加工
海口罗牛山禽业有限公司 海口 蛋鸡养殖
海南职业技术学院 海口 教学
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限
海口 三鸟、牲猪加工销售
公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 文昌 文昌鸡育种
海南农产品中心批发市场有限公
海口 农产品加工销售
司
海南爱华汽车广场有限公司 海口 汽车广场开发建设、租赁
海口苍隆畜牧有限公司 海口 牲猪生产、销售
海南罗牛山食品营销有限公司 海口 食品销售
海南高职院后勤实业有限公司 海口 房地产开发经营、
餐饮服务
海南罗牛山面粉有限公司 海口 粮油加工、销售
海南万泉农产品市场有限公司 琼海 农副产品加工销售
海南道美猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售
海南振龙畜牧有限公司 海口 畜禽养殖
海南罗豆猪场有限公司 海口 仔猪、中猪、大猪
生产及销售
海南桂林洋猪场有限公司 海口 畜禽养殖、饲料生产
海口欧枫实业有限公司 海口 生产、加工、销售服饰、工
艺品、农业开发、种植业、
养殖业
海南罗牛山种猪育种有限公司 海口 畜牧养殖、饲料生产、农副
产品、粮油、化肥、农药的
销售
海南博时通投资咨询有限公司 海口 实业投资咨询、资产委托管
理、企业财务管理咨询
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 海口 粮食、油脂、饲料原料销售
与公司
关联方名称 企业类型 法定代表人
关系
海口市国营罗牛山农场 母公司 有限责任 马要武
海南海牛农业综合开发有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南万州农工贸有限公司 子公司 有限责任 胡凤雷
海口四建建筑工程有限公司 子公司 有限责任 谢 京
海口景山学校 子公司 有限责任 邓传明
海口中小企业担保有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南洋浦海发面粉有限公司 子公司 有限责任 邓传明
海南中海香稻业有限公司 子公司 有限责任 陈玉和
海口罗牛山物业管理有限公司 子公司 有限责任 李发明
海口罗牛山食品加工有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南神牛牧工商发展有限公司 子公司 有限责任 蔡亚烈
海口罗牛山禽业有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南职业技术学院 子公司 有限责任 邓传明
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限
子公司 有限责任 谢 京
公司
海南罗牛山六万头猪场有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 子公司 有限责任 于吉英
海南农产品中心批发市场有限公
子公司 有限责任 王建新
司
海南爱华汽车广场有限公司 子公司 有限责任 张小林
海口苍隆畜牧有限公司 子公司 有限责任 王建新
海南罗牛山食品营销有限公司 子公司 有限责任 张先贵
海南高职院后勤实业有限公司 子公司 有限责任 马要武
海南罗牛山面粉有限公司 孙公司 有限责任 周启炜
海南万泉农产品市场有限公司 孙公司 有限责任 胡凤雷
海南道美猪场有限公司 孙公司 有限责任 陈银开
海南振龙畜牧有限公司 孙公司 有限责任 王建新
海南罗豆猪场有限公司 孙公司 有限责任 陈银开
海南桂林洋猪场有限公司 孙公司 有限责任 陈银开
海口欧枫实业有限公司 子公司 有限责任 邓传明
海南罗牛山种猪育种有限公司 孙公司 有限责任 巩德球
海南博时通投资咨询有限公司 孙公司 有限责任 马贤地
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 子公司 有限责任 邓传明
7.2存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
海口市国营罗牛山农场 3703万元 3703万元
海南海牛农业综合开发有限公司 2000万元 2000万元
海南万州农工贸有限公司 500万元 500万元
海口四建建筑工程有限公司 2000万元 2000万元
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元 1000万元
海口景山学校 5580万元 5580万元
海口中小企业担保有限公司 5000万元 5000万元
海南洋浦海发面粉有限公司 20000万元 20000万元
海南中海香稻业有限公司 200万元 200万元
海口罗牛山物业管理有限公司 50万元 50万元
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 200万元
海南职业技术学院 6195万元 6195万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 1000万元 1000万元
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2000万元 2000万元
海南万泉农产品批发市场有限公司 1600万元 1600万元
海口苍隆畜牧有限公司 1000万元 1000万元
海口罗牛山禽业有限公司 1000万元 1000万元
海南农产品中心批发市场有限公司 2000万元 2000万元
海南罗牛山食品营销有限公司 2000万元 2000万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000万元 1000万元
海南爱华汽车广场有限公司 100万元 100万元
海南高职院后勤实业有限公司 1000万元 1000万元
海南罗牛山面粉有限公司 500万元 500万元
海南道美猪场有限公司 300万元 300万元
海南振龙畜牧有限公司 300万元 300万元
海南罗豆猪场有限公司 200万元 200万元
海南桂林洋猪场有限公司 150万元 150万元
海口欧枫实业有限公司 260万元 2640万元 2900万元
海南罗牛山种猪育种有限公司 600万元 200万元 800万元
海南博时通投资咨询有限公司 500万元 500万元
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元 100万元
7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年 初 数 本年增加
企业名称 金 %
金 额 %
额
海口市国营罗牛山农场 9070.5万元 15.45
海南海牛农业综合开发有限公司 1900万元 95
海南万州农工贸有限公司 450万元 90
海口四建建筑工程有限公司 1800万元 90
海口罗牛山物业管理有限公司 25万元 50
海口中小企业担保有限公司 3500万元 70
海南洋浦海发面粉有限公司 19000万元 95
海南中海香稻业有限公司 102万元 51
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元 100
海口景山学校 5392.75万 96.6
元
海南职业技术学院 3800万元 66.7
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 650万元 65
海南罗牛山食品营销有限公司 1400万元 70
海口罗牛山禽业有限公司 1000万元 100
海口苍隆畜牧有限公司 900万元 90 40万元 4
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2000万元 100
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 1000万元 100
公司
海南爱华汽车广场有限公司 100万元 100
海南万泉农产品市场有限公司 1597万元 90
海南农产品中心批发市场有限公司 2000万 100
海口罗牛山食品加工有限公司 60万元 30 140万元 70
海南高职院后勤实业有限公司 1000万元 100
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 75.88
海南道美猪场有限公司 210万元 70
海南振龙畜牧有限公司 210万元 70
海南罗豆猪场有限公司 130.2万元 65.1
海南桂林洋猪场有限公司 84.825万元 56.55
海口欧枫实业有限公司 2610万元 90
600万元 100 7.37
海南罗牛山种猪育种有限公司 59万元
5
海南博时通投资咨询有限公司 475万元 95
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 51万元 51
本年减少 年 末 数
企业名称 金 额 % 金 额 %
海口市国营罗牛山农场 9070.5万元 15.45
海南海牛农业综合开发有限公司 1900万元 95
海南万州农工贸有限公司 450万元 90
海口四建建筑工程有限公司 1800万元 90
海口罗牛山物业管理有限公司 25万元 50
海口中小企业担保有限公司 3500万元 70
海南洋浦海发面粉有限公司 19000万元 95
海南中海香稻业有限公司 102万元 51
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元 100
海口景山学校 5392.75万元 96.6
海南职业技术学院 3800万元 66.7
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 650万元 65
海南罗牛山食品营销有限公司 1400万元 70
海口罗牛山禽业有限公司 1000万元 100
海口苍隆畜牧有限公司 940万元 94
海南罗牛山六万头猪场有限公司 2000万元 100
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 1000万元 100
公司
海南爱华汽车广场有限公司 100万 100
海南万泉农产品市场有限公司 1597万元 90
海南农产品中心批发市场有限公司 2000万 100
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 100
海南高职院后勤实业有限公司 1000万元 100
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 75.88
海南道美猪场有限公司 210万元 70
海南振龙畜牧有限公司 210万元 70
海南罗豆猪场有限公司 130.2万元 65.1
海南桂林洋猪场有限公司 84.825万元 56.55
海口欧枫实业有限公司 2610万元 90
659万元 82.375
海南罗牛山种猪育种有限公司
海南博时通投资咨询有限公司 475万元 95
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 51万元 51
7.4不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与本公司关系
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其5%股份
琼山狮子岭信用社 持有其11.10%股份
湖北广济药业股份有限公司 持有其4.08%的股份
广东发展银行 持有其4.2%的股份
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 联营企业
第一证券有限公司 持有其5%的股份
三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 联营企业
海口罗牛山出租车公司 联营企业
7.5关联交易
7.5.1 公司第一大股东海口市国营罗牛山农场以其持有本公司2550万股法人
股为本公司在交通银行海南分行3000万元人民币借款提供担保。
7.5.2 2004年初,本公司第一大股东海口市国营罗牛山农场欠本公司的往来
款为3,388,889.86元,2004年度本公司为其第一大股东海口市国营罗牛山农场垫付资金
累计3,638,476.65元，累计收回4,176,350.61元人民币，年末海口市国营罗牛山农场尚
欠本公司往来2,851,015.90元。
7.6关联方应收应付款项
其他应收款： 2004年12月31日 2003年12月31日
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 1,291,844.09
湖北广济药业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
海口市国营罗牛山农场 2,851,015.90 3,388,889.86
海口景山学校 17,347.87
海口罗牛山惠宝房地产开发公司 3,745,864.02 5,694,671.02
其他应付款： 2004年12月31日 2003年12月31日
海南职业技术学院 4,065,617.91 3,592,235.92
海口景山学校 10,852,352.44
海口欧枫实业有限公司 2,400,000.00
附注8：或有事项
1、本公司为湖北广济药业股份有限公司3000万元人民币借款提供担保，该公司目
前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。
2、本公司为天津宝迪农业科技股份有限公司7,944万元人民币借款提供担保,该公
司目前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影
响。
3、本公司为海南欣科计算机软件有限公司1,500万元人民币借款提供担保,该公司
目前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响
。
4、公司为海口罗牛山惠宝房地产有限公司1000万借款提供担保,该公司目前经营正
常,预期不存在还款困难,对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。
5、本公司为海口欧枫实业有限公司600万元人民币借款提供担保,该公司目前正在
筹建,预期不存在还款困难,对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。
附注9：承诺事项
本公司无应予披露的其他承诺事项。
附注10:资产负债表日后事项
1、本公司于2005年1月4日偿还海口市国土海洋局土地出让税金10,916,838.00元。
2、本公司于2005年3月31日偿还深圳发展银行借款3,500万元。
3、本公司控股子公司海口景山学校于2005年3月31日在中国银行洋浦分行取得250
0万元人民币借款,本公司以海口市白水塘148.9亩土地为其2500万元人民币借款提供担
保。
附注11:其他重要事项
1、本公司于2004年10月11日收到海口市国营罗牛山农场改革领导小组转来的海口
市政府国有资产监督管理委员会2004年10月10日印发<<关于海口市国营罗牛山农场整体
资产移交给罗牛山投资发展有限公司的通知>>(海国资委字[2004]169号)通知明确“原
市国营罗牛山农场的整体资产和债务移交给海口罗牛山投资发展有限公司，请及时到相
关职能部门办理有关法律手续。”上述资产和债务移交中涉及到本公司第一大股东的国
有股权变更的相关事宜,尚须经国务院国有资产监督委员会审核批准,并按照<<上市公司
收购管理办法>>等相关规定履行有关法律手续。
2、本公司于2004年11月23日与海南燕成置业有限公司签订土地使用权转让协议,转
让海口市国用(籍)字第G0341号和海口市国用(籍)字第G0345号两宗土地的使用权,交易
价格分别为29,180,721.00元和32,653,421.00元,转让价格合计为61,834,142.00元。
3、本公司于2004年2月12日投资2610万元收购海口欧枫实业有限公司90％股权，目
前该公司尚在筹建期，尚未产生收益。
4、本公司于2004年3月20日与海南富天实业有限公司签订投资合作协议书，以海南
省澄迈县老城盈滨半岛土地使用权评估作价3968万元入股海南盈海置业有限公司，占海
南盈海置业有限公司股本94.75%,后于2004年8月13日本公司将持有海南盈海置业有限公
司94.75%股权转让给上海汉银泰信投资管理有限公司,转让价格为4039.56万元。公司法
定代表人:邓传明 主管会计工作的公司负责人:王建新 公司会计机构负责人:
宋岚
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