二○○四年八月
目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件目录
重要提示
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事庄淑涴女士因出国未能出席本次会议，书面委托公司董事长庄道火先
生出席会议，并代行表决权。
公司本半年度报告未经审计。
本公司董事长庄道火先生、主管会计工作的总经理洪火木先生和财务会计机构负责
人林亚勇先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
（一）公司基本情况
一、公司简介
（一）法定中文名称：福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司
中文名称缩写：漳州发展
法定英文名称：Fujian Minnan (Zhangzhou) Economy Dvelopment Co.,LTD
英文名称缩写：ZZDC
（二）股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：漳州发展
股票代码：000753
（三）注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场
办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼
邮政编码：363000
公司网址：Http://www.zzdc.com.cn
电子信箱：zzdc@zzdc.com.cn
（四）法定代表人：庄道火
（五）董事会秘书：李勤
证券事务代表：林惠娟
联系地址：漳州市胜利东路漳州发展广场21楼证券投资部
电 话：（0596）2671753
传 真：（0596）2671876
电子信箱：stock@zzdc.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
公司2004年半年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司2004年半年度报告备置地点：公司证券投资部
（七）其他有关资料
首次注册登记日期：1994年12月14日
最新变更注册登记日期：2003年6月10日
注册登记机关：福建省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3500001001625
税务登记号码： 350600158160688
公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
会计师事务所的办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B座8楼
二、主要财务数据和指标
1、主要财务数据和财务指标：（单位：人民币元）
财务指标 2004年1-6月 2003年1-6月
净利润 18,578,209.98 30,046,128.57
扣除非经营性损益后的净利润 4,428,431.45 16,140,623.61
净资产收益率 1.96% 3.30%
扣除非经营性损益后净资产收益率 0.47% 3.31%
每股收益 0.051 0.08
每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.239
财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日
股东权益（不含少数股东权益） 946,129,316.53 927,551,106.55
每股净资产 2.623 2.57
调整后的每股净资产 2.616 2.56
★注：扣除非经常性损益项目和金额：(单位：人民币元)
项 目 金 额
（1）补贴收入 14,000,000.00
（2）营业外收入 5,636.30
（3）短期投资收益 135,982.42
（4）收取的资金占用费 3,273,024.20
（5）营业外支出 1,094.51
（6）股权处理及投资差额摊销 -3,263,769.88
合计 14,149,778.53
2、按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算的指标：
2004年中期
项目 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 3.42 3.45
营业利润 1.62 1.64
净利润 1.96 1.98
扣除非经常性损益
后的净利润 0.47 0.47
2004年中期
项目 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.09 0.09
营业利润 0.04 0.04
净利润 0.05 0.05
扣除非经常性损益
后的净利润 0.01 0.01
2003年中期
项目 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.43 4.51
营业利润 3.23 3.29
净利润 3.30 3.36
扣除非经常性损益
后的净利润 3.31 3.37
2003年中期
项目 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.11 0.11
营业利润 0.08 0.08
净利润 0.08 0.08
扣除非经常性损益
后的净利润 0.08 0.08
（二）股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况表
报告期内，公司股份及股本结构未发生变化。
二、股东情况
（一）股东户数
截止2004年6月30日，本公司共有股东39,199户。其中：国家股股东1户，国有法人
股股东1户。
（二）报告期末公司前十名股东持股情况
报告期内
股东名称 持股数量（股）
增减
1、福建省漳州建筑瓷厂 未增减 99,288,595
2、漳州公路交通实业总公司 未增减 46,433,011
3、漳州市财政局 未增减 26,427,955
4、漳州恒闽工贸有限公司 +21,963,587 21,963,587
5、漳浦鑫源现代农业发展有限公司 +13,119,191 13,119,191
6、漳州建业公司 未增减 3,685,056
7、上海向高投资咨询有限公司 +1,066,460 1,482,585
8、漳州市建筑劳务纸箱厂 未增减 1,221,389
9、北京市京西实业公司 未增减 406,933
10、游娟 未知 369,239
股东名称 股份类别 比例 股份性质
1、福建省漳州建筑瓷厂 未流通 27.52% 国有法人股
2、漳州公路交通实业总公司 未流通 12.87% 法人股
3、漳州市财政局 未流通 7.33% 国家股
4、漳州恒闽工贸有限公司 未流通 6.09% 法人股
5、漳浦鑫源现代农业发展有限公司 未流通 3.64% 法人股
6、漳州建业公司 未流通 1.02% 法人股
7、上海向高投资咨询有限公司 已流通 0.41% 社会公众股
8、漳州市建筑劳务纸箱厂 未流通 0.34% 法人股
9、北京市京西实业公司 已流通 0.11% 社会公众股
10、游娟 已流通 0.10% 社会公众股
1、漳州建业公司及漳州市建筑劳务纸箱厂是福建省漳州建筑瓷厂牵头组建的集体
企业，与福建省漳州建筑瓷厂存在关联关系。漳州恒闽工贸有限公司与福建省漳州建筑
瓷厂的法定代表人均为朱煜煊先生，存在关联关系。
2、报告期内，福建省漳州建筑瓷厂持有的46,840,000股自2004年6月17日起因质押
贷款被冻结，另有2,800,000股因涉及贷款担保问题被司法冻结。漳州公路交通实业总
公司所持有的46,430,000股自2003年9月25日起因质押贷款被冻结。其他持有本公司5%
以上股份的股东所持股份未发生质押、冻结情况。
3、2004年3月12日，福建省漳州建筑瓷厂工会分别与漳州恒闽工贸有限公司和漳浦
鑫源现代农业发展有限公司签署《股权转让协议书》，将持有的本公司法人股21,963,
587股和13,119,191股分别转让给上述两家公司，股权过户手续已于2004年4月28日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。股权转让后，上述两家公司分别成
为公司第四、第五大股东，而福建省漳州建筑瓷厂工会不再持有本公司股份。
（三）本公司控股股东情况
本公司控股股东为福建省漳州建筑瓷厂，全民所有制企业，成立于1958年，注册资
本为3511.4万元，法定代表人朱煜煊，注册地址为漳州市东郊，经营范围为建筑陶瓷制
造。
2001年7月，福建省漳州建筑瓷厂与福建漳龙实业有限公司签订了股权托管协议，
福建省漳州建筑瓷厂将其持有的本公司27.52%的国有法人股股权托管给福建漳龙实业有
限公司。由此，福建漳龙实业有限公司成为公司实际控制人。2003年3月6日，漳州市人
民政府漳政[2003]综29号文批复同意将福建省漳州建筑瓷厂持有的本公司国有法人股股
权划拨给福建漳龙实业有限公司持有。由于福建省漳州建筑瓷厂所持有的股份中有2,8
00,000股因司法冻结无法实现整体划转，经漳政〔2003〕综148号文批复，同意将划转
数量调整为96,488,595股，并于2004年3月10日取得福建省人民政府批准。目前有关股
权划拨手续目前正在办理中。
福建漳龙实业有限公司成立于2001年7月11日，注册资本120,546万元，法定代表人
庄道火先生，企业性质为国有独资有限责任公司。企业住所为漳州市胜利东路漳州发展
广场20层，经营范围为经营管理漳州市政府授权所属的国有资产。漳州市政府为福建漳
龙实业有限公司的实际控制人。
（四）报告期末公司前10名流通股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类
1、上海向高投资咨询有限公司 1,482,585 A股
2、北京市京西实业公司 406,933 A股
3、游娟 369,239 A股
4、陈磊 369,000 A股
5、陈永志 347,800 A股
6、汤会连 342,777 A股
7、厦门市天硕投资管理咨询有限公司 322,240 A股
8、胡永康 310,896 A股
9、李秀兰 279,000 A股
10、姜国华 278,600 A股
注：公司未知以上流通股股东是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（三）、董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
公司于2004年6月26日召开2003年度股东大会，审议通过董事会及监事会换届事宜
：①会议采用累积投票制选举庄道火先生、庄文海先生、张毅先生、洪火木先生、马力
先生为公司非独立董事；会议采用累积投票制选举廖泉文女士、吴水澎先生、傅廷美先
生及庄淑涴女士为公司独立董事，由此组成公司第四届董事会。②会议选举李钟女士、
张毅宾先生及张金荣先生为第四届监事会股东代表担任的监事，与职工监事盛剑先生、
许浩荣先生组成公司第四届监事会。
2004年6月26日，公司第四届董事会召开第一次会议：①选举庄道火先生为公司第
四届董事会董事长，选举庄文海先生、张毅先生为公司第四届董事会副董事长；②聘任
洪火木先生为公司总经理；③聘任马力先生、杨智元先生及陆辉先生为公司副总经理；
聘任林亚勇先生为公司财务副总监；聘任陆辉先生为公司投资研究中心主任；④聘任李
勤先生为公司董事会秘书；⑤聘任林惠娟小姐为公司证券事务代表。
2004年6月26日，公司第四届监事会召开第一次会议，一致选举李钟女士为监事会
召集人。
以上会议决议公告刊登于2004年6月29日的《证券时报》和《中国证券报》。
（四）、管理层讨论与分析
一、经营成果与财务状况分析
本报告期，公司主要财务指标的变化及原因如下：
金额（单位：元）
项目 本期数 上年同期数 增减比例（%）
主营业务收入 63,256,486.52 72,243,342.06 -12.44
主营业务利润 32,331,448.48 40,132,277.52 -19.44
净利润 18,578,209.98 30,046,128.57 -38.17
现金及现金等价物净增加额 256,739,887.54 -108,117,973.63
项目 金额（单位：元） 增减比例（%）
期末数 期初数
总资产 1,791,129,864.67 1,446,326,343.80 23.84
股东权益 946,129,316.53 927,551,106.55 2.00
变动原因分析：
1、主营业务收入及主营业务利润与比去年同期相比出现负增长，是由于报告期内
公司车辆通行费收入、制水收入及废弃物处理收入均有不同程度下降；
2、净利润下滑的主要原因是公司在收入下降的同时，管理费用及财务费用增加所
致；
3、总资产增加主要是报告期内公司增加银行短期流动资金贷款所致；
4、股东权益增加是本期实现利润所致。
二、报告期内主要经营情况
（一）主营业务范围及其经营情况
公司业务经营范围包括对道路公路的投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政
工程的投资与管理；房地产开发与管理；城市供水（制水）。
报告期内公司实现主营业务收入6325万元，与去年同期相比，有一定程度的萎缩。
公司主营业务收入构成仍为公路经营收费、制水收入和垃圾处理收费。报告期内公司加
强公路征费管理工作，完善信息管理系统，强化征费人员的专业技能和服务意识；但由
于车主对高速公路的选择偏好，报告期内通行费收入仍然出现小幅下滑。
报告期内公司积极探索母子公司管理模式，强化对下属公司的管理、控制，同时大
力引进人才，加强战略研究，以期达到整合公司现有资源的目标。近阶段，公司准备集
中力量，充分发挥漳州的水资源优势，做大作强水务行业，拟通过收购漳州市自来水公
司形成水务管网一体化，完善水务产业链，实现产业增值，并藉此构筑公司新的核心产
业。
同时公司对产业结构进行适度调整。由于公司原有城市废弃物净化有限公司属于环
卫处所属的事业单位编制，人员关系难以理顺，不利于上市公司经营管理活动的展开；
而且垃圾处理行业和政府有着较大的关联，政府和企业、企业和职工关系相对复杂，行
业市场化程度不高，企业运营空间受到限制。因此公司决定适时退出垃圾处理行业，以
集中人力、物力、财力培育核心业务。2004年7月，经公司四届董事会第二次会审议，
同意公司、漳州双菱建材有限公司及漳州市城市建设投资开发有限公司三方签订《股权
转让协议》，将公司持有的漳州为民城市废弃物净化有限公司90.78％的股权以6890万
元的价格转让给漳州市城市建设投资开发有限公司。
（二）业务行业、地区分布情况
报告期内主营业务情况分行业如下：(单位：千元)
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
公路经营 42,105.69 17,186.16 59.18
自来水销售 15,938.09 9,725.76 38.98
废弃物处理 5,212.70 1,281.44 75.42
其中： 无
关联交易
主营业务收入 主营业务成 毛利率比上
行业 比上年同期增 本比上年同 年同期增减
减（％） 期增减（％） (百分点)
公路经营 -8.09 1.09 -3.71
自来水销售 -15.47 1.07 -10.02
废弃物处理 -31.19 -46.58 7.08
其中：
关联交易
报告期内，业务地区分布情况如下：(单位：千元)
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
漳州地区 63,256.49 28,193.35 35,063.13
（三）经营中的问题与困难
漳州至龙岩的漳龙高速公路预计将于年底建成通车，届时将对国道319线漳州段形
成车辆分流，公司控股子公司漳州漳信发展有限公司位于南靖牛崎头的收费站将受到影
响。
为消除因公路收费下降造成的业绩下滑，公司积极寻找新的投资领域。目前若干项
目已完成前期论证工作，有望于今年下半年启动。公司希望通过产业结构的逐步调整改
善以提升公司业绩。
三、报告期公司投资情况
（一）2003年10月，本公司控股子公司漳州金峰工业园（漳州发展）综合开发有限
公司与漳州市金峰工业区管理委员会及漳州市金峰工业区开发总公司签订629亩土地用
地协议，并做了大量的前期开发准备工作，但相关土地权证未能办妥，项目无法进行实
质性的开发。为加强资金周转，同时鉴于近阶段国务院不断加大对各类开发区的监控力
度，该公司于2004年6月与漳州市金峰工业区管理委员会及漳州市金峰工业区开发总公
司签署了《备忘录》，拟收回土地预付款2096万元。漳州市金峰工业区开发总公司同意
按6%的年利率对投资产生的资金成本进行补偿，并承担前期建设围墙、进行总平面图规
划、地质勘探、单体设计等产生的费用。截止2004年7月底，漳州金峰工业园（漳州发
展）综合开发有限公司已收回土地预付款400万元。
（二）2004年5月20日，公司第三届董事会召开第二十三次会议，审议通过《关于
公司参与竞买福建省汽车销售公司80%股权的议案》。6月1日，公司以622万元的价
格竞得福建省汽车销售公司80％股权，并与福建省汽车工业集团公司签署了《福建省
汽车销售公司80％股权转让及增资扩股合同书》。目前，有关工商登记变更手续尚在
办理中。
（三）报告期内，公司投资170万元取得厦门市欣东联房地产开发有限公司17%的股
权，参与厦门“绿波海景山庄”的开发。该项目位于厦门市黄厝前曾山，计划建成一个
较高档次的居住小区。
（五）重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》规定，认真做好各项治理工作。按照中国证监会和国务院国资
委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发［2003］56 号）的要求，完成了对《公司章程》的修订。
报告期内，公司第三届董事会任期届满。公司严格执行《公司章程》规定的提名及
选举办法开展换届工作，公司董事会提名、薪酬与考核委员会根据公司经营需要、资产
规模和股权结构，对董事会的规模及构成向董事会提出建议，并对董事候选人进行严格
的任职资格审查。6月26日，公司召开2003年度股东大会，采用累积投票制完成董事会
换届选举事宜。公司第四届董事会的人数及人员构成符合有关法律法规及《公司章程》
的要求。至2004年6月30日，公司董事会成员中独立董事共四名，超过董事会成员的40
%。
同时，公司监事会也完成换届选举，将更加切实、有效地保护股东利益。
二、公司上年度利润分配方案、资本公积金转增股本方案执行情况
根据公司2003年度股东大会通过的关于利润分配方案的决议，报告期内公司未实施
利润分配，也未进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生，也没有以前期间发生而持续到报告期
的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、企业兼并事项
报告期内公司无重大资产收购、企业兼并事项。
五、重大关联交易事项
报告期内，福建漳龙实业有限公司为本公司向银行贷款融资提供担保。报告期内公
司未发生其他重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
（一）2004年1月8日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分
行营业部贷款人民币10000万元，期限为十二个月。
（二）2004年3月10日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市
分行营业部贷款人民币9000万元，期限为十二个月。
（三）2004年3月29日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市
分行营业部贷款人民币5000万元，期限为六个月。
（四）2004年4月9日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分
行营业部贷款人民币11000万元，期限为六个月。
（五）2004年4月14日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国民生银行福州分
行贷款人民币2000万元，期限为十二个月。
（六）2004年4月15日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市
分行营业部贷款人民币4000万元，期限为十二个月。
（七）2004年4月26日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国农业银行漳州市
龙文支行贷款人民币6000万元，期限为三年。
（八）2004年5月14日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国建设银行漳州市
分行贷款人民币4800万元，期限为六个半月。
（九）2004年5月20日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市
分行营业部贷款人民币3000万元，期限为十二个月。
七、公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的
承诺事项。
八、关联债权债务往来情况
向关联方提供资金
关联方 关联关系 借方发生额（元） 期末余额（元）
福建漳龙实业有限公司 实际控制人 52,922,931.27
合计 52,922,931.27
关联方向上市公司提供资金
关联方 贷方发生额（元） 期末余额（元）
福建漳龙实业有限公司 54,883,175.16 -2,543,479.49
合计 54,883,175.16 -2,543,479.49
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额52,922,931.27
元，余额-2,543,479.49元。
九、担保事项
（一）报告期内，公司因收购福建省汽车销售公司80%的股权，根据竞买条件承接
其原有股东福建省汽车工业集团公司为其提供的3100万元流动资金贷款和9900万元银行
承兑汇票授信担保。公司累计和当期对外担保金额为13000万元。
（二）报告期内公司未发生中国证监会证监发［2003］56 号文中涉及的对外担保
事项，也无以前期间发生并延续到报告期的担保事项。报告期内，公司按照中国证监会
证监发［2003］56 号文的要求，修改了公司章程，建立了严格的对外担保制度。
（三）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）精神，我们作为福建
闽南（漳州）经济发展股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则对公司对外担保
情况进行了认真核查，核查意见如下：
1、截止2004 年6月30 日，福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司因收购福建省
汽车销售公司80%的股权，承接其原有股东福建省汽车工业集团公司为其提供的3100万
元流动资金贷款和9900万元银行承兑汇票授信担保。公司累计和当期对外担保金额为1
3000万元。
2、截止2004 年6月30 日，福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司没有为控股股
东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未
强制公司为他人提供担保。
3、报告期内，公司按证监发［2003］56 号的要求，修改了《公司章程》，建立了
严格的对外担保制度。
4、我们认为，公司一贯遵循内控制度，不存在违规或失当担保，控制了对外担保
风险，保护了公司及广大中小股东的利益。
独立董事：廖泉文 吴水澎 傅廷美 庄淑涴
十、其他重要事项
公司在报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期内公司其他重要内容公告索引
1、2003 年3月23日，福建省漳州建筑瓷厂工会及漳州恒闽工贸有限公司分别在《
证券时报》、《中国证券报》刊登《福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司股东持股
变动报告书》；
2、2004年3月24日第三届董事会召开第二十一次会议。2004年3月25日第三届监事
会召开第七次会议，会议决议公告及公司2003年度报告摘要刊登在2003 年3月27日的《
证券时报》、《中国证券报》；
3、2004年4月16日，第三届董事会召开第二十二次会议，会议决议公告及公司200
4年第一季度报告刊登在2004年4月17日的《证券时报》、《中国证券报》；
4、2004年4月30日，公司董事会在《证券时报》、《中国证券报》刊登了《公司股
权过户公告》及《借款公告》；
5、2004年5月20日，第三届董事会召开第二十三次会议，第三届监事会召开第十次
会议，会议决议公告刊登在2004年5月22日的《证券时报》、《中国证券报》；
6、2004年5月25日，公司董事会在《证券时报》、《中国证券报》刊登了《借款公
告》；
7、2004年6月18日，公司董事会在《证券时报》、《中国证券报》刊登了有关漳州
金峰工业园（漳州发展）综合开发有限公司及城市垃圾综合处理分公司变更的公告；
8、2004年6月19日，公司董事会在《证券时报》、《中国证券报》刊登了《股东股
权质押冻结的公告》；
9、2004年6月26日，公司召开2003年度股东大会，会议决议公告刊登在2004年6月
29日的《证券时报》、《中国证券报》；
10、2004年6月26日，第四届董事会及监事会分别召开第一次会议，会议决议公告
刊登在2004年6月29日的《证券时报》、《中国证券报》。
以上内容同时刊载于“巨潮资讯”网（http://www.cninfo.com.cn）。
（六）财务会计报告（未经审计）
会计报表附注
(一)公司简介
福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司（以下简称公司）是1994年12月由漳州建
筑瓷厂、漳州自来水公司、漳州建筑瓷厂工会、漳州建业公司、漳州建筑劳务纸箱厂、
漳州陶瓷经营公司等六家单位共同发起设立的股份有限公司，公司于1997年6月向社会
公开发行人民币普通股3,500万股，并在深交所挂牌上市。2001年9月份，公司完成了资
产重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业,公司经营范围：对道路公路的
投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；
城市供水（制水）。
(二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度：公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会
计制度》及有关补充规定。
2.会计年度：公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币：人民币。
4.记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本法为计价基础。
5.外币业务核算方法：以人民币作为记账本位币，涉及外币业务的按业务发生日中
国人民银行公布的人民币基准汇价折合人民币记账，期末时按每期末市场汇率的中间价
进行调整，汇兑差额计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属与购建固定
资产有关的借款发生的汇兑损益，予以资本化。
6.现金等价物的确定标准：公司编制现金流量表确认的现金等价物是指公司所持有
的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险小的投资。
7.短期投资核算方法：
(1)短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年
）的投资，包括各种股票、债券、基金等。
(2)短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到
期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本；在处置时按实际取得的价款与账面价值
的差额确认为投资损益。
(3)期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
8.应收款项坏账核算方法：
(1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产后的资产或遗产清偿后仍不能
收回、或债务人未履行偿债义务，已超过三年确实不能收回的应收款项。
(2)采用备抵法进行坏账损失的核算，并根据公司以往的经验、债务单位的实际财
务状况和现金流量情况，以及其他相关信息合理地估计，按照账龄分析法计提坏账准备
，提取比例为：
1年以内 5％
1－2年 10％
2－3年 20％
3－4年 40％
4－5年 80％
5年以上 100％
9.存货核算方法：
(1)公司存货分为原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品
、库存商品。
(2)取得采用实际成本法计价，发出以加权平均法结转成本，低值易耗品及包装物
采用一次摊销法。
(3)期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值孰低的方法计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制采用永续盘存制。
10.长期投资核算方法：
(1)长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资
虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足2
0%，但有重大影响的，采用权益法核算。
(2)股权投资差额：在合同规定的期限内平均摊销；没有规定期限的，借方差额按
不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。
(3)长期债权投资的核算：
长期债权投资计价及收益确认：长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除价
款中包含的已经到期但尚未领取的利息计价，如为持有的一次还本付息债权投资，确认
投资收益时计入债权投资的账面价值；债权投资在持有期间按期计提的利息收入扣除摊
销的债权费用或经调整债券溢价（折价）及费用后的金额确认当期的投资收益。
债券投资溢价和折价的摊销方法：按直线法在债券的还款期限（或付息期数）内平
均分摊。
(4)长期投资减值准备:
长期投资减值准备的计提方法：股票及债券投资按投资总体计算确定减值准备；其
他股权投资按个别投资项目计算确定。期末对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单
位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值且在可预计的范围内不可能恢复，
将可收回的金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
11.固定资产核算方法：
(1)固定资产的标准、分类及计价：公司对使用年限一年以上单位价值在2000元以
上的物品列为固定资产核算，分为房屋及建筑物、公路及构筑物、机器设备、运输设备
、其他设备，并采用历史成本法计价。
(2)折旧方法、年限、净残值率、折旧率：公司以直线法计提折旧，其折旧年限及
折旧率如下：
类 别 房屋及建筑物 公路及构筑物
折旧年限（年） 10－45 26年零3月
净残值率（％） 5 0
年折旧率（％） 9.5-2.11 3.81
类 别 机器设备 运输设备 其他
折旧年限（年） 5－28 5-8 5－22
净残值率（％） 5 5 3-5
年折旧率（％） 19－3.39 19－11.88 19－4.32
(3)固定资产减值准备：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产市价持续下
跌或技术陈旧、长期闲置不用、已遭毁损等导致可收回的金额低于账面价值的，则按单
项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12.在建工程核算方法：
(1)在建工程按实际成本计价，与在建工程相关的借款费用按《企业会计准则－借
款费用》的规定确认和计量，在工程达到预定可使用状态时作为结转固定资产的时点。
(2)在建工程减值准备：期末对在建工程进行逐项检查，若存在下列一项或若干项
情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工
程减值准备。
a.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的建设工程；
b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13.借款费用的核算方法：借款发生的利息支出、汇兑损益等借款费用，属于与购
建固定资产有关的，在固定资产尚未交付使用之前发生的计入有关固定资产的购建成本
，在固定资产交付使用后的计入当期损益；其余经营性借款费用直接计入当期损益。
14.无形资产的核算方法：
(1)无形资产按取得时的实际成本计量，摊销方法采用“直线法”，摊销期限采用
预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中较短年限者，自取
得当月起平均摊销。
(2)无形资产减值准备：期末对无形资产进行逐项检查，若存在下列一项或若干项
情况时，按单个无形资产项目可收回金额低于无形资产账面价值的差额，计提无形资产
减值准备。
a.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
b.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；
c.其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
15.长期待摊费用摊销方法：按实际发生的成本核算且按受益期限平均摊销。开办
费在企业开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊费用不
能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
16.预计负债的核算方法：
(1)确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，本公司将其确认
为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数，如果所需支
出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确
定；
c.确认的负债所需支出全部或部份预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额不超过
所确认负债的账面价值。
17.应付债券的核算方法：应付债券以发行面值计价，债券溢价或折价在债券的存
续期间内进行摊销，摊销方法采用直线法。
18.收入确认原则：本公司对于产品销售，已将产品所有权上的重要风险和报酬转
移给购货方，公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或
取得了收款凭据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地进行计量时即确认收入实现
。
19.所得税的会计处理方法：采用应付税款法核算。
20.本期会计政策、会计估计的变更：与2003年年度财务报告相比，在本报告期内
本公司的主要会计政策、会计估计无重大的变化差异及影响数，无会计政策、会计估计
的变更。
21.会计差错：无
22.合并会计报表的编制方法：
(1)合并会计报表范围的确定原则：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本
总额50%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额50%或50%以上，但不
具有实质控制权的，不予并表。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%
或50%以上，或虽投资不足50%，但有实质控制权的，给予并表，按财政部《合并报表暂
行规定》、财政部财会字（1996）2号补充规定编制合并会计报表。
(2)合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依
据，按财政部《合并报表暂行规定》、财政部财会字（1996）2号补充规定编制而成。
母公司与子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在会计报表合
并时抵销。
合并报表的范围包括:福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司本部、福建闽南（
漳州）经济发展股份有限公司水务分公司、福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司城
市垃圾综合处理分公司（以上构成母公司报表）、漳州漳信发展有限公司、漳州通达道
路开发有限公司、漳州城市土地综合开发有限公司，福州玖玖丰田汽车销售服务有限公
司、漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司、漳州为民废弃物净化有限公司。
(3)合并会计报表范围的变更：
2004年5月份，公司以福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司城市垃圾综合处理
分公司的固定资产评估作价与漳州双菱建材有限公司共同投资设立漳州为民废弃物净化
有限公司，注册资本7,590万元，公司以固定资产评估作价68,970,032.72元投资，占总
股本的90.78%，本期纳入合并报表范围。
2004年5月份，公司以福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司城市垃圾综合处理
分公司的固定资产评估作价投资漳州为民废弃物净化有限公司，本期福建闽南（漳州）
经济发展股份有限公司城市垃圾综合处理分公司未纳入合并报表范围。
23.利润分配方法：根据公司章程规定，公司税后利润按下列顺序及比例进行分配
：
(1)母公司：
a.弥补以前年度亏损；
b.提取法定公积金10％；
c.提取法定公益金8％；
d.提取任意公积金、公益金（每年按股东大会通过的有关决议执行）；
e.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行）
(2)漳州通达道路开发有限公司和漳州漳信发展有限公司：
a.弥补以前年度亏损；
b.提取储备基金不低于3%；（每年按董事会通过的有关决议执行）
c.提取企业发展基金不低于2%；（每年按董事会通过的有关决议执行）
d.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行）
(3)漳州城市土地综合开发有限公司：
a.弥补以前年度亏损；
b.提取法定公积金10％；
c.提取法定公益金5％；
d.提取任意公积金、公益金（每年按股东大会通过的有关决议执行）；
e.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行）
(4)福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司：
a.弥补以前年度亏损；
b.提取法定公积金10％；
c.提取法定公益金5％－10%（每年按股东大会通过的有关决议执行）；
d.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行）
(5)漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司：
a.弥补以前年度亏损；
b.提取法定公积金10％；
c.提取法定公益金5％－10%（每年按股东大会通过的有关决议执行）；
d.提取任意公积金、公益金（每年按股东大会通过的有关决议执行）；
e.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行）
(6)漳州为民废弃物净化有限公司：
a.弥补以前年度亏损；
b.提取法定公积金10％；
c.提取法定公益金5％－10%（每年按股东大会通过的有关决议执行）；
d.提取任意公积金、公益金（每年按股东大会通过的有关决议执行）；
e.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行）
(三)税项
主要税种和税率：
税种 税率（％）
增值税： 实行简易征收，6％（母公司、水
务分公司），进项税额不予抵扣。
17%（其他子公司）
营业税： 5%（漳州通达道路开发有限公司、漳
州漳信发展有限公司、漳州金峰工业园
(漳州发展)综合开发有限公司、漳州为民废弃物净化有限公司）
所得税： 7.5%（漳州漳信发展有限公司）
33%（母公司及其他子公司）
城市维护建设税： 7%（按应交增值税、营业税）
教育费附加： 4%（按应交增值税、营业税）
2.优惠税率及批文：根据福建省漳州市国家税务局对外税务局以国税外稽（1998）
22号文，漳州漳信发展有限公司从获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六
年至第十年减半征收企业所得税，获利年度从1997年起。减半征收期的第一年为2002年
度，经福建省漳州市国家税务局对外税务局同意按7.5%计缴企业所得税。根据福建省漳
州市国家税务局对外税务局以国税外稽（1998）21号文，漳州通达道路开发有限公司从
获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税；
根据福建省漳州市国家税务局对外税务局以漳（2001）国税汇证股字第002号文，漳州
通达道路开发有限公司获利年度为2000年。
(四)至2004年6月30日本公司有控制权的子公司情况
全称 注册资本 所占比例
漳州漳信发展有限公司 2988万美元 75％
漳州通达道路开发有限公司 1200万美元 74.80％
漳州城市土地综合开发有限公司 2000万元 80％
福州玖玖丰田汽车销售服务有限
公司 1500万元 51%
漳州金峰工业园(漳州发展)综合
开发有限公司 4,000万元 95%
漳州为民废弃物净化有限公司 7,590万元 90.78%
全称 经营范围
改造、改建319国道漳州至龙岩板
漳州漳信发展有限公司 寮岭路段，开发经营与之相关的业
务及附属设施。
漳州通达道路开发有限公司 道路及附属配套设施的建设。
漳州城市土地综合开发有限公司 依法经营本市规划区内土地开发、
投资城市基础设施建设。
福州玖玖丰田汽车销售服务有限 汽车维修、仓储。
公司
漳州金峰工业园(漳州发展)综合 房地产开发、工业厂房及配套开发、
开发有限公司 物业管理、绿化工程。
漳州为民废弃物净化有限公司 废弃物净化。
(五)会计报表主要项目附注
(注一)货币资金期末余额453,001,415.01元，列示如下：（单位：人民币元）
项目 2003年12月31日 2004年6月30日
现金 297,634.29 264,769.77
银行存款 190,963,893.18 428,736,645.24
其他货币资金 5,000,000.00 24,000,000.00
合计 196,261,527.47 453,001,415.01
(注二)短期投资期末余额600,000.00元,列示如下:(单位:人民币元)
2003年12月31日 2004年6月30日
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
鹏华基金 2,000,000.00
易方达50指数 200,000.00
华夏基金 400,000.00 400,000.00
合计 2,400,000.00 600,000.00
(1)短期投资较上年末变动是由于本期母公司卖出鹏华基金2,000,000.00元；母公
司报告期购入易方达50指数基金200,000.00元。
(2)2004年6月30日收盘价：易方达50指数基金 0.9001元/份，市值为178,219.80元
,华夏基金1.105元/份,市值为437,580.00元。
（注三）应收账款期末余额16,125,999.92元，按账龄分析如下：（单位：人民币
元）
2003年12月31日
账龄 金额（元） 比例％ 坏账准备
一年以内 2,665,354.97 99.96 133,267.34
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上 1,000.00 0.04 1,000.00
合计 2,666,354.97 100.00 134,267.34
2004年6月30日
账龄 金额（元） 比例％ 坏账准备
一年以内 16,974,736.75 100.00 848,736.83
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 16,974,736.75 100.00 848,736.83
应收账款单位中，漳州市财政局为持有本公司7.33%表决权的关联方。
(注四)预付账款期末余额112,584,817.40元，按账龄分析：（单位：人民币元）
2003年12月31日
账龄 金额（元） 比例％ 坏账准备
一年以内 112,456,226.15 98.25
一至二年 2,000,000.00 1.75
二至三年
三年以上
合计 114,456,226.15 100.00
2004年6月30日
账龄 金额（元） 比例％ 坏账准备
一年以内 110,584,817.40 98.22
一至二年 2,000,000.00 1.78
二至三年
三年以上
合计 112,584,817.40 100.00
(1)预付账款中不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权的关联公司往来。
(注五)其他应收款期末余额231,249,162.03元，按账龄分析：（单位：人民币元）
2003年12月31日
金额(元) 比例% 坏账准备
一年以内 119,602,618.00 50.25 5,980,130.91
一至二年 157,599.13 0.14 15,759.91
二至三年 166,438.97 0.07 33,287.79
三至四年 1,620.00 0.00 648.00
四至五年 39,589.78 0.02 31,671.82
五年以上 110,680.29 0.05 110,680.29
合 计 120,078,546.17 100.00 6,172,178.72
2004年6月30日
金额(元) 比例% 坏账准备
一年以内 237,459,159.56 99.78 6,647,957.99
一至二年 344,996.76 0.14 34,499.68
二至三年 66,000.00 0.03 13,200.00
三至四年 124,438.97 0.05 49,775.59
四至五年 0.00 0.00
五年以上 0.00 0.00
合 计 237,994,595.29 100.00 6,745,433.26
（1）期末余额前五名单位占总金额81.21%。
（2）报告期内，公司与参股公司厦门市欣东联房地产开发有限公司的另外二名股
东厦门捷威工贸有限公司、阮晓榕签订协议书，由公司先行垫付厦门“绿波海景山庄”
项目的土地款并负责办理土地权证的变更及项目开发的前期手续，在此期间，厦门捷威
工贸有限公司、阮晓榕将其在厦门市欣东联房地产开发有限公司拥有的股东权利委托公
司全面行使。待上述手续办理完毕，再根据三方的实际出资额变更股权比例，厦门捷威
工贸有限公司、阮晓榕并按股权比例承担公司代其垫付土地款的资金成本。截止报告日
，公司已垫付厦门“绿波海景山庄”项目的土地款10450万元，其中已支付南京军区厦
门管理处土地出让金6000万元、支付厦门市国土房产局项目配套费2700万元。
(注六)存货期末余额286,135.10元 ,(单位:人民币元)
项目 2003年12月31日 2004年6月30日
低值易耗品 100,403.90 98,447.10
开发成本 10,000.00 187,688.00
合计 110,403.90 286,135.10
（注七）待摊费用期末余额278,993.39元，列示如下：（单位：人民币元）
类别 期初数 本期增加
财产保险 234,360.00
车辆保险 151,284.72 71,087.95
报刊费 10,536.20
装修费 20,200.00
租金 18,400.00
养路费 27,440.00
其他 6370 47,160.00
合计 234,230.92 352,607.95
类别 本期减少 期末数
财产保险 117,180.00 117,180.00
车辆保险 91,470.70 130,901.97
报刊费 6,997.28 3,538.92
装修费 20,200.00 0.00
租金 18,400.00 0.00
养路费 25,240.00 2,200.00
其他 28,357.50 25,172.50
合计 307,845.48 278,993.39
（注八）长期投资期末余额118,472,262.78元，（单位：人民币元）
项目 期初数 本期增加
长期股权投资 133,227,824.78 1,700,000.00
合计 133,227,824.78 1,700,000.00
项目 本期减少 期末数
长期股权投资 16,455,562.40 118,472,262.38
合计 16,455,562.40 118,472,262.38
本期增加长期股权投资1,700,000.00元，系增加对厦门欣东联房地产开发有限公司
17%的股权投资。本期减少长期股权投资系本期摊销长期股权投资差额3,263,769.88元
、投资漳州为民废弃物净化有限公司形成的股权投资差额1,563,792.52元(贷方)、转让
福建风驰汽车销售有限公司的51%的股权6,528,000.00元、转让厦门风驰汽车销售有限
公司的51%的股权5,100,000.00元。长期股权投资期末余额118,472,262.38元，系合并
价差116,772,262.38元，由对漳州漳信发展有限公司、漳州通达道路开发有限公司、漳
州为民废弃物净化有限公司投资产生的股权投资差额摊销后余额。
（注九）固定资产及累计折旧的列示:（单位：人民币元）
(1)固定资产原价：872,729,548.76元
项目 期初数 本期增加
房屋建筑物 117,338,235.38 87,216.72
公路及构筑物 611,187,653.35
机器设备 130,770,417.04 30,870.00
运输工具 12,305,881.00 918,335.00
其它设备 8,188,022.27 117,176.00
合计 879,790,209.04 1,153,597.72
项目 本期减少 期末数
房屋建筑物 117,425,452.10
公路及构筑物 611,187,653.35
机器设备 7,909,198.00 122,892,089.04
运输工具 305,060.00 12,919,156.00
其它设备 8,305,198.27
合计 8,214,258.00 872,729,548.76
(2)累计折旧：237,120,291.45元
项目 期初数 本期增加
房屋建筑物 14,213,853.29 2,510,194.03
公路及构筑物 185,476,812.56 11,257,273.51
机器设备 20,711,980.88 4,740,527.87
运输工具 3,351,229.29 1,151,597.53
其它设备 2,922,243.07 479,850.24
合计 226,676,119.09 20,139,443.18
项目 本期减少 期末数
房屋建筑物 4,606,650.87 12,117,396.45
公路及构筑物 196,734,086.07
机器设备 4,376,337.85 21,076,170.90
运输工具 427,234.45 4,075,592.37
其它设备 285,047.65 3,117,045.66
合计 9,695,270.82 237,120,291.45
(3)固定资产净值: 635,609,257.31元
项目 期初数 期末数
房屋建筑物 103,124,382.09 105,308,055.65
公路及构筑物 425,710,840.79 414,453,567.28
机器设备 110,058,436.16 101,815,918.14
运输工具 8,954,651.71 8,843,563.63
其它设备 5,265,779.20 5,188,152.61
合计 653,114,089.95 635,609,257.31
注：报告期房屋建筑物增加87,216.72元、机器设备、运输设备各减少7,909,198.
00元和305,060.40元、本期累计折旧减少9,695270.82元、房屋建筑物净值增加，系公
司以福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司城市垃圾综合处理分公司的固定资产评估
作价(房屋建筑物评估增值)与漳州双菱建材有限公司共同投资设立漳州为民废弃物净化
有限公司,漳州为民废弃物净化有限公司以评估净值入账影响所至。
(4)固定资产减值准备:15,610,247.11元。系对控股子公司漳州通达道路开发有限
公司计提公路固定资产减值准备所形成。
注：2002年10月向漳州市自来水公司所收购的房屋建筑物产权证目前部分尚在办理
过程中；水务分公司二水厂的二期工程尚未决算完毕；公司购买的办公楼漳州发展广场
16层、17层、21层、22层产权证尚在办理过程中。
（注十）在建工程期末余额4,452,751.72元，各项目列示下：（单位：人民币元）
工程 期初数 本期增加 本期减少
名称 金额 金额 转入固定资产
专卖店基建款 1,885.00 4,141,086.72
收费网络系统 309,780.00
合计 311,665.00 4,141,086.72 -
工程 本期减少 期末数 资金 项目
名称 其他减少数 金额 来源 进度
专卖店基建款 4,142,971.72 自筹
收费网络系统 309,780.00 自筹
合计 - 4,452,751.72 自筹
（注十一）无形资产期末余额232,098,611.22元，列示如下：（单位：万元人民币
）
种类 取得 原值 期初数 本期增加
方式
公路收费 资产
经营权 置换 15,995.00 8,086.36
西溪桥项
目优先收 购买 6,000.00 5,712.22
益权
麦园埔收
费站项目
优先收益 购买 11,000.00 10,511.11
权
合计 32,995.00 24,309.69 0.00
种类 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销
年限
公路收费
经营权 533.17 8,441.81 7,553.19 7.08
西溪桥项
目优先收 199.99 487.77 5,512.23 13.78
益权
麦园埔收
费站项目
优先收益 366.67 855.56 10,144.44 13.83
权
合计 1,099.83 9,785.14 23,209.86
公路收费经营权无形资产系控股子公司漳州漳信发展有限公司漳州－龙岩国道公路
收费权，2004年末漳州至龙岩高速公路即将开通，但目前尚无法确定开通后对该收费权
收益的影响程度。
（注十二）长期待摊费用期末余额1,980,706.30元，列示如下：（单位：人民币元
）
种类 期初数 本期增加
长期待摊费用 2,285,223.12
合计 2,285,223.12 0.00
种类 本期摊销 期末数
长期待摊费用 304,516.82 1,980,706.30
合计 304,516.82 1,980,706.30
（注十三）短期借款期末余额589,000,000.00元，各项目列示如下：（单位：人民
币元）
借款类别 2003年12月31日 2004年6月30日 备注
担保借款 381,000,000.00 589,000,000.00
合计 381,000,000.00 589,000,000.00
以上无逾期借款。
（注十四）应付账款期末余额为8,477,895.92元。
（1）应付账款中漳州市财政局为持有本公司7.33%表决权的关联方，其余额为应付
6月份通行费收入6,753,145.42元。
（注十五）应付福利费期末余额369,127.62元。
（注十六）未交税金期末余额10,506,019.24元，各项目列示如下：
2003年12月31日 2004年6月30日
税种 税额（元） 税额（元）
增值税 182,238.65 268,666.46
营业税 3,404,179.64 3,029,161.69
城建税 266,305.03 348,878.69
企业所得税 2,683,839.87 2,735,211.44
房产税 106,879.79 106,879.79
个人所得税 4,015,147.07 4,017,221.17
合计 10,658,590.05 10,506,019.24
(注十七)其他未交款期末余额1,835,972.18元，各项目列示如下：
2003年12月31日 2004年6月30日
税种 税额（元） 税额（元）
教育费附加 137,883.18 223,639.52
基础设施附加 969,835.01 969,835.01
社会事业发展费 -7,973.44 -7,973.44
防洪费 16,818.48 -
住房公积金 470,597.81 650,471.09
合计 1,587,161.04 1,835,972.18
（注十八）其他应付款期末余额47,477,870.84元，其中应付关联方款项如下：
单位名称 金额(元)
福建漳龙实业有限公司 1,752,684.71
福建省漳州建筑瓷厂工会 314.00
漳州建业公司 43,143.79
漳州公路交通实业总公司 3,517,420.00
（注十九）预提费用期末余额618,510.75元，系预提电费558,510.75元和预提租金
60,000.00元。
（注二十）长期借款期末余额63,081,012.90元,各项目列示如下：（单位：人民币
元）
借款类别 2003年12月31日 2004年6月30日
抵押借款 3,548,092.11 3,081,012.90
质押借款 60,000,000.00
合计 3,548,092.11 63,081,012.90
（注二十一）股本期末余额360,756,209.00元。
2004年6月公司股份变动情况
数量单位：万股
本次变动增减（＋、－）
项 目 期初数 期末数
配股 送股 小计
本次变动增减（＋、－）
项 目 期初数 期末数
配股 送股 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 21,224.42 21,224.42
(1)国家拥有股份 2,642.80 2,642.80
(2)境内法人持有股份 18,581.62 18,581.62
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 21,224.42 21,224.42
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 14,851.20 14,851.20
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 14,851.20 14,851.20
三.股份总数 36,075.62 36,075.62
（注二十二）资本公积期末余额302,859,201.27元，列示如下：（单位：人民币元
）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 301,613,764.65 301,613,764.65
股权投资准备 595,121.48 595,121.48
关联方交易价差 98,966.60 98,966.60
其他资本公积 551,348.54 551,348.54
合计 302,859,201.27 302,859,201.27
（注二十三）盈余公积期末余额80,167,048.13元，列示如下：（单位：人民币元
）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 40,810,777.12 40,810,777.12
法定公益金 32,666,109.49 32,666,109.49
储备基金 4,014,096.91 4,014,096.91
企业发展基金 2,676,064.61 2,676,064.61
合计 80,167,048.13 - 80,167,048.13
（注二十四）未分配利润
项目 2004年6月30日
期初数 183,768,648.15
本期净利润 16,458,042.48
本期减少数
其中：提取的法定公积金、公益金
转作股本的普通股股利
分派现金股利
期末数 200,226,690.63
（注二十五）主营业务收入及成本：（单位：人民币元）
(1)报告期内主营业务收入及成本分行业资料如下：
制水收入 营业收入 营业成本 营业毛利
公路经营 42,105,695.00 17,186,154.81 24,919,540.19
制水收入 15,938,093.82 9,725,760.63 6,212,333.19
废弃物处理收入 5,212,697.70 1,281,439.15 3,931,258.55
行业内部抵消
合计 63,256,486.52 28,193,354.59 35,063,131.93
(2)报告期内主营业务收入及成本分地区资料如下：
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
漳州市 63,256,486.52 28,193,354.59 35,063,131.93
地区之间抵消
合计 63,256,486.52 28,193,354.59 35,063,131.93
本公司的公路经营收入为公路通行费收入，无法确认占公司销售收入前五名的客户
；自来水生产销售客户为漳州市自来水有限公司；废弃物净化处理收入销售客户为漳州
市环保局。
（注二十六）主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2003年1-6月 2004年1-6月
营业税 5% 2,669,743.44 2,374,773.96
城市维护建设税 7% 266,073.55 227,124.22
教育费附加 4% 152,042.05 129,785.27
合计 3,087,859.04 2,731,683.45
（注二十七）其他业务利润总额4,793,758.38元。其中：其中龙海西溪桥项目回报
1,683,550.02元,漳浦山旧线麦园埔收费站项目回报3,086,508.36元；收费站房屋租赁
收入23,700.00 元。
（注二十八）财务费用总额4,829,127.25元
2003年1-6月 2004年1-6月
类别
金额（元） 金额（元）
利息支出 4,479,411.81 9,544,483.78
减：利息收入 2,948,737.05 4,726,979.48
其他 30,616.81 11,622.95
合计 1,561,291.57 4,829,127.25
（注二十九）投资收益总额为-3,127,787.46元，其中：股权投资差额摊销3,263,
769.88 元；出售鹏华基金投资收益135,982.42元。
（注三十）补贴收入14,000,000.00元，系漳州市财政局漳财企[2003]20号文批准
自2003年起至2007年每年给予漳州通达道路开发有限公司专项补贴2800万元。
（注三十一）营业外收入总额5,636.30元,系收费站收费长款收入。
（注三十二）营业外支出总额1,094.51元,系滞纳金支出。
(六)现金流量表
收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金。
项目 2004年1-6月
收到其他与经营活动有关的现金 财政补贴 14,000,000.00
往来款 42,600,000.00
其他 11,342.63
合计 56,611,342.63
支付其他与经营活动有关的现金 差旅费 401,286.25
广告费 275,096.00
业务招待费 467,249.00
办公等杂费 989,545.25
支付保险费 389,948.23
往来款 24,000,000.00
咨询费 610,200.00
其他 566,855.18
合计 27,700,179.91
(七)母公司会计报表主要项目附注
（注一）应收账款4,894,959.78元
2003年12月31日
账龄 金额 比率% 坏账准备
1年以内 0.00
1-2年 0.00
2-3年 0.00
3年以上
合计 0.00 0.00 0.00
2004年6月30日
账龄 金额 比率% 坏账准备
1年以内 5,152,589.24 100.00 257,629.46
1-2年 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00
合计 5,152,589.24 100.00 257,629.46
（注二）其他应收款426,494,577.30元
账龄 2003年12月31日
金额 比率% 坏账准备
1年以内 215,352,803.99 49.81 5,506,124.92
1-2年 76,000.00 0.02 7,600.00
2-3年 136,438.97 0.03 27,287.79
3年以上
合计 215,565,242.96 49.86 5,541,012.71
账龄 2004年6月30日
金额 比率% 坏账准备
1年以内 431,746,056.96 99.86 5,763,797.77
1-2年 427,616.36 0.10 42,761.64
2-3年 66,000.00 0.02 13,200.00
3年以上 124,438.97 0.03 49,775.59
合计 432,364,112.29 100.00 5,869,534.99
（注三）长期投资583,419,607.26元
项目 期初数 本期增加
长期股权投资 508,700,725.70 86,346,881.56
其中：对子公司投资 508,700,725.70 86,346,881.56
长期债权投资
合计 508,700,725.70 86,346,881.56
项目 本期减少 期末数
长期股权投资 11,628,000.00 583,419,607.26
其中：对子公司投资 11,628,000.00 583,419,607.26
长期债权投资
合计 11,628,000.00 583,419,607.26
长期股权投资比期初增加14.69%，主要原因是
1、本期增加：系 2004年5月份，公司以福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司
城市垃圾综合处理分公司的固定资产评估作价投资漳州为民废弃物净化有限公司68,97
0,032.72元；增加投资厦门市欣东联房地产开发有限公司170万元;原有投资项目本期的
投资收益。
2、本期减少：2004年1月份将厦门风驰汽车销售有限公司51%股权和福建风驰汽车
销售有限公司51%股权转让。
（注三）主营业务收入及成本：（单位：人民币元）
报告期内主营业务收入及成本分行业资料如下：
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
废弃物处理 5,212,697.70 1,281,439.15 3,931,258.55
自来水生产 15,938,093.82 9,725,760.63 6,212,333.19
行业内部抵消
合计 21,150,791.52 11,007,199.78 10,143,591.74
（注四）投资收益
项目 2003年1-6月 2004年1-6月
债券、股票投资收益 5,262.50 135,982.42
长期投资收益
处置投资收益 1,647,225.77
投资子公司收益 26,502,804.18 20,508,848.26
股权投资差额摊销 -3,276,801.48 -3,263,769.88
短期投资减值准备 196,022.00
合计 25,074,512.97 17,381,060.80
（八）关联方关系及其交易
1.关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业 注册
名称 地点 主营业务
福建省漳州建筑瓷厂 漳州市 建筑陶瓷制造
电子产品开发、计算
福建漳龙实业有限公司 漳州市 机业务，道路、公路
投资与开发。
企业 与本企业关系 经济性质 法人
名称 或类型 代表
福建省漳州建筑瓷厂 母公司 国有企业 朱煜煊
福建漳龙实业有限公司 托管瓷厂 有限公司 庄道火
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数
福建省漳州建筑瓷厂 3511
福建漳龙实业有限公司 120,546
企业名称 年末数 备注
福建省漳州建筑瓷厂 3511
福建漳龙实业有限公司 120,546
(3)存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化 单位：人民币万元
年初数 本年增加
企业名称 金额 比例% 金额 比例%
福建省漳州建 9928.88 27.52
筑瓷厂
本期减少 年末数 备注
企业名称 金额 比例% 金额 比例%
福建省漳州建 9928.88 27.52
筑瓷厂
(4)不存在控制关系的关联方：
与本企业
企业名称 注册地址 主营业务 关系
漳州公路交通实业 漳州市 公路桥梁工 法人股股东
总公司 程建设
漳州市财政局 法人股股东
漳州建业公司 漳州市 提供劳务 法人股股东
漳州市建筑劳务纸 漳州市 纸第、提供劳 法人股股东
箱厂 务、
厦门市欣东联房地 厦门市 房地产开发 非控股子公
产开发有限公司 及物业管理 司
企业名称 经济性质或 法人 备注
类型 代表
漳州公路交通实业
总公司 有限公司 李尚福
漳州市财政局 政府机关
漳州建业公司 集体企业 曾衡程
漳州市建筑劳务纸
箱厂 集体企业 曾衡程
厦门市欣东联房地
产开发有限公司 有限公司 阮晓榕
2.关联方交易事项
(1)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
漳州公路交通实业总公司 持有本公司法人股4643万股，占12.87%
漳州市财政局 持有本公司法人股2643万股，占7.33%
漳州建业公司 持有本公司法人股369万股，占1.02%
漳州市建筑劳务纸箱厂 持有本公司法人股122万股，占0.34%
关联方应收应付款项余额: 103,393,644.81人民币元
项目 2003年12月31日 2004年6月30日
其他应收款
福建漳龙实业有限公司 -593,695.60 -2,543,479.49
漳州建业公司 -43,143.79 -43,143.79
漳州公路交通实业总公司 542,580.00 -3,587,420.00
厦门市欣东联房地产开发有限公司 104,500,000.00
应付账款
漳州市财政局 -6,753,145.42
应收账款
漳州市财政局 1,838,863.37 11,821,147.51
(3)担保、抵押及质押：
a.2004年1月8日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营
业部贷款人民币10000万元，期限为十二个月。
b.2004年3月10日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行
营业部贷款人民币9000万元，期限为十二个月。
c.2004年3月29日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行
营业部贷款人民币5000万元，期限为六个月。
d.2004年4月9日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营
业部贷款人民币11000万元，期限为六个月。
e.2004年4月14日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国民生银行福州分行贷
款人民币2000万元，期限为十二个月。
f.2004年4月15日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行
营业部贷款人民币4000万元，期限为十二个月。
g.2004年4月26日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国农业银行漳州市龙文
支行贷款人民币6000万元，期限为三年。
h.2004年5月14日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国建设银行漳州市分行
贷款人民币4800万元，期限为六个半月。
i.2004年5月20日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行
营业部贷款人民币3000万元，期限为十二个月。
j.报告期内公司以汽车为抵押，向中国建设银行漳州市分行营业部进行汽车消费贷
款人民币余额共2,443,572.30元，期限五年。
k.报告期内公司以房产为抵押，向中国银行漳州市分行进行住房按揭贷款人民币余
额637,440.60元，期限十年。
（九）或有事项
本公司无应披露而未披露的或有事项。
（十）承诺事项
本公司无应披露而未披露的承诺事项。
（七）备查文件目录
一、载有董事长亲笔签署的2004年半年度报告正本；
二、载有法定代表人、财务负责人和会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告文本
；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿；
四、公司章程。
福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司
董事长：庄道火
二○○四年八月三日
附表（1）漳州发展2004年6月30日合并资产负债表
单位：人民币元
项目 附注 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 注1 196,261,527.47 453,001,415.01
短期投资 注2 2,400,000.00 600,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注3 2,532,087.63 16,125,999.92
其他应收款 注5 113,906,367.45 231,249,162.03
预付帐款 注4 114,456,226.15 112,584,817.40
应收补贴款
存货 注6 110,403.90 286,135.10
待摊费用 注7 234,230.92 278,993.39
一年内到期的长期债券投资
其它流动资产
流动资产合计 429,900,843.53 814,126,522.85
长期投资:
长期股权投资 注8 133,227,824.78 118,472,262.38
长期债权投资
长期投资合计 133,227,824.78 118,472,262.38
其中：合并价差 121,599,824.78 116772262.38
固定资产: 注9
固定资产原价 879,790,209.04 872,729,548.76
减:累计折旧 226,676,119.09 237,120,291.45
固定资产净值 653,114,089.95 635,609,257.31
减:固定资产减值准备 15,610,247.11 15,610,247.11
固定资产净额 637,503,842.84 619,999,010.20
工程物资
在建工程 注10 311,665.00 4,452,751.72
固定资产清理
固定资产合计 637,815,507.84 624,451,761.92
无形资产及其它资产:
无形资产 注11 243,096,944.54 232,098,611.22
长期待摊费用 注12 2,285,223.12 1,980,706.30
其它长期投资
无形资产及其它资产合计 245,382,167.66 234,079,317.52
递延税项:
递延税项借项
资产总计 1,446,326,343.80 1,791,129,864.67
项 目 附注 期初数 期末数
流动负债:
短期借款 注13 381,000,000.00 589,000,000.00
应付票据
应付帐款 注14 4,132,104.92 8,477,895.92
预收帐款
应付工资
应付福利费 注15 961,239.31 369,127.62
应付股利
应交税金 注16 10,658,590.05 10,506,019.24
其它应交款 注17 1,587,161.04 1,835,972.18
其它应付款 注18 6,334,397.64 47,477,870.84
预提费用 注19 486,508.75 618,510.75
预计负债
一年内到期的长期负债
其它流动负债
流动负债合计 405,160,001.71 658,285,396.55
长期负债:
长期借款 注20 3,548,092.11 63,081,012.90
应付债券
长期应付款
专项应付款
其它长期负债
长期负债合计 3,548,092.11 63,081,012.90
递延税项:
递延税项贷项
负债合计 408,708,093.82 721,366,409.45
少数股东权益 110,067,143.43 123,634,138.69
所有者（或股东）权益
实收资本（或股本） 注21 360,756,209.00 360,756,209.00
资本公积 注22 302,859,201.27 302,859,201.27
盈余公积 注23 80,167,048.13 80,167,048.13
其中:公益金 32,666,109.49 32,666,109.49
未分配利润 注24 183,768,648.15 202,346,858.13
所有者或股东权益合计 927,551,106.55 946,129,316.53
负债和所有者权益合计 1,446,326,343.80 1,791,129,864.67
法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人:洪火木 会计机构负
责人:林亚勇
附表（2）漳州发展2004年6月30日母公司资产负债表
单位：人民币元
项 目 附注 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 168,905,586.37 278,640,598.41
短期投资 2,400,000.00 600,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注一 4,894,959.78
其他应收款 注二 210,024,230.25 426,494,577.30
预付帐款 71,323,563.15 72,411,554.40
应收补贴款
存货 100,403.90 98,447.10
待摊费用 84,197.24 149,984.57
一年内到期的长期债券投资
其它流动资产
流动资产合计 452,837,980.91 783,290,121.56
长期投资:
长期股权投资 508,700,725.70 583,419,607.26
长期债权投资
长期投资合计 注三 508,700,725.70 583,419,607.26
其中：合并价差
固定资产:
固定资产原价 238,401,101.02 161,967,923.02
减:累计折旧 28,925,937.91 26,549,084.07
固定资产净值 209,475,163.11 135,418,838.95
减:固定资产减值准备
固定资产净额 209,475,163.11 135,418,838.95
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 209,475,163.11 135,418,838.95
无形资产及其它资产:
无形资产 162,233,333.37 156,566,666.71
长期待摊费用 1,670,609.35 1,421,544.41
其它长期投资
无形资产及其它资产合计 163,903,942.72 157,988,211.12
递延税项:
递延税项借项
资产总计 1,334,917,812.44 1,660,116,778.89
项目 附注 期初数 期末数
流动负债:
短期借款 381,000,000.00 589,000,000.00
应付票据
应付帐款 630,252.34 622,053.92
预收帐款
应付工资
应付福利费 8,297.75 -35,057.55
应付股利
应交税金 9,270,293.17 6,813,360.66
其它应交款 1,551,548.34 1,716,135.58
其它应付款 11,616,151.15 52,796,601.80
预提费用 486,508.75 558,510.75
预计负债
一年内到期的长期负债
其它流动负债
流动负债合计 404,563,051.50 651,471,605.16
长期负债:
长期借款 2,803,654.39 62,515,857.20
应付债券
长期应付款
专项应付款
其它长期负债
长期负债合计 2,803,654.39 62,515,857.20
递延税项:
递延税项贷项
负债合计 407,366,705.89 713,987,462.36
少数股东权益
所有者（或股东）权益
实收资本（或股本） 360,756,209.00 360,756,209.00
资本公积 302,859,201.27 302,859,201.27
盈余公积 73,486,893.17 73,486,893.17
其中:公益金 32,660,841.41 32,660,841.41
未分配利润 190,448,803.11 209,027,013.09
所有者或股东权益合计 927,551,106.55 946,129,316.53
负债和所有者权益合计 1,334,917,812.44 1,660,116,778.89
法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人:洪火木 会计机构负责人:林
亚勇
附表（3）漳州发展2004年1-6月合并利润及利润分配表
单位：人民币元
项目 附注（五） 本期累计数
一.主营业务收入 注二十五 63,256,486.52
减:折扣与折让
主营业务收入净额 63,256,486.52
减:主营业务成本 28,193,354.59
减:主营业务税金及附加 注二十六 2,731,683.45
二.主营业务利润 32,331,448.48
加:其它业务利润 注二十七 4,793,758.38
减:营业费用 1,286,216.89
减:管理费用 15,688,906.37
减:财务费用 注二十八 4,829,127.25
三.营业利润 15,320,956.35
加:投资收益 注二十九 -3,127,787.46
加:补贴收入 注三十 14,000,000.00
加:营业外收入 注三十一 5,636.30
减:营业外支出 注三十二 1,094.51
四.利润总额 26,197,710.68
减:所得税 1,056,942.46
减:少数股东损益 6,562,558.24
五.净利润 18,578,209.98
加:年初未分配利润 183,768,648.15
住房周转金转入数
六.可供分配的利润 202,346,858.13
减:提取法定公积金
减:提取法定公益金
减:提取储备基金
减:提取企业发展基金
七.可供股东分配的利润 202,346,858.13
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积
减:应付普通股股利
减:转作股本的普通股股利
八.未分配利润 202,346,858.13
项目 上年同期累计数
一.主营业务收入 72,243,342.06
减:折扣与折让
主营业务收入净额 72,243,342.06
减:主营业务成本 29,023,205.50
减:主营业务税金及附加 3,087,859.04
二.主营业务利润 40,132,277.52
加:其它业务利润 1,946,681.01
减:营业费用
减:管理费用 11,109,807.02
减:财务费用 1,561,291.57
三.营业利润 29,407,859.94
加:投资收益 -625,303.93
加:补贴收入 14,000,000.00
加:营业外收入 8,774.00
减:营业外支出 103,269.04
四.利润总额 42,688,060.97
减:所得税 3,760,375.69
减:少数股东损益 8,881,556.71
五.净利润 30,046,128.57
加:年初未分配利润 147,502,409.79
住房周转金转入数
六.可供分配的利润 177,548,538.36
减:提取法定公积金
减:提取法定公益金
减:提取储备基金
减:提取企业发展基金
七.可供股东分配的利润 177,548,538.36
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积
减:应付普通股股利
减:转作股本的普通股股利
八.未分配利润 177,548,538.36
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（减少）利润总额
4、会计估计变更增加（减少）利润总额
法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人：洪火木 会计机构负责人
：林亚勇
附表（4）漳州发展2004年1-6月母公司利润及利润分配表
单位：人民币元
项目 附注（七） 本期累计数
一.主营业务收入 注四 21,150,791.52
减:折扣与折让
主营业务收入净额 21,150,791.52
减:主营业务成本 11,007,199.78
减:主营业务税金及附加 394,496.12
二.主营业务利润 9,749,095.62
加:其它业务利润 4,770,058.38
减:营业费用
减:管理费用 7,760,771.77
减:财务费用 5,560,338.71
三.营业利润 1,198,043.52
加:投资收益 注五 17,381,060.80
加:补贴收入
加:营业外收入
减:营业外支出 894.34
四.利润总额 18,578,209.98
减:所得税
减:少数股东损益
五.净利润 18,578,209.98
加:年初未分配利润 190,448,803.11
住房周转金转入数
六.可供分配的利润 209,027,013.09
减:提取法定公积金
减:提取法定公益金
减:提取储备基金
减:提取企业发展基金
七.可供股东分配的利润 209,027,013.09
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积
减:应付普通股股利
减:转作股本的普通股股利
八.未分配利润 209,027,013.09
项目 上年同期累计数
一.主营业务收入 26,430,365.06
减:折扣与折让
主营业务收入净额 26,430,365.06
减:主营业务成本 12,021,614.77
减:主营业务税金及附加 544,869.52
二.主营业务利润 13,863,880.77
加:其它业务利润 1,925,651.41
减:营业费用
减:管理费用 5,164,173.96
减:财务费用 3,102,371.55
三.营业利润 7,522,986.67
加:投资收益 25,074,512.97
加:补贴收入
加:营业外收入
减:营业外支出 102,034.08
四.利润总额 32,495,465.56
减:所得税 2,449,336.99
减:少数股东损益
五.净利润 30,046,128.57
加:年初未分配利润 151,795,632.91
住房周转金转入数
六.可供分配的利润 181,841,761.48
减:提取法定公积金
减:提取法定公益金
减:提取储备基金
减:提取企业发展基金
七.可供股东分配的利润 181,841,761.48
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积
减:应付普通股股利
减:转作股本的普通股股利
八.未分配利润 181,841,761.48
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（减少）利润总额
4、会计估计变更增加（减少）利润总额
法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人：洪火木 会计机构负责
人：林亚勇
附表（5）漳州发展2004年1-6月现金流量表
单位：人民币元
项目 行次
一.经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各种税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
现金流出小计 10
经营活动产生的现金流量净额 11
二.投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 15
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21
投资活动产生的现金流量净额 22
三.筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24
借款所收到的现金 25
收到的其他与筹资活动有关的现金 26
现金流入小计 27
偿还债务所支付的现金 28
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 29
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
现金流出小计 31
筹资活动产生的现金流量净额 32
四.汇率变动对现金的影响 33
五.现金及现金等价物净增加额 34
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 36
净利润 37
加：少数股东收益 38
加：计提的资产减值准备 39
固定资产折旧 40
无形资产摊销 41
长期待摊费用摊销 42
待摊费用减少(减:增加) 43
预提费用增加(减:减少) 44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 45
固定资产报废损失 46
财务费用 47
投资损失（减:收益） 48
递延税款贷项（减:借项） 49
存货的减少（减:增加） 50
经营性应收项目的减少（减:增加） 51
经营性应付项目的增加（减:减少） 52
其他 53
经营活动产生的现金流量净额 54
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 55
债务转为资本 56
一年内到期的可转换公司债券 57
融资租入固定资产 58
3.现金及现金等价物净增加情况： 59
现金的期末余额 60
减：现金的期初余额 61
加：现金等价物的期末余额 62
减：现金等价物的期初余额 63
现金及现金等价物净增加额 64
项目 母公司
一.经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,669,654.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 264,646,461.11
现金流入小计 291,316,115.69
购买商品、接受劳务支付的现金 3,347,427.96
支付给职工以及为职工支付的现金 3,328,084.35
支付的各种税费 4,726,918.92
支付的其他与经营活动有关的现金 348,646,048.38
现金流出小计 360,048,479.61
经营活动产生的现金流量净额 -68,732,363.92
二.投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 32,318,000.00
取得投资收益所收到的现金 135,982.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 32,453,982.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 265,896.00
投资所支付的现金 112,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 112,965,896.00
投资活动产生的现金流量净额 -80,511,913.58
三.筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 628,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 628,000,000.00
偿还债务所支付的现金 360,287,797.19
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 8,732,913.27
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 369,020,710.46
筹资活动产生的现金流量净额 258,979,289.54
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 109,735,012.04
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 18,578,209.98
加：少数股东收益
加：计提的资产减值准备 587,901.73
固定资产折旧 7,318,416.98
无形资产摊销 5,666,666.66
长期待摊费用摊销 249,064.04
待摊费用减少(减:增加) -65,787.33
预提费用增加(减:减少) 72,002.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用 5,560,275.37
投资损失（减:收益） -17,381,060.80
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -1,956.80
经营性应收项目的减少（减:增加） -120,962,134.81
经营性应付项目的增加（减:减少） 31,498,452.92
其他 147,586.14
经营活动产生的现金流量净额 -68,732,363.92
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 278,640,598.41
减：现金的期初余额 168,905,586.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 109,735,012.04
项目 合并
一.经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,399,654.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 56,611,342.63
现金流入小计 124,010,997.21
购买商品、接受劳务支付的现金 7,905,145.81
支付给职工以及为职工支付的现金 6,902,428.67
支付的各种税费 5,760,319.81
支付的其他与经营活动有关的现金 27,700,179.91
现金流出小计 48,268,074.20
经营活动产生的现金流量净额 75,742,923.01
二.投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 32,318,000.00
取得投资收益所收到的现金 135,982.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 32,453,982.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,609,467.72
投资所支付的现金 112,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 117,309,467.72
投资活动产生的现金流量净额 -84,855,485.30
三.筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 7,000,000.00
借款所收到的现金 628,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 635,000,000.00
偿还债务所支付的现金 360,465,973.19
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 8,681,576.98
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 369,147,550.17
筹资活动产生的现金流量净额 265,852,449.83
四.汇率变动对现金的影响 -
五.现金及现金等价物净增加额 256,739,887.54
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 18,578,209.98
加：少数股东收益 6,562,558.23
加：计提的资产减值准备 1,010,479.38
固定资产折旧 20,139,443.18
无形资产摊销 10,998,333.32
长期待摊费用摊销 304,515.92
待摊费用减少(减:增加) -21,075.05
预提费用增加(减:减少) 132,002.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用 4,829,043.91
投资损失（减:收益） 3,127,787.47
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -179,644.80
经营性应收项目的减少（减:增加） -34,973,198.34
经营性应付项目的增加（减:减少） 44,381,865.46
其他 852,602.35
经营活动产生的现金流量净额 75,742,923.01
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 453,001,415.01
减：现金的期初余额 196,261,527.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 256,739,887.54
法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人：洪火木 会计机构负责
人：林亚勇
附表（6）漳州发展2004年6月30日资产减值准备明细表
单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数
一、坏帐准备合计 6,306,446.06 1,287,724.03
其中：应收账款 134,267.34 714,469.49
其他应收款 6,172,178.72 573,254.54
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
基金投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 15,610,247.11
其中：房屋建筑物
公路 15,610,247.11
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 7,594,170.09
其中：应收账款 848,736.83
其他应收款 6,745,433.26
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
基金投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 15,610,247.11
其中：房屋建筑物
公路 15,610,247.11
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
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