南方宇航科技股份有限公司2006年年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
董事彭建武、方正因公务未出席会议，分别委托董事黎
达明代为出席，并行使表决权。
公司董事长彭建武、财务负责人蔡晓青及会计机构负责
人邹富强声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2
目
录
重要提示
第一节公司基本情况简介………………………………4
第二节会计数据和业务数据摘要………………………5
第三节股本变动及股东情况……………………………7
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况………11
第五节公司治理结构……………………………………14
第六节股东大会情况简介………………………………16
第七节董事会报告………………………………………17
第八节监事会报告………………………………………24
第九节重要事项…………………………………………25
第十节财务报告…………………………………………28
第十一节备查文件目录…………………………………29
3
第一节公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：南方宇航科技股份有限公司
公司英文名称：nan fang space navigation science & technology
company limited
英文名称缩写：
二、公司法定代表人：颜冬
三、公司董事会秘书：刘绍雄
联系地址：湖南省株洲市董家塅宇航公司办公大楼
联系电话：（0733）8559515
传真：（0733）8559714
电子信箱：liushaox@sina.com
四、公司注册地址：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1 号
公司办公地址：湖南省株洲市董家塅宇航公司办公大楼
邮政编码：412002
公司国际互联网网址：http：//www.nfsn.com.cn
公司电子信箱：nfmt@mail.zz.hn.cn
五、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址为：http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*st 宇航
股票代码：000738
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1997 年6 月20 日
变更注册登记日期：2006 年6 月12 日
注册登记地点：湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路1 号
企业法人营业执照注册号：4300001000606
税务登记号码：43020218380588x
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
会计师事务所的办公地址：湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段新世纪大
厦19 楼
4
第二节会计数据和业务数据摘要
一、本年度利润总额及构成：（单位：元）
利润总额 15,223,228.54
净利润 19,202,200.02
扣除非经常性损益后的净利润 586,621.27
主营业务利润 11,924,994.60
其它业务利润 -7,559,644.35
营业利润 16,208,667.70
投资收益 -772,514.78
补贴收入
营业外收支净额 -212,924.38
经营活动产生的现金流量净额 141,438,116.79
现金及现金等价物净增加额 -11,421,183.95
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额：
单位：人民币元
处置固定资产产生的损益 36,381.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 787,655.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入、支出-249,305.87
以前年度已经计提各项减值准备的转回 18,032,090.82
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -8,757.31
应扣除的非经常性损益合计 18,615,578.75
二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标（合并报表）
：
单位：人民币元
项目 2006 年 2005 年 2004 年
主营业务收入 344,044,105.54 392,604,740.02 359,374,865.49
净利润 19,202,200.02 -18,633,491.86 -220,442,806.82
总资产 607,059,448.86 784,497,009.54 894,460,496.72
股东权益 420,787,449.13 414,004,144.00 438,464,326.20
每股收益 0.048 -0.047 -0.55
每股净资产 1.06 1.04 1.10
调整后的每股净资产 0.82 0.80 0.95
每股经营活动产生的
现金流量净额0.36 0.14 -0.15
净资产收益率（%） 4.56 -4.50 -50.28
5
三、利润表附表
报告期2006 年度利润
净资产收益率（%
）
每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润2.83 2.86 0.030 0.030
营业利润3.85 3.88 0.041 0.041
净利润4.56 4.60 0.048 0.048
扣除非经常性损益后的净利润0.14 0.14 0.0015 0.0015
四、报告期间股东权益变动情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本 397,800,000.00 397,800,000.00
资本公积 265,120,128.82 732,928.92 265,853,057.74
盈余公积 78,721.80 1,467,830.43 1,546,552.23
法定公益金 1,467,830.43 1,467,830.43
未确认的投资损失 -17,819,873.86 -13,151,823.81 -30,971,697.67
未分配利润 -232,642,663.19 19,202,200.02 -213,440,463.17
股东权益合计 414,004,144.00 8,251,135.56 1,467,830.43 420,787,449.13
变动原因：
1、资本公积增加系股权投资准备和其他资本公积增加所致。
2、盈余公积增加，系法定公益金账户转入所致。
3、未确认的投资损失增加，系子公司株洲南方摩托经销有限公司、株洲南
雅经贸有限责任公司、株洲丰菱汽车零部件制造有限公司亏损增加所致。
3、未分配利润增加，系本期盈利所致。
4、股东权益增加系本期盈利所致。
6
第三节股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表数量单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
（%
）
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他小计数量
比例
（%
）
一、有限售条件股份261,809,400 65.81 -47,596,710 -47,596,710 214,212,690 53.85
1、国家持股
2、国有法人持股261,800,000 65.81 -47,600,000 -47,600,000 214,200,000 53.85
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
9,400
9,400
0.00
0.00
+3,290
+3,290
+3,290
+3,290
12,690
12,690
0.00
0.00
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份135,990,600 34.19 +47,596,710 +47,596,710 183,587,310 46.15
1、人民币普通股135,990,600 34.19 +47,596,710 +47,596,710 183,587,310 46.15
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数397,800,000 100 397,800,000 100
2、股票发行与上市情况
2004 年度、2005 年度和报告期内公司未发行新股。
7
二、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2008 年4 月21 日 10,710,000
自获得上市流通权之
日起，二十四个月内不上市
交易或转让；在前项承诺期
满后，通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股股份，
出售数量占股份总数的比
例在十二个月内不超过百
分之五，在二十四个月内不
超过百分之十,且在此期间
通过证券交易所挂牌向社
会公众出售股票的价格不
低于本股权分置改革方案
实施日前60 个交易日公司
股票收盘均价的120% 。
1
中国南方航空
工业有限责任
公司
214,200,000 2009 年4 月21 日 21,420,000
2010 年4 月21 日 214,200,000
公司高管人员所持股份在任期内及离任6 个月内不得交易。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数32,814 名。
2、主要股东持股情况
（1）持有本公司5%以上（含5%）股份的股东及持股情况
名称期初数（股）报告期内增减（股）期末数（股）
中国南方航空工业
有限责任公司261800000 47600000 214200000
注：a、中国南方航空工业有限责任公司（以下简称“南方航空工业公司”
）
为本公司唯一发起人，期初所持股份261800000 股为未上市流通的国有法人股，
占公司总股份的65.81%。公司于报告期内实施股权分置改革方案，南方航空工
业公司向公司原流通股股东送出股份47600000 股的对价。实施后南方航空工业
公司持有公司的股份减少为214200000 股，股份性质从非流通股变为有限售条件
的流通股，占公司总股本的53.85%。
b、报告期内，南方航空工业公司于2006 年4 月14 日将其持有的本公司股
份10000 万股，质押给中国工商银行股份有限公司株洲董家塅支行。截至本报告
期末，上述股份被质押的情形未发生变化。
c、报告期内，南方航空工业公司于2006 年7 月由原名“株洲南方航空动力
有限公司”，更名为现名“中国南方航空工业有限责任公司”。
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（2）前10 名股东持股情况
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
（%
）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
中国南方航空工业有限责任公司国有股东 53.85 214,200,000 214,200,000 100,000,000
贺建军其他 0.75 2,969,550 0 未知
李炯其他 0.34 1,359,639 0 未知
余金国其他 0.25 1,013,455 0 未知
彭北仙其他 0.25 976,411 0 未知
林周生其他 0.23 900,000 0 未知
戴大良其他 0.21 829,600 0 未知
宋建国其他 0.20 780,135 0 未知
叶香莉其他 0.18 700,000 0 未知
薛来武其他 0.17 660,000 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
贺建军 2,969,550
人民币普通股
李炯 1,359,639
余金国 1,013,455
彭北仙 976,411
林周生 900,000
戴大良 829,600
宋建国 780,135
叶香莉 700,000
薛来武 660,000
张凤鸣 656,201
上述股东关联关系
或一致行动的说明
公司控股股东中国南方航空工业有限责任公司与其他前10 名股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
公司未知前10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系和是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、公司控股股东情况介绍
控股股东名称：中国南方航空工业有限责任公司
法定代表人：王英杰
成立日期：2001 年11 月15 日
注册资本：89028 万元
经营范围：航空发动机零部件制造、销售、维修；工业燃气轮机成套设备工
9
程设计、施工；光机电产品设计、制造、维修、销售；模具、刀具、夹具、量具
设计、制造、销售、维修；仪器仪表、机床、电机、内燃机零配件、电脑加油机
加工；仪表检测。废旧金属购买、加工、销售，第一类压力容器、第二类类低、
中压力容器制造、销售、安装、维修、改造，压力容器管道安装，起重机械安装、
修理。
中国南方航空工业有限责任公司的控股股东为中国航空工业第二集团公司
（下称“中航二集团”）。该公司有关情况如下：
法定代表人：张洪飚
成立日期：1999 年6 月29 日
注册资本：12,613,500,000 元
经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、
通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和机关发动机、机载设备、导弹、轻型燃
气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷
设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；飞
机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相
关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出
口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业
务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空
工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
公司与中航二集团之间的产权和控制关系如下：
中国航空工业第二集团公司
53.85%
中国南方航空工业有限责任公司
南方宇航科技股份有限公司
65.89%
4、其他持股10%以上（含10%）的法人股东情况
无其他持股10%以上（含10%）的法人股东。
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第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员的情况
（一）基本情况
姓名职务
性
别
年
龄
任期起止日期
年初
持股数
年末
持股数
报告期内从
公司领取的
报酬总额
（万元）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
颜冬董事长男 45 2006.05.27-2007.01.18 是
彭建武
副董事长、
总经理
男 42 2006.05.27-2009.05.26 9.7 否
王英杰董事男 46 2006.05.27-2009.05.26 是
方正董事男 43 2006.05.27-2009.05.26 3000 4050 是
黎达明董事男 43 2006.05.27-2009.05.26 是
王滨滨董事男 56 2006.05.27-2009.05.26 是
刘成佳独立董事男 62 2006.05.27-2009.05.26 1.8 否
严绳武独立董事男 63 2006.05.27-2009.05.26 1.8 否
龚金科独立董事男 52 2006.05.27-2009.05.26 1.8 否
柳兰姣监事会主席女 54 2006.05.27-2009.05.26 3200 4320 是
王敬民监事男 35 2006.05.27-2009.05.26 是
陈礼义监事男 37 2006.05.27-2009.05.26 3.43 否
陈启文副总经理男 43 2006.05.27-2007.04.11 3.45 否
蔡晓青财务负责人男 42 2006.05.27-2009.05.26 2.99 否
刘绍雄董事会秘书男 42 2006.05.27-2009.05.26 2.67 否
合计6200 8370 27.64
注：截止本年度报告披露之日，颜冬已辞去公司董事长、董事职务，陈启文
不再担任公司副总经理职务。
（二）现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历
1、董事会成员
（1）颜冬，最近5 年来历任南方公司总工程师，南方公司常务副总经理、
总工程师、南方航空工业公司总经理，南方航空工业公司常务副总经理、总工程
师。
（2）彭建武，最近5 年来历任南方航空工业公司副总经理，南方公司总经
理助理、副总经理，南方航空工业公司副总经理、本公司副董事长、总经理。
（3）王英杰，最近5 年来历任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司董事、
副总经理、总工程师，哈尔滨东安发动机（集团）有限公司副总经理兼航空机械
制造公司总经理，南方公司总经理，南方航空工业公司董事长、总经理。曾任本
公司董事长。
（4）方正，最近5 年来历任任南方公司副总经理、本公司董事、常务副总
经理，南方公司副总经理、南方航空工业公司董事、总经理，南方航空工业公司
副总经理。
（5）黎达明，最近5 年来历任南方公司发展规划部部长，南方公司副总经
理、南方航空工业公司董事、财务负责人、南动集团财务公司董事长。
（6）王滨滨，最近5 年来历任中航二集团资产企管部总工程师、副部长。
（7）刘成佳，最近5 年来历任哈尔滨市汽车工业办公室主任、经贸委副主
11
任，2004 年退休。
（8）严绳武，最近5 年来历任昌河汽车股份有限公司董事、副总经理、专
务，2004 年退休。
（9）龚金科，最近5 年来历任湖南大学热能与动力工程系教授、博士生导
师、系主任，兼任湖南省机动车排气污染控制技术研究与检测中心主任、中国内
燃机学会理事、湖南省内燃机学会副理事长、全国高校热能与动力工程专业教学
指导委员会委员。
2、监事会成员
（1）柳兰姣，最近5 年来历任南方公司工会主席，党委副书记、纪委书记、
工会主席，党委常务副书记、纪委书记、工会主席、南方航空工业公司监事。
（2）陈礼义，最近5 年来历任本公司摩托车厂党委副书记、工会主席，党
委书记、厂长，本公司工会主席，本公司党委副书记、工会主席。
（3）王敬民，最近5 年来历任中航二集团财务审计部企业财务处科员、副
处长。
3、其他高级管理人员
（1）陈启文，最近5 年来历任本公司销售公司总经理，本公司副总经理。
（2）蔡晓青，最近5 年来历任本公司财务管理部部长、财务负责人，本公
司副总会计师、财务负责人。
（3）刘绍雄，最近5 年来历任本公司董事会秘书、证券部部长、企业管理
部长。
（三）年度报酬情况
2006 年度，本公司总经理彭建武、副总经理陈启文、党委副书记陈礼义（兼
任监事）的工资依据南方航空工业公司的有关规定由其进行绩效考核后在本公
司按月发放；财务负责人蔡晓青、董事会秘书刘绍雄的工资依据本公司下发的
《关于实施〈调整内部职工收入分配方案〉的通知》（南摩人字[2005]62 号）由
本公司进行考核后按月发放；独立董事的津贴依据公司2005 年度股东大会决议
所确定的标准计发。
公司现任董事、监事、高级管理人员中共有8 人在公司领取报酬（见上表）
，
领取的年度报酬总额为27.7 万元。
不在公司领取报酬的董事、监事共9 人。董事颜冬、王英杰、方正在南方航
空工业公司领取报酬，董事黎达明、监事柳兰姣在南方公司领取报酬，董事王滨
滨、监事王敬民在中航二集团领取报酬。
独立董事津贴为每人每年1.8 万元，行使职权所需费用，在公司据实报销。
（四）报告期内董事、监事、高级管理人员任职变动情况及原因
报告期内，在2006 年5 月27 日召开的公司2005 年度股东大会上，公司董
事会和监事会进行了换届。换届后，颜冬、彭建武、王英杰、方正、黎达明、王
滨滨、刘成佳、严绳武、龚金科组成公司第四届董事会，王昆隆、熊境新、尹亮
不再担任董事职务。柳兰姣、王敬民与由公司职工代表出任的监事陈礼义组成公
司第四届监事会。
在2006 年5 月27 日召开的公司董事会四届一次会议上，选举颜冬为公司董
事长、彭建武为副董事长，并续聘彭建武为公司总经理、陈启文为副总经理、蔡
晓青为财务负责人。在2006 年8 月18 日召开的公司董事会四届二次会议上，续
聘刘绍雄为公司董事会秘书。
在2006 年8 月18 日召开的公司监事会四届一次会议上，选举柳兰姣为公司
12
监事会主席。
二、公司员工情况
截止2006 年底，本公司在职员工共计1048 人，离退休职工3 人。
员工的专业构成：
生产人员：757
人
销售人员：28
人
技术人员：55
人
财务人员：29
人
行政人员：179
人
员工教育程度
：
硕士研究生：4
人
本科：71
人
大中专：375
人
高中或以下：598
人
13
第五节公司治理结构
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法
律法规的要求，完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加
强信息披露工作。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》的有关要求和《上
市公司章程指引》的规定，对公司章程进行了全面的修订。公司治理结构的实际
情况与有关上市公司治理的规范性文件基本相符合，但未在董事会内设立专门委
员会。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《关于
加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》、《股东大会议事规则》
的要求，进一步规范股东大会召集、召开和表决程序，并聘请律师出席见证股东
大会，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东依法行使股东权利，承
担股东义务，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独
立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事和董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董
事，公司董事能够忠实、诚信、勤勉的履行职责。董事会会议能够按照规定的程
序召开。
4、关于监事与监事会：公司股东代表监事和职工代表监事的选举符合有关
法律、法规的规定，公司监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效地行使对
董事、高级管理人员以及财务人员的监督和检查。监事会会议能够按照规定的程
序召开。
5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东
来信来访和咨询工作，公司基本能够按照有关规定，真实、准确、完整、及时的
披露有关信息，使投资者平等获得公司信息。
6、报告期内，公司未发生证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保事项。
二、独立董事履行职责情况
公司现有独立董事3 人。独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态
度，出席了报告期内召开的董事会会议和年度股东大会，认真履行了作为独立董
事应承担的职责。独立董事对公司的定期报告、关联交易、人事任免等事项进行
了客观公正的评判，对董事会的决策发挥了积极的作用，切实维护了公司及广大
中小股东的利益。
1、独立董事出席董事会会议的情况
独立董事
姓名
报告期应参
加会议次数
亲自出
席次数
委托出
席次数
缺席
次数
备注
严绳武3 3 0 0 现场会议
龚金科3 2 1 0 现场会议
刘成佳3 3 0 0 现场会议
此外，所有独立董事均出席了报告期内召开的公司2005 年度股东大会，并
参加了报告期内以通讯方式召开的董事会会议。
14
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事严绳武在董事会四届一次会议上对《关于出让公司
部分土地使用权的议案》投了弃权票，理由是拟出让部分土地使用权的详细情况
不清楚，对出让可能带来的损益情况无法判断。
除上述情况以外，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其它相关事
项提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自
主经营能力。
2、人员方面：公司在人员方面基本独立于控股股东。公司设立了独立的劳
动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面与控股股东分开。公司高级管理
人员均在公司领取薪酬。
3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，做到了与控股股东的分开，
公司对资产独立登记、建帐、核算、管理。
4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部组织机构不存在与控股股东
合署办公的情况，公司在机构方面做到了与控股股东的分开。
5、财务方面：公司按照有关法律、法规的要求设立了独立的财务、会计部
门，建立了独立的财务、会计管理制度，独立在银行开设帐户，实行了独立核算，
做到了与控股股东的分开。
15
第六节股东大会情况简介
报告期内，公司共召开了二次股东大会。有关情况如下：
会议届次召开日期决议公告披露日期
股权分置改革相关股东会议 2006 年4 月14 日 2006 年4 月17 日
2005 年度股东大会 2006 年5 月27 日 2006 年5 月30 日
股东大会决议公告均刊登在公司信息披露指定报纸《中国证券报》和《证券
时报》及巨潮资讯网上。
16
第七节董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营状况
2006 年公司的主营业务主要是摩托车及摩托车发动机生产和销售、航空零
部件加工、汽车零部件和汽车发动机零部件制造。
2006 年公司累计销售摩托车123128 台，同比减少14.13%；累计完成航空零
部件加工工时100.49 万小时，同比增长42.18%；累计销售汽车助力转向器8483
套，同比下降35.54%。此外，公司还完成国际加工业务43 万美元。
2006 年公司实现主营业务收入34404.41 万元，同比减少12.37%，其中摩托
车产品销售收入为25534.62 万元，同比减少19.47%，其他产品的主营业务收入
为8869.79 万元，同比增长17.42%；实现主营业务利润为1192.50 万元，同比增
加2059.20 万元；实现净利润为1920.22 万元，同比实现扭亏为盈。
2、公司主营业务及其经营状况
按产品分类：金额单位：万元
分产品
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业务
利润率（%
）
主营业务
收入比上
年增减
（%
）
主营业务
成本比上
年增减
（%
）
主营业务
利润率比
上年增减
（%
）
摩托车产品25534.62 25570.98 -0.14 -19.47 -23.72 5.59
其中：出口产品17992.57 17698.14 1.64 -33.04 -34.87 2.75
内销产品7542.05 7872.84 -4.39 55.98 23.94 26.99
汽车发动机零部件680.89 1021.56 -50.03 -9.74 -3.81 -9.25
汽车助力转向器965.06 730.90 24.26 -42.18 -44.59 3.29
航空零部件加工6916.69 5434.69 21.43 34.81 34.26 0.32
国际加工业务 307.15 208.92 31.98
合计 34404.41 32967.05 4.18 -12.37 -7.48 5.94
按地区分类：
地区主营业务收入主营业务成本毛利率（%
）
出口18299.72 17907.05 2.15
国内市场16104.69 15060.00 6.49
合计 34404.41 32967.05 4.18
主要供应商和客户情况：
前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为：91.22%。
前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为：93.42%。
3、公司资产构成同比发生重大变动的说明
项目
2006 年末 2005 年末
同比增减
幅度（%）金额（元）
占总资产的
比例（%
）
金额（元）
占总资产的
比例（%
）
应收账款137,280,522.03 22.61 277,107,370.49 35.32 -50.46
存货 34,333,407.07 5.66 41,206,888.94 5.25 -16.68
17
长期股权投资142,405,163.25 23.46 144,472,078.03 18.42 -1.43
固定资产净额181,646,535.65 29.92 188,966,579.14 24.09 -3.87
在建工程 14,071,955.82 2.32 17,982,162.12 2.29 -21.74
短期借款23,700,000.00 3.90 174,950,000.00 22.30 -86.45
总资产607,059,448.86 100 784,479,009.54 100 -22.62
变动原因分析：
（1）应收账款减少，主要为公司控股股东南方航空工业公司归还欠款所致；
（2）存货减少，主要是原材料、在产品及自制半成品减少所致；
（3）固定资产净额减少，主要是折旧的计提所致；
（4）在建工程减少，主要是转为固定资产所致；
（5）短期借款减少，主要是归还工商银行借款所致；
（6）总资产减少，主要系货币资金、应收账款、存货和固定资产净额减少
所致。
4、报告期内费用情况同比发生重大变动的说明
金额单位：元
项目 2006 年度 2005 年度增减数增减百分比（%
）
营业费用 1,790,309.05 4,663,638.17 -2,873,329.12 -61.61
管理费用 -17,812,564.45 -11,289,972.70 -6,522,591.75 -
财务费用 4,178,937.95 13,233,527.02 -9,054,589.07 -68.42
变动原因分析：
（1）营业费用减少，主要是销售政策和销售模式的变化而导致摩托车国内
销售费用大幅下降所致。
（2）管理费用减少，主要是存货跌价准备和坏帐准备的影响所致。2006 年
公司存货跌价准备及坏帐准备计提与转回抵减后冲减管理费用3541 万元，而公
司2005 年存货跌价准备及坏帐准备计提与转回抵减后冲减管理费用2937 万元。
扣除资产减值准备的影响，公司管理费用比上年减少48 万元。
（3）财务费用减少，主要是归还欠工商银行借款15355 万元从而使本期利
息支出大幅下降所致。
5、公司现金流量构成同比发生重大变动的说明
金额单位：元
项目 2006 年度 2005 年度
经营活动产生的现金流量净额 141,438,116.79 56,296,585.38
投资活动产生的现金流量净额 3,315,461.22 -38,772,021.01
筹资活动产生的现金流量净额 -156,174,761.96 -34,780,229.02
变动原因分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额增加，主要是购买商品、接受劳务支付
的现金，支付的其他与经营活动有关的现金大幅减少所致；
18
（2）投资活动产生的现金流量净额增加，主要是投资所支付的现金大幅增
加所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是借款所收到的现金减少，
偿还债务所支付的现金大幅增加所致。
6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
子公司名称
注册资本
（万元）
公司占股权
比例（%
）
主要经营业务2006 年末总
资产（万元）
2006 年度净利
润（万元）
株洲南方摩托经销
有限公司
1000 65 南方摩托车及其零配件1778.35 -191.64
株洲易力达机电有
限公司
1000 51 机械、电子产品的设计开发、生产制造、
销售及服务
1778.35 0.88
株洲丰菱汽车零部
件制造有限公司
366 90.16 汽车发动机零部件的生产、销售521.55 -338.51
株洲南方摩托车发
动机制造有限公司
300 93 摩托车发动机的生产、销售864.71 -35.27
中国南动集团财务
有限责任公司
30000 43.367 集团成员单位的存、贷款及担保业务62117.45 821.89
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局
摩托车行业。经过十多年来的迅猛增长，我国摩托车行业已步入成熟期，市
场迅速扩大，规模优势已经形成，已经取代日本成为世界摩托车生产、消费和出
口第一大国。经过长期的市场演化，摩托车行业形成了广东、重庆、江浙等三大
板块。企业和排量集中度越来越高，强势企业综合实力迅速提升，弱势企业逐步
淘汰。
汽车零部件行业。随着国民经济的持续增长和居民消费结构的升级，我国汽
车工业产业周期处于成长期，近年来快速增长，逐渐成为国发经济中一个重要的
支柱产业，连续三年以100 万辆的增长速度递增，2006 年突破500 万辆。汽车
零部件工业地位也日益重要。在巨大的市场诱惑下，跨国企业争相进入中国。与
摩托车产业不同的是，我国汽车产业以合资企业或技术合作的发展为主力军，主
要厂商没有强有力的自主品牌和技术创新，供应链主导地位较弱。自主品牌和本
土化诉求相当高，随着国际采购的开展，我国有望成为世界汽车零部件集散地，
国内汽车零部件企业也将面对更加激烈的竞争。随着汽车行业的迅速发展，小排
量汽车受到国家产业政策扶持，这对eps 产品发展提供了非常好的契机。
民用航空工业。随着我国国民经济的快速发展，wto 要求的航空交通和工
业领域逐步开放，我国民航工业面临巨大的商机。近年来，我国航空客运的增长
高于其他交通客运增长速度。民营企业和国际航空工业巨子都在关注中国市场的
发展。商务客机和通用飞机制造正在快速起步。
目前公司产业状况。公司在摩托车产品方面采取浓缩经营政策,以追求产品
利润最大化,同时公司寻求与开发新的主干产品,如汽车发动机零部件、汽车助力
转向器产品、民用航空产品零部件以及机电产品国际加工贸易等。但由于公司设
备、人力资源等方面受到一定制约，新产品的研制与开发尚处于起步阶段，公司
正在整合资源，增加投入，加大开发力度，以实现新的突破和持续快速发展。
2、公司未来发展机遇、发展战略及新业务的发展规划
我国摩托车产品进入持续稳定增长阶段，汽车产销继续快速增长，航空工业
迅速起飞，汽车零部件、航空零部件和转包业务发展前景非常广阔。集团公司对
汽车零部件产品方面的开发基础、在航空产业的快速发展趋势、南方进出口公司
19
在外贸业务的成熟经验，为本公司的汽车零部件制造、航空零部件加工和民用转
包生产提供了有力的保证。
公司将努力抓住机遇，在巩固摩托车产品经营的同时，致力于汽车、航空零
部件及民用转包业务的市场开发和技术提升，积极开展对外合作，逐步打造具有
技术领先的汽车零部件制造基地，建设具有专业特色的航空零部件加工基地，形
成具有国际水准的民用转包业务生产基地。
公司坚持走可持续发展道路，通过实施股权与资产结构调整、产业结构调整
和经营机制调整，实现由航空零部件加工和转包生产向民用航空动力制造转变，
由汽车零部件零散加工和配套向专业化生产和配套转变，以达到彻底摆脱困境，
经营稳定迅速发展的目标。
公司未来将逐步形成摩托车、汽车零部件制造、航空产品加工、转包生产等
四大产业。
（1）稳定摩托车产品经营。
以稳定经营为目标,着重于整车适应市场的改进和改型。要适应国家产业政
策，开展排放、降噪等工艺技术研究，特别是2008 年摩托车产品要达到欧iii
标准,必须开展技术合作，加大摩托车发动机的研制和开发，为摩托车产业的持
续经营提供保证。摩托车的产销量在现有基础上稳步提高，争取达到并维持在
20 万辆左右的规模。
（2）打造汽车零部件生产制造基地。
在加强现有缸体、缸盖汽车配件产品的同时，将寻求与国内、国外大型汽车
配件制造企业的合资合作途径，逐步开发生产具有高技术含量和高附加值的产
品，如汽车空气弹簧悬架系统、汽车发动机关键部件等。
以扎根主流汽车制造企业配套为目标，重点考虑助力转向器的研制开发、检
测和关键零部件制造能力，进行产品的更新换代。开发并配套第二代控制器，研
制和制造可靠性高的同轴传感器式eps，发展与中档车配套的小齿轮式eps。进
行无刷电机、无触点传感器的研究，为进入国际市场和中高档车市场作好准备。
要抓住机遇，加快发展，把公司建设成为具有国际水准、技术领先的汽车零
部件、核心件生产制造基地。到2010 年,力争使公司的汽车配件达到三亿元以上
的产值规模。
（3）依托集团公司的核心优势，扩大航空零部件产品加工业务。
要实现由目前环形件、小壳体件、标准件、小钢制件、部分焊接件等零散的
机械加工，过渡到航空发动机生产固定分工单位。力争使公司的航空零部件加工
业务保持稳定增长的经营发展态势。
（4）形成民用转包生产强势地位。
以满足合作方需求为目标，进行转包零部件的开发。大力开展转包生产的研
制，投入转包生产线，加强转包业务能力建设，到2010 年承揽转包业务收入达
到1000 万美元，并形成规模1500 万美元以上的转包生产能力。
3、公司未来发展所需的资金需求及使用计划
公司未来在汽车零部件、航空零部件、转包生产业务等领域寻求发展中，需
要投入大量的资金。为此，公司将利用自有资金，并通过向金融机构融资、寻求
合作等方式筹措资金，以满足业务经营规模扩大对资金的需求。
4、公司未来发展的风险分析及采取的对策
（1）行业及技术风险。摩托车行业集中度越来越高，公司的竞争优势逐步
弱化，相关资源的利用率降低，资源积累包括资金、技术积累受到明显限制。汽
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车行业壁垒较高，本地区汽车工业并不发达，供应链不具备明显优势。行业竞争
加剧，国外先进成熟的技术也是对公司的严重考验。为此，公司要持续稳定摩托
车合作经营，利用产业板块优势做强摩托车产业。积极探索专业用户营销方法，
促进汽车零部件等产品的市场开发。深入开展精益管理，提升管理水平，苦练内
功，提高企业经营能力和综合实力。
（2）政策性风险。摩托车行业2008 年欧iii 排放标准实施，对公司摩托车
经营将产生重大影响。wto 协议规定，到2005 年7 月1 日，我国汽车整车和零
部件进口关税将分别降到25%和10%，国内汽车零部件企业将会受到更大冲击。
为此，在判明自身资源条件后，公司需要大量开展各项合作，包括争取集团公司
的支持，开展技术合作，引进战略投资者等方式，引进外部资源，提升产业经营
能力，增强企业持续经营能力。在稳定既有产业经营基础上，开拓经营，增强动
力，增强风险抵御能力，抵减政策环境带来的消极影响。
（3）人才不足风险。公司连年经营效果不佳，经营条件和工作环境相对较
差，员工待遇提高较慢，继续教育投入不足，人才使用平台欠佳，引入人才难度
较大，给公司的技术积累、管理改善和长远发展带来较大的隐患。为此，公司要
努力抓住崭新的发展机遇，改善创业条件，营造和谐的工作环境，解决员工的实
际困难，提高员工的生活质量，优化人才的选聘、培养和使用的机制，促进企业
的持续发展。
5、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和经营成果的影响情况
（1）关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股
东权益的差异分析：
a、所得税
①本公司根据新会计准则将长期股权投资资产账面价值小于资产计税基础
的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益2,069,288.31 元。
②本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提
了应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备。
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产，增加了2007 年1 月1 日留存收益27,007,914.09 元，少数股东权益78,787.32
元。
③本公司按照新会计准则的规定，对以前年度未弥补亏损计算递延所得税资
产，增加了2007 年1 月1 日留存收益2,114,932.59 元，少数股东权益437,596.50
元。
所得税项目下合计影响增加递延所得税资产31,708,518.81 元，增加留存收
益31,192,134.99 元，少数股东权益516,383.82 元。
b、少数股东权益
本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股
东享有的权益为4,138,845.05 元，根据新会计准则，调整增加少数股东权益
516,383.82 元，新准则下全部计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权
益4,655,228.87 元。
上述事项使公司按照新会计准则确认的2007 年1 月1 日的股东权益比现行
会计准则下确认的股东权益增加35,847,363.86 元。
（2）执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司
的财务状况和经营成果的影响：
21
a、根据新《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规定，公司将现行政策
下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏
对母公司投资收益的影响，但不会影响公司合并报表。
b、根据新《会计准则第3 号-投资性房地产》的规定，公司将对出租房地产
进行单独核算和列示，并采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，因此，此
项变更对公司当期损益和财务状况不会产生影响。
c、根据新《会计准则第6 号-无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用
将由现行会计政策的全部费用化，计入当期损益，变更为将符合条件的开发支出
予以资本化。此项变更将会减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益。
d、根据新《会计准则第12 号-债务重组》的规定，公司将对因债务重组而
获得的收益或损失直接计入当期损益，从而将增加或减少当期利润，但不会对股
东权益产生影响。
e、根据新《会计准则第18 号-所得税》的规定，公司将对现行采用的应付
税款法变更为以资产负债表为基础的纳税影响会计法。该项变更将会影响公司的
当期所得税费用，从而影响当期利润和股东权益。
f、根据新《会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，现行政策下在财务
会计报表单独列示的少数股东损益、少数股东权益，将变更为少数股东损益在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示、少数股东权益在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项变更将会影响
公司的股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一讲解而进行调
整。
二、报告期内公司的投资情况
（一）募股资金使用情况
报告期内，公司没有募集资金。公司前次发行募集资金实际投资项目与配股
说明书中承诺的投资项目一致，没有发生变更。实际投资项目进度与配股说明书
中承诺投资项目进度相比，实际进度落后于计划进度，具体比较如下：
项目
计划总投
资（万元）
至2006 年末计划
投资（万元）
至2006 年末实
际投资（万元）
实际进度/计划
进度
“技术中心”项目 4018 4018 1117 27.80%
齿轮关键件项目 4998 4998 3573 71.49%
发动机关键件项目4904 4904 2896 59.05%
合计 13920 13920 7586 54.50 %
公司自2001 年下半年以来，暂停了对上述项目作继续的投入。截止报告期
末，前次募集资金投资项目具体投资情况如下：
摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目：该项目计划总投资4998 万元，
其中固定资产投资3831 万元，配套流动资金1167 万元在2000 年度已全部投入。
报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入3573 万元。
“技术中心”项目：本项目计划总投资4018 万元，建设期为两年。报告期内
未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入1117 万元。
摩托车发动机关键件生产线技术改造项目：该项目计划总投资4904 万元，
其中固定资产投资3770 万元。报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目
22
配套流动资金已全部投入，固定资产已投入1762 万元，共计已完成投入2896 万
元。
截止报告期末，配股资金共计投入7586 万元，剩下的5234 万元借用于流动
资金周转。
（二）其它投资情况
报告期内公司无其它重大投资项目。
三、公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况。
报告期内，公司未对会计政策、会计估计作出变更，也未发生重大会计差错
更正事项。
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容：
报告期内公司董事会共召开了4 次会议。
1、三届二十次会议：于2006 年4 月25 日在湖南省株洲市京峰园宾馆会议
室召开，本次会议的决议公告刊登在2006 年4 月27 日的《中国证券报》和《证
券时报》上。
2、四届一次会议：于2006 年5 月27 日在湖南省株洲市董家段中国南方航
空动机械公司科技大楼录相厅召开，本次会议的决议公告刊登在2006 年5 月30
日的《中国证券报》和《证券时报》上。
3、四届二次会议：于2006 年8 月18 日在湖南省株洲市董家段南方宾馆六
楼会议室召开，本次会议的决议公告刊登在2006 年8 月22 日的《中国证券报》
和《证券时报》上。
4、四届三次会议：于2006 年10 月24 日以通讯方式召开，会议以签字表决
的方式审议并通过了如下决议：同意公司2006 年第三季度报告。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
本年度公司共召开了二次股东大会，股东大会形成的所有决议均已得到公司
董事会的认真执行，全部落实到位。
五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：无。
六、报告期内公司选定信息披露报纸未发生变更，仍为《中国证券报》和《证
券时报》。
23
第八节监事会报告
一、监事会会议召开情况
报告期内，公司监事会共召开了二次会议。
公司第三届监事会第四次会议于2006 年4 月25 日召开。会议审议通过了如
下议题：
1、公司2005 年年度报告及其摘要，并同意出具书面审核报告。
2、2005 年度监事会工作报告。
3、关于公司监事会换届的议案：同意提名柳兰姣女士、王敬民先生为公司
第四届监事会由股东代表出任的监事候选人，并提交公司2005 年度股东大会选
举。
4、公司监事会对公司内部控制制度的调查报告。
5、公司2006 年度第一季度报告，并同意出具书面审核报告。
6、关于修订《公司章程》的议案。
7、关于修订《股东大会议事规则》的议案。
公司第四届监事会第一次会议于2006 年8 月18 日召开。会议经表决形成了
如下决议：
1、审议通过了《关于推举公司监事会主席的议案》：选举柳兰姣女士为公司
第四届监事会主席，任期三年。
2、审议通过了公司2006 年中期报告全文及摘要。
二、监事会对有关事项发表的独立意见
2006 年度，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，对
公司依法运作、财务、募集资金使用、收购或出售资产、关联交易等进行了监督
检查。公司监事会就有关事项发表独立意见如下：
1、公司各项决策程序合法，公司内部控制制度比较完善。报告期内公司董
事、高级管理人员在执行职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司
利益的行为。
2、湖南开元有限责任会计师事务所对公司2006 年度财务报告所出具的标准
无保留审计意见是客观公正的。公司2006 年度财务报告能够真实地反映公司的
财务状况和经营成果。
3、公司在2006 年度继续暂停对配股募集资金投资项目的投入，符合公司的
实际状况，有利于公司的长远发展。
4、2006 年，公司收购、出售资产，交易价格合理，不存在内幕交易，没有
损害中小股东权益或造成公司资产流失。
5、公司与关联方进行的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上进行的
正常商业行为，交易价格公平合理，没有损害上市公司利益。
24
第九节重要事项
一、报告期内公司无单个的重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易事项：详见财务报告附注6。
（一）购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易
1、采购货物及接受劳务
企业名称购货品种
本年发生额上年发生额
定价政策
交易金额占同类交易
金额的比例交易金额占同类交易
金额的比例
水电风汽647,043.16 100.00% 2,893,487.74 100% 市场价格
中国南方航空工劳务227,787.62 17.18% 262,156.15 15.25% 市场价格
业有限责任公司材料物资117,940.18 0.04% 3815433.13 0.94% 市场价格
航空零部件加工45,239,946.12 100.00% 34,147,371.95 100.00% 合同定价
株洲南方摩托车材料物资8,895.28 0.00% 395,478.66 0.09% 市场价格
制造有限公司劳务380.00 0.03% 0.00 0.00% 市场价格
株洲南方动力机械
进出口有限公司
材料物资170,760,923.88 62.02% 238,249,384.87 59.07% 市场价格
株洲泰华机械制造
材料物资3,565,770.86 1.30% 市场价格
有限责任公司劳务122,896.20 9.27% 市场价格
株洲大方精密机械
制造有限责任公司
材料物资1,607,384.01 0.58% 市场价格
合计222,298,967.31 279,763,312.50
2、销售货物及提供劳务
企业名称销货品种
本年发生额上年发生额
定价政策
交易金额占同类交易
金额的比例交易金额占同类交易
金额的比例
材料物资198,149.59 6.14% 171,744.21 2.87% 市场价格
中国南方航空工劳务143,373.72 20.02% 1,253,720.83 48.24% 市场价格
业有限责任公司航空零部件加工69,166,885.87 100% 51,305,373.01 100% 合同价
租赁1,830,000.00 90.47% 1,830,000.00 100% 合同价
株洲南方航空机械
进出口有限公司
出口零部件180,161,010.09 65.54% 261,322,244.69 66.56% 市场价格
株洲南方摩托车材料物资8,092.33 1.13% 29,900.72 0.51% 市场价格
制造有限公司
劳务162.60 0.02% 0.00 0.00%
25
株洲泰华机械制造
有限责任公司
材料物资2,388,890.60 74.05%
株洲大方精密机械
制造有限责任公司
材料物资39,488.86 1.22%
合计253,936,053.66 315,912,983.46
（二）收取资金占用费
报告期内，控股股东中国南方航空工业有限责任公司向本公司支付2006 年
1 季度资金占用费787,655.00 元。
（三）借款
报告期内，公司向中国南动集团财务有限责任公司借款58,100,000.00 元，
归还借款55,800,000.00 元，期末借款余额13,700,000.00 元。
（四）关联方担保
1、报告期内，中国南方航空工业有限责任公司为本公司向中国南动集团财
务有限责任公司借款提供担保，期末担保额13,700,000.00 元；
2、报告期内，中国南动集团财务有限责任公司为本公司向株洲市商业银行
芦淞支行借款提供担保，期末担保额10,000,000.00 元。
（五）其它重大关联交易事项
报告期内，没有发生其它重大关联交易事项。
四、重大合同及其履行情况
1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司无重大担保事项。
3、报告期内公司无委托他人理财事项，未来也没有委托理财计划。
五、报告期内公司或持股5%以上的股东在指定报刊及网站上刊登承诺事项
1、报告期内，因公司股权分置改革方案的实施，公司控股股东南方航空工
业公司作出如下承诺：
（1）南方航空工业公司承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺
义务。
（2）除法定最低承诺外，南方航空工业公司还做出如下特别承诺：
持有的南方宇航法人股自获得上市流通权之日起，二十四个月内不上市交易
或转让；
在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数
量占南方宇航股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十，且在此期间通过证券交易所挂牌向社会公众出售股票的价格不低
于本股权分置改革方案实施日前60 个交易日南方宇航收盘均价的120%。当南方
宇航派发红股、转增股本、增资扩股（包括若公司发行可转换债券后由转债转换
的股本）、配股、派息等情况使股份或股东权益发生变化时，上述设定的价格应
作相应调整。
（3）南方航空工业公司承诺：承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺人的
卖出所得归公司所有。
（4）南方航空工业公司承诺：本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的，
赔偿其他股东因此而遭受的损失。
26
（5）南方航空工业公司声明：本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律
责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。
截止目前，未发现南方航空工业公司有违反上述承诺事项的情况。
2、除上述承诺事项以外，公司及公司控股股东没有发生对公司经营成果、
财务状况可能产生重要影响的其他承诺事项。
六、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工
作。2006 年，公司向该会计师事务所支付的财务审计费为50 万元。
截止本报告期末，湖南开元有限责任会计师事务所已连续10 年为本公司提
供审计服务。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监
会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易
所公开谴责的情形，也没有被采取司法强制措施的情况。。
八、报告期内，经公司2005 年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总
局核准，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记，本公司名称由“南方摩托股
份有限公司”变更为“南方宇航科技股份有限公司”。
九、其它重要事
项
1、大股东非经营性资金占用及清欠进展情
况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金余额本期清欠总
额
清欠方式清欠金额清欠时间
期初期末
14947.13 万元 0 14947.13 万元现金清偿 14947.13 万元 2006 年3 月29 日
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
本报告期初，存在本公司控股股东中国南方航空工业有限责任公
司非经营性占用本公司资金的情况。在公司股权分置改革过程中，作
为解决大股东占用资金问题的特别安排，中国南方航空工业有限责任
公司以承接本公司在中国工商银行株洲市分行借款合计15355 万元人
民币的方式，冲抵其欠付本公司的债务。具体的方式是：中国南方航
空工业有限责任公司以现金清偿欠本公司的债务，本公司收到现金后
立即归还银行借款。
2、股权分置改革
2006年1月6日，本公司刊登《南方摩托股份有限公司股权分置改革说明书》
等公告，正式启动股权分置改革工作。2006年4月14日召开公司股权分置改革相
关股东会议，审议通过《南方摩托股份有限公司股权分置改革方案》，方案中股
改对价安排为：股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股
东每持有10股流通股将获得公司非流通股股东支付的3.5股对价股份。2006年4月
19日公司发布《南方摩托股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，2006年4
月21日发布《关于股票简称变更及股份结构变动的公告》，公司股票于4月21日复
牌交易。
以上事项本公司已按照有关规定进行了及时、全面的披露。
27
第十节财务报告
一、审计报告
公司财务报告经湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师曹国强、张
国湘审计，并出具了标准无保留意见的审计报告《开元所（2007）股审字021
号》。审计报告全文如下：
南方宇航科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南方宇航科技股份有限公司（以下简称“南方宇航公司”
）
财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配
表、2006 年度的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是南方宇航公司
管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运
用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，南方宇航公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了南方宇航公司2006 年12 月31 日的财
务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：曹国强
中国长沙中国注册会计师：张国湘
二○○七年四月十二日
二、会计报表（附一）
三、合并会计报表附注（附二）
四、新旧会计准则股东权益差异调节表(附三)
28
第十一节备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正
文及公告的原稿。
4、载有公司董事长签名的年度报告文本。
5、上述文件的备置地点：公司证券部。
公司董事长：彭建武
（签名）
南方宇航科技股份有限公司董事会
2007 年4 月12 日
29
附一：会计报表
合并资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位：南方宇航科技股份有限公司
会企01 表
单位：人民币元
资产附注期末数期初数负债及股东权益附注期末数期初数
流动资产：流动负债：
货币资金5-1-1 5,726,360.17 17,147,544.12 短期借款5-1-11 23,700,000.00 174,950,000.00
短期投资应付票据5-1-12 3,000,000.00 23,200,000.00
应收票据5-1-2 250,000.00 1,164,000.00 应付帐款5-1-13 102,564,733.62 127,821,225.67
应收股利预收帐款5-1-14 2,170,361.96 1,889,400.84
应收利息应付工资 90,574.30 130,438.00
应收帐款5-1-3 137,280,522.03 277,107,370.49 应付福利费 2,511,118.07 3,261,340.26
其他应收款5-1-4 5,804,228.00 7,867,394.97 应付股利
预付帐款5-1-5 14,116,029.44 15,503,102.94 应交税金5-1-15 34,108,017.47 30,119,792.69
应收补贴款其他应交款5-1-16 37,807.37 -2,865.75
存货5-1-6 34,333,407.07 41,206,888.94 其他应付款5-1-17 13,881,208.57 14,012,307.94
待摊费用预提费用5-1-18 69,333.32 119,333.32
一年内到期的长
期债权投资
预计负债
其他流动资产
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动资产合计 197,510,546.71 359,996,301.46 流动负债合计 182,133,154.68 375,500,972.97
长期投资：
长期股权投资5-1-7 142,405,163.25 144,472,078.03 长期负债：
长期债权投资长期借款
长期投资净额5-1-7 142,405,163.25 144,472,078.03 应付债券
其中：合并价差5-1-7 长期应付款
固定资产：专项应付款
固定资产原价5-1-8 558,437,571.48 556,339,177.52 其他长期负债
减：累计折旧5-1-8 240,830,609.28 229,153,792.46 长期负债合计
固定资产净值5-1-8 317,606,962.20 327,185,385.06
减：固定资产减值
准备
5-1-8 135,960,426.55 138,218,805.92 递延税项：
固定资产净额5-1-8 181,646,535.65 188,966,579.14 递延税款贷项
工程物资负债合计 182,133,154.68 375,500,972.97
在建工程5-1-9 14,071,955.82 17,982,162.12
固定资产清理少数股东权益 4,138,845.05 -5,008,107.43
固定资产合计 195,718,491.47 206,948,741.26
无形资产及其他资产股东权益：
无形资产5-1-10 71,425,247.43 73,079,888.79 股本5-1-19 397,800,000.00 397,800,000.00
长期待摊费用资本公积5-1-20 265,853,057.74 265,120,128.82
其他长期资产盈余公积5-1-21 1,546,552.23 1,546,552.23
无形资产及其他资
产合计
71,425,247.43 73,079,888.79 其中：法定公益金5-1-21 1,467,830.43
未确认的投资损失5-1-22 -30,971,697.67 -17,819,873.86
递延税项：未分配利润5-1-23 -213,440,463.17 -232,642,663.19
递延税款借项股东权益合计 420,787,449.13 414,004,144.00
资产总计 607,059,448.86 784,497,009.54 负债和股东权益合计 607,059,448.86 784,497,009.54
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
30
合并资产减值准备明细表
2006 年12 月31 日
会企01 表附表1
编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：人民币元
项目期初余额本年增加数本年转回数
本年其他
减少数
期末余额
一、坏帐准备合计163,570,936.16 413,380.10 16,901,292.10 147,083,024.16
其中：应收帐款161,129,761.11 409,075.55 15,844,737.13 145,694,099.53
其他应收款2,441,175.05 4,304.55 1,056,554.97 1,388,924.63
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计47,031,407.49 2,285,099.34 21,211,986.35 28,104,520.48
其中：库存商品9,181,677.57 1,658,813.82 8,134,235.81 2,706,255.58
原材料18,456,266.77 9,666,680.22 8,789,586.55
低值易耗品16,393,927.32 1,222,289.42 15,171,637.90
其他2,999,535.83 626,285.52 2,188,780.90 1,437,040.45
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计138,218,805.92 2,258,379.37 135,960,426.55
其中：房屋建筑物52,606,536.42 511,286.64 52,095,249.78
机器设备83,066,622.53 1,146,557.85 81,920,064.68
电子设备689,474.01 736.85 688,737.16
运输工具1,600,47.83 599,798.03 1,000,349.80
其他256,025.13 256,025.13
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
31
合并利润及利润分配表
2006 年度
会企02 表
编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注本年数上年数
一、主营业务收入5-1-24 344,044,105.54 392,604,740.02
减：主营业务成本5-1-24 329.670,509.55 399,527,661.14
主营业务税金及附加5-1-25 2,448,601.39 1,744,038.12
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 11,924,994.60 -8,666,959.24
加：其他业务利润5-1-26 -7,559,644.35 -17,971,864.54
减：营业费用5-1-27 1,790,309.05 4,663,638.17
管理费用5-1-28 -17,812,564.45 -11,289,972.70
财务费用5-1-29 4,178,937.95 13,233,527.02
三、营业利润（亏损以"-" 号填列） 16,208,667.70 -33,246,016.27
加：投资收益（损失以“-” 填列）5-1-30 -772,514.78 4,747,551.72
补贴收入
营业外收入5-1-31 116,591.08 457,019.66
减：营业外支出5-1-32 329,515.46 1,634,491.79
四、利润总额（亏损以"-" 号填列）15,223,228.54 -29,675,936.68
减：所得税11,947.97
少数股东本期收益-334,850.10 -4,497,926.29
未确认的投资损失3,656,069.35 -6,544,518.53
五、净利润（净亏损以"-" 号填列）19,202,200.02 -18,633,491.86
加：年初未分配利润 -232,642,663.19 -214,009,171.33
其他转入
六、可供分配的利润 -213,440,463.17 -232,642,663.19
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -213,440,463.17 -232,642,663.19
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的股利
八、未分配利润 -213,440,463.17 -232,642,663.19
补充资料：
项目附注本年数上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
32
合并现金流量表
2006 年度
会企03 表
编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金431,522,091.46
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金6,554,323.20
现金流入小计438,076,414.66
购买商品、按受劳务支付的现金264,649,364.22
支付给职工以及为职工支付的现金21,896,819.52
支付的各项税费1,463,538.88
支付的其他与经营活动有关的现金8,628,575.25
现金流出小计296,638,297.87
经营活动产生的现金流量净额141,438,116.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金5,204,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额206,535.00
收到的其他与投资活动有关的现金871,112.90
现金流入小计6,282,047.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,966,586.68
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计2,966,586.68
投资活动产生的现金流量净额3,315,461.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收少数股东投资所收到的现金260,000.00
借款所收到的现金61,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计61,360,000.00
偿还债务所支付的现金212,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4,904,761.96
支付的其他与筹资活动有关的现金280,000.00
现金流出小计217,534,761.96
筹资活动产生的现金流量净额-156,174,761.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-11,421,183.95
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
33
会企03 表附表1
补充资料附注金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润19,202,200.02
加：少数股东损益-334,850.10
未确认的投资损失-3,656,069.35
计提的资产减值准备-35,414,799.01
固定资产折旧16,645,866.43
无形资产摊销1,654,641.36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）-50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -36,381.49
固定资产盘亏（减：盘盈）
固定资产报废损失
财务费用3,994,443.30
投资损失（减：收益）772,514.78
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）25,800,368.88
经营性应收项目的减少（减：增加）152,620,208.67
经营性应付项目的增加（减：减少）-39,760,026.70
其他
经营活动产生的现金流量净额141,438,116.79
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额5,726,360.17
减：现金的期初余额17,147,544.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-11,421,183.95
34
资产负债
表
2006 年12 月31 日
会企01 表
编制单位：南方宇航科技股份有限公司（母公司）单位：人民币元
资产附注期末数期初数负债及股东权益附注期末数期初数
流动资产：流动负债：
货币资金3,195,603.32 15,550,832.94 短期借款23,700,000.00 174,950,000.00
短期投资应付票据3,000,000.00 22,500,000.00
应收票据250,000.00 应付帐款94,287,205.52 113,130,354.03
应收股利预收帐款1,417,409.77 677,649.99
应收利息应付工资90,574.30 130,438.00
应收帐款5-2-1 170,962,887.42 300,020,606.25 应付福利费1,535,851.06 2,267,221.68
其他应收款5-2-2 5,632,978.75 7,669,041.22 应付股利
预付帐款7,498,973.67 8,314,882.75 应交税金34,361,535.35 30,060,738.48
应收补贴款其他应交款19,702.85 -20,559.08
存货20,457,509.46 24,900,770.30 其他应付款12,707,111.11 12,826,973.97
待摊费用预提费用69,333.32 33,333.32
一年内到期的长期债
权投资
预计负债
其他流动资产一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动资产合计207,997,952.62 356,456,133.46 流动负债合计171,188,723.28 356,556,150.39
长期投资：
长期股权投资5-2-3 148,808,470.25 152,774,847.78 长期负债：
长期债权投资长期借款
长期投资净额5-2-3 148,808,470.25 152,774,847.78 应付债券
其中：股权投资差额5-2-3 长期应付款
固定资产：专项应付款
固定资产原价553,698,876.36 552,314,361.40 其他长期负债
减：累计折旧240,256,085.98 228,925,433.01 长期负债合计
固定资产净值313,442,790.38 323,388,928.39
减：固定资产减值准备135,960,426.55 138,218,805.92 递延税项：
固定资产净额177,482,363.83 185,170,122.47 递延税款贷项
工程物资负债合计171,188,723.28 356,556,150.39
在建工程14,071,955.82 17,982,162.12
固定资产清理
固定资产合计191,554,319.65 203,152,284.59
无形资产及其他资产股东权益：
无形资产71,425,247.43 73,079,888.79 股本397,800,000.00 397,800,000.00
长期待摊费用资本公积265,853,057.74 265,120,128.82
其他长期资产盈余公积1,428,469.54 1,428,469.54
无形资产及其他资产合计71,425,247.43 73,079,888.79 其中：法定公益金1,428,469.54
未确认投资损失
递延税项：未分配利润-216,484,260.61 -235,441,594.13
递延税款借项股东权益合计448,597,266.67 428,907,004.23
资产总计619,785,989.95 785,463,154.62 负债和股东权益合计619,785,989.95 785,463,154.62
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
35
资产减值准备明细表
2006 年12 月31 日
会企01 表附表1
编制单位：南方宇航科技股份有限公司（母公司）单位：人民币
元
项目期初余额本年增加数本年转回数
本年其他
减少数
期末余额
一、坏帐准备合计163,843,605.36 303,716.12 16,335,676.56 147,811,644.92
其中：应收帐款161,419,460.99 303,367.73 15,283,581.41 146,439,247.31
其他应收款2,424,144.37 348.39 1,052,095.15 1,372,397.61
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计43,350,553.55 1,368,530.11 17,531,132.41 27,187,951.25
其中：库存商品5,500,823.63 742,244.59 4,453,381.87 1,789,686.35
原材料18,456,266.77 9,666,680.22 8,789,586.55
低值易耗品16,393,927.32 1,222,289.42 15,171,637.90
其他2,999,535.83 626,285.52 2,188,780.90 1,437,040.45
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计138,218,805.92 2,258,379.37 135,960,426.55
其中：房屋建筑物52,606,536.42 511,286.64 52,095,249.78
机器设备83,066,622.53 1,146,557.85 81,920,064.68
电子设备689,474.01 736.85 688,737.16
运输设备1,600,47.83 599,798.03 1,000,349.80
其他256,025.13 256,025.13
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
36
利润及利润分配表
2006 年度
会企02 表
编制单位：南方宇航科技股份有限公司（母公司）单位：人民币元
项目附注本年数上年数
一、主营业务收入 5-2-4 322,630,087.01 367,425,649.88
减：主营业务成本 5-2-4 304,548,902.76 363,551,592.19
主营业务税金及附加2,426,834.75 1,718,479.68
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列）15,654,349.50 2,155,578.01
加：其他业务利润-7,732,944.27 -17,988,912.40
减：营业费用112,481.10 918,035.98
管理费用-17,645,950.16 -10,171,574.34
财务费用4,190,511.10 12,321,022.41
三、营业利润（亏损以"-" 号填列）21,264,363.19 -18,900,818.44
加：投资收益（损失以“-” 填列） 5-2-5 -2,354,422.08 1,742,970.84
补贴收入
营业外收入116,591.08 457,019.66
减：营业外支出 57,250.70 1,604,644.59
四、利润总额（亏损以"-" 号填列） 18,969,281.49 -18,305,472.53
减：所得税 11,947.97
五、净利润（净亏损以"-" 号填列） 18,957,333.52 -18,305,472.53
加：年初未分配利润-235,441,594.13 -217,136,121.60
其他转入
六、可供分配的利润-216,484,260.61 -235,441,594.13
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-216,484,260.61 -235,441,594.13
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的股利
八、未分配利润-216,484,260.61 -235,441,594.13
补充资料：
项目附注本年数上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
37
现金流量表
2006 年度
会企03 表
编制单位：南方宇航科技股份有限公司（母公司）单位：人民币元
项目附注金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金407,577,526.33
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金6,485,297.17
现金流入小计414,062,823.50
购买商品、按受劳务支付的现金249,016,572.24
支付给职工以及为职工支付的现金17,755,362.91
支付的各项税费1,136,237.66
支付的其他与经营活动有关的现金6,355,642.69
现金流出小计274,263,815.50
经营活动产生的现金流量净额139,799,008.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金5,204,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 206,535.00
收到的其他与投资活动有关的现金843,837.02
现金流入小计6,254,772.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,234,247.68
投资所支付的现金20,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计2,254,247.68
投资活动产生的现金流量净额4,000,524.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金61,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
金流入小计61,100,000.00
偿还债务所支付的现金212,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4,904,761.96
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计217,254,761.96
筹资活动产生的现金流量净额-156,154,761.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-12,355,229.62
企业法定代表人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
38
会企03 表附表1
补充资料附注金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润18,957,333.52
加：计提的资产减值准备-32,194,562.74
固定资产折旧16,291,813.02
无形资产摊销1,654,641.36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）36,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-36,381.49
固定资产盘亏（减：盘盈）
固定资产报废损失
财务费用4,021,719.18
投资损失（减：收益）2,354,422.08
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）20,605,863.14
经营性应收项目的减少（减：增加）144,088,626.88
经营性应付项目的增加（减：减少）-35,980,466.95
其他
经营活动产生的现金流量净额139,799,008.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额3,195,603.32
减：现金的期初余额15,550,832.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-12,355,229.62
39
附二：会计报表附注
合并会计报表附注
附注1、公司概况
南方宇航科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名南方摩托股份有
限公司，是1997 年4 月28 日经国家体改委体改生（1997）54 号文批准，由中
国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩
托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及
其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立
的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306 号和证监发
字（1997）307 号文批准，于1997 年6 月12 日向社会公众公开发行人民币普通
股（a 股）8500 万股，并于1997 年6 月26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市
交易，同年6 月20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人
民币28500 万元；企业法人营业执照注册号4300001000606；住所：湖南省株洲
市高新技术产业开发区天台西路1 号。
1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，本公司以1997 年末
公司总股本28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每10 股转增
3 股，共计转增8550 万股，转增后总股本为37050 万元；1999 年10 月10 日，
经中国证监会证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售2730 万股普通股，其
中：向国有法人股股东配售180 万股，向社会公众股股东配售2550 万股。配股
后总股本为39780 万股。
2005 年8 月17 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996
号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意将中国南方
航空动力机械公司持有的股份公司国有法人股26180 万股转让给株洲南方航空
动力有限公司。股份转让完成后，本公司总股本仍为39780 万股，其中：株洲南
方航空动力有限公司持有26180 万股，占总股本的65.81%，社会公众股13600
万股。
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托
股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，本公司股权分置改革方案为
方案实施股权登记日登记在册的流通a 股股东每持有10 股流通a 股获得株洲南
方航空动力有限公司支付的3.50 股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股
股东支付的股份总额为47,600,000.00 股。股权分置改革完成后，本公司总股本
仍为39780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有21420 万股，占总股本
的53.8462%，社会公众股18360 万股。
经公司2005 年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖
南省工商行政管理局核准变更登记，本公司名称由“南方摩托股份有限公司”变更
为“南方宇航科技股份有限公司”。
经国家工商行政管理总局核准，本公司控股股东“株洲南方航空动力有限公
司”更名为“中国南方航空工业有限责任公司”。
公司经营范围：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它零配件、相
关产品，生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供摩托车生产设备
及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技术咨询、技术转让及居民生活服务。
附注2、公司主要会计政策、会计估计及合并报表的编制方法
40
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计期间
本公司采用公历年制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年
度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，会计
期末按期末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位
币金额与其账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。汇兑差额按下列原
则确认：
（1）、属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，
一次性计入损益；
（2）、属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企
业会计准则——借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成
本；
（3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）、本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费
用作为短期投资的投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息；
（2）、投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利
息，冲减投资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值以
及未收到但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资收益或损失；
（3）、短期投资跌价准备：本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投
资跌价准备。期末按单项短期投资项目的成本对比其市价，成本高于市价的差额
计提短期投资跌价准备。处置时同时结转该投资的跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）、应收款项坏账确认标准：
①债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项；
②债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项；
③债务人逾期5 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收
回可能性极小的应收款项。
（2）、坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例：
①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和其
他应收款），按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益；
②本公司按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。
个别认定法：债务人逾期5 年以上未履行其清偿义务的应收款项全额计提坏
41
账准备。
账龄分析法：
账龄计提比例
1 年以内6%
1-2 年10%
2-3 年20%
30%
3 年以上
9、存货核算方法
(1)、存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、库存商品、在产品、、低
值易耗品等。
(2)、存货的计价方法
a、原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际
成本；
b、产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；
c、低值易耗品采用分次摊销法。
(3)、本公司的存货盘存采取实地盘存法；
(4)、存货跌价准备：本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货
跌价准备。期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备：
①已霉烂或已变质的；
②已过期且无出售或转让价值的；
③生产已不需要且无出售或转让价值的；
④已无使用价值和无出售或转让价值的
。
10、长期投资核算方
法
（1）、长期债权投资
a、本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实
际发生的包含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初始
投资成本；
b、收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收
入扣除债权费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利息
收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或未到期提前
处置的债权投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后
的差额确认；
c、摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损
益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。
（2）、长期股权投资
a、本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的20%以下，或投
资额虽占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影
响的，采用成本法核算；本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额
20%或20%以上，或虽投资额不足20%但具有重大影响的采用权益法核算；
b、投资成本：本公司以投资时支付的全部价款，或者放弃非现金资产的账
面价值加上补价或放弃非现金资产的账面价值加上应确认的收益减去补价，以及
支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为取得投资所发生的评
估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派
42
的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本；
c、股权投资差额：指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。
对该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规
定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过10 年（含
10 年）的期限摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，计入资本公积。
d、投资损益的确认：按成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金
股利时确认投资收益；按权益法核算的，本公司对被投资单位实现的净利润（或
净亏损）按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加（或减少）长期股权投
资的账面价值，并确认为当期投资损益。当被投资单位发生严重亏损使该单位净
资产出现负数时，以投资账面价值减记至零为限。
e、股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应
享有被投资单位所有者权益份额，确认股权投资准备。股权投资准备在该项股权
投资转让时，确认为投资收益；
f、长期投资减值准备：本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投
资单位经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值
的，按单项长期投资可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减
值准备。其减值直接冲减当期投资收益。处置长期股权投资时同时结转该项长期
股权投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金
高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。
12、固定资产及折旧核算方法
（1）、固定资产标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、
机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核
算；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限
超过二年的也作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品
核算。
（2）、固定资产计价：本公司固定资产以取得成本入账。
a、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加
上支付的场地管理费、装卸费、运输费、安装费、税金和专业人员服务费等作为
入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出入账；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值记账；
d、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者作为入账价值。如果融资租赁资产占企业资产总额比
例等于或低于30%的，在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额作为固定资产
的入账价值；
e、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，
加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、
扩建过程中发生的变价收入记账；
f、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产
的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产
43
不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量的现值，作为入账价值；
g、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，
作为入账价值；
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固
定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应
支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该
接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量的现值，作为入账价值。如受赠的系旧
的固定资产，按照上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值
损耗后的余额，作为入账价值；
h、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权
换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
如涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：
①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作
为入账价值；
②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费
作为入账价值。
i、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相
关税费记账。如涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：
①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的损益和应支付的相关税
费减去补价后的余额，作为入账价值；
②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为
入账价值。
（3）、固定资产折旧：采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各
类固定资产折旧率如下：
固定资产类别
折旧年限（年）
②专用设备 16
①房屋建筑物 40
净残值率（%
）
年折旧率（%
）
5 2.375
5 5.93
12-14 5 6.78-7.91
12 5
12 5
7.91
④运输工具
7.91
⑤其他 5 5 19
③通用设备
其中：机动设备
（4）、固定资产减值准备：本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、
损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的部分，按单项资产
计提减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提
固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资
产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
44
（1）、本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括
基建工程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发
生的料、工、费等实际成本确认为在建工程成本；对出包工程按合同约定支付的
工程进度款确认为在建工程成本。当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决
算时的账面价值结转确认为固定资产成本。所建造的固定资产已达到预定可使用
状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，按照工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定
资产折旧的规定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（2）、在建工程减值准备：当存在下列情形之一时，本公司按单项工程账面
金额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支
出：
a、期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来
的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14、无形资产的核算方法
（1）、无形资产的计价：无形资产按实际成本计量。
a、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
b、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次
发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为
实际成本；
c、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债
权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成
本；
d、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上实际支付
的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》
的相关规定进行处理；
e、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册
费、聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）、无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销。合同规定
了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限的期限平均摊
销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限平
均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有
规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10 年的期限平均摊销。
（3）、无形资产减值准备
本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产
减值准备。当某项无形资产出现下列情况时，计提无形资产减值准备：已被其他
新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；市价在当
期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复；已经超过法律保护期限,但仍然具
有部分使用价值；其他足以证明该无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当某项无形资产出现下列情况时，本公司将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益：已被其他新技术等所代替，并且已无使用价值和转让价值；已超过
45
法律保护期限，并且以不能为企业带来经济利益；其他足以证明该无形资产已经
丧失了使用价值和转让价值的情形。
15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各
项费用。应当由本期负担的借款利息、租金等，不作为长期待摊费用处理。长期
待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用
中归集，待企业开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部计入当期损益。
16、借款费用的核算方法
（1）、借款费用：是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，
以及因外币借款而发生的汇兑差额；
（2）、借款费用资本化的确认原则：
①因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，只有在同时符合以下三个条件时才能开始资本化：资产支出已经发生；
借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用
状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费
用；
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用；
③资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该
项资产达到预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按至当
期末购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存在折
价或溢价，按直线法对折价或溢价金额的摊销，作为利息的调整数。
17、收入确认原则
（1）、本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入：公司已将商品所有
权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施控制；与交易相关的经济利益能够可靠地流入
公司；相关收入和成本能够可靠计量。
（2）、本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入：公司劳务总收入和
总成本能够可靠计量；与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；劳务的完成
程度能够可靠地确定。
（3）、本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入：交易相关的
经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所
得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
19、合并报表的编制方法
（1）、合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额50%以上，
或投资比例虽未达到50%，但实际拥有控股权的，合并会计报表；
（2）、合并会计报表编制方法：本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》、
《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支
46
机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报
表合并，抵销公司间内部交易、资金往来、债权债务等交易，合并各项目数额编
制合并会计报表。
附注3、税项
1、增值税
摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售，缴纳增值税，适用税率17%
；
2、消费税
按生产领域整车销售额的3%征收消费税。
3、营业税
运输收入缴纳营业税，适用税率3%
；
4、城建税
适用税率7%，以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为计征基础。
5、所得税
株洲高新技术产业开发区已于1992 年被国家科委（92）国科发火字第858
号认定为国家高新技术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。根
据湖南省科学技术委员会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公司
为高新技术企业的批复》，本公司成立后，进入株洲高新技术开发区，享受国家
税收优惠政策。根据国家税务总局[1994]001 号《国家高新技术产业开发区税收
政策》的规定，本公司所得税享受从投产年度起，免征两年之后按15%的税率缴
纳的政策，故公司现适用15%的企业所得税税率。
本公司控股子公司株洲南方摩托经销有限公司、株洲南雅经贸有限责任公
司、株洲易力达机电有限公司、株洲南方摩托车发动机制造有限公司、株洲丰菱
汽车零部件制造有限公司所得税率为33%。
6、其他税费按规定缴纳。
附注4 、控股公司及合营企业
公司名称
株洲南方摩托经销
有限公司
株洲南雅经贸有限
责任公司
株洲易力达机电有
限公司
株洲南方摩托车发
动机制造有限公司
株洲丰菱汽车零部
件制造有限公司
注册地址
株洲市高新技术产业
开发区天台西路1 号
株洲市高新技术产业
开发区天台西路1 号
株洲市天元区天台路
海关大楼三楼
株洲市天元区株洲大
道335 号
株洲市天元区株洲大
道335 号
注册资本
1000 万元
150 万元
1000 万元
300 万元
366 万元
投资
比例
100.00%
100.00%
51.00%
93.00%
90.71%
主营业务
南方摩托车及其零配件、摩托车发动机、
汽车发动机及汽车零配件、金属材料、仪
器仪表、润滑油批零兼营
摩托车及摩托车发动机、汽车零部件及其
他机电产品的销售、维修及相关业务（上
述项目中法律、法规需专项审批的凭本企
业许可证经营）
机械、电子产品设计、开发、制造销售及
服务
摩托车发动机及其零部件、汽油机生产、
销售；电动车装配；各类发动机来料组装
（上述项目中，法律、法规需专项审批的
凭本企业许可证经营）
机电产品、汽车零部件的研发、制造、装
配、销售；其他机械零部件加工，经营本
企业产品的出口业务
附注5、（一）合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元)
47
48
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 126,774.06 70,431.15
银行存款 4,054,677.51 5,740,723.69
其他货币资金 1,544,908.60 11,336,389.28
合计 5,726,360.17 17,147,544.12
注：1、货币资金期末数比期初数大幅减少，主要系支付到期银行承兑汇票。
2、其他货币资金主要系开具承兑汇票保证金。
2、应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 250,000.00 1,164,000.00
3、应收账款
期末数 期初数
坏账准备 账龄 坏账准备
金额
所占
比例
(%)
计提
比例计提金额
金额
所占
比例
(%)
计提
比例 计提金额
1 年以内 44,384,097.27 15.68 6% 2,663,045.84 46,243,585.14 10.55 6% 2,774,615.12
1-2 年 1,629,047.31 0.58 10% 162,904.73 148,950,812.30 33.99 10% 14,895,081.24
2-3 年 2,089,408.00 0.74 20% 417,881.61 13,651,294.16 3.12 20% 2,730,258.83
3 年以上 234,872,068.98 83.00 30%或
100% 142,450,267.35 229,391,440.00 52.34 30%或
100% 140,729,805.92
合计 282,974,621.56 100.00 145,694,099.53 438,237,131.60 100.00 161,129,761.11
注：a、本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
b、应收账款前五名欠款金额合计为55,399,720.31 元，占应收账款总额的
19.58%。
c、期末数比期初数减少155,262,510.04 元，主要系收到控股股东归还欠款
147,112,292.28 元。
4、其他应收款
期末数 期初数
账龄 坏账准备 坏账准备
金额
所占
比例
(%)
计提
比例
计提金额
金额
所占
比例
(%)
计提
比例 计提金额
1 年以内 3,150,361.25 43.80 6% 189,021.68 2,535,295.15 24.59 6% 152,117.71
1-2 年 53,242.01 0.74 10% 5,324.20 75,855.59 0.74 10% 7,585.56
2-3 年 22,860.65 0.32 20% 4,572.13 277,540.08 2.69 20% 55,508.02
3 年以上 3,966,688.72 55.14 30% 1,190,006.62 7,419,879.20 71.98 30% 2,225,963.76
合计 7,193,152.63 100.0
0
1,388,924.63 10,308,570.02 100.0
0
2,441,175.05
注：a、本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
b、其他应收款前五名欠款金额合计为6,839,748.64 元，占其他应收款总
额的95.09%；
c、期末数比期初数减少3,115,417.39 元，主要系收到控股股东归还欠款
3,752,300.00 元。
49
5、预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 4,371,309.70 30.97 7,627,140.00 49.20
1—2 年 2,104,611.87 14.91 4,816,146.11 31.07
2—3 年 4,580,291.04 32.44 3,059,816.83 19.73
3 年以上 3,059,816.83 21.68
合计 14,116,029.44 100.00 15,503,102.94 100.00
注：本账户余额中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。详见附
注6“关联方关系及其交易的披露”。
6、存货
期末数 期初数 项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 8,048,347.22 8,789,586.55 21,801,246.42 18,456,266.77
低值易耗品 20,654,389.12 15,171,637.90 20,433,681.67 16,393,927.32
在产品及自制半成品 7,185,795.66 1,437,040.45 20,931,512.73 2,999,535.83
库存商品 26,549,036.58 2,706,255.58 24,958,173.13 9,181,677.57
包装物 358.97 99,499.50
委托加工材料 14,182.98
合计 62,437,927.55 28,104,520.48 88,238,296.43 47,031,407.49
注：存货跌价准备期末数比期初数减少18,926,887.01 元，系本年度销售存
货转回已计提的存货跌价准备21,211,986.35 元及计提存货跌价准备
2,285,099.34 元。
7、长期投资
长期股权投资
期末数 期初数 长期股权投资类别
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营公司投资 142,405,163.25 144,472,078.03
合计 142,405,163.25 144,472,078.03
a、按权益法核算的长期股权投资
被投资
单位名称
初始
投资额
投资
比例
(%)
追加
投资额 期初数
被投资单位
权益本期
增加额
被投资单位
权益累计
增减额
本期
分回的
投资收益
期末数
中国南动集团财
务有限责任公司
133,606,223.01 43.37 141,933,018.60 3,574,347.22 6,696,742.81 5,204,400.00 140,302,965.82
株洲科信检测有
限公司
240,000.00 48.00 226,802.45 -126,540.16 -139,737.71 100,262.29
株洲泰华机械制
造有限公司
500,000.00 50.00 -500,000.00 0.00
小计 134,346,223.01 142,159,821.05 3,447,807.06 6,057,005.10 5,204,400.00
5 204 400 00
140,403,228.11
b、按成本法核算的其他股权投资
50
被投资单位名称 初始
投资成本
期初余额本期增加 本期减少 本期分回的
投资收益 期末余额
株洲大方精密机械
制造有限公司
140,000.00 140,000.00 140,000.00
c、股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 摊销期 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期减少 期末余额
中国南动集团财务
有限责任公司
4,466,854.60 10 2,172,256.98 310,321.84 2,604,919.46 1,861,935.14
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋 211,771,233.50 4,070,824.45 2,427,389.20 213,414,668.75
机器设备 315,714,197.43 6,569,481.86 4,417,515.49 317,866,163.80
电子设备 15,382,963.90 454,759.75 175,870.35 15,661,853.30
运输工具 6,861,111.80 512,475.44 2,517,572.50 4,856,014.74
其他 6,609,670.89 29,200.00 6,638,870.89
合计 556,339,177.52 11,636,741.50 9,538,347.54 558,437,571.48
（2）累计折旧
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋 53,665,239.19 3,960,511.77 924,749.58 56,701,001.38
机器设备 153,044,027.05 12,056,988.80 2,604,903.40 162,496,112.45
电子设备 13,006,206.92 416,069.18 175,133.50 13,247,142.60
运输工具 3,097,203.63 208,507.27 1,264,263.13 2,041,447.77
其他 6,341,115.67 3,789.41 6,344,905.08
合计 229,153,792.46 16,645,866.43 4,969,049.61 240,830,609.28
（3）固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
房屋 52,606,536.42 511,286.64 52,095,249.78
机器设备 83,066,622.53 1,146,557.85 81,920,064.68
电子设备 689,474.01 736.85 688,737.16
运输工具 1,600,147.83 599,798.03 1,000,349.80
其他 256,025.13 256,025.13
合计 138,218,805.92 2,258,379.37 135,960,426.55
（4）固定资产净额
期初数期末数
188,966,579.14 181,646,535.65
注：减值准备期末比期初减少2,258,379.37 元，其中处置固定资产同时结转
所计提的固定资产减值准备1,027,850.46 元，抵债同时结转所计提的固定资产减
值准备1,230,528.91 元。
9、在建工程
51
工程名称 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
其他
减少数
期末数 资金来源项目
进度
航机零部件项目 2,240,790.20 2,577,468.50 3,169,026.00 1,649,232.70 其他 96%
汽车零部件项目 5,003,011.51 1,005,030.00 323,634.00 5,684,407.51 其他 90%
摩托车项目 4,566,174.40 2,384,155.45 3,403,240.45 3,547,089.40 其他 95%
其他工程 6,172,186.01 461,813.06 3,442,772.86 3,191,226.21 其他 96%
合计 17,982,162.12 6,428,467.01 10,338,673.31 14,071,955.82 ——
注：在建工程中无利息资本化。
10、无形资产
类别 取得
方式
原始值 期初余额 本期
增加额
本期
转出额
本期摊销额累计摊销额 期末余额 剩余摊
销年限
土地使用权 重组 79,698,560.00 73,079,888.79 1,654,641.36 8,273,312.57 71,425,247.43 43 年2
个月
11、短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 23,700,000.00 174,950,000.00
12、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,000,000.00 23,200,000.00
13、应付账款
期末数 期初数
102,564,733.62 127,821,225.67
注：本账户余额中有欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。详见
附注6“关联方关系及其交易的披露”。
14、预收账款
期末数 期初数
2,170,361.96 1,889,400.84
注：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
15、应交税金
税种 税率(%) 期末数 期初数
增值税 17 14,407,032.05 12,527,076.80
营业税 3或5 800,819.61 605,125.00
城建税 7 1,155,124.88 1,168,293.22
房产税 5,463,638.93 4,368,503.92
消费税 3 5,655,909.62 5,029,251.70
所得税 15或33 3,588,210.45 3,576,938.59
土地使用税 2,418,888.00 2,226,491.00
印花税 600,000.00 600,000.00
52
个人所得税 18,393.93 18,112.46
合计 34,108,017.47 30,119,792.69
16、其他应交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 37,807.37 -2,865.75
17、其他应付款
期末数 期初数
13,881,208.57 14,012,307.94
注：本账户余额中有欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。详见
附注6“关联方关系及其交易的披露”。
18、预提费用
项目 期末数 期初数
租金 69,333.32 33,333.32
水电费 6,000.00
压缩空气费 80,000.00
合计 69,333.32 119,333.32
19、股本
本期增减
股份类别 本次
变动前 送股 公积金
转股 其他 小计
期末数
一、限售流通股
1、国家持股
2、国有法人持股 261,800,000.00 -47,600,000.00 -47,600,000.00 214,200,000.00
3、其他内资持股 3,290.00 9,400.00 12,690.00 12,690.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 3,290.00 9,400.00 12,690.00 12,690.00
限售流通股合计 261,800,000.00 -47,596,710.00 9,400.00 -47,587,310.00 214,212,690.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 136,000,000.00 47,596,710.00 -9,400.00 47,587,310.00 183,587,310.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已上市流通股份合计 136,000,000.00 47,596,710.00 -9,400.00 47,587,310.00 183,587,310.00
三、股份总数 397,800,000.00 397,800,000.00
20、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 262,635,380.16 262,635,380.16
股权投资准备 198,596.24 72,444.55 271,040.79
53
其他资本公积 2,286,152.42 660,484.37 2,946,636.79
合计 265,120,128.82 732,928.92 265,853,057.74
21、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 78,721.80 1,467,830.43 1,546,552.23
法定公益金 1,467,830.43 1,467,830.43
合计 1,546,552.23 1,467,830.43 1,467,830.43 1,546,552.23
22、未确认的投资损失
年初数本期增加本期减少期末数
-17,819,873.86 -13,151,823.81 -30,971,697.67
注：本公司子公司株洲南方摩托经销有限公司、株洲南雅经贸有限责任公司、
株洲丰菱汽车零部件制造有限公司净资产已为负值，本公司对其未确认的投资损
失分别为 -28,292,114.25 元、-1,267,170.88 元、-1,412,412.54 元。
23、未分配利润
年初数 本期增加 本期减少 期末数
-232,642,663.19 19,202,200.02 -213,440,463.17
24、主营业务收入、主营业务成本
(1)地区分部报表项目
收入成本 销售地区
本年数 上年数 本年数 上年数
广东、广西、福建等 11,966,515.60 8,412,378.64 12,038,387.81 10,944,213.23
江苏、浙江、上海等 3,355,864.98 4,449,028.67 3,773,977.80 4,914,281.98
山东、河南、安徽等 10,081,026.21 8,609,330.17
湖南、湖北、江西 145,724,518.18 100,300,478.74 134,787,586.79 102,495,840.85
其他地区 651,013.45 848,551.08
出口 182,997,206.78 268,710,814.31 179,070,557.15 271,715,443.83
合计 344,044,105.54 392,604,740.02 329,670,509.55 399,527,661.14
(2)业务分部报表项目
收入成本 项目
本年数 上年数 本年数 上年数
摩托车业务 255,346,230.35 317,063,176.13 255,709,781.69 335,237,786.21
其中：出口产品 179,925,730.53 268,710,814.31 176,981,382.29 271,715,443.83
内销产品 75,420,499.82 48,352,361.82 78,728,399.40 63,522,342.38
汽车发动机零部件 6,808,938.70 7,544,041.82 10,215,586.63 10,620,480.83
汽车助理转向器产品 9,650,574.37 16,692,148.56 7,308,991.02 13,190,862.91
航空零部件加工 69,166,885.87 51,305,373.51 54,346,975.35 40,478,531.19
国际加工业务 3,071,476.25 2,089,174.86
合计 344,044,105.54 392,604,740.02 329,670,509.55 399,527,661.14
注：前5 名销售商销售总额321,390,424.56 元，占公司全部销售收入的
93.42%。
54
25、主营业务税金及附加
项目 本年数上年数计缴标准
消费税 2,194,594.58 1,584,624.98 生产领域销售额3%
城建税 181,976.40 111,589.20 流转税额7%
教育费附加 72,030.41 47,823.94 流转税额3%
合计 2,448,601.39 1,744,038.12
26、其他业务利润
本年数上年数 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料 3,225,986.85 12,226,744.90 2,809,783.47 21,795,527.58
劳务 716,000.72 283,584.62 474,856.46 225,233.29
租赁 2,022,710.12 1,099,162.07 1,835,000.00 1,070,743.60
其他 112,584.97 27,435.42
合计 6,077,282.66 13,636,927.01 5,119,639.93 23,091,504.47
27、营业费用
本年数 上年数
1,790,309.05 4,663,638.17
注：营业费用本年发生数比上年减少2,873,329.12 元，主要是销售政策和销
售模式变化，营业费用中的运输费、差旅费、销售人员工资大幅下降。
28、管理费用
本年数 上年数
-17,812,564.45 -11,289,972.70
注：管理费用本年发生数为-17,812,564.45 元，比上年减少6,522,591.75 元，
主要系下述因数影响：上年度坏账准备计提与转回相抵后为转回坏账准备
845,443.34 元及计提与处理存货而转回相抵后为转回存货跌价准备28,523,844.33
元。本年坏账准备计提与转回相抵后为转回坏账准备16,487,912.00 元，本年度
存货跌价准备计提与销售存货而转回相抵后为转回存货跌价准备18,926,887.01
元。上述因数共计影响6,045,511.34 元。
29、财务费用
项目本年数上年数
利息支出 4,921,003.21 13,729,088.20
减：利息收入 871,112.90 587,287.04
汇兑损失 13,315.06
减：汇兑收益 -
金融机构手续费 115,732.58 91,725.86
合计 4,178,937.95 13,233,527.02
注：财务费用中的利息支出大幅下降，主要是本公司控股股东本期归还所欠本
公司款项，其中2006 年2 月28 日归还5,550,000.00 元、2006 年3 月27 日归还
90,000,000.00 元和58,000,000.00 元。本公司随即用收到的153,550,000.00 元偿还
所欠中国工商银行株洲市董家段支行153,550,000.00 元借款，导致本期利息支出
55
大幅下降。
30、投资收益
项目 本年数 上年数
股权投资收益 3,447,807.06 5,512,418.00
股权投资差额摊销 -4,220,321.84 -764,866.28
合计 -772,514.78 4,747,551.72
31、营业外收入
项目 本年数 上年数
处理固定资产收益 86,420.08 379,328.16
罚款收入 30,171.00 13,641.50
固定资产盘盈 64,050.00
合计 116,591.08 457,019.66
32、营业外支出
项目 本年数 上年数
处理固定资产损失 50,038.59 1,598,113.38
罚款支出 83,646.17 8,628.41
捐赠支出 6,900.00 27,750.00
债务重组损失 185,664.00
其他 3,266.70
合计 329,515.46 1,634,491.79
（二）母公司会计报表主要项目注释：
1、应收账款
期末数 期初数
坏账准备 账龄 坏账准备
金额
所占
比例
(%) 计提计提金额
金额
所占
比例
(%) 计提计提金额
1 年以内 86,490,771.77 27.25
%
6% 5,189,446.31 82,338,125.79 17.84 6% 4,940,287.55
1-2 年 61,272.73 0.02 10% 6,127.27 141,155,210.76 30.59 10% 14,115,521.08
2-3 年 - 20% - 9,327,407.59 2.02 20% 1,865,481.52
3 年以上 230,850,090.23 72.73 30%或
100% 141,243,673.73 228,619,323.10 49.55 30%或
100% 140,498,170.84
合计 317,402,134.73 100.00 146,439,247.31 461,440,067.24 100.00 161,419,460.99
注：a、本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
b、应收账款前五名欠款金额合计为86,472,093.01 元，占应收账款总额的
27.24%。
c、期末数比期初数减少144,037,932.51 元，主要系收到控股股东归还欠款
147,112,292.28 元。
2、其他应收款
账龄 期末数 期初数
56
坏账准备 坏账准备
金额
所占
比例
(%) 计提
比例
计提金额
金额
所占
比例
(%) 计提
比例
计提金额
1 年以内 3,010,203.75 42.97 6% 180,612.23 2,368,531.99 23.47 6% 142,111.92
1-2 年 33,782.01 0.48 10% 3,378.20 48,861.94 0.48 10% 4,886.19
2-3 年 100.00 0.00 20% 20.00 255,912.46 2.54 20% 51,182.49
3 年以上 3,961,290.60 56.55 30% 1,188,387.18 7,419,879.20 73.51 30% 2,225,963.77
合计 7,005,376.36 100.00 1,372,397.61 10,093,185.59 100.00 2,424,144.37
注：a、本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
b、其他应收款前五名欠款金额合计为6,839,748.64 元，占其他应收款总额
的97.64%。
c、期末数比期初数减少3,087,809.23 元，主要系收到控股股东归还欠款
3,752,300.00 元。
3、长期股权投资
长期股权投资
期末数 期初数 长期股权投资类别
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 6,403,307.00 8,302,769.75
对联营公司投资 142,405,163.25 144,472,078.03
合计 148,808,470.25 152,774,847.78
a、按权益法核算的长期股权投资
被投资
单位名称
初始
投资额
投资
比例
(%)
追加
投资额 期初数
被投资单位
权益本期
增加额
被投资单位
权益累计
增减额
本期
分回的
投资收益
期末数
株洲南方摩托
经销有限公司
6,500,000.00 100 3,500,000.00 0.00 -3,500,000.00 -10,000,000.00 0.00
株洲易力达机
电有限公司
5,100,000.00 51.00 4,288,517.28 4,492.77 -806,989.95 4,293,010.05
株洲丰菱汽车零部
件制造有限公司 3,300,000.00 90.71 1,626,421.36 -1,626,421.36 -3,300,000.00 0.00
株洲南方摩托车发
动机制造有限公司 2,790,000.00 93.00 2,387,831.11 -277,534.16 -679,703.05 2,110,296.95
中国南动集团财务
有限责任公司 133,606,223.01 43.37 141,933,018.60 3,574,347.22 6,696,742.81 5,204,400.00 140,302,965.82
株洲科信检测
有限公司
240,000.00 48.00 226,802.45 -126,540.16 -139,737.71 100,262.29
株洲泰华机械
制造有限公司
500,000.00 50.00 0.00 0.00 -500,000.00 0.00
小计 152,036,223.01 3,500,000.00 150,462,590.80 -1,951,655.69 -8,729,687.90 5,204,400.00 146,806,535.11
b、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始
投资成本
期初余额本期增加本期减少
本期分回的
投资收益 期末余额
占被投资单位
注册资本比例
株洲大方精密机械制造有
限公司
140,000.00 140,000.00 140,000.00 14.00%
c、股权投资差额
被投资
单位名称
原始金额 摊销
期限
期初余额 本期
增加额
本期
摊销额
累计
摊销额
其他
转出
期末金额
中国南动集团财
务有限责任公司
4,466,854.60 10 2,172,256.98 310,321.84 2,604,919.46 1,861,935.14
57
4、主营业务收入、主营业务成本
（1）、分部报表项目
收入 成本
销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数
广东、广西、福建等8,453,725.35 292,063.25 7,737,969.97 298,109.71
江苏、浙江、上海等89,269.68 91,117.80
山东、安徽、河南等7,350.43 7,502.60
湖南、湖北、江西 133,726,940.74 98,321,220.59 120,325,154.37 91,434,384.53
其他地区 4,931.62 5,033.72
出口 180,449,420.92 268,710,814.31 176,485,778.42 271,715,443.83
合计 322,630,087.01 367,425,649.88 304,548,902.76 363,551,592.19
（2）、业务报表项目
收入 成本
项目 本年数 上年数 本年数 上年数
摩托车业务 250,203,690.70 303,465,021.30 247,609,259.28 307,610,137.34
其中：出口产品 177,377,944.67 268,710,814.31 174,396,603.56 271,715,443.83
内销产品 72,825,746.03 34,754,206.99 73,212,655.72 35,894,693.51
汽车发动机零部件 188,034.19 6,602,726.51 503,493.27 9,497,321.03
汽车助力转向器 6,052,528.56 5,965,602.63
航空零部件加工 69,166,885.87 51,305,373.51 54,346,975.35 40,478,531.19
国际加工业务 3,071,476.25 2,089,174.86
合计 322,630,087.01 367,425,649.88 304,548,902.76 363,551,592.19
注：前5 名销售商销售总额313,373,951.11 元，占公司全部销售收入的97.13%。
5、投资收益
项目 本年数 上年数
股权投资收益 1,455,899.76 2,507,837.12
股权投资差额摊销 -3,810,321.84 -764,866.28
合计 -2,354,422.08 1,742,970.84
附注6、关联方关系及其交易 (金额单位：人民币元)
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本公司
关系
经济性质 法定
代表人
中国南方航空工业有限责任公司 株洲市芦淞区董家段 母公司 有限责任公司 王英杰
株洲南方摩托经销有限公司
株洲市高新技术产业开发区天台西
路1 号 子公司 有限责任公司 彭建武
株洲南雅经贸有限责任公司
株洲市高新技术产业开发区天台西
路1 号 子公司 有限责任公司 陈启文
株洲易力达机电有限公司 株洲市天元区天台路海关大楼三楼 子公司 有限责任公司 吕顺发
株洲南方摩托车发动机制造有限公司 株洲市天元区株洲大道335 号 子公司 有限责任公司 彭建武
株洲丰菱汽车零部件制造有限公司 株洲市天元区株洲大道335 号 子公司 有限责任公司 彭建武
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
58
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国南方航空工业有限责任公司 890,290,000.00 890,290,000.00
株洲南方摩托经销有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
株洲南雅经贸有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00
株洲易力达机电有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
株洲南方摩托车发动机制造有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
株洲丰菱汽车零部件制造有限公司 3,660,000.00 3,660,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例金额 比例 金额 比例 金额 比例
中国南方航空工业有限责任公司 261,800,000.00 65.81 47,600,000.00 11.96 214,200,000.00 53.8462
株洲南方摩托经销有限公司 65,000,000.00 65.00 3,500,000.00 35.00 10,000,000.00 100.00
株洲南雅经贸有限责任公司 1,090,000.00 72.67 410,000.00 27.33 1,500,000.00 100.00
株洲易力达机电有限公司 5,100,000.00 51.00 5,100,000.00 51.00
株洲南方摩托车发动机制造有限
公司
2,790,000.00 93.00 2,790,000.00 93.00
株洲丰菱汽车零部件制造有限公
司
3,300,000.00 90.16 20,000.00 3,320,000.00 90.71
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国南动集团财务有限责任公司 株洲市芦松区董家塅 联营企业 有限责任公司 黎达明
株洲大方精密机械制造有限公司 株洲市天元区株洲大道335 号 联营企业 有限责任公司 彭建武
株洲科信检测有限公司 株洲市芦松区董家塅 联营企业 有限责任公司 陈启文
株洲泰华机械制造有限责任公司 株洲市天元区株洲大道335 号 联营企业 有限责任公司 彭建武
中国南方航空动力机械公司 株洲市芦松区董家塅 同一实际控制人全民所有制 李汉忠
株洲南方航空机械进出口有限公司 株洲市天元区株洲大道335 号 同一实际控制人有限责任公司 吕顺发
株洲南方摩托车制造有限公司 株洲市芦松区董家塅 同一实际控制人有限责任公司 黎达明
5、关联方交易事项
（1）采购货物及劳务
本年发生额 上年发生额
企业名称 购货品种
交易金额 占同类交易
金额的比例
交易金额 占同类交易
金额的比例
定价政策
水电风汽 647,043.16 100.00% 2,893,487.74 100.00% 市场价格
劳务 227,787.62 17.18% 262,156.15 15.25% 市场价格
材料物资 117,940.18 0.04% 3815433.13 0.94% 市场价格
中国南方航空工业有限
责任公司
航空零部件加工 45,239,946.12 100.00% 34,147,371.95 100.00% 合同定价
材料物资 8,895.28 0.00% 395,478.66 0.09% 株洲南方摩托车制造有% 市场价格
限公司 劳务 380.00 0.03% 0.00 0.00% 市场价格
株洲南方动力机械进出口有
限公司
材料物资 170,760,923.88 62.02% 238,249,384.87 59.07% 市场价格
株洲泰华机械制造有限材料物资 3,565,770.86 1.30% 市场价格
责任公司 劳务 122,896.20 9.27% 市场价格
株洲大方精密机械制造有限
公司
材料物资 1,607,384.01 0.58% 市场价格
59
合计 —— 222,298,967.31 —— 279,763,312.50 —— ——
（2）销售货物及劳务
本年发生额 上年发生额
企业名称 销货品种
交易金额 占同类交易
金额的比例
交易金额 占同类交易
金额的比例
定价政策
材料物资 198,149.59 6.14% 171,744.21 2.87% 市场价格
劳务 143,373.72 20.02% 1,253,720.83 48.24% 市场价格
航空零部件加工 69,166,885.87 100% 51,305,373.01 100% 合同价
中国南方航空工业有限责任公
司
租赁 1,830,000.00 90.47% 1,830,000.00 100% 合同价
株洲南方航空机械进出口有限公司 出口零部件 180,161,010.09 65.54% 261,322,244.69 66.56% 市场价格
材料物资 8,092.33 1.13% 29,900.72 0.51% 市场价格
株洲南方摩托车制造有限公司
劳务 162.60 0.02% 0.00 0.00%
株洲泰华机械制造有限责任公司 材料物资 2,388,890.60 74.05%
株洲大方精密机械制造有限公司 材料物资 39,488.86 1.22%
合计 253,936,053.66 315,912,983.46
（3）资金占用费
本期本公司控股股东向本公司支付2006 年1 季度资金占用费787,655.00 元。
（4）借款
本期向中国南动集团财务有限责任公司借款58,100,000.00 元，本期归还借
款55,800,000.00 元，期末借款余额13,700,000.00 元。
（5）关联方担保
1、本期中国南方航空工业有限责任公司为本公司向中国南动集团财务有限
责任公司借款提供担保，期末担保额13,700,000.00 元；
2、本期中国南动集团财务有限责任公司为本公司向株洲市商业银行芦淞支
行借款提供担保，期末担保额10,000,000.00 元。
（6）关联方应收应付款项余额
企业名称 科目 期末余额
中国南方航空工业有限责任公司 应付账款 1,692,666.27
株洲大方精密机械制造有限公司 应付账款 149,657.69
株洲泰华机械制造有限责任公司 应付账款 318,415.33
株洲南方航空机械进出口有限公司 应收账款 27,192,777.22
株洲科信检测有限公司 应收账款 262,683.48
株洲泰华机械制造有限责任公司 应收账款 5,406,485.13
株洲南方摩托车制造有限公司 预付账款 11,318.33
中国南方航空工业有限责任公司 预付账款 172,626.75
株洲南方摩托车制造有限公司 预收账款 37,863.89
株洲大方精密机械制造有限公司 预收账款 363,971.37
中国南方航空工业有限责任公司 其他应付款 205,755.28
附注7、或有事项
截止本报告日止，本公司对山东重骑摩托车（集团）厂、醴陵摩托车销售公
60
司、中航416 站、苍南县华特车辆销售有限公司、高邮蓝天摩托车有限公司等
34 家单位所欠货款16,750,634.92 元向人民法院提起诉讼，目前正在诉讼和执行
中。
附注8、承诺事项
截至本报告日止，本公司没有需要披露的承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项
截至本报告日止，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
附注10、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元/每股） 加权平均（元/每股）
主营业务利润 2.6397% 2.6992% 0.0300 0.0300
营业利润 3.5879% 3.6688% 0.0407 0.0407
净利润 4.2505% 4.3464% 0.0483 0.0483
扣除非经常性损益后的利润 0.1299% 0.1328% 0.0015 0.0015
2、非经常性损益
项目 金额
处置长期股权投资产生的损益
处置固定资产产生的损益 36,381.49
处置在建工程产生的损益
处置无形资产产生的损益
处置其他长期资产产生的损益；
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 787,655.00
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
其他各项营业外收入、支出 -249,305.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 18,032,090.82
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小计 18,606,821.44
前述非经常性损益应扣除的所得税费用
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -8,757.31
合计
18,615,578.75
61
附三：新旧会计准则股东权益差异调节表
开元所审阅字（2007）第018 号
关于南方宇航科技股份有限公
司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报
告
南方宇航科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的南方宇航科技股份有限公司（以下简称南方宇航公司）
新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计
准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会
计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定
编制差异调节表是南方宇航公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的
基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号
—财务报表审阅》的有关规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工
作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司
有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金
额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实
施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发
表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按
照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：曹国强
中国长沙市中国注册会计师：张国湘
二○○七年四月十二日
62
南方宇航科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项目注释项目名称金额
3-1 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 420,787,449.13
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计算的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
7
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
8 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
9 金融工具分拆增加的权益
10 衍生金融工具
11 3-2 所得税31,192,134.99
12 3-3 少数股东权益 4,655,228.87
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 456,634,812.99
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
企业负责人：彭建武主管会计工作负责人：蔡晓青会计机构负责人：邹富强
63
一、编制目的
南方宇航科技股份有限公司（以下简称本公司）于2007 年1 月1 日起开始
执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中
国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》），要求公司
按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的
调节过程。
二、编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》
和《通知》的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财
务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条
中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企
业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收
益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情
况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调
节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行
企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年
12 月31 日（合并）资产负债表。该报表业经湖南开元有限责任会计师事务所审
计，并于2007 年4 月12 日出具了标准无保留意见的审计报告（开元所股审字
（2007）第021 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年
度财务报告。
2、所得税
（1）本公司根据新会计准则将长期股权投资资产账面价值小于资产计税基
础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益2,069,288.31
元。
（2）本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司
计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准
备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税
资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益27,007,914.09 元，少数股东权益78,787.32
元。
（3）本公司按照新会计准则的规定，对以前年度未弥补亏损计算递延所得
税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益2,114,932.59 元，少数股东权益
64
437,596.50 元。
所得税项目下合计影响增加递延所得税资产31,708,518.81 元，增加留存收
益31,192,134.99 元，少数股东权益516,383.82 元。
3、少数股东权益
本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股
东享有的权益为4,138,845.05 元，根据新会计准则，调整增加少数股东权益
516,383.82 元，新准则下全部计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权
益4,655,228.87 元。
65
每日必读
