山西漳泽电力股份有限公司2006年年度报告




二○○七年三月二十七日


2006 年年度报告正文


重要提
示


1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2、本公司董事长王清文、总经理贾斌、总会计师梁华军、财务与
产权管理部经理俞红卫声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

3、公司年度报告经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计出具了
标准无保留意见的审计报告。

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2006 年年度报告正文


目
录


一、公司基本情况介绍---------------------------------------------------------------------------3 

二、会计数据和业务数据摘要------------------------------------------------------------------4 
（一）本报告期主要会计数据------------------------------------------------------------------4 
（二）扣除的非经常性损益项目和金额 ------------------------------------------------------4 
（三）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标-------------------------------------5 
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的
净资产收益率及每股收益---------------------------------------------------------------5 
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因-----------------------------------------------5 
三、股本变动及股东情况------------------------------------------------------------------------6 
（一）股本变动情况----------------------------------------------------------------------------6 
（二）股票发行及上市情况--------------------------------------------------------------------6 
（三）股东情况介绍----------------------------------------------------------------------------7 

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------------------------------9 
（一）董事、监事、高级管理人员情况-------------------------------------------------------9 
（二）在其他单位任职情况--------------------------------------------------------------------12 
（三）公司高级管理人员报酬情况------------------------------------------------------------13 
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况--------------------------------------------------13 
（五）公司员工情况----------------------------------------------------------------------------13 

五、公司治理结构--------------------------------------------------------------------------------14 
（一）公司治理情况---------------------------------------------------------------------------14 
（二）独立董事履行职责情况----------------------------------------------------------------15 
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况------16 
（四）高级管理人员的考评及激励情况------------------------------------------------------16 

六、股东大会情况简介--------------------------------------------------------------------------16 

七、董事会报告-----------------------------------------------------------------------------------20 
（一）报告期内公司经营情况讨论与分析---------------------------------------------------20 
（二）公司未来发展展望----------------------------------------------------------------------24 

（三）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财

务状况和经营成果的影响情况--------------------------------------------------------25 
（四）公司投资情况---------------------------------------------------------------------------27 
（五）董事会日常工作情况-------------------------------------------------------------------27 

八、监事会报告-----------------------------------------------------------------------------------31 
（一）监事会的工作情况----------------------------------------------------------------------31 
（二）公司依法运作情况----------------------------------------------------------------------32 
（三）检查公司财务情况----------------------------------------------------------------------33 
（四）募集资金使用情况----------------------------------------------------------------------33 
（五）收购出售资产交易情况----------------------------------------------------------------33 
（六）关联交易情况---------------------------------------------------------------------------33 

九、重要事项--------------------------------------------------------------------------------------33 

十、财务会计报告--------------------------------------------------------------------------------38 

十一、备查文件目录-----------------------------------------------------------------------------96 

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2006 年年度报告正文


一公司基本情况介绍

（一）公司中文名称：山西漳泽电力股份有限公司
公司英文名称：SHANXI ZHANGZE ELECTRIC POWER CO.,LTD. 

（二）公司法定代表人：王清文

（三）公司董事会秘书：王一峰
授权代表：王亮
联系地址：山西省太原市五一路197 号
电话：0351—4265109 0351—4265120 
传真：0351—4265168 

（四）公司注册地址：山西省太原市五一路197 号
公司办公地址：山西省太原市五一路197 号
邮政编码：030001 
公司国际互联网网址：http://www.zhangzepower.com 
公司电子信箱：info @ zhangzepower.com 

（五）公司选定信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》。
登载公司年度报告的国际互联网网址：http:// gsgg.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司证券办公室

（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：漳泽电力
股票代码： 000767 

（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1992 年2 月8 日
公司变更注册登记日期：2006 年12 月11 日
公司变更注册登记地点：山西省太原市五一路197 号
公司法人营业执照注册号：1400001001440 
税务登记号码：140116715930332 
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市西城区金融大街35 号

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2006 年年度报告正文


二、会计数据和业务数据摘要 
（一）本报告期主要会计数据 

金额单位：元 

项目 金额 
利润总额 505,299,044.14 
净利润 354,382,909.79 
扣除非经常性损益后的净利润 326,062,190.39 
主营业务利润 469,032,696.25 
其它业务利润 2,953,939.25 
营业利润 395,977,225.83 
投资收益 123,824,726.85 
补贴收入 
营业外收支净额 -14,502,908.54 
经营活动产生的现金流量净额 823,998,750.31 
现金及现金等价物净增减额 95,063,321.93 

（二）扣除的非经常性损益项目和金额 

金额单位：元 

项目金额所得税
扣除所得税后
对净利润影响
(一)处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
其他长期资产产生的损益
-10,939,897.04 -3,610,166.02 -7,329,731.02 
(二)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(三)各种形式的政府补贴
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(五)短期投资损益
(六)委托投资损益
(七)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
值准备后的其他各项营业外收入、支出
-3,563,011.50 -1,175,793.80 -2,387,217.71 
(八)因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
（九）以前年度已经计提各项减值准备的转回
（十）债务重组损益
（十一）资产转换损益
（十二）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
(十三)比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润
的追溯调整数
(十四)消化以前年度潜亏和挂帐
(十五)其它56,772,639.00 18,734,970.87 38,037,668.13 
合计42,269,730.46 13,949,011.06 28,320,719.40 

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2006 年年度报告正文


（三）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 

金额单位：元 

项目 2006 年 2005 年
本期比上期
增减（%） 2004 年
主营业务收入（元）3,126,468,478.04 2,348,729,096.36 33.11 2,184,121,125.29 
净利润（元）354,382,909.79 239,670,044.61 47.86 209,271,557.95 
总资产（元）7,501,991,628.23 4,519,775,544.86 65.98 4,682,985,807.15 
股东权益（元）2,153,669,494.87 1,925,305,774.89 11.86 1,834,079,480.28 
每股净资产（元/股）1.9530 2.2697 -13.95 2.1622 
调整后的每股净资产（元/股）1.9474 2.2617 -13.90 2.1501 
每股经营活动产生的现金流量净额0.7472 0.4185 78.54 0.6484 
每股收益（元/股）0.3214 0.2825 13.77 0.2467 
净资产收益率（%） 16.45 12.45 升高4 个百分点11.41 
扣除非经常性损益后的每股收益（元/股）0.2957 0.0767 78.54 0.2757 
扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 15.14 3.38 升高11.76 个百分点12.75 

（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的
要求计算的净资产收益率及每股收益 
金额单位：元 

项目
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润21.78 23.44 0.4253 0.4253 
营业利润18.39 19.79 0.3591 0.3591 
净利润16.45 17.71 0.3214 0.3214 
扣除非经常性损益后的净利润15.14 16.30 0.2957 0.2957 

（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因

金额单位：元 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数848,250,000.00 448,789,751.66 257,093,936.88 371,172,086.35 1,925,305,774.89 
本期增加数254,475,000.00 12,750,000.00 35,438,290.98 354,382,909.79 657,046,200.77 
本期减少数-257,524,189.81 171,158,290.98 428,682,480.79 
期末数1,102,725,000.00 204,015,561.85 292,532,227.86 554,396,705.16 2,153,669,494.87 
变动原因资本公积转增股本资本公积转增股本提取法定盈余公积实现净利润和利润分配

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三、股本变动及股东情况 

（一）股本变动情况

股份变动情况表

数量单位：股

本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量
比例
(%) 
发行
新股
送股
公积金
转股
其它小计数量
比例
(%) 
一、有限售条件的股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其它内资持股中：
其中：境内法人持股
境内自然人持股
（高管股份）
境外法人持有股份
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、募集法人股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
539,419,487-
539,370,000-
-
49,487-
-
-
-
-
308,830,513308,830,513-
-
- 
63.591 
- 
63.586 
-
- 
0.005 
-
-
-
-
- 
36.409 
36.409 
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+161,825,846 
-
+161,811,000 
-
-
+14,846 
-
-
-
-
-
+92,649,154 
+92,649,154 
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+161,825,846 
-
+161,811,000 
-
-
+14,846 
-
-
-
-
-
+92,649,154 
+92,649,154 
-
-
-
701,245,333 
-
701,181,000 
-
-
64,333 
-
-
-
-
-
401,479,667 
401,479,667 
-
-
-
63.591 
-
63.586 
-
-
0.005 
-
-
-
-
-
36.409 
36.409 
-
-
-
三、股份总数848,250,000 100 --+254,475,000 -+254,475,000 1,102,725,000 100 

注：报告期内公司股份总数变动情况：实施了以资本公积金每10股转增3股分
配方案，本次转增股本共计25,447.50万股，公司总股本由84,825万股增加至
110,272.50万股。

（二）股票发行及上市情况
1、本报告期及以前年度三年内公司未增发新股或实施配股。
2、资本公积金转增股本上市流通情况：
2006 年3 月26 日公司股东大会审议通过《2005 年度利润分配及资本公积金转

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增股本方案》。2006 年4 月25 日，公司以2005 年末总股本84,825 万股为基数，以
资本公积金每10 股转增3 股向全体股东转增股本，转增股本共计25,447.50 万股。
转增方案实施后,公司总股本增至110,272.50 万股。本次方案实施前，无限售条件
的流通股为308,830,513 股，占公司总股本的36.41%；有限售条件的流通股为
539,419,487 股，占公司总股本的63.59%。本次方案实施后，无限售条件的流通股
为401,479,667 股，占公司总股本的36.41%；有限售条件的流通股为701,245,333 
股，占公司总股本的63.59%。

3、本报告期内公司无内部职工股。

（三）股东情况介绍

1、截至2006 年12 月31 日，持有本公司股份的股东总户数为64,985 户。

2、本报告期末，公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东的持股情况。

公司股东总数64,985 
公司前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
（%
） 
持股总数
持有限售条件
股份数量
质押或冻结
情况
中国电力投资集团公司国有股东36.24 399,673,170 399,673,170 未质押
山西国际电力集团有限公司国有股东27.34 301,507,830 301,507,830 未质押
宁波罗蒙制衣有限公司流通股东0.97 10,700,000 无未知
裕隆证券投资基金流通股东0.73 7,999,749 无未知
全国社保基金一零八组合流通股东0.50 5,499,857 无未知
裕阳证券投资基金流通股东0.44 4,899,943 无未知
建行-上投摩根中国优势证券投资基金流通股东0.37 4,072,401 无未知
中行-银华优势(平衡型)证券投资基金流通股东0.36 4,000,000 无未知
中行-易方达深证100 交易型开放式指数基金流通股东0.26 2,814,675 无未知
人寿保险-传统-普通保险产品-005L-CT001 深流通股东0.18 2,017,042 无未知
公司前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
宁波罗蒙制衣有限公司10,700,000 A 股
裕隆证券投资基金7,999,749 A 股
全国社保基金一零八组合5,499,857 A 股

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裕阳证券投资基金4,899,943 A 股
建行-上投摩根中国优势证券投资基金4,072,401 A 股
中行-银华优势(平衡型)证券投资基金4,000,000 A 股
中行-易方达深证100 交易型开放式指数基金2,814,675 A 股
人寿保险-传统-普通保险产品-005L-CT001 深2,017,042 A 股
平安保险(集团)-集团本级-自有资金1,999,999 A 股
山西信托投资有限责任公司-晋信天健资金信托1,708,000 A 股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前两名有限售条件股东之间，两名有限售条件股东与前10 名
无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知以上无限
售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
1 中国电力投资集团公司399,673,170 
2008 年12月30日无
股份自获得上市流通权
之日起，在36 个月内不
通过交易所挂牌出售。
2 山西国际电力集团有限公司301,507,830 
2008 年12月30日无
股份自获得上市流通权
之日起，在36 个月内不
通过交易所挂牌出售。

4、公司控股股东及实际控制人简介

（1）控股股东情况
公司控股股东：中国电力投资集团公司
法人代表：王炳华
成立日期：2002年12月29日
注册资本：120亿元
经济性质：全民所有制
经营范围：实业投资管理；电源的开发、投资、建设、经营及管理；组织电力
（热力）生产、销售；电能设备的成套、配套、监造、运行及检修；电能及配套设
备的销售；招投标代理；电力及相关技术的科技开发；电力及相关业务的咨询服务
等。

（2）控股股东及实际控制人变更情况
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本报告期内公司控股股东未发生变更，仍为中国电力投资集团公司。

（3）公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图：
国务院国有资产监督管理委员会
中国电力投资集团公司
100% 


36.24%


山西漳泽电力股份有限公司

5、其他持有公司10%及以上的法人股东情况

山西国际电力集团有限公司由山西省地方电力公司于2002 年12 月改制设立，
是山西省政府批准成立的特大型国有独资公司，是山西省地方电力建设投资主体，
注册资本60 亿元，法定代表人郭明。主要经营范围为：电、热的生产和销售等。

四、董事、监事和高级管理人员 

（一）董事、监事、高级管理人员情
况
１、董事、监事、高级管理人员基本情
况


姓名职务性别年龄任期起止日期
年初
持股数
年末
持股数
股份
增减数
在公司领取
报酬（万元）
王清文董事长男55 2006-09-19 至2009-09-18 0 39,000 39,000 24.00 
常小刚副董事长男43 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
贾斌董事、总经理男50 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 24.00 
李光华董事男41 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
张然董事男53 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
王振京董事男42 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
郭秋平董事、副总经理男49 2006-09-19 至2009-09-18 2,570 3,341 771 21.60 
梁华军董事、总会计师男40 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 21.60 
胡俞越独立董事男45 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
骆新都独立董事女56 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
李端生独立董事男49 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
王继军独立董事男50 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 

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白祚祥监事会主席男49 2006-09-19 至2009-09-18 1,024 1,331 307 
王建功监事男48 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
张大庆监事男44 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 
郭守国
监事、党委副书记、
纪委书记
男49 2006-09-19 至2009-09-18 8,185 10,641 2,456 21.60 
赵衍新监事男53 2006-09-19 至2009-09-18 0 0 0 15.50 
文生元副总经理、总工程师男45 2006-09-19 至2009-09-18 2,568 3,338 770 21.60 
王一峰董事会秘书男48 2006-09-19 至2009-09-18 5,140 6,682 1,542 15.50 

2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历：

（1）王清文，现任公司董事长、党委书记。曾任神头第一发电厂副厂长、总
工程师、太原第一热电厂厂长兼总工程师、太原第一热电厂厂长、山西省电力公司
发输电部主任，公司总经理。
（2）常小刚，现任公司副董事长、山西国际电力集团有限公司总经理、山西
通宝能源股份有限公司董事长。曾任山西省经济建设投资公司副总经理、山西省地
方电力公司副总经理、山西通宝能源股份有限公司总经理。
（3）贾斌，公司董事。现任公司总经理。曾任忻州地区电业局党委副书记、
书记，山西电力试验研究所党委书记，山西电力科学研究院党委书记，公司党委书
记。
（4）李光华，公司董事。现任中国电力投资集团公司计划与发展部副经理。
曾任国家电力公司科技环保部技术发展处副处长、处长。
（5）张然，公司董事。现任山西国际电力集团有限公司副总经理兼发电管
理有限公司总经理。曾任神头一电厂副总工程师、柳林电厂副厂长、柳林电力有限
责任公司总经理、河坡电力有限责任公司总经理、阳光发电公司总经理兼党委副书
记。
（6）王振京，公司董事。现任中国电力投资集团公司财务与产权管理部副经
理。曾任河南省电力工业局财务处副处长。
（7）郭秋平，公司董事。现任公司副总经理。曾任娘子关电厂党委副书记、
神头第二发电厂党委副书记、大同第一发电厂厂长、阳泉第二发电厂筹建处主任、
柳林电力有限责任公司党委书记、霍州第二发电厂筹建处主任、兆光发电有限责任
公司总经理。
（8）梁华军，公司董事。现任公司总会计师。曾任郑州供电局财务处处长、
10 


2006 年年度报告正文


副总会计师、总会计师，中国电力投资集团公司河南分公司财务产权部经理。

（9）胡俞越，公司独立董事。现任北京工商大学证券期货研究所所长、经济
学院贸易经济系主任。曾任中国商业史学会副会长、北京工商行政管理学会理事、
中国市场学会和中国期货业协会特聘专家。
（10）骆新都，公司独立董事。现任南方基金管理公司监事会主席。曾任南方
证券公司副总裁。
（11）李端生，公司独立董事。现任山西财经大学会计学院院长。曾任中国中
青年财务研究会理事、山西省审计学会常务理事、山西省会计学会副会长、山西省
总会计师学会副会长。
（12）王继军，公司独立董事。现任山西大学法学院教授、博士生导师、院长。
曾任太原市公安局南城分局桥东派出所担任户籍民警，山西大学法学院讲师、副教
授、教授、经济法教研室主任、法律系副主任、主任。 
（13）白祚祥，公司监事会主席。现任山西国际电力集团有限公司副总经理。
曾任山西省物价局副处长、处长，山西省地方电力公司副总经济师兼山西省地方电
力发展总公司副总经理、总经理。
（14）王建功，公司监事。现任现任中国电力投资集团公司监察与审计部副经
理。曾任秦皇岛玻璃设计院会计，华北电力设计院财务科副科长，电力部审计局综
合处副处长，国家电力公司审计部二处处长。
（15）张大庆，公司监事。现任中国电力投资集团公司党群工作部副经理。曾
任华能南方开发公司人事部、经理部副经理，中国华能集团公司人事劳动部副处长，
国家电力公司政工办宣传处副处长。
（16）郭守国，公司监事。现任公司党委副书记、纪委书记兼工会主席。曾任
漳泽电厂团委书记、组织部长，公司燃料公司经理、企业文化部经理、副总经济师。
（17）赵衍新，公司监事。现任公司监察与审计部经理。曾任漳泽发电厂工会
副主席，公司党委宣传部部长，漳泽电力检修分公司党委副书记、纪委书记、工会
主席。
（18）文生元，公司副总经理兼总工程师。曾任漳泽电厂检修部主任、副总工
程师、公司总工程师兼漳泽电厂厂长兼党委书记。
（19）王一峰，公司董事会秘书兼证券办公室主任。曾任漳泽发电厂财务科科
长、公司财务科科长、证券办公室主任、财务证券部经理、副总会计师。
11 


2006 年年度报告正文

3、在股东单位任职情况

姓名股东单位名称单位职务
王清文中国电力投资集团公司华北分公司总经理、党组副书记
常小刚山西国际电力集团有限公司总经理
贾斌中国电力投资集团公司华北分公司党组书记、副总经理
李光华中国电力投资集团公司计划与发展部副经理
张然山西国际电力集团有限公司副总经理兼发电管理有限公司总经理
王振京中国电力投资集团公司财务与产权管理部副经理
郭秋平中国电力投资集团公司华北分公司党组成员、副总经理
梁华军中国电力投资集团公司华北分公司财务总监
白祚祥山西国际电力集团有限公司副总经理
王建功中国电力投资集团公司监察与审计部副经理 
张大庆中国电力投资集团公司党群工作部副经理
郭守国中国电力投资集团公司华北分公司党组成员、纪检组长、工委主任
赵衍新中国电力投资集团公司华北分公司监察与审计部经理
文生元中国电力投资集团公司华北分公司党组成员、副总经理兼总工程师

（二）在其他单位任职情况

姓名其他单位名称担任的职务是否领取报酬
山西通宝能源股份有限公司董事长否
常小刚山西阳城国际发电有限公司副董事长否
山西华能榆社发电有限公司副董事长否
山西阳光发电有限公司董事否
张然山西柳林发电有限公司董事否
山西河坡发电有限公司董事否
山西通宝能源股份有限公司董事否
白祚祥山西阳光发电有限公司监事否
山西河坡发电有限公司监事否
郭秋平
北京万方数据股份有限公司副董事长否
天弘基金管理有限公司监事长否
文生元山西华泽铝电有限公司副董事长否
郭守国
北京赛迪网信息技术有限公司监事否
山西华泽铝电有限公司监事否
梁华军北京万方数据股份有限公司董事否
王一峰 北京万方数据股份有限公司 监事 否 

（三）公司高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：采取年度目标责任考核制度。 

12 


2006 年年度报告正文


2、独立董事在任职期间，公司每年支付津贴4万元（含税），因工作需要发生
的交通、住宿、调研、考察及会议等相关费用由公司承担。 
3、不在公司领取报酬及津贴的董事、监事情况： 
不在公司领取报酬及津贴的董事有：常小刚、李光华、张然、王振京；不在
公司领取报酬及津贴的监事有：白祚祥、王建功、张大庆。 
4、高管人员年度报酬中2006年度三项目标责任考核尚未兑现。 

（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
2006年度第一次临时股东大会选举产生了公司第五届董事会、监事会。 
第五届董事会由12名董事组成：王清文、常小刚、贾斌、李光华、张然、王振

京、郭秋平、梁华军、胡俞越、骆新都、李端生、王继军。其中，胡俞越先生、骆
新都女士、李端生先生、王继军先生为公司第五届董事会独立董事。 
五届监事会成员由5名监事组成：白祚祥、王建功、张大庆、郭守国、赵衍新。
其中，郭守国先生、赵衍新先生为公司第五届监事会职工监事。 

五届一次董事会选举王清文先生为公司第五届董事会董事长，常小刚先生为公
司第五届董事会副董事长；第五届董事会聘任贾斌先生为公司总经理；续聘郭秋平
先生为公司副总经理，文生元先生为公司副总经理兼总工程师，梁华军先生为公司
总会计师，王一峰先生为公司董事会秘书。 

五届一次监事会选举白祚祥先生为公司第五届监事会主席。 
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工3336 人，需承担费用的离退休职工为493 人。

员工的结构如下：
1、专业构成情况

专业构成类别

管理人员

生产人员

辅助生产人员

党群工作人员

人数

447 

1938 

931 

20 

2、教育程度情况

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2006 年年度报告正文


教育程度类别人数
硕士研究生及以上学历11 
大学本科学历534 
大学专科学历1146 

中专及以下学历

1645 

五、公司治理结构 

（一）公司治理情况 

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立
独立董事制度指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要
求，不断修订和完善公司各项内控制度，继续完善法人治理结构，按照现代企业制
度要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡
关系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。 

报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会工作细则》、《独立董事制度》；制定了《股东大会累积投票实施细则》、《股
东大会网络投票实施细则》。 

1、股东与股东大会：公司修订完善了《股东大会议事规则》，并严格遵照执行。
公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；公司股东大会的召开和表
决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议
的形成、会议记录及其签署、公告等均符合法律、法规的要求；公司关联交易公平
合理，没有损害公司及股东的利益。 

2、公司的独立性：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股
东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构
和业务方面做到“五分开”，独立运作；在资产方面，公司拥有独立的生产系统、
辅助生产系统及配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有；
在机构方面，公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系；在财务方面，
公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行
独立开户。公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格按照《公司
法》、《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权力。 

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2006 年年度报告正文


3、董事与董事会：公司修订完善了《董事会议事规则》，并严格遵照执行。
公司董事会按法定程序召集、召开；董事选聘程序规范，董事会的构成符合法律法
规的要求，职责清晰，制度健全，保证了董事会依法运作与决策。 

4、监事和监事会：公司修订完善了《监事会工作细则》，并严格遵照执行。
公司监事会按法定程序召集、召开；监事选聘程序规范，监事会的构成符合法律法
规的要求，职责清晰，制度健全，监事能够认真履行职责，对公司财务及董事、经
理以及其他高级管理人员履行职责的情况进行监督。 

5、绩效评价与激励约束机制：公司按照国家有关政策法规要求，制定了适合
公司基础工资加绩效工资、工薪收入与绩效挂钩的绩效评价体系和激励约束机制。

6、相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商等利
益相关者的合法权利，并与之积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 

7、信息披露与投资者关系管理：公司制定了《信息披露管理办法》和《投资
者关系管理工作制度》，并严格遵照执行；公司指定董事会秘书负责信息披露工作，
认真接待股东来访和咨询；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准
确、完整、及时地披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 

（二）独立董事履行职责情况 

1、独立董事参加董事会的出席情况 

姓名
应参加会议
（次）
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席
（次）
胡俞越5 5 0 0 
骆新都5 3 2 0 
李端生5 5 0 0 
王继军2 2 0 0 

报告期内4名独立董事认真履行职责，倾注了充分的时间和精力确保董事会决
策的公平、公正、公开和有效，对公司的对外投资担保、关联交易事项、高管人员
的聘用等重大决策发表了独立意见，切实维护了全体股东，特别是中、小股东的利
益，促进了公司的规范运作。 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事
项提出异议。 

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2006 年年度报告正文


（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情
况 

1、业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格按
照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权利。

2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，总经理、副总
经理及其他高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股单位领取薪酬；为促进公司
在华北地区的发展，公司总经理、副总经理等高管人员在控股股东——中国电力投
资集团公司华北分公司担任了领导职务（详见本报告第四章董事、监事在股东单位
任职情况）。

3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施，工业产
权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有。

4、机构方面：公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。

5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，并在银行独立开户。

（四）高级管理人员的考评及激励情况 

公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要是采取年度目标责任考核
制度。根据董事会制订的年度经营目标，将高级管理人员的奖惩、岗位业绩同公司
的经营业绩、安全生产、勤政廉政等考核指标挂钩，形成公司高级管理人员的绩效
评价及激励约束机制。 

六、股东大会情况简介 

报告期内公司共召开2 次股东大会，会议有关情况如下：

（一）2005 年年度股东大会

1、会议召开的情况

（ ）召开时间：2006 年3 月26 日下午14:30—18:00 

（ ）召开地点：公司十楼会议室（太原市五一路197 号）

（ ）召集人：公司董事会

（ ）召开方式：现场投票

（ ）主持人：公司董事长孟振平先生

16 


2006 年年度报告正文


（6）本次会议的召开符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》的
规定。
2、会议的出席情况

（1）出席会议总体情况：
股东（代理人）15 人、代表股份55,1531,389 股、占公司有表决权总股份65.02 
％。

（2）社会公众股股东出席情况：
社会公众股股东（代理人）13 人、代表股份12,161,389 股，占公司社会公众
股股东表决权股份总数3.94%。以上社会公众股股东（代理人）均现场出席股东大
会。

（3）公司部分董事、监事、高级管理人员出席了会议
。
3、提案审议和表决情
况
本次会议以逐项记名投票表决方式审议通过了以下报告和议案
。
（1）公司2005 年度董事会工作报告；
（2）公司2005 年度监事会工作报告；
（3）公司2005 年度财务决算报告；
（4）公司2005 年度利润分配及资本公积金转增股本议案；
经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计确认，公司2005 年度实现净利润
239,670,044.61 元。提取10%法定盈余公积金23,967,004.46 元，提取5%公益金
11,983,502.23 元，可供股东分配的利润203,719,537.92 元，加年初未分配利润
315,896,298.43 元，累计可供股东分配的利润为519,615,836.35 元。资本公积金
448,789,751.66 元。

根据公司利润实现情况和公司发展需要， 2005 年度利润分配及资本公积金转
增股本预案如下：

① 
现金红利分配议案
公司以2005 年末总股本84,825 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金
股利1.6 元（含税）分配2005 年度利润。本次股利派现135,720,000 元，占当年实
现的可供投资者分配利润的66.62 %，未分配利润结转以后使用。

分配股利时，公司将依据税法，对个人股东的现金股利代扣代缴10%个人所得
税。扣缴10%个人所得税0.016 元/股后，社会公众股东实得现金股利0.144 元/股。

17 


2006 年年度报告正文


② 资本公积金转增股本议案
公司以2005 年末总股本84,825 万股为基数，以资本公积金每10 股转增3 股
向全体股东转增股本，转增股本共计25,447.50 万股，占资本公积金总量的56.70%， 
资本公积金余额结转下年度，转增方案实施后, 公司总股本将增至110,272.50 万股。

（5）公司2006 年度利润预分配政策的议案
；
2006年度公司利润预分配政策拟定如下
：
分配次数：2006年度利润拟分配1次
。
分配比例：不少于2006年实现的可供投资者分配利润的65％
。
分配形式：现金分配
。
（6）关于续聘中瑞华恒信会计师事务所有限公司的议案；
（7）公司发行短期融资债券的议案；
（8）修改公司股东大会议事规则的议案；
（9）修改公司董事会议事规则的议案；
（10）修改公司监事会议事规则的议案；
（11）修改独立董事制度的议案；
（12）股东大会累积投票实施细则；
（13）股东大会网络投票实施细则。
本次股东大会未有被否决的决议，公司2005年度股东大会决议公告刊登于2006 
年3月28日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站。
（二）2006 年度第一次临时股东大会
1、会议召开的情况 

（1）本次股东会议召开时间
现场会议召开时间：2006 年9 月19 日下午14:30 
网络投票时间：2006 年9 月18 日－2006 年9 月19 日。其中，通过深圳证券
交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2006 年9 月19 日上午9:30－11:30， 
下午13:00－15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2006 
年9 月18 日15:00 至2006 年9 月19 日15:00 期间的任意时间。

（2）现场会议召开地点：公司十楼会议室（太原市五一路197 号）
（3）召集人：公司董事会
（4）召开方式：本次临时股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式。 
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2006 年年度报告正文


（5）主持人：公司董事长王清文先生
（6）本次会议的召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《股票
上市规则》及《公司章程》的有关规定，合法有效。 

2、会议出席情况

出席本次会议的股东（代理人）162 人，代表股份723,301,444 股，占公司有

表决权总股份的65.59%。

（1）出席现场会议情况
出席现场会议的股东（代理人）16 人，代表股份712,844,405 股，占公司有表
决权总股份的64.64%。

（2）网络投票情况
通过网络投票股东146 人，代表股份10,457,039 股，占公司有表决权总股份的
0.95%。
（3）公司部分董事、监事及高管人员，公司保荐机构相关人员、公司见证律
师出席了本次会议。
3、提案审议和表决情况
本次会议以逐项记名投票表决方式审议通过了以下报告和议案。

（1）审议关于公司章程修改草案的议案；
（2）关于选举公司第五届董事会成员的议案；
第五届董事会成员由12名董事组成：王清文、常小刚、贾斌、李光华、张然、
王振京、郭秋平、梁华军、胡俞越、骆新都、李端生、王继军。其中，胡俞越先生、
骆新都女士、李端生先生、王继军先生为公司第五届董事会独立董事。会上，选举
王清文先生为公司第五届董事会董事长，常小刚先生为公司第五届董事会副董事
长；第五届董事会聘任贾斌先生为公司总经理；续聘郭秋平先生为公司副总经理，
文生元先生为公司副总经理兼总工程师，梁华军先生为公司总会计师，王一峰先生
为公司董事会秘书。 

（3）关于选举第五届监事会成员的议案；
第五届监事会成员由5名监事组成：白祚祥、王建功、张大庆、郭守国、赵衍
新。其中，郭守国先生、赵衍新先生为公司第五届监事会职工监事。会上，选举白
祚祥先生为公司第五届监事会主席。 

（4）关于前次募集资金使用情况的说明的议案；
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2006 年年度报告正文


（5）关于公司符合非公开发行股票条件的议案；
（6）关于公司2006 年非公开发行股票方案的议案；
（7）关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性报告的议案；
（8）关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的
议案；
（9）关于公司收购股权涉及重大关联交易的议案；
（10）关于公司收购股权及其项目后续建设并开展风电项目建设的议案。
本次股东大会未有被否决的决议，公司2006 年度第一次临时股东大会决议公
告刊登于2006 年9 月20 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站。

七、董事会报告 

（一）报告期内公司经营情况讨论与分析 

2006 年是国家实施“十一五”发展规划的第一年。一年来，公司董事会认真
贯彻落实股东大会的各项决议，以定向增发为契机，加快公司资本扩张步伐；以开
发电力市场为重点，增强公司持续发展后劲；以节能降耗为手段，创建资源节约型
企业；以强化投资者关系管理为平台，营造和谐共赢投资环境，较好地完成了股东
大会年初确定的各项目标任务。公司资产规模进一步壮大，综合经济实力显著增强，
全面推动了公司和谐快速发展。

1、报告期内公司总体经营情况

2006 年，公司完成发电量171.74 亿千瓦时。其中：公司自有发电机组发电量

128.93 亿千瓦时，销售电量116.64 亿千瓦时，分别比上年同期增长3.37%和3.51%， 
自有发电机组平均利用小时达7246 小时，继续保持较高水平；公司受托经营的山
西华泽铝电有限公司发电机组完成发电量42.81 亿千瓦时，销售电量39.17 亿千瓦
时。
2006 年，公司主营业务收入实现312,646.85 万元，比上年同期增长33.11%， 
主营业务成本完成263,108.80 万元，比上年同期增长30.07%，主营业务利润实现
46,903.27 万元，比上年同期增长53.41%。

2006 年，公司投资收益实现12,382.47 万元，比上年同期增加17,784.94 万元。
主要是本报告期公司参股的山西华泽铝电有限公司生产经营稳定，实现了良好的业

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2006 年年度报告正文


绩，为公司贡献投资收益12,484.40 万元。

2006 年，日元汇率继续保持下跌趋势，本报告期公司实现日元外债汇兑收益
5,677.26 万元。

2006 年，公司实现净利润35,438.29 万元，较上年同期增长47.86%。

2、报告期内公司主营业务经营情况

2006 年，公司主营业务及其结构与上年同期相比未发生明显变化，售电量增
长和售电价格升高使公司主营业务收入和成本较上年同期均有一定增长，公司主营
业务盈利能力较上年同期有一定幅度的上升。

2006 年，公司向山西省电力公司销售电量158.42 亿千瓦时，销售收入
312,646.85 万元，占山西省全省网控发电量的12.89%。

2006 年，公司受托管理山西华泽铝电有限公司2×300MW 发电机组，公司与山
西华泽铝电有限公司签定了《山西华泽铝电有限公司2×300MW 发电机组委托管理
合同》。公司承担受托管理发电机组的燃料费、水费、材料费、工资及福利费、一
般修理费及其他费用，供电量按167.5 元/千千瓦时（不含税）的价格向山西华泽铝
电有限公司结算收入。报告期内，公司向山西华泽铝电有限公司供应电量39.17 亿
千瓦时，实现销售收入65,610.49 万元。

公司主营业务分行业情况列表如下：

主营业务分行业情况 

金额单位：万元 

行业 
主营业务 
收入 
主营业务 
成本 
主营业务利润率
（％） 
主营业务收入比
上年增减（％）
主营业务成本比
上年增减（％）
主营业务利润率比
上年增减（％）
电力312,646.85 263,108.80 15.00 33.11 30.07 15.25 

3、报告期内公司资产负债变动情况 

2006 年12 月31 日，公司总资产为750,199.16 万元，较上年同期451,977.55 
万元增加了298,221.61 万元。与上年同期相比影响资产变动的主要项目有：（1）货
币资金增加9,999.2 万元；（2）应收票据减少4,895.56 万元；（3）应收帐款减少
12,298.41 万元；（4）存货增加1,094.02 万元；（5）长期投资增加30,628.29 万元，
主要是本报告期内完成了对秦皇岛秦热发电有限责任公司的股权收购及投资单位
的损益变动；（6）固定资产原值增加224,202.55 万元，主要是新纳入合并范围的山
西蒲光发电有限责任公司增加的固定资产。

2006 年12 月31 日，公司负债总额533,977.08 万元，比上年同期258,795.62 

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2006 年年度报告正文


万元增加了275,181.46 万元。变化的主要原因是：（1）短期借款增加49,500 万元，
主要是新纳入合并范围的山西蒲光发电有限责任公司的短期借款；（2）应付账款增
加60,629.85 万元，主要为纳入合并范围的山西蒲光发电有限责任公司形成的应付
基建工程及设备款；（3）长期借款增加114,907.33 万元，主要是纳入合并范围的山
西蒲光发电有限责任公司形成的基建借款和本报告期内公司根据合同约定偿还日
元外币借款217,770.00 万日元后的净额。

2006 年12 月31 日，公司股东权益为215,366.95 万元，与上年同期192,530.58 
万元相比增加了22,836.37 万元。变化的主要原因是：（1）本报告期实现净利润增
加35,48.29 万元；（2）本报告期公司分配股利减少股东权益13,572 万元。

4、公司现金流量情况

2006 年度，公司现金及现金等价物净增加9,506.33 万元。经营活动产生的现
金流量净额82,399.88 万元，比上年同期增加46,899.40 万元，主要为本年度主营业
务收入增加；投资活动的现金流出净额为47,389.39 万元，比上年同期增加26,846.81 
万元，主要为本年度收购股权和购置固定资产；筹资活动的现金流出净额为
25,504.15 万元，比上年同期减少11,586.19 万元，主要为本年度增加银行借款。

5、主要控股子公司及参股子公司的经营情况及业绩

（1）公司控股子公司经营情况及业
绩
① 山西蒲光发电有限责任公司（公司持股比例100%
）
业务性质：工业企业
；
主营范围：电力生产、销售
；
注册资本：40,425.65 万元
；
本年度10 月28 日、12 月28 日各投产一台300MW 发电机组，两台机组生
产
运行稳定，设备状况良好；
本年度实现主营业务收入6,162,02 万元，利润总额-23,236.73 万元，净利润
-23,236.73 万元。

② 河津电厂供水有限责任公司（公司持股比例67%
）
业务性质：工业企业
；
主要产品及服务：电厂生产用水供应
；
注册资本：1,760.50 万元
；
本年度实现主营业务收入1,377.57 万元，利润总额771.76 万元，净利润481.23
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2006 年年度报告正文


万元。

（2）公司参股子公司经营情况及业绩
① 秦皇岛秦热发电有限责任公司（公司持股比例40%
）
业务性质：工业企业
；
主营范围：电力（热力）生产、销售
；
注册资本：46,000 万元
；
本年度11 月28 日第一台300MW 热电机组投产，第二台300MW 热电机组
预
计于2007 年3 月投产，投产机组运行稳定，在建机组正在按既定目标组织建设；
本年度实现主营业务收入1,460.59 万元，利润总额-1,295.34 万元，净利润
-1,295.34 万元。

② 山西华泽铝电有限公司（公司持股比例40%
）
业务性质：工业企业
；
主营范围：电解铝、阳级炭素、电力的生产和销售
；
注册资本：150,000 万元
；
本年度实现主营业务收入486,757.07 万元，利润总额43,690.03 万元，净利
润
31,210.99 万元。

③ 北京万方数据股份有限公司（公司持股比例33.5%） 
业务性质：IT 服务；
主营范围：电子信息产品、数据库、计算机软硬件、通信设备、医疗器械的技
术开发、技术服务、销售；

注册资本：5,800 万元；

本年度实现主营业务收入15,337.35 万元，利润总额2,481.31 万元，净利润

1,704.93 万元。

④ 天弘基金管理有限公司（公司持股比例为26%
）
业务性质：金融业
；
主营范围：基金管理业务，发起设计证券投资基金
；
注册资本：10,000 万元
；
本年度实现营业收入4,461.11 万元，利润总额-595.90 万元，净利润-595.90 
万
元。
（二）公司未来发展展望 

23 


2006 年年度报告正文


1、2007年公司面临的市场格局分析 

2007 年，国家将继续实施稳健的财政和货币政策，保持国民经济平稳较快发
展，预计电力需求仍将保持较快的增长态势。随着宏观调控的继续加强和改善，煤
电油运紧张状况将进一步缓解。电力体制改革进一步深化，区域电力市场将逐步得
到解决。近年来，公司在质量效益、综合实力和市场形象等方面取得了长足的进步，
各项工作保持良好发展势头，这将为做好公司2007 年工作创造有利条件。

同时，也应当看到，随着全国电力装机容量的快速增长，发电设备利用小时将
呈下降趋势。国家继续加强对包括电站建设在内的固定资产投资规模的宏观调控，
电源项目开工门槛不断提高，市场和资源竞争更加激烈，投融资环境进一步趋紧。
国家加大节能降耗和污染减排力度，加快关停小火电机组，提高排污和水资源收费，
推行经济、节能、环保电量调度，既为公司加快发展带来动力和机遇，也对公司的
生产经营带来新的压力和考验。煤炭市场化和能源资源产品价格继续上涨对发电企
业经营带来新的冲击。电力供需、电价政策、政策性收费等方面仍存在不确定因素。
这些将对公司生产、经营、发展带来新的挑战。

从公司面临的发展形势和环境来看，机遇和挑战并存，动力与压力同在。2007 
年，公司董事会将进一步加大工作力度，注重发展质量，加快发展速度，推动公司
资产规模、经济效益稳步增长。

2、公司2007 年经营计划

2007 年公司工作的基本指导思想是：以市场为导向，以效益为中心，以发展
为目标，进一步完善治理结构和运营体系，“立足山西、面向华北”，创新发展观
念和发展模式，加大资本运营力度，加快前期项目发展，努力把公司建成资产结构
优良、管理机制先进、财务状况良好、投资者关系和谐、市场竞争力强的一流电力
上市公司。

2007 年公司董事会及经理层将重点抓好以下工作：

（1）加强存量发电资产管理，进一步提高市场竞争力和盈利能力。
加强设备运行、设备检修过程控制和闭环管理，实现生产过程的有效控制和精
细管理，深入开展运行机组三年达设计值工作，优化机组经济技术指标，不断提高
机组设备的经济性、可靠性水平，提升公司存量发电资产的获利能力。

大力实施技术改造和技术创新，重点抓好烟气脱硫改造，有效降低二氧化硫和
污染排放总量。

24 


2006 年年度报告正文


（2）加快新项目开发，促进公司又好又快发展。
一是以60 万千瓦级和100 万千瓦级超超临界机组为重点，大力开发高效、节
能、环保型的大容量、高参数火电机组项目。二是围绕公司的核心产业，向洁净能
源、可再生能源发展，开发风电、IGCC 发电、煤层气发电项目，逐步形成火电、
清洁能源、可再生能源并举的发展格局。三是大力开发大型煤矿、热电联产、煤电
联营、铝电联营等项目，在延伸产业链方面取得新突破。四是抓住国家实施“上大
压小”政策，积极落实10 万千瓦及以下小火电机组关停扩建替代项目。

（3）完善法人治理结构，促进公司高效、规范、有效运作。
（4）强化投资者关系管理，营造和谐共赢的发展环境。
3、公司中长期战略规划
进一步完善公司治理结构，充分发挥股东大会、董事会、监事会作用和相互制
衡作用，促进公司和谐发展。

公司发展战略的指导思想是：以提升在山西省电力市场的地位为基础，立足山
西、面向华北、做强做大，以发电为核心产业，不断培育核心竞争优势，积极发展
新能源，稳步发展电力相关产业，优化产业结构和布局，提升公司在华北区域电力
市场的核心竞争能力。

公司“十一五”期间的工作重点：（1）发展优势火电项目，推进“煤电联营”
基地建设。（2）积极发展新能源。开发风力发电等新能源项目。（3）稳步发展电力
相关产业。积极向煤炭、电解铝等电力上下游产业延伸。

为促进公司战略规划的实施，公司将着重加强“五项举措”：（1）优化产业布
局，加快发展步伐。（2）实现管理创新，增强发展能力。（3）实施资本运作，推进
扩张战略。（4）优化人力资源，提供人才保障。（5）创新企业文化，形成理念支撑。

4、资金需求、使用计划及资金来源

根据公司发展战略，未来几年，公司拟建项目需要的资金量较大，公司将利用
间接融资和直接融资渠道，充分开展包括银行信贷在内的信用债务融资，努力推进
项目融资，加大资本运营力度，积极运用证券市场的增发、配股、债券等多种融资
工具，筹集充足的建设资金，确保公司发展计划的实现。

（三）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其
对公司的财务状况和经营成果的影响情况
1、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差

25 


2006 年年度报告正文


异的分析

根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第
1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会
计准则。公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认首次执行日2007年1月1 
日现行会计准则与新准则的差异情况如下：

（1）长期股权投资差额
2006年12月31日，公司账面长期股权投资差额6,870,615.89元，根据新会计准
则的规定，该股权投资差额属于同一控制下企业合并形成，应于2007年1月1日冲销，
并坚守留存收益6,870,615.89元，减少的留存收益属于母公司的所有者权益减少。

（2）所得税
① 
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了
相应的资产减值准备。2006年12月31日，公司计提各项资产减值准备余额为
27,971,701.22元。根据新企业会计准则的规定，2007年1月1日，确认递延所得税资
产8,925,441.62元，同时增加留存收益8,925,441.62元，增加的留存收益属于母公司
的所有者权益增加。
② 2006年12月31日，公司尚未发放的工效挂钩工资余额67,599,777.19元，2007 
年1 月1 日，应付工资账面价值大于计税基础的差额形成递延所得税资产
22,307,926.47元，同时增加留存收益22,307,926.47元，增加的留存收益属于母公司
的所有者权益增加。
③ 
公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司2006 年发生经营亏损
23,236,728.13元，根据该公司近期经营状况分析，预计经营亏损在2007年内得以弥
补，根据新会计准则的规定，2007年1月1日，增加递延所得税资产7,668,120.28元，
同时增加留存收益7,668,120.28元，增加的留存收益属于母公司的所有者权益增加。
（3）少数股东权益
2006年12月31日，公司合并报表中少数股东权益为8,551,341.59元，2007年1月
1日，将其计入股东权益，增加股东权益8,551,341.59元。
2、执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况
和经营成果的影响：
根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准
则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响

26 


2006 年年度报告正文


主要有：

（1）根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策
下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损
益，但本事项不影响公司合并报表。
（2）根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发
费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出
予以资本化，此变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
（3）根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，公司目前现行制度
下的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计
入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利
润和股东权益。
（4）根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，用以资本化的借款
由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变
化将会增加公司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和
股东权益。
（5）根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行政策下的
应付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费
用，从而影响公司的当期损益和股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调
整。

（四）公司投资情况 

2006 年，公司增加长期股权投资58,478.85 万元，其中：收购中国电力投资
集团公司持有的山西蒲光发电有限责任公司95%股权，支付收购价款38,439.71 万
元；收购中国电力投资集团公司持有的秦皇岛秦热发电有限责任公司40%股权，支
付收购价款17,666.14 万元；向山西蒲光发电有限责任公司注入资本金2,373 万元。

（五）董事会日常工作情
况 
1、报告期内董事会会议情
况


（1）公司四届十四次董事会，于2006 年2 月21 日召开，会议审议并一致通
过以下决议：
27 


2006 年年度报告正文


① 
审议通过了《2005 年度董事会工作报告》
； 
② 
审议通过了《2005 年度总经理工作报告》
； 
③ 
审议通过了《公司发展工作报告》
； 
④ 
审议通过了《2005 年度财务决算报告》
； 
⑤ 
审议通过了《2005 年度报告及年度报告摘要》
； 
⑥ 
审议通过了《2005 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
； 
⑦ 
审议通过了《2006 年度利润预分配政策的预案》
； 
⑧ 
审议通过了《关于续聘中瑞华恒信会计师事务所有限公司的预案》
； 
⑨ 
审议通过了《关于2006 年发行短期融资债券的预案》
； 
⑩ 
审议通过了《关于召开2005 年度股东大会通知公告的议案》。
决议公告刊登于2006 年2 月23 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
站。

（2）公司四届十五次董事会，于2006 年4 月12 日以通讯表决方式召开，会
议审议并一致通过了《公司2006 年第一季度报告》。
决议公告刊登于2006 年4 月14 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
站。

（3）公司四届十六次董事会，于2006 年8 月14 日召开，会议审议并一致通
过以下决议：
① 
审议通过了《2006 年中期总经理工作报告》；
② 
审议通过了《2006 年度中期报告》；
③ 
审议通过了《2006年度修改公司章程的预案》；
④ 
审议通过了《关于提名第五届董事会候选人员名单的预案》
； 
⑤ 
审议通过了《关于前次募集资金使用情况专项说明的预案》；
⑥ 
审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的预案》；
⑦ 
审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的预案》；
⑧ 
审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票募集资金投资项目可行
性报告的预案》
； 
⑨ 
审议通过了《关于公司收购股权及其项目后续建设并开展风电项目建设的
预案》
； 
⑩ 
审议通过了《关于董事会全权办理本次向特定对象非公开发行股票相关事
28 


2006 年年度报告正文


宜的预案》
； 

□ 审议通过了《关于收购股权涉及重大关联交易事项的议案》
； 
□ 审议通过《关于召开2006 年第一次临时股东大会通知的预案》。
决议公告刊登于2006 年8 月16 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
站。

（4）公司五届一次董事会，于2006 年9 月19 日召开，会议审议并一致通过
以下决议：
① 
审议通过了《关于选举产生公司第五届董事会董事长、副董事长的议案》
； 
② 
审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》
； 
③ 
审议通过了《关于聘任公司副总经理等高级管理人员的议案》
； 
④ 
审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》
； 
决议公告刊登于2006 年9 月20 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
站。

（5）公司五届二次董事会，于2006 年10 月19 日以通讯表决方式召开，会议
审议并一致通过了《公司2006 年第三季度报告》。
决议公告刊登于2006 年10 月20 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯
网站。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

（1）2005 年度利润分配的执行情况

公司2005 年度利润分配方案经2006 年3 月26 日召开的2005 年度股东大会审

议通过。股东大会决议公告刊登于2006 年3 月28 日《证券时报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网站。

① 
现金红利分配
公司以2005 年末总股本84,825 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金
1.6 元（含税，扣税后，个人股东和投资基金实际每10 股派发现金1.44 元）分配
2005 年度利润。本次现金红利分配共派现金13,572 万元，占当年可分配利润的
66.62%。
② 
资本公积金转增股本
公司以2005 年末总股本84,825 万股为基数，以资本公积金每10 股转增3 股
向全体股东转增股本，转增股本共计25,447.50 万股，转增方案实施后,公司总股本

29 


2006 年年度报告正文


增至110,272.50 万股。

③ 股权登记日、除权除息日、新增无限售条件股份上市日和股息发放日
股权登记日：2006 年4 月24 日
除权除息日：2006 年4 月25 日
新增无限售条件股份上市日：2006 年4 月25 日
股息发放日：2006 年4 月25 日
④ 分红派息对象
截至2006 年4 月24 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。

（2）公司2006 年度利润分配或资本金转增预案
公司以目前总股本132,372.50 万股为基数，向全体股东拟按每10 股派发现金
股利1.6 元（含税）分配2006 年度利润。本次股利派现211,796,000 元，占当年
实现的可供股东分配利润的66.40%，未分配利润结转以后使用。

分配股利时，公司将依据税法，对个人股东的现金股利代扣代缴10%个人所
得税。扣缴10%个人所得税0.016 元/股后，社会公众股东实得现金股利0.144 元
/股。

本年度不实行资本公积金转增股本
。 
该预案尚需股东大会批准后实施
。


（3）其他披露事项
① 
信息披露报刊：
公司信息披露的指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内公司未变
更信息披露报刊。

② 
注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明：
公司控股股东及关联方无占用公司资金情况。
③ 
会计师事务所对担保事项的专项说明：
2003年12月5日，中瑞华恒信会计师事务所有限公司对公司向山西华泽铝电有
限公司贷款担保事宜出具了《担保风险控制说明》： 
山西华泽铝电有限公司是由山西漳泽电力股份有限公司（40%）和中国铝业股
份有限公司（60%）共同出资设立的公司。截至2002年末，漳泽电力总资产46.25 
亿元，净资产16.51亿元，发电装机容量1,740MW 。公司资产优质，设备先进，是

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2006 年年度报告正文


华北电网的主力发电企业，具有较强的经济实力和市场竞争能力。该公司财务内控
制度健全，在对外投资管理方面具有符合公司实际的风险防范措施。

① 在《公司章程》中已有针对性的风险控制条款。该《公司章程》第128条规
定：“公司董事会应当确定其运用公司资产所作出的风险投资权限，建立严格的审
查和决策程序；重大投资项目应当组织专家、专业人员进行评审，并报股东大会批
准”。 
“为防范投资风险，投资运用资金占公司净资产比例不超过50%”。

② 华泽铝电项目为国家批准的重点建设项目，设计年产28万吨电解铝、16万
吨阳极碳素，同时建设2×300MW 燃煤发电机组。方案的项目建议书、可研报告已
获国家发改委计产业[2002]125号、计产业[2002]1003号文批复。就合资建设的有关
事宜，漳泽电力分别于2004年12月24日和2003年1月24日召开董事会和临时股东大
会，并及时实施了信息披露（详见《中国证券报》和《证券时报》）。
③ 加大投资风险意识管理，充分发挥股东方的作用。漳泽电力虽然只拥有山
西华泽铝电有限公司40%的权益，但两大股东方形成了对华泽公司的共同控制。该
公司董事会、监事会由股东双方共同组成，其中：该公司的副董事长、总经理、三
名副总经理之一、主要部门经理由漳泽电力选派，漳泽电力对华泽公司重大决策与
另一投资方共同具有控制权和否决权。
八、监事会报告

（一）监事会的工作情况 

1、报告期内监事会会议情况

（1）公司四届十四次监事会，于2006 年2 月21 日召开，会议审议并一致通
过以下决议：
① 审议通过了《2005 年度监事会工作报告》；
② 审议通过了《2005 年度财务决算报告》；
③ 审议通过了《2005 年度报告及年度报告摘要》； 
④ 审议通过了《2005 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。
决议公告刊登于2006 年2 月23 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
站。

31 


2006 年年度报告正文


（2）公司四届十五次监事会，于2006 年4 月12 日以通讯表决方式召开，会
议审议并一致通过了《公司2006 年第一季度报告》。
决议公告刊登于2006 年4 月14 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
站。

（3）公司四届十六次监事会，于2006 年8 月14 日召开，会议审议并一致通
过以下决议：
① 审议通过了《2006 年中期报告》； 
② 审议通过了《关于推选第五届监事会候选人名单预案》； 
③ 审议通过了《公司符合向特定对象非公开发行股票条件的预案》； 
④ 审议通过了《公司向特定对象非公开发行股票方案的预案》； 
⑤ 审议通过了《公司向特定对象非公开发行股票募集资金运用可行性方案的
预案》； 
⑥ 审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票涉及重大关联交易事项
的预案》。
决议公告刊登于2006 年8 月16 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
站。

（4）公司五届一次监事会，于2006 年9 月19 日召开，会议审议并一致通过
了《关于选举产生第五届监事会主席的议案》。
决议公告刊登于2006 年9 月20 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
站。

（5）公司五届二次监事会，于2006 年10 月19 日以通讯表决方式召开，会议
审议并一致通过了《公司2006 年第三季度报告》。
决议公告刊登于2006 年10 月20 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯
网站。
（二）公司依法运作情况 
公司监事会根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，对公司的

决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公司职
务的行为等进行了监督与检查，并列席了公司各次董事会和股东大会。监事会认为：
公司决策程序合法，建立了良好的内部控制制度，有效地防范了管理、经营和财务
风险；公司董事、总经理及其他高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司

32 


2006 年年度报告正文


章程或损害公司及全体股东利益的行为。 
（三）检查公司财务情况 
本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司的财务状况和财务结构进行了

监督和检查。监事会认为：公司2006年度财务决算报告真实、准确、全面地反映了
公司2006年度的财务状况，财务结构合理，财务状况良好，符合公司的发展需求，
切实维护了全体股东的利益。

（四）募集资金使用情况 
公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺项目一致，以前年度募集资金未延

续到本报告期使用。 
（五）收购出售资产交易情况 
报告期内，公司收购了山西蒲光发电有限责任公司2×300WM项目95%股权和秦皇

岛秦热发电有限责任公司2×300WM项目40%股权。监事会认为：公司对控股股东山西
蒲光发电有限责任公司、秦皇岛秦热发电有限责任公司的发电项目股权收购价格是
以中介机构评估，经国资委确定的价值为基础，交易价格公平，有利于公司持续发
展，没有侵害其他股东的利益。

（六）关联交易情况 

公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司报告期内的各项重大关联交易
进行了监督和检查。监事会认为：公司2006年度生产经营活动中涉及的关联交易事
项公平合理，决策程序符合有关法规和公司章程的规定，不存在内幕交易和损害股
东利益的行为，关联交易的实现有利于公司长远发展以及主营业务和利润的增长。

九、重要事项 

（一）重大诉讼、仲裁事
项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情
况


本公司在报告期内收购了中国电力投资集团公司拥有的山西蒲光发电有限责
任公司95％股权，收购后本公司拥有山西蒲光发电有限责任公司100％的股权，双
方签订的《产权移交协议》确定股权交割日为2006 年11 月1 日。本公司在编制
2006 年度的合并财务报表时，将山西蒲光发电有限责任公司的资产负债表的年末

33 


2006 年年度报告正文


数、利润及利润分配表和现金流量表2006 年11-12 月的相关数据纳入合并范围。

（1）被购买公司在购买日的资产和负债金额
金额单位：元

项目山西蒲光发电有限责任公司秦皇岛秦热发电有限责任公司合计
流动资产222,801,285.42 20,890,796.69 243,692,082.11 
长期投资2,000,000.00 2,000,000.00 
固定资产1,940,729,953.39 2,425,515,972.94 4,366,245,926.33 
无形资产45,714.00 45,714.00 
其他资产14,234,295.16 14,234,295.16 
资产合计2,179,811,247.97 2,446,406,769.63 4,626,218,017.60 
流动负债539,811,247.97 1,996,406,769.63 2,536,218,017.60 
长期负债1,270,000,000.00 50,000,000 1,320,000,000.00 
负债合计1,809,811,247.97 2,046,406,769.63 3,856,218,017.60 

（2）被购买公司自购买日至报告期末止的经营成果 
金额单位：元

项目山西蒲光发电有限责任公司秦皇岛秦热发电有限责任公司合计
主营业务收入61,620,161.55 14,605,915.43 76,226,076.98 
主营业务利润-15,217,228.72 -13,095,344.87 -28,312,573.59 
利润总额-23,236,728.13 -12,953,437.01 -36,190,165.14 
所得税
净利润-23,236,728.13 -12,953,437.01 -36,190,165.14 

（三）报告期内公司重大关联交易事项 

1、与日常经营相关的关联交易

本报告期，公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称华泽公司）签订《2×300MW 
发电机组2006 年委托管理合同》，本公司受托经营华泽公司两台发电机组的生产运
行，华泽公司包销两台发电机组的所有电力产品。合同在预计发生的燃料费、水费、
材料费、工资及福利费、一般修理费、其它费用以及受托经营管理费（不包括所有
受托经营资产的折旧费）的基础上，约定2006 年的售电承包价格为175 元/千千瓦
时（不含税，含受托机组计划大修理费用）。上述两台机组本年共售电391,704.49 
KKW，由于未按照计划进行机组大修工作，实际结算售电承包价格为167.50 元/
千千瓦时，实现售电收入65,610.49 万元。

 本报告期，公司为解决各发电分公司燃料供应紧张的实际困难，充分利用山

34 


2006 年年度报告正文


西中电燃料有限公司区域燃料供应组织的优势，委托该公司负责本公司所属发电分
公司燃料供应不足的补充,采购价格参照市场价格双方协议制定，2006 年本公司与
山西中电燃料有限公司签订了铁路煤服务协议，协议规定由山西中电燃料有限公司
负责本公司河津发电分公司的全部铁路煤的采购、调运、催运等服务的交易价格参
照市场价格双方协议制定。

本报告期，公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司接受中电投华
北电力工程有限公司检修服务的交易价格，根据中国电力投资集团公司提供的同类
机组同类业务的指导价，由双方协商确定。

2、其他重大关联交易事项

① 
从中电投财务有限公司取得1.50 亿元人民币短期贷款
公司2006 年3 月与中电投财务有限公司签订短期借款合同，借款金额为1.50 
亿元人民币，借款期限为2006 年3 月15 日至2006 年9 月14 日，借款年利率为

4.698%，按季结息。
② 
从山西国际电力集团有限公司取得委托借款
公司2005 年9 月与山西国际电力集团有限公司和中国建设银行股份有限公司
山西省分行共同签订人民币资金委托贷款合同，取得委托借款2 亿元整，借款期限
自2005 年9 月7 日至2006 年9 月6 日，借款年利率为4.698%，按季结息。

③ 
中国电力投资集团公司为本公司的日元贷款提供担保
2004 年4 月公司从中国工商银行太原府西街分理处取得217.77 亿日元长期借
款，由中国电力投资集团公司提供担保，截至本期末已经偿还43.554 亿日元，剩
余的174.216 亿日元仍由中国电力投资集团公司担保。

④ 
收购中国电力投资集团公司持有的山西蒲光发电有限责任公司95％股权和
秦皇岛秦热发电有限责任公司40％股权。

（四）重大合同及其履行情况

报告期内，公司受托经营山西华泽铝电有限公司两台发电机组的生产运行，双
方签定了《山西华泽铝电有限公司2×300MW 发电机组2006 年委托管理合同》。公

司严格按要求履行了合同约定的各项义务。
（五）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上没有披露承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期，公司继续聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公司承担我公司2006 

35 


2006 年年度报告正文


年度财务会计报告审计工作。

（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 

报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有
被采取司法强制措施的情况。 

（八）其他重大事项 

1、定向增发股票 

根据2006年股东大会决议，公司以非公开发行股票方式募集资金，用于收购
山西蒲光发电有限责任公司2×300WM项目95%股权及其续建、收购秦皇岛秦热发电
有限责任公司2×300WM项目40%股权及其续建和兴建内蒙古达茂旗49.5WM风电项
目。发行申请已获得中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3号）文件核准，
截止2007年1月18日，公司已收到缴纳的募集资金998,920,000.00元，扣除发行费
用7,549,480.00 元，实际募集资金991,370,520.00 元。其中：股本金增加
221,000,000.00元，其余770,370,520.00元转入资本公积。本次定向增发股票完成后，
公司股本由1,102,725,000.00元增至1,323,725,000.00元。

2、公司调增上网电价 

2006 年度，公司上网电价进行了调整。从2006 年6 月30 日起，公司所属漳
泽发电分公司由223.35 元/千千瓦时（含税下同）增至244.8 元/千千瓦时；河津发
电分公司由245 元/千千瓦时增至261.4 元/千千瓦时。

3、公司接待调研及访问等相关情况

报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公平、
公正的原则，接待了机构投资者、行业分析师、个人投资者的调研及来访。接待过
程中，主要交流公司基本情况、经营状况，未发生私下提示或有选择性地向特定对
象单独披露、透露公司尚未公开披露重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。

4、股权分置改革承诺事项

两大股东中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司将遵守法律、法
规和规章的规定，履行法定承诺义务。同时作出如下特别承诺：

A、中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司承诺其持有的非流通
股股份自获得上市流动权之日起，在36 个月内不通过交易所挂牌出售。

B、自非流通股股份获得流通权之日起三年，中国电力投资集团公司、山西国

36 


2006 年年度报告正文


际电力集团有限公司在漳泽电力每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出
分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票，分红不少于漳泽电力当年
实现的可供投资者分配利润的65%。

37 


2006 年年度报告正文


十、财务会计报告 

（一）审计报告 

审 计 报 
告 


中瑞华恒信审字 [2007]第11603 号 

山西漳泽电力股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务
报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润
及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表、资产减值
准备明细表和合并资产减值准备明细表、股东权益增减变动表和合并股东权益增减
变动表以及财务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计
政策；（3）作出合理的会计估计。 

二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表

38 


2006 年年度报告正文


的总体列报。 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见 

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况、合并财
务状况以及2006年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 

中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：杨晓
辉 
有限公
司 
中国注册会计师：宋东
安 
中国·北
京 
2007年3月27
日


39 


2006 年年度报告正文


（二）会计报表 

资产负债表（一） 

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 单位：（人民币）元

项目
注
释
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金五、1 299,079,238.96 251,734,469.16 199,087,244.03 193,166,300.39 
短期投资
应收票据五、2 25,803,652.70 25,803,652.70 74,759,200.00 74,759,200.00 
应收股利五、3 1,943,000.00 1,943,000.00 
应收利息
应收账款五、4 139,542,699.14 99,446,624.74 262,526,786.62 262,525,456.11 
其他应收款五、5 41,135,129.94 11,063,012.13 6,557,492.46 5,857,170.46 
预付账款五、6 134,774,655.09 97,671,405.91 65,128,226.84 65,128,226.84 
应收补贴款
存货五、7 180,237,176.96 161,598,262.06 169,296,982.37 169,296,982.37 
待摊费用五、8 5,595,676.33 1,365,032.90 1,582,713.78 1,579,838.38 
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计826,168,229.12 648,682,459.60 780,881,646.10 774,256,174.55 
长期投资：
长期股权投资五、9 939,010,020.54 1,335,391,591.25 632,727,111.80 650,894,390.07 
长期债权投资
长期投资合计939,010,020.54 1,335,391,591.25 632,727,111.80 650,894,390.07 
合并价差五、9 6,870,615.89 
固定资产：
固定资产原价五、10 7,898,321,326.24 5,759,460,278.79 5,656,295,841.19 5,632,603,536.13 
减：累计折旧五、10 2,913,483,761.73 2,898,750,300.69 2,687,701,194.90 2,680,962,600.32 
固定资产净值4,984,837,564.51 2,860,709,978.10 2,968,594,646.29 2,951,640,935.81 
减：固定资产减值准备
固定资产净额五、10 4,984,837,564.51 2,860,709,978.10 2,968,594,646.29 2,951,640,935.81 
工程物资五、11 408,839,824.45 610,000.00 791,176.76 791,176.76 
在建工程五、12 226,494,431.06 118,133,029.81 87,601,519.68 87,601,519.68 
固定资产清理
固定资产合计5,620,171,820.02 2,979,453,007.91 3,056,987,342.73 3,040,033,632.25 
无形资产及其他资产：
无形资产五、13 116,058,225.27 40,230,420.00 43,954,547.32 43,952,255.61 
长期待摊费用五、14 583,333.28 583,333.28 5,224,896.91 5,224,896.91 
其他长期资产
无形资产及其他资产合计116,641,558.55 40,813,753.28 49,179,444.23 49,177,152.52 
递延税项：
递延税款借项
资产总计7,501,991,628.23 5,004,340,812.04 4,519,775,544.86 4,514,361,349.39 

公司负责人： 贾 斌 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 

40 


2006 年年度报告正文


资产负债表（二） 

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司单位：（人民币）元

项目
注
释
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
合并母公司合并母公司
短期借款五、15 1,095,000,000.00 700,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00 
应付票据五、16 31,857,820.00 
应付账款五、17 820,861,058.26 265,804,823.85 214,562,563.23 212,859,945.73 
预收账款五、18 18,913,556.23 18,913,556.23 
应付工资五、19 67,599,777.19 67,584,279.19 17,901,829.75 17,901,829.75 
应付福利费27,102,289.64 26,131,251.91 19,588,744.35 19,279,502.68 
应付股利五、20 383,384.29 383,384.29 111,074,609.86 111,074,609.86 
应交税金五、21 118,627,065.36 115,344,759.65 71,672,471.56 71,003,578.90 
其他应交款五、22 508,613.13 475,970.38 1,602,439.61 1,601,178.35 
其他应付款五、23 627,723,902.84 473,763,389.49 160,965,938.98 164,747,340.78 
预提费用五、24 3,339,422.65 
预计负债
一年内到期的长期负债五、25 142,922,451.00 142,922,451.00 149,700,931.74 149,700,931.74 
其他流动负债
流动负债合计2,954,839,340.59 1,811,323,865.99 1,347,069,529.08 1,348,168,917.79 
长期负债：
长期借款五、26 2,346,680,706.38 1,001,096,706.38 1,197,607,453.91 1,197,607,453.91 
应付债券
长期应付款五、27 24,700,744.80 24,700,744.80 28,279,202.80 28,279,202.80 
专项应付款五、28 13,550,000.00 13,550,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 
其他长期负债
长期负债合计2,384,931,451.18 1,039,347,451.18 1,240,886,656.71 1,240,886,656.71 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计5,339,770,791.77 2,850,671,317.17 2,587,956,185.79 2,589,055,574.50 
少数股东权益8,551,341.59 6,513,584.18 
股东权益：
股本五、29 1,102,725,000.00 1,102,725,000.00 848,250,000.00 848,250,000.00 
资本公积五、30 204,015,561.85 204,015,561.85 448,789,751.66 448,789,751.66 
盈余公积五、31 292,532,227.86 292,532,227.86 257,093,936.88 257,093,936.88 
其中：法定公益金五、31 85,697,978.96 85,697,978.96 
未分配利润五、32 554,396,705.16 554,396,705.16 371,172,086.35 371,172,086.35 
其中：拟分配现金股利211,796,000.00 211,796,000.00 135,720,000.00 135,720,000.00 
股东权益合计2,153,669,494.87 2,153,669,494.87 1,925,305,774.89 1,925,305,774.89 
负债和股东权益合计7,501,991,628.23 5,004,340,812.04 4,519,775,544.86 4,514,361,349.39 

公司负责人： 贾 斌 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 

41 


2006 年年度报告正文


利润及利润分配表 

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 单位：（人民币）元 

项目
注
释
2006 年度 2005 年度
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入五、33 3,126,468,478.04 3,064,848,316.49 2,348,729,096.36 2,349,530,778.55 
减：主营业务成本五、33 2,631,088,003.42 2,562,383,910.38 2,022,814,704.18 2,030,718,753.19 
主营业务税金及附加五、34 26,347,778.37 26,151,403.30 20,170,902.64 20,062,365.52 
二、主营业务利润469,032,696.25 476,313,002.81 305,743,489.54 298,749,659.84 
加：其他业务利润五、35 2,953,939.25 2,953,939.25 9,793,566.50 9,793,566.50 
减：营业费用
管理费用五、36 74,660,545.51 74,378,416.05 64,130,900.97 63,892,024.63 
财务费用五、37 1,348,864.18 -6,608,307.48 -174,630,787.95 -174,572,656.52 
三、营业利润395,977,225.81 411,496,833.49 426,036,943.02 419,223,858.23 
加：投资收益五、38 123,824,726.87 102,181,135.20 -54,024,670.82 -51,200,231.05 
补贴收入
营业外收入五、39 9,414,589.82 9,412,939.82 23,504,026.98 23,504,026.98 
减：营业外支出五、40 23,917,498.36 23,916,366.51 4,424,495.08 4,418,995.08 
四、利润总额505,299,044.14 499,174,542.00 391,091,804.10 387,108,659.08 
减：所得税147,696,976.94 144,791,632.21 150,030,617.52 147,438,614.47 
少数股东损益3,219,157.41 1,391,141.97 
五、净利润354,382,909.79 354,382,909.79 239,670,044.61 239,670,044.61 
加：年初未分配利润371,172,086.35 371,172,086.35 315,896,298.43 315,896,298.43 
其他转入
六、可供分配的利润725,554,996.14 725,554,996.14 555,566,343.04 555,566,343.04 
减：提取法定盈余公积35,438,290.98 35,438,290.98 23,967,004.46 23,967,004.46 
提取法定公益金11,983,502.23 11,983,502.23 
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润690,116,705.16 690,116,705.16 519,615,836.35 519,615,836.35 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利135,720,000.00 135,720,000.00 148,443,750.00 148,443,750.00 
转作股本的普通股股利
八、未分配利润554,396,705.16 554,396,705.16 371,172,086.35 371,172,086.35 
补充资料 
1． 出售、处置部门或被投资单
位所得收益 
2．自然灾害发生的损失 
3． 会计政策变更增加（或减少）
利润总额 
4． 会计估计变更增加（或减少）
利润总额 
5．债务重组损失 
6．其他

公司负责人： 贾 斌 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 

42 


2006 年年度报告正文


现金流量表 

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006 年度 单位：（人民币）元 

项目
注
释
金额
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金3,631,798,878.00 3,599,379,157.36 
收到的税费返还2,973,722.00 2,973,722.00 
收到的其他与经营活动有关的现金五、41 7,324,827.86 7,324,827.42 
经营活动现金流入小计3,642,097,427.86 3,609,677,706.78 
购买商品、接受劳务支付的现金2,048,476,453.59 2,018,712,588.21 
支付给职工以及为职工支付的现金222,481,773.24 219,471,858.03 
支付的各项税费444,502,799.54 439,855,972.68 
支付的其他与经营活动有关的现金五、42 102,637,651.18 98,531,693.66 
经营活动现金流出小计2,818,098,677.55 2,776,572,112.58 
经营活动产生的现金流量净额823,998,750.31 833,105,594.20 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金2,016,834.00 4,415,434.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额737,937.00 737,937.00 
收到的其他与投资活动有关的现金五、43 29,340,485.44 11,300,000.00 
投资活动现金流入小计32,095,256.44 16,453,371.00 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金249,072,668.96 136,517,051.99 
投资所支付的现金256,916,504.02 308,730,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计505,989,172.98 445,247,051.99 
投资活动产生的现金流量净额 -473,893,916.54 -428,793,680.99 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金8,230,000.00 
借款所收到的现金800,000,000.00 700,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计808,230,000.00 700,000,000.00 
偿还债务所支付的现金746,633,251.80 746,633,251.80 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金316,638,260.04 299,110,492.64 
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1,063,271,511.84 1,045,743,744.44 
筹资活动产生的现金流量净额-255,041,511.84 -345,743,744.44 
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额95,063,321.93 58,568,168.77 

公司负责人： 贾 斌 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 

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2006 年年度报告正文


现金流量表（续）

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006 年度 单位：（人民币）元

项目
注
释
金额
合并母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润 354,382,909.79 354,382,909.79 
加：计提的资产减值准备 -2,867,324.54 -2,867,324.54 
固定资产折旧 289,881,530.81 282,499,694.17 
无形资产摊销 3,557,939.12 3,425,367.74 
长期待摊费用摊销 32,845,403.99 6,149,937.24 
待摊费用减少（减：增加） -1,312,406.86 214,805.48 
预提费用增加（减：减少） 1,397,050.31 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）10,939,897.04 10,939,897.04 
固定资产报废损失 
财务费用 4,237,368.55 -3,810,234.40 
投资损失（减：收益） -123,824,726.85 -102,181,135.18 
递延税款贷项（减：借项） 
存货的减少（减：增加） 1,623,712.24 9,594,648.14 
经营性应收项目的减少（减：增加） -795,699.74 126,222,041.52 
经营性应付项目的增加（减：减少） 250,713,939.04 148,534,987.20 
其他 
少数股东损益 3,219,157.41 
经营活动产生的现金流量净额 823,998,750.31 833,105,594.20 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3．现金及现金等价物净增加情况： 
现金的期末余额 294,150,565.96 251,734,469.16 
减：现金的期初余额 199,087,244.03 193,166,300.39 
加：现金等价物期末余额 
减：现金等价物期初余额 
现金及现金等价物净增加额 95,063,321.93 58,568,168.77 

公司负责人： 贾 斌 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 

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2006 年年度报告正文


资产减值准备明细表 

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元

项目 期初余额 
本期
增加数
本期减少数 
期末余额 
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数 
合计 
一、坏账准备合计 5,275,252.87 971,396.71 971,396.71 4,303,856.16 
其中：应收账款 
其他应收款 5,275,252.87 971,396.71 971,396.71 4,303,856.16 
二、短期投资跌价准备合计 
其中：股票投资 
债券投资 
三、存货跌价准备合计 5,697,292.89 1,895,927.83 1,895,927.83 3,801,365.06 
其中：库存商品 
原材料 5,697,292.89 1,895,927.83 1,895,927.83 3,801,365.06 
四、长期投资减值准备合计 19,866,480.00 19,866,480.00 
其中：长期股权投资 19,866,480.00 19,866,480.00 
长期债权投资 
五、固定资产减值准备合计 
其中：房屋、建筑物 
机器设备 
六、无形资产减值准备合计 
其中：专利权 
商标权 
七、在建工程减值准备合计 
八、委托贷款减值准备合计 
九、总计 30,839,025.76 2,867,324.54 2,867,324.54 27,971,701.22 

公司负责人： 贾 斌 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 

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2006 年年度报告正文


山西漳泽电力股份有限公司

财务报表附注

2006 年12 月31 日

（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况 

本公司前身山西省漳泽发电厂，筹建于1976 年7 月，1985 年3 月建成，由山
西省电力公司和山西省地方电力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发
电企业。1992 年电厂改制为股份制企业，1997 年6 月上市，2000 年1 月14 日，
本公司用配股募集资金整体收购山西河津发电有限责任公司，山西河津发电有限责
任公司遂成为本公司的分公司—山西漳泽电力股份有限责任公司河津发电厂。2005 
年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽铝电”）两台300MW 
发电机组，公司本年实现对山西蒲光发电有限责任公司和秦皇岛秦热发电有限责任
公司得股权收购，现本公司自有发电机组总装机容量为2340MW，受托经营机组装
机容量为600WM ，主营电力生产。

本公司股本历史沿革如下：

1993 年2 月8 日，本公司成立；1997 年5 月，本公司向社会公开发行了1,500 
万股A 股股票，1997 年6 月9 日连同2,500 万股内部职工股共计4,000 万股A 股
股票在深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为14,500 万股；股票代
码为000767。1997 年10 月本公司实施了“10 送2 转8”方案，股本增至29,000 
万股；1998 年8 月实施了“10 送2”方案，股本增加到34,800 万股。经中国证监
会证监公司字[1999]136 号文核准，本公司于1999 年12 月20 日至2000 年1 月10 
日间，以1997 年12 月31 日总股本（29,000 万股）为基数，按10:3 的比例及每股

8.30 元的价格向全体股东配售新股，共计配售8,700 万股。配售后本公司总股本增
至43,500 万股。2003 年本公司以2002 年年末总股本为基数，用资本公积按10:3 
的比例转增股本，转增后公司股本增至56,550 万股。2004 年7 月8 日本公司以2003 
年年末总股本为基数，用资本公积按10:5 的比例转增股本，转增后公司股本增至
84,825 万股。其中：国有法人股61,425 万股，社会公众股23,400 万股。2005 年12 
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2006 年年度报告正文


月本公司进行股权分置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为
84,825 万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计53,937 万股，无限售条件股
（社会公众股）共计30,888 万股。2006 年4 月，公司资本公积金转增股本25,447.50 
万股，转增完毕后，公司总股本为110,272.50 万股，其中有限售条件股（国有法人
股）共计70,118.10 万股，无限售条件股（社会公众股）共计40,154.4 万股。

本公司注册地址：太原市五一路197 号；
法定代表人：王清文；
注册资本：110,272.50 万元人民币；
企业法人营业执照注册号：1400001001440。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价

（中间价）折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价（中间
价）进行调整，按期末市场汇价（中间价）折合的人民币金额与账面人民币金额之
间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费
用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

6、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务
报表。

（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价（中间价）折
算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市
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2006 年年度报告正文


场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表
中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目
合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。

（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间
的市场汇价的平均值折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后
利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的财务
报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分
配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法

（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
① 
短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下
方法确定：
·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金
股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换
入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉
及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价
值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债
权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到
补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后
的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费和补价，作为短期投资成本。

② 
短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但
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2006 年年度报告正文


已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投
资账面价值的差额确认为当期投资损益。

（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
① 
本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；
② 
本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则
按其差额提取短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法

（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
① 
因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项；
② 
因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款
项。
（2）坏账损失的核算方法
：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备
。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他
相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不
大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：

① 
当年发生的应收款项；
② 
计划对应收款项进行重组；
③ 
与关联方发生的应收款项；
④ 
其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。坏账
准备具体计提方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提
比例如下：

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2006 年年度报告正文


账龄计提比例
1年以内(含1年,下同) 一般不计提
1-2 年5.00% 
2-3 年20.00% 
3-4 年40.00% 
4-5 年60.00% 
5年以上100.00% 

注：一年以内的应收款项绝大部分为向山西省电力公司销售上网电量的应收
款，由于债务方信誉良好，且本公司与债务方存在连续往来关系，回收风险极低，
因此一年以内款项不计提坏账准备。

10、存货核算方法

（1）存货分类：
本公司的存货主要包括燃料、材料、事故备品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊
销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按
单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。

11、长期投资核算方法

（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
① 长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以
下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金
股利后确定为初始投资成本。 
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权
换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投
资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到
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2006 年年度报告正文


补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成
本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作
为初始投资成本。 

·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的
相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资
的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付
的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账
面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始
投资成本。 
② 长期股权投资的核算方法
本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占
20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占
被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本
不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。

（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者
权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本
大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期
的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入
“资本公积--股权投资准备”科目。

（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
① 长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取
的债权利息后确定为初始投资成本；

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资
成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补

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2006 年年度报告正文


价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初
始投资成本。

以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的
初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的
相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面
价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。

② 
长期债权投资收益的确认方法：
·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益; 
·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损
益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资
的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。

（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或
被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可
收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。

 12、委托贷款核算方法

（1）委托贷款计价方法
：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金
。
（2）委托贷款利息计算方法：
本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不
能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。

（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高
于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产核算方法

52 


2006 年年度报告正文


（1）固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限
超过一年且单位价值较高（一般指2,000 元以上）的有形资产。

（2）固定资产的计价方法
：
固定资产按取得时的实际成本入账
。
① 
购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上
支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入
账价值。
② 
自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部
支出, 作为入账价值。
③ 
投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④ 
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。
⑤ 
在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加
上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建
过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥ 
企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收
债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价
值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应
收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，
按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦ 
以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补
价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费和补价，作为入账价值。
⑧ 
接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加
上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确
定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价
格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存
53 


2006 年年度报告正文


在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值
损耗后的余额，作为入账价值。

⑨ 
盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的
新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩ 
经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、
安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定
资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折
旧率如下：

固定资产类别估计使用年限年折旧率
机器设备4 — 30 24.25% — 3.23% 
运输设备6 16.17% 
房屋、建筑物8 — 35 2.77% — 12.13% 

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净
额和剩余折旧年限，计提各期折旧。

（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定
资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。

14、在建工程核算方法

（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际
价值后，再进行调整。

（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单
项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。

54 


2006 年年度报告正文


① 
长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
② 
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济
利益具有很大的不确定性；
③ 
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
。
15、借款费用核算方
法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的
利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：

① 
资产支出已经发生；
② 
借款费用已经发生；
③ 
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状
态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确
认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固
定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费
用，应当于发生当期确认为费用。

如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：

① 
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，
则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
② 
如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款
费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权
平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：

① 
公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率
55 


2006 年年度报告正文


与折价或溢价摊销率之和。

② 
公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加
权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③ 
在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借
款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
16、无形资产核算方法

（1）无形资产计
价
无形资产按取得时的实际成本入账
。
实际成本按以下原则确定
：
① 
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
② 
投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司
为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值
作为实际成本。
③ 
企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收
债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成
本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应
收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，
按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④ 
以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补
价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费和补价，作为实际成本。
⑤ 
接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加
上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确
定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价
格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在
活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥ 
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、
聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
56 


2006 年年度报告正文


（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下
原则确定：

① 
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规
定的收益年限；
② 
合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规
定有效年限；
③ 
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年
限和有效年限两者之中较短者；
④ 
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 
年。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预
计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的
差额，提取无形资产减值准备。

本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项

无形资产全部转入当期损益。
17、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以

外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费

用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
18、应付债券核算方法
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总

额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于
计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认方法

（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关

57 


2006 年年度报告正文


的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务
① 
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金
额为合同或协议总金额; 
② 
如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经
发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经
发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认
收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到
补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和
收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：

① 
与交易相关的经济利益能够流入公司；
② 
收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算企业所得税。
21、主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司根据资产本身的流动性，将公司为前期项目所发生的支出从其他应收款
转入在建工程－前期项目核算，追溯调整减少资产负债表其他应收款年初数

53,415,735.73 元，调整增加在建工程年初数53,415,735.73 元。
22、重大会计差错更正的说明
本公司本期无重大会计差错更正。
23、合并财务报表编制方法

（1）合并范围的确定原则
① 
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995） 
11 号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业
和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
② 
处于以下几种情况的子公司，不纳入合并财务报表的合并范围：
58 


2006 年年度报告正文


·已准备关停并转的子公司；
·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
·已宣告破产的子公司；
·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③ 
符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996） 
2 号]规定的子公司，可以不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995） 
11 号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他
资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。

根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企
业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例
进行合并。

三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的

进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税以应纳增值税额和营业税额为计税基数，按生产所在地分不同

税率计缴，其中漳泽发电分公司税率为7%，河津发电分公司税率为5%；教育费

附加以应纳增值税额和营业税额的3%计缴。
4、企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
5、土地使用税

59 


2006 年年度报告正文


以应税土地面积为计税基数，按生产所在地分不同税率计缴，其中漳泽发电分

公司税率为2 元/m2 ，河津发电分公司税率为0.5 元/m2。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并财务报表范围

本公司实际投资本公司所占是否

公司名称业务性质注册资本经营范围
金额权益比例合并

河津电厂供水有有限责任公17,606,000.00 11,795,350.00 67%
限责任公司司
供水
是


山西蒲光发电有有限责任公449,770,800.00 火力发电411,127,100.00 100% 
是
限责任公司
司


2、未纳入合并财务报表范围的子公司明细情
况
本公司无未纳入合并会计报表范围的子公司
。
3、合并财务报表范围变动的情况说
明


本公司在报告期内收购了中国电力投资集团公司拥有的山西蒲光发电有限责
任公司95％股权，收购后本公司拥有山西蒲光发电有限责任公司100％的股权，双
方签订的《产权移交协议》确定股权交割日为2006 年11 月1 日。本公司在编制
2006 年度的合并财务报表时，将山西蒲光发电有限责任公司的资产负债表的年末
数、利润及利润分配表和现金流量表2006 年11-12 月的相关数据纳入合并范围。

五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2005 
年12 月31 日，期末指2006 年12 月31 日，上年指2005 年度，本年指2006 年度。
1、货币资金

期末数期初数

项目 
原币金额 
折算
汇率
折合人民币金额原币金额 
折算
汇率
折合人民币金额
现金-人民币 46,324.71 1.00 46,324.71 27,915.98 1.00 27,915.98 
现金小计 46,324.71 27,915.98 
银行存款-人民币 294,104,241.25 1.00 294,104,241.25 193,316,382.53 1.00 193,316,382.53 
银行存款小计294,104,241.25 193,316,382.53 
其他货币资金-人民币 4,928,673.00 1.00 4,928,673.00 5,742,945.52 1.00 5,742,945.52 
其他货币资金小计 4,928,673.00 5,742,945.52 
合 计299,079,238.96 199,087,244.03 

注：①其他货币资金期末数全部为为汇票保证金存款；

②货币资金期末数比期初数增加了99,991,994.93 元，增加了50.23%，主要原
60 


2006 年年度报告正文


因是应收账款本期回收较多和新增合并山西蒲光发电有限责任公司。
2、应收票据

（1）应收票据明细情况：
票据种类期末数期初数
银行承兑汇票 25,803,652.70 74,759,200.00 
商业承兑汇票 
合计 25,803,652.70 74,759,200.00 

注：（1）应收票据期末数比期初数减少48,955,547.30 元，减少了65.48%，主
要原因是本期接收票据较少。

（2）本公司无质押的商业承兑汇票
。
3、应收股
利
单位名称性质（或内容）期末数期初数
北京万方数据股份有限公司2005 年分配股利 - 1,943,000.00 
合计 - 1,943,000.00 

4、应收账款

（1）账龄分析
期末数期初数

账龄坏账准
坏账
坏账准
坏账
金额比例备计提金额比例备计提
比例
准备
比例
准备

1年以内139,542,699.14 100.00% --262,526,786.62 100.00% -
合计139,542,699.14 100.00% -262,526,786.62 100.00% 


注：应收账款期末数比期初数减少122,984,087.48 元，减少了46.85%。主要原
因是公司加大了对应收账款的回收力度。

（2）期末欠款前五名情况如下：
（3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单
位欠款。
（4）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一
年以内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1 年以内，
按照本公司坏账计提政策没有计提坏账准备。
5、其他应收款

（1）账龄分析
61 


2006 年年度报告正文

期末数期初数

账龄

坏账准备坏账准备

金额比例
计提比例
坏账准备金额比例
计提比例
坏账准备

1年以内38,207,274.98 84.08% 不提-3,227,699.16 27.28% 不提


1至2年594,661.39 1.31% 5% -3,290,172.30 27.81% 5% 


2至3年2,320,949.04 5.11% 20% --0.00% 20% 


3至4年-0.00% 40% --0.00% 40% 


4至5年-0.00% 60% -68,441.17 0.58% 60% 41,064.70 

5年以上4,316,100.69 9.50% 100% 4,303,856.16 5,246,432.70 44.34% 100% 5,234,188.17 

合计45,438,986.10 100.00% 4,303,856.16 11,832,745.33 100.00% 5,275,252.87 

注：（1） 其它应收款期末数比期初数增加33,606,240.77 元，增加了284.01%。
主要原因是新增合并山西蒲光发电有限责任公司。

（2）其他应收款期末欠款前五名金额合计37,333,073.55 元，占其他应收款总
额的比例为82.16%。
（3）他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单
位欠款。
（4）本年实际冲销的其他应收款明细情况： 
是否涉及

债务人名称款项性质冲销理由金额
关联方

河津交通征费所借款时间久远68,441.17 否
刘军牢个人借款债务人死亡2,028.93 否 
合 计70,470.10 

（5）本年年末余额中主要为内部应收款，其中账龄为1-2年共计594,661.39
元，账龄为2-3年共计2,320,949.04元，账龄5 年以上12,244.53 元，按个别认定
法确定收回可能性极大，未计提坏账准备。其他款项按照账龄分析法的坏账计提标
准计算年末应计提的坏账准备。 
6、预付账款 

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2006 年年度报告正文


期末
数 
期初数

账龄

金额比例金额比例

1年以内134,774,655.09 100.00% 65,128,226.84 100.00% 
1至2年---2
至3年---


3 
年以上---
合计134,774,655.09 100.00% 65,128,226.84 100.00% 

注：（1）截至本期末止，预付账款期末数比期初数增加69,646,428.25 元，增
加106.94%，其主要原因是期末预付煤款增加。

（2）无账龄一年以上的预付账款。
（3）预付账款期末数中无预付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股
东单位的款项。
7、存货

（1）存货分类明细情况
：
期末数期初
数
项目

金 额跌价准备金 额跌价准备

燃料124,021,902.64 -124,584,804.64 
原材料9,470,635.35 -8,441,839.51 
事故备品50,510,824.02 3,801,365.06 41,699,891.07 5,697,292.89 

低值易耗品35,180.01 -267,740.04 
合 计184,038,542.02 3,801,365.06 174,994,275.26 5,697,292.89 

（2）存货跌价准备
：
本期减少
数
项目期初数
本期增
加数因资产价值
回升转回数
其他原因转回数合计
期末数
事故备品5,697,292.89 --1,895,927.83 1,895,927.83 3,801,365.06 
合计5,697,292.89 --1,895,927.83 1,895,927.83 3,801,365.06 

注：事故备品为以前年度采购的生产设备的备件，本年处置了部分事故备品。
8、待摊费用

63 


2006 年年度报告正文


项 目期初数本期增加本期摊销其他转出期末数期末结存原因

暂估进项税-4,000,990.61 --4,000,990.61 次月冲销

保险费891,786.47 1,247,469.85 1,320,171.36 819,084.96 受益期未满

养路费426,563.40 352,694.40 469,312.52 -309,945.28 受益期未满

煤场租赁费-513,065.00 287,998.33 -225,066.67 受益期未满

报刊杂志费191,030.58 128,235.23 193,108.58 -126,157.23 受益期未满

科技服务费73,333.33 73,333.33 73,333.33 -73,333.33 受益期未满

其它-53,598.25 12,500.00 -41,098.25 受益期未满

合 计1,582,713.78 6,369,386.67 2,356,424.12 -5,595,676.33 

注：待摊费用期末数比期初数增加4,012,962.55 元，增加了253.55%。主要原
因是新增合并山西蒲光发电有限责任公司。 
9、长期股权投资

（1）长期股权投资分类明细情况：
项 目期初数本期增加本期减少期末数

对子公司投资---


对合营企业投资597,727,111.80 283,824,726.85 73,834.00 881,478,004.65 

对联营企业投资---


其他股权投资54,866,480.00 2,000,000.00 3,000,000.00 53,866,480.00 

股权投资差额-23,532,015.89 -23,532,015.89 

合并价差---


减：长期投资减值准备19,866,480.00 --19,866,480.00 

合计632,727,111.80 309,356,742.74 3,073,834.00 939,010,020.54 

注：长期股权投资期末比期初增加306.282.908.74元，增长48.41%，主要为
收购秦皇岛秦热发电有限公司的40%股权和权益法核算的联营企业的权益变动增加
的长期投资金额。 

（2） 权益法核算的长期股权投资: 
占被投资单
被投资单位名称位注册资本
投资
初始投资成本期初数
本期追加（或收

比例
期限回）投资额

山西华泽铝电有限公司40.00% 长期 600,000,000.00 543,587,086.30 


北京万方数据股份有限公司33.50% 长期 29,892,308.00 33,689,224.82 


天弘投资基金26.00% 长期 26,000,000.00 20,450,800.68 


秦皇岛秦热发电有限责任公司40.00% 长期 160,000,000.00 - 160,000,000.00 

合计 815,892,308.00 597,727,111.80 160,000,000.00 

64 


2006 年年度报告正文


（续上表）

本期权益本期分得现累计权益

被投资单位名称
增减数金红利增减数
期末数

山西华泽铝电有限公司 124,843,945.12 - 68,431,031.42 668,431,031.42 

北京万方数据股份有限公司 5,711,506.76 73,834.00 9,434,589.58 39,326,897.58 

天弘投资基金 -1,549,350.23 - -7,098,549.55 18,901,450.45 

秦皇岛秦热发电有限责任公司 -5,181,374.80 - -5,181,374.80 154,818,625.20

 合 计 123,824,726.85 73,834.00 70,767,071.45 881,478,004.65 

注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回
无重大限制。

（3）成本法核算的长期股权投资: 
被投资单位
占被投资
投资

名称
单位注册
期限
期初数本期增加本期减少期末数
资本比例
山西蒲光发电有限责任公司5.00% 长期3,000,000.00 3,000,000.00 
中电投财务有限公司8.00% 长期32,000,000.00 - 32,000,000.00 
赛迪网信息技术有限公司12.00% 长期19,866,480.00 -- 19,866,480.00 
山西中电燃料有限公司10.00% 长期2,000,000.00 2,000,000.00 
合 计54,866,480.00 2,000,000.00 3,000,000.00 53,866,480.00 

（4）股权投资差额明细情况：
形成摊销本期摊销

被投资单位名称初始金额
原因期限
期初数本期增加
（含转出）额
期末数

秦皇岛秦热发电有
限责任公司
16,661,400.00 收购10年 -16,661,400.00 - 16,661,400.00

 合 计 - 16,661,400.00 - 16,661,400.00 

（5）合并价差明细情况：
形成摊销本期摊销

被投资单位名称初始金额
原因期限
期初数本期增加
（含转出）额
期末数

山西蒲光发电有

限责任公司 
6,870,615.89 收购10年 -6,870,615.89 - 6,870,615.89 

合 计 -6,870,615.89 - 6,870,615.89 

（6）长期投资减值准备（股权）： 
65 


2006 年年度报告正文


本期减少数
被投资单位名称期初数本期增加数因资产价值其他原因转
合计
期末数
回升转回数回数
赛迪网信息技术有限公司19,866,480.00 ----19,866,480.00 
合计19,866,480.00 ----19,866,480.00 

注：截至本期末止，赛迪网信息技术有限公司的净资产仍为负数，对该公司的
长期投资全额计提减值准备。

10、固定资产及累计折旧

（1）固定资产及累计折旧明细情况： 
项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

固定资产原价

房屋、建筑物 1,323,884,678.66 320,564,901.11 63,534,516.44 1,580,915,063.33 

机器设备 4,274,258,412.48 2,010,160,417.62 31,202,300.58 6,253,216,529.52 

运输设备58,152,750.05 12,297,547.28 6,260,563.94 64,189,733.39 

合计 5,656,295,841.19 2,343,022,866.01 100,997,380.96 7,898,321,326.24 

累计折旧

房屋、建筑物 504,183,393.45 68,426,751.53 37,452,573.18 535,157,571.80 

机器设备 2,139,773,546.54 215,983,878.12 21,186,464.26 2,334,570,960.40 

运输设备43,744,254.91 6,083,930.98 6,072,956.36 43,755,229.53 

合计 2,687,701,194.90 290,494,560.63 64,711,993.80 2,913,483,761.73 

固定资产净值 2,968,594,646.29 4,984,837,564.51 

注：①本期新增固定资产中由在建工程转入2,217,207,905.20 元。

② 固定资产原值期末数比期初数增加2,242,025,485.05 元，增加了39.64%。
主要原因是新增山西蒲光发电有限责任公司固定资产。
③当期减少固定资产100,997,380.96 元，其中出售给山西漳山发电有限公司固
定资产49,760,994.65 元，报废减少45,955,879.37 元，子弟学校移交减少5,280,506.94 
元。
（2）经营租赁租出的固定资产：
66 


2006 年年度报告正文


项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 3,947,113.84 3,022,741.84 - 924,372.00 
房屋、建筑物 15,617,115.30 3,089,569.45 - 12,527,545.85 
合计 19,564,229.14 6,112,311.29 - 13,451,917.85 

（3）固定资产减值准备：
截至2006 年12 月31 日止，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情
况。
11、工程物资
项目期末数期初数
未安装设
备 
408,839,824.45 791,176.76 
合计 408,839,824.45 791,176.76 

注：工程物资期末数比期初数增加408,048,647.69 元，增加了51,574.90%。主
要原因是新增合并山西蒲光发电有限责任公司。

12、在建工程

（1）在建工程明细情况： 
预算
数 
本期转入

工程名称
(万元)
期初数本期增加
固定资产数
永济2×300MW 空冷机组改扩建工程284,666.00 -2,207,158,685.35 2,098,797,284.10 
临汾1×135MW 供热机组项目-37,336,000.00 
榆树沟淤灰造地工程3,104.00 8,837,578.00 17,042,251.00 
漳泽发电分公司#5、#6机组脱硫工程11,305.00 24,772,518.73 90,543,331.96 91,073,517.91 
娘子关2×600MW 发电机组项目-6,485,548.00 3,811,931.73 
内蒙风电项目部-9,003,228.90 635,800.48 
漳泽发电分公司#4炉省煤器改造更换--2,239,316.24 
漳电检修公司新建检修楼600.00 -1,846,083.26 
漳泽发电分公司6炉两台送风机变频改造154.00 -1,360,000.00 
漳泽发电分公司6机改全容量泵一台169.00 -1,125,059.83 
漳泽发电分公司#4、#6炉喷燃器改造170.00 -1,070,240.64 
漳泽发电分公司3-6 炉送风机房顶改造180.00 -834,000.00 
漳泽发电分公司4、6机凝结泵机改全容量泵各一台92.00 -690,188.02 
其它4,345.90 1,166,646.05 30,288,833.81 27,337,103.19 

合
计 
304,785.90 87,601,519.68 2,358,645,722.32 2,217,207,905.20 

（续上表）

67 


2006 年年度报告正文


工程名称其他减少数期末数资金来源
工程投入占

预算的比例
永济2×300MW 空冷机组改扩建工程-108,361,401.25 自有、借款77.54% 
临汾1×135MW 供热机组项目-37,336,000.00 自有
榆树沟淤灰造地工程-25,879,829.00 自有83.38% 
漳泽发电分公司#5、#6机组脱硫工程-24,242,332.78 自有、拨款102.00% 
娘子关2×600MW 发电机组项目-10,297,479.73 自有
内蒙风电项目部-9,639,029.38 自有
漳泽发电分公司#4炉省煤器改造更换-2,239,316.24 自有
漳电检修公司新建检修楼-1,846,083.26 自有30.77% 
漳泽发电分公司6炉两台送风机变频改造-1,360,000.00 自有88.31% 
漳泽发电分公司6机改全容量泵一台-1,125,059.83 自有66.57% 
漳泽发电分公司#4、#6炉喷燃器改造-1,070,240.64 自有62.96% 
漳泽发电分公司3-6 炉送风机房顶改造-834,000.00 自有46.33% 
漳泽发电分公司4、6机凝结泵机改全容量泵各一台-690,188.02 自有75.02% 
其它2,544,905.74 1,573,470.93 
合计2,544,905.74 226,494,431.06 

注：在建工程期末数比期初数增加138,892,911.38 元，增加了158.55%，主要
原因是新增山西蒲光发电有限责任公司。

（2）借款费用资本化金额
资本本期转入固其他减

工程名称
化率
期初数本期增加
定资产数少数
期末数

2*300MW空冷机组
5.46% -84,297,999.60 -- 84,297,999.60 
改扩建工程
合 计 -84,297,999.60 -- 84,297,999.60 

（3）在建工程减值准备
：
截至2006 年12 月31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的
情
况。
13、无形资产

（1）无形资产明细情况：
项目取得方式原始成本期初数本期增加

土地使用权（漳电）购入39,519,430.82 22,070,224.82 


土地使用权(河电) 购入26,626,417.79 20,946,351.57 


土地使用权（蒲光）购入75,782,200.00 - 75,782,200.00 

土地使用权（防城港）购入 187,666.00 150,226.00 


软件购入 2,848,457.07 787,744.93 1,415,957.07 

合计 144,964,171.68 43,954,547.32 77,198,157.07 

（续上表）

68 


2006 年年度报告正文


项目本期转出本期摊销 累积摊销期末数 剩余摊销年限

土地使用权（漳电） 1,528,920.00 1,675,671.15 19,124,877.15 18,865,633.67 13 年
土地使用权(河电) - 1,065,056.76 6,745,122.98 19,881,294.81 18 年8个月
土地使用权（蒲光）- 126,303.67 126,303.67 75,655,896.33 49 年11个月
土地使用权（防城港）- 10,880.00 48,320.00 139,346.00 15 年
软件- 687,647.54 1,337,402.62 1,516,054.46 

合计 1,528,920.00 3,565,559.12 27,382,026.42 116,058,225.27 

注：无形资产期末数比期初数增加72,103,677.95 元，增加了164.04%，主要原
因是新增山西蒲光发电有限责任公司。
14、长期待摊费用

项目原始发生额期初数本期增加数本期转出数
造地淤灰5,520,000.00 1,380,000.00 


灰坝13,582,164.97 3,136,563.59 1,508,373.61 
排水费1,000,000.00 708,333.32 -
合计20,102,164.97 5,224,896.91 1,508,373.61 


（续上表）

项目 本期摊销数累计摊销数期末数剩余摊销年限
造地淤灰1,380,000.00 5,520,000.00 -


灰坝4,644,937.20 13,582,164.97 -
排水费125,000.04 416,666.72 583,333.28 4年8个月
合计6,149,937.24 19,518,831.69 583,333.28 

注：长期待摊费用期末数比期初数减少4,641,563.63 元，减少了88.84%，主要
原因是正常摊消所致。
15、短期借款

（1）短期借款明细情况：
借款类别币种期末数期初数

信用借款人民币 1,095,000,000.00 600,000,000.00 

抵押借款 -


保证借款 -


质押借款 -


合 计 1,095,000,000.00 600,000,000.00 

（2）信用借款中包括2 亿元委托借款，系公司2006 年与山西国际电力集团有
限公司和中国建设银行股份有限公司山西省分行共同签订人民币资金委托贷款合
69 


2006 年年度报告正文


同取得，借款期限为2005 年9 月7 日至2006 年9 月6 日，借款利率4.698%，按
季结息。本年进行了展期事项办理，展期后借款期限变更至2007 年9 月6 日，借
款利率变更为5.022%。

（3）短期借款期末数比期初数增加495,000,000.00 元，增加了82.5%，其
主要原因是新增山西蒲光发电有限责任公司。
（4）逾期短期借款
：
截至本期末止，本公司无逾期的短期借款
。
16、应付票
据
票据种类期末数期初数将于一年内到期的金额

银行承兑汇票 31,857,820.00 - 31,857,820.00 

商业承兑汇票 --


合计 31,857,820.00 - 31,857,820.00 

注：应付票据期末数比期初数增加31,857,820.00 元，主要原因是新增山西蒲
光发电有限责任公司。

17、应付账款

（1）截至2006 年12 月31 日止，应付账款期末数为820,861,058.26 元。比期
初数增加606,298,495.03 元，增加了282.57%，主要原因是新增山西蒲光发电有限
责任公司。
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股
东单位款项。
（3）账龄超过3 年的大额应付账款
: 
截至2006 年12 月31 日，本公司无账龄超过3 年的大额应付账款
。
18、预收账
款
（1）截至2006 年12 月31 日止，预收账款期末数为18,913,556.23 元。比期
初数18,913,556.23 元，其主要原因是河津发电分公司预收山西华泽铝电有限公司
电费。
（2）预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股
东单位款项。
（3）账龄超过一年的预收账款：
70 


2006 年年度报告正文


截至2006 年12 月31 日止，本公司无账龄超过一年的预收账款。
19、应付工资
截至2006 年12 月31 日，应付工资期末数为67,599,777.19 元，比期初数增加

49,697,947.44 元增加了277.61%，主要由于本公司根据国家资产监督管理委员会工
效管理办法计算提取未发放的效益工资。

20、应付股利
投资者名称
中国电力投资集团公司
山西国际电力集团公司
社会公众股
合计
未付原因期末数
-
383,384.29 
383,384.29 
期初数
61,271,437.50 
46,222,312.50 
3,580,859.86 
111,074,609.86 

注：应付股利期末数比期初数减少了110,691,225.57 元，应付中国电力投资集
团公司及山西国际电力集团有限公司股利已支付。
21、应交税金
税 种税 率期末数期初数
增值税13%，17% 34,885,007.84 26,102,580.29 
营业税5% 913,436.56 2,480,106.03 
城建税5%，7% 1,075,416.43 3,050,713.49 
所得税33% 76,816,240.77 36,401,732.08 
房产税1.2%,12% -1,865,524.82 
土地使用税2元/㎡, 0.5 元/㎡-412,296.86 
其他4,936,963.76 1,359,517.99 
合 计118,627,065.36 71,672,471.56 

注：漳泽发电分公司的城市维护建设税为7%，土地使用税为2 元/㎡；河津发
电分公司的城市维护建设税为5%，土地使用税为0.5 元/㎡。

应交税金期末数比期初数增加了46,954,593.80 元，增加了65.51%，主要原因
是河津办理了延期纳税，延期缴纳税款为55,217,383.83 元，延期缴纳期限为2007 
年1 月。

22、其他应交款

71 


2006 年年度报告正文


项 目计缴标准期末数期初数

教育费附加3% 497,944.55 1,601,544.38 

价格调控基金营业税的1.5%10,410.58 637.23 

河道管理费核定258.00 258.00 

合 计508,613.13 1,602,439.61 

注：其他应交款期末数比期初数减少了1,093,826.48 元，减少68.26%，主要原
因系河津发电分公司本期缴纳应交的教育费附加款。

23、其他应付款

（1）截至2006 年12 月31 日止，其他应付款期末数为625,446,621.69 元。比
期初数160,965,938.98 元增加464,480,682.71 元，增加了288.56%，主要原因是新
增未付中国电力投资集团公司的股权收购款和合并新增山西蒲光发电有限责任公
司。
（2）其他应付款期末数中包括应付中国电力投资集团公司（持有本公司
36.24% 股份）未付投资款276,058,499.99 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）
4。
（3）账龄超过3 年的大额其他应付款: 
债权人名称金额未偿还原因报表日后是否归还
山西省财政厅71,297,554.89 能源基金尽快处理
住房维修金7,472,231.48 未成立物业公司待成立物业公司
基建财务1,972,702.73 基建并帐尽快处理

合 计80,742,489.10 

（4）大额其他应付款：
债权人名称金额性质（或内容）报表日后是否归还
中国电力投资集团公司276,058,499.99 未付投资款尚未归还
山西省财政厅71,297,554.89 能源基金尽快处理
山西省电力公司43,811,102.80 购置资产款尽快处理
天创世缘代收契税1,211,286.00 尚未归还

合计392,378,443.68 

24、预提费用

项 目期末数期初数期末结存原因

借款利息614,369.25 -尚未支付

暂估销项税2,708,112.26 -尚未支付

电力监管费16,941.14 -尚未支付

合 计3,339,422.65 


72 


2006 年年度报告正文


25、一年内到期的长期负债

（1）一年内到期的长期负债明细情况：
项 目期末数期初数
一年内到期的长期借款142,922,451.00 149,700,931.74 
合 计142,922,451.00 149,700,931.74 

（2）一年内到期的长期借款：
贷款单位币种借款条件年利率借款起止日期期末数期初数
工行太原分行日元担保注③2004.4.28-2006.4.15 -74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注③2004.4.28-2006.10.15 -74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注③2004.04.28-2007.4.15 71,461,225.50 
工行太原分行日元担保注③2004.04.28-2007.10.15 71,461,225.50 

合计142,922,451.00 149,700,931.74 

注：①中国工商银行太原分行的日元借款由中国电力投资集团公司（本公司第一
大股东）提供担保。

② 截至2006 年12 月31 日止，本公司无已到期未偿还的借款。
③ 截至2006 年12 月31 止，本公司尚拥有由中国电力投资集团公司担保从工
行太原分行取得的日元贷款，本金共计1,742,160.00 万日元，贷款利率为6 个月的
LIBOR+1.2% 的利差组合的浮动利率，上述明细为1,742,160.00 万日元贷款中2007 
年4 月15 日和2007 年10 月15 日需偿还的本金。
26、长期借款

73 


2006 年年度报告正文


借款

贷款单位币种
条件
年利率借款起止日期期末数期初数

工行太原分行日元担保注②2004.4.28-2007.4.15 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.4.28-2007.10.15 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2008.04.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2008.10.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2009.04.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2009.10.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2010.04.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2010.10.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2011.04.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2011.10.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2012.04.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2012.10.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2013.04.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2013.10.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2014.04.15 71,506,907.60 74,850,465.87 
工行太原分行日元担保注②2004.04.28-2014.10.15 71,506,907.60 74,850,465.87 

中电投财务公司人民币质押5.184% 2006.4.24-2008.4.23 100,000,000.00
中电投财务公司人民币质押5.184% 2006.5.9-2008.4.23 40,000,000.00
中电投财务公司人民币质押5.184% 2006.5.24-2008.4.23 60,000,000.00
中电投财务公司人民币质押5.508% 2006.7.10-2011.7.9 200,000,000.00
国开行北京分行人民币信用3.600% 2003.11.10-2008.11.10 50,584,000.00
工行永济支行人民币担保5.751% 2005.7.20-2015.7.17 30,000,000.00
工行永济支行人民币担保5.508% 2005.7.29-2015.7.28 70,000,000.00
工行永济支行人民币担保5.508% 2006.1.12-2018.1.11 90,000,000.00
工行永济支行人民币担保5.508% 2006.2.9-2011.6.20 30,000,000.00
工行永济支行人民币担保5.265% 2006.2.24-2009.6.20 15,000,000.00
工行永济支行人民币担保5.508% 2006.2.24-2012.6.20 35,000,000.00
工行永济支行人民币信用5.751% 2006.6.12-2018.5.20 100,000,000.00
建行永济支行人民币担保5.751% 2005.7.20-2010.8.19 40,000,000.00
建行永济支行人民币担保6.156% 2005.9.6-2011.9.5 60,000,000.00
建行永济支行人民币担保6.156% 2005.10.10-2017.6.20 100,000,000.00
建行永济支行人民币担保6.156% 2005.11.18-2017.12.13 20,000,000.00
建行永济支行人民币担保6.156% 2005.12.14-2017.12.13 80,000,000.00
建行永济支行人民币担保5.508% 2006.2.24-2016.6.23 50,000,000.00
建行永济支行人民币担保5.508% 2006.2.28-2016.12.31 150,000,000.00
中行永济支行人民币质押6.156% 2006.12.20-2022.12.20 20,000,000.00
中行永济支行人民币质押6.156% 2006.12.29-2022.12.20 5,000,000.00


合 计2,346,680,706.38 1,197,607,453.92 

注：①中国工商银行太原分行的日元借款由中国电力投资集团公司提供担保。

② 截至2006 年12 月31 日止，公司尚拥有由中国电力投资集团公司担保从工
行太原分行取得的日元贷款，本金共计1,742,160.00 万日元，贷款利率为6 个月的
74 


2006 年年度报告正文


LIBOR+1.2% 的利差组合的浮动利率，上述明细为1,742,160.00 万日元贷款中2008 
年以后（包括2008 年）需偿还的本金及截至本期末已计提尚未支付的借款利息。

③ 截至2006 年12 月31 日止，公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司拥
有由中国电力投资集团公司提供担保的长期借款77,000 万元。
④ 截至2006 年12 月31 日止，公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司拥
有电费收入质押长期借款2,500 万元，以在中国电力投资集团公司资金结算（管理）
中心开设的账户为借款提供质押的借款4 亿元。
⑤ 截至2006 年12 月31 日止，公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司拥
有信用借款15,058.40 万元。
⑥ 截至2006 年12 月31 日止，公司无已到期未偿还的长期借款。
⑦ 截至2006 年12 月31 日止，长期款期末数为2,346,680,706.38 元，比期初
数1,197,607,453.91 元增加1149,073,252.47 元，增加了95.95%，主要原因是公司新
增合并山西蒲光发电有限责任公司。
27、长期应付款

种类期限初始金额应计利息期末数

长治郊区土地局土地出让金20年37,083,000.00 -22,098,420.00 

河津市土地局土地出让金7年26,626,417.79 -2,602,324.80 

合 计-24,700,744.80 

28、专项应付款

项 目拨款单位款项用途期末数期初数

山西环保返还脱硫项目款山西省财政厅脱硫改造7,500,000.00 15,000,000.00 

国家拨脱硫项目款山西省财政厅脱硫改造5,250,000.00 

山西长治环保返还污水治理项目款山西省财政厅污水治理800,000.00 

合 计13,550,000.00 15,000,000.00 

75 


2006 年年度报告正文

29、股本

期初数本期增减变动(+、-) 期末数
金额
比例
(%) 
发行
新股
送股
公积金
转股
其它小计金额
比例
(%) 
一、有限售条件的股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其它内资持股中：
其中：境内法人持股
境内自然人持股
（高管股份）
境外法人持有股份
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
无限售条件股份合计
-
539,370,000-
-
49,487-
-
-
-
539,419,487308,830,513-
-
-
308,830,513- 
63.586 
-
- 
0.005 
-
-
-
- 
63.591 
36.409 
-
-
- 
36.409 
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+161,811,000 
-
-
+14,846 
-
-
-
-
+161,825,846 
+92,649,154 
-
-
-
+92,649,154 
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+161,811,000 
-
-
+14,846 
-
-
-
-
+161,825,846 
+92,649,154 
-
-
-
+92,649,154 
-
701,181,000 
-
-
64,333 
-
-
-
-
701,245,333 
401,479,667 
-
-
-
401,479,667 
-
63.586 
-
-
0.005 
-
-
-
-
63.591 
36.409 
-
-
-
36.409 
三、股份总数848,250,000 100 --+254,475,000 -+254,475,000 1,102,725,000 100 

注：股本期末数比期初数增加254,475,000.00 元，增加了30%，主要原因系2006 

年3 月26 日本公司召开2005 年度股东大会审议通过转增股本方案，于2006 年4 

月18 日公告。决定以2005 年末总股本84,825 万股为基数，以资本公积金每10 

股转增3 股向全体股东转增资本，转增股本共计25,447.50 万股，公司总股本增至

110,272.50 万股。新增无限售条件股份上市日为2006 年4 月25 日。中喜会计师

事务所有限责任公司山西分所以中喜晋师验字（2006）第005 号出具了验资报告。

30、资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价446,601,192.53 -254,475,000.00 192,126,192.53 

接受捐赠非现金资产准备1,346,909.13 --1,346,909.13 

股权投资准备---


拨款转入841,650.00 12,750,000.00 -13,591,650.00 

外币资本折算差额---


资产评估增值准备---


关联交易差价---


其他资本公积-3,049,189.81 -3,049,189.81 

合 计448,789,751.66 12,750,000.00 257,524,189.81 204,015,561.85 

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2006 年年度报告正文


注：本公司资本公积期末数比期初数减少244,774,189.81元，减少了54.54%，

主要原因为2006年3月26日本公司召开的2005年度股东大会审议通过转增股本

方案，以资本公积金每10股转增3股向全体股东转增资本，转增股本25,447.50

万股。其他资本公积的减少是由子弟学校移交所致。

31、盈余公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积171,395,957.92 121,136,269.94 -292,532,227.86 

任意盈余公积---


法定公益金85,697,978.96 -85,697,978.96 


储备基金--


企业发展基金--


合 计257,093,936.88 121,136,269.94 85,697,978.96 292,532,227.86 

32、未分配利润

（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
① 弥补以前年度亏损；
② 提取10%的法定盈余公积金；
③ 提取5%的法定公益金，从2006 年1 月1 日开始不再计提；
④ 分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动
项 目金 额

调整前年初未分配利润371,172,086.35 

调整年初未分配利润


调整后年初未分配利润371,172,086.35 

加:本年合并净利润354,382,909.79 

盈余公积转入


其他转入


减:提取法定盈余公积35,438,290.98 
提取公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利135,720,000.00 
转作股本的普通股股利


年末未分配利润554,396,705.16 

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2006 年年度报告正文


33、主营业务收入和主营业务成本

（1）各业务分部主营业务收入和主营业务成
本
本年数上年
数
主营业务项目

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
售电收入 3,126,468,478.04 2,639,144,531.66 2,348,729,096.36 2,018,018,227.99 
供水收入 13,775,677.51 5,719,149.27 -4,796,476.19 
小 计 3,140,244,155.55 2,644,863,680.93 2,348,729,096.36 2,022,814,704.18 
减：公司内各分部抵销数 13,775,677.51 13,775,677.51 -
合 计 3,126,468,478.04 2,631,088,003.42 2,348,729,096.36 2,022,814,704.18 

注：主营业务收入本年比上年增加777,739,381.68元，增长了33.11%，主要
原因系公司受托经营山西华泽铝电有限公司的2×300MW发电机组本期形成售电收
入比同期增加。主营业务成本本年比上年增加608,273,299.24元，增长了30.07%，
主要原因本年发电量增加。 

（2）公司前五名客户销售的收入总额为3,126,468,478.04 元，占公司全部销售
收入的100.00%。
34、主营业务税金及附
加
本年数上年
数


项 目

计提比例金额计提比例金额

城建税5%、7% 17,314,375.21 5%、7% 13,368,303.96 
教育费附加3% 8,873,389.81 3% 6,652,598.68 
河道管理费核定税率150,000.00 核定税率150,000.00 

价格调控基金2% 10,013.35 
合 计26,347,778.37 20,170,902.64 

注：河道工程维护管理费仅河津发电分公司缴纳，由河津市地方税务局核定
2006 年应交该项税款15 万。
主营业务税金及附加本期比上期增加6,176,875.73 元，增长了30.62%，其主要
原因为售电收入增长，相应的销售税金及附加亦增长。
35、其他业务利润

本年数上年数

项目

收入成本利润收入成本利润
销售发电物资---47,507,819.12 39,256,895.52 8,250,923.60 
受托生产准备---18,326,331.54 17,026,707.31 1,299,624.23 

检修工程3,101,935.28 1,816,040.40 1,285,894.88 10,621,605.86 10,495,852.99 125,752.87 
承包业务---4,526,549.94 4,795,821.53 -269,271.59 
出租房屋1,125,263.97 827,209.22 298,054.75 1,112,154.08 823,635.72 288,518.36 
材料销售3,625,496.88 3,548,650.36 76,846.52 110,086.13 12,067.10 98,019.03 
其它业务9,080,327.80 7,787,184.70 1,293,143.10 --


合计16,933,023.93 13,979,084.68 2,953,939.25 82,204,546.67 72,410,980.17 9,793,566.50 

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2006 年年度报告正文


注：其他业务利润本期比上期减少6,839,627.25 元，其主要原因是上年发生华

泽铝电机组前期材料移交收入。
36、管理费用
管理费用本年数为74,660,545.51 元,比上年数增加16.42%。

37、财务费用

项目本年数上年数
利息支出61,010,007.55 56,121,996.77 
减：利息收入3,162,020.36 2,623,953.67 
汇兑损失-
减：汇兑收入56,772,639.00 228,205,538.40 
手续费273,515.99 37,275.95 
其他39,431.40 

合计1,348,864.18 -174,630,787.95 

注：财务费用本年比上年增加175,979,652.13元，其主要原因是本年人民币
兑日元的汇率上升幅度小于上年。 
38、投资收益

项目本期数上期数
股票投资收益-1,828,479.11 
债权投资收益-
其他股权投资收益(成本法) -
联营或合营公司分来的利润-
期末调整的被投资单位所有者权益净增减额123,824,726.85 -55,853,149.93 
股权投资差额摊销-
股权转让收益-
其他-
减：计提的长期股权投资减值准备-


合计123,824,726.85 -54,024,670.82 

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

投资收益本年比上年增加177,849,397.69 元，主要原因是公司投资的山西华泽
铝电有限责任公司2005 年正式投产，本年经营状况良好，按照该公司提供的2006 
年12 月31 日的会计报表计算确认本年投资收益为124,843,945.12 元。

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2006 年年度报告正文


39、营业外收入

项目本年数上年数
处置固定资产净收益5,411,018.83 20,279,036.55 
罚款收入53,374.07 
固定资产盘盈-
保险赔款317.00 
违约金241,070.90 
其他735,087.02 676,021.43 
教育费返还2,973,722.00 2,548,969.00 
合计9,414,589.82 23,504,026.98 

注：营业外收入本年比上期减少59.94%，主要原因是本年处置固定资产净收

益减少。
40、营业外支出
项目
处理固定资产净损失
处理流动资产净损失
兵役优待费
子弟学校经费
赔偿金
捐赠支出
其他
合计
本期数
16,785,481.06 
4,893,821.71 
103,555.40 
1,136,684.44 
300,000.00 
220,000.00 
477,955.75 
23,917,498.36 
上期数
86,740.52 
2,945,798.30 
59,475.56 
1,332,480.70 
4,424,495.08 

注：营业外支出本年比上期增加440.57%，主要是本年处置固定资产净损失
和处置流动资产净损失增加所致。
41、收到的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金” 7,324,827.86 元,其中价值

较大的项目列示如下：

项 目金 额
利息收入3,162,020.36 
还备用金和差旅费借款2,217,730.76 
废旧物资回收572,933.65 
履约保证金413,800.00 
解除合同违约金184,336.00 
索赔款180,014.32 
物业公司还借款180,000.00 
培训收入177,066.35 
定位系统押金160,000.00 
收水电费73,522.54 
往来款3,403.88 

合 计7,324,827.86 

80 


2006 年年度报告正文


42、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金” 102,637,651.18 元, 其中价
值较大的项目列示如下：

项目金额

河津发电分公司支付排污费23,780,954.00 
漳泽发电分公司支付排污费20,495,697.25 
漳泽发电分公司支付排灰费14,170,138.39 
支付中电华益控股公司物业管理费9,855,139.04 
支付中电华益控股公司租赁费5,223,171.96 
办公、差旅费等其他管理费用29,112,550.54 
合计102,637,651.18 
43、收到的其他与投资活动有关的现金 

公司本年度“收到的其他与投资活动有关的现金”29,340,485.44 元, 其中价
值较大的项目列示如下： 
项 目金 额

试运行售电收入
政府拨入环保脱硫工程款
合 计
18,040,485.44 
11,300,000.00 
29,340,485.44 
六、母公司财务报表主要项目注释 
1、应收账款
（1）账龄分析
账龄
金额
期末数
比例
坏账准备
计提比例
坏账
准备
金额
期初数
比例
坏账准备
计提比例
坏账
准备

1年以内99,168,826.74 99.72% --262,525,456.11 100.00% -1
至2年277,798.00 0.28% ---0.00% -
合计99,446,624.74 100.00% -262,525,456.11 100.00% 


注：应收账款期末数比期初数减少163,078,831.37元，减少了62.12%。主要
原因是公司加大了对应收账款的回收力度。 

（2）期末欠款前五名情况如下：
债务人名称金额比例款项性质
山西省电力公司63,520,201.30 63.87% 电费
中电华益实业集团有限公司35,281,699.44 35.48% 电费

阳城国际发电有限公司315,926.00 0.32% 检修款
河坡发电有限公司31,000.00 0.03% 检修款
三河发电有限责任公司277,798.00 0.28% 检修款

合 计99,426,624.74 99.98% 

81 


2006 年年度报告正文


（3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单
位欠款。
（4）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一
年以内的正常电费结算款项，无收回障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1 年以内，
按照本公司坏账计提政策没有计提坏账准备。
2、其他应收款

（1）账龄分析
期末数期初数

账龄坏账准坏账准
金额比例备计提坏账准备金额比例备计提坏账准备
比例比例
1年以内8,135,157.17 52.94% 不提-2,540,266.14 22.82% 不提1
至2年594,661.39 3.87% 5% 3,290,172.30 29.55% 5% 
2至3年2,320,949.04 15.10% 20% --0.00% 20% 3
至4年-0.00% 40% --0.00% 40% 4
至5年-0.00% 60% 68,441.17 0.61% 60% 41,064.70 
5年以上4,316,100.69 28.09% 100% 4,303,856.16 5,233,543.72 47.01% 100% 5,234,188.17 
合计15,366,868.29 100.00% 4,303,856.16 11,132,423.33 100.00% 5,275,252.87 

（2）其他应收款期末欠款前五名金额合计10,961,346.84 元，占其他应收款总
额的比例为71.33%。
（3）本年年末余额中主要为内部应收款，其中账龄为1-2 年共计594,661.39 
元，账龄为2-3 年共计2,320,949.04 元，账龄5 年以上12,244.53 元，按个别认定法
确定收回可能性极大，未计提坏账准备。
（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东
单位欠款。
（5）本年实际冲销的其他应收款明细情况：
债务人名称款项性质冲销理由金额
是否涉及关
联方
河津交通征费所借款时间久远68,441.17 否
刘军牢个人借款债务人死亡 2,028.93 否 
合计70,470.10 

82 


2006 年年度报告正文


3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类明细情况：
项 目期初数本期增加本期减少期末数

对子公司投资18,167,278.27 382,612,892.44 2,398,600.00 398,381,570.71 

对合营企业投资597,727,111.80 283,824,726.85 73,834.00 881,478,004.65 

对联营企业投资---


其他股权投资54,866,480.00 -3,000,000.00 51,866,480.00 

股权投资差额-23,532,015.89 -23,532,015.89 

减：长期投资减值准备19,866,480.00 --19,866,480.00 

合 计650,894,390.07 689,969,635.18 5,472,434.00 1,335,391,591.25 

长期股权投资期末比期初增加105.16%，增加的主要原因是本报告期完成对山
西蒲光发电有限责任公司和秦皇岛秦热发电有限公司的股权收购。

（2） 权益法核算的长期股权投资: 
占被投资本期追加

 被投资单位名称单位注册投资期限初始投资成本期初数（或收回）

资本比例投资额

山西蒲光发电有限责任公司100% 长期404,256,484.11 3,000,000.00 401,256,484.11 

河津电厂供水有限责任公司67% 长期 11,795,350.00 18,167,278.27 


秦皇岛秦热发电有限公司40% 长期160,000,000.00 - 160,000,000.00 

山西华泽铝电有限责任公司40% 长期600,000,000.00 543,587,086.30 


北京万方数据股份有限公司34% 长期 29,892,308.00 33,689,224.82 


天弘投资基金26% 长期 26,000,000.00 20,450,800.68 


合 计827,687,658.00 615,894,390.07 


（续上表）

本期权益本期分得现金累计权益

被投资单位名称
增减数红利增减数 
期末数

山西蒲光发电有限责任公司 -23,236,728.13 -23,236,728.13 381,019,755.98 
河津电厂供水有限责任公司 1,593,136.46 2,398,600.00 5,566,464.73 17,361,814.73 
秦皇岛秦热发电有限公司 -5,181,374.80 -5,181,374.80 154,818,625.20 
山西华泽铝电有限责任公司 124,843,945.12 - 68,431,031.42 668,431,031.42 
北京万方数据股份有限公司 5,711,506.76 73,834.00 9,434,589.58 39,326,897.58 
天弘投资基金 -1,549,350.23 - -7,098,549.55 18,901,450.45 
合 计 102,181,135.18 2,472,434.00 47,915,433.25 1,279,859,575.36 

注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回

83 


2006 年年度报告正文


无重大限制。

（3）成本法核算的长期股权投资: 
占被投资
投
资
被投资单位名称单位注册
期限
期初数本期增加本期减少期末
数
资本比
例


山西蒲光发电有
限
责任公司
5% 长期3,000,000.00 - 3,000,000.00 -


中电投财务公司8% 32,000,000.00 -- 32,000,000.00 

赛迪网信息技术有
限公司
12% 长期19,866,480.00 -- 19,866,480.00

 合计 54,866,480.00 -3,000,000.00 51,866,480.00 

（5）股权投资差额明细情况：
形成摊销
本期摊销

被投资单位名称初始金额
原因期限
期初数本期增加（含转期末
数
出）
额


秦皇岛秦热发电
有
限责任公司 
16,661,400.00 收购10年 -16,661,400.00 - 16,661,400.00


山西蒲光发电有限 6,870,615.89 收购10年 - 6,870,615.89 - 6,870,615.89
责任公
司


合计 -23,532,015.89 - 23,532,015.89 

（6）长期投资减值准备（股权）
：
本期减少
数
本期增

被投资单位名称期初数
加数因资产价值其他原因期末数
回升转回数转回数
合计

赛迪网信息技术19,866,480.00 ----19,866,480.00 
有限公司
合计19,866,480.00 ----19,866,480.00 

注：截至本期末止，赛迪网信息技术有限公司的净资产仍为负数，对该公司的
长期投资全额计提减值准备。
4、主营业务收入和主营业务成本

本年数上年数

主营业务项目

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
售电收入 3,064,848,316.49 2,562,383,910.38 2,349,530,778.55 2,030,718,753.19 
合计 3,064,848,316.49 2,562,383,910.38 2,349,530,778.55 2,030,718,753.19 

（2）主营业务收入本年数比上年数增加30.45%，主要原因是公司受托经营山
西华泽铝电有限公司的2×300MW 发电机组本年形成售电收入656,104,855.17 元。
84 


2006 年年度报告正文


（3）主营业务成本本年数比上年数增加26.18%，主要原因是本年发电量增加。
（4）公司前五名客户销售的收入总额为3,064,848,316.49 元，占公司全部销售
收入的100.00%。
5、投资收益

项目本期数上期数
股票投资收益-1,828,479.11 
债权投资收益-
其他股权投资收益(成本法) -
联营或合营公司分来的利润-
期末调整的被投资单位所有者权益净增减额102,181,135.18 -53,028,710.16 
股权投资差额摊销-
股权转让收益-
其他-
减：计提的长期股权投资减值准备-


合计102,181,135.18 -51,200,231.05 

（2）公司投资收益汇回不存在重大限制。
（3）投资收益本年比上年增加153,381,366.25 元，主要原因是公司投资的山
西华泽铝电有限责任公司2005 年正式投产，本年经营状况良好，按照该公司提供
的2006 年12 月31 日的会计报表计算确认本年投资收益为124,843,945.12 元。
七、关联方关系及其交
易
（一）关联方关
系
1、存在控制关系的关联
方


企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人
电力、热力

中国电力投资集团公司北京市
生产供应
母公司国有企业王炳华

河津电厂供水有限责任公司山西省河津市供水子公司有限责任公司李国锋

山西蒲光发电有限责任公司山西永济市电力生产子公司有限责任公司王清文

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数

中国电力投资集团公司 12,000,000,000.00 -- 12,000,000,000.00 

河津电厂供水有限责任公司 17,605,000.00 -- 17,605,000.00 

山西蒲光发电有限责任公司 174,000,000.00 230,256,484.11 - 404,256,484.11 

85 


2006 年年度报告正文


3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

期初数本期增加本期减少期末数

企业名称

金额比例金额比例金额比例金额比例

中国电力投资集团 307,440,900.00 36.24 92,232,270.00 -- 399,673,170.00 36.24 
公司
河津电厂供水有限11,750,000.00 67.00 -- 11,750,000.00 67.00 
责任公司
山西蒲光发电有限 3,000,000.00 5.00 408,127,100.00 - 23,236,728.13 - 387,890,371.87 100.00 
责任公司

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称与本公司关系

山西华泽铝电有限公司本公司联营公司
山西国际电力集团有限公司股东
中电投财务有限公司同受中国电力投资集团公司控制
山西中电燃料有限公司同受中国电力投资集团公司控制
中电投山西永济热电有限公司同受中国电力投资集团公司控制
中电投华北电力工程有限公司同受中国电力投资集团公司控制
中国电力投资集团公司发电运行分公司同受中国电力投资集团公司控制
中电投山西巴公发电有限公司同受中国电力投资集团公司控制
（二）定价政策
定价政策
采购货物

山西中电燃料有限公司负责本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任
公司燃料供应不足的补充,采购价格参照市场价格双方协议制定。
销售货物

2006 年本公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称华泽公司）签订《2× 
300MW 发电机组2006 年委托管理合同》，本公司受托经营华泽公司2 台发电机组
的生产运行，华泽公司包销2 台发电机组的所有电力产品。合同在预计发生的燃料
费、水费、材料费、工资及福利费、一般修理费、其它费用以及受托经营管理费（不
包括所有受托经营资产的折旧费）的基础上，约定2006 年的售电承包价格为175 
元/千千瓦时（不含税，含受托机组计划大修理费用）。上述两台机组本年共售电
391,704.49 KKW，由于未按照计划进行机组大修工作，实际结算售电承包价格为

167.5 元/千千瓦时，实现售电收入656,104,855.17 元。
3、接受劳务
2006 年本公司与山西中电燃料有限公司签订了铁路煤服务协议，协议规定由

86 


2006 年年度报告正文


山西中电燃料有限公司负责本公司河津发电分公司的全部铁路煤的采购、调运、催
运等服务的交易价格参照市场价格双方协议制定。

本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司接受中电投华北电力工
程有限公司检修服务的交易价格，根据中国电力投资集团公司提供的同类机组同类
业务的指导价，由双方协商确定。

本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司接受中电投华北电力工
程有限公司检修服务的交易价格及山西蒲光发电有限责任公司2×300MW 发电机
组委托中国电力投资集团公司发电运行分公司运行的运行价格，是根据中国电力投
资集团公司提供的同类机组同类业务的指导价，由双方协商确定。

（三）关联方交
易
1、采购货
物


关联方名称本年度金额上年度金额
山西中电燃料有限公司 50,161,929.80 
中电投山西永济热电有限公司 394,832.74 
合计 50,556,762.54 


2、接受劳务

关联方名称本年度金额上年度金额

山西中电燃料有限公司 33,816,131.25 
中电投华北电力工程有限公司 25,504,104.22 
中国电力投资集团公司发电运行分公司 8,600,000.00 
合计 67,920,235.47 


3、销售货物

关联方名称本年度金额上年度金额
山西华泽铝电有限公司 656,104,855.17 
合计 656,104,855.17 


4、其他重大关联交易事项

① 
从中电投财务公司取得1.5 亿元短期贷款
公司2006 年3 月与中电投财务公司签订短期借款合同，借款金额为1.5 亿元
人民币，借款期限为2006 年3 月15 日至2006 年9 月14 日，借款年利率为4.698%
， 
按季结息。本公司已按期偿还了该笔借款。

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2006 年年度报告正文


2006 年4 月，山西蒲光发电有限责任公司与中电投财务有限公司签订借款合
同，取得2 亿元借款，期限为2 年，年利率为5.184%；7 月，取得2 亿元借款，期
限为5 年，年利率为5.508%，按季结息；山西蒲光发电有限责任公司以在中国电
力投资集团公司资金结算（管理）中心开设的账户为借款提供质押。

② 从山西国际电力集团有限公司取得委托借款
公司2005 年9 月与山西国际电力集团有限公司和中国建设银行股份有限公司
山西省分行共同签订人民币资金委托贷款合同，取得委托借款2 亿元整，借款期限
自2005 年9 月7 日至2006 年9 月6 日，借款年利率为4.698%，按季结息。本年
对该笔借款办理了展期，还款日变更至2007 年9 月6 日，借款年利率变更为5.022%。

③中国电力投资集团公司为本公司及子公司山西蒲光发电有限责任公司提供
借款担保
2004 年4 月本公司从中国工商银行太原府西街分理处取得217.77 亿日元长期
借款，由公司第一大股东中国电力投资集团公司提供担保，截至本期末已经偿还

43.554 亿日元，剩余的174.216 亿日元仍由中国电力投资集团公司担保。
根据担保合同规定，中国电力投资集团公司为山西蒲光发电有限责任公司在
2005年5月31日至2006年2月28日期间向中国工商银行永济市支行和中国建设
银行永济市支行申请的贷款分别提供3.84亿元和5亿元的最高额保证，保证期限
与具体贷款合同期限一致。截止2006年12月31日，中国电力投资集团公司为山
西蒲光发电有限责任公司提供的担保借款余额为7.7亿元（2005年12月31日担
保借款余额为4亿元）。 

④收购中国电力投资集团公司持有的山西蒲光发电有限责任公司95％股权和
秦皇岛秦热发电有限责任公司40％股权，收购价格根据长城会计师事务所有限公
司出具的长会评报字［2006］第6080号《资产评估报告书》和长会评报字［2006］
第6081号《资产评估报告书》确认的净资产总额和股权比例商定，收购价款共计
561,058,500.00元，截至本期末本公司已支付285,000,000.00元。 
5、关联方应收应付款项余额

88 


2006 年年度报告正文


占应收（付）款余额的

项目
期末数
比例

06.12.31 05.12.31 06.12.31 05.12.31 
应收账
款
山西华泽铝电有限公司-62,648,436.39 -23.86%


合计-62,648,436.39 -23.86% 
预付账款
中电投山西巴公发电有限公司1,000,000.00 -0.74% 
山西中电燃料有限公司19,969,980.86 -14.82% 
中电投山西永济热电有限公司9,653,839.00 -7.16% 


合计30,623,819.86 -22.72% 
其他应收款
中电投华北电力工程有限公司1,980,000.00 -4.36% 
中电投山西永济热电有限公司27,924,675.75 -61.46% 


合计29,904,675.75 -65.82% 
应付账款
山西中电燃料有限公司11,437,619.65 -1.39% 
中国电力投资集团公司发电运行分公司8,600,000.00 -1.05% 
中电投华北电力工程有限公司2,923,765.00 -0.36% 


合计22,961,384.65 -2.80% 
预收账款
山西华泽铝电有限公司18,913,556.23 -100.00% 


合计18,913,556.23 -100.00% 
其他应付款
中国电力投资集团公司276,058,499.99 -44.14% 
山西中电燃料有限公司1,631,790.32 -0.26% 
中电投华北电力工程有限公司9,138,072.14 -1.46% 
中电投山西永济热电有限公司1,294,371.24 -0.21% 
中电投华北电力工程有限公司380,000.00 -0.06% 


合计288,502,733.69 -46.13% 


6、关键管理人员报酬

① 
高级管理人员采取年度目标责任考核制度，本年担任董事、监事的高级管
理人员共5 人，年报酬在21 万到24 万元之间，其他高级管理人员共2 人，年报酬
在9 万到22 万之间。
② 
不在公司担任高级管理职务的董事和监事不从本公司领取报酬，共计7 人。
③ 
独立董事共计4 人，年报酬4 万元（含税），因工作需要发生的交通、住宿、
调研、考察及会议等相关费用由公司承担。
八、或有事项
本公司于2003 年10 月21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华

泽公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，
根据工程进度和该公司资金需求，本公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支

89 


2006 年年度报告正文


行贷款78,000 万元人民币授信额度提供连带责任担保，保证期限自2004 年8 月19 
日至2010 年7 月18 日。华泽铝电以其实物资产为本公司提供了反担保。

公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 

担保对象名称
发生日期
(协议签署日) 担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
山西华泽铝电
有限公司
2004-8-19 78,000 万元连带责任
2004 年8月19日至
2010 年7月18日
否是
报告期内担保发生额合计78,000 万元
报告期末担保余额合计78,000 万元

九、承诺事
项
截至本期末止，本公司无需要披露的重大承诺事项
。
十、资产负债表日后事
项
（一）定向增发
。


根据2006 年股东大会决议，公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请
经中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3 号）文件核准，截至2007 年1 月
18 日止，公司已收到募集资金998,920,000.00 元，扣除发行费用7,549,480.00 元，
实际募集资金991,370,520.00 元。其中新增注册资本（实收资本）合计人民币贰亿
贰仟壹佰万元（大写），其余770,370,520.00 元转入资本公积。本次非公开发行股
票增加注册资本人民币22,100 万元，变更后注册资本为人民币132,372.50 万元。

（二）利润分配

本公司召开的第五届董事会第四次会议审议通过《公司2006 年度利润分配预
案》，公司以定向增发后总股本132,372.50 万股为基数，向全体股东拟按每10 股派
发现金股利1.6 元（含税）分配2006 年度利润。本次股利派现211,796,000.00 元，
占当年实现的可供投资者分配利润的66.41%，未分配利润结转以后使用。

分配股利时，公司将依据税法，对个人股东的现金股利代扣代缴10%个人所
得税。扣缴10%个人所得税0.016 元/股后，社会公众股东实得现金股利0.144 元/ 
股。

该利润分配预案尚需股东大会审议批准。

十一、其他重要事项说明

1、本公司无需要披露的非货币性交易和债务重组事项。

2、股权收购事项

（1）本公司在报告期内收购了中国电力投资集团公司拥有的山西蒲光发电有
90 


2006 年年度报告正文


限责任公司95％股权和秦皇岛秦热发电有限责任公司40％股权，收购后公司拥有
山西蒲光发电有限责任公司100％的股权，双方签订的《产权移交协议》确定股权
交割日为2006 年11 月1 日。本公司在编制2006 年度的合并财务报表时，将山西
蒲光发电有限责任公司的资产负债表的年末数、利润及利润分配表和现金流量表
2006 年11-12 月的相关数据纳入合并范围。

（2）被购买的子公司在购买日的资产和负债金额
项目山西蒲光发电有限责任公司合计
负债合计1,809,811,247.97 1,809,811,247.97 
（3）被购买的子公司自购买日至报告期末止的经营成果
项目山西蒲光发电有限责任公司合计
净利润-23,236,728.13 -23,236,728.13 
（4）山西蒲光发电有限责任公司自交割日至报告期末止的现金流量 
项目2006年11-12 月

经营活动产生的现金流量净额-11,272,953.99 

投资活动产生的现金流量净额-93,487,765.21 

筹资活动产生的现金流量净额90,983,632.60 

（5）购买子公司所支付的现金 
项 目金额

购买子公司所支付的现金

购买价格384,397,070.00 

购买价格中以现金支付的部分285,000,000.00 

购买子公司所取得的现金51,813,495.98 

（4）“购买子公司所支付的现金”
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2006 年年度报告正文


项目金额
购买子公司所支付的现金
购买价格384,397,070.00 
购买价格中以现金支付的部分285,000,000.00 
购买子公司所取得的现金
合计285,000,000.00 

5、2006 年度财务报表及其附注于2007 年3 月27 日已经公司董事会批准。

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2006 年年度报告正文


补充资料
一、相关财务指标表
报告期利润
全面摊薄加权平均
净资产收益率
全面摊薄加权平均
每股收益（ 元/股）
备注
主营业务利润
营业利润
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
21.78% 
18.39% 
16.45% 
15.14% 
23.44% 
19.79% 
17.71% 
16.30% 
0.4253 
0.3591 
0.3214 
0.2957 
0.4253 
0.3591 
0.3214 
0.2957 
计算净资
产收益率
和每股收
益的数据
均取自合
并会计报
表中的相
关项目。
二、非经常性损益明细表 
项 目 2006年度

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损
益 
-7,329,731.02 
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 
各种形式的政府补贴 


计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 
短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短
期投资损益除外） 



委托投资损益 


扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外
收入、支出 
-2,387,217.71 
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 


以前年度已经计提各项减值准备的转回 
债务重组损益 
资产置换损益 
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 
日元借款汇兑收益 38,037,668.13 
其他非经常性损益项目 


合 计 28,320,719.40 
注：1、上述非经常性损益已扣除所得税的影响数。 
2、"+" 表示收益及收入,"-" 表示损失或支出。

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2006 年年度报告正文


关于山西漳泽电力股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告

中瑞华恒信专审字[2007]第211 号

山西漳泽电力股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会
计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第
38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披
露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异
调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节
表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号
财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对
差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差
异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过
程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，
审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照
《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

中瑞华恒信会计师事务所中国注册会计师：杨晓
辉
有限公
司
中国·北京中国注册会计师：宋东
安


2007 年3 月27 日

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2006 年年度报告正文


三、新旧会计准则股东权益差异调节表

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》
（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务
状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新
会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧
会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政
策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东
权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

新旧会计准则股东权益差异调节表

金额单位:人民币元

编号 项 目 名 称 注释 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）2,153,669,494.87 
1 长期股权投资差额三、2 -6,870,615.89 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-6,870,615.89 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额-
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产-
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等-
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿-
5 股份支付-
6 符合预计负债确认条件的重组义务-
7 企业合并-
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值-
根据新准则计提的商誉减值准备-
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融
资产
-
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
10 金融工具分拆增加的权益-
11 衍生金融工具-
12 所得税三、3 38,901,488.37 
13 其他三、4 8,551,341.59 
其中：少数股东权益8,551,341.59 
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 2,194,251,708.94 

注: "+" 表示增加股东权益,"-" 表示减少股东权益。

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2006 年年度报告正文


山西漳泽电力股份有限公
司 
新旧会计准则股东权益差异调节表附
注 


（除特别注明外，金额单位为人民币元） 

一、编制目的 

本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计
准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了
“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136
号，以下简称“通知” ），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业
会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以
差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

二、编制基础 

差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）
财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 

对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条
中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企
业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益
并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相
应调整留存收益或资本公积。 

2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在
差异调节表中单列项目反映。 

三、主要项目附注 

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企
业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月
31 日（合并）资产负债表。该报表业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计，
并于2007年3月28日出具了标准无保留意见的审计报告（中瑞华恒信审字[2007]

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2006 年年度报告正文


第11603号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报
告。 
2、长期股权投资差额 
项目名称调整股东权益金额

同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
山西蒲光发电有限责任公司-6,870,615.89 
小 计-6,870,615.89 

其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
小 计
合 计-6,870,615.89 

注：因本项目追溯调整，使股东权益减少6,870,615.89元，全部减少母公司
的股东权益。 
3、所得税 
项目名称调整股东权益金额备注

因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产8,925,441.62 ① 
因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税负债-
因负债的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产22,307,926.47 ② 
因负债的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税负债-
用以后年度所得弥补的可抵扣亏损形成的递延所得税资产7,668,120.28 ③ 
合 计38,901,488.37 

注：① 公司按照现行会计准则的规定计提了坏账准备、存货跌价准备、长期投资
减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所
得税资产，因此调整增加了2007年1月1日留存收益8,925,441.62元； 

② 公司应付工资期末数67,599,777.19 元为公司提取的工效挂钩工资，在实
发年度允许税前扣除。根据新会计准则应将负债账面价值大于负债计税基础的差额
计算递延所得税资产，因此调整增加了2007年1月1日留存收益22,307,926.47
元； 
③ 全资子公司山西蒲光发电有限责任公司本年亏损23,236,728.13 元，预计
2007 年可以弥补。根据新会计准则用以后年度所得弥补的可抵扣亏损形成递延所
得税资产，因此调整增加了2007年1月1日留存收益7,668,120.28元； 
④ 因本项目追溯调整，使股东权益增加38,901,488.37 元，全部增加母公司
的股东权益。 
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2006 年年度报告正文


4、其他 
截至2006年12月31日，本公司“少数股东权益”为8,551,341.59元，全
部转入2007年1月1日的“股东权益”中。 

十一、备查文件目录

（一）载有法定代表人、财务总监、财务经理签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

及公告的原稿。

山西漳泽电力股份有限公司董事会 
二○○七年三月二十七日

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