武汉中百集团股份有限公司2006年年度报告
重要提示
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管
理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
公司董事汤俊因公务原因未能出席本次董事会，授权董事黄其龙代
为出席会议并行使表决权。
没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准
确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长汪爱群、总经理张锦松、财务负责人杨晓红、会计机构
负责人杨蓓声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
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目
录
第一节公司基本情况简介…………………………………………….4
第二节会计数据和业务数据摘要…………………………………….5
第三节股本变动及股东情况………………………………………….7
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………10
第五节公司治理结构………………………………………………14
第六节股东大会情况简介…………………………………………16
第七节董事会报告…………………………………………………17
第八节监事会报告…………………………………………………27
第九节重要事项…………………………………………....…....…...28
第十节财务报告……………………………………………………32
第十一节备查文件目录……………………………………………82
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第一节公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：武汉中百集团股份有限公司
（缩写为“武汉中百”
）
公司法定英文名称：wuhan zhongbai groupco., ltd.
二、公司法定代表人：汪爱群
三、公司董事会秘书：彭波
电子信箱： whzbpb@163.com
证券事务代表：陈雯
电子信箱：whzbcw@163.com
联系电话：027-82832006 82777083 8008802006
传真：027-82210291
联系地址：湖北省武汉市江汉区江汉路129 号
四、公司注册地址及办公地址：湖北省武汉市江汉区江汉路129
号中百商厦24-25f
邮政编码：430021
国际互联网网址：http://www.whzb.com
电子信箱：whzb@whzb.com
五、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》，登载年报的
国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
年报备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称代码：武汉中百 000759
七、公司首次注册登记日期：1989 年11 月8 日，地点：武汉
变更注册登记日期：2006 年7 月11 日，地点：武汉
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八、企业法人营业执照注册号：4201001101263
税务登记号码：国税地税登字420103177682019 号
九、公司聘请会计师事务所名称、办公地址
武汉众环会计师事务所有限责任公司：武汉市解放大道单洞路口
国际大厦b 座16 楼
第二节会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度会计数据
项目
利润总额
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
主营业务利润
其他业务利润
营业利润
投资收益
补贴收入
营业外收支净额
经营活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
注：扣除的非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
金额
94,400,215.98
78,315,277.01
73,618,577.65
616,154,901.49
288,766,014.03
99,841,857.31
-719,265.12
2,569,669.54
-7,292,045.75
527,343,220.10
179,505,235.31
单位：人民币元
项目金额
处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产
生的损益
-568,729.62
各种形式的政府补贴2,569,669.54
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资
损益除外
3,568,083.48
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项
营业外收入
16,670.88
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项
营业外支出
-740,053.07
以前年度已经计提各项减值准备的转回-148,941.85
合计4,696,699.36
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二、公司近三年主要会计数据及财务指标
单位：人民币元
项目 2006 年度2005 年度
2004 年度
调整前调整后
主营业务收入 5,065,434,805.41 4,108,916,512.00 3,473,300,154.53 3,473,300,154.53
净利润 78,315,277.01 49,110,171.23 33,173,773.74 31,589,037.04
总资产 3,087,661,353.22 2,787,848,595.11 2,426,134,849.39 2,426,134,849.39
股东权益（不含少数股东权益）898,239,232.87 843,208,140.86 817,289,549.49 812,217,794.43
每股收益[注1] 0.23 0.23 0.16 0.15
扣除非经常性损益后的每股收益0.22 0.23 0.15 0.14
每股净资产 2.68 4.02 3.90 3.88
调整后的每股净资产 1.93 2.92 2.84 2.80
净资产收益率(%) 8.72 5.82 4.06 3.89
扣除非经常性损益后的加
权平均净资产收益率% 8.44 5.76 3.79 3.60
每股经营活动产生的现金
流量净额1.57 1.64 0.536 0.536
注：因公积金转增股本，报告期内公司总股数增加60%。
三、报告期合并利润表附表
单位：人民币元
报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润616,154,901.49 68.60% 70.67% 1.84 2.26
营业利润99,841,857.31 11.12% 11.45% 0.30 0.37
净利润78,315,277.01 8.72% 8.98% 0.23 0.29
扣除非经常性损
益后的净利润73,618,577.65 8.20% 8.44% 0.22 0.27
注：按证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算
四、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目股本资本公积盈余公积
其中:法定
公益金
未分配利
润
股东权益合
计
期初数209,541,850.00 522,854,565.13 73,620,803.63 19,117,933.12 37,190,900.10 843,208,140.86
本期增加125,725,110.00 34,780,988.52 78,315,277.01 238,821,375.53
本期减少 128,055,110.00 19,117,933.12 19,117,933.12 36,617,240.40 183,790,283.52
期末数335,266,960.00 394,799,455.13 89,283,859.03 78,888,958.71 898,239,232.87
变动原因：
1、股本增加为公司实施了2005 年度利润分配及公积金转增股本方案，以公司
2005 年度末总股本209,541,850 股为基数，用资本公积向全体股东每10 股转增6 股，
转增后公司总股本为335,266,960 股。
2、资本公积减少为公司实施了2005 年度利润分配及公积金转增股本方案，以公
司2005 年度末总股本209,541,850 股为基数，用资本公积向全体股东每10 股转增6
股。
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3、盈余公积增加为本期提取数，另外根据财政部财企[2006]67 号“关于《公司法》
施行后有关企业财务处理问题的通知”规定将法定公益金调入任意盈余公积。
4、未分配利润增加为本期实现的净利润，减少为派送现金股利及提取盈余公积。
5、股东权益增加为本期实现的净利润，减少为派送现金股利。
第三节股本变动及股东情况
一、公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前本次变动增减（+、-
）
本次变动后
数量比例%
发行
新股
股改送股公积金
转股
其
他
小计
数量比例%
一、有限售条件股份62,923,454 30.03 -18,327,300 +26,757,692 +8,430,392 71,353,846 21.28
1、国家持股30,172,000 14.40 -12,289,168 +10,729,699 -1,559,469 28,612,531 8.53
2、国有法人持股17,761,500 8.48 -2,063,491 +9,418,806 +7,355,315 25,116,815 7.49
3、其他内资持股14,989,954 7.15 -3,974,641 +6,609,187 +2,634,546 17,624500 5.26
其中：
境内法人持股14,933,250 7.12 -3,981,728 +6,570,913 +2,589,185 17,522,435 5.23
境内自然人持股(高
管股)
56,704 0.03 +7,087 +38,274 +45,361 102,065 0.03
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份146,618,396 69.97 +18,327,300 +98,967,418 +117,294,718 263,913,114 78.72
1、人民币普通股146,618,396 69.97 +18,327,300 +98,967,418 +117,294,718 263,913,114 78.72
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数209,541,850 100 +125,725,110 +125,725,110 335,266,960 100
说明：上述股份变动系报告期内实施了股权分置改革方案及公积金转增股本方案。
二、股票发行与上市情况
（一）股票发行与上市情况
截至报告期末为止的前三年内，公司未有股票发行及上市情况。
（二）报告期公司股份总数及结构变动情况
①2006 年3 月28 日，公司实施了股权分置改革方案，2006 年3 月27
日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股东支付的1.25
股对价股份。股权分置改革完成时，公司总股本未发生变动为209,541,850
股，其中，有限售条件的流通股为44,596,154 股，占总股本的21.28 ％，无
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限售条件的流通股164,945,696 股，占总股本的78.72 ％。
②2006 年6 月15 日，公司实施了2005 年度利润分配及公积金转增股
本方案，以公司2005 年度末总股本209,541,850 股为基数，用资本公积向
全体股东每10 股转增6 股，转增后公司总股本为335,266,960 股，其中，
有限售条件的流通股为71,353,846 股，占总股本的21.28 ％，无限售条件的
流通股263,913,114 股，占总股本的78.72 ％。
③截至报告期末公司无内部职工股。
三、股东情况介绍（截至2006 年12 月31 日）
（一）公司股东情况表
单位：股
股东总数17,137 户
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
武汉国有资产经营公司国有股东8.53% 28,612,531 28,612,531 11,734,080
湛江市霞山区平泰商贸有限公司其他7.14% 23,935,805 0 未知
武汉华汉投资管理有限公司其他5.10% 17,097,600 17,097,600 无
易方达策略成长二号混合型证券投资基金其他3.53％
11,845,042 0 未知
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金其他3.23％
10,828,583 0 未知
海通—中行—富通银行其他2.98％
9,999,618 0 未知
武汉开发投资有限公司其他2.56％
8,577,601 0 未知
全国社保基金一零四组合其他2.23％
7,489,046 0 未知
上投摩根阿尔法股票型证券投资基金其他2.13％
7,124,619 0 未知
国投瑞银创新动力股票型证券投资基金其他2.05％
6,879,433 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
湛江市霞山区平泰商贸有限公司23,935,805 人民币普通股
易方达策略成长二号混合型证券投资基金11,845,042 人民币普通股
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金10,828,583 人民币普通股
海通—中行—富通银行9,999,618 人民币普通股
武汉开发投资有限公司8,577,601 人民币普通股
全国社保基金一零四组合7,489,046 人民币普通股
上投摩根阿尔法股票型证券投资基金7,124,619 人民币普通股
国投瑞银创新动力股票型证券投资基金6,879,433 人民币普通股
工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金6,552,239 人民币普通股
融通动力先锋股票型证券投资基金6,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
武汉国有资产经营公司为武汉华汉投资管理有限公司的控股股东；上投摩根成长
先锋股票型证券投资基金与上投摩根阿尔法股票型证券投资基金为关联基金。公
司未知其他股东间是否存在关联关系，一致行动人的情况。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定
持股期限的说明
股东名称约定持股期限
无无
注：公司控股股东武汉国有资产经营公司根据其在股权分置改革中所作的特别承诺,对实施追加送
股安排的股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续。
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（二）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 武汉国有资产经营公司28,612,531 2007 年3 月28 日 16,763,348 注1、注22008 年3 月28 日 11,849,183
2 武汉华汉投资管理有限公司17,097,600 2007 年3 月28 日 17,097,600
注1
3 武汉中鑫投资有限公司6,164,838 2007 年3 月28 日 6,164,838
4
武汉信立投资管理有限责任
公司4,050,693 2007 年3 月28 日 4,050,693
5 中国纺织物资上海公司2,244,088 2007 年3 月28 日 2,244,088
6 中国三江航天工业集团公司1,870,074 2007 年3 月28 日 1,870,074
7 武汉聚安物业管理有限公司1,870,074 2007 年3 月28 日1,870,074
8 湖北金鹤实业开发公司1,870,074 2007 年3 月28 日1,870,074
9 铁道第四勘察设计院467,518 2007 年3 月28 日467,518
10 中国化工供销中南公司467,518 2007 年3 月28 日467,518
注1：公司原非流通股股东承诺：自股改方案实施之日起(2006 年3 月28 日)，在12 个月内
不上市交易或者转让。
注2：武汉国有资产经营公司承诺：在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10% 。
（三）第一大股东情况介绍
本公司第一大股东为武汉国有资产经营公司。该公司成立于1994
年8 月，注册资本123,834 万元, 法定代表人为杨国霞，主营业务为：授
权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易，信息咨询、代理及
中介服务。武汉国有资产经营公司为国有独资企业，直属于武汉市国有
资产管理委员会管理。
截止报告期末，武汉国有资产经营公司及其关联公司武汉华汉投资
管理有限公司共持有本公司股份4571.01 万股,占公司总股本的13.63% 。
截至报告期末，第一大股东与公司股权关系的方框图如下：
武汉市国有资产管理委员会
5.10%
97.93%
100%
武汉国有资产经营公司武汉华汉投资管理有限公司
武汉中百集团股份有限公司
8.53%
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第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况表
姓名性别
年
龄
职务任期
年初持股
数(股)
期末持股
数(股)
年度报酬
总额（万
元）
是否在股东单
位或其他关联
单位领取
汪爱群男53 董事长2005.10-2008.10 13943 25096 23.3 否
俞善伟男55 副董事长、副总经理2005.10-2008.10 12654 22776 15.5 否
张锦松男45 董事、总经理2005.10-2008.10 13154 23676 19.5 否
汤俊男37 董事2006.05-2008.10 0 0 是
黄其龙男43 董事2005.10-2008.10 0 0 是
程军男46 董事、副总经理2005.10-2008.10 1800 3240 15.5 否
张冬生男53 董事、副总经理2005.10-2008.10 1000 1800 13.9 否
杨晓红女38 董事、副总经理2005.10-2008.10 1000 1800 13.9 否
谭力文男59 独立董事2005.10-2008.10 0 0 3 否
余玉苗男42 独立董事2005.10-2008.10 0 0 3 否
赵曼女55 独立董事2005.10-2008.10 0 0 3 否
佘廉男47 独立董事2005.10-2008.10 0 0 3 否
杨锦春女54 监事会主席、纪委书记2005.10-2008.10 12154 21877 13.9 否
孙伟丽女50 监事2005.10-2008.10 0 0 8.5 否
彭曙女40 监事2005.10-2008.10 0 0 是
李珉女47 监事2005.10-2008.10 0 0 是
黄学明男39 监事2005.10-2008.10 0 0 是
王辉女45 副总经理2005.10-2008.10 1000 1800 15.5 否
赵琳女32 副总经理2005.10-2008.10 0 0 13.9 否
尹艳红女39 工会主席2006.03-2008.10 0 0 11.6 否
彭波男37 董事会秘书2006.03-2008.10 0 0 11.6 否
注：报告期内公司实施了股权分置改革方案以及公积金转增股本，高管人员持股数相应增加。
二、董事、监事、高级管理人员简介
（一）董事简介：
汪爱群，男，1954 年出生，本科学历，中共党员，高级经济师，第
十届全国人民代表大会代表。曾任武汉中百前身武汉中心百货大楼常务
副总经理，武汉中百集团股份有限公司董事长、党委书记兼总经理。现
任公司董事长、党委书记，兼任武汉中百连锁仓储超市有限公司董事长。
曾获全国劳动模范、全国五一劳动奖章、第十届《半月谈》思想政治工
作创新奖、中国创业企业家、湖北省优秀企业家、2006 年中国连锁年度
人物；现任中国商业股份制企业经济联合会会长、武汉市工商业联合会、
武汉企业家协会、武汉企业联合会、武汉商业总会副会长。
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俞善伟，男，1952 年出生，本科学历，中共党员，经济师。曾任公
司总经理助理、副总经理，现任公司副董事长、党委副书记、副总经理，
兼任武汉中百便民连锁超市有限公司董事长，武汉中百物流配送有限公
司董事长兼总经理。
张锦松，男，1962 年出生，本科学历，中共党员、会计师。曾任公
司总会计师兼董事会秘书、副总经理，现任公司董事、总经理，当选2006
湖北经济年度风云人物。
汤俊，男，1970 年出生，研究生，企业管理硕士。曾任武汉汽门厂
技术员，东莞长江电脑制品有限公司工程师，东莞高思国际有限公司生
产主管、总经理助理。2000 年起历任武汉国有资产经营公司经济运行部
主办、董事会秘书、资产财务部副经理、经理，现任公司董事，武汉国
有资产经营公司战略策划部部长。
黄其龙，男，1964 年出生，硕士研究生，中共党员。2000 年起任武
汉国有资产经营公司财务部部长，现任公司董事，武汉华汉投资管理有
限公司总经理，兼任马应龙药业集团股份有限公司及长征火箭技术股份
有限公司董事职务。
程军，男，1961 年出生，本科学历，中共党员，高级经济师。曾任
公司办公室主任、总经理助理、副总经理、董事。现任公司董事、副总
经理，兼任武汉中百连锁仓储超市有限公司总经理，获cctv2006 中国经
济年度人物提名奖。
张冬生，男，1954 年出生，大专学历，中共党员，经济师。曾任武
汉青山商场股份有限公司董事长、总经理，1999 年加入武汉中百集团，
现任公司董事、副总经理。
杨晓红，女，1969 年出生，本科学历，中共党员。曾任公司经理办
公室主任、秘书处主任、董事会秘书。现任公司董事、副总经理。
（二）独立董事简介
谭力文，男，1948 年出生，工商管理学专家，博士，中共党员。现
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任公司独立董事，武汉大学经济与管理学院企业管理专业教授、博士生
导师，武汉大学企业战略管理研究所所长，兼任国家社会科学基金项目
学科评审组专家，教育部工商管理类专业教学指导委员会委员，湖北省
社会科学联合会副秘书长，湖北省技术经济学会副理事长。
余玉苗，男，1965 年出生，会计学专家，博士，中共党员。现任公
司独立董事，武汉大学会计系教授、副主任、博士生导师。兼任湖北省
审计学会常务理事、湖北省审计厅特约研究员、武汉市内部审计师协会
副会长。
赵曼，女，1952 年出生，人力资源专家，博士，中共党员。现任公
司独立董事，中南财经政法大学公共管理学院院长、教授、博士生导师。
兼任中国劳动和社会保障学会理事，中国社会保险学会常务理事、学术
委员会委员，湖北省政府咨询委员会委员，武汉市劳动和社会保障学会
副会长。
佘廉，男，1959 年出生，现代物流专家，中共党员。现任华中科技
大学教授、博士生导师。全国核心期刊《交通企业管理杂志》总编。兼
任湖北省青年科协副会长、中国机械工程学会工业工程专家，武汉市政
府科技顾问。
（三）监事简介
杨锦春，女，1953 年出生，大专学历，中共党员，高级经济师。曾
任武汉中心百货大楼团总支副书记，保卫科、人事科科长，副总经理。
现任公司监事会主席、纪委书记。
彭曙，女，1967 年出生，本科学历，中共党员，会计师。曾任武汉
国有资产经营公司财务部主办。现任公司监事、武汉国有资产经营公司
财务总监。
黄学明，男，1968 年出生，大专学历，中共党员。1989 年在中国航
天工业总公司0 六六基地从事国防科研管理工作，曾任武汉三江航天进
出口有限公司董事，现任公司监事、中国三江航天工业集团公司财务部
- 12
部长。
李珉，女，1960 年出生，大专学历。曾任工行汉口支行客户经理。
现任公司监事、武汉聚安物业管理有限公司副总经理。
孙伟丽，女，1957 年出生，本科学历，中共党员，高级政工师。曾
任公司监察部副部长、部长。现任公司监事、武汉中百电器连锁有限公
司副总经理。
（四）高级管理人员简介
张锦松、俞善伟、程军、张冬生、杨晓红简介见“董事及监事简介”。
王辉，女，1962 年出生，研究生，中共党员。曾任公司宣传部部长、
副总经理。现任公司副总经理，兼任武汉中百百货有限责任公司总经理。
赵琳，女，1975 年出生，本科学历，中共党员。曾任公司团委副
书记、武汉中百连锁仓储超市有限公司副总经理。现任公司副总经理并
兼任人力资源部部长。
尹艳红，女，1968 年出生，本科学历，中共党员，高级经营师。曾
任公司党委办公室、经理办公室主任。现任公司工会主席。
彭波，男，1970 年出生，大专，中共党员，高级经营师。曾任武汉
中百集团证券部部长、证券事务代表。现任公司董事会秘书兼证券部部
长。
三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
（一）董事、监事和高级管理人员薪酬的决策程序和确定依据
公司高级管理人员及兼任公司高级管理人员的董事、监事的报酬实
行年薪制，年薪制管理办法根据公司整体经营业绩增长情况及责权利相
结合的原则制定，并经公司董事会和股东大会审议通过。
（二）在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员
在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬总额合计为
188.6
万元。具体报酬总额见“董事、监事和高级管理人员基本情况表”。
公司董事汤俊、黄其龙，监事彭曙、李珉、黄学明不在公司领取报
- 13
酬，分别在其股东单位领取报酬。
四、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因
2006 年4 月10 日，第五届董事会第三次会议通报魏永新先生辞去
公司董事职务。2006 年5 月11 日召开的2005 年年度股东大会选举汤俊
先生担任公司董事。
因工作原因，杨晓红女士不再兼任公司董事会秘书职务。2006 年3
月21 日召开的董事会五届二次会议聘任彭波先生为公司董事会秘书。
五、公司员工情况
截止2006 年12 月31 日，公司在册员工12047 人，离退休员工1671
人。公司员工中有各种专业职称的人数为851 人，占员工总数的7.06%
，
其中高级职称26 人；中级职称202 人；初级职称623 人。大中专以上学
历 10386 人，占86.21% 。公司在册员工中销售人员10085 人，占83.71% 。
第五节公司治理结构
一、对照上市公司治理规范性文件的情况说明
（一）公司严格按照新《公司法》、《证券法》以及《上市公司治
理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法
规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，公司法人治理
结构的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求不存
在差异。
（二）公司根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若
干规定》、《深交所股票上市规则（2005 年修订）》及《上市公司章程
指引（2006 年修订）》的规定及要求，结合自身实际情况，对《公司章
程》进行了较大修改，进一步保障社会公众股东权益。年初，在股权分
置改革中，公司严格执行分类表决制度，维护了广大股东，特别是中小
股东利益。
- 14
（三）公司建立健全了董事会决策机制，公司按照《公司章程》、《董
事会议事规则》的规定，规范董事会的召集、召开和表决，公司全体董
事能够勤勉、尽责地履行义务和责任，认真出席董事会和股东大会，积
极参加相关培训，熟悉有关法律法规。
（四）公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制
度》的要求，指定公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和
咨询，并严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，
确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
二、独立董事职责履行情况
报告期内，公司独立董事严格按照《上市公司治理准则》、《关于在
上市公司建立独立董事的指导意见》和《公司章程》等规章制度，认真
履行职责，积极参加公司董事会和股东大会。从股东利益、尤其是中小
股东的利益出发，在审议各项议案的过程中发表独立的建设性意见，履
行了独立董事的职责，切实维护了公司和广大股东的利益。
（一）公司独立董事出席董事会的情况
独立董事
姓名
本年应参加董
事会次数（次）
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席（次）备注
谭力文6 6 0 0
余玉苗6 5 1 0 因公出差
赵曼6 4 2 0 因公出差、出国
佘廉6 6 0 0
（二）报告期内，独立董事对公司董事会、股东大会的议案及有关事
项均未提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面“五分
开”的情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面是完全分
开的，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务独立情况：公司主要从事商品零售及批发业务，与控股
股东业务不相关联，具有独立完整的采购和销售系统，独立对外签订合
同，公司进行商品采购和销售不依赖于控股股东及其下属企业，与控股
- 15
股东做到了完全分开和独立。
（二）人员分开情况：公司高级管理人员均为专职并在本公司领取
薪酬，公司的人事任免按照《公司章程》进行，股东各方依照权限推荐
董事和经理人选。
（三）资产完整情况：公司与控股股东产权关系明确，不存在控股
股东违规占用公司资金、资产及其他资源的情况。
（四）机构独立情况：公司设立了完整独立的组织机构，具有独立
的经营管理机构和体系。
（五）财务独立情况：公司设有独立的财务管理部门，建立了独立
健全的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有独
立的银行帐户，依法进行纳税。
四、高级管理人员的考评及激励机制情况
公司对高级管理人员的工资分配采用年薪制，与公司经济效益挂钩，
制定严格的经济目标考核体系，按照2006 年第一次临时股东大会审议通
过《公司董事及高级管理人员薪酬管理办法（补充修订稿）》考核执行。
第六节股东大会情况简介
报告期内公司共召开三次股东大会，具体情况如下：
一、股权分置改革相关股东大会于2006 年3 月3 日召开。公司股
权分置改革相关股东会议表决结果公告于2006 年3 月4 日刊登在《中
国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
二、2005 年年度股东大会于2006 年5 月11 日召开。公司2005 年
年度股东大会决议公告于2006 年5 月12 日刊登在《中国证券报》、《证
券时报》上。
三、2006 年第一次临时股东大会于2006 年10 月17 日召开。公司
- 16
2006 年第一次临时股东大会的决议公告于2006 年10 月18 日刊登在《中
国证券报》、《证券时报》上。
第七节董事会报告
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
(一)报告期内公司经营情况的回顾
1、公司外部经营环境状况
2006 年，我国经济继续保持较快增长，gdp 增长10.7% ，社会消费
品零售增长13.7% 。据湖北省、武汉市统计局的最新数据显示，湖北省社
会消费品零售达3412 亿元，增长15.1% ；武汉市社会消费品零售达1293
亿元，增长14.6% ，创下近十年来的最高增幅。武汉城市居民人均可支配
收入加速增长达1.24 万元。以上数据表明湖北省、武汉市消费品市场已
呈现良好发展态势。随着中央加快调整国民收入分配格局政策的落实，社
会保障制度进一步完善，教育、医疗体制改革进一步推进、房地产价格趋
于稳定等因素的影响，以及武汉在中部地区率先崛起的机遇，将为公司发
展提供广阔空间，公司管理层也对公司未来前景保持充足的信心。
2、公司总体经营情况
2006 年公司业绩取得了相当明显的进步。报告期内，公司坚持一手
抓经营管理，一手抓连锁发展，经营管理质量有了较大提升，经济效益
稳步增长。截至报告期，公司连锁网点总数达到519 家，其中仓储超市
网点达85 家（含重庆网点35 家），中百便民超市网点达430 家，中百
百货店4 家。报告期，公司实现主营业务收入50.65 亿元，同比增长
23.28% ；规模销售94.8 亿元，同比增长18.6% ；主营业务利润6.16 亿
元，同比增长21.86% ；净利润7,831.53 万元，同比增长59.47% 。
①坚持区域性网点扩张战略，不断壮大连锁经营规模。
近年来，公司继续专注于区域化战略发展。期初，公司调整选点思路，
变自由分散式选点为集中区域主动规划网点，取得明显成效。期内，公
- 17
司新增网点127 家，同比大幅增加，市内、省内和重庆的网点开发速度
和质量均有所提升。两大连锁超市公司规模均取得明显增长，其中中百
仓储超市公司实现主营业务收入36.22 亿元，同比增长25.41% ；中百便
民超市实现主营业务收入11.08 亿元，同比增长16.64% ，进一步奠定了
公司区域龙头地位。
②强化经营及管理创新，提升盈利能力。
在经营上，公司坚持抓源头采购进一步提高毛利水平。期内，公司
在直采商品的经营管理方式、员工激励和蔬菜经营上做了创新的尝试，
试点门店生鲜销售额有了较大幅度的增长，同时制定了《直采商品卖场
管理办法》；公司继续以市场为导向，以顾客为中心不断调整商品经营结
构，增加新的服务功能，提升经营质量，如中百便民超市结合门店和社
区消费特点开展“变脸变身”工程，增加公交ic 卡充值等便民服务功能，
较好地满足了社区消费需求，也使其单店的经营能力不断增强，老店销
售额同比增长8.76% ，毛利率同比增长0.85 个百分点。
在门店管理上，公司通过管理规范化提升门店内生增长。公司成立
“门店科学营运体系”工作指导小组，以规范门店管理、量化工作考核、
提升门店经营质量为目标，通过理顺店长、主管和员工岗位职责，强化
经营数据分析，细化促销管理、商品管理、现场管理等主要营运环节和
工作流程，初步建立了科学、规范、严谨的连锁超市门店营运体系和经
营分析系统，形成了中百仓储超市和中百便民超市两套《门店规范管理
营运手册》。如中百仓储超市通过加强门店的营运管理水平，期内，实现
了可比门店销售收入平均增长9.8% 的业绩，为提升公司盈利能力奠定坚
实基础。
③加强成本控制，增收节支成效显著。
公司坚持以经济效益为中心，加强资产管理、内部审计和财务管理
工作，指导下属公司从资产管理、费用开支、营运成本等各方面开源节
流，最大限度提升盈利水平。
3、对前期披露的公司发展战略和经营计划实施情况的说明
- 18
公司于2005 年年报中曾披露“全年拟新增仓储超市10 家，便民超
市100 家”。报告期，公司实际新增仓储超市43 家，其中武汉市新增4
家（5000m2 以上的卖场2 家，1000 m2 平米以下的高级超市2 家）；省内
二级城市新增6 家；重庆新增33 家（3000m2 以上的卖场2 家），仓储超
市新增门店数超过原计划。本报告期，便民超市公司由于加大对原有门
店的改造，实施“变脸变身”工程，因此放缓了开店速度。截止报告期，
便民超市共发展83 家门店，其中50 家直营店，33 家加盟店，略低于计
划开店数。
4、公司存在的主要优势和困难
主要优势：公司作为连锁超市区域龙头，连锁经营规模在湖北省内
占据绝对优势，随着公司管理上细化及规模扩张，公司核心竞争力不断
提升。
困难：网点资源争夺的不断加剧加大公司连锁规模扩张的难度；市
外店如何顺应当地的消费习惯，合理调整商品结构，引导消费，不断提
高盈利能力还需要加大工作力度。
（二）报告期内公司主营业务情况
公司是以商业零售为主业的大型连锁企业，主营连锁超市、综合百
货，涉足医药，同时经营物流配送、物业管理、进出口贸易等业务。
1、按行业划分的主营业务情况
单位：万元
分行业主营业务收入占公司总额（%
）
主营业务利润占公司总额（%
）
零售业 502,064.02 99.12 61,524.05 99.85
其他行业 4,479.46 0.88 91.44 0.15
2、按地区划分的主营业务情况
单位：万元
地区主营业务收入占公司总额（%
）
主营业务利润占公司总额（%
）
湖北省486,690.64 96.08 59,924.47 97.26
重庆市19,852.84 3.92 1,691.02 2.74
3、主营业务收入或主营业务利润总额10%以上业务经营活动情
- 19
况
单位：万元
分行业
主营业
务收入
主营业
务成本
主营业务
利润率%
主营业务
收入较上
年增减%
主营业务成
本较上年增
减%
主营业务利
润率较上年
增减%
连锁
超市
行业
中百仓
储公司362,153.41 319,492.45 11.61% 25.41 25.51 -0.07
中百便
民公司110,770.33 95,560.78 13.43% 16.64 17.36 -0.53
说明:本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润较同期分别增长
23.28% 和21.86% ，主要是本报告期公司经营网点增加，并通过整合资源、大力调
整商品结构，提升管理水平，增强了公司的盈利能力。
4、主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商直接采购金额7.06 亿元，占公司年
度采购总额的15%。前五名供应商的销售额为7.83 亿元，占公司年度销
售额的15.46% 。
公司以商品零售为主，其主力客户群一般为个人消费者，客户比较
多且分散。
（三）报告期公司资产构成及费用情况
1、资产构成情况
单位：万元
项目
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
同比增减％
金额占总资产比重％金额占总资产比重％
应收款项18,217.75 5.90 23,090.36 8.28 -21.10
存货56,448.67 18.28 51,269.65 18.39 10.10
长期股权投资13,413.50 4.34 14,110.99 5.06 -4.94
固定资产132,927.95 43.05 122,828.54 44.06 8.22
在建工程6,379.49 2.07 5,379.82 1.93 18.58
短期借款71,900.00 23.29 65,469.37 23.48 9.82
长期借款12,675.00 4.11 20,450.00 7.34 -38.02
变动情况说明∶1、应收款项减少的主要原因是应收款项中的预付账款较上年减
少；2、在建工程增加的主要原因是公司规模扩大，网点开发增加；3、长期借款减
少的主要原因是将2007 年到期的长期借款调入一年内到期的长期负债所致。
- 20
2、报告期内公司费用情况
单位：万元
项目2006 年度 2005 年度同比增减％
营业费用55,486.01 43,536.62 27.45
管理费用20,409.26 17,143.73 19.05
财务费用4,612.64 3,436.98 34.21
所得税2,086.27 1.159.42 79.94
变动情况说明∶1、营业费用及管理费用增长的主要原因是公司经营规模扩大及
主营业务收入增加导致相应费用增加。2、财务费用增长的主要原因是公司经营规模
扩大，网点建设及商品经营的资金需求量增加。3、所得税增长的主要原因是利润总
额增加，按照税收优惠政策，公司可以继续享受的所得税减免额度比上年减少。
(四)报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量
构成情况
单位：万元
项目2006 年度 2005 年度同比增减％
经营活动产生的现金流量净额52,734.32 34,447.11 53.09
投资活动产生的现金流量净额-25,003.21 -30, 933.86 19.17
筹资活动产生的现金流量净额-9,780.59 -1,489.11 -556.81
变动情况说明∶1、经营活动产生的现金流量净额同比增长的主要原因是2006
年主营业务收入增加，毛利额增加；2、筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主
要原因是2006 年偿债增幅高于借款增幅。
（五）主要控股公司及参股公司的经营情况
1、武汉中百连锁仓储超市有限公司(拥有100% 权益)
该公司注册资本18000 万元，经营范围包括：食品、水产品、蔬菜、
水果、肉及肉制品、百货、洗涤用品、针纺织品等零售兼批发。报告期
内，公司总资产182,772.18 万元，主营业务收入362,153.41 万元，主营
业务利润42,052.40 万元，净利润6,478.82 万元。
2、武汉中百便民超市连锁有限公司(拥有100% 权益)
该公司注册资本7585.244 万元，经营范围包括：百货、食品、办公
用品、针棉织品、水产品、蔬菜、水果、肉及肉制品等零售兼批发。报
告期内，公司总资产33,234.42 万元，主营业务收入110,770.33 万元，主
- 21
营业务利润14,876.22 万元，净利润1,790.55 万元。
3、武汉中百百货有限责任公司(拥有63.59% 权益)
该公司注册资本24718 万元，经营范围包括：百货、针纺织品、五
金交电、日用杂品、通讯器材、金银饰品、物业管理、食品等。报告期
内，公司总资产49,830.38 万元，主营业务收入 29,140.27 万元，主营业
务利润4,595.42 万元，净利润 -979.61 万元。
4、武汉中百物流配送有限公司(拥有100% 权益)
该公司注册资本10400 万元，主要经营是为中百集团仓储超市和便
民超市提供商品配送服务及开展第三方物流配送业务。报告期内，公司
总资产12,322.40 万元，主营业务收入2,534.59 万元，净利润65.58 万
元。
5、武汉中联药业股份有限公司(拥有42.49% 权益)
该公司注册资本12,425.19 万元，经营范围包括：中成药、化学原料
药、化学药制剂、滋补饮料、果汁饮料制造、中药材收购。主要产品：
中联强效片、中联脉君安、中联鼻炎片的生产和销售。报告期内，公司
总资产21,486.17 万元，主营业务收入11,942.55 万元，净利润75.80 万
元。
二、公司未来发展的展望
(一)市场情况和发展机遇
2007 年的中央经济工作会议明确提出，要扩大国内消费需求，坚持
以增加居民消费尤其是农民消费为重点，加快调整国民收入分配格局，
努力提高农民和城镇低收入者收入水平和消费能力。商务部发布的《国
内贸易发展“十一五”规划》显示，随着城市化进程加快、居民消费升
级和促进内需政策力度加大等因素，我国零售行业景气度将保持继续
提升的趋势。公司将充分把握这一难得的发展机遇，利用自身优势加快
- 22
发展。
(二)新年度经营计划
2007 年，公司将进一步抓住商务部重点培育20 家流通企业和“万村
千乡市场工程”的有利时机，坚持以经济效益为中心，紧扣经营目标，
创新工作思路，着力加快发展，夯实基础管理，全力提高经济效益。全
年经营发展目标：新增仓储大卖场10 家，便民超市120 家。围绕经营
目标，公司重点抓好以下工作：
1、继续坚持集中区域开发网点，抓住省内二三级城市及农村市场启
动的潜在商机，加快省内网点布局，做到发展一批，储备一批。
2、加强采购资源管理与协调，重点整合生鲜蔬果等农产品采购资源，
通过扩大统一采购、抓好源头采购，提升商品毛利水平；加大门店商品
结构、经营布局的调整力度，促进门店经营特色化、精细化、科学化，
努力提高门店经营业绩。
3、积极构建大物流配送格局，不断完善内部配送功能，提高物流配
送中心的整体利用效率，更好地支撑连锁发展和连锁经营；进一步开辟
第三方物流业务，充分利用和整合社会物流资源，沿公司供应链扩大第
三方物流客户，增加物流配送收入，使物流公司成为集团效益新的增长
点。
4、加强内部培训力度，提高自身管理团队整体业务水平，采取内部
选拔和外部引进人才并用的方法和委托大中专院校定向培养专业技术
人才的方式，培养一大批懂经营、会管理、个人素质高的专业人才，加
快企业人力资源开发，确保公司的可持续发展。
（三）公司发展的融资计划
公司预计未来2 年用于新增网点的资金需求约3 亿元。为满足未来
资金需求，公司计划年内进行一次股权融资，具体融资方式将根据政策
- 23
前提及市场环境酌情考虑，并以对股东有利为原则。
三、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更
及其对公司财务状况和经营成果的影响情况
公司将于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企
业会计准则》（以下简称“新会计准则”）。目前公司依据财政部新会计准
则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准
则的差异情况如下：
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司
按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准
则”）编制的2006 年12 月31 日（合并）资产负债表。该报表业经武汉
众环会计师事务所有限公司审计，并于2007 年2 月9 日出具了标准无保
留意见的审计报告（众环审字（2007 ）第059 号）。该报表相关的编制基
础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。
2、所得税
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递
延所得税资产，由此增加了2007 年1 月1 日留存收益2,104,036.17 元，
其中归属于母公司的所有者权益增加2,104,036.17 元。
3、少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少
数股东享有的权益为28,578,213.84 元，新会计准则下计入股东权益，由
此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益28,578,213.84 元。
四、公司投资情况
（一）报告期公司无募集资金或前次募集资金延续到报告期内使用的
情况。
（二）非募集资金投资情况
①本公司于报告期内以930 万元对湖北中汇米业有限公司增资并取
得控股权，该公司注册资本1550 万元，本公司占其注册资本的60％
，
- 24
湖北省粮油（集团）有限公司占其注册资本的40％，该公司主要经营粮
食收购加工，粮油及农产品批发零售。
②本公司于报告期内新设武汉中百农产品经营有限责任公司，注册
资本500 万元，公司拥有100% 权益，该公司经营范围是农产品的采购
及批发零售，主要为集团下属超市蔬菜、水果经营实行集中采购、统一
配送，并在此基础上，为社会机关团体、学校、部队提供蔬菜、水果的
配送业务。
③本公司于报告期内新设荆州中百百货商场有限公司，注册资本
3800 万元，公司拥有100% 权益，该公司主要经营百货、针纺织品、五
金交电、日用杂品、家用电器等。
五、本报告期会计师事务所未出具有强调事项、保留意见、无法表
示意见或否定意见的审计报告。
六、董事会日常工作情况
（一）报告期内，公司共召开6 次董事会会议
1、2006 年3 月21 日召开第五届董事会第二次会议，本次董事会决
议公告刊登在2006 年3 月24 日《证券时报》和《中国证券报》上。
2、2006 年4 月10 日以通讯表决方式召开第五届董事会第三次会议，
本次报告刊登在2006 年4 月11 日《证券时报》和《中国证券报》上。
3、2006 年4 月21 日以通讯表决方式召开第五届董事会第四次会议，
本次董事会决议公告刊登在2006 年4 月24 日《证券时报》和《中国证
券报》上。
4、2006 年8 月9 日召开第五届董事会第五次会议，本次董事会决
议公告刊登在2006 年8 月11 日《证券时报》和《中国证券报》上。
5、2006 年9 月29 日以通讯表决方式召开第五届董事会第六次会
议，本次报告刊登在2006 年9 月30 日《证券时报》和《中国证券报》
- 25
上。
6、2006 年10 月17 日召开第五届董事会第七次会议，本次董事会
决议公告刊登在2006 年10 月18 日《证券时报》和《中国证券报》上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》
等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行
股东大会通过的各项决议内容。
公司于2006 年3 月28 日实施了股改方案，根据公司股东会批准的
股改方案，公司流通股股东每10 股获送1.25 股。
根据公司2005 年年度股东大会批准的利润分配及公积金转增股本
方案，公司于2006 年6 月15 日对全体股东实施了每10 股派现金1.00
元（含税）及每10 股转增6 股的分红派息及公积金转增股本方案。
七、本年度分配预案与公积金转增股本预案
经武汉众环会计师事务所审计，公司2006 年度实现净利润
78,315,277.01 元。
根据《公司章程》规定及公司股改方案的相关承诺，拟实施的年度分
配方案为：提取10%法定盈余公积7,831,527.70 元；提取10%任意盈余
公积7,831,527.70 元；上年实际结转至本年可分配利润为16,236,737.10
元，本次实际可供全体股东分配利润为78,888,958.71 元。按报告期末公
司总股本335,266,960 股，每10 股派发现金1.00 元（含税）向全体股东
分配红利，共计33,526,696.00 元，剩余45,362,262.71 元结转下年分配。
本年度不进行公积金转增股本。以上预案须经2006 年度股东大会审议通
过。
八、选定信息披露的报刊
公司仍选定《中国证券报》、《证券时报》为信息披露报刊。
- 26
第八节监事会报告
一、报告期内监事会会议情况
报告期内，监事会共召开3 次会议，会议情况如下：
（一）2006 年3 月21 日召开第五届监事会第二次会议，会议审议
通过了以下议案:
1、2005 年度监事会工作报告。
2、公司2005 年年度报告正文及摘要。
3、监事会关于对2005 年年初未分配利润调整情况的说明。
本次监事会决议公告刊登在2006 年3 月24 日《证券时报》和《中
国证券报》上。
（二）2006 年4 月10 日以通讯表决方式召开第五届监事会第三次
会议，审议通过了《关于修订监事会议事规则的议案》。
本次监事会决议公告刊登在2006 年4 月11 日《证券时报》和《中
国证券报》上。
（三）2006 年8 月9 日召开第五届监事会第四次会议，会议审议通
过《公司2006 年中期报告和摘要》。
本次监事会决议公告刊登在2006 年8 月11 日《证券时报》和《中
国证券报》上。
二、监事会对公司有关事项的独立意见
（一）公司依法运作情况
公司严格按照国家有关法律法规和《公司章程》规范运作，股东大
会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部控制制度
完善，符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定。公司董
事及总经理等高级管理人员没有违反法律法规、《公司章程》或损害公
- 27
司利益的行为。
（二）公司财务情况
公司财务部门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全
公司内部控制管理制度，使公司经营管理与财务管理有机结合，保障了
广大投资者的利益。公司财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经
营成果，武汉众环会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告真实，
客观地反映了公司财务状况和经营成果。
（三）公司募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金延续到报告期内使用的
情况。
（四）公司关联方资金占用情况
报告期内，公司未发生与控股股东的关联交易及资金往来，与下属
企业的资金往来属正常经营往来。
（五）公司在收购、出售资产时，本着公平、公正的原则确定价格，
未发现内幕交易及损害上市公司利益行为。
第九节重要事项
一、报告期内，本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司收购、出售资产事项（见第八节非募集资金投资情况）
三、报告期内，公司无关联交易事项
四、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司或
其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与
- 28
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《关于规范上
市公司对外担保行为的通知》的要求，除为下属子公司担保外未发生对
外担保事项，公司没有为股东和实际控制人及其关联方提供担保。
报告期内公司为下属子公司提供的担保发生额为59,974.80 万元，期
末担保余额合计为43,887.40 万元，占公司净资产的48.86% 。
（三）报告期内，公司未发生委托理财、委托贷款事项。
（四）报告期内，公司未签订其他重大合同。
五、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含 5%）的股东没
有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可
能发生重要影响的承诺事项。
六、公司聘任会计师事务所情况
报告期内，公司续聘武汉众环会计师事务所担任公司审计工作，本
年度审计费用50 万元。该会计师事务所从1997 年开始已经连续为本公
司提供服务10 年。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。
八、股改相关承诺事项
（一）承诺情况：
2006 年3 月，公司完成股权分置改革，公司控股股东武汉国有资产
经营公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
同时，武汉国有资产经营公司还作出如下特别承诺：
1、所持公司原非流通股股份的出售将遵守法律、法规的规定，履行
法定承诺义务，同时，方案实施12 个月后的24 个月内，减持价格不低
于每股7.00 元。在公司实施利润分配、资本公积金转增股份、增发新股、
配股或全体股东按相同比例缩股时，上述设定的价格将做相应调整，公
- 29
司将在调整后及时履行信息披露义务。
2、承诺如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加
送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）
：
（i）根据公司2005 年、2006 年和2007 年经审计的年度财务报告，
如果公司2004 年至2007 年度扣除非经常性损益后净利润的复合增长
率低于30%；（ii）公司2005 年度、2006 年度或2007 年度财务报告被
出具除标准无保留意见之外的审计报告。如果发生上述情况之一，武
汉国有资产经营公司在年报公布后10 个交易日内公告追送股份的实施
公告，将向追加送股股权登记日在册的无限售条件的流通股股东执行
追加送股安排，追加送股总数为733.38 万股（以本次股权分置改革前
公司流通股股份总数14667.51 万股为基数按照每10 股流通股送0.5 股
的比例计算得出）。
3、（i）将在公司2005 年度股东大会上提出公积金转增股本议案：
武汉中百将向全体股东实施公积金转增股本，转增比例不低于每10
股转增5 股；（ii）将在公司2005 年、2006 年和2007 年的年度股东大
会上提出分红议案：武汉中百在2005 年度、2006 年度和2007 年度现
金分红的比例不低于公司当年实现的可供股东分配利润（非累计可分
配利润）的50%。
（二）承诺履行情况
1、公司于2006 年5 月11 日召开了2005 年度股东年会，审议通
过了2005 年度利润分配方案：以2005 年12 月31 日总股本
209,541,850 股为基数，每10 股派现金1.00 元（含税）及每10 股转增
6 股的分红派息和公积金转增股本方案。
公司于2006 年6 月8 日在《证券时报》和《中国证券报》刊登了《武
汉中百集团股份有限公司2005 年度分红派息及公积金转增股本实施公
- 30
告》，以2006 年6 月14 日为派息股权登记日，6 月15 日为除息日，实
施了2005 年度利润分配及公积金转增股本方案。
2、根据上述承诺，追加送股的股份733.38 万股已在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理冻结手续；由于实施2005 年度利润
分配方案，公司总股本由209,541,850 股增加至335,266,960 股，实施追
加送股的股份总数相应由733.38 万股调整为1173.408 万股，继续在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司冻结。
3、公司2006 年度实现净利润较2005 年度增长59.47%，公司2006
年度财务报告未被出具非标准无保留审计意见，未触发追加送股条件。
九、报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要
求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公
平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下
地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：
时间地点方式双方当事人姓名谈论的内容及提
供的资料
2006.3.3. 武汉实地调研
国内部分基金公司、商业零售调研
员；公司董事长、总经理、董秘
公司发展战略
2006.5.11. 武汉实地调研
长江证券、招商证券商业零售调研
员；公司董秘
公司发展战略
2006.10.17. 武汉实地调研
国内部分基金公司、商业零售调研
员；公司董秘.
公司发展战略
十、其它重大事项
本报告期，公司实施公积金转增股本后，公司总股本由209,541,850
股变更为335,266,960 股，并于2006 年7 月11 日在武汉市工商局办理了
公司注册资本变更手续。
经公司2006 年10 月17 日召开的2006 年第一次临时股东大会审议
通过，公司拟发行3 亿元一年期短期企业融资券，本次短期企业融资券
的发行文件已报中国人民银行备案审核。
- 31
第十节财务报告
审计报告
众环审字(2007)059 号
武汉中百集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉中百集团股份有限公司（以下简称武汉中百
公司）财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并的资产负
债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表、股东
权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，
以及财务报表附注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是武汉
中百公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务
报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
- 32
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考
虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，武汉中百公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业
会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了武汉中百公司2006
年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师彭斌
中国注册会计师吴秀丽
中国 . 武汉2007 年2 月9 日
- 33
资产负债表
编制单位：武汉中百集团股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：（人民币）元
项目
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金423,180,219.83 70,128,737.22 243,674,984.52 57,098,432.24
短期投资1,189,440.00 604,160.00 4,613,000.00 4,613,000.00
应收票据1,307,000.00 328,800.00 0.00
应收股利0.00 0.00
应收利息0.00 0.00
应收账款20,243,934.18 2,482,759.62 17,095,473.42 7,257,845.76
其他应收款33,328,559.85 72,409,908.68 33,877,919.68 221,826,527.82
预付账款128,604,998.74 179,930,217.13 886,735.80
应收补贴款0.00 0.00
存货564,486,666.17 366,884.28 512,696,481.52 4,637,323.97
待摊费用3,355,005.01 3,658,505.82 0.00
一年内到期的长期债权
投资
0.00 0.00
其他流动资产0.00 0.00
流动资产合计1,175,695,823.78 145,992,449.80 995,875,382.09 296,319,865.59
长期投资：
长期股权投资134,135,010.96 752,922,682.96 141,109,854.77 733,511,897.30
长期债权投资0.00 0.00
长期投资合计134,135,010.96 752,922,682.96 141,109,854.77 733,511,897.30
合并价差
固定资产：
固定资产原价1,642,541,823.83 309,766,035.61 1,463,959,150.76 71,882,485.45
减：累计折旧300,442,973.98 79,634,032.38 229,942,914.88 5,068,216.51
固定资产净值1,342,098,849.85 230,132,003.23 1,234,016,235.88 66,814,268.94
减：固定资产减值准备12,819,382.44 5,730,822.22 0.00
固定资产净额1,329,279,467.41 230,132,003.23 1,228,285,413.66 66,814,268.94
工程物资0.00 0.00
在建工程63,794,853.18 18,019,395.30 53,798,207.31 50,265,638.10
固定资产清理0.00 0.00
固定资产合计1,393,074,320.59 248,151,398.53 1,282,083,620.97 117,079,907.04
无形资产及其他资产：
无形资产143,070,227.69 5,571,681.84 141,606,906.32 5,704,340.91
长期待摊费用241,685,970.20 2,550,785.85 227,172,830.96 2,605,651.94
其他长期资产
无形资产及其他资产合
计
384,756,197.89 8,122,467.69 368,779,737.28 8,309,992.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计3,087,661,353.22 1,155,188,998.98 2,787,848,595.11 1,155,221,662.78
流动负债：
短期借款651,000,000.00 50,000,000.00 634,693,668.40 39,700,000.00
应付票据349,443,418.35 400,000.00 250,075,092.82 1,618,499.00
- 34
应付账款654,325,889.56 2,025,100.76 590,149,961.71 4,283,495.26
预收账款242,228,075.98 53,718,163.38 145,980,355.40 53,287,032.48
应付工资145,644.69 329,875.96 0.00
应付福利费7,567,199.34 -1,954,581.09 -5,448,492.10
应付股利1,024,350.80 1,024,350.80 584,506.00 584,506.00
应交税金12,457,360.42 625,056.05 10,237,356.22 3,187,714.21
其他应交款1,016,939.26 39,903.91 1,206,958.19 222,316.79
其他应付款42,953,144.18 42,617,191.21 43,591,976.94 73,078,450.28
预提费用3,931,883.93 4,090,672.08 0.00
预计负债0.00 0.00
一年内到期的长期负债68,000,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00 0.00
其他流动负债0.00 0.00
流动负债合计2,034,093,906.51 195,449,766.11 1,698,985,842.63 170,513,521.92
长期负债：
长期借款126,750,000.00 61,500,000.00 204,500,000.00 141,500,000.00
应付债券0.00 0.00
长期应付款0.00 0.00
专项应付款0.00 0.00
其他长期负债0.00 0.00
长期负债合计126,750,000.00 61,500,000.00 204,500,000.00 141,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计2,160,843,906.51 256,949,766.11 1,903,485,842.63 312,013,521.92
少数股东权益28,578,213.84 41,154,611.62
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本）335,266,960.00 335,266,960.00 209,541,850.00 209,541,850.00
减：已归还投资
实收资本（或股本
）
净额335,266,960.00 335,266,960.00 209,541,850.00 209,541,850.00
资本公积394,799,455.13 394,799,455.13 522,854,565.13 522,854,565.13
盈余公积89,283,859.03 89,283,859.03 73,620,803.63 73,620,803.63
其中：法定公益金19,117,933.12 19,117,933.12
未分配利润78,888,958.71 78,888,958.71 37,190,922.10 37,190,922.10
其中：现金股利19,117,933.12 19,117,933.12
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权
益）合计
898,239,232.87 898,239,232.87 843,208,140.86 843,208,140.86
负债和所有者权益
（
或股东
权益）合计
3,087,661,353.22 1,155,188,998.98 2,787,848,595.11 1,155,221,662.78
利润及利润分配表
编制单位：武汉中百集团股份有限公司 2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入5,065,434,805.41 21,136,321.64 4,108,916,512.00 14,070,507.47
减：主营业务成本4,435,237,488.90 18,110,588.80 3,591,802,682.66 12,295,725.39
主营业务税金及附加14,042,415.02 2.18 11,469,213.57 115.99
二、主营业务利润（亏损以616,154,901.49 3,025,730.66 505,644,615.77 1,774,666.09
- 35
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
288,766,014.03 4,051,113.38 199,081,191.46 4,471,925.56
减：营业费用554,860,083.34 3,262,049.83 435,366,187.50 3,859,139.55
管理费用204,092,593.07 -6,466,517.65 171,437,349.54 -9,986,923.78
财务费用46,126,381.80 9,354,663.73 34,369,772.93 6,464,980.21
三、营业利润（亏损以“-
”
号填列）
99,841,857.31 926,648.13 63,552,497.26 5,909,395.67
加：投资收益（亏损以“-
”
号填列）
-719,265.12 77,439,426.82 -7,979,394.31 43,200,805.25
补贴收入2,569,669.54 2,157,266.40
营业外收入450,034.50 599,642.28
减：营业外支出7,742,080.25 50,797.94 1,384,253.41 29.69
四、利润总额（亏损以“-
”
号填列）
94,400,215.98 78,315,277.01 56,945,758.22 49,110,171.23
减：所得税20,862,711.49 11,594,170.99
少数股东损益-4,777,772.52 -3,758,584.00
加：未确认的投资损失本
期发生额
五、净利润
（
亏损以“-”号
填列）
78,315,277.01 78,315,277.01 49,110,171.23 49,110,171.23
加：年初未分配利润37,190,922.10 37,190,922.10 23,767,987.23 23,767,987.23
其他转入
六、可供分配的利润115,506,199.11 115,506,199.11 72,878,158.46 72,878,158.46
减：提取法定盈余公积7,831,527.70 7,831,527.70 4,911,017.12 4,911,017.12
提取法定公益金4,911,017.12 4,911,017.12
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润107,674,671.41 107,674,671.41 63,056,124.22 63,056,124.22
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积7,831,527.70 7,831,527.70 4,911,017.12 4,911,017.12
应付普通股股利20,954,185.00 20,954,185.00 20,954,185.00 20,954,185.00
转作资本（或股本）
的普通股股利
八、未分配利润78,888,958.71 78,888,958.71 37,190,922.10 37,190,922.10
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被
投资单位所得收益
-381,993.72 -450,130.63
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或
减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或
减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他5,203,700.56 2,591,343.98 2,439,621.03 616,835.13
- 36
现金流量表
编制单位：武汉中百集团股份有限公司2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现
金
6,270,237,049.82 30,645,342.47
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的
现金
8,971,308.54 14,251,679.94
经营活动现金流入小计6,279,208,358.36 44,897,022.41
购买商品、接受劳务支付的现
金
5,029,352,358.02 11,106,210.17
支付给职工以及为职工支付的
现金
194,048,651.74 2,537,286.47
支付的各项税费118,584,725.74 5,776,917.98
支付的其他与经营活动有关的
现金
409,879,402.76 39,770,339.58
经营活动现金流出小计5,751,865,138.26 59,190,754.20
经营活动产生的现金流量净额527,343,220.10 -14,293,731.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金30,236,751.27 36,162,507.12
取得投资收益所收到的现金4,799,787.51 107,062,907.74
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额
43,818,772.10 43,818,772.10
收到的其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计78,855,310.88 187,044,186.96
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金
292,304,202.34 21,076,835.68
投资所支付的现金36,583,188.19 81,187,933.70
支付的其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计328,887,390.53 102,264,769.38
投资活动产生的现金流量净额-250,032,079.65 84,779,417.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金759,900,000.00 190,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计759,900,000.00 190,000,000.00
偿还债务所支付的现金786,285,123.38 214,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所
支付的现金
69,090,781.76 30,425,380.81
支付的其他与筹资活动有关的
现金
2,330,000.00 2,330,000.00
筹资活动现金流出小计857,705,905.14 247,455,380.81
筹资活动产生的现金流量净额-97,805,905.14 -57,455,380.81
- 37
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额179,505,235.31 13,030,304.98
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润78,315,277.01 78,315,277.01
加：计提的资产减值准备7,229,312.97 819,125.97
固定资产折旧71,761,388.18 6,815,711.75
无形资产摊销3,749,389.33 132,659.07
长期待摊费用摊销38,556,252.48 288,762.09
待摊费用减少（减
：
增
加）
390,087.53
预提费用增加（减
：
减
少）
-192,688.15
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损失（减：
收益）
186,735.90
固定资产报废损失
财务费用48,576,441.56 9,911,040.61
投资损失（减：收益）719,265.12 -77,439,426.81
递延税款贷项（减
：
借
项）
存货的减少
（
减：增加）-49,135,238.87 4,270,439.69
经营性应收项目的减少
（减：增加）
50,172,864.13 -239,770,882.97
经营性应付项目的增加
（减：减少）
281,791,905.43 202,363,561.80
其他
少数股东损益-4,777,772.52
经营活动产生的现金流量净
额
527,343,220.10 -14,293,731.79
2．不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额423,180,219.83 70,128,737.22
减：现金的期初余额243,674,984.52 57,098,432.24
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额179,505,235.31 13,030,304.98
- 38
合并利润表附
表
2006年度
编制单位：武汉中百集团股份有限公司单位:人民币元
报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润
营业利润
净利润
扣除非经常性
损益后的净利润
68.60%
11.12%
8.72%
8.20%
70.67%
11.45%
8.98%
8.44%
1.84
0.30
0.23
0.22
2.26
0.37
0.29
0.27
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 39
合并股东权益增减变动表
2006年度
编制单位：武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元
本年数
上年数
一、实收资本(或股本)
年初余额
项目
209,541,850.00
209,541,850.00
本年增加数
125,725,110.00
其中：资本公积转入
125,725,110.00
盈余公积转
入
利润分配转
入
新增资本(或股本
)
本年减少
数
年末余
额
335,266,960.00
209,541,850.00
二、资本公积
年初余额
522,854,565.13
520,020,204.93
本年增加数
2,834,360.20
其中：资本(或股本)溢
价
接受损赠非现金资产准
备
接受现金捐
赠
股权投资准
备
2,834,360.20
拨款转
入
外币资本折算差
额
其他资本公
积
本年减少数
128,055,110.00
其中：转增资本(或股本
)
125,725,110.00
年末余额
394,799,455.13
522,854,565.13
三、法定和任意盈余公积
年初余额
54,502,870.51
44,680,836.27
本年增加数
34,780,988.52
9,822,034.24
其中：从净利润中提取数
15,663,055.40
9,822,034.24
其中：法定盈余公积
7,831,527.70
4,911,017.12
任意盈余公积
7,831,527.70
4,911,017.12
储备基
金
企业发展基
金
法定公益金转入
数
19,117,933.12
本年减少数
其中：弥补亏
损
转增资本(或股本
)
分派现金股利或利
润
分派股票股
利
年末余额
89,283,859.03
54,502,870.51
其中：法定盈余公积
37,976,200.23
30,144,672.53
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额
19,117,933.12
14,206,916.00
本年增加数
0.00
4,911,017.12
其中：从净利润中提取数
0.00
4,911,017.12
本年减少数
19,117,933.12
其中：转任意盈余公积
19,117,933.12
其中：集体福利支
出
年末余
额
0.00
19,117,933.12
五、未分配利润
年初未分配利润
37,190,922.10
23,767,987.23
本年净利润
78,315,277.01
49,110,171.23
本年利润分配
36,617,240.40
35,687,236.36
年末未分配利润
78,888,958.71
37,190,922.10
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 40
股东权益增减变动表
2006年度
编制单位：武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元
项目本年数上年数
一、实收资本(或股本)
年初余额209,541,850.00 209,541,850.00
本年增加数125,725,110.00
其中：资本公积转入125,725,110.00
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本(或股本)
本年减少数
年末余额335,266,960.00 209,541,850.00
二、资本公积
年初余额522,854,565.13 520,020,204.93
本年增加数2,834,360.20
其中：资本(或股本)溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备2,834,360.20
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数128,055,110.00
其中：转增资本(或股本) 125,725,110.00
年末余额394,799,455.13 522,854,565.13
三、法定和任意盈余公积
年初余额54,502,870.51 44,680,836.27
本年增加数34,780,988.52 9,822,034.24
其中：从净利润中提取数15,663,055.40 9,822,034.24
其中：法定盈余公积7,831,527.70 4,911,017.12
任意盈余公7,831,527.70 4,911,017.12
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数19,117,933.12
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本(或股本)
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额89,283,859.03 54,502,870.51
其中：法定盈余公积37,976,200.23 30,144,672.53
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额19,117,933.12 14,206,916.00
本年增加数0.00 4,911,017.12
其中：从净利润中提取数0.00 4,911,017.12
本年减少数19,117,933.12
其中：转任意盈余公积19,117,933.12
其中：集体福利支出
年末余额0.00 19,117,933.12
五、未分配利润
年初未分配利润37,190,922.10 23,767,987.23
本年净利润78,315,277.01 49,110,171.23
本年利润分配36,617,240.40 35,687,236.36
年末未分配利润78,888,958.71 37,190,922.10
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 41
合并资产减值准备明细
表
2006年度会企01表附表1
编制单位：武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元
本年减少数
因资产
项年初余额本年增加数价值回
升转回
其他原因转出
数
合计
年末余额
数
一、坏账准备合计6,193,534.47 2,015,523.93
×
× 0.00 8,209,058.40
其中：应收账款1,049,066.29 1,498,280.35
×
× 2,547,346.64
其他应收款5,144,468.18 517,243.58
×
× 5,661,711.76
0.00
二、短期投资跌价准备合387,000.00 0.00 0.00 387,000.00 387,000.00 0.00
其中：股票投资387,000.00 387,000.00 387,000.00 0.00
债券投资0.00 0.00 0.00
0.00
三、存货跌价准备合计4,662,837.22 0.00 0.00 1,553,028.49 1,553,028.49 3,109,808.73
其中：库存商品4,662,837.22 1,553,028.49 1,553,028.49 3,109,808.73
原材料0.00 0.00 0.00
0.00
四、长期投资减值准备合4,761,000.00 0.00 0.00 360,000.00 360,000.00 4,401,000.00
其中：长期股权投资4,761,000.00 360,000.00 360,000.00 4,401,000.00
长期债权投资0.00 0.00
0.00
五、固定资产减值准备合5,730,822.22 7,121,980.73 0.00 33,420.51 33,420.51 12,819,382.44
其中：房屋、建筑物0.00 0.00 0.00
机器设备5,730,822.22 7,121,980.73 33,420.51 33,420.51 12,819,382.44
0.00
六、无形资产减值准备0.00 0.00
其中：专利权0.00 0.00
商标权0.00 0.00
0.00
七、在建工程减值准备0.00 0.00
0.00
八、委托贷款减值准备0.00
21,735,193.91
9,137,504.66
2,333,449.00
2,333,449.00
28,539,249.57
九、总计
0.00
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 42
资产减值准备明细
表
2006年度会企01表附表1
编制单位：武汉中百集团股份有限公司单位：人民币元
项年初余额本年增加数
本年减少数
年末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合计2,791,414.92 1,070,446.29
× ×
251,320.32 3,610,540.89
其中：应收账款381,991.88
× ×
251,320.32 130,671.56
其他应收款2,409,423.04 1,070,446.29
× ×
3,479,869.33
0.00
二、短期投资跌价准备合计387,000.00 0.00 0.00 387,000.00 387,000.00 0.00
其中：股票投资387,000.00 387,000.00 387,000.00 0.00
债券投资0.00 0.00 0.00
0.00
三、存货跌价准备合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：库存商品0.00 0.00
原材料0.00 0.00
0.00
四、长期投资减值准备合计4,761,000.00 0.00 0.00 360,000.00 360,000.00 4,401,000.00
其中：长期股权投资4,761,000.00 360,000.00 360,000.00 4,401,000.00
长期债权投资0.00 0.00
0.00
五、固定资产减值准备合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中
：
房屋、建筑物0.00 0.00
机器设备0.00 0.00
0.00
六、无形资产减值准备0.00 0.00
其中：专利权0.00 0.00
商标权0.00 0.00
0.00
七、在建工程减值准备0.00 0.00
0.00
八、委托贷款减值准备0.00
九、总计7,939,414.92 1,070,446.29 0.00 747,000.00 998,320.32 8,011,540.89
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 43
财务报表附
注
（2006 年12 月31 日）
（一）公司的基本情况
武汉中百集团股份有限公司（以下简称本公司）是1989 年 8 月 15 日经武汉市经济体制改
革委员会武体改（1989）29 号文批准，在武汉中心百货大楼整体改组的基础上，由武汉中心百
货大楼独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1989 年11 月8 日在武汉市工商
行政管理局注册登记，总股本为 5008 万元。
1997 年4 月29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）149 号、150 号文批准，公
司向社会公开发行a 股4000 万股，并于1997 年5 月19 日在深圳证券交易所挂牌交易。发行a
股后，公司总股本为 9008 万元。
1998 年4 月16 日经武汉市证券管理办公室（1998）31 号文批准，公司以1997 年末总股
本 9008 万股为基数，以期末未分配利润按每 10 股送1.5 股，以期末资本公积按每10 股转增5
股。实施送增股后，公司总股本为14863.2 万元。
1999 年7 月16 日经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）71 号文批准，公司以1998
年末总股本14863.2 万股为基数对全体股东按每10 股配售3 股的比例进行配售。经财政部财管
字[1999]84 号文批准，国有法人股股东认购本次可配股份中的100 万股，其余部分放弃。募集法
人股股东书面承诺放弃其全部配股权。实施配股后，公司总股本为17566.90 万元。
2001 年11 月28 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]104 号文批准，公司以2000
年末总股本17566.9 万股为基数对全体股东按每10 股配售3 股的比例进行配售(其中：向法人股
东配售2.475 万股，向社会公众股股东配售3384.81 万股)。经湖北省财政厅鄂财企发[2001]110
号文批准,国有法人股股东已承诺全部放弃本次可配股份905.16 万股。募集法人股股东书面承诺
放弃977.625 万股配股权。实施配股后，公司总股本为20954.185 万元，其中：国家股3017.20
万股、法人股3269.475 万股、社会公众股14667.51 万股，配股资金已于2002 年1 月到位，由武
汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具武众会(2002)020 号验资报告。
2006 年2 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股股东
每10 股获得对价股份1.25 股，由公司非流通股股东武汉国有资产经营公司等五十家股东向流通
股股东支付对价。该方案于2006 年3 月28 日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为：国
家股1788.283 万股、法人股2671.332 万股、社会公众股16494.57 万股。
2006 年6 月15 日，根据2005 年年度股东大会审议通过的2005 年度利润分配及资本公积金
转增股本方案，公司以总股本20954.185 万股为基数，按照每10 股转增6 股的比例进行资本公
积金转增股本，转增后公司股份总额为33526.696 万股，其中：国家股2861.253 万股、法人股
4274.131 万股、社会公众股26391.312 万股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具
众环验字(2006)026 号验资报告。
- 44
公司企业法人营业执照注册号为：4201001101263 。经营范围包括：百货、针纺织品、五金
交电、其他食品、工艺美术品、家俱、日用杂品（不含烟花爆竹）销售；烟、酒、金银首饰零售；
彩扩；家用电器、钟表维修；汽车运输（仅限分支机构经营）；经营和代理各类商品及技术的进
出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；广告设计制作、发布店堂广
告；房屋销售。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年
度
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日
。
3、记账本位
币
本公司记账本位币为人民币
。
4、记账基础和计价原
则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价
。
5、外币业务核算方法
本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将
货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余
额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券
的利息不计入短期投资成本。
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或
利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
- 45
期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备，计入
当年度损益类账项。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法
收回的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益，逾
期1 年以内的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的 5%计提；逾期1-2
年的，按其余额的 8%计提；逾期2-3 年的，按其余额的10 %计提；逾期3-4 年的，按其余额的
50%计提；逾期4-5 年的，按其余额的80%计提，逾期5 年以上的，按其余额的100%计提。
9、存货核算方法
（1）公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、开发产品；
（2）取得时的计价方法：按实际成本入帐；
（3）发出的计价方法：库存商品发出时按先进先出法计价；
（4）存货的盘点制度：采用永续盘存制；
（5）低值易耗品采用“五五摊销法”摊销；
（6）包装物领用时一次性摊销；
（7）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存
货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方
法
长期股权投
资
（1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面
价值加上应支付的相关税费确定。
（3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
（5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本
法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核
算。
- 46
（6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、
共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投
资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，
按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
（7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投
资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销；初始
投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目
（8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
长期债权投资
（1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。
但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。
（2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用
直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整
债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损
益。
长期投资减值准备
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单
位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面
价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一年，单位价值在2,000 元以上的物品。
（2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%
）
年折旧率（%
）
房屋及建筑物45 3 2.16
通用设备10 3 9.70
专用设备15 3 6.47
运输设备14 3 6.93
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值
中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30% 的，在租赁开始
- 47
日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。
（6）
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金
额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的
差额，提取在建工程减值准备：
a.长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
b.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
。
13、借款费用的会计处理方
法
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化
期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固
定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为
费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间的计算方法
a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使
用状态所必要的购建活动已经开始。
b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加
权平均数与资本化率的乘积。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
a.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
b.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费
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（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资
产之积；）计价。
c.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无
形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
d.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
e. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关
税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无
形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃
市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。
f. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规
定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
a. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代
替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在
剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价
值超过可收回金额的差额计提减值准备。
b. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购
建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。
16、收入确认原则
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司
既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济
利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收
入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相
关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入。
- 49
（3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流
入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和
适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
18、合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财
政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，
对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份
额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除本公司对子公
司的股权投资收益后的余额计算确定。
（三）税项
1、增值税销项税率分别为0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、消费税税率为应税营业收入的5%。
4、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
5、教育费附加为应纳流转税额的3%。
6、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
7、地方教育发展费为销售收入的1‰。
8、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
9、所得税：公司企业所得税税率为33%。
10、公司税收减免情况：
根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法》（财税字［1999
］
290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免所得税审核管理办法》（国税发［2000
］
13 号）规定，经湖北省国家税务局鄂国税函【2002】269 号、【2006 】18 号、【2006 】252 号、【2007 】
44 号文《省国家税务局关于武汉中百集团技术改造国产设备投资抵免企业所得税立项的批复》
，
同意对武汉中百集团股份有限公司申报的“便民连锁超市”、“金凯购物广场”、“大成路店”、
“丁字桥菜市场”、“应城购物广场”、“咸宁购物广场”、“红安购物广场”连锁超市技术改造国产
设备投资项目抵免企业所得税给予立项，按规定计算抵免所得税。
经国家发展和改革委员会发展规划司“发改规划准字【2005 】007 号”文批复，武汉中百集
- 50
团股份有限公司改造和新建的便民超市项目购置的国产设备，符合国家产业政策，按规定计算抵
免所得税。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
截至2006 年12 月31 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司及合营
企业名称
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
武汉中百连锁仓储
超市有限公司
武汉中百物业管理
有限公司
武汉中百便民超市
连锁有限公司
武汉中百电子商务
有限公司
武汉中百物流配送
有限公司
武汉中百百货有限
责任公司
武汉中百阳逻生鲜
食品加工配送有限
公司
武汉中百农产品经
营有限责任公司
湖北中汇米业有限
公司
荆州中百百货商场
有限公司
商品
销售
物业
管理
商品
销售
电子
商务
物流
配送
商品
销售
生鲜
加工
配送
生鲜
经营
配送
粮食
加工
零售
商品
销售
18,000 万元
50 万元
7,585.244 万
元
300 万元
10,400 万元
24,718 万元
100 万元
500 万元
1,550 万
3,800 万
销售食品、副食品、烟、酒、粮油、肉及制品、乳及乳制品、蛋及
蛋制品、水产品、保健食品、音像制品、水果蔬菜；加工生鲜、煎
炸食品、面食、糕点、中式快餐；（以上经营项目凭专项许可证，
仅限分支机构经营）百货、文化用品、针织品、体育用品、家俱、
工艺美术品、五金交电、家用电器、自行车、摩托车、服装鞋帽、
日用杂品零售兼批发；建筑材料、油漆、粘胶零售；钟表维修；广
告设计制作、发布店堂广告；仓储物流配送、停车服务。
物业管理。
百货、文具、办公用品、体育用品、照像器材、化妆品、搪瓷制品、
针棉织品、家俱、工艺美术、家用电器、自行车、摩托车、服装、
鞋帽批发兼零售；其他食品、水产品、蔬菜、水果、肉及制品、副
食品、烟、酒、保健食品、保健用品、新资源食品、特殊营养品销
售；生鲜、熟食加工（限所属分支机构经营）；广告设计、制作；
发布店堂广告；仓储、物流配送。
计算机及网络和系统工程的技术开发、咨询和服务；电子商务、计
算机及办公自动化设备销售。（国家有专项规定的项目经审批后方
可经营）
法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方可经营；
法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。
百货、针纺织品、五金交电、工艺美术品、日用杂品、花卉、照像
器材、通讯器材、金银首饰零售；家用电器、钟表维修；物业管理；
科技乐园；其他食品公司、烟、酒批发兼零售。
生鲜食品、肉及肉制品、粮油制品、副食品、禽蛋制品、调味品、
水产品、干鲜果品、冷冻食品及其它食品加工，仓储、物流配送。
蔬菜收购交易，物业管理。（国家有专项规定的从其规定）
粮油、肉及肉制品、乳及乳制品、蛋及蛋制品、水产品、水果、蔬
菜、酱腌制品、调味品、豆制品、农产品加工、销售；仓储服务；
场地出租；农资机械、农蓄土特产品收购、储存、种植、养殖及加
工。（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）
粮食收购加工；粮油及农副产品批发零售。（上述经营范围涉及行
政许可的项目凭有效许可证件经营）
百货、针纺织品、五金交电、工艺美术品、日用杂品、家用电器、
钟表的销售及相关售后服务；黄金饰品零售。
- 51
控股子公司及合营企业名称本公司投资额
本公司所占权益比例是否纳入合
并报表范围直接持股间接持股
武汉中百连锁仓储超市有限公司
武汉中百物业管理有限公司
武汉中百便民超市连锁有限公司
武汉中百电子商务有限公司
武汉中百物流配送有限公司
武汉中百百货有限责任公司
武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限
公司
武汉中百农产品经营有限责任公司
湖北中汇米业有限公司
荆州中百百货商场有限公司
18,000 万元
50 万元
7,585.244 万元
300 万元
10,400 万元
15,718.17 万元
100 万元
500 万元
930 万元
3,800 万元
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
63.59%
100.00%
100.00%
60.00%
100.00%
是
是
是
是
是
是
是
是
是
是
2、合并范围变更情况
公司名称上年是
否合并
本年是否合并变更原因变更日期
武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有
限公司
武汉中百农产品经营有限责任公司
荆州中百百货商场有限公司
湖北中汇米业有限公司
否
否
否
否
是
是
是
是
新成立
新成立
新成立
增资扩股
2006 年9 月30 日
2006 年10 月10 日
2006 年8 月11 日
2006 年8 月7 日
说明：(1)2006 年9 月公司投资100 万元，成立武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司，并于
2006 年9 月30 日办理工商注册登记手续，公司持有100%的股权。由此，公司于2006 年10 月
将武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司纳入合并报表范围。
（2）2006 年10 月公司投资500 万元，成立武汉中百农产品经营有限责任公司，并于2006
年10 月10 日办理工商注册登记手续，公司持有100% 的股权。由此，公司于2006 年10 月将武
汉中百农产品经营有限责任公司纳入合并报表范围。
（3）2006 年8 月公司投资3800 万元，成立荆州中百百货商场有限公司，并于2006 年8 月
11 日办理工商注册登记手续，公司持有100% 的股权。由此，公司于2006 年8 月将荆州中百百
货商场有限公司纳入合并报表范围。
(4) 2006 年8 月公司投资930 万元，增资湖北中汇米业有限公司，并于2006 年8 月7 日办
理工商注册登记手续，公司持有60%的股权。由此，公司于2006 年8 月将湖北中汇米业有限公
司纳入合并报表范围。
增资湖北中汇米业有限公司享有60%的股权对公司报告期财务状况和经营成果的影响
项目
对财务状况的影响（2006 年7 月31 日）
：
货币资金
应收款项
存货
其他流动资产
长期资产
金额
9,390,971.89
1,379,168.16
2,339,930.89
2,040,067.98
14,224,168.06
- 52
资产总额29,374,306.98
短期借款9,191,454.98
应付账款 994,760.67
其他流动负债 2,674,200.32
长期借款3,750,000.00
负债总额 16,610,415.97
对经营成果的影响（2006 年8－12 月）
：
主营业务收入 4,572,146.24
主营业务利润 186,005.02
利润总额 -684,419.97
净利润 -410,651.98
（五）财务报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2006 年12 月31 日余额，期初余额指2005 年12 月
31 日余额,金额单位为人民币元）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
现金 11,859,683.63 3,432,745.83
银行存款 314,209,619.24 180,354,142.18
其他货币资金 97,110,916.96 59,888,096.51
合计423,180,219.83 243,674,984.52
注：（1）货币资金期末余额较期初余额增加73.67%，主要系本期收入增加，经营活动现金
净流量增加所致；
（2）其他货币资金中有900 万定期存单质押取得短期借款900 万元。
2、短期投资
（1）短期投资明细情况：
项目
期末余额
帐面余额跌价准备帐面价值期末市价资料来源
股权投资
其中:股票投资
1,189,440.00
1,189,440.00
1,189,440.00
1,189,440.00
1,189,440.00
1,189,440.00
证券市场
2006 年12 月
31 日收盘价
合计1,189,440.00 1,189,440.00 1,189,440.00
项目期初余额
帐面余额跌价准备帐面价值期末市价资料来源
股权投资
其中:股票投资
5,000,000.00
5,000,000.00
387,000.00
387,000.00
4,613,000.00
4,613,000.00
4,638,837.48
4,638,837.48
证券市场
2005 年12 月
31 日收盘价
合计5,000,000.00 387,000.00 4,613,000.00 4,638,837.48
- 53
（2）短期投资跌价准备的增减变动情况：
项目期初余额本期增加数本期减少数期末余额
股权投资
其中:股票投资
387,000.00
387,000.00
387,000.00
387,000.00
合计387,000.00 387,000.00
3、应收票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
307,000.00
1,000,000.00
328,800.00
合计1,307,000.00 328,800.00
4、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1）应收账款按账龄列示如下：
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
20,868,650.87
421,066.05
3,350.00
52,484.10
10,390.20
1,435,339.60
91.56%
1.85%
0.01%
0.23%
0.05%
6.30%
5%
8%
10%
50%
80%
100%
1,043,432.54
33,685.29
335.00
26,242.05
8,312.16
1,435,339.60
合计22,791,280.82 100.00% 2,547,346.64
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
5 年以上
17,871,690.61
127,573.20
145,275.90
98.50%
0.70%
0.80%
5%
8%
100%
893,584.53
10,205.86
145,275.90
合计18,144,539.71 100.00% 1,049,066.29
（2）其它应收款按账龄列示如下：
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
26,819,615.04
6,352,516.55
2,001,009.37
360,632.60
121,928.00
3,334,570.05
68.79%
16.29%
5.13%
0.92%
0.31%
8.56%
5%
8%
10%
50%
80%
100%
1,340,980.75
508,201.32
200,100.94
180,316.30
97,542.40
3,334,570.05
合计38,990,271.61 100.00% 5,661,711.76
- 54
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
32,795,116.71
2,234,184.35
265,330.95
178,478.00
1,695,361.75
1,853,916.10
84.04%
5.73%
0.68%
0.46%
4.34%
4.75%
5%
8%
10%
50%
80%
100%
1,639,755.83
178,734.75
26,533.10
89,239.00
1,356,289.40
1,853,916.10
合计39,022,387.86 100.00% 5,144,468.18
（3）应收款项说明事项
a. 应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
b. 金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容
武汉新华兆龙大酒店
武汉新华商业大楼
北京京汉宾馆有限责任公司
武汉长城服装厂
武汉盛达房地产有限公司
5,165,171.46
2,514,251.33
1,502,667.75
600,318.40
196,954.00
2004-2006 年
2005-2006 年
2001 年
2004-2006 年
2001 年
借支款
借支款
借支款
借支款
借支款
小计9,979,362.94
c. 应收款项欠款金额前五名情况
项目金额占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计6,547,495.61 28.73%
其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计9,979,362.94 25.59%
5、预付账款
（1）预付账款按账龄列示如下：
账龄期末余额期初余额
金额比例（%
）
金额比例（%
）
1 年以内
1-2 年
128,604,998.74 100.00% 179,870,217.13
60,000.00
99.97%
0.03%
合计128,604,998.74 100.00% 179,930,217.13 100.00%
（2）预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）明细情况
类别
期末余额期初余额
金额跌价准备金额跌价准备
原材料
包装物
低值易耗品
库存商品
开发产品
2,028,592.89
1,726,784.29
25,779,304.31
538,061,793.41 3,109,808.73
915,265.71
21,327,422.25
490,827,561.56
4,289,069.22
4,662,837.22
合计567,596,474.90 3,109,808.73 517,359,318.74 4,662,837.22
（2）存货跌价准备增减变动情况
类别期初余额本期增加数本期减少数期末余额可变现净值确定依据
库存商品4,662,837.22 1,553,028.49 3,109,808.73 以预计售价减去购买
成本及销售所需的预
计费用后的价值确认
合计4,662,837.22 1,553,028.49 3,109,808.73
- 55
7、待摊费用
费用项目期末余额期初余额期末结存原因
租赁费3,217,769.03 2,707,960.30 受益期为2007 年
其他137,235.98 受益期为2007 年
保险费950,545.52
合计3,355,005.01 3,658,505.82
8、长期股权投资
a. 长期股权投资明细项目列示如下:
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资24,853,662.19 24,853,662.19 28,830,227.03 28,830,227.03
其中：股权投资差额24,853,662.19 24,853,662.19 28,830,227.03 28,830,227.03
对联营企业投资104,877,348.77 104,877,348.81 106,493,634.02 106,493,634.02
其中：股权投资差额5,661,428.34 5,661,428.34 7,233,764.11 7,233,764.11
对其他企业股权投资8,791,425.00 4,401,000.00 4,390,425.00 10,546,993.72 4,761,000.00 5,785,993.72
合计138,522,435.96 4,401,000.00 134,121,435.96 145,870,854.77 4,761,000.00 141,109,854.77
b.长期股票投资明细情况
被投资单位名称股份类别股票数量持股比例初始投资
成本
期末余额期末市价
无锡小天鹅股份有限公司法人股64,181.00 0.02% 125,000.00 111,425.00
荆沙市沙市商场股份有限公司法人股50,000.00 0.30% 50,000.00 50,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司法人股50,000.00 0.50% 50,000.00 50,000.00
武汉富商实业有限公司法人股50,000.00 0.15% 50,000.00 50,000.00
青山医药股份有限公司法人股150,000.00 150,000.00 150,000.00
小计425,000.00 411,425.00
注：本公司原持有无锡小天鹅股份有限公司72,000.00 股，根据2006 年7 月无锡小天鹅股份
有限公司股东会议审议通过的股权分置改革实施方案，本公司需支付流通股股东对价7,819.00
股，该股份对应的长期股权投资13,575.00 元按财政部上市公司股权分置改革相关会计处理暂行
规定转为股权分置流通权。
c.其他长期股权投资明细情
况
其他长期股权投资明细情
况
被投资单位名称投资
期限
投资金额期末余额占注册资本
比例
武汉新华兆龙大酒店有限公司
中百翌华食品有限责任公司
武汉中联药业集团股份有限公司
武汉爱家爱商贸有限公司
武汉长江智能物流股份有限公司
武汉新兴医药科技有限公司
武汉中联大药房医药有限责任公司
5,940,000.00
400,000.00
50,882,224.27
100,000.00
2,040,000.00
28,442,517.56
1,000,000.00
5,940,000.00
400,000.00
68,174,911.18
100,000.00
2,040,000.00
30,089,734.92
851,274.33
18.00%
5.00%
42.49%
20%
9.17%
35.625%
20.00%
小计88,804,741.83 107,595,920.43
注：公司以持有的武汉中联药业集团股份有限公司4110 万股股权作为质押物，借款3000 万
元。
其中：权益法核算的长期股权投资
a.明细情
况
- 56
-
被投资单位名称初始投资成本累计追加
投资额
本期享有被投资单位
权益增减额
本期分得的现金
红利额
本期累计增减额
武汉中联药业集团
股份有限公司
武汉新兴医药科技
有限公司
武汉中联大药房医
药有限责任公司
50,882,224.2728,442,517.561,000,000.00
442,183.02
239,947.46
18,624.04
844,704.00 17,292,686.91
1,647,217.36
-148,725.67
小计80,324,741.83 700,754.52 844,704.00 18,791,178.6
b. 被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。
d.股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称初始金额摊销
期限
期初余额本期增加本期摊销本期转出期末余额
武汉中联药业集团股份13,911,775.73 10 年5,939,212.83 1,370,587.56 4,568,625.27
有限公司
武汉中百便民超市连锁11,731,645.98 10 年6,159,239.97 1,173,188.64 4,986,051.33
有限公司
武汉新兴医药科技有限2,017,482.44 10 年1,294,551.28 201,748.21 1,092,803.07
公司
武汉科德冷冻食品有限7,868,587.47 10 年6,229,298.41 786,858.72 5,442,439.69
公司
武汉青山商场股份有限16,088,730.97 10 年16,441,688.65 1,779,323.55 1,810,456.60 12,851,908.50
公司
湖北中汇米业有限公司1,641,665.39 10 年1,641,665.39 68,402.72 1,573,262.67
合计53,259,887.98 36,063,991.14 1,641,665.39 5,380,109.40 1,810,456.60 30,515,090.53
b.股权投资差额形成原因说明：
（1）2006 年7 月公司出资930 万元对湖北中汇米业有限公司增资，增资后公司持股比例为
60%，对应的湖北中汇米业有限公司净资产为7,658,334.61 元，差额1,641,665.39 元确认为股权
投资差额；
（2）2006 年10 月公司控股子公司武汉中百百货公司出资1,070.50 万元，对武汉青山商场
股份有限公司增资，增资后公司持股比例为79.51%，对应的武汉青山商场股份有限公司净资产
为12,515,456.60 元，产生股权投资差额贷差1, 810,456.60 元，冲减原股权投资差额借差。
e.股权投资减值准备
a.明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
武汉新华兆龙大酒店有限公司
武汉长江智能物流股份有限公司
3,861,000.00
900,000.00 360,000.00
3,861,000.00
540,000.00
小计4,761,000.00 360,000.00 4,401,000.00
b. 减少原因说明：出售该公司股权同比转销所致。
9、固定资产
（1）固定资产原值
分类期初余额本期增加本年减少期末余额
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
803,639,762.64
215,923,147.10
421,042,209.45
23,354,031.57
57,334,797.13
57,466,839.39
59,494,825.75
6,460,726.09
-
481,469.28
381,165.30
1,311,880.71
860,974,559.77
272,908,517.21
480,155,869.90
28,502,876.95
合计1,463,959,150.76 180,757,188.36 2,174,515.29 1,642,541,823.83
a)固定资产本期增加18,076 万元，其中：在建工程完工转入485 万元；本期新增控股子公
司从而增加固定资产1489 万元，本期购买房产及机器设备增加固定资产约16,102 万元；
b)固定资产本期减少217 万元，系处置无使用价值的固定资产。
- 57
c)公司以中百商厦1-4 楼、阳逻土地抵押作为抵押物，借款4500 万元；以武汉中百连锁仓
储超市有限公司古田路购物房产及土地作为抵押物，借款5400 万元；以青山区19 街坊第7 栋、
第19 栋1-3 层、青山商场第4 栋房产及第九栋4-6 层作为抵押物，借款8260 万元；以和平大道
1542 号1、2、4 层房屋及其分摊的土地作为抵押物，借款4000 万元；以东西湖六支沟1-9 栋房
产作为抵押物，借款8150 万元；以汉阳大道457 号第23 栋第一层房地产作为抵押物，借款300
万元；以中百商厦地下一层和地上6-8 层房产作为抵押物，借款4800 万元。
d)截至2006 年12 月31 日，下列房屋及建筑物产权证正在办理之中：
项目账面原值（万元）
珞狮路房屋6,746.87
宿舍93.92
车站路房屋 3,716.11
合计10,556.90
（2）累计折旧
固定资产分类期初余额本期计提额本期减少额期末余额
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
73,856,049.50
58,898,164.31
91,730,098.21
5,458,602.86
18,626,911.6723,369,473.44
27,805,549.96
1,959,453.11
27,726.36
98,466.59
1,135,136.13
92,482,961.17
82,239,911.39
119,437,181.58
6,282,919.84
合计229,942,914.88 71,761,388.18 1,261,329.08 300,442,973.98
a)累计折旧期末余额较期初余额增加30.66% ，系固定资产增加，累计折旧计提数相应增加；
b)累计折旧本期减少126 万元主要系本年度处置无使用价值的固定资产所致。
（3）固定资产减值准备
a. 明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
通用设备
专用设备
运输设备
1,685,473.43
3,813,411.25
231,937.54
5,979,223.281,142,757.4533,420.51
7,664,696.71
4,956,168.70
198,517.03
合计5,730,822.22 7,121,980.73 33,420.51 12,819,382.44
b. 固定资产减值准备计提原因说明：期末帐面价值高于预计可收回金额。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况a
工程项目名称期初余额本期增加额
本期转入
固定资产额
其他减少额期末余额
利息资
本化率
金银湖工程5,834,171.00 8,090,175.00 13,924,346.00
澳门路工程43,818,772.10 43,818,772.10
阳逻基地塑料制品车间3,595,049.30 3,595,049.30
收银pos 机银联联网系统612,695.00 112,695.00 500,000.00
中百仓储市外店超市工程2,176,469.30 2,419,707.17 3,323,067.45 1,273,109.02
中百仓储关山店超市工程42,200,161.00 1,170,490.00 41,029,671.00
超市门店改造工程1,356,099.91 2,359,872.37 243,294.42 3,472,677.86
合计53,798,207.31 58,664,964.84 4,849,546.87 43,818,772.10 63,794,853.18
- 58
在建工程明细情况b
工程项目名称预算数资金来源工程投入占预算的比例
金银湖工程
阳逻基地塑料制品车间
收银pos 机银联联网系统
中百仓储市外店超市工程
中百仓储关山店超市工程
超市门店改造工程
4000 万元
620 万元
80 万元
5453 万元
贷款及自筹
自筹
自筹
贷款及自筹
自筹
贷款、自筹
34.80%
58.06%
62.50%
75.24%
说明：
（1）在建工程未计提减值准备原因：本报告期内没有发生在建工程减值的情况；
（2）在建工程本期其他减少额4, 382 万元，系公司收回澳门路工程预付款。
11、无形资产
（1）无形资产明细情况a
类别期初余额本期增加额
本期转
出额
本期摊销额期末余额
阳逻青松村土地使用权
丁司垱土地使用权
珞狮路土地使用权
古田路土地使用权
八古墩土地使用权
沿港土地使用权费
蔡甸土地使用权
青山工人村土地使用权
青山和平大道1542 号土地使用权
青山和平大道1544 号土地使用权
汉阳大道457 号土地使用权
5,704,340.91
12,824,381.46
4,446,800.00
5,415,259.40
46,012,993.50
9,521,666.71
28,921,012.52
17,511,151.06
11,249,300.76
844,710.70
4,368,000.00132,659.07
12,670.66377,187.70
138,962.50
193,402.20
1,150,324.84
246,249.96
760,578.90
505,009.98
232,343.52
5,571,681.84
832,040.04
12,447,193.76
4,307,837.50
5,221,857.20
44,862,668.66
4,368,000.00
9,275,416.75
28,160,433.62
17,006,141.08
11,016,957.24
合计141,606,906.32 5,212,710.70 3,749,389.33 143,070,227.69
无形资产明细情况b
类别取得方式原值累计摊销额
剩余摊销
期限
阳逻青松村土地使用权
丁司垱土地使用权
珞狮路土地使用权
古田路土地使用权
八古墩土地使用权
沿港土地使用权费
蔡甸土地使用权
青山工人村土地使用权
青山和平大道1542 号土地使用权
青山和平大道1544 号土地使用权
汉阳大道457 号土地使用权
购入
购入
购入
购入
购入
购入
购入
购入
股东投入
股东投入
购入
5,837,000.00
844,710.70
15,087,507.60
5,558,500.00
7,736,085.00
46,012,993.50
4,368,000.00
9,850,000.00
29,662,577.00
17,816,832.00
11,617,178.00
265,318.16
12,670.66
2,640,313.84
1,250,662.50
2,514,227.80
1,150,324.84
574,583.25
1,502,143.38
810,690.92
600,220.76
42 年
49 年4 个月
33 年
31 年
27 年
39 年
38 年7 个月
37 年8 个月
38 年
32 年5 个月
37 年5 个月
合计 154,391,383.80 11,321,156.11
（2）
本报告期内没有发生无形资产减值准备的情况。
- 59
12、长期待摊费用
项目期初余额本期增加额本期转出额本期摊销额期末余额
仓储卖场装修费
便民超市门店装修费
青山商场装修费
百货商贸大楼装修费
增容电费
物流装修费
荆州百货装修费
138,351,912.07
51,999,879.91
13,554,497.47
20,912,131.97
210,000.08
2,144,409.46
41,729,963.28
4,001,739.81
3,995,415.89
2,942,272.68
400,000.0023,872,813.419,160,441.43
1,883,140.80
3,279,937.42
69,999.96289,919.40
156,209,061.94
46,841,178.29
15,666,772.56
20,574,467.23
140,000.12
1,854,490.06
400,000.00
合计227,172,830.96 53,069,391.66 38,556,252.42 241,685,970.20
项目原始发生额累计摊销额剩余摊销期限
仓储卖场装修费
便民超市门店装修费
青山商场装修费
百货商贸大楼装修费
增容电费
物流装修费
荆州百货装修费
合计
217,484,796.34
70,424,846.83
18,492,534.29
41,565,451.43
350,000.00
2,719,903.31
400,000.00
351,437,532.20
61,275,734.40
23,583,668.54
2,825,761.73
20,990,984.20
209,999.88
865,413.25
109,751,562.00
2-10 年
2-10 年
2-10 年
3-10 年
2 年
7 年
10 年
13、短期借款
借款条件期末余额期初余额备注
信用借款 189,400,000.00 98,300,000.00
保证借款 178,000,000.00 273,593,668.40
抵押借款 274,600,000.00 242,800,000.00
质押借款 9,000,000.00 20,000,000.00
合计651,000,000.00 634,693,668.40
14、应付票据
种类期末余额期初余额本年度内将到期的金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
322,480,073.73
26,963,344.62
227,845,084.84
22,230,007.98
322,480,073.73
26,963,344.62
合计349,443,418.35 250,075,092.82 349,443,418.35
（1）
应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）
应付票据期末余额较期初余额增加39.74%，系本年度销售规模扩大，采购规模亦相
应扩大，从而导致应付供应商结算款增加。
15、应付账款
项目期末余额期初余额
金额654,325,889.56 590,149,961.71
应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
- 60
16、预收账款
项目期末余额期初余额
金额242,228,075.98 145,980,355.40
说明：
(1)预收账款期末余额较期初余额增加65.93% ，主要原因：公司加大营销力度，增加营销方
式，本期增加向大宗客户预售的方式进行销售，导致预收账款增加。
(2)预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付工资
项目期末余额期初余额性质或原因
绩效工资145,644.69 329,875.96 尚未支付
18、应付股利
主要投资者期末余额期初余额欠付股利原因
应付法人股股利1,024,350.80 584,506.00 尚未领取
合计1,024,350.80 584,506.00
19、应交税金
税种期末余额期初余额执行的法定税率
增值税-2,850,472.19 2,480,079.45 见附注（3）税项
消费税79,258.51 20,056.60
营业税6,308,642.19 5,553,793.26 见附注（3）税项
企业所得税7,509,533.81 -941,895.95 见附注（3）税项
城市维护建设税178,118.23 284,177.41
房产税1,108,380.48 1,906,094.79
土地使用税24,044.24 106,667.00
印花税51,536.72 73,129.39
个人所得税48,318.43 755,254.27
合计12,457,360.42 10,237,356.22
20、其他应交款
项目期末余额期初余额计缴标准
教育费附加
平抑副食品价格基金
堤防维护费
地方教育发展费
142,196.72
241,224.22
109,234.20
524,284.12
226,836.72
434,429.43
135,242.52
410,449.52
见附注（3）税项
见附注（3）税项
见附注（3）税项
见附注（3）税项
合计1,016,939.26 1,206,958.19
21、其他应付款
项目期末余额期初余额
金额42,953,144.18 43,591,976.94
其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
- 61
金额较大的其他应付款详细情况：
项目金额性质或内容
湖北省粮油（集团）公司4,491,454.98 借款
武建集团第一工程有限公司800,000.00 应付未付工程款
湖南汉冈集团有限公司144,959.20 设备款
荣城建设工程有限公司116,187.41 应付未付工程款
22、预提费用
项目期末余额期初余额年末结存的原因
房租1,269,247.53 1,564,809.71 尚未支付
水电费2,192,000.00 1,196,900.00 尚未支付
其他470,636.40 1,328,962.37 尚未支付
合计3,931,883.93 4,090,672.08
23、一年内到期的长期负债
(1) 明细情况
类别期末余额期初余额
抵押借款48,000,000.00
担保借款20,000,000.00 20,000,000.00
合计68,000,000.00 20,000,000.00
(2)按借款币种列示
借款币种期末余额期初余额
原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额
人民币68,000,000.00 68,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计68,000,000.00 68,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
24、长期借款
（1）按借款条件列示
借款条件期末余额期初余额
信用借款 5,250,000.00
保证借款 60,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 31,500,000.00 114,500,000.00
质押借款30,000,000.00
合计126,750,000.00 204,500,000.00
（2）按借款币种列示
借款币种期末余额期初余额
原币金额汇率折人民币金额原币金额
汇
率
折人民币金额
人民币126,750,000.00 126,750,000.00 204,500,000.00 204,500,000.00
合计126,750,000.00 126,750,000.00 204,500,000.00 204,500,000.00
- 62
25、股本
单位:股
项目
本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量比例
发行
新股
送股公积金转股
其
他
小计数量比例
一、有限售条件股份62,923,454.00 30.03% -18,327,300.00 26,757,692.00 8,430,392.00 71,353,846.00 21.28%
1、国家持股30,172,000.00 14.40% -12,289,168.00 10,729,699.00 -1,559,469.00 28,612,531.00 8.53%
2、国有法人持股17,761,500.00 8.48% -2,063,491.00 9,418,806.00 7,355,315.00 25,116,815.00 7.49%
3、其他内资持股14,989,954.00 7.13% -3,974,641.00 6,609,187.00 2,634,546.00 17,624,500.00 5.26%
其中：
境内法人持股14,933,250.00 7.10% -3,981,728.00 6,570,913.00 2,589,185.00 17,522,435.00 5.23%
境内自然人持股56,704.00 0.03% 7,087.00 38,274.00 45,361.00 102,065.00 0.03%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份146,618,396.00 69.97% 18,327,300.00 98,967,418.00 117,294,718.00 263,913,114.00 78.72%
1、人民币普通股146,618,396.00 69.97% 18,327,300.00 98,967,418.00 117,294,718.00 263,913,114.00 78.72%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数209,541,850.00 100.00% 125,725,110.00 125,725,110.00 335,266,960.00 100.00%
2006 年3 月28 日，武汉中百公司股权分置改革方案实施完毕，2006 年6 月15 日，武汉中
百公司根据2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定，按每10 股转增6 股的比例，以资本公
积125,725,110.00 元向全体股东转增股本。已由武汉众环会计师事务所有限责任公司审验并出具
众环验字(2006)026 号验资报告。
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时间
限售期满新增可
上市交易股份数量
有限售条件
股份数量余额
无限售条件
股份数量余额
说明
2007 年3 月28 日
2008 年3 月28 日
59,504,663.00
11,849,183.00
11,849,183.00 323,417,777.00
335,266,960.00
根据承诺的限售条件，武汉国有资产经营公司自股改方案实施之日起12 个月内不上市交易
或转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股
份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。
26、资本公积
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价
股权投资准备
其他资本公积
518,420,016.37
4,007,732.18426,816.58128,055,110.00 390,364,906.37
4,007,732.18
426,816.58
合计522,854,565.13 128,055,110.00 394,799,455.13
本期减少系（1）资本公积转增股本125,725,110.00 元；
（2）股权分置改革方案实施配套费用2,330,000.00 元，依据财会便[2006]10 号文“关
于上市公司股改费用会计处理的复函”的规定，直接冲减资本公积。
- 63
27、盈余公积
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积
法定公益金
任意盈余公积
30,144,672.53
19,117,933.12
24,358,197.98
7,831,527.70
26,949,460.82
19,117,933.12
37,976,200.23
51,307,658.80
合计73,620,803.63 34,780,988.52 19,117,933.12 89,283,859.03
本期法定公益金减少19,117,933.12 元，系根据财政部财企[2006]67 号“关于《公司法》施
行后有关企业财务处理问题的通知”规定调入任意盈余公积。
28、未分配利润
项目分配政策金额
年初未分配利润37,190,922.10
加：本年净利润转入78,315,277.01
减：提取法定盈余公积按净利10% 7,831,527.70
提取任意盈余公积按净利10% 7,831,527.70
应付普通股股利20,954,185.00
期末未分配利润78,888,958.71
29、主营业务收入
(1) 业务分部
业务分部本年发生数上年发生数
商业 5,062,980,891.29 4,106,647,598.71
物业管理2,453,914.12 2,268,913.29
合计 5,065,434,805.41 4,108,916,512.00
(2)地区分部
地区分部本年发生数上年发生数
湖北地区
重庆地区
小计
公司内各地区分部间相互抵消
4,867,909,968.33
198,528,362.97
5,066,438,331.30
1,003,525.89
4,070,824,358.96
38,092,153.04
4,108,916,512.00
合计 5,065,434,805.41 4,108,916,512.00
(3)本年度主营业务收入较上年度增加23.28% ，主要原因系：中百仓储和便民超市卖场及门
店增加，收入增加。
30、主营业务成本
(1) 业务分部
业务分部本年发生数上年发生数
商业4,435,026,247.36 3,591,647,666.52
物业管理211,241.54 155,016.14
合计4,435,237,488.90 3,591,802,682.66
(2) 地区分部
- 64
地区分部本年发生数上年发生数
湖北地区
重庆地区
小计
公司内各地区分部间相互抵消
4,254,840,676.49
181,400,338.30
4,436,241,014.79
1,003,525.89
3,556,518,719.93
35,283,962.73
3,591,802,682.66
合计4,435,237,488.90 3,591,802,682.66
说明：本年度主营业务成本较上年度增加23.48% ，主要原因系收入增加导致成本同比增加。
31、主营业务税金及附加
项目本年发生数上年发生数计缴标准
营业税1,634,080.55 1,007,045.95 见附注（3）税项
消费税454,927.50 166,849.11
城市维护建设税4,364,316.77 3,842,667.62 见附注（3）税项
教育费附加2,045,246.15 1,754,560.00 见附注（3）税项
地方教育发展费2,821,961.49 2,286,554.43 见附注（3）税项
堤防费1,348,926.28 1,147,148.73 见附注（3）税项
平抑金1,372,956.28 1,264,387.73 见附注（3）税项
合计14,042,415.02 11,469,213.57
32、其他业务利润
(1) 明细情况.
本年发生数上年发生数
业务种类
收入数成本数利润收入数成本数利润
收取供应商264,533,446.72 18,985,093.08 245,548,353.64 183,890,834.63 13,929,487.15 169,961,347.48
各项费用
租金收入35,017,654.21 4,168,332.74 30,849,321.47 30,264,741.21 4,812,622.76 25,452,118.45
售房收入7,684,692.00 6,709,859.60 974,832.40 54,619,766.60 50,979,810.86 3,639,955.74
其他12,018,158.54 624,652.02 11,393,506.52 41,237.00 13,467.21 27,769.79
合计319,253,951.47 30,487,937.44 288,766,014.03 268,816,579.44 69,735,387.98 199,081,191.46
(2) 本年度其他业务利润较上年度增加45.05% ，主要原因：中百仓储卖场和便民超市门店数
量逐年增加，公司规模不断扩大，经过近几年的市场培育，已形成品牌效应和规模效应，随着销
售收入的增长，各项服务性收费也有所增加。
33、财务费用
类别本年发生数上年发生数
利息支出
其中：票据贴现利息
减：利息收入
其他
48,576,441.56
7,311,403.67
5,952,140.00
3,502,080.24
34,508,158.91
5,950,276.60
1,956,113.96
1,817,727.98
合计46,126,381.80 34,369,772.93
- 65
34、投资收益
(1) 明细情况
项目本年发生数上年发生数
股票投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
计提的短期投资减值准备
计提的长期投资减值准备
3,955,083.48
700,754.52
-5,380,109.40
-741,993.72
387,000.00
360,000.00
-14,877.14
675,600.27
-3,099,185.54
-4,989,882.08
38,530.18
-189,580.00
-400,000.00
合计-719,265.12 -7,979,394.31
(2) 说明:投资收益汇回不存在重大限制；
35、补贴收入
项目本年发生数来源和依据批准机关批准文件和时效
粮食储备补贴2,569,669.54 武汉市财政局武汉市商业局武商[2004]15 号
合计2,569,669.54
36、营业外支出
项目
合计
计提资产减值准备
处置固定资产净损失
罚款支出
其他
本年发生数
7,121,980.73
186,735.90
53,110.02
380,253.60
7,742,080.25
37、非经常性损益（收益为正数）
项目
处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、营业外支出
扣除非经常性损益的所得税影响数
扣除少数股东损益的影响数
合计
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
收到的的其他与经营活动有关的现金
本年发生数
8,971,308.54
其中:
利息收入5,952,140.00
补贴收入2,569,669.54
本年发生数
-568,729.62
2,569,669.54
3,568,083.48
16,670.88
-740,053.07
-148,941.85
4,696,699.36
- 66
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
支付的其他与经营活动有关的现金
其中:
水电费
租赁费
运输包装
修理费
办公费
广告费
差旅费
邮电费
业务招待费
零星购置费
本年发生数
409,879,402.76
125,182,885.47
118,299,437.62
53,627,720.64
16,984,270.81
16,214,860.29
12,448,360.63
11,698,747.29
11,542,252.54
7,268,606.98
6,111,009.29
40、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生数
支付的其他与筹资活动有关的现金2,330,000.00
其中:
股权分置改革相关费用2,330,000.00
（六）母公司财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2006 年12 月31 日余额，期初余额指2005 年12 月
31 日余额,金额单位为人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款按账龄列示如下：
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内2,613,431.18 100.00% 5% 130,671.56
合计2,613,431.18 130,671.56
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内7,639,837.64 100.00% 5% 381,991.88
合计7,639,837.64 381,991.88
（2）其它应收款按账龄列示如下：
账龄
期末余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
65,704,509.05
6,030,226.27
1,709,552.64
50,000.00
10,000.00
2,385,490.05
86.58%
7.95%
2.25%
0.07%
0.01%
3.14%
5%
8%
10%
50%
80%
100%
408,005.92
482,418.10
170,955.26
25,000.00
8,000.00
2,385,490.05
合计75,889,778.01 100.00% 3,479,869.33
- 67
账龄
期初余额
金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
219,662,618.09
2,127,842.72
50,000.00
10,000.00
1,635,428.75
750,061.30
97.96%
0.95%
0.02%
0.00%
0.73%
0.33%
5%
8%
10%
50%
80%
100%
170,791.32
170,227.42
5,000.00
5,000.00
1,308,343.00
750,061.30
合计224,235,950.86 100.00% 2,409,423.04
（3）应收款项说明事项
a.应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
b.金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容
武汉中百连锁仓储超市有限公司
武汉中百便民超市连锁有限公司
武汉中百物流配送有限公司
武汉科德冷冻食品有限公司
武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司
45,470,715.06
6,307,355.82
5,330,157.21
4,602,932.99
2,130,000.00
2006 年
2006 年
2006 年
2006 年
2006 年
往来款
往来款
往来款
往来款
往来款
合计63,841,161.08
c. 应收款项欠款金额前五名情况
项目金额占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计2,190,922.80 83.83%
其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计63,841,161.08 84.12%
2、长期股权投资
a. 长期股权投资明细项目列示如下:
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资643,891,334.17 643,891,334.17 615,052,060.67 615,052,060.67
其中：股权投资差额6,559,314.00 6,559,314.00 6,159,239.97 6,159,239.97
对联营企业投资104,777,348.77 104,777,348.77 112,823,842.91 112,823,842.91
其中：股权投资差额5,661,428.34 5,661,428.34 7,233,764.11 7,233,764.11
对其他企业股权投资8,641,425.00 4,401,000.00 4,240,425.00 10,396,993.72 4,761,000.00 5,635,993.72
合计757,310,107.94 4,401,000.00 752,909,107.94 738,272,897.30 4,761,000.00 733,511,897.30
b.长期股票投资明细情况
被投资单位名称股份类别股票数量持股比例初始投资成本期末余额期末市价
无锡小天鹅股份法人股64,181.00 0.02% 125,000.00 111,425.00
有限公司
荆沙市沙市商场法人股50,000.00 0.30% 50,000.00 50,000.00
股份有限公司
江苏炎黄在线物法人股50,000.00 0.50% 50,000.00 50,000.00
流股份有限公司
武汉富商实业有法人股50,000.00 0.15% 50,000.00 50,000.00
限公司
小计 275,000.00 261,425.00
- 68
c.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称投资
期限
投资金额期末余额占注册资
本比例
武汉新华兆龙大酒店有限公司
中百翌华食品有限责任公司
武汉长江智能物流股份有限公司
武汉中联药业集团股份有限公司
武汉新兴医药科技有限公司
武汉中联大药房医药有限责任公司
武汉中百连锁仓储超市有限公司
武汉中百物业管理有限公司
武汉中百便民超市连锁有限公司
武汉中百物流配送有限公司
武汉中百电子商务公司
武汉中百百货有限责任公司
重庆中百仓储超市有限公司
湖北中汇米业有限公司
荆州中百百货商场有限公司
武汉中百农产品经营有限责任公司
武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司
5,940,000.00
400,000.00
3,781,993.72
50,882,224.27
28,442,517.56
1,000,000.00
179,220,000.00
490,000.00
60,326,953.47
100,921,202.23
1,950,000.00
157,538,689.59
2,000,000.00
9,300,000.00
38,000,000.00
5,000,000.00
1,000,000.00
5,940,000.00
400,000.00
2,040,000.00
68,174,911.18
30,089,734.92
851,274.33
244,809,671.60
2,165,971.09
94,062,534.56
105,632,804.99
3,607,202.19
136,931,016.53
-390,239.65
7,247,682.62
37,750,790.45
4,997,385.52
517,200.27
18.00%
5.00%
9.17%
42.49%
35.63%
20.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
63.59%
10.00%
60.00%
100.00%
100.00%
100.00%
小计646,193,580.84 744,827,940.60
- 69
其中：权益法核算的长期股权投资
a.明细情况
被投资单位名称初始投资成本累计追加投资额本期享有被投资
单位权益增减额
本期分得的现金
红利额
本期累计增减额
武汉中联药业股
份有限公司
武汉新兴医药科
技有限公司
武汉中联大药房
医药有限责任公
司
武汉中百连锁仓
储超市有限公司
武汉中百物业管
理有限公司
武汉中百便民超
市连锁有限公司
武汉中百物流配
送有限公司
武汉中百电子商
务公司
武汉中百百货有
限责任公司
重庆中百仓储超
市有限公司
湖北中汇米业有
限公司
荆州中百百货商
场有限公司
武汉中百农产品
经营有限责任公
司
武汉中百阳逻生
鲜食品加工配送
有限公司
50,882,224.27
28,442,517.561,000,000.00
179,220,000.00
490,000.00
60,326,953.47100,921,202.23
1,950,000.00
157,538,689.59
2,000,000.00
7,658,334.61
38,000,000.005,000,000.00
1,000,000.00
319,800.00
31,996.92
1,079,926.93
3,086,121.77
1,050,000.00
442,183.02
239,947.46
18,624.04
64,788,151.47
566,125.14
17,905,461.58
655,814.29
607,202.19
-6,229,368.57
-1,011,650.67
-410,651.98
-249,209.55
-2,614.48
-482,799.73
844,704.00
78,200,000.00
26,000,000.00
1,344,851.46
16,997,806.31
1,647,217.36
-148,725.67
65,269,871.60
1,643,974.17
32,655,654.16
1,625,480.99
607,202.19
-23,442,033.26
-2,390,239.65
-410,651.98
-249,209.55
-2,614.48
-482,799.73
小计634,429,921.73 5,567,845.62 76,837,214.21 106,389,555.46 93,320,932.46
b.被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。
d.股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名
称
初始金额摊销
期限
期初余额本期增加本期摊销本期
转出
期末余额
武汉中联药业13,911,775.73 10 年5,939,212.83 1,370,587.56 4,568,625.27
股份有限公司
武汉中百便民11,731,645.98 10 年6,159,239.97 1,173,188.64 4,986,051.33
超市连锁有限
公司
武汉新兴医药2,017,482.44 10 年1,294,551.28 201,748.21 1,092,803.07
科技有限公司
湖北中汇米业1,641,665.39 10 年1,641,665.39 68,402.72 1,573,262.67
有限公司
合计29,302,569.54 13,393,004.08 1,641,665.39 2,813,927.13 12,220,742.34
- 70
b.股权投资差额形成原因说明：溢价购买
e.股权投资减值准备
a.明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
武汉新华兆龙大酒店有限公司
武汉长江智能物流股份有限公司
3,861,000.00900,000.00 360,000.00
3,861,000.00
540,000.00
小计4,761,000.00 360,000.00 4,401,000.00
3、主营业务收入和主营业务成本
主营业务种类
本年发生数上年发生数
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
商品销售收入21,136,321.64 18,110,588.80 14,070,507.47 12,295,725.39
合计21,136,321.64 18,110,588.80 14,070,507.47 12,295,725.39
4、投资收益
项目本年发生数上年发生数
股票投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
计提的短期投资减值准备
计提的长期投资减值准备
3,411,133.46
76,837,214.21
-2,813,927.13
-741,993.72
387,000.00
360,000.00
-14,877.14
46,565,470.17
-2,745,524.41
-14,683.37
-189,580.00
-400,000.00
合计77,439,426.82 43,200,805.25
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）
存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本企业
关系
经济性质或类
型
法定
代表人
武汉中百连锁仓储超市有限公司
武汉中百物业管理有限公司
武汉中百便民超市连锁有限公司
武汉中百电子商务有限公司
武汉中百物流配送有限公司
武汉中百百货有限责任公司
武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司
武汉中百农产品经营有限责任公司
湖北中汇米业有限公司
荆州中百百货商场有限公司
硚口区解放大道38 号
武汉市江汉区江汉路129 号
江汉区马场小路24 号
江汉区江汉路129 号
武汉市东西湖吴家山台商投资区
江汉区江汉路129 号
新洲区阳逻街青松树
武汉市江岸区丹水池街百步亭16 号
浠水县丁司当镇
沙市区北京中路334 号
商业零售
物业管理
商业零售
电子商务
物流配送
商业零售
生鲜配送
农产品配送
米加工销售
商业零售
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
有限责任公司
汪爱群
肖诗刚
俞善伟
俞善伟
俞善伟
王辉
李开基
张锦松
刘正旺
邱振雄
（2）
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
- 71
企业名称期初余额本年增加数
本年减
少数
期末余额
武汉中百连锁仓储超市有限公司
武汉中百物业管理有限公司
武汉中百便民超市连锁有限公司
武汉中百电子商务有限公司
武汉中百物流配送有限公司
武汉中百百货有限责任公司
武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司
武汉中百农产品经营有限责任公司
湖北中汇米业有限公司
荆州中百百货商场有限公司
180,000,000.00
500,000.00
75,852,440.00
3,000,000.00
104,000,000.00
247,180,000.00
6,000,000.00
1,000,000.00
5,000,000.00
9,500,000.00
38,000,000.00
180,000,000.00
500,000.00
75,852,440.00
3,000,000.00
104,000,000.00
247,180,000.00
1,000,000.00
5,000,000.00
15,500,000.00
38,000,000.00
（3）
存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化
企业名称期初余额本期增加本期减少期末余额
金额% 金额% 金额% 金额%
武汉中百连锁仓储超市有限公司180,000,000.00 100 180,000,000.00 100
武汉中百物业管理有限公司490,000.00 98 10,000.00 2 500,000.00 100
武汉中百便民超市连锁有限公司75,852,440.00 100 75,852,440.00 100
武汉中百电子商务有限公司3,000,000.00 100 3,000,000.00 100
武汉中百物流配送有限公司104,000,000.00 100 104,000,000.00 100
武汉中百百货有限责任公司157,181,762.00 63.59 157,181,762.00 63.59
武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100
限公司
武汉中百农产品经营有限责任公司 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100
湖北中汇米业有限公司 9,300,000.00 60 9,300,000.00 60
荆州中百百货商场有限公司 38,000,000.00 100 38,000,000.00 100
2、关联方交易
（1）
贷款担保
a．公司本期为下列控股子公司短期借款提供担保，担保余额17,800 万元：
a.武汉中百连锁仓储超市有限公司，担保余额13,800 万元；
b.武汉中百便民超市连锁有限公司，担保余额4,000 万元；
b．公司本期为下列控股子公司长期借款提供担保，担保余额8,000 万元：
a.武汉中百连锁仓储超市有限公司，担保余额4,000 万元；
b.武汉中百便民超市连锁有限公司，担保余额4,000 万元；
（2）应付票据担
保
公司本期为控股子公司出具银行承兑汇票提供担保，担保余额18,087.40 万元
。
（八）或有事项
公司本期无重大或有事项。
（九）承诺事项
截至2006 年12 月31 日止，本公司的控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司的下属
74 个卖场及子公司已与出租方签订了长期经营租赁合同，将该等向出租方租赁的房产作为仓储
- 72
公司的经营卖场。
（十）资产负债表日后事项
1、2006 年12 月5 日，公司与武汉鑫城置业有限公司签定股权转让合同，合同约定公司以
每股0.50 元的价格将其持有的武汉长江智能物流股份有限公司300 万股股权，公司已于2007 年
1 月收到该转让款100 万元。
2、根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第1 号
存货>等38 项具体准则的通知》的规定，公司将于2007 年1 月1 日起公司执行新会计准则。
（十一）其他重要事项
2006 年度利润分配预案
经公司第五届第九次董事会决议通过，公司2006 年度利润分配预案为：每10 股派发现金1
元（含税）向全体股东分配红利，共计33,526,696.00 元；
上述利润分配预案尚须经公司2006 年度股东大会审议。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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第十一节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原
件；
三、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有公司文件的正本及
公告原稿。
四、备注文件
关于武汉中百集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情
况的专项说明（众环专字2007（027 ）号文）
以上备查文件均完整备置于公司董事会秘书处。
武汉中百集团股份有限公司
董事会
二○○七年二月九日
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地址：武汉国际大厦b 座16-18 层
邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329
关于武汉中百集团股份有限公司控股股东及
其他关联方占用资金情况的专项说明
众环专字(2007)027 号
武汉中百集团股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了武汉中百集团股
份有限公司（以下简称“武汉中百”）2006 年12 月31 日的资产负债表和合并的资产
负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，2006 年度的现
金流量表和合并的现金流量表，并于2007 年2 月9 日出具了众环审字（2007）059
号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，武汉中百公司编制了
后附的截至2006 年12 月31 日止武汉中百公司控股股东及其他关联方2006 年度《资
金占用情况表》。
根据《资金占用情况表》，2006 年度武汉中百公司控股股东及其关联方无占用上市公
司资金的情况，武汉中百公司子公司及其附属企业全年累计占用上市公司资金
42,861.54 万元，其中无经营性占用资金的情况。截止2006 年12 月31 日，武汉中百
公司控股股东及其关联方无占用上市公司资金的情况，武汉中百公司子公司及其附
属企业共占用上市公司资金6,424.12 万元，其中无经营性占用上市公司资金的情况。
如实编制《资金占用情况表》并确保其真实、合法及完整是武汉中百公司管理
当局的责任。我们对《资金占用情况表》所载资料与武汉中百公司2006 年度已审的
财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了
对贵公司实施于2006 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序
外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占
用情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证监会（地方监管局）及（交易所）上报使用，
不得用作任何其他目的。
附件一：武汉中百集团股份有限公司控股股东及其他关联方2006 年度《资金占
用情况表》
武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师彭斌
中国注册会计师吴秀丽
中国武汉 2007 年2 月9 日
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公司控股股东及其他关联方2006年度
《资金占用情况表》
公司代码
公司
简称
资金占用
方类别
资金占用方
名称
资金占用
方与上市
公司的关
系
资金占用期
末余额截止
时点
资金占用
期初余额
截止时点
相对应的财务报
表科目
资金占用期末时
点金额（万元）
资金占用期初时
点金额（万元）
资金占用资金占用
占用方
式
占用原
因
备注借方累计发生金
额（万元）
贷方累计发生
金额（万元）
a b c d e1 e2 f1 g1 f2 g2 f3 g3 f4 g4 f5 g5 h i j
控股股东
、实际控
制人及其
附属企业
小计
000759 武汉
中百
武汉中百连
锁仓储超市
子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款4,547.07 0.00 16,094.74 11,547.67 非经营
占用
代垫款
000759 武汉
中百
武汉中百百
货有限责任
公公司
子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款0.00 20,629.94 24,830.43 45,460.37 非经营
占用
代垫款
及资产
转让款
000759 武汉
中百
武汉中百电
子商务有限
子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款0.00 0.00 32.63 32.63 非经营
占用
代垫款
000759 武汉
中百子公司及
武汉中百便
民超市有限
子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款630.74 0.00 630.74 0.00 非经营
占用
代垫款
000759 武汉其附属企武汉中百物子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款533.02 88.98 900.00 455.96 非经营代垫款
中百业流配送有限占用
000759 武汉
中百
武汉科德冷
冻食品有限
公司
子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款460.29 592.17 0.00 131.88 非经营
占用
代垫款
000759 武汉
中百
荆州中百百
货商场有限
公司
子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款40.00 0.00 40.00 0.00 非经营
占用
代垫款
000759 武汉浠水中百物子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款0.00 0.00 120.00 120.00 非经营代垫款
中百流有限公司占用
000759 武汉
中百
武汉中百阳
逻生鲜食品
加工配送公
子公司2006.12.31 2006.1.1 其他应收款213.00 0.00 213.00 0.00 非经营
占用
代垫款
小计6,424.12 21,311.09 42,861.54 57,748.51
关联方及
其控制的
小计
其他关联
方及其附
小计
合计 6,424.12 21,311.09 42,861.54 57,748.51
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地址：武汉国际大厦b 座16-18 层
邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329
关于武汉中百集团股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表的审阅报告
众环专字（2007）028 号
武汉中百集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的武汉中百集团股份有限公司（以下简称武汉中百公司）新旧
会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38
号一首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作
的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是武汉
中百公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具
审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号一财务
报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异
调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财
务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表
审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企
业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师彭斌
中国注册会计师吴秀丽
中国武汉 2007 年2 月9 日
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武汉中百集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
币种:人民币
单位:元
编
项目名称金额
号
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）898,239,232.87
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税2,104,036.17
13 其他28,578,213.84
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）928,921,482.88
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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武汉中百集团股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则
对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年11 月颁布了“关
于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006］136 号，以
下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》
和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的
方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》和“通
知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表
为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没
有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号一首次执行企业
会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并
影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应
调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表
中单列项目反映。
三、主要合并项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企
业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12
月31 日（合并）资产负债表。该报表业经武汉众环会计师事务所有限公司审计，并
于2007 年2 月9 日出具了标准无保留意见的审计报告（众环审字（2007）第059 号）。
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该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。
2、所得税
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产，由此增加了2007 年1 月1 日留存收益2,104,036.17 元，其中归属于母公司的所
有者权益增加2,104,036.17 元。
3、少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有
的权益为28,578,213.84 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1
日股东权益28,578,213.84 元。
四、其他需要说明的事项
本公司己于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》
（以下简称“新会计准则”）。目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状
况、经营成果和现金流量所产生的影响．在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会
计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计
准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重
要认定进行调整。从而可能导致差异调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新
会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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